承德帝贤针纺股份有限公司2008年半年度报告 

    CHENGDE DIXIAN TEXTILE CO．，LTD. 
    
    (全 文) 
    （2008 年1 月-6 月） 
    二零零八年八月 
    中国.承德 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
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    目 录 
    第一节 重要提示、释义--------------------------------------3 
    第二节 公司基本情况----------------------------------------4 
    第三节 股本变动和主要股东持股情况--------------------------7 
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况------------------------9 
    第五节 管理层讨论与分析------------------------------------10 
    第六节 重要事项--------------------------------------------14 
    第七节 财务报告--------------------------------------------21 
    第八节 备查文件--------------------------------------------74 
    第一节 重要提示、释义 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
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    重要提示： 
    除董事长王淑贤先生、副总经理兰文枝女士、副总经理王惠来先生、副总经理王正松先
    生因涉嫌走私一般货物罪被逮捕外，本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保
    证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、
    准确性和完整性承担个别及连带责任。 
    公司第三届董事会第二十五次会议审议并通过了公司2008 年半年度报告及半年度报告
    摘要，董事长王淑贤先生因涉嫌走私一般货物罪被逮捕未能参加，其他董事均出席了本次董
    事会会议。 
    公司董事会临时负责人宋玉山先生、财务总监刘凤国先生及会计机构负责人徐凤兰女士
    声明：保证半年度报告中财务会计报告的真实、完整。 
    本报告期的财务报告未经审计。 
    释义除非另有说明,以下简称在本报告中的的含义如下： 
    公司/本公司 指承德帝贤针纺股份有限公司及其子公司 
    时装公司 承德帝贤时装有限公司 
    下板城公司 河北下板城针织服装有限公司 
    兴业造纸 承德兴业造纸有限公司 
    大华纸业 承德大华纸业有限公司 
    承德阪禾公司 承德阪禾化纤仿真织物有限公司 
    肃宁阪禾公司 肃宁阪禾化纤仿真织物有限公司 
    元 指人民币元 
    注：本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文
    文本为准。 
    
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    第二节公司基本情况 
    一、公司基本情况 
    公司法定中文名称：承德帝贤针纺股份有限公司 
    法定英文名称： CHENGDE DIXIAN TEXTILE CO．，LTD. 
    二、公司法定代表人：王淑贤 
    三、公司董事会秘书：陈志国 
    公司证券事务代表：韩志刚 
    联系地址：河北省承德县下板城镇 
    电话： 0314 — 3115048 3115049 
    传真： 0314 —3011988 
    电子信箱：gzc958@sohu.com 
    四、公司注册地址：河北省承德县下板城镇 
    公司办公地址：河北省承德县下板城镇 
    邮政编码：067400 
    公司国际互联网网址： http://www.dxtex.com 
    电子信箱： dxgs-9@ heinfo.net 
    五、本公司信息披露报纸：境内：《证券时报》；境外：香港《文汇报》 
    登载本公司信息披露的国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 
    公司半年度报告备置地点：本公司证券部 
    联系电话：0314- 3115048 3115049 
    六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 
    股票简称：帝贤 B 股票代码：200160 
    七、其他有关材料： 
    公司首次注册登记日期： 1999 年 11 月 3 日 
    变更注册登记日期： 2004 年3 月31 日 
    注册登记地点：河北省工商行政管理局 
    河北省石家庄市体育南大街 316 号 
    本公司的营业注册照号码为：1300001001372 1/1 
    
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    本公司的税务注册号码为：130821106576876 
    未流通股票的托管机构名称：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 
    公司聘请的律师事务所名称：北京市金诚同达律师事务所 
    律师事务所办公地址：北京市建国门内大街 22 号华夏银行11 层 
    二、主要会计数据和财务指标单位：（人民币）元 
    项 目 本报告期末 上年度期末 本报告期末上年度期末增减（％） 
    总资产 2,128,176,122.82 2,182,122,998.28 -2.47% 
    股东权益（不含少数股东权益） 369,005,083.76 431,356,850.09 -14.45% 
    每股净资产 0.52 0.61 -14.75% 
    报告期（1-6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％） 
    营业利润 -67,378,244.95 -328,969,926.35 79.52% 
    利润总额 -67,683,489.95 -328,967,646.13 79.43% 
    净利润 -62,351,766.33 -313,163,759.14 80.09% 
    扣除非经常性损益后的净利润 -62,346,521.33 -313,166,039.36 80.09% 
    每股收益 -0.09 -0.44 79.55% 
    净资产收益率 -16.90% -47.19% 30.29% 
    经营活动产生的现金流量净额 743,127.63 2,321,609.05 -67.99% 
    每股经营活动产生的现金流量净额 0.001 0.003 -66.67% 
    注:如果报告期末至报告披露日公司股本已发生变化，按新股本计算的每股收益。 
    非经常性损益项目（单位：人民币元） 
    非经常性损益项目 金额 
    赔偿收入 -- 
    加：其他收入 -3,900.00 
    减：罚款支出 1,345.00 
    减：其他支出 --- 
    合计 -5,245.00 
    
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    资产减值准备明细表 
    编制单位：承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元 
    本期减少数 
    项目 年初账面余额 本期计提额 
    转回 转销 
    期末账面余额 
    一、坏账准备 273,807,759.77 --- --- --- 273,807,759.77 
    二、存货跌价准备 49,877,842.19 --- --- 4,600,000.00 45,277,842.19 
    三、可供出售金融资产减值准备 --- --- --- --- --- 
    四、持有至到期投资减值准备 --- --- --- --- --- 
    五、长期股权投资减值准备 55,980,000.00 --- --- --- 55,980,000.00 
    六、投资性房地产减值准备 --- --- --- --- --- 
    七、固定资产减值准备 --- --- --- --- --- 
    八、工程物资减值准备 --- --- --- --- 
    九、在建工程减值准备 10,010,051.27 --- --- --- 10,010,051.27 
    十、生产性生物资产减值准备 --- --- --- --- --- 
    其中：成熟生产性生物资产减值准
    备 
    --- --- --- --- --- 
    十一、油气资产减值准备 --- --- --- --- --- 
    十二、无形资产减值准备 --- --- --- --- --- 
    十三、商誉减值准备 --- --- --- --- --- 
    十四、其他 --- --- --- --- --- 
    合计 389,675,653.23 --- --- 4,600,000.00 385,075,653.23 
    三、国内外会计准则差异 
    报告其内，本公司归属于母公司所有者的净利润及所有者权益不存在国内外会计准则差
    异。 
    
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    第三节股本变动和主要股东持股情况 
    一、股本变动情况 
    截止2008 年6 月30 日公司股份总数及结构没有发生变动。 
    二、股东情况介绍 
    （一）、截止2008 年6 月30 日，本公司共有股东26,158 户，其中，发起人股股东5 名， 
    境内上市外资股股东26,153 户。 
    （二）、前十名股东、前十名流通股股东持股情况表 
    股东总数 26,158 
    前10 名股东持股情况 
    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 
    持有非流通
    股数量 
    质押或冻结
    的股份数量 
    王淑贤 自然人 29.49% 208,324,800 208,324,800 208,324,800 
    南方证券股份有限公司 流通B 15.41% 108,840,000 无 0 
    承德县北方实业总公司 境内法人股 2.62% 18,517,651 无 0 
    王正松 自然人 1.89% 13,327,891 13,327,891 0 
    王文胜 流通B 1.02% 7,258,007 无 0 
    GUOTAI JUNAN SECURIES 
    HONG KONG LIMITED 
    流通B 0.88% 6,233,581 无 0 
    许新湖 流通B 0.8% 5,667,805 无 0 
    朱青 流通B 0.45% 3,160,369 无 0 
    彭伟 流通B 0.42% 2,978,525 无 0 
    赵子英 流通B 0.29% 2,028,616 无 0 
    前10 名流通股东持股情况 
    股东名称 持有股份数量 股份种类 
    南方证券股份有限公司 108,840,000 境内上市外资股 
    SBCI FINANCE ASIA LID A/C SBCHONG 
    KONG 
    10,240,523 
    境内上市外资股 
    王文胜 7,258,007 境内上市外资股 
    GUOTAI JUNAN SECURIES HONG KONG 
    LIMITED 
    6,233,581 
    境内上市外资股 
    许新湖 5,667,805 境内上市外资股 
    
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    朱青 3,160,369 境内上市外资股 
    彭伟 2,978,525 境内上市外资股 
    赵子英 2,028,616 境内上市外资股 
    任茂沈 1,744,006 境内上市外资股 
    张华 1,590,700 境内上市外资股 
    上述股东关联关系或一
    致行动的说明 
    王淑贤、王正松为父子关系，存在关联关系；其他股东之间， 
    未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动
    信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 
    三、报告期控股股东情况： 
    报告期内，本公司控股股东及其实际控制人无变更。 
    2008 年8 月，深圳市中级人民法院裁定将王淑贤持有的承德帝贤针纺股份有限公司
    发起人股112,324,800 股按人民币45,491,544 元的价格抵偿给陈荣。大连市中级人民法院裁定
    将王淑贤持有的承德帝贤针纺股份有限公司发起人股96,000,000 股按人民币3,888 万元的价
    格抵偿给陈荣。裁定生效后，陈荣所持股份占公司总股份的29.49%，成为本公司的第一大股
    东及实际控制人。具体事宜详见2008 年8 月14 日和2008 年8 月20 日的《证券时报》和香
    港《文汇报》。 
    
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    第四节 董事、监事、高级管理人员情况 
    一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况： 
    本公司除董事长王淑贤先生、副总经理王正松先生是本公司的发起人，持有本公司股票
    外，其他董事、监事、高级管理人员均未曾持有本公司股份。报告期内,王淑贤、王正松持有
    本公司的股票（未流通）未发生变化. 
    2008 年8 月，深圳市中级人民法院裁定将王淑贤持有的承德帝贤针纺股份有限公司发
    起人股112,324,800 股按人民币45,491,544 元的价格抵偿给陈荣。大连市中级人民法院裁定将
    王淑贤持有的承德帝贤针纺股份有限公司发起人股96,000,000 股按人民币3,888 万元的价格
    抵偿给陈荣。裁定生效后，陈荣所持股份占公司总股份的29.49%，成为本公司的第一大股东
    及实际控制人。王淑贤不再持有本公司股票。具体事宜详见2008 年8 月14 日和2008 年8 月
    20 日的《证券时报》和香港《文汇报》。 
    二、报告期内，公司新聘或解聘董事、监事和高级管理人员的情况。 
    公司于2008 年4 月7 日第三届董事会第二十一次会议审议通过了由公司董事会提名苏永
    敏女士、王继广先生为公司独立董事，对任职满6 年的公司独立董事李威先生、独立董事王
    亚光先生进行调换。2008 年4 月24 日，公司召开2008 年第一次临时股东大会审议通过了调
    换独立董事的议案。其他董事、监事和高级管理人员未发生变更。 
    
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    第五节 董事会报告 
    一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 
    报告期内，公司资金依然紧张，未能恢复生产，生产工人全部放假，公司状况没有得到
    实质改善。 
    1、公司关键高管人员因涉嫌走私一般货物罪被石家庄海关缉私局逮捕，已经过三次开庭
    审理，目前无宣判。 
    2、公司的银行借款已全部逾期并被所有债权银行起诉，法院已分别判决本公司偿还所有
    本金及利息，除大连广发银行和深圳光大银行通过深圳中院已经执行了王淑贤的股权外，其
    他银行虽未进行实质执行，但公司资产全部被查封，所有银行帐户被查封，致使公司生产经
    营无法正常进行。 
    3、公司发生重大变故后，政府派驻运行监管组，市、县政府针对本公司成立了风险处
    置小组和重组小组，考虑寻找战略投资者和合作伙伴进行重组，目前公司正全力配合运行监
    管组和当地政府的各项工作。 
    4、公司控股股东王淑贤持有的公司股权208,324,800 股分别被大连市中级人民法院和
    深圳市中级人民法院司法冻结。2008 年8 月，深圳市中级人民法院将其查封的112,324,800 
    股按人民币45,491,544 元的价格裁定抵偿给陈荣，大连市中级人民法院裁定将王淑贤持有的
    承德帝贤针纺股份有限公司发起人股96,000,000 股按人民币3,888 万元的价格抵偿给陈荣。
    至此陈荣所持公司股份合计208,324,800 股，占公司总股份的29.49%，成为本公司的第一大
    股东及实际控制人。本公司第一大股东及实际控制人的变更，或将对本公司生产经营产生重
    大影响。 
    2008 年上半年，公司没有恢复生产，完成主营业务收入5,601,048.71 元，实现主营业
    务利润3,966,051.35 元，实现净利润-62,351,766.33 元。 
    二、公司主营业务范围及经营情况： 
    1、主营业务范围：针织系列、梭织系列、高档西服、童装系列、包装材料、纸及纸制品、
    各种纱线及合成丝的生产和加工，销售自产产品。 
    报告期内，公司所处行业及经营范围未发生变化，实现营业收入560.1 万元,营业利润
    -6,737.8 万元。 
    2、主营业务分行业和分地区产品情况表 单位： （人民币）万元 
    
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    主营业务分行业情况 
    分行业或分产品 
    主营业务
    收入 
    主营业务
    成本 
    主营业利
    润率（％） 
    主营业务收入比
    上年同期增减
    （％） 
    主营业务成本
    比上年同期增
    减（％） 
    主营业务利润率
    比上年同期增减
    （％） 
    服装制造业 0.05 0.02 60% -100% -100% 139.22% 
    棉纺织业 0.02 0.01 50% -100% -100% 80.32% 
    造纸业 560.03 163.47 70% -49.26% -90.19% 121.73% 
    主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 
    地区 主营业务收入 
    主营业务收入比 
    上年同期增减（％） 
    国内销售 560.1 -64.31% 
    国外销售 - - 
    3、财务状况分析 
    (1)、资产构成情况分析 单位：（人民币）元 
    项目 2008 年6 月30 日 2007 年12 月31 日 
    变动比例
    （%） 
    变动原因 
    总资产 2,128,176,122.82 2,182,122,998.28 -2.47% 公司全部停产,亏损所致 
    应收账款 17,980,503.17 18,238,933.65 -1.42% 应收款项收回 
    存货 237,449.33 1,852,391.30 -87.18% 本期销售所致 
    所有者权益 587,891,779.18 655,275,269.13 -10.28% 公司停产,亏损所致 
    未分配利润 -810,077,610.78 -747,725,844.45 -8.33% 公司全部停产,亏损所致 
    主营业务分产品情况 
    针织服装销售 0.05 0.02 60% -100% -100% 139.22% 
    合成丝销售 0.02 0.01 50% -100% -100% 80.32% 
    纸张销售 560.03 163.47 70% -49.26% -90.19% 121.73% 
    
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    (2)经营成果分析 单位：（人民币）元 
    金额(元) 
    项 目 
    2008 年1-6 月 2007 年1-6 月 
    增减比率
    (%) 
    变动原因 
    营业收入 5,601,048.71 30,598,814.09 -81.70% 公司全部停产所致 
    营业利润 -67,378,244.95 -328,969,926.35 79.52% 
    因上年同期大额计提坏帐准
    备及存货跌价准备所致 
    归属于母公司所有
    者的净利润 
    -62,351,766.33 -313,163,759.14 80.09% 
    因上年同期大额计提坏帐准
    备及存货跌价准备所致 
    管理费用 45,663,405.64 87,567,942.41 -47.85% 本期全部停产、业务减少所致 
    财务费用 25,680,390.66 25,944,140.80 -1.02% 本期全部停产、业务减少所致 
    4、报告期内本公司利润构成，主营业务及其结构，主营业务盈利能力发生变化的原因为: 
    2006 年12 月25 日，公司十名管理人员包括董事长王淑贤因涉嫌走私等经济犯罪被司法机关
    执行逮捕.2007 年10 月下旬开始,公司因资金紧张,全面停产,致使公司利润构成、主营业务
    及其结构、主营业务盈利能力等发生较大变化。 
    5、报告期内,无对利润产生重大影响的其他经营活动。 
    6、报告期内,无投资收益对公司净利润影响10%的参股公司。 
    7、经营中的问题与困难和解决方案 
    因资金链断裂，公司已连续两年亏损，若2008 年度公司继续亏损，公司将被暂停上市或
    终止上市。因此，公司将尽力在政府的帮助下通过重组和整合、引入新的战略投资者等方式
    进行融资，使公司资金紧张的局面得到根本的改变。 
    三、报告期内投资情况 
    1、报告期内，公司无募集资金或报告之前募集资金的使用延续到报告期内的的情况。 
    2、非募集资金投资项目情况： 
    报告期内，公司无非募集资金投资项目情况。 
    四、公司未对本年度经营计划进行修改。 
    五、预测本年至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅
    度变动的警示及原因说明： 
    由于公司资金依然紧张，至今未能恢复生产,公司状况没有得到实质改善；公司诉讼较多，
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
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    财务状况不容乐观；部分管理人员被海关批捕，案件尚不明朗，公司预计1-9 月会有较大幅
    度的亏损，具体金额尚不清楚。 
    六、2007 年度，公司境内财务报告经深圳大华天诚会计师事务所有限责任公司审计， 
    出具了带强调事项段的无法表示意见的审计报告。本公司董事会和管理层对相关事项说明如
    下：2006 年12 月25 日, 公司多名关键管理人员被羁押，经营管理受到重大影响；涉嫌走私
    案件尚未结案，诸多银行诉讼，不确定因素较多；公司大部分财务帐目、凭证和档案资料被
    石家庄海关缉私局扣押至今尚未归还，本公司进行2007 年度审计期间公司财务人员及会计师
    也未被允许进行查阅；公司全面停产，生产工人全部放假，部分人员离岗。因此本公司无法
    向审计师提供完整、详细的相关资料和数据，公司董事会和现有管理层对相应情况也无法进
    行完整、详细的解释和说明。 
    
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    第六节重要事项 
    一、公司治理情况 
    报告期内， 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于提高上市
    公司质量的意见》和中国证监会、深圳证券交易所相关法律法规的要求，不断完善公司法人
    治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。公司治理的实际情况与中国证监会发布的有
    关上市公司治理的的规范性文件无重大差异，主要表现如下： 
    1、股东与股东大会：公司建立了《股东大会议事规则》，能够严格按照股东大会规范意
    见的要求召集、召开股东大会，会议程序合法；公司保证所有股东享有平等的知情权，确保
    中小股东的合法权益。 
    2、在控股股东与上市公司的关系方面：为切实维护公司整体利益，公司建立了《控股股
    东行为规范》。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面完全独立，公司董事会、
    监事会和内部机构能够独立运作。 
    3、董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的程序选举董事，并按有关要求聘请
    了独立董事。全体董事能够根据公司和全体股东的最大利益，勤勉尽责；公司董事会建立了
    《董事会议事规则》，董事会认真履行法律、法规和公司章程的规定，公平对待所有股东，并
    关注相关利益者的利益。 
    4、监事和监事会：公司监事会建立了《监事会议事规则》；公司监事能够认真履行自己
    的职责，本着对全体股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员
    履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 
    5、在绩效评价与激励约束机制方面：公司积极完善公正、透明的董事、监事和经理人员
    的绩效评价标准与激励机制；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 
    6、在对相关利益者方面：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等
    其他利益相关者的合法权益，在保持公司持续发展，实现股东利益最大化的同时，特别关注
    本地区的社会福利、环境保护和公益事业。 
    7、在信息披露与透明度方面：公司授权董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和
    咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时的披露有
    关信息，确保所有股东有平等的机会获得信息。 
    公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和河北证监
    局《关于督促做好公司治理专项活动整改提高相关工作的通知》的要求，结合公司治理的具
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    15 
    体情况，自2007年初至今年上半年，积极开展公司治理专项活动。在自查的基础上，针对发
    现的问题，公司制定了公司治理整改的计划，进行了认真的整改。于2007年11月3日公告了《治
    理专项活动整改报告》。根据中国证券监督管理委员会[2008]27 号公告和河北监管局冀证监
    发[2008]89号《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》的有关要求，对“公司治理
    整改情况”中发现问题的整改成果进行了巩固，对公司治理情况进行了持续改进，并于2008 
    年7月24日刊登了《关于公司专项治理整改情况的说明》及相关公告。 
    二、利润分配方案的执行情况和股权激励机制情况： 
    1、 本公司于2008 年6 月30 日召开了2007 年年度股东大会审议并通过了2007 年度利
    润分配方案：本公司2007 年度不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。 
    2、本公司尚未实施股权激励机制。 
    三、诉讼事项： 
    （1）中国建设银行有限公司承德县支行起诉本公司及控股子公司承德兴业造纸有限公司
    借款担保合同纠纷案于2006 年12 月25 日经河北省高级人民法院裁定发(2006)冀民二初字第
    43、44 号民事判决书本集团在判决生效后十日内偿还支付借款本金合计16980 万元及利息罚
    息(截止2006 年10 月20 日)22,091,166.86 元。本公司目前仍未偿还上述款项，也无实质执
    行。 
    （2）中国工商银行股份有限公司承德支行起诉本公司借款合同案于2006 年12 月22 日
    经河北省高级人民法院裁定，发(2006)冀民二初字第45、46 号民事判决书，本公司在本判决
    生效后十日内偿还工商银行承德支行贷款本金人民币41970 万元、美元1012861.86 元，以及
    利息罚息（截止2006 年10 月20 日）人民币55,380,904.63 元,美元48,406.83 元。本公司
    目前仍未偿还上述款项，也无实质执行。 
    （3）由于本公司及保证人涉嫌重大案件，根据借款合同约定中国银行股份有限公司承德
    分行宣布本公司与之签定的贷款立即到期，并于2006 年12 月30 日向河北省高级人民法院起
    诉，2007 年3 月1 日经河北省高级人民法院裁定，发(2007)冀民二初字第8 号民事判决书， 
    公司支付借款本金3000 万元及利息。本公司目前仍未偿还上述款项，也无实质执行。 
    （4）、华夏银行石家庄分行起诉本公司借款合同案于2005 年11 月22 日经河北省高级人
    民法院（2005）冀民二初字第34 号民事裁决书裁决，判令本公司偿还该行借款及垫付票款合
    计37,829,536.60 人民币元，本公司目前仍未偿还上述款项。也无实质执行。 
    (5)、公司因涉嫌走私等经济犯罪包括董事长王淑贤在内的多名高管被批捕。报告期内
    案件已经过三次开庭审理，目前无宣判。 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    16 
    (6)、广东发展银行股份有限公司大连分行起诉本公司借款合同案于2005 年3 月17 日经
    辽宁省大连市中级人民法院裁定，（2005）大民合初字第43、44 号民事裁决书裁决，下板城
    针织、时装公司、本公司（对两案均有连带责任）偿还广东发展银行股份有限公司大连分行
    短期借款本金总计80,000,000.00 人民币元。本公司董事长王淑贤先生承诺以其个人全部财
    产及股权为本公司偿还债务。广东发展银行股份有限公司大连分行向法院提起财产保全申请， 
    已冻结王淑贤所持有的本公司发起人股96,000,000 股。在报告期内已启动拍卖程序。 
    （7）、中国光大银行深圳莲花路支行起诉本公司借款合同案于2005 年10 月17 日经广东省
    深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第177 号民事判决书判决，深圳菱丰应于判决
    生效之日起十日内向光大银行深圳分行清偿借款本金80,824,254.97 人民币元及其利息，本
    公司承担连带清偿责任，由于本公司为资金实际使用人，故依据上述判决确认此笔负债。本
    公司董事长王淑贤承诺以其个人全部财产及股权为本公司偿还债务。深圳光大银行莲花路支
    行向法院提起财产保全申请，根据《广东省深圳市中级人民法院民事裁定书》（2005 深中法
    立裁字第61 号），已冻结王淑贤所持有的本公司发起人股112,320,000 股。在报告期内已启
    动拍卖程序。 
    （8）、公司控股股东王淑贤持有的公司股权208,324,800 股分别被大连市中级人民法院
    和深圳市中级人民法院司法冻结。大连市中级人民法院委托深圳市中级人民法院合并执行进
    行拍卖，已经进行了三次公开拍卖，拍卖结果为流拍。2008 年8 月，深圳市中级人民法院将
    其查封的112,324,800 股按人民币45,491,544 元的价格裁定抵偿给陈荣，大连市中级人民法院
    裁定将王淑贤持有的承德帝贤针纺股份有限公司发起人股96,000,000 股按人民币3,888 万元
    的价格抵偿给陈荣。至此陈荣所持公司股份合计208,324,800 股，占公司总股份的29.49%， 
    成为本公司的第一大股东及实际控制人。 
    四、报告期内,公司无重大收购及出售资产吸收合并事项，也无以前发生持续到本报告期
    的重大收购及出售资产吸收合并事项。 
    五、报告期内公司关联交易事项。 
    报告期内，公司未发生重大关联交易事项。 
    六、公司无其他未披露之重大合同 
    （1）、 报告期内，本公司无属于《关于规范上市公司与关联方资金往来及对外担保若干
    问题的通知》（证监发[2003]56 号）要求披露的违规担保。 
    单位：（人民币）万元 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    17 
    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 
    担保对象名称 
    发生日期（协议签署
    日） 
    担保金额 担保类型 担保期 
    是否履行完
    毕 
    是否为关联方担保（是
    或否） 
    报告期内担保发生额合计 0.00 
    报告期末担保余额合计（A） 0.00 
    公司对子公司的担保情况 
    报告期内对子公司担保发生额合计 0.00 
    报告期末对子公司担保余额合计（B） 11,783.00 
    公司担保总额（包括对子公司的担保） 
    担保总额（A+B） 11,783.00 
    担保总额占净资产的比例 31.93% 
    其中： 
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保
    的金额（C） 
    0.00 
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担
    保对象提供的担保金额（D） 
    0.00 
    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00 
    上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0.00 
    （2）报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项,未来也没有委托理财计
    划。 
    七、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见 
    根据中国证监会下发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干
    问题的通知》（证监发[2003]56 号）及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发
    [2005]120 号）的精神，我们作为公司的独立董事，本着认真负责的态度，对公司执行通知规
    定的对外担保情况进行了认真核查，现就有关问题说明如下： 
    1、公司严格按照《公司章程》等的规定，规范公司对外担保行为，控制公司对外担保风
    险。 
    2、截止到2008 年6 月30 日，公司没有为股东、实际控制人及其关联方、任何非法人单
    位和个人提供担保；控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保； 
    3、公司对控股子公司的担保属于公司生产经营和资金合理利用的需要，担保决策审批
    程序合法、合理，没有损害公司及公司股东特别是中小股东的利益。 
    八、报告期内或持续到报告期,公司或持股5％以上股东无对公司经营成果、财务状况产
    生重要影响的承诺事项。 
    九、报告期内公司、公司董事会、监事会及董事、监事和其他高级管理人员没有受过中
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    18 
    国证监会稽查、行政处罚和通报批评,也没有受证券交易所公开谴责的情形。 
    十、公司接待调研及采访相关情况： 
    为贯彻证券市场公平、公正、公开的原则，进一步规份上市公司信息披露行为，确保公
    司信息披露的公平性，公司严格按照深圳证券交易所《上市公司公平信息披露指引》的有关
    规定，规范接待调研和媒体采访等事宜。报告期内，公司多次接待投资者来访和电话交流， 
    严格按照相关规定进行接待和回复，未发生有选择的、私下的向特定对象透露或泄漏非公开
    重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 
    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 
    2008.5.15 公司证券部 当面谈话 个人投资者 公司现状及重组情况，未提供资料 
    2008.5.20 公司证券部 电话 个人投资者 公司现状和下一步发展 
    十一、二零零四年七月，根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]101 号文核准， 
    本公司定向增资发行B 股150,000,000 股，其中91,300,000 股以港币认购，另有58,700,000 
    股以人民币认购。以人民币认购B 股事项未经中国外汇管理部门批准，该部分股份未得到中
    国注册会计师验证，本公司至今还未能办理工商变更手续。根据二零零六年六月八日的股东
    大会决议，本公司按每10 股送2 股的比例向全体股东分派红股117,720,000 股。送红股后， 
    本公司注册资本变更为706,320,000 人民币元。受上述影响该部分股份至今也未能办理工商
    变更手续。 
    十二、以前年度及报告期内，本公司没有证券方面的投资，也不持有其他上市公司及其
    他企业的股权。 
    十三、其他事项索引。 
    报告期内, 本公司的全部公告均在《证券时报》、香港《文汇报》和巨潮资讯 
    （http://www.cninfo.com.cn ）上刊登,具体情况如下： 
    公告
    编号 
    公告时间 公告事项 报刊 版面 
    《证券时报》 A14 
    2008-001 
    2008 年1 月4 日 
    股票交易异常波动公告 
    《文汇报》 A19 
    2008-002 2008 年1 月8 日 股票停牌公告 《证券时报》 A11 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    19 
    《文汇报》 B10 
    2008-003 2008 年1 月9 日 关于大股东股权拍卖结果《证券时报》 A8 
    的公告 《文汇报》 A18 
    2008-004 2008 年2 月2 日 大股东股权将被再次拍卖《证券时报》 B8 
    有关事项的公告 《文汇报》 A9 
    2008-005 《证券时报》 C8 
    2008 年2 月21 日 股票停牌公告 
    《文汇报》 B12 
    2008-006 《证券时报》 B8 
    2008 年2 月22 日 关于大股东股权拍卖结果
    的公告 《文汇报》 A23 
    2008-007 《证券时报》 C8 
    2008 年4 月7 日 第三届监事会第二十一次
    会议决议公告 《文汇报》 B13 
    2008-008 《证券时报》 B12 
    2008 年4 月7 日 召开2008 年第一次临时股
    东大会的通知 《文汇报》 B13 
    2008-009 《证券时报》 A14 
    2008 年4 月10 日 大股东股权将被最后一次
    拍卖有关事项的公告 《文汇报》 B11 
    2008-010 2008 年4 月25 日 2008 年第一次临时股东大《证券时报》 A10 
    会决议公告 《文汇报》 A48 
    2008-011 2008 年4 月29 日 停牌公告 《证券时报》 B6 
    《文汇报》 B17 
    2008-012 2008 年4 月30 日 第三界董事会第二十二次《证券时报》 C137 
    会议决议公告 《文汇报》 B26 
    2008-013 2008 年4 月30 日 第三届监事会第七次会议《证券时报》 C137 
    决议公告 《文汇报》 B26 
    2008-014 2008 年4 月30 日 股票交易实行退市风险警《证券时报》 C137 
    示的公告 《文汇报》 A26 
    2008-015 2008 年4 月30 日 2008 年上半年度业绩预警《证券时报》 C137 
    公告 
    《文汇报》 A26 
    2008-016 2008 年4 月30 日 2007 年年度报告摘要 《证券时报》 C137 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    20 
    《文汇报》 B27 
    2008-017 2008 年4 月30 日 2008 第一季度报告正《证券时报》 C137 
    文 《文汇报》 B26 
    2007-018 2008 年4 月30 日 关于大股东股权拍卖结《证券时报》 C137 
    果的公告 《文汇报》 B26 
    2008-019 《证券时报》 B19 
    2008 年5 月8 日 股票交易异常波动公告 
    《文汇报》 A24 
    2008-020 《证券时报》 D12 
    2008 年5 月19 日 股票交易异常波动公告 
    《文汇报》 A24 
    2008-021 《证券时报》 A17 
    2008 年6 月10 日 第三届董事会第二十三次
    会议决议公告 《文汇报》 B9 
    2008-022 《证券时报》 A17 
    2008 年6 月10 日 召开2007 年度股东大
    会的通知 《文汇报》 B9 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    21 
    第七节 财务报告（未经审计） 
    资 产 负 债 表 
    编制单位：承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元 
    期末数 期初数 
    项 目 注释 
    合并 母公司 合并 母公司 
    流动资产： 
    货币资金 1 7,015,027.58 3,586,022.11 6,316,017.15 3,250,011.31 
    结算备付金 
    拆出资金 
    交易性金融资产 
    应收票据 
    应收账款 2 17,980,503.17 20,585,720.44 18,238,933.65 20,481,720.44 
    预付款项 3 62,217,808.44 86,429,553.06 68,195,220.53 92,406,965.15 
    应收保费 
    应收分保账款 
    应收分保合同准备金 
    应收利息 
    其他应收款 4 61,448,061.48 419,248,444.29 66,463,387.50 446,731,310.44 
    买入返售金融资产 
    存货 5 237,449.33 1,044,056.13 1,852,391.30 1,012,716.02 
    一年内到期的非流动资产 
    其他流动资产 
    流动资产合计 148,898,850.00 530,893,796.03 161,065,950.13 563,882,723.36 
    非流动资产： 
    发放贷款及垫款 
    可供出售金融资产 
    持有至到期投资 
    长期应收款 
    长期股权投资 6 197,215,729.65 1,211,812,433.52 197,215,729.65 1,211,812,433.52 
    投资性房地产 
    固定资产 7 1,166,259,513.87 107,896,497.37 1,207,027,687.69 112,341,554.19 
    在建工程 8 493,715,698.10 143,035,867.46 493,715,698.10 143,035,867.46 
    工程物资 
    固定资产清理 
    生产性生物资产 
    油气资产 
    无形资产 9 120,052,554.97 8,106,205.25 121,039,992.80 8,149,553.94 
    开发支出 
    商誉 
    长期待摊费用 10 2,033,776.23 2,033,776.23 2,057,939.91 2,057,939.91 
    递延所得税资产 
    其他非流动资产 
    非流动资产合计 1,979,277,272.82 1,472,884,779.83 2,021,057,048.15 1,477,397,349.02 
    资产总计 2,128,176,122.82 2,003,778,575.86 2,182,122,998.28 2,041,280,072.38 
    流动负债： 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    22 
    短期借款 11 846,795,820.86 522,166,284.26 846,795,820.86 522,166,284.26 
    向中央银行借款 
    吸收存款及同业存放 
    拆入资金 
    交易性金融负债 
    应付票据 
    应付账款 12 26,480,051.06 18,422,980.58 36,829,684.49 28,390,363.53 
    预收款项 13 375,269.72 373,269.72 271,269.72 269,269.72 
    卖出回购金融资产款 
    应付手续费及佣金 
    应付职工薪酬 14 121,546,658.58 111,798,868.83 120,288,107.62 110,579,116.67 
    应交税费 15 35,635,920.63 -11,880,618.58 35,082,493.66 -11,820,091.60 
    应付利息 17 194,918,641.10 162,765,103.93 168,590,957.64 140,631,230.47 
    其他应付款 16 175,999,826.20 627,244,735.12 180,457,239.67 629,224,955.93 
    应付分保账款 
    保险合同准备金 
    代理买卖证券款 
    代理承销证券款 
    一年内到期的非流动负债 
    其他流动负债 
    流动负债合计 1,401,752,188.15 1,430,890,623.86 1,388,315,573.66 1,419,441,128.98 
    非流动负债： 
    长期借款 
    应付债券 
    长期应付款 18 95,450,000.00 95,450,000.00 
    专项应付款 19 33,625,717.66 14,125,717.66 33,625,717.66 14,125,717.66 
    预计负债 9,456,437.83 9,456,437.83 9,456,437.83 9,456,437.83 
    递延所得税负债 
    其他非流动负债 
    非流动负债合计 138,532,155.49 23,582,155.49 138,532,155.49 23,582,155.49 
    负债合计 1,540,284,343.64 1,454,472,779.35 1,526,847,729.15 1,443,023,284.47 
    所有者权益（或股东权益）： 
    实收资本（或股本） 20 706,320,000.00 706,320,000.00 706,320,000.00 706,320,000.00 
    资本公积 21 395,971,144.37 394,571,587.96 395,971,144.37 394,571,587.96 
    减：库存股 
    盈余公积 22 76,791,550.17 76,791,550.17 76,791,550.17 76,791,550.17 
    一般风险准备 
    未分配利润 23 -810,077,610.78 -628,377,341.62 -747,725,844.45 -579,426,350.22 
    外币报表折算差额 
    归属于母公司所有者权益合
    计 
    369,005,083.76 549,305,796.51 431,356,850.09 598,256,787.91 
    少数股东权益 218,886,695.42 223,918,419.04 
    所有者权益合计 587,891,779.18 549,305,796.51 655,275,269.13 598,256,787.91 
    负债和所有者权益总计 2,128,176,122.82 2,003,778,575.86 2,182,122,998.28 2,041,280,072.38 
    董事会临时负责人：宋玉山 主管会计工作负责人：刘凤国 会计机构负责人：徐凤兰 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    23 
    利 润 表 
    编制单位：承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：（人民币）元 
    本期 上年同期 
    项目 注释 
    合并 母公司 合并 母公司 
    一、营业总收入 5,601,048.71 705.13 30,598,814.09 26,145,023.73 
    其中：营业收入 24 5,601,048.71 705.13 30,598,814.09 26,145,023.73 
    利息收入 
    已赚保费 
    手续费及佣金收入 
    二、营业总成本 72,979,293.66 48,946,451.53 359,568,740.44 300,223,021.40 
    其中：营业成本 24 1,634,997.36 283.72 56,879,050.33 47,452,863.92 
    利息支出 
    手续费及佣金支出 
    退保金 
    赔付支出净额 
    提取保险合同准备金净 
    保单红利支出 
    分保费用 
    营业税金及附加 
    销售费用 500.00 500.00 2,829,777.66 2,036,070.87 
    管理费用 25 45,663,405.64 26,769,877.15 87,567,942.41 61,798,218.45 
    财务费用 26 25,680,390.66 22,175,790.66 25,944,140.80 22,440,920.09 
    资产减值损失 
    加：公允价值变动收益（损失
    以“-”号填列） 
    投资收益（损失以“-”号
    填列） 
    其中：对联营企业和合
    营企业的投资收益 
    汇兑收益（损失以“-”号填
    列） 
    三、营业利润（亏损以“-”号填
    列） 
    -67,378,244.95 -48,945,746.40 -328,969,926.35 -274,077,997.67 
    加：营业外收入 27 -3,900.00 -3,900.00 9,786.34 8,117.24 
    减：营业外支出 27 1,345.00 1,345.00 7,506.12 2,350.00 
    其中：非流动资产处置损失 
    四、利润总额（亏损总额以“-” 
    号填列） 
    -67,383,489.95 -48,950,991.40 -328,967,646.13 -274,072,230.43 
    减：所得税费用 
    五、净利润（净亏损以“-”号填
    列） 
    -67,383,489.95 -48,950,991.40 -328,967,646.13 -274,072,230.43 
    归属于母公司所有者的净
    利润 
    -62,351,766.33 -48,950,991.40 -313,163,759.14 -274,072,230.43 
    少数股东损益 -5,031,723.62 -15,803,886.99 
    六、每股收益： 
    （一）基本每股收益 -0.09 -0.44 
    （二）稀释每股收益 -0.09 -0.44 
    董事会临时负责人：宋玉山 主管会计工作负责人：刘凤国 会计机构负责人：徐凤兰 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    24 
    现 金 流 量 表 
    编制单位：承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：（人民币）元 
    本期 上年同期 
    项目 注释 
    合并 母公司 合并 母公司 
    一、经营活动产生的现金流量： 
    销售商品、提供劳务收到的
    现金 
    6,798,448.00 825.00 28,602,501.49 20,902,528.20 
    客户存款和同业存放款项
    净增加额 
    向中央银行借款净增加额 
    向其他金融机构拆入资金
    净增加额 
    收到原保险合同保费取得
    的现金 
    收到再保险业务现金净额 
    保户储金及投资款净增加
    额 
    处置交易性金融资产净增
    加额 
    收取利息、手续费及佣金的
    现金 
    拆入资金净增加额 
    回购业务资金净增加额 
    收到的税费返还 
    收到其他与经营活动有关
    的现金 
    28 450,733.44 6,302,560.00 7,005,589.75 10,334,460.38 
    经营活动现金流入小计 7,249,181.44 6,303,385.00 35,608,091.24 31,236,988.58 
    购买商品、接受劳务支付的
    现金 
    40,544.86 20,544.86 12,465,211.59 9,512,027.57 
    客户贷款及垫款净增加额 
    存放中央银行和同业款项
    净增加额 
    支付原保险合同赔付款项
    的现金 
    支付利息、手续费及佣金的
    现金 
    支付保单红利的现金 
    支付给职工以及为职工支
    付的现金 
    2,415,302.66 2,277,272.66 18,473,000.29 18,167,715.29 
    支付的各项税费 398,245.78 19,971.81 706,982.02 
    支付其他与经营活动有关
    的现金 
    28 3,651,960.51 3,605,467.67 1,641,288.29 904,348.79 
    经营活动现金流出小计 6,506,053.81 5,923,257.00 33,286,482.19 28,584,091.65 
    经营活动产生的现金 743,127.63 380,128.00 2,321,609.05 2,652,896.93 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    25 
    流量净额 
    二、投资活动产生的现金流量： 
    收回投资收到的现金 
    取得投资收益收到的现金 
    处置固定资产、无形资产和
    其他长期资产收回的现金净额 
    处置子公司及其他营业单
    位收到的现金净额 
    收到其他与投资活动有关
    的现金 
    投资活动现金流入小计 
    购建固定资产、无形资产和
    其他长期资产支付的现金 
    3,400.00 3,400.00 
    投资支付的现金 
    质押贷款净增加额 
    取得子公司及其他营业单
    位支付的现金净额 
    支付其他与投资活动有关
    的现金 
    投资活动现金流出小计 3,400.00 3,400.00 
    投资活动产生的现金
    流量净额 
    -3,400.00 -3,400.00 
    三、筹资活动产生的现金流
    量： 
    吸收投资收到的现金 
    其中：子公司吸收少数股东
    投资收到的现金 
    取得借款收到的现金 
    发行债券收到的现金 
    收到其他与筹资活动有关
    的现金 
    筹资活动现金流入小计 
    偿还债务支付的现金 52,480.89 52,480.89 
    分配股利、利润或偿付利息
    支付的现金 
    72,038.73 72,038.73 
    其中：子公司支付给少数股
    东的股利、利润 
    支付其他与筹资活动有关
    的现金 
    40,717.20 40,717.20 
    筹资活动现金流出小计 40,717.20 40,717.20 124,519.62 124,519.62 
    筹资活动产生的现金
    流量净额 
    -40,717.20 -40,717.20 -124,519.62 -124,519.62 
    四、汇率变动对现金及现金等价
    物的影响 
    五、现金及现金等价物净增加额 699,010.43 336,010.80 2,197,089.43 2,528,377.31 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    26 
    加：期初现金及现金等价物
    余额 
    6,316,017.15 3,250,011.31 8,004,056.59 2,861,890.46 
    六、期末现金及现金等价物余额 28 7,015,027.58 3,586,022.11 10,201,146.02 5,390,267.77 
    董事会临时负责人：宋玉山 主管会计工作负责人：刘凤国 会计机构负责人：徐凤兰 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    27 
    所 有 者 权 益 变 动 表 
    编制单位：承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元 
    本期金额 上年金额 
    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 
    项 目 
    实收资本
    （或股
    本） 
    资本公积 
    减：库存
    股 
    盈余公积 
    一般风险
    准备 
    未分配利
    润 
    其他 
    少数股东
    权益 
    所有者权
    益合计 
    实收资本
    （或股
    本） 
    资本公积 
    减：库存
    股 
    盈余公积 
    一般风险
    准备 
    未分配利
    润 
    其他 
    少数股东
    权益 
    所有者权
    益合计 
    一、上年年末余额 
    706,320,0 
    00.00 
    395,971,1 
    44.37 
    76,791,55 
    0.17 
    -747,725, 
    844.45 
    223,918,4 
    19.04 
    655,275,2 
    69.13 
    706,320,0 
    00.00 
    393,776,1 
    44.37 
    81,770,30 
    0.69 
    -205,145, 
    370.95 
    251,391,2 
    17.38 
    1,228,112, 
    291.49 
    加：会计政策变更 
    -4,978,75 
    0.52 
    4,978,750 
    .52 
    前期差错更正 
    二、本年年初余额 
    706,320,0 
    00.00 
    395,971,1 
    44.37 
    76,791,55 
    0.17 
    -747,725, 
    844.45 
    223,918,4 
    19.04 
    655,275,2 
    69.13 
    706,320,0 
    00.00 
    393,776,1 
    44.37 
    76,791,55 
    0.17 
    -200,166, 
    620.43 
    251,391,2 
    17.38 
    1,228,112, 
    291.49 
    三、本年增减变动金额（减少以“-” 
    号填列） 
    -62,351,7 
    66.33 
    -5,031,72 
    3.62 
    -67,383,4 
    89.95 
    2,195,000 
    .00 
    -547,559, 
    224.02 
    -27,472,7 
    98.34 
    -572,837, 
    022.36 
    （一）净利润 
    -62,351,7 
    66.33 
    -5,031,72 
    3.62 
    -67,383,4 
    89.95 
    -547,559, 
    224.02 
    -27,472,7 
    98.34 
    -575,032, 
    022.36 
    （二）直接计入所有者权益的利
    得和损失 
    2,195,000 
    .00 
    2,195,000 
    .00 
    1．可供出售金融资产公允价
    值变动净额 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    28 
    2．权益法下被投资单位其他
    所有者权益变动的影响 
    3．与计入所有者权益项目相
    关的所得税影响 
    4．其他 
    2,195,000 
    .00 
    2,195,000 
    .00 
    上述（一）和（二）小计 
    -62,351,7 
    66.33 
    -5,031,72 
    3.62 
    -67,383,4 
    89.95 
    2,195,000 
    .00 
    -547,559, 
    224.02 
    -27,472,7 
    98.34 
    -572,837, 
    022.36 
    （三）所有者投入和减少资本 
    1.所有者投入资本 
    2．股份支付计入所有者权益
    的金额 
    3．其他 
    （四）利润分配 
    1．提取盈余公积 
    2.提取一般风险准备 
    3．对所有者（或股东）的分
    配 
    4．其他 
    （五）所有者权益内部结转 
    1．资本公积转增资本（或股
    本） 
    2．盈余公积转增资本（或股
    本） 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    29 
    3．盈余公积弥补亏损 
    4．其他 
    四、本期期末余额 
    706,320,0 
    00.00 
    395,971,1 
    44.37 
    76,791,55 
    0.17 
    -810,077, 
    610.78 
    218,886,6 
    95.42 
    587,891,7 
    79.18 
    706,320,0 
    00.00 
    395,971,1 
    44.37 
    76,791,55 
    0.17 
    -747,725, 
    844.45 
    223,918,4 
    19.04 
    655,275,2 
    69.13 
    董事会临时负责人： 宋玉山 主管会计工作负责人： 刘凤国 会计机构负责人：徐凤兰
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    30 
    附表： 
    资产减值准备明细表 
    编制单位：承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元 
    本期减少数 
    项目 年初账面余额 本期计提额 
    转回 转销 
    期末账面余额 
    一、坏账准备 273,807,759.77 --- --- --- 273,807,759.77 
    二、存货跌价准备 49,877,842.19 --- --- 4,600,000.00 45,277,842.19 
    三、可供出售金融资产减值准备 --- --- --- --- --- 
    四、持有至到期投资减值准备 --- --- --- --- --- 
    五、长期股权投资减值准备 55,980,000.00 --- --- --- 55,980,000.00 
    六、投资性房地产减值准备 --- --- --- --- --- 
    七、固定资产减值准备 --- --- --- --- --- 
    八、工程物资减值准备 --- --- --- --- 
    九、在建工程减值准备 10,010,051.27 --- --- --- 10,010,051.27 
    十、生产性生物资产减值准备 --- --- --- --- --- 
    其中：成熟生产性生物资产减值准
    备 
    --- --- --- --- --- 
    十一、油气资产减值准备 --- --- --- --- --- 
    十二、无形资产减值准备 --- --- --- --- --- 
    十三、商誉减值准备 --- --- --- --- --- 
    十四、其他 --- --- --- --- --- 
    合计 389,675,653.23 --- --- 4,600,000.00 385,075,653.23 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    31 
    承德帝贤针纺股份有限公司 
    2008 年半年度 
    财务报表附注 
    除特别说明，以人民币元表述 
    附注1.公司简介 
    承德帝贤针纺股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家经河北省人民政府冀股办[1999]36 号文批准，于1999 年11 月
    3 日以发起设立方式改组成立的股份有限公司，并已领取由河北省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。本公司五个发
    起人分别为王淑贤先生、河北省承德县北方实业总公司、承德市龙凤化妆品公司和承德县下板城镇红星塑料制品厂及王正松
    先生。本公司设立时的注册资本为100,000,000 人民币元，分为每股面值1 人民币元的股份100,000,000 股，其中85,100,000 
    股为王淑贤先生所持有。 
    根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)二零零零年八月二十九日证监发行字[2000]121 号文批准，本
    公司于二零零零年九月十九日发行境内上市外资股(以下简称“B 股”)100,000,000 股；于二零零零年九月二十九日至十月二
    十九日期间行使超额配售权增发B 股15,000,000 股。该等B 股已于深圳证券交易所上市。B 股发行后本公司的注册资本为
    215,000,000 人民币元，分为每股面值1 人民币元的股份215,000,000 股。 
    根据二零零二年三月十二日的股东大会决议，本公司按每10 股送2 股的比例向全体股东分派红股43,000,000 股，同时
    用资本公积按每10 股转增5 股的比例向全体股东转增107,500,000 股。送红股并转增后，本公司注册资本变更为365,500,000 
    人民币元。 
    根据二零零三年七月二十二日的股东大会决议，本公司按每10 股送2 股的比例向全体股东分派红股73,100,000 股。送
    红股后，本公司注册资本变更为438,600,000 人民币元。 
    二零零四年七月，根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]101 号文核准，本公司定向增资发行B 股150,000,000 
    股，其中91,300,000 股以港币认购，另有58,700,000 股以人民币认购。以人民币认购B 股事项未经中国外汇管理部门批准，
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    32 
    该部分股份未得到中国注册会计师验证，本公司未能办理工商变更手续。 
    本公司于二零零四年三月十一日经国家商务部批准，获准变更为外商投资股份有限公司，并于二零零四年三月三十一日
    取得河北省工商行政管理局颁发的营业执照。 
    根据二零零六年六月八日的股东大会决议，本公司按每10 股送2 股的比例向全体股东分派红股117,720,000 股。送红股
    后，本公司注册资本变更为706,320,000 人民币元。该部分股份未得到中国注册会计师验证，本公司未能办理工商变更手续。 
    本公司及其合并子公司(以下统称“本公司”)主要从事各类针织服装及合成丝的生产、加工和销售业务以及高档铜版纸、
    箱板纸等系列产品的生产销售业务。 
    附注2.财务报表的编制基准和遵循企业会计准则的声明 
    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的
    规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合中国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计
    和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 
    根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证
    监会计字[2007]10 号）规定，本公司在编制和披露比较财务报表时，假定在2007 年1 月1 日执行新会计准则，确认2007 
    年1 月1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十
    九条、《企业会计准则解释第1 号》的规定对可比期间利润表和可比报告期期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则， 
    将调整后的可比期间利润表和资产负债表，作为可比期间的财务报表。追溯调整所涉及的主要内容包括：原会计准则和制
    度下少数股东权益的余额归入企业会计准则下的股东权益；对于持有的对子公司的长期股权投资，在母公司财务报表中进
    行追溯，视同该子公司自最初即采用成本法核算。 
    同时，本公司还假定自报告期期初开始全面执行新会计准则，以上述方法确定的可比期间最早期初资产负债表为起点， 
    编制比较期间的备考利润表。 
    由于资金短缺、银行贷款纠纷查封银行账户、本公司和高级管理人员涉嫌走私普通货物罪等原因，本公司于2007 年10 
    月生产经营全面停顿，2008 年1-6 月财务状况进一步恶化，若无外界财务支持或有效及时的重组整合，本公司持续经营能
    力将存在重大不确定性。 
    2007 年6 月承德县委、县政府向本公司派驻由6 名成员组成的运行监管工作组，协助本公司进行生产经营管理。本公
    司管理层判断本公司的持续经营能够维持，因此本公司财务报表仍然按照持续经营基准编制。如果持续经营假设不成立，本
    公司财务报表需要按清算价值进行重述。 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    33 
    附注3.企业合并及合并财务报表 
    1、控股子公司： 
    * 经下板城针织董事会批准，自二零零五年度起下板城针织将生产和销售业务全部转入本公司，下板城针织已无实质性
    的经营业务。下板城针织25%的股权为本公司全资子公司Gold Axe 所持有。 
    *时装公司的外方股东日本裕发株式会社（以下简称“日本裕发”）于二零零五年六月二十五日与Gold Axe 签署股权转
    让协议，日本裕发同意将持有时装公司25%的股权转让给Gold Axe，转让方式为Gold Axe 以应收日本裕发50,643,321.00 人
    民币元的应收账款冲抵股权转让款。日本裕发的50,643,321.00 人民币元的应付账款原为应付本公司服装款，本公司于二零
    零五年六月二十五日与Gold Axe 签署应收账款转让协议，将50,643,321.00 人民币元的应收账款按照账面价值转让给Gold 
    Axe。 
    上述股权转让事宜已经时装公司董事会批准。惟外方股东股权转让事宜尚未经政府相关部门批准，其相关的工商变更手
    续尚未办理。 
    经时装公司董事会批准，自2005 年度起时装公司将生产和销售业务全部转入本公司，时装公司已无实质性的经营业务。 
    *兴业造纸是由本公司和香港展禧国际集团有限公司(以下简称“香港展禧”)共同出资成立的，并已于二零零一年三月
    十二日领取了企业法人营业执照。根据双方的合资经营协议，本公司及香港展禧的投资额分别为622,500,000.00 人民币元及
    207,500,000.00 人民币元，须在合营公司领取营业执照后3 年内(“投资期”)缴清。截至二零零七年十二月三十一日止，本
    公司及香港展禧已分别向兴业造纸投入资本622,500,000.00 人民币元及207,500,000.00 人民币元。兴业造纸的部分生产线已
    于二零零二年度正式投入生产运行。 
    香港展禧投入的设备价值（按投资协议的价值入账，尚未经商检局进行价值认定）高于其应投入资本128,650,000.00 人
    民币元。二零零四年九月，本公司与香港展禧签定协议书，约定其中95,450,000.00 人民币元设备所有权归香港展禧所有， 
    本公司暂将其作为应付香港展禧的负债，本公司与香港展禧将继续对该部分设备的处置进行协商，在未达成一致意见之前， 
    香港展禧无权要求本公司支付设备款，根据协议，本公司可以根据需要无偿使用该部分设备，同时香港展禧同意在公司需要
    时可用该设备进行贷款抵押。其余溢投的设备价款3,320 万人民币元需由本公司支付，于二零零四年二月十二日，本公司与
    控股公司名称 注册地 主营业务 注册资本 
    期末实际 
    投资额 
    直接持股
    比例 
    间接持股
    比例 
    表决权比
    例 
    备注 
    非企业合并形成的子公司 
    河北下板城针织服装有限公司
    （以下简称“下板城针织”） 
    承德市 各类针织服装的生产及出口 400万美元 400万美元 75% 25% 100% 
    承德帝贤时装有限公司（以下
    简称“时装公司”） 
    承德市 
    生产和销售高级化纤信真时
    装及匹布 
    2400万美元 2400万美元 75% 25% 100% 
    承德兴业造纸有限公司（以下
    简称“兴业造纸”） 
    承德市 
    生产和销售高档铜版纸及牛
    皮箱板纸系列产品 
    10000万美元 7500万美元 75% --- 75% 
    承德阪禾化纤纺真织物有限公
    司（以下简称“阪禾织物”） 
    承德市 
    生产和销售高级化纤纺真时
    装及匹布鞋 
    6000万美元 3900万美元 --- 65% 65% 
    承行华新废纸回收有限公司
    （以下简称“华新废纸”） 
    承德市 
    回收加工及销售各种废纸及
    纸制品 
    100万人民币元 90万人民币元 --- 100% 100% 
    Gold Axe 英属维京群岛 投资及出口业务的联络 1美元 
    授权资本50,000 美元 
    发行资本1美元 
    100% --- 100% 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    34 
    香港展禧及深圳市菱丰纺织实业有限公司（以下简称“深圳市菱丰”）签定协议书，约定该款项由深圳菱丰以欠本公司货款
    支付香港展禧3,320 万人民币元。 
    由于资金短缺，本公司之控股子公司承德兴业造纸有限公司于2006 年起全面停产。若无外界财务支持或有效的重组计
    划，该公司持续经营能力将存在不确定性。 
    *阪禾织物是本公司控股子公司参股的公司， 二零零二年九月二十九日注册成立的中外合资经营企业，注册资本为1,500 
    万美元，时装公司与日本山下商事株式会社（以下简称“日本山下商事”）分别持股35%与65%。河北省对外贸易经济合作
    厅二零零三年三月二十四日以冀外经贸外资字[2003]37 号文批准，二零零三年七月七日阪禾织物将注册资本由1,500 万美元
    增加到6,000 万美元，除原合资双方增资外，增加下板城针织为出资方，时装公司、日本山下商事及下板城针织分别持有该
    公司20%、55%和25%的股权。河北省商务厅二零零四年三月三十一日以冀外经贸资字[2004]22 号文件批准，日本山下商事
    将其持有阪禾20%的股份1,200 万美元转让给时装公司，变更后阪禾织物注册资本仍为6,000 万美元，时装公司、日本山下
    商事及下板城针织三方所占股权比例变更为40%、35%和25%。 
    截至二零零七年十二月三十一日止，阪禾织物实际收到投资394,820,975.29 人民币元，其中时装公司出资199,200,000.00 
    人民币元，下板城针织出资114,890,975.29 人民币元。上述投入资本尚未全部办理验资手续。 
    *华新废纸由本公司控股子公司－兴业造纸和承德县新业商贸有限公司(以下简称“新业商贸”)共同出资成立，并已于
    二零零三年一月十七日领取了企业法人营业执照。华新废纸90%的股权为本公司控股子公司－兴业造纸所持有。华新废纸
    二零零六年已经停业。 
    根据华新废纸的工商信息显示，华新废纸的少数股东已由承德县新业商贸有限公司变为帝贤时装，由于走私案件相关资
    料被扣押和人员离职，本公司不能取得少数股东变更的相关资料，本公司财务报表仍按少数股东列示。 
    2、联营公司 
    *北日纺是由本公司、日本北日本纺织株式会社(以下简称“北日本纺织”)和日本裕发共同出资成立的一家生产性的中
    外合资经营企业，并已于二零零二年十二月十三日领取了企业法人营业执照，本公司持有北日纺50%的股权。截至二零零
    五年十二月三十一日止，本公司对北日纺尚未实际出资，北日纺已经停业，2008 年3 月27 日已被承德市工商行政管理局吊
    销营业执照。 
    *7 大华纸业原名承德日纸有限公司（以下简称“日纸公司”），是二零零四年四月十九日承德市商务局以承市商务外资
    字〔2004〕8 号文件批准，本公司与日本制纸株式会社（以下简称“日本制纸”）合资组建，注册资本500 万美元，本公司
    出资225 万美元，占注册资本45%。 
    根据日纸公司章程和河北省商务厅文件冀商外资字[2004]41 号关于日纸公司增加投资总额和注册资本的批复，合营公司
    投资总额由500 万美元增加到110 亿日元，注册资本由500 万美元增加到63.64 亿日元，本公司出资由225 万美元增加到28.64 
    亿日元，占注册资本45%。 
    二零零五年六月二十四日，日纸公司的原股东日本制纸与日本新世纪贸易株式会社（以下简称“日本新世纪”）签署股
    联营公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 投资额 持股比例 主营业务 
    承德北日纺有限公司(以下简称 
    “北日纺”) 
    承德 王淑贤 100 万美元 50 万美元 --- 
    生产和销售高性能
    弹力丝产品 
    承德大华纸业有限公司（以下简
    称 
    “大华纸业”） 
    承德 王淑贤 63.64亿日元28.64亿日元45% 
    生产、销售高档纸及
    纸板（新闻纸除外） 
    肃宁阪禾化纤仿真织物有限公司 
    （以下简称“肃宁阪禾”） 
    河北肃宁 王正松 2900万美元580万美元20% 
    生产高档化纤仿真
    织物，销售产品 
    承德帝贤轻轨有限公司（以下简 
    称“轻轨公司”） 
    承德 王惠来 800万美元600万美元--- 轻轨建设及运输 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    35 
    权转让合同，日本制纸将持有日纸公司55%的股权转让给日本新世纪。上述股权变更事项业经河北省商务厅以冀商外资字
    [2005]70 号文件《关于同意承德日纸有限公司股权转让及变更公司名称的批复》批准，同时批准日纸公司更名为承德大华纸
    业有限公司，大华纸业已领取新的营业执照。 
    于二零零五年六月二十九日，本公司与兴业造纸签署股权转让协议，本公司将持有大华纸业45%的股权转让给兴业造
    纸。 
    截至二零零七年十二月三十一日止，大华纸业实际收到投资266,280,320.00 人民币元，上述投入资本尚未全部办理验资
    手续；股东变更的工商手续尚未办理完毕。 
    *8 肃宁阪禾成立于二零零四年十一月七日，经河北省人民政府商外资冀沧市字〔2004〕0047 号批准证书批准，由本公
    司与日本山下商事合资组建，并领取了企合冀沧总字第130900100274 号营业执照。注册资本2,900 万美元，本公司出资580 
    万美元，占注册资本20%。其中，本公司以货币资金出资7,251,417.00 人民币元，折合895,236.67 美元；日本新世纪代本公
    司为肃宁阪禾支付海外设备解体费、安装费、运杂费合计521,007,225.00 日元，折合4,904,763.33 美元，作为本公司投入资
    本。日本山下商事以设备出资23,200,000.00 美元，占注册资本80%。二零零六年肃宁阪禾租赁承德阪禾的设备开始生产。 
    *9 轻轨公司是经外经贸冀承市字〔2003〕0004 号批准证书批准，由本公司和日本新世纪共同组建，并于二零零三年四
    月八日领取了企合冀承总副字第000272 号营业执照。注册资本800 万元美元，投资总额1,780 万美元，本公司认缴注册资
    本600 万美元，占注册资本总额的75%。 
    截至二零零七年十二月三十一日止，本公司尚未实际出资，轻轨公司尚未正式开展经营，已于2008 年3 月27 日被承德
    市工商局吊销营业执照。 
    3、少数股东权益的情况： 
    子公司名称 少数股东权益 
    少数股东权益中用于冲
    减少数股东损益的金额 
    母公司所有者权益中冲
    减的少数股东损益金额 
    华新废纸 118,097.36 --- --- 
    兴业造纸 155,668,755.58 --- --- 
    阪禾织物 63,099,842.48 --- 
    合计 218,886,695.42 --- --- 
    附注4.主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 
    （1）本公司执行《企业会计准则》。 
    （2）会计年度： 
    会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 
    （3）记账本位币： 
    以人民币为记账本位币。惟本公司之子公司Gold Axe Investment Group Limited (以下简称“Gold Axe”)以美元为记账本
    位币。 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    36 
    （4）记账原则和计价基础： 
    会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资在取得时按照实际成本计价。其后，各项资产如果发生减值，本公司及其
    子公司按《企业会计准则》的有关规定计提相应的减值准备。 
    （5）现金及现金等价物的确定标准: 
    本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作
    为现金等价物。 
    （6）外币业务核算方法及外币财务报表的折算方法： 
    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对外币货币
    性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产
    生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
    位币金额。 
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
    项目采用发生时的即期汇率折算。 
    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所
    有者权益项目下单独列示。 
    对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用
    一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时， 
    停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。 
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。 
    （7）金融资产和金融负债的核算方法： 
    a.金融资产和金融负债的分类 
    金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应
    收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。 
    b.金融工具确认依据和计量方法 
    ①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、
    金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确
    认该金融负债或其中一部分。 
    ②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或
    金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    37 
    ③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情
    况除外： 
    持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； 
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
    结算的衍生金融资产，按照成本计量； 
    对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司
    改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 
    ④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外： 
    以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
    用； 
    因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按
    成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； 
    与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按
    照成本计量； 
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担保合同，或没有指定为以公允价值计量且
    其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计
    量： 
    按照或有事项准则确定的金额； 
    初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。 
    ⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理： 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益； 
    可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的汇总差额外，计入资本公积， 
    在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。 
    ⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得
    或损失，计入当期损益。 
    ⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。 
    c.金融资产、金融负债的公允价值的确定 
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃起市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    38 
    经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的
    金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
    使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 
    d.金融资产的减值准备 
    期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表
    明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的， 
    在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。 
    主要金融资产计提减值准备方法分别如下： 
    ①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售
    金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值
    准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值
    下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 
    ②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计
    入当期损益。 
    （8）金融资产转移的确认与计量： 
    a. 金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产
    的转移，终止确认该金融资产。 
    ①企业以不附追索权方式出售金融资产； 
    ②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认
    部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有
    者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
    额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊
    后确定。 
    (9) 坏账准备的确认标准、计提方法： 
    坏账确认标准 
    a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回的应收款项； 
    b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有确凿证据证明无法收回的应收款项。 
    坏账准备的计提方法和标准 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    39 
    对坏账损失采用备抵法核算。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款），分账龄按比例提取一般
    性坏账准备。 
    应收款项账龄 提取比例 
    1 年以内 1%-5% 
    一到二年 20% 
    二到三年 50% 
    三年以上 100% 
    对有确凿证据表明无法收回或长期挂账的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计提的坏账准备计入当期资产减
    值损失。 
    （10）存货核算方法： 
    a.公司存货主要包括：原材料、辅助材料、修理用备件、周转材料、库存商品、在产品、产成品。 
    b.存货计价方法：存货购进按实际成本进行核算，发出和领用存货时采用加权平均法计价，期末按存货成本与可变现净
    值孰低计价。 
    c.存货的盘存制度：采用永续盘存制； 
    d.周转材料的摊销方法：低值易耗品领用和发出时采用一次摊销法摊销。 
    e.当存在下列情况之一时，应当计提存货跌价准备： 
    ①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； 
    ②企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； 
    ③企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本； 
    ④因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌； 
    ⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 
    f.存货按成本与可变现净值孰低法计价并计提存货跌价准备，存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
    差额提取。 
    （11）长期投资核算方法： 
    本公司长期股权投资是指持有的能够对被投资单位实施控制、与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制、能够对被
    投资单位实施重大影响或对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响且活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
    权益性投资。 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    40 
    企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 
    a.同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本，初始投资成本与支付对价
    的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益； 
    b.非同一控制下的企业合并，以取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行权益证券的公允价
    值作为初始投资成本，为进行合并而发生的各项相关直接费用计入企业合并成本，在合并合同或协议中对可能影响合并成本
    的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并对合并成本的影响金额能够可靠计量，将其计入合并成本。 
    除企业合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定初始投资成本： 
    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投
    资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算； 
    ②以发行权益证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； 
    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除
    外； 
    ④通过非货币形交易取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7 号――非货币性资产交换》确定； 
    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第12 号――债务重组》确定； 
    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的以及能够对被投
    资单位实施控制的长期股权投资，应采用成本法核算。对子公司的长期投资在编制合并报表时采用权益法进行调整。 
    公司采用成本法核算时，除追加投资、将应分得的现金股利或利润转为投资或收回投资外，长期股权投资的账面价值一
    般应当保持不变。被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益。 
    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资应按权益法核算 
    权益法核算的长期股权投资初始投资成本大于投资时享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权
    投资的初始投资成本，合并报表时确认为商誉，小于投资时享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，差额计入当期
    损益。 
    采用权益法核算时，公司应当在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额，调整投资
    的账面价值，作为当期投资损益，确认应享有或分担的被投资单位净损益时，以取得投资时被投资可辨认资产的公允价值为
    基础，对被投资单位的净损益进行调整。企业在确认被投资单位发生的净亏损时，应以投资账面价值以及其他实质上构成对
    被投资单位净投资的长期权益减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，收益分享额超过未确认的亏损分担额以
    后，恢复确认收益分享额。公司按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，减少投资的账面价值。 
    本公司在资产负债表日，对于采用成本法核算、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，账面价
    
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    41 
    值与按照类似金融资产市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为资产减值损失，对于其他长期股权投
    资，应检查长期股权投资是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，公司对单项资产进行减值测试，对于合并形成的商誉，无
    论其是否存在减值迹象均进行减值测试，测试结果表明，可收回金额低于其账面价值的，将账面价值减记至可收回金额，减
    计的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 
    长期股权投资的减值损失一经确认，不再转回。 
    （12）固定资产计价及其折旧方法： 
    固定资产标准为单位价值在人民币1000 元以上、使用期限超过一年的房屋、建筑物、运输设备以及其他与生产经营有
    关的设备、器具、工具等，以及使用期限超过两年、且单位价值在2000 元以上但不属于生产经营主要设备的物品。 
    购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理
    部门确认后的评估值作为入账价值。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计
    残值（原值的5%－10%）确定其折旧率如下： 
    类别 净残值率（%） 使用年限 年折旧率（%） 
    房屋建筑物-成本 5 25年 3.8 
    造纸设备 10 20年 4.5 
    其他机器设备 5 7—15年 6.33-13.57 
    运输工具 5 5—10年 9.5—19 
    办公设备 5 5—10年 9.5—19 
    每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计净残值和折旧方法与原先
    估计数有重大差异或改变的，分别进行调整。 
    期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定固定资产是否计提减值准备： 
    ①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；②企业
    所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面
    影响；③同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额
    大幅度降低；④固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组
    该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；⑥其他有可能表明资产已发生减值的情况。 
    如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损
    益。固定资产减值准备按单项资产计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 
    （13）在建工程核算方法： 
    在建工程按实际成本计价，在工程达到预定可使用状态时转为固定资产。用借款进行的工程发生的借款利息，在固定资
    
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    42 
    产达到预定可使用状态前按规定应予以资本化的，计入在建工程，固定资产达到预定可使用状态后所发生的借款利息以及按
    规定不能予以资本化的借款利息，计入当期财务费用。 
    如果在建工程长期停建并且预计未来3 年不会重新开工，或所建项目在性能上、技术上已经落后，并且给企业带来的
    经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程发生减值的情形的，将其可收回金额低于账面价值的差额作为在建
    工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 
    （14）无形资产计价和摊销方法： 
    无形资产包括土地使用权，按取得时的实际成本计价，按照合同规定的使用年限平均摊销。期末对无形资产的账面价值
    进行检查，如果无形资产的可收回金额低于其账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，计入当
    期损益。无形资产减值准备按单项资产计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 
    （15）长期待摊费用： 
    本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，以及对实际发生但应由本期和以后各期负担的分摊在一年以上
    的各项费用，作为长期待摊费用，按照项目的预算计受益期平均摊分；筹备期间的开办费在开始生产经营当月一次性摊入当
    期费用。 
    (16)资产减值: 
    资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
    当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额， 
    减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
    是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。长期股权投资、
    固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法： 
    a.本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存
    在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 
    ①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 
    ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生
    不利影响。 
    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率导致资产
    可收回金额大幅度降低。 
    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 
    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 
    
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    ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润
    （或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 
    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 
    b.资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
    来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一
    项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。 
    资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。
    不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据
    资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减
    去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计
    资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 
    资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现
    率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折
    现率等因素。 
    c.可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金
    额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费
    用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资
    产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 
    d.表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 
    以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资
    产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处
    置的决策方式等。 
    (17) 借款费用的会计处理方法: 
    a.借款费用资本化的确认条件: 
    借款费用包括为借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发
    生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： 
    ①资产支出已经发生； 
    ②借款费用已经发生； 
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 
    
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    其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 
    b.资本化金额的确定: 
    至当期末止购建固定资产而发生的利息其资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，如果借款存在折价或溢
    价，还应当将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整金额。 
    资本化率按以下原则确定： 
    ①为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； 
    ②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 
    c.暂停资本化: 
    若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用， 
    直至资产的购建活动重新开始。 
    d.停止资本化: 
    当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 
    (18) 职工薪酬: 
    职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、
    津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、
    工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的
    职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。根据有关规定，保险费
    及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期
    生产成本或费用。 
    (19)收入确认原则: 
    a.产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没
    有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济
    利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 
    b.提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交
    易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 
    c.让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量； 
    d.采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售价的，差额应在回购期间按期计提利息， 
    计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品
    
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    作为购进商品处理； 
    e.采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，对售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在
    租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值
    达成的，售价与资产账面价值之间的差额应当计入当期损益。 
    (20)递延所得税的确认依据: 
    a.资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
    得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所
    产生的递延所得税资产不予确认： 
    ①该项交易不是企业合并； 
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。 
    b.对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 
    ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； 
    ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 
    c.对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 
    确认相应的递延所得税资产。 
    d.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额时，减记
    的金额转回。 
    (21) 所得税费用的会计处理方法: 
    所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包
    括下列情况产生的所得税： 
    a.企业合并； 
    b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。 
    (22)企业合并: 
    同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得
    的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
    留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务
    费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金
    
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    流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初
    至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包
    括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 
    非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
    益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负
    债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
    净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对
    取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并
    中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合
    并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 
    （23）合并会计报表的编制方法: 
    a.合并范围的确定原则 
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从
    被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上， 
    或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。 
    b.合并财务报表所采用的会计方法 
    合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表
    为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益
    中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。 
    少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中
    净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期
    期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期
    末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 
    母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 
    c.子公司会计政策 
    控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 
    附注5.税项 
    
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    本公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。 
    税项 计税基础 适用税率 
    增值税 
    按应纳税销售额的17%扣除当期允许
    抵扣的进项税后的余额 
    17%、13% 
    企业所得税 应纳税所得额 0%-25% 
    增值税： 
    产品销售须缴纳增值税，其中：国内销售适用的增值税率为17%、13%；出口销售适用“免、抵、退”的方法，适用的
    增值税出口退税率为13%。 
    企业所得税： 
    根据中国有关所得税法律和条例，本公司适用的企业所得税率为25%。本公司于二零零四年三月十一日经国家商务部
    批准，获准变更为外商投资股份有限公司，并于二零零四年三月三十一日取得河北省工商行政管理局颁发的营业执照。根据
    中国有关外商投资企业所得税的规定，享有从弥补完以前年度亏损的首个获利年度起，两年免征及于随后三年减半征收企业
    所得税的优惠(“两免三减”)。本年度本公司亏损，无需缴纳企业所得税。 
    本年度下板城业务全部转给本公司，无需缴纳企业所得税。 
    承德帝贤时装有限公司（以下简称“时装公司”）是生产性的中外合资经营企业，根据中国有关外商投资企业所得税的
    规定，享有从弥补完以前年度亏损的首个获利年度起，两年免征及于随后三年减半征收企业所得税的优惠。经承德县国家税
    务局以承县便字[2002]5 号文件批准，企业享受“两免三减”所得税税收优惠政策，二零零一年为第一个获利年度。本年度
    时装公司全部转给本公司，无需缴纳企业所得税。 
    承德兴业造纸有限公司(以下简称“兴业造纸”)是二零零一年成立的一家生产性的中外合资经营企业，同样享有“两免
    三减”的企业所得税优惠政策。经承德县国家税务局以承县国税函发[2005]5 号文件批准，企业享受“两免三减”所得税税
    收优惠政策，二零零三年度为第一个获利年度。二零零六年度的企业所得税率为15%。本年度兴业造纸亏损，无需缴纳企
    业所得税。 
    承德阪禾化纤仿真织物有限公司 (以下简称“阪禾织物”)是于二零零二年成立的生产性的中外合资经营企业，同样享
    有“两免三减”的企业所得税优惠政策。虽然二零零三年度为阪禾织物的第一个获利年度，惟公司申请暂不享受免征企业所
    得税优惠，本年度阪禾织物亏损，无需缴纳企业所得税。 
    承德华新废纸回收有限公司(“华新废纸”) 是于二零零三年成立的非生产性企业，企业所得税率为25%。 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    48 
    附注6.主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正
    及其影响 
    本公司从2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日颁布的新的《企业会计准则》及其相关规定，具体的变更情况
    如下： 
    .. ① 根据《企业会计准则第2号－长期股权投资》的规定，公司对所属全资子公司及控股子公司长期股权投资的核算方
    法由原来的权益法改为成本法。公司在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，在首次执行日进行追溯调整，视
    同该子公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后，按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认为投
    资收益。 
    .. ② 根据《企业会计准则第16号－政府补助》的规定，公司对补贴收入进行了重新划分，列示为营业外收入。 
    .. ③ 根据《企业会计准则第8号－资产减值》的规定，公司对与计提的应收款项、存货、固定资产等计提的减值准备不
    再在管理费用中反映，对计提的长期投资减值准备不在投资收益中反映，统一在资产减值损失中反映。 
    .. ④ 根据《企业会计准则第9号－职工薪酬》的规定，公司对应付工资、预提费用进行了重新划分，单项列示应付的职
    工薪酬。 
    .. ⑤ 根据《企业会计准则第33号－合并会计报表》的规定，公司对于纳入合并范围的子公司的财务报表进行合并时，采
    用先按权益法调整对子公司的长期股权投资后，再编制合并财务报表。 
    附注7.主要财务报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数） 
    注释1.货币资金 
    种类 币种 期末数 期初数 
    现金 人民币 1,102,631.76 403,621.33 
    银行存款 人民币 5,318,826.66 5,318,826.66 
    其他货币资金 人民币 593,569.16 593,569.16 
    合计 7,015,027.58 6,316,017.15 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    49 
    注释2.应收账款 
    应收账款合并数列示如下： 
    a、应收账款按风险分类如下： 
    期末数 期初数 
    类别账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 
    一、单项金额重大 132,285,798.27 92.30% 118,820,617.01 132,285,798.27 92.30% 118,820,617.01 
    二、单项金额不重大但
    按信用风险特征组合后
    该组合的风险较大 
    5,474,153.30 3.82% 5,182,739.92 5,474,153.30 3.82% 5,182,739.92 
    三、其他不重大 5,304,834.79 3.71% 1,080,926.26 5,563,265.27 3.88% 1,080,926.26 
    合计 143,064,786.36 100% 125,084,283.19 143,323,216.84 100% 125,084,283.19 
    前5名合计金额 114,358,490.27 79.93% 103,608,335.99 114,358,490.27 79.79% 103,608,335.99 
    * 期末余额无持股5%以上(含5%)股东欠款。 
    b、应收账款按账龄分类如下： 
    期末数 期初数 
    账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 
    一年以内 11,266,648.27 7.88% 677,984.63 11,525,073.75 8.04% 677,984.63 
    一年以上至二年以内 118,620,170.64 82.91% 113,444,665.53 118,620,175.64 82.76% 113,444,665.53 
    二年以上至三年以内 11,789,637.21 8.24% 9,573,302.79 11,789,637.21 8.23% 9,573,302.79 
    三年以上 1,388,330.24 0.97% 1,388,330.24 1,388,330.24 0.97% 1,388,330.24 
    合计 143,064,791.36 100% 125,084,283.19 143,323,216.84 100% 125,084,283.19 
    应收账款公司数列示如下： 
    a．应收账款风险分类： 
    期末数 期初数 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    50 
    类别账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 
    一、单项金额重大 135,389,241.54 97.34% 115,907,540.18 135,389,241.54 97.42% 115,907,540.18 
    二、单项金额不重大但
    按信用风险特征组合
    后该组合的风险较大 
    2,710,165.59 1.95% 2,710,165.59 2,710,165.59 1.95% 2,418,752.21 
    三、其他不重大 985,253.98 0.71% 172,648.28 881,253.98 0.63% 172,648.28 
    合计 139,084,661.11 100% 118,498,940.67 138,980,661.11 100% 118,498,940.67 
    前5名合计金额 114,358,490.27 82.22% 103,608,335.99 114,358,490.27 82.28% 103,608,335.99 
    * 期末余额无持股5%以上(含5%)股东欠款。 
    b．应收款账龄分类如下： 
    期末数 期初数 
    账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 
    一年以内 12,272,506.75 8.82% 675,899.95 12,168,506.75 8.76% 675,899.95 
    一年以上至二年以内 117,756,654.00 84.67% 110,858,362.92 117,756,654.00 84.73% 110,858,362.92 
    二年以上至三年 9,055,500.36 6.51% 6,964,677.80 9,055,500.36 6.51% 6,964,677.80 
    合计 139,084,661.11 100% 118,498,940.67 138,980,661.11 100% 118,498,940.67 
    注释3.预付款项 
    期末数 期初数 
    账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 
    一年以内 --- --- 5,977,412.09 8.77% 
    一年以上至二年以内 788,255.38 1.27% 788,255.38 1.16% 
    二年以上至三年以内 56,453,443.24 90.74% 56,453,443.24 82.77% 
    三年以上 4,976,109.82 -7.99% 4,976,109.82 7.30% 
    合计 62,217,808.44 100% 68,195,220.53 100% 
    注释4.其他应收款 
    其它应收款合并数列示如下： 
    a、其他应收款按风险分类如下： 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    51 
    期末数 期初数 
    类别账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 
    一、单项金额重大 205,052,357.22 97.56% 144,651,762.59 205,052,357.22 95.29% 144,651,762.59 
    二、单项金额不重大但
    按信用风险特征组合
    后该组合的风险较大 
    3,073,824.17 1.46% 3,073,824.17 3,073,824.17 1.43% 3,073,824.17 
    三、其他不重大 2,045,356.67 0.98% 997,889.82 7,060,682.69 3.28% 997,889.82 
    合计 210,171,538.06 100% 148,723,476.58 215,186,864.08 100% 148,723,476.58 
    前5名合计金额 182,785,490.96 86.97% 140,911,300.04 182,785,490.96 84.94% 140,911,300.04 
    * 期末余额无持股5%以上(含5%)股东欠款。 
    **期末余额中本公司应收其他单位9,280,976.93 元，实为本公司借用其他单位的银行账户的挂帐金额，但截止2007 
    年12 月31 日该银行账户余额5,912.35 元，受该公司账册被海关扣押、本公司涉嫌走私案件多名高管被羁押的影响，本公
    司无法查清差额原因。 
    ***其他应收款---下板城财政所40,169,264.50 元，其中38,791,627.50 元为本公司购买土地619.81 亩支付给下板城财
    政所的土地出让款，其中324.781 亩已办理土地使用证，因土地使用权证与支付款项无法对照，待土地使用权证全部办理后
    一并转入无形资产—土地使用权核算并进行摊销。 
    b、其他应收款按账龄分类如下： 
    期末数 期初数 
    账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 
    一年以内 10,006,122.12 4.76% 152,805.46 15,021,448.14 6.98% 152,805.46 
    一年以上至二年以内 123,226,186.82 58.63% 71,910,134.04 123,226,186.82 57.27% 71,910,134.04 
    二年以上至三年以内 43,704,119.08 20.79% 43,425,427.04 43,704,119.08 20.31% 43,425,427.04 
    三年以上 33,235,110.04 15.82% 33,235,110.04 33,235,110.04 15.44% 33,235,110.04 
    合计 210,171,538.06 100% 148,723,476.58 215,186,864.08 100% 148,723,476.58 
    其它应收款公司数列示如下： 
    a．其他应收款风险分类： 
    期末数 期初数 
    类别账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 
    一、单项金额重大 513,364,131.67 98.25% 100,018,303.64 540,846,997.82 98.34% 100,018,303.64 
    二、单项金额不重大但
    按信用风险特征组合
    后该组合的风险较大 
    2,323,824.17 0.44% 2,323,824.17 2,323,824.17 0.42% 2,323,824.17 
    三、其他不重大 6,832,961.54 1.31% 930,345.28 6,832,961.54 1.24% 930,345.28 
    合计 522,520,917.38 100% 103,272,473.09 550,003,783.53 100% 103,272,473.09 
    前5名合计金额 147,787,529.71 28.28% 99,116,374.94 147,787,529.71 26.87% 99,116,374.94 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    52 
    * 期末余额无持股5%以上(含5%)股东欠款。 
    **其他应收款---下板城财政所40,169,264.50 元，其中38,791,627.50 元为本公司购买土地619.81 亩支付给下板城财
    政所的土地出让款，其中324.781 亩已办理土地使用证，因土地使用权证与支付款项无法对照，待土地使用权证全部办理后
    一并转入无形资产—土地使用权核算并进行摊销。 
    b．其他应收款账龄分类如下： 
    期末数 期初数 
    账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 
    一年以内 71,833,867.39 13.75% 151,532.94 99,316,733.54 18.06% 151,532.94 
    一年以上至二年以内 367,256,234.88 70.29% 70,609,638.08 367,256,234.88 66.77% 70,609,638.08 
    二年以上至三年以内 51,195,705.07 9.80% 276,192.03 51,195,705.07 9.31% 276,192.03 
    三年以上 32,235,110.04 6.16% 32,235,110.04 32,235,110.04 5.86% 32,235,110.04 
    合计 522,520,917.38 100% 103,272,473.09 550,003,783.53 100% 103,272,473.09 
    注释5.存货及存货跌价准备 
    a、明细列示如下： 
    期末数 期初数 
    类别 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 
    库存商品 45,515,291.52 237,449.33 51,730,233.49 1,852,391.30 
    合计 45,515,291.52 237,449.33 51,730,233.49 1,852,391.30 
    b、存货跌价准备明细表： 
    本期减少数 
    类别 期初数 本期增加数 因资产价值 
    回升转回数 
    其他原因 
    转出数 
    合计 
    期末数 
    库存商品 49,877,842.19 --- --- 4,600,000.00 --- 45,277,842.19 
    合计 49,877,842.19 --- --- 4,600,000.00 --- 45,277,842.19 
    *本公司认为生产停产后，存货损坏严重，加上涉嫌走私案件的发生，多名高管被逮捕，恢复生产可利用的程度不大， 
    结合存货账面余额计提了上述跌价准备。 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    53 
    注释6.长期股权投资 
    长期投资合并数明细列示如下 
    （1）明细列示如下： 
    项目 期末数 期初数 
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
    长期股权投资 
    其中：对合营企业投资 --- --- --- --- --- --- 
    对联营企业投资 253,195,729.65 55,980,000.00 197,215,729.65 253,195,729.65 55,980,000.00 197,215,729.65 
    其他股权投资 --- --- --- --- --- --- 
    合计 253,195,729.65 55,980,000.00 197,215,729.65 253,195,729.65 55,980,000.00 197,215,729.65 
    对联营企业投资如下： 
    被投资单位名称 
    占被投资单位
    注册资本比例 
    初始投资成本 追加投资额 
    本期权益 
    增减额 
    分得现金 
    红利额 
    累计权益 
    增减额 
    期末余额 
    大华纸业 45% 206,215,729.65 --- --- --- --- 206,215,729.65 
    肃宁阪禾 20% 46,980,000.00 --- --- --- --- 46,980,000.00 
    轻轨公司 75% --- --- --- --- --- --- 
    北日纺 50% --- --- --- --- --- --- 
    小计 253,195,729.65 --- --- --- --- 253,195,729.65 
    *由于肃宁阪禾的进口设备已被海关查封1 年多，而且露天堆放，已基本报废，2006 年本公司对其投资全额计提长期投
    资减值准备46,980,000.00 人民币元。 
    2006 年兴业造纸对大华纸业的投资计提长期投资减值准备9,000,000.00 人民币元，因大华纸业项目停建、账册被扣押， 
    本公司未能合理预计对长期股权投资的影响程度。 
    长期投资公司数明细列示如下 
    （1）明细列示如下： 
    项目 期末数 期初数 
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
    长期股权投资 
    其中：成本法核算对子
    公司的投资 
    1,211,812,433.52 --- 1,211,812,433.52 1,211,812,433.52 --- 1,211,812,433.52 
    对联营企业投资 46,980,000.00 46,980,000.00 --- 46,980,000.00 46,980,000.00 --- 
    其他股权投资 --- --- --- --- --- --- 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    54 
    合计 1,258,792,433.52 46,980,000.00 1,211,812,433.52 1,258,792,433.52 46,980,000.00 1,211,812,433.52 
    a.对联营企业投资 
    被投资单位名称 
    占被投资单位注
    册资本比例 
    初始投资成本 追加投资额 
    本期权益 
    增减额 
    分得现金 
    红利额 
    累计权益 
    增减额 
    期末数 
    肃宁阪禾 20% 46,980,000.00 --- --- --- --- 46,980,000.00 
    *由于肃宁阪禾的进口设备已被海关查封1 年多，而且露天堆放，已基本报废，2006 年本公司对其投资全额计提长期投
    资减值准备46,980,000.00 人民币元。 
    b.对子公司的投资 
    被投资单位名称 
    占被投资单位注
    册资本比例 
    初始投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    下板城针织 75% 24,900,000.00 431,604,203.41 --- --- 431,604,203.41 
    帝贤时装 75% 132,706,091.93 149,408,230.11 --- --- 149,408,230.11 
    兴业造纸 75% 622,500,000.00 622,500,000.00 --- --- 622,500,000.00 
    Gold Axe(境外公司） 100% 8,300,000.00 8,300,000.00 --- --- 8,300,000.00 
    合计 --- 788,406,091.93 1,211,812,433.52 --- --- 1,211,812,433.52 
    *受本公司2007 年财务资料被海关扣押影响，本公司对下板城针织的投资未进行追溯调整。 
    注释7.固定资产及累计折旧 
    固定资产原值 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    房屋及建筑物 256,653,223.06 --- --- 256,653,223.06 
    机器设备 1,391,877,261.16 --- --- 1,391,877,261.16 
    运输设备 11,010,889.94 --- --- 11,010,889.94 
    其它设备 1,327,863.19 3,400.00 --- 1,331,263.19 
    合计 1,660,869,237.35 3,400.00 --- 1,660,872,637.35 
    累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    房屋及建筑物 65,485,787.74 4,828,445.61 --- 70,314,233.35 
    机器设备 380,013,350.98 35,486,842.28 --- 415,500,193.26 
    运输设备 7,545,134.08 396,399.96 --- 7,941,534.04 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    55 
    其它设备 797,276.86 59,885.97 --- 857,162.83 
    合计 453,841,549.66 40,771,573.82 --- 494,613,123.48 
    本期转回 
    减值准备 
    期初数 
    本期增加 
    因资产价值 
    回升转回数 
    其他原因 
    转出数 
    期末数 
    房屋及建筑物 --- --- --- --- --- 
    机器设备 --- --- --- --- --- 
    运输设备 --- --- --- --- --- 
    其它设备 --- --- --- --- --- 
    合计 
    净额 1,207,027,687.69 
    1,166,259,513.87 
    *上述机器设备中有原值约444,720,000.00 人民币元的进口造纸设备为本公司与香港展禧对兴业造纸的投入资本，因尚
    未向有关部门办理价值鉴定手续，故目前暂按合同价格入账，而最终将按经鉴定的价值进行调整。 
    截至二零零三年十二月三十一日止，香港展禧实际投入的设备价值高于其应投入资本约128,650,000.00 人民币元。二零
    零四年九月，本公司与香港展禧签定协议书，约定其中95,450,000.00 人民币元设备所有权归香港展禧所有，本公司暂将其
    作为应付香港展禧的负债，根据协议，本公司可以根据需要无偿使用该部分设备，同时香港展禧同意在本公司需要时可用该
    设备进行贷款抵押。本公司已将该部分设备用于贷款抵押。 
    **截至二零零八年六月三十日止，本公司以土地、房屋及建筑物和机器设备，分别作为银行借款的抵押物，因本公司实
    物资产与财务资料不能对应，抵押物按实物资产作价，本公司不能确定抵押物的账面价值。 
    ****受本公司资金短缺、涉嫌走私案件的影响，生产全面停顿，机器设备长期闲置，使得相当一部分设备遭到腐蚀，丧
    失其使用价值，在发展前景不能预期的情况下，本公司不能确定固定资产的可利用程度、也无法对减值程度做出合理的估计。 
    注释8.在建工程 
    工程项目名称 预算数 期初数 本期增加额 
    本期转入 
    固定资产额 
    本期其他 
    减少额 
    期末数 
    资金 
    来源 
    阪禾纺织 4000 万 83,643,453.05 --- --- --- 83,643,453.05 
    造纸项目 10 亿元 335,720,225.63 --- --- --- 335,720,225.63 
    热电厂 2000 万 7,329,176.55 --- --- --- 7,329,176.55 
    化纤厂 1.8 亿 66,167,154.98 --- --- --- 66,167,154.98 
    其他 - 10,865,739.16 --- --- --- 10,865,739.16 
    合计 503,725,749.37 --- --- --- 503,725,749.37 
    在建工程减值准备 10,010,051.27 10,010,051.27 
    净额 493,715,698.10 493,715,698.10 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    56 
    *受本公司资金短缺、涉嫌走私案件的影响，本公司在建工程项目停建，仍未达到使用状态的机器设备长期闲置，使得
    相当一部分设备遭到腐蚀，丧失其使用价值，在发展前景不能预期的情况下，本公司不能确定上述项目的可利用程度、也无
    法对工程项目的损毁程度做出合理的估计。 
    注释9.无形资产 
    项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 
    一、原价合计 132,831,008.13 --- --- 132,831,008.13 
    财务软件 --- --- --- --- 
    专利技术 --- --- --- --- 
    土地使用权 132,831,008.13 --- --- 132,831,008.13 
    二、累计摊销额 11,791,015.33 987,437.83 --- 12,778,453.16 
    财务软件 --- --- --- --- 
    专利技术 --- --- --- --- 
    土地使用权 11,791,015.33 987,437.83 --- 12,778,453.16 
    三、无形资产账面价值合计 121,039,992.80 --- --- 120,052,554.97 
    财务软件 --- --- --- --- 
    专利技术 --- --- --- --- 
    土地使用权 121,039,992.80 --- --- 120,052,554.97 
    * 截止2008 年6 月30 日，本公司未发现无形资产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提减值准备。 
    **截止2008 年6 月30 日，本公司部分土地使用权作为银行借款的抵押物。 
    ***根据2007 年8 月14 日河北省承德县人民法院（2007）承执裁字第236-1 号民事裁定书裁定，本公司32.144 亩土地
    使用权已被承德县土地储备中心以抵欠承德县财政局借款600 万元。 
    注释10.长期待摊费用 
    类别 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 
    剩余摊 
    销年限 
    厂房租赁费 2,640,000.00 2,057,939.91 --- 24,163.68 606,223.77 2,033,776.23 40.5 
    合计 2,640,000.00 2,057,939.91 --- 24,163.68 606,223.77 2,033,776.23 40.5 
    注释11.短期借款 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    57 
    借款条件 期末数 期初数 
    信用借款 10,060,214.41 10,060,214.41 
    抵押借款 686,928,087.34 686,928,087.34 
    担保借款 --- --- 
    保证+抵押借款 149,807,519.11 149,807,519.11 
    合计 846,795,820.86 846,795,820.86 
    *信用借款为承德县财政局借款，其中500万元国债转贷资金。 
    **上述抵押及保证+抵押借款已全部逾期，并已被多家银行起诉，详见附注17诉讼事项。 
    注释12.应付账款 
    期末数 期初数 
    账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 
    一年以内 8,307,381.59 31.37% 8,307,381.59 22.56% 
    一年以上至二年以内 9,537,380.02 36.02% 19,887,013.45 54.00% 
    二年以上至三年以内 2,687,049.08 10.15% 2,687,049.08 7.30% 
    三年以上 5,948,240.37 22.46% 5,948,240.37 16.14% 
    合计 26,480,051.06 100% 36,829,684.49 100% 
    * 期末余额中不存在欠持有5%（含5%）以上表决权股东的款项。 
    注释13.预收款项 
    期末数 期初数 
    账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 
    一年以内 125.00 0.03% 125.00 0.05% 
    一年以上至二年以内 2,728.57 0.73% 2,728.57 1.00% 
    二年以上至三年以内 372,416.15 99.24% 268,416.15 98.95% 
    三年以上 --- --- --- --- 
    合计 375,269.72 100% 271,269.72 100% 
    *期末余额中不存在欠持有5%（含5%）以上表决权股东的款项。 
    注释14.应付职工薪酬 
    项目 期初数 本期发生额 本期支付额 期末数 
    一、工资、奖金、津贴和补贴 4,992,212.62 3,198,900.00 2,415,302.66 5,775,809.96 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    58 
    二、职工福利费 --- --- --- --- 
    三、社会保险费 115,295,895.00 474,953.62 --- 115,770,848.62 
    四、住房公积金 --- --- --- --- 
    五、工会经费和职工教育经费 --- --- --- --- 
    六、非货币性福利 --- --- --- --- 
    七、因解除劳动关系给予的补偿 --- --- --- --- 
    八、其他 --- --- --- --- 
    合计 120,288,107.62 3,673,853.62 2,415,302.66 121,546,658.58 
    *社会保险费系本公司计提的1999 年—2008 年6 月欠交社会保险费，此金额尚未取得社会保险部门的确认。 
    注释15.应交税费 
    税项 期末数 期初数 
    增值税 20,205,009.87 19,651,582.90 
    营业税 112,436.75 112,436.75 
    企业所得税 8,436,307.27 8,436,307.27 
    房产税 1,862,342.26 1,862,342.26 
    个人所得税 464,483.05 464,483.05 
    教育费附加 456,862.04 456,862.04 
    土地使用税 4,046,740.24 4,046,740.24 
    其他 51,739.15 51,739.15 
    合计 35,635,920.63 35,082,493.66 
    *受本公司资金短影响，欠缴税款已逾期，2007 年3 月13 日，根据河北省政府办公厅外事商务处《情况报告》，经副省
    长批示同意对本公司2006 年以前陈欠的税款实行挂账处理，承德市协调本公司按有关规定做出分期清欠计划。 
    注释16.其他应付款 
    期末数 期初数 
    账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 
    一年以内 29,829,235.75 16.95% 34,286,649.22 19.00% 
    一年以上至二年以内 145,699,350.07 82.78% 145,699,350.07 80.74% 
    二年以上至三年以内 80,671.88 0.05% 80,671.88 0.04% 
    三年以上 390,568.50 0.22% 390,568.50 0.22% 
    合计 175,999,826.20 100% 180,457,239.67 100% 
    * 本公司不存在欠持有5%以上（含5%）表决权股东的款项。 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    59 
    **其他应付款期末余额中22,059,945.15 元为本公司借用其他单位银行账户发生的往来余额，因其账册被扣押，本公司
    无法查明期末余额与银行账户余额差异原因。 
    ***其他应付款期末余额中含应付关联方深圳市菱丰纺织实业有限公司（以下简称“深圳菱丰”）80,824,254.97 人民币元， 
    系本公司根据广东省深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第177 号民事判决书判决确认应付深圳菱丰诉讼款项余额。
    本公司关联方深圳菱丰于二零零三年十月二十四日与中国光大银行深圳莲花路支行（以下简称光大银行深圳分行）签订编号
    为S0520031015 的《综合授信协议》，该协议约定：光大银行深圳分行授予深圳菱丰最高的信用额度为1 亿人民币元整；具
    体授信额度为票据贴现1 亿人民币元整；最高授信额度的有效使用期限为二零零三年十月二十四日至二零零四年十月二十四
    日；本公司及本公司法定代表人王淑贤分别与光大银行深圳分行签订《最高额保证合同》及《个人保证合同》，为上述《综
    合授信协议》项下将产生的全部债权提供连带责任保证。之后光大银行深圳分行与深圳菱丰及本公司签订《商业承兑汇票贴
    现业务协议书》，该协议约定：光大银行深圳分行根据菱丰公司申请，同意为其承兑的商业承兑汇票提供总金额为1 亿人民
    币元贴现额度，经深圳菱丰申请及光大银行深圳分行批准，适用该额度的票据贴现人为本公司，贴现额度的使用期限同上述
    《综合授信协议》使用期限。根据上述协议，深圳菱丰从二零零四年七月二十三日至二零零四年七月二十七日分别向本公司
    开出并承兑九笔商业承兑汇票，合计83,000,000.00 人民币元，本公司就上述票据向光大银行深圳分行申请贴现，光大银行
    深圳分行依约将83,000,000.00 人民币元贴现给本公司。由于资金短缺，深圳菱丰及本公司于票据到期日均无款支付及履行
    连带担保责任，光大银行深圳分行遂向法院提起诉讼，深圳市中级人民法院判令深圳菱丰及本公司败诉，深圳菱丰应于判决
    生效之日起十日内向光大银行深圳分行清偿借款本金80,824,254.97 人民币元及其利息，本公司承担连带清偿责任，由于本
    公司为资金实际使用人，故依据上述判决确认此笔负债。本公司董事长王淑贤承诺以其个人全部财产及股权为本公司偿还债
    务。深圳光大银行莲花路支行向法院提起财产保全申请，根据《广东省深圳市中级人民法院民事裁定书》（2005 深中法立裁
    字第61 号），已冻结王淑贤所持有的本公司发起人股93,604,000 股。深圳市中级人民法院已经进行了三次公开拍卖，拍卖结
    果为流拍。2008 年8 月，深圳市中级人民法院将其查封的112,324,800 股按人民币45,491,544 元的价格裁定抵偿给陈荣。 
    注释17.应付利息 
    借款条件 期末数 期初数 
    应付利息 194,918,641.10 168,590,957.64 
    *截止2008年6月30日，本公司银行借款已全部逾期，受不能全部取得银行罚息证明资料所限，期末已计应付利息会存
    在与实际数额不一致的情况。 
    附注18.长期应付款 
    项目 期末数 期初数 
    香港展禧溢投设备款 95,450,000.00 95,450,000.00 
    合计 95,450,000.00 95,450,000.00 
    *本公司的长期应付款主要为因香港展禧投入兴业造纸的机器设备价值高于其应投入资本而产生的应付关联方款
    95,450,000.00 人民币元。 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    60 
    注释19.专项应付款 
    项目 期末余额 期初余额 
    环保补助专项拨款 10,500,000.00 10,500,000.00 
    财政局专项借款 23,125,717.66 23,125,717.66 
    合计 33,625,717.66 33,625,717.66 
    *环保补助专项拨款10,500,000.00 人民币元为收到的承德县财政局无偿补助资金。 
    注释20.股本 
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    股本结构 
    （1）尚未流通股份 
    Ⅰ发起人股份 244,800,000.00 --- --- 244,800,000.00 
    其中: 
    国家拥有股份 --- --- --- --- 
    境内法人持有股份 23,147,309.00 --- --- 23,147,309.00 
    Ⅱ募集法人股 --- --- --- --- 
    Ⅲ内部职工股 --- --- --- --- 
    自然人 221,652,691.00 --- --- 221,652,691.00 
    尚未流通股份合计 244,800,000.00 --- --- 244,800,000.00 
    （2）已流通股份 
    Ⅰ境内上市的人民币普通股 --- --- --- --- 
    Ⅱ境内上市的外资股 461,520,000.00 --- --- 461,520,000.00 
    Ⅲ境外上市的外资股 --- --- --- --- 
    Ⅳ其他 --- --- --- --- 
    已流通股份合计 461,520,000.00 --- --- 461,520,000.00 
    （3）股份总数合计 706,320,000.00 --- --- 706,320,000.00 
    本公司增资前注册资本为438,600,000.00 人民币元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司以普华永道验字（2003） 
    第149 号验资报告验证。 
    二零零四年七月，根据中国证监会证监发行字[2004]101 号文核准，本公司定向增资发行B 股150,000,000 股，其中
    91,300,000 股以港币认购，另有58,700,000 股以人民币认购。以人民币认购B 股事项未经中国外汇管理部门批准，故该部分
    股份未得到中国注册会计师验证，本公司未能办理工商变更手续。 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    61 
    根据二零零六年六月八日的股东大会决议，本公司按每10 股送2 股的比例向全体股东分派红股117,720,000 股。送红股
    后，本公司注册资本变更为706,320,000 人民币元。该部分股份未得到中国注册会计师验证，本公司未能办理工商变更手续。 
    股东的股权冻结情况详见附注17。 
    注释21.资本公积 
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    股本溢价 391,996,587.96 --- --- 391,996,587.96 
    股权投资准备 1,399,556.41 --- --- 1,399,556.41 
    其他资本公积 2,575,000.00 --- --- 2,575,000.00 
    合计 395,971,144.37 --- --- 395,971,144.37 
    注释22.盈余公积 
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    法定盈余公积 76,791,550.17 --- --- 76,791,550.17 
    任意盈余公积 --- --- --- --- 
    合计 76,791,550.17 --- --- 76,791,550.17 
    注释23.未分配利润 
    项目 期末数 期初数 
    年初未分配利润 (747,725,844.45) (200,166,620.43) 
    加：归属于母公司的净利润 (62,351,766.33) (547,559,224.02) 
    减：提取法定盈余公积 --- --- 
    转作股本的普通股股利 --- --- 
    年末未分配利润 (810,077,610.78) (747,725,844.45) 
    注释24.营业收入与成本 
    （1）营业收入与营业成本明细如下： 
    本期数 上期数 
    营业项目分类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
    针织服装销售 534.19 215.63 12,902,654.15 26,056,680.34 
    棉纱平布及合成丝销售 170.94 68.09 10,928,868.36 20,462,029.45 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    62 
    纸张销售 5,600,343.58 1,634,713.64 6,767,291.58 10,360,340.54 
    合计 5,601,048.71 1,634,997.36 30,589,814.09 56,879,050.33 
    *本期营业收入与上期相比大幅下降的主要原因为：受走私案件及资金短缺影响，本期公司生产全面停产，销售人员离
    职，业务停止。 
    (2)主营业务收入按地区分类: 
    本期数 上期数 
    地区类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
    国内 5,601,048.71 1,634,997.36 15,691,345.39 29,176,667.16 
    国外 --- --- 14,898,468.70 27,702,383.17 
    合计 5,601,048.71 1,634,997.36 30,589,814.09 56,879,050.33 
    （3）本公司前五名客户销售收入总额占主营业务收入的比例如下： 
    本期数 上年同期数 
    销售收入前五名合计金额 4,778,100.00 14,914,584.70 
    占销售收入比例 85.31% 48.74% 
    注释25.管理费用 
    项目 本期数 上期数 
    职工工资 1,590,991.00 4,769,462.83 
    物料消耗 148,386.88 356,446.61 
    折旧费及停工损失 41,141,382.34 32,025,318.63 
    水电费 179,167.52 443,817.82 
    聘请中介机构费 198,500.00 --- 
    业务招待费 928,027.40 --- 
    税费 1,440.00 --- 
    存货损失 --- 47,096,591.23 
    无形资产摊销 373,348.69 --- 
    社会保险费 474,953.62 --- 
    其他费用 627,208.19 1,483,945.99 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    63 
    合计 45,663,405.64 86,175,583.11 
    注释26.财务费用 
    类别 本期数 上期数 
    利息支出 25,678,073.46 25,305,220.94 
    减：利息收入 --- 2,401.30 
    汇兑损失 --- 570,086.58 
    减：汇兑收益 --- --- 
    其他 2,317.20 71,234.31 
    合计 25,680,390.66 25,944,140.80 
    注释27.营业外收支 
    （1）营业外收入 
    收入项目 本期数 上期数 
    罚款收入 --- 6,794.00 
    其他 -3,900.00 2,992.34 
    合计 -3,900.00 9,786.34 
    （2）营业外支出 
    支出项目 本期数 上期数 
    罚款支出 1,345.00 3,980.12 
    其他 --- 3,256.00 
    合计 1,345.00 7,506.12 
    注释28.其他与经营活动有关的现金 
    1、收到的其他与经营活动有关的现金 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    64 
    项目 本期数 上期数 
    往来款 --- 6,697,000.00 
    收到的其它款项 450,733.44 308,589.75 
    合计 450,733.44 7,005,589.75 
    2、支付的其他与经营活动有关的现金 
    项目 本期数 上期数 
    往来款 500,000.00 --- 
    修理费 129,862.44 --- 
    物料消耗 148,386.88 --- 
    水电费 179,167.52 --- 
    差旅费 369,164.07 242,451.70 
    员工借款 1,240,000.00 200,000.00 
    办公费 73,775.60 134,932.49 
    业务招待费 200,800.00 110,144.10 
    中介机构费 600,000.00 953,760.00 
    其他付现费用 210,804.00- --- 
    合计 3,651,960.51 1,641,288.29 
    注释29.现金及现金等价物 
    项目 本期数 上期数 
    一、现金 7,015,027.58 10,201,146.02 
    其中：库存现金 1,102,631.76 4,288,731.58 
    可随时用于支付的银行存款 5,318,826.66 5,318,826.66 
    可随时用于支付的其他货币资金 593,569.16 593,587.78 
    二、现金等价物 --- --- 
    其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 
    三、期末现金及现金等价物余额 7,015,027.58 10,201,146.02 
    附注8.现金流量表补充资料 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    65 
    补充资料 本期数 上期数 
    1.将净利润调节为经营活动现金流量： 
    净利润 (67,383,489.95) (328,967,646.13) 
    资产减值准备 --- 186,347,829.24 
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,768,173.82 40,263,065.29 
    无形资产摊销 987,437.83 330,000.00 
    长期待摊费用摊销 24,163.68 24,163.68 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 --- --- 
    固定资产报废损失 --- --- 
    公允价值变动损失 --- --- 
    财务费用 22,135,073.46 --- 
    投资损失 --- --- 
    递延所得税资产减少 --- --- 
    递延所得税负债增加 --- --- 
    存货的减少 1,614,941.97 89,276,983.83 
    经营性应收项目的减少 5,273,756.50 39,454,500.13 
    经营性应付项目的增加 -2,676,929.68 -24,407,286.99 
    其他 --- --- 
    合计 743,127.63 2,321,609.05 
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 
    债务转为资本 --- --- 
    一年内到期的可转换公司债券 --- --- 
    融资租入固定资产 --- --- 
    3.现金及现金等价物净变动情况： 
    现金的期末余额 7,015,027.58 10,201,146.02 
    减：现金的期初余额 6,316,017.15 8,004,056.59 
    加：现金等价物的期末余额 --- --- 
    减：现金等价物的期初余额 --- --- 
    现金及现金等价物净增加额 699,010.43 2,197,089.43 
    附注9.关联方关系及其交易 
    （一）关联方关系 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    66 
    （1）存在控制关系的关联方 
    与本公司存在控制关系的关联方，为持有本公司29.49%股权的股东王淑贤先生。王淑贤先生，中国国籍，为本公司的
    发起人，现任本公司董事长，所持股份为自然人股，未流通。 
    （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 
    期初数 本期增加 期末数 
    关联方名称 
    金额 比例 金额 比例 金额 比例 
    王淑贤 208,324,800.00 29.49% --- --- 208,324,800.00 29.49% 
    （3）本公司的其他关联方的情况如下： 
    关联方名称 与本公司的关系 
    日本新世纪 本公司控股子公司之联营公司的股东 
    香港展禧 子公司股东 
    北日纺 占股50%的合营企业 
    大华纸业 占股45%的参股企业 
    肃宁阪禾 占股20%的参股企业 
    承德县诚意纸业有限公司(以下简称“诚意纸业”) 本公司高级管理人员控股的公司 
    承德县诚实线业有限公司(以下简称“诚实线业”) 本公司高级管理人员控股的公司 
    深圳菱丰 本公司控股股东配偶参股的企业 
    徐桂莲 本公司控股股东配偶 
    （二）关联方交易 
    1、销售 
    公司名称 项目 本期数 上期数 
    日本新世纪 本公司(销售成衣) --- 1,011,574.40 
    合计 --- 1,011,574.40 
    2、出租设备 
    本公司之子公司阪禾织物2006 年将215 台机器租赁与肃宁阪禾，无租赁协议，肃宁阪禾因走私案件未开工，也未向本
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    67 
    公司支付租赁费。 
    （三）关联方往来余额 
    往来项目 关联方名称 经济内容 期末数 期初数 
    应收款项 日本新世纪 货款 7,044,666.04 7,044,666.04 
    深圳菱丰 货款 381,767.91 381,767.91 
    预付款项 日本新世纪 设备款 56,453,443.24 56,453,443.24 
    其他应收款 日本新世纪 代收款 30,792,000.00 30,792,000.00 
    达诚纸业 代收款 9,280,976.93 9,280,976.93 
    肃宁阪禾 代付工程款 4,685,985.28 4,685,985.28 
    大华纸业 代付往来 44,182,431.26 44,182,431.26 
    徐桂莲 借款 2,500,000.00 2,000,000.00 
    其他应付款 深圳菱丰 借款 80,824,254.97 80,824,254.97 
    大华纸业 往来款 58,360,818.27 58,360,818.27 
    同诚线业 往来款 22,043,428.03 22,043,428.03 
    王淑贤 借款 514,262.54 2,314,262.54 
    诚意纸业 往来款 16,517.12 16,517.12 
    长期应付款 香港展禧 溢投设备款 95,450,000.00 95,450,000.00 
    附注11.净资产收益率 
    报告期利润 净资产收益率 
    全面摊薄 加权平均 
    本期数 上期数 本期数 上期数 
    归属于公司普通股股东的净利润 (16.90%) (47.19%) (15.58%) (38.18%) 
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
    润 
    (16.90%) (47.20%) (15.58%) (38.18%) 
    附注12.每股收益 
    报告期利润 每股收益 
    基本每股收益 稀释每股收益 
    本期数 上期数 本期数 上期数 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    68 
    归属于公司普通股股东的净利润 (0.09) (0.44) (0.09) (0.44) 
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
    润 
    (0.09) (0.44) (0.09) (0.44) 
    项目 本期数 上期数 
    基本每股收益和稀释每股收益计算 
    （一）分子： 
    税后净利润 (62,351,766.33) (313,163,759.14) 
    调整：优先股股利及其它工具影响 --- --- 
    基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 (62,351,766.33) (313,163,759.14) 
    调整： --- --- 
    因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 --- --- 
    稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 (62,351,766.33) (313,163,759.14) 
    （二）分母： 
    基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 706,320,000.00 706,320,000.00 
    加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 --- --- 
    稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 706,320,000.00 706,320,000.00 
    （三）每股收益 
    基本每股收益： 
    归属于公司普通股股东的净利润 (0.09) (0.44) 
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 (0.09) (0.44) 
    稀释每股收益： 
    归属于公司普通股股东的净利润 (0.09) (0.44) 
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 (0.09) (0.44 
    附注13.或有事项 
    1、河北省石家庄市人民检察院石检公刑诉[2008]35 号起诉书指控本公司为逃避海关监管，达到偷逃应缴税额的目的， 
    利用国家关于外商投资项目设备免税的政策，通过成立帝贤时装有限公司、承德帝贤轻轨有限公司、承德兴业造纸有限公司、
    承德阪禾仿真织物有限公司、肃宁美华家纺有限公司、普宁雷伊纸业有限公司、肃宁普华家纺有限公司七家虚假的外商投资
    经营企业，骗取免税进口设备文件，将属于一般贸易进口的货物伪报成外商投资项目进口设备，偷逃应缴税额人民币
    68,734,451.21 元，该行为构成走私普通货物罪。 
    如罪名成立，本公司将会被判处偷逃应缴税额的一倍以上五倍以下的罚金。 
    2、截止2008 年6 月30 日，本公司及其子公司或有事项有银行贷款逾期及应支付的罚息详见附注17、附注7 注释17。 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    69 
    附注14.承诺事项 
    资本性承诺事项 
    截止2008 年6 月30 日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本性承诺： 
    项目 期末数 期初数 
    投资于参股企业－大华纸业 --- --- 
    投资于控股公司－阪禾织物 8,439,024.71 8,439,024.71 
    投资于合营公司－北日纺 4,035,100.00 4,035,100.00 
    投资于控股公司－轻轨公司 48,421,200.00 48,421,200.00 
    合计 60,895,324.71 60,895,324.71 
    本公司与日本制纸株式会社合资组建日纸公司，注册资本500 万美元，根据承德日纸有限公司章程和河北省商务厅文件
    冀商外资字[2004]41 号《关于承德日纸有限公司增加投资总额和注册资本的批复》，注册资本由500 万美元增加到63.64 亿
    日元，本公司出资由225 万美元增加到28.64 亿日元，占注册资本45%。二零零五年六月二十四日，日纸公司的股东日本制
    纸与日本新世纪签署股权转让合同，日本制纸将持有日纸公司55%的股权转让给日本新世纪。上述股权变更事项已经河北
    省商务厅以冀商外资字[2005]70 号文件《关于同意承德日纸有限公司股权转让及变更公司名称的批复》批准，同时批准日纸
    公司更名为承德大华纸业有限公司。于二零零五年六月二十九日，本公司与兴业造纸签署股权转让协议，本公司将持有大华
    纸业45%的股权转让给兴业造纸，惟工商变更手续尚在办理之中。截至二零零六年十二月三十一日止，兴业造纸已实际出
    资206,215,729.65 人民币元。 
    时装公司与日本山下商事合资组建阪禾织物，注册资本为1,500 万美元。经河北省对外贸易经济合作厅二零零三年三月
    二十四日以冀外经贸外资字[2003]37 号文批准，注册资本由1,500 万美元增加到6,000 万美元，除原合资双方增资外，增加
    下板城针织为出资方。经河北省商务厅二零零三年三月三十一日以冀外经贸资字[2004]22 号文件批准，日本山下商事将其持
    有阪禾20%的股份转让给时装公司，时装公司、下板城针织分别持有该公司的股权比例变更为40%、25%。 
    截至二零零六年十二月三十一日止，时装公司已实际出资199,200,000.00 人民币元，下板城针织已实际出资
    114,890,975.29 人民币元，合计尚需追加出资8,439,024.71 人民币元。 
    北日纺及轻轨公司自成立以来，本公司未实际进行投资，已于2008 年3 月27 日被承德市工商局吊销营业执照。 
    附注15.资产负债表日后事项中的非调整事项 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    70 
    中国光大银行深圳莲花路支行起诉本公司借款合同案于2005 年10 月17 日经广东省深圳市中级人民法院（2005）深中
    法民二初字第177 号民事判决书判决，深圳菱丰应于判决生效之日起十日内向光大银行深圳分行清偿借款本金80,824,254.97 
    人民币元及其利息，本公司承担连带清偿责任，由于本公司为资金实际使用人，故依据上述判决确认此笔负债。本公司董事
    长王淑贤承诺以其个人全部财产及股权为本公司偿还债务。深圳光大银行莲花路支行向法院提起财产保全申请，根据《广东
    省深圳市中级人民法院民事裁定书》（2005 深中法立裁字第61 号），已冻结王淑贤所持有的本公司发起人股112,320,000 股。
    在报告期内已启动拍卖程序。 
    公司控股股东王淑贤持有的公司股权208,324,800 股分别被大连市中级人民法院和深圳市中级人民法院司法冻结。大连
    市中级人民法院委托深圳市中级人民法院合并执行进行拍卖，已经进行了三次公开拍卖，拍卖结果为流拍。2008 年8 月， 
    深圳市中级人民法院将其查封的112,324,800 股按人民币45,491,544 元的价格裁定抵偿给陈荣，大连市中级人民法院裁定将
    王淑贤持有的承德帝贤针纺股份有限公司发起人股96,000,000 股按人民币3,888 万元的价格抵偿给陈荣。至此，陈荣所持公
    司股份合计为208,324,800 股，占公司总股份的29.49%，成为本公司的第一大股东及实际控制人。 
    附注16.资产抵押情况 
    截止2008 年6 月30 日，本公司的资产抵押情况如下： 
    抵押物 资产权属证明 金额 
    下板城针织-固定资产-土地使用权-大平台村 承县国用(2005)字第75、76 号 63,640,000.00 
    下板城针织-固定资产-土地使用权-工业园 承县国用(2000)字第174 号 28,683,600.00 
    兴业造纸-固定资产-土地使用权-杨树林村 承县国用(2001)字第131 号 5,821,395.00 
    兴业造纸-固定资产-土地使用权-中磨村 承县国用(2001)字第133 号 10,302,190.00 
    兴业造纸-固定资产-土地使用权-杨树林村 承县国用(2001)字第132 号 37,951,947.94 
    兴业造纸-固定资产-土地使用权-中磨村 承县国用(2000)字第152 号 3,294,635.84 
    兴业造纸-固定资产-土地使用权-中磨村 承县国用(2000)字第169 号 9,142,600.00 
    阪禾织物-固定资产-土地使用权-开发区东区 承市开国用(2005)字第063 号 29,610,600.00 
    下板城针织-固定资产-房屋建筑物 承县政房权证承县房字第000109 号 3,078,655.00 
    下板城针织-固定资产-房屋建筑物 承县政房权证承县房字第000196 号 15,456,412.62 
    下板城针织-固定资产-房屋建筑物 承县政房权证承县房字第000108 号 1,981,928.00 
    下板城针织-固定资产-机器设备 清钢联合机3 套 27,888,000.00 
    下板城针织-固定资产-机器设备 清花机7 台 22,659,000.00 
    下板城针织-固定资产-机器设备 粗纱机15 台 4,357,600.00 
    兴业造纸-固定资产-房屋建筑物 承县政房权证承县房字第000197 号 1,997,715.20 
    兴业造纸-固定资产-房屋建筑物 承县政房权证承县房字第000198 号 66,512,900.00 
    兴业造纸-固定资产-房屋建筑物 承县政房权证承县房字第000150 号 4,687,053.00 
    兴业造纸-固定资产-房屋建筑物 承县政房权证承县房字第000195 号 2,377,100.00 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    71 
    兴业造纸-固定资产-机器设备 2 号5 万吨生产线 53,783,795.30 
    本公司及时装公司-固定资产-机器设备 自动络筒机14 台 14,970,000.00 
    本公司及时装公司-固定资产-机器设备 箱板纸抄纸机1 套 22,300,000.00 
    本公司及时装公司-固定资产-机器设备 梳棉机等144 台 20,000,000.00 
    本公司及时装公司-固定资产-机器设备 毛纺机等118 台 58,896,200.00 
    本公司及时装公司-固定资产-机器设备 细纱机等759 台 142,119,400.00 
    本公司及时装公司-固定资产-机器设备 涤弹丝高速反捻机4 套 25,720,000.00 
    本公司及时装公司-固定资产-机器设备 细纱机367 台 63,968,200.00 
    本公司及时装公司-固定资产-机器设备 细纱机等567 台 140,253,600.00 
    本公司及时装公司-固定资产-机器设备 精梳\针织大园机等328 台 91,770,000.00 
    本公司及时装公司-固定资产-机器设备 细纱机等91 台 16,260,000.00 
    本公司及时装公司-固定资产-机器设备 细纱机等266 台 69,600,000.00 
    本公司及时装公司-固定资产-机器设备 细纱机等1253 台 116,569,100.00 
    本公司及时装公司-固定资产-机器设备 
    合成纤维短纤联合纺丝机389 台\ 
    2 台锅炉 
    45,970,000.00 
    兴业造纸-固定资产-机器设备 1 号5 万吨生产线 55,610,000.00 
    兴业造纸-固定资产-机器设备 3\4\5\6\8\12 号生产线 451,520,000.00 
    兴业造纸-在建工程-机器设备 7\9\10\11 号生产线 101,675,000.00 
    附注17.诉讼和其他重大事项 
    （1）本公司根据广东省深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第177 号民事判决书判决确认应付深圳菱丰诉讼
    款项余额。本公司关联方深圳菱丰于二零零三年十月二十四日与中国光大银行深圳莲花路支行（以下简称光大银行深圳分行） 
    签订编号为S0520031015 的《综合授信协议》，该协议约定：光大银行深圳分行授予深圳菱丰最高的信用额度为1 亿人民币
    元整；具体授信额度为票据贴现1 亿人民币元整；最高授信额度的有效使用期限为二零零三年十月二十四日至二零零四年十
    月二十四日；本公司及本公司法定代表人王淑贤分别与光大银行深圳分行签订《最高额保证合同》及《个人保证合同》，为
    上述《综合授信协议》项下将产生的全部债权提供连带责任保证。之后光大银行深圳分行与深圳菱丰及本公司签订《商业承
    兑汇票贴现业务协议书》，该协议约定：光大银行深圳分行根据菱丰公司申请，同意为其承兑的商业承兑汇票提供总金额为
    1 亿人民币元贴现额度，经深圳菱丰申请及光大银行深圳分行批准，适用该额度的票据贴现人为本公司，贴现额度的使用期
    限同上述《综合授信协议》使用期限。根据上述协议，深圳菱丰从二零零四年七月二十三日至二零零四年七月二十七日分别
    向本公司开出并承兑九笔商业承兑汇票，合计83,000,000.00 人民币元，本公司就上述票据向光大银行深圳分行申请贴现， 
    光大银行深圳分行依约将83,000,000.00 人民币元贴现给本公司。由于资金短缺，深圳菱丰及本公司于票据到期日均无款支
    付及履行连带担保责任，光大银行深圳分行遂向法院提起诉讼，深圳市中级人民法院判令深圳菱丰及本公司败诉，深圳菱丰
    应于判决生效之日起十日内向光大银行深圳分行清偿借款本金80,824,254.97 人民币元及其利息，本公司承担连带清偿责任， 
    由于本公司为资金实际使用人，故依据上述判决确认此笔负债。本公司董事长王淑贤承诺以其个人全部财产及股权为本公司
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
    72 
    偿还债务。深圳光大银行莲花路支行向法院提起财产保全申请，根据《广东省深圳市中级人民法院民事裁定书》（2005 深中
    法立裁字第61 号），已冻结王淑贤所持有的本公司发起人股112,324,800 股。深圳市中级人民法院进行了三次公开拍卖，拍
    卖结果为流拍。2008 年8 月，深圳市中级人民法院将其查封的112,324,800 股按人民币45,491,544 元的价格裁定抵偿给陈荣。 
    (2) 因本公司之子公司下板城针织出现的经营、财务状况，广东发展银行股份有限公司大连分行认为其财产安全受到
    威胁，2005 年1 月24 日广东发展银行股份有限公司大连分行对下板城针织、本公司、本公司董事长王淑贤提起诉讼，2005 
    年3 月17 日经辽宁省中级人民法院(2005)大民合初字第44 号民事判决书裁定，判决下板城针织于判决生效后十日内偿还广
    东发展银行股份有限公司大连分行借款本金4000 万元人民币及其利息, 利息计算至借款本息付清日为止；本公司、王淑贤
    对上述债务承担连带清偿责任，截止2008 年6 月30 日下板城针织及本公司尚未偿还上述款项。 
    本公司董事长王淑贤先生承诺以其个人全部财产及股权为本公司偿还债务。广东发展银行股份有限公司大连分行向法院
    提起财产保全申请，已冻结王淑贤所持有的本公司发起人股96,000,000 股。大连市中级人民法院委托深圳市中级人民法院合
    并执行进行拍卖，已经进行了三次公开拍卖，拍卖结果为流拍。2008 年8 月，大连市中级人民法院裁定将王淑贤持有的承
    德帝贤针纺股份有限公司发起人股96,000,000 股按人民币3,888 万元的价格抵偿给陈荣。至此，陈荣所持公司股份合计为
    208,324,800 股，占公司总股份的29.49%，成为本公司的第一大股东及实际控制人。 
    （3）因本公司之子公司下板城针织出现的经营、财务状况，华夏银行石家庄分行认为其财产安全受到威胁，2005 年9 
    月27 日华夏银行石家庄分行对下板城针织、本公司提起诉讼，2005 年11 月22 日经河北省高级人民法院(2005)冀民二初字
    第34 号民事判决书裁定，判决下板城针织于判决生效后十日内偿还华夏银行石家庄分行借款本金2000 万元人民币及其利息、
    垫付票款本金17,829,536.6 元及其利息, 利息计算至借款本息付清日为止；本公司对上述债务承担连带清偿责任，截止2008 
    年6 月30 日下板城针织及本公司尚未偿还上述款项。 
    （4）因本公司未能按期归还中国建设银行股份有限公司承德县支行借款，中国建设银行有限公司承德县支行起诉本公
    司及控股子公司承德兴业造纸有限公司，2006 年12 月6 日经河北省高级人民法院(2006)冀民二初字第43 号民事判决书裁定， 
    判决本公司于判决生效后十日内偿还借款本金5000 万人民币元及利息、罚息(截止2006 年10 月20 日)，之后的利息计算至
    借款本息付清日为止；中国建设银行股份有限公司承德县支行对本公司承县他项（2005）第4 号的土地使用权、承县政房承
    县房他字第000994 号的房屋、兴业造纸有限公司（2005）承县抵动字第343 号的5 万吨造纸设备生产线、本公司（2005） 
    县抵动字第342 号的合成纤维短纤联合纺丝机生产线一条和两台热电厂锅炉、本公司承县他项（2004）第13 号的两宗土地
    使用权在借款合同的债务范围内享有优先受偿权；兴业造纸有限公司对上述借款中的4000 万承担连带清偿责任。截止2008 
    年6 月30 日本公司及承德兴业造纸有限公司尚未偿还上述款项。 
    因本公司未能按期归还中国建设银行股份有限公司承德县支行借款，2006 年11 月10 日中国建设银行有限公司承德县
    支行起诉本公司及控股子公司承德兴业造纸有限公司，2006 年12 月25 日经河北省高级人民法院(2006)冀民二初字第44 号
    民事判决书裁定，判决承德兴业造纸有限公司于判决生效后十日内偿还借款本金11980 万人民币元及利息、罚息(截止2006
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
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    年10 月20 日)，之后的利息按借款逾期罚息利率月息6.6375‰计算至借款本息付清日为止；中国建设银行股份有限公司承
    德县支行对（2005）承县抵动字第341 号抵押物登记证项下的抵押物享有优先受偿权；本公司承担连带清偿责任。截止2008 
    年6 月30 日承德兴业造纸有限公司及本公司尚未偿还上述款项。 
    （5）因本公司未能按期归还中国工商银行股份有限公司承德县支行借款，中国工商银行股份有限公司承德县支行向河
    北省高级人民法院起诉本公司，2006 年12 月22 日经河北省高级人民法院（2006）冀民二初字第46 号民事判决书裁定，判
    决本公司于判决生效后十日内偿还中国工商银行股份有限公司承德县支行借款本金39070 万人民币元及截止2006 年10 月
    20 日利息，利息计算至借款本息付清日为止；本公司不履行清偿义务时，应处置本公司承县他项（2004）第14 号《土地他
    项权利证明书》、承县政房承县房他字第000985 号、承县他项（2002）第006 号《土地他项权利证明书》、承县政房承县房
    他字第000748 号证、（2002）承县抵动字第281 号、第282 号、（2003）承县抵动字第206 号、第308 号、（2004）承县抵动
    字第317 号、第319 号、第327 号、第329 号、（2005）承县抵动字第338 号《企业抵押物登记证》、《土地、房屋他项权利
    证明书》项下的抵押物。截止2008 年6 月30 日本公司尚未偿还上述款项。 
    因本公司未能按期归还中国工商银行股份有限公司承德分行借款，中国工商银行股份有限公司承德分行向河北省高级人
    民法院起诉本公司，2006 年12 月22 日经河北省高级人民法院（2006）冀民二初字第45 号民事判决书裁定，判决本公司于
    判决生效后十日内偿还中国工商银行股份有限公司承德分行借款本金2900 万人民币元及截止2006 年10 月20 日利息、美元
    借款本金1,012,861.86 元及截止2006 年10 月20 日利息，利息计算至借款本息付清日为止；本公司不履行清偿义务时，应
    处置本公司承县他项（2002）字第003 号《土地他项权利证明书》、承县政房承县房他字第000714 号、000715、000716《房
    屋他项权证》、（2002）承县抵动字第284 号《企业抵押物登记证》、（2002）承县抵动字第300 号《企业抵押物登记证》下的
    抵押物。截止2008 年6 月30 日本公司尚未偿还上述款项。 
    （6）由于本公司及保证人涉嫌重大案件，根据借款合同约定中国银行股份有限公司承德分行宣布本公司与之签定的贷
    款立即到期，2006 年12 月30 日中国银行股份有限公司承德分行向河北省高级人民法院起诉本公司，并于2007 年3 月1 日
    经河北省高级人民法院(2007)冀民二初字第8 号民事判决书裁定，判决本公司支付借款本金3000 万元及按人民银行规定的
    逾期贷款利率计算的利息（自2006 年12 月30 日至付清之日）。截止2008 年6 月30 日本公司仍未偿还上述款项。 
    （7）截至2008 年6 月30 日止，南方证券股份有限公司(以下简称“南方证券”)持有本公司股份108,840,000 股，持股
    比例为15.41%，其下属子公司南方证券（香港）有限公司持有本公司股份799,830 股，持股比例为0.11%，以上南方证券合
    计持有本公司股份109,639,832 股，持股比例为15.52%。截止报告日南方证券的清算工作尚在进行中。 
    （8）本公司投资之子公司塔河兴安纸浆有限公司，本公司未实际投资，因本公司及其他股东未在规定的期限内缴入认
    缴资本，该公司未能成立自动注销。 
    附注18.财务报表的批准 
    本公司的财务报表已于2008 年8 月26 日获得本公司董事会批准。 
    
    承德帝贤针纺股份有限公司 2008 年半年度报告 
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    十二节 备查文件目录 
    一、载有公司董事会临时负责人签名的2008 年半年度报告文本； 
    二、载有公司董事会临时负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务
    报告文本； 
    三、报告期内在《证券时报》、香港《文汇报》上公开披露过的所有公告。 
    四、公司章程文本。 
    上述备查文件，在中国证监会、证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求
    查询时，本公司将及时提供。 
    承德帝贤针纺股份有限公司 
    董事会 
    二零零八年八月二十六日