广东雷伊(集团)股份有限公司
GUANGDONG RIEYS GROUP COMPANY LTD.
2006年度中期报告全文
二○○六年八月
广东雷伊（集团）股份有限公司
2006年度中期报告全文
第一节 重要提示及目录
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
独立董事蔡少河先生因病未能亲自出席董事会，全权委托独立董事杨新发先生行使表决权；独立董事方美娣女士因工作原因未能亲自出席董事会，全权委托副董事长丁立红先生行使表决权。
公司董事长陈鸿成先生、财务总监陈佩霞女士声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
公司2006年度中期财务报告未经审计。
二、目录
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第一节 重要提示及目录 1
第二节 公司基本情况 2
第三节 股本变动及主要股东持股情况 4
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 5
第五节 管理层讨论与分析 6
第六节 重要事项 8
第七节 财务报告 10
第八节 备查文件 10
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第二节 公司基本情况
一、公司简介
（一）公司中文名称：广东雷伊(集团)股份有限公司
公司英文名称：GUANGDONG RIEYS GROUP COMPANY LTD.
英文名称缩写：rieys
（二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称： 雷伊B
股票代码： 200168
（三）公司注册地址：广东省普宁市军埠镇美新工业园
公司办公地址：深圳市罗湖区东门中路东方大厦12楼
邮政编码：518000
公司国际互联网网址：http://www.200168.com
公司电子邮件信箱：rieys@200168.com
（四）公司法定代表人：陈鸿成先生
（五）公司董事会秘书：徐巍先生
电子信箱：xw@200168.com
联系地址：深圳市罗湖区东门中路东方大厦12楼董秘办公室
联系电话：0755—82250045 传 真：0755—82251182
（六）公司选定的信息披露报刊：《证券时报》、香港《大公报》
登载中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
中期报告备置地点：深圳市罗湖区东门中路东方大厦12楼董秘办公室
（七）公司首次注册登记日期：1997年11月17日
公司首次注册登记地点：广东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4400001000088
税务登记号码：445281231131833
公司聘请国内会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所有限公司
办公地址：深圳市东门南路2006号宝丰大厦5楼
公司聘请国际会计师事务所名称：香港正风会计师事务所
办公地址：香港干诺道中168-200号信德中心招商局大厦12楼
二、主要财务数据和指标：
（一）报告期主要会计数据和指标： （单位：元）
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指标项目 2006年1月1日至2006年6月30日 2005年1月1日至2005年6月30日
净利润 9,882,981 10,541,262
扣除非经常性损益后的净利润 12,387,807 7,139,505
每股收益 0.03 0.03
净资产收益率（%） 1.90% 2.07%
扣除非经常性损益后的每股收益 0.04 0.02
经营活动产生的现金流量净额 161,994,729 70,909,892
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项目 2006年6月30日 2005年12月31日
流动资产 507,545,063 648,312,282
流动负债 549,259,415 612,704,715
总资产 1,119,370,31 1,244,935,379
股东权益（不含少数股东权益） 521,161,563 511,278,582
每股净资产 1.64 1.60
调整后的每股净资产 1.59 1.57
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（二）扣除非经常性损益项目及涉及金额：
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非经常性损益项目（收益+，损失—） 2006年6月30日
地方性税收优惠 1,246,192
各种形式的政府补贴 512,490
以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,051,698
债务重组损益 (4,000,000)
处置固定资产产生的净损益 (1,096,984)
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、 (436,024)
支出净额
所得税影响 (1,175,287)
少数股东损益的影响 957,485
非经常性损益合计 (2,504,826)
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（三）按国内、国际会计准则编制财务报告净利润的差异说明：
依照国内会计准则编制的财务报告的报告期净利润为人民币9,882,981元；依照国际会计准则编制的财务报告之报告期净利润为人民币5,505,380元。其差异调整项目如下：（单位：元）
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净利润
2006年1-6月
根据中国会计准则所确定的金额 9,882,981
根据国际会计准则所作调整的影响：
－冲销商誉的摊销 2,574,832
－固定资产的折旧 (4,301,455)
－冲销固定资产评估增值的折旧 32,996
－摊销开办费 (3,536,116)
－递延税项 852,142
根据国际会计准则所确定的金额 5,505,380
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股本无变化。
二、报告期内公司主要股东情况： （单位：股）
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报告期末股东总数： 15827名
股东名称 股东性质 持股比例 年度内增减 持股总数 持有非流通股数 质押或冻结的股
量 份数量
深圳市升恒昌实业有限公司 法人股 36.99% 0 117,855,000 117,855,000 质押
深圳市日昇投资有限公司 法人股 10.68% 0 34,020,000 34,020,000 质押
陈美香 B股 8.08% 0 25,753,588 0 未知
汕头市联华实业有限公司 法人股 3.81% 0 12,150,000 12,150,000 质押
陈榕生 B股 0.44% +1,406,720 1,406,720 0 未知
杨胜明 B股 0.18% +198,900 575,160 0 未知
黄宏卓 B股 0.17% +53,900 549,670 0 未知
陈禄昌 B股 0.17% +540,000 540,000 0 未知
香港东康实业有限公司 B股 0.15% +473,266 473,266 0 未知
吴奋强 B股 0.14% +438.800 438.800 0 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
陈美香 25,753,588 B股
陈榕生 1,406,720 B股
杨胜明 575,160 B股
黄宏卓 549,670 B股
陈禄昌 540,000 B股
香港东康实业有限公司 473,266 B股
吴奋强 438.800 B股
曾莲珍 417,700 B股
潘秀玲 411,240 B股
HSBCFUNDSERVICESA/C 398,700 B股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 深圳市升恒昌实业有限公司、深圳市日昇投资有限公司、陈美香女士和汕头市联华实业
有限公司存在关联关系，属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
行动人。其他关联情况未知。
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员无持有公司股票的情况。
二、报告期内公司第三届董事会、监事会及高级管理人员任期已满，董事、监事、高级管理人员变化情况如下：
（一）选举第四届董事会，成员为董事长陈鸿成先生、副董事长丁立红先生、董事陈鸿海先生、董事张永力先生、独立董事方美娣女士、独立董事蔡少河先生和独立董事杨新发先生。
（二）选举第四届监事会，成员为监事会主席颜铭斐先生、监事黄艳芳女士和监事潘晓春女士。
（三）聘任总裁陈鸿成先生、副总裁丁立红先生、副总裁李国强先生、副总裁雷永生先生、财务总监陈佩霞女士和董事会秘书徐巍先生。
第五节 管理层讨论与分析
一、管理层讨论与分析：
报告期实现主营业务收入2.22亿元，比上年同期增加2.79%；实现主营业务利润1.03亿元，比上年同期增加18.85%；实现净利润988万元，比上年同期减少6.24%。公司主营业务增加主要是出口业务逐步恢复，较上年同期增加了8.13%；主营业务利润增加主要是在国内品牌服装方面加大高利润率产品的销售，国内服装销售的主营业务利润率上升到68.13%；净利润较上年同期下降主要是报告期内公司对固定资产清理以及减免租赁费而造成一定的营业外支出所致。
目前公司资金比较紧张。为缓解资金需求压力，公司一方面采取各项措施回收各类资金并取得了一定的成效，报告期内其他应收款余额为3,979万元，比年初减少了335%；另一方面通过出售“圣大保罗”等品牌经营公司的股权来调整投资结构，回笼资金以保障、盘活其他业务。另外，该等股权转让完成后，本公司仍处于相对控股地位，可以控制“圣大保罗”等品牌经营公司，本公司合并报表范围不会发生变化，但未来只能按36%的比例合并“圣大保罗”品牌系列公司净利润。公司出售这些股权本次获得投资收益约人民币5,600万元（包含因转让而产生的各项税金及费用）。
公司将进一步调整资金使用结构，将根据实际情况偿还部分银行贷款，改善公司财务状况，减少财务费用；实施整合女装品牌的发展思路，将现有的MISSK、AXARA和MD等女装品牌统一运营，优化资源配置，并充实女装品牌营运资金,进一步提升女装品牌的盈利能力；启动普宁市雷伊纸业有限公司的生产；加强出口贴牌加工业务。
二、报告期内经营情况：
（一）主营业务范围及经营情况： 单位：元
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行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入比上年 主营业务成本比上年 主营业务利润率比上
率 同期增减 同期增减 年同期增减
纺织行业 222,810,776 118,860,008 46.65% +2.79% -7.55% +5.96%
销售地区
出口服装 97,129,753 79,036,342 18.63% +8.13% +10.60% -1.82%
国内服装 125,681,023 39,823,666 68.31% -0.99% -30.26% +11.29%
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（二）报告期内对利润产生重大影响的其他经营活动：
1、报告期内公司对服装生产设备进行维修清理，共清理报废设备130台，该批设备帐面原值4,671,886元，已提折旧1,878,949元，造成固定资产损失2,792,937元，并计入营业外支出。
2、普宁市新栩纺织有限公司应付本公司设备租赁费1,008万元。由于该公司无法全额支付设备租赁费，经协商，本公司已收回设备租赁费608万元，并减免余下的设备租赁费400万元，并计入营业外支出。
（三）报告期内无投资收益对公司净利润影响10%的参股公司。
（四）经营中困难与问题：
1、尽管公司已采取收回各项资金、调整资金使用结构及投资结构、出售“圣大保罗等品牌经营公司”股权等措施来缓解资金需求的压力，但还存在一定的缺口。本公司将积极寻求对外融资新途径，进一步调整资金使用结构及投资结构等可行措施，保障生产经营之需求。
2、普宁市雷伊纸业有限公司尚未投入生产。
该项目是本公司最大的投资项目，截至2006年6月30日，该公司的资产总额为35,425万元。厂房、仓库工程项目已完工，生产线已安装并经测试，排污工程已按环保标准基本完工，其他附属工程如工人宿舍、厂房绿化等项目正在建设中。目前正准备当地环保部门的验收，验收合格后即可开始正式生产。
三、报告期投资情况：
（一）报告期内无募集资金或以前期间募集资金延续到报告期内的情况。
（二）报告期内非募集资金投资情况：
本公司控股90%的子公司深圳市雷伊实业有限公司在香港设立的独资公司——天瑞（香港）贸易有限公司于2006年4月26日同日本国新世纪贸易株式会社签订《股权转让合同》，天瑞（香港）贸易有限公司以人民币7,850万元的价格受让日本国新世纪贸易株式会社持有的普宁市雷伊纸业有限公司49%的股权。该事宜可详见本公司于2006年4月29日刊登在《证券时报》和香港《大公报》上《收购资产公告》（公告编号：2006-003）。公司已经办理完毕有关部门的审批、变更、备案手续。
四、关于对2005年度审计报告强调事项的说明：
公司在报告期内就2005年度财务报告审计意见涉及的强调事项采取如下措施：
（一）关于普宁市雷伊纸业有限公司项目：
1、排污工程已按环保标准基本完工，其他附属工程如办公楼、工人宿舍、厂房绿化等项目正在建设中。截至2006年6月30日，该公司的资产总额为35,425万元。目前正准备当地环保部门的验收，验收合格后即可开始正式生产。
2、本公司控股公司天瑞（香港）贸易有限公司受让了普宁市雷伊纸业有限公司49%的股权。公司已经办理完毕有关部门的审批、变更、备案手续。
3、公司已通过回收各类款项和出售“圣大保罗”等品牌经营公司的股权来缓解公司资金压力，以保障该项目的实施。
（二）关于天业化纤、服装设计中心、牛仔裤生产线项目：
上述三个项目是公司定向增发境内上市外资股募集资金项目，公司用自有资金对上述项目进行了前期的投入，后因定向增发未获得批准，所以暂停对上述三个项目投资。
经公司研究，决定终止对上述三个项目的投资。在具体实施过程中，公司将按有关规定履行必要的审批程序，并及时披露相关信息。
第六节 重要事项
一、报告期内公司实际治理结构情况：
公司自成立以来，根据《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等相关法律法规逐步建立健全了股东大会、董事会、监事会等组织结构，并根据相关法规制订和完善了公司章程和其他相关制度。董事、董事会专门委员会和监事会在公司经营管理中也发挥了一定的作用，但在经营管理中也存在着部分经营决策不够科学、谨慎，资金管理不够严格，内部控制存在一定缺陷，管理效率有待提高等问题。公司将在今后的工作中，组织公司高管人员学习有关的法律法规和现代企业管理实务，以逐步完善公司的现代企业制度。
二、2005年未进行利润分配，也未进行公积金转赠股本。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项发生。
四、报告期内重大资产收购、出售或处置事项：
1、本公司控股公司天瑞（香港）贸易有限公司受让普宁市雷伊纸业有限公司49%的股权。[可详见本文第五节、三、（二）]
2、本公司以人民币10,200万元的总价格出售“圣大保罗”品牌系列公司34%的股权。该交易事项可详见本公司于2006年6月3日刊登在《证券时报》和香港《大公报》的《出售资产公告》（公告编号：2006-014）和2006年7月22日刊登在《证券时报》和香港《大公报》的《股权转让协议之补充协议公告》（公告编号：2006-019）。
“圣大保罗”品牌系列公司34%的股权的受让方已按约定将股权转让款汇至律师监管帐户。上海同瑞服饰有限公司和德州中合服饰有限公司的股权变更正手续正在办理中，其余8家公司的股权变更手续已经办理完毕。
五、报告期内无重大关联交易。
六、重大合同及其履行情况：
（一）无重大托管、承包、租赁其他公司资产等合同：
（二）公司重大担保：
公司无对外担保；公司累计为控股子公司提供7,260万元的担保，占净资产的13.93%。
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类 担保期 是否履行完 是否为关联
型 毕 方担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
深圳市雷伊实业有限公司 2005.6.30 3,860万元 信用 至2006.7.30 否 否
普宁市天和织造制衣厂有限公司 2006.4.28 3,400万元 信用 至2006.10.28 否 否
报告期内对控股子公司担保发生额合计 7,260万元
报告期末对控股子公司担保余额合计 7,260万元
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额 7,260万元
担保总额占公司净资产的比例 13.93%
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50%部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
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七、报告期内无公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东承诺事项。
八、其他重大事项：
报告期初大股东及其附属企业非经营性占用公司资金为54.75万元，大股东已于报告期内以现金完成了清欠。
九、期后事项：
本公司控股公司东莞晋景织造有限公司于2004年5月5日向关联方上海新世界国际贸易有限公司购买毛织机设备一批，公司已于7月31日收回剩余设备款人民币1,210万元。
第七节 财务报告（未经审计）
一、财务报表（附后）
二、财务报表附注（附后）
第八节 备查文件
一、载有董事长签名的中期报告全文；
二、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的中期财务报告；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
四、公司章程文本。
本报告分别用中英文两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。
广东雷伊（集团）股份有限公司
董事长：陈鸿成
二OO六年八月二十四日
广东雷伊（集团）股份有限公司
资产负债表
2006年6月30日 金额单位:人民币元
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资产 附注 本集团 本公司
2006-6-30 2005-12-31 2006-6-30 2005-12-31
流动资产:
货币资金 五.1 16,669,368 10,203,438 1,594,732 1,324,851
短期投资 五.2 294,060 300,000 -
应收股利
应收利息 五.3 4,638,037 - 330,000
应收账款 五.4 136,795,961 145,626,640 12,157,015 20,831,119
其他应收款 五.5 39,789,084 173,279,683 175,726,910 134,938,133
预付账款 五.6 165,223,456 186,335,142 60,697,515 52,848,635
应收补贴款 五.7 9,075,942 9,832,529 3,234,865 3,234,865
存货 五.8 136,514,288 116,044,567 9,282,679 2,591,639
待摊费用 五.9 3,182,904 2,052,246
流动资产合计 507,545,062 648,312,282 262,693,717 216,099,242
长期投资:
长期股权投资 五.10六.3 43,537,873 46,087,867 572,158,662 540,049,695
长期债权投资
长期资产合计 43,537,873 46,087,867 572,158,662 540,049,695
固定资产:
固定资产原价 五.11 354,256,936 374,637,265 144,431,060 149,239,836
减:累计折旧 五.11 108,647,076 100,580,571 43,178,748 40,209,862
固定资产净值 245,609,861 274,056,694 101,252,312 109,029,974
减:固定资产减值准备
固定资产净额 245,609,861 274,056,694 101,252,312 109,029,974
在建工程 五.12 278,464,725 240,544,225 61,785,572 59,248,682
固定资产合计 524,074,586 514,600,919 163,037,883 168,278,656
无形资产及其他资产:
无形资产 五.13 33,754,736 29,012,653 12,288,191 12,577,323
长期待摊费用 五.14 10,457,774 6,921,658
无形资产及其他资产合计 44,212,510 35,934,311 12,288,191 12,577,323
资产总计 1,119,370,031 1,244,935,379 1,010,178,453 937,004,916
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广东雷伊（集团）股份有限公司
资产负债表(续)
2006年6月30日 金额单位:人民币元
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负债和股东权益 附注 本集团 本公司
2006-6-30 2005-12-31 2006-6-30 2005-12-31
流动负债:
短期借款 五.15 458,604,323 486,281,112 327,653,852 331,176,112
应付票据 五.16 - - - -
应付账款 五.17 36,586,038 55,606,475 1,491,073 5,837,884
预收账款 五.18 10,188,173 14,010,689 73,087 73,087
应付工资 3,997,085 3,519,728 459,441 188,056
应付福利费 4,008,427 1,669,244 29,325 110,838
应付股利 - - - -
应交税金 五.19 3,894,276 5,405,987 (2,105,744) (1,934,585)
其他应交款 136,603 155,917 40,320 40,320
其他应付款 五.20 17,644,457 40,716,378 152,755,470 88,017,996
预提费用 五.21 14,200,033 5,339,185 8,620,066 2,097,474
一年内到期的长期负债
流动负债合计 549,259,415 612,704,715 489,016,890 425,607,182
长期负债:
长期借款 - - - -
负债合计 549,259,415 612,704,715 489,016,890 425,607,182
少数股东权益 五.33 48,949,053 120,952,082 - -
股东权益:
股本 五.22 318,600,000 318,600,000 318,600,000 318,600,000
资本公积 五.23 52,129,497 52,129,497 52,129,497 52,129,497
盈余公积 五.24 84,822,357 84,822,357 84,822,357 84,822,357
其中:法定公益金 15,940,786 15,940,786 15,940,786 15,940,786
未分配利润 五.25 65,609,709 55,726,728 65,609,709 55,845,880
股东权益合计 521,161,563 511,278,582 521,161,563 511,397,734
负债和股东权益总计 1,119,370,031 1,244,935,379 1,010,178,453 937,004,916
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广东雷伊（集团）股份有限公司
利润及利润分配表
2006年6月 金额单位:人民币元
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项目 附注 本集团 本公司
2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月
一.主营业务收入 五.26六.4 222,810,776 216,771,882 11,971,332 4,126,016
减:折扣与折让
减:主营业务成本 五.26六.4 118,860,008 128,566,020 9,767,375 3,844,614
主营业务税金及附加 五.27 607,617 1,255,549 13,621 278
二.主营业务利润 103,343,151 86,950,313 2,190,336 281,124
加:其它业务利润 263,865 1,976,888 - -
减:营业费用 34,488,675 32,647,100 286,530 338,924
管理费用 19,546,096 16,485,377 2,356,151 3,353,838
财务费用 五.28 20,414,719 16,677,629 14,811,454 12,217,180
三.营业利润 29,157,526 23,117,095 (15,263,800) (15,628,818)
加:投资收益 五.29六.5 (2,535,698) (2,361,065) 31,623,264 26,345,181
补贴收入 五.30 1,758,682 1,974,528 - -
营业外收入 五.31 1,910,981 9,693 198,976 1,320
减:营业外支出 五.32 7,443,991 218,845 6,794,611 176,421
四.利润总额 22,847,501 22,521,406 9,763,829 10,541,262
减:所得税 1,758,328 1,962,339 - -
少数股东损益 五.33 11,206,193 10,017,805 - -
五.净利润 9,882,981 10,541,262 9,763,829 10,541,262
加:年初未分配利润 55,726,728 61,422,009 55,845,880 62,865,064
其他转入
六.可供分配的利润 65,609,709 71,963,271 65,609,709 73,406,326
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七.可供股东分配的利润 65,609,709 71,963,271 65,609,709 73,406,326
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
减:提取任意盈余公积
应付普通股股利 15,930,000 15,930,000
转作股本的普通股股利
八.未分配利润 65,609,709 56,033,271 65,609,709 57,476,326
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广东雷伊（集团）股份有限公司
现金流量表
2006年1-6月 金额单位:人民币元
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项目 本集团 本公司
本期数 本期数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 249,452,807 22,846,037
收到的税费返还 6,335,269 -
收到的其他与经营活动有关的现金 五.34 134,341,990 65,300,591
现金流入小计 390,130,066 88,146,628
购买商品、接受劳务支付的现金 134,983,472 21,841,397
支付给职工以及为职工支付的现金 24,664,938 373,640
支付的各项税费 15,016,970 350,255
支付的其他与经营活动有关的现金 五.35 53,469,957 47,180,489
现金流出小计 228,135,337 69,745,781
经营活动产生的现金流量净额 161,994,729 18,400,847
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到现金 - 11,200,000
处置固定资产无形及其它资产所收回的现金净额 15,350,413 -
收到的其它与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 15,350,413 11,200,000
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 44,754,173 2,400,000
投资所支付的现金 - 11,700,000
支付其他与投资有关的现金 83,000,000 4,000,000
现金流出小计 127,754,173 18,100,000
投资活动产生的现金流量净额 (112,403,760) (6,900,000)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 251,715,471 142,200,000
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 251,715,471 142,200,000
偿还债务所支付的现金 279,392,260 145,722,260
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,452,472 7,708,706
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 293,844,732 153,430,966
筹资活动产生的现金流量净额 (42,129,261) (11,230,966)
四、汇率变动对现金的影响 -995,778 -
五、现金及现金等价物净增加额 6,465,930 269,881
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广东雷伊（集团）股份有限公司
现金流量表（续）
2006年1-6月 金额单位:人民币元
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项目 本集团 本公司
本期数 本期数
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 9,882,981 9,763,829
加:少数股东本期损益 11,206,193 -
计提的资产减值准备 2,287,919 -1,041,382
固定资产折旧 11,825,008 4,884,742
无形资产及长期待摊费用摊销 587,880 289,132
处置固定资产无形资产和其它长期资产损失（减损益） 1,095,310 2,792,937
债务重组损失 4,000,000 4,000,000
待摊费用的减少(减：增加) (1,130,658) -
预提费用的增加(减：减少) 8,860,848 6,522,592
财务费用 19,869,156 14,831,298
投资损失(减:收益) 2,535,698 (31,623,264)
存货的减少(减:增加) (20,469,721) (6,691,040)
经营性应收项目的减少(减:增加) 156,073,475 (40,434,289)
经营性应付项目的增加(减:减少) (44,629,359) 55,106,292
经营活动产生的现金流量净额 161,994,729 18,400,847
2.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 16,669,368 1,594,732
减:现金的期初余额 10,203,438 1,324,851
现金及现金等价物的净增加额 6,465,930 269,881
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广东雷伊（集团）股份有限公司
会计报表附注
2006年半年度
（除另有说明外，均以人民币元为货币单位）
公司简介
广东雷伊（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）系经广东省经济体制改革委员会[1997]113号文批准，在原中外合作企业—普宁市鸿兴织造制衣厂有限公司的基础上进行股份制改组，由鸿兴公司的原中外合作方普宁市海成实业有限公司（该公司于2002年更名为深圳市升恒昌实业有限公司）等五家公司共同发起，经广东省人民政府粤办函[1997]580号文批准，于1997年11月17日设立的股份有限公司。本公司设立时注册资本为80,000,000元，分为每股面值1元的股份80,000,000股。
根据中国证券监督管理委员会于2000年9月29日证监发行字[2000]133号文的批准，本公司于2000年10月17日向境外投资者发行境内上市外资股 （“B股”）60,000,000股，并于2000年10月27日至11月22日期间行使超额配售权发行B股9,000,000股。B股发行后本公司的注册资本为177,000,000元，分为每股面值1元的股份177,000,000股。经历年分红送股及转增股本，本公司的注册资本为318,600,000元，分为每股面值1元的股份318,600,000股。
本公司及子公司（以下统称“本集团”）主要从事西服、时装、制服和针纺织品等各类服装的生产、加工和销售以及工业生产资料、五金交电、化工产品、日用百货、家具、工艺美术品和农副产品等销售（不含专营、专控、专卖商品）和各类投资。
二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法
1.会计制度
本集团的会计报表是按照中华人民共和国企业会计准则和《企业会计制度》等有关法规、制度和规定（以下简称“中国会计准则”）而编制的。
2.会计年度
本集团以1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
本集团以权责发生制为记账基础，各项资产均按取得、购建时的实际成本计价。
5.合并会计报表的编制方法
本公司对拥有控制权的子公司，在编制合并会计报表时纳入合并范围。
合并会计报表是以本公司及纳入合并范围的子公司（见附注四）的会计报表以及其他资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》的要求编制。合并时，已将合并范围内各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销，并计算少数股东权益和少数股东损益。
子公司采用的会计年度与本公司的会计年度一致。子公司采用的会计政策与本公司的会计政策不一致的，在编制合并会计报表时已调整一致。
6.外币业务核算方法
本集团以外币计价的业务按交易当日中国人民银行公布的汇率（“市场汇率”）的中间价折合为人民币记账。于资产负债表日，以外币计价的货币性资产及负债按当日的市场汇率的中间价折合为人民币，由此而产生的汇兑损益除固定资产购建期间借入的外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本化外，其余均计入当期损益。
7.现金等价物的确定标准
本集团的现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.坏账核算方法
(1)坏账确认标准
债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
本集团对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(2)坏账准备的计提方法和标准
本集团采用备抵法核算坏账。
本集团于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）,按账龄分析法提取坏账准备，账龄为一年以内的提取比例为2%，一至两年的为10%，二至三年的为50%，三年以上的为80%；对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项则进行逐项分析，按其可回收性情况考虑是否补充计提坏账准备。计提的坏账准备计入当期损益。
9.存货核算方法
本集团的存货分为原材料、在产品、产成品、库存商品及委托加工材料等，采用永续盘存制核算。购入、自制的存货以实际成本计价，存货的领用或发出按加权平均法计价。在产品及产成品的成本包括直接材料、直接人工及应分摊的制造费用。低值易耗品和包装物在领用时一次摊销，计入生产成本。
于决算日，对存货市价持续下跌，并且在可预见未来无回升的迹象；使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的价格又低于其账面成本；提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；以及其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形，本集团根据各项存货的可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备，存货跌价损失计入当年度损益。对有确凿证据证明已无使用价值和转让价值的存货，将按其账面价值全部计入当年度损益。
10.长期投资核算方法
长期股权投资
本集团的长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。长期股权投资根据不同情况，分别采用成本法或权益法核算。
(1)本集团对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算。除追加或收回投资外，投资的账面价值保持不变；被投资单位宣告分派的利润或现金股利，计入当期投资收益。
(2)本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，调整投资的账面价值，计入当期投资损益。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
(3)长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资公司权益份额之间的差额，作为股权投资差额，并按10年的期限平均摊销；初始投资成本小于应享有权益份额之间的差额，计入“资本公积－股权投资准备”项目。
长期股权投资售出或收回时，实际收到的价款和资产（按所确定的价值）与其账面价值之间的差额，计入当年度损益。
长期投资减值准备
本集团于期末对长期投资项目逐项分析，对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化的长期投资，按预计可收回金额低于账面价值计提长期投资减值准备，计入当年度损益。
11.固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用年限超过一年及单位价值较高的有形资产。
固定资产按取得时的实际成本入账。与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，计入固定资产账面价值，其增计金额不超过该固定资产的可收回金额。
固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值确定其折旧率如下：
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资产类别 预计可使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 35年 5% 2.71%
机器设备 10年 5% 9.50%
运输工具 8年 5% 11.88%
办公设备及其他 5年 5% 19.00%
固定资产装修 2-5年 - 20%-50%
经营租入固定资产改良 2-5年 - 20%-50%
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本集团于期末对固定资产逐项进行检查，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的固定资产，按其预计将可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，计入当年度损益。
12.在建工程核算方法
本集团的在建工程是指兴建中的房屋建筑物、安装及调试中的机器设备，按实际成本核算。该等成本包括采购成本、直接建造成本，以及于兴建、安装及调试期间的有关专门借款所发生的满足资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时转为固定资产。
本集团于期末对在建工程逐项进行检查，对于长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的，在性能上及在技术上已经落后并且带来的经济利益具有很大的不确定性的，以及其他足以证明已经发生减值的在建工程，按其预计将可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备，计入当年度损益。
13.无形资产计价及摊销方法
本集团对购入的无形资产按实际支付的价款入账。对自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费及律师费等入账，依法申请取得前发生的研究与开发费用计入当年度损益。对接受投资转入的无形资产按投资各方确认的价值入账。无形资产按预计有效使用年限平均摊销。
本集团于期末对无形资产逐项进行检查，对预计可收回金额低于其账面价值的无形资产，按预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当年度损益。
14.长期待摊费用核算方法
本集团的长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期间内平均摊销；筹建期间内发生的开办费用，在公司开始生产经营的当月起一次性计入费用；不能使以后会计期间受益的长期待摊费用，将其摊余价值全部计入当期损益。
15.借款费用
本集团借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款产生的汇兑差额，除符合企业会计准则中规定的可以资本化以外的借款费用，在发生时直接计入当期损益。
16.收入确认原则
产品销售收入
本集团在将产品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，且不再对该产品实施继续管理权和控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，同时与销售该产品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
劳务收入
本集团劳务收入主要指委托加工收入，于完成劳务时予以确认。当劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
利息收入
本集团利息收入按银行或其他单位使用本集团现金的时间和适用利率计算确定；资金占用费收入按照其他单位占用本集团资金的时间和协议利率计算确定。
补贴收入
本集团补贴收入主要是地方政府给予的财政补贴，于实际收到时确认。
17.所得税的会计处理方法
本集团所得税的会计处理采用应付税款法核算。本集团根据会计报表所列示的税前利润或亏损金额，经就不须缴纳或不得用以扣减所得税的收入及支出项目作出调整计算应纳税所得额，并按适用税率计算本期所得税费用。
18.会计政策和会计估计的变更及重大会计差错更正
本集团本期无会计政策和会计估计的变更及重大会计差错更正。
三、税项
1.本集团适用的税种及其计税依据和税率如下：
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税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 17%
营业税 租赁收入 5％
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%-5%
企业所得税 应纳税所得额 12%-33%
企业所得税 销售收入 0.5%
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根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本集团须缴纳增值税，增值税率为17%；出口销售的产品根据税法规定免征增值税，并对货物在出口前实际承担的进项税额按规定的退税率予以退回。
2.税收优惠及减免
根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及上海市金山区税务局核定的所得税带征率，上海保威服饰有限公司、上海保德威有限公司分别按照每月销售收入的0.5%及0.1%带征交纳企业所得税及个人所得税。
本公司的控股子公司普宁市天和织造制衣厂有限公司、东莞晋景织造有限公司、德州中合服饰有限公司属生产性外商投资企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第八条规定，享受“两免三减半”税收政策。
本公司的控股子公司深圳市天琪服装织造有限公司属于生产性企业，根据深府（1988）232号《关于深圳经济特区企业税收政策若干问题的通知》的有关规定，对生产性企业，从开始获利年度起，第一年至第二年的经营所得免征所得税，第三至第五年减半征收所得税。
四、控股子公司
1.于2006年6月30日，本公司所控制的境内外所有子公司情况：
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注册资本 拥有股权 投资额 是否
公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并
深圳市雷伊实业有 深圳市 5,000 90% - 4,500 投资及进出口贸易 是
限公司
普宁市天和织造制 普宁市 11,667万港币 75% 22.5% 6,369 服装、针织色布等 是
衣厂有限公司 的生产和销售
普宁市雷伊纸业有 普宁市 2,900万美元 51% - 12,235 高强瓦愣纸系列产 是
限公司 品生产和销售
深圳市创尔时装有 深圳市 1,200 51% - 612 服装、缝纫品等的 是
限公司 生产和销售
广东利威制衣有限 广州市 50 70% - 200 品牌服装的生产和 是
公司 销售
广东港威服饰有限 广州市 500 70% - 350 品牌服装的销售 是
公司
北京保威服饰有限 北京市 50 70% - 35 品牌服装的销售 是
公司
上海保威服饰有限 上海市 100 70% - 5,415 品牌服装的销售 是
公司
上海同瑞服饰有限 上海市 120万美元 70％ - 700 服装、针织皮革等 是
公司 的生产和销售
北京保德威服饰有 北京市 50 70％ - 35 针织、五金产品销 是
限公司 售
深圳市和亿亿时装 深圳市 1,000 51% - 510 服装及其它国内商 是
有限公司 业、物资供销业
东莞晋景织造有限 东莞市 1,280万美元 75% - 8,022 生产和销售高档织 是
公司 物面料的织造及加
工
深圳市天琪服装织 深圳市 100 - 54.9% 54.9 服装生产 是
造有限公司
天瑞（香港）贸易 香港 10万美元 - 90% 0.9美元 贸易 是
有限公司
四川保德威商贸有 成都市 30 70% - 21 品牌服装的销售 是
限公司
广州瑞程贸易有限 广州市 50 70% - 35 品牌服装的销售 是
公司
广州瑞唐贸易有限 广州市 50 70% - 35 品牌服装的销售 是
公司
上海简成商贸有限 上海市 50 70% - 35 品牌服装的销售 是
公司
上海保德威服饰有 上海市 100 70% - 70 品牌服装的销售 是
限公司
德州中合服饰有限 德州市 60万美元 70% - 350 生产销售服装、皮 是
公司 革
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以上控股子公司全部纳入本公司合并会计报表范围。
广东利威制衣有限公司、广东港威服饰有限公司、北京保威服饰有限公司、上海保威服饰有限公司、北京保德威服饰有限公司、四川保德威商贸有限公司、广州瑞程贸易有限公司、广州瑞唐贸易有限公司、上海同瑞服饰有限公司、上海简成商贸有限公司、上海保德威服饰有限公司和德州中合服饰有限公司十二家公司共同经营“圣大保罗”、“JEEP”和“SIDEOUT”品牌服装，以下简称“圣大保罗等品牌经营公司”。本期广东港威服饰有限公司、北京保威服饰有限公司已申请工商注销，有关手续正在办理当中。
2.本期新增控股子公司的情况
本期没有新增控股子公司。
3.会计报表合并范围的变化
本期合并会计报表单位与上年度相比无变化。
五、合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
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2006-6-30 2005-12-31
项目 币种 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
现金 人民币 6,846,252 6,846,252 3,140,821 3,140,821
美元 563 4,503 558 4,618
现金小计 6,850,755 3,145,439
银行存款 人民币 6,971,800 6,971,800 6,973,487 6,973,487
美元 351,466 2,810,182 10,120 83,819
港币 35,585 36,631 654 693
银行存款小计 9,818,613 7,057,999
其他货币资金 - -
合计 16,669,368 10,203,438
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2.短期投资
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2006-6-30 2005-12-31
项目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额
基金投资 294,060 - 294,060 300,000 - 300,000
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基金投资是广东利威制衣有限公司持有的富国基金投资，持有份额297,000份。
3.应收利息
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项目 2006-6-30 2005-12-31
资金占用费 - 4,638,037
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资金占用费是本集团应收普宁市天富实业有限公司及普宁市威利来纺织有限公司的资金占用利息，本期已收回。
4.应收账款
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2006-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 126,873,687 86.03% 2,634,656 124,239,031
1-2年 7,073,704 4.80% 635,880 6,437,824
2-3年 11,229,015 7.61% 5,568,834 5,660,181
3年以上 2,294,627 1.56% 1,835,702 458,925
合计 147,471,033 100% 10,675,072 136,795,961
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 135,704,366 86.82% 2,634,656 133,069,710
1-2年 7,073,704 4.53% 635,880 6,437,824
2-3年 11,229,015 7.18% 5,568,834 5,660,181
3年以上 2,294,627 1.47% 1,835,702 458,925
合计 156,301,712 100% 10,675,072 145,626,640
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(1) 于2006年6月30日，本集团无计提坏账准备比例较大的（40%或以上）且金额较大的应收账款。
(2) 应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(3 ) 于2006年6月30日，本集团应收账款金额前五名的欠款金额总计为86,144,451元，占应收账款账面余额的58%（于2005年12月31日，本集团应收账款金额前五名的欠款金额总计为96,991,423元，占应收账款账面余额的62%）。
5.其他应收款
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2006-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 11,482,360 20.85% 189,635 11,292,725
1-2年 22,259,342 40.42% 2,216,642 20,042,700
2-3年 13,956,321 25.34% 6,978,160 6,978,161
3年以上 7,377,493 13.39% 5,901,995 1,475,498
合计 55,075,516 100% 15,286,432 39,789,084
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 98,065,372 51.72% 1,741,393 96,323,979
1-2年 81,872,592 43.18% 8,156,642 73,715,950
2-3年 4,302,356 2.27% 2,138,100 2,164,256
3年以上 5,377,493 2.84% 4,301,995 1,075,498
合计 189,617,813 100% 16,338,130 173,279,683
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（1）本公司于本期末无计提坏账准备比例较大的(40%或以上)的其他应收款。
（2）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
（3）于2006年6月30日，本集团其他应收款金额前五名的欠款金额总计为26,562,759元，占其他应收款账面余额的48%（于2005年12月31日，本集团其他应收款金额前五名的欠款金额总计为119,481,183元，占其他应收款账面余额的63%）。金额较大的欠款单位情况如下：
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单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
普宁市国丰织造有限公司 13,928,273 1－2年 往来款
普宁市威利来纺织有限公司 4,470,001 1年以内 往来款
深圳市绿泰实业有限公司 3,093,000 1－2年 往来款
汕头经济特区福汕毛纺织厂 3,070,809 1－2年 往来款
普宁市军埠忠兴服装店 2,000,676 1－2年 往来款
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6. 预付账款
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2006-6-30 2005-12-31
账龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 76,439,266 46.26% 97,550,952 52.35%
1至2年 85,636,440 51.83% 85,636,440 45.96%
2-3年 3,147,750 1.91% 3,147,750 1.69%
3年以上 - - - -
合计 165,223,456 100% 186,335,142 100%
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(1) 预付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(2) 于2006年6月30日，本集团预付账款金额前五名的欠款金额总计为118,536,059元，占预付账款账面余额的72%（于2005年12月31日，本集团预付账款金额前五名的欠款金额总计为138,614,462元，占预付账款账面余额的74%）。较大金额的预付款单位情况如下：
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单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
普宁市光成废纸收购有限公司 43,018,624 1-2年 预付采购废纸款
汕头市升平区东瀛针车整烫设备有限公司 26,476,958 1-2年 预付设备款
汕头市科发企业公司 20,480,000 1-2年 预付设备款
普宁市天富实业有限公司 16,456,440 1-2年 预付设备款
上海新世界国际贸易有限公司 12,104,037 1-2年 预付设备款
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本集团预付上海新世界国际贸易有限公司的设备款于本年7月31日全部收回。
7.应收补贴款
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项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
出口退税 9,832,529 4,264,834 5,021,421 9,075,942
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本集团的应收补贴款是应收的出口增值税退税款。
8.存货
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2006-6-30
项目 金额 跌价准备 净 金额
值
原材料 35,508,578 215,971 35 24,868,831
,2
92
,6
07
在产品 6,524,552 - 6, 2,040,591
52
4,
55
2
产成品及库存商品 96,703,469 3,690,015 93 88,209,511
,0
13
,4
54
委托加工材料 789,498 - 78 132,251
9,
49
8
低值易耗品 894,177 - 89 1,359,752
4,
17
7
合计 140,420,27 3,905,986 13 116,610,936
4 6,
51
4,
28
8
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9.待摊费用
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项 目 2006-6-30 2005-12-31
版权费 1,126227 917,921
租赁费 460,000 136,321
销售专柜费 991,169 745,053
其他 605,508 252,951
合计 3,182,904 2,052,246
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版权费用、租赁费用及销售专柜费均按协议受益期限1年摊销。
10.长期股权投资
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2005-12-31 2006-6-30
项目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备
对联营公司的 12,980,058 - 24,838 - 13,004,896 -
投资成本
股权投资差额 33,107,809 - - 2,574,832 30,532,977 -
合计 46,087,867 - 24,838 2,574,832 43,537,873 -
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(1)对联营公司的投资成本
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被投资公司 原 投 20 本 本 2006-6-
名称 始 资 05 期 期 30
投 比 -1 投 权
资 例 2- 资 益
额 31 额 调
整
山西创联信 13 27 12 - 24 13,004,
息网络技术 ,1 .7 ,9 ,8 896
有限公司 61 8% 80 38
,5 ,0
40 58
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本公司董事会认为，于2006年6月30日，长期股权投资的可回收金额不低于其账面价值，因此无需计提长期投资减值准备。
(2)股权投资差额
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被投资单位名称 初始金额 摊 2005-12-31 本期增( 本期摊销
销 减)
年
限
山西创联信息网络技 11,838,46 10 7,990,960 - 591,923
术有限公司 0 年
圣大保罗等品牌经营 39,658,18 10 25,116,849 - 1,982,909
单位 1 年
合计 51,496,64 33,107,809 - 2,574,832
1
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11.固定资产及累计折旧
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类别 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
固定资产原值
房屋建筑物 156,637,492 - 15,467,917 141,169,575
机器设备 177,824,692 773,200 4,671,886 173,926,006
运输工具 17,663,739 169,767 217,596 17,615,910
办公设备其它 12,485,472 560,743 24,152 13,022,063
固定资产装修 6,310,310 580,182 2,082,670 4,807,822
经营租入固定资产改良 3,715,560 3,715,560
合计 374,637,265 2,483,892 22,864,221 354,256,936
累计折旧
房屋建筑物 13,671,989 2,401,105 1,919,892 14,153,202
机器设备 66,805,127 7,649,039 1,878,949 72,575,217
运输工具 7,796,993 943,124 122,738 8,617,379
办公设备其它 6,509,690 831,740 14,249 7,327,181
固定资产装修 2,809,417 614,292 806,040 2,617,669
经营租入固定资产改良 2,987,355 369,073 3,356,428
合计 100,580,571 12,808,373 4,741,868 108,647,076
净值 274,056,694 245,609,861
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(1) 截至2006年6月30日止，本公司固定资产抵押情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
抵押资产类别 固定资产账面净值
房产 5,460万
机器设备（含未转入固定资产的纸业机械设备） 10,633万
合计 16,093万
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本期本公司下属子公司深圳市雷伊实业有限公司，将位于深圳市福田区益田路江苏大厦A座26层整层的自有房产出售，该房产帐面原值15,467,917元，已提折旧1,919,892元，转让净收益1,697,627元，已计入营业外收入。
（3）本期本公司之母公司对机器设备进行维修清理，共清理报废设备130台，该批设备帐面原值4,671,886元，已提折旧1,878,949元，固定资产清理损失2,792,937元，已计入营业外支出。
本公司董事会认为，于2006年6月30日，固定资产的可回收金额不低于其账面价值，因此无需计提固定资产减值准备。
12.在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程项目名 2005-12-31 本期增加 本期转入固 其他转出 2006-6-3 资金来源
称 定资产 0
生产厂房 6,965,000 - - - 6,965,00 自有
0
天业工程 27,853,472 - - - 27,853,4 自有
72
天业土地款 23,526,528 - - - 23,526,5 自有
28
辅助设施支 903,682 3,295496 - - 4,199,17 自有
出 8
雷伊纸业设 181,113,888 2,604,142 - - 183,718, 自有
备 030
雷伊纸业厂 - 28,064,500 - - 28,064,5 自有
房 00
上海同瑞仓 - 3,212,750 3,212,75 自有
库 0
德州工业园 181,655 743,612 - - 925,267 自有
合计 240,544,225 37,920,500 - - 278,464,
725
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
生产厂房、天业工程目前均为已土地平整，但尚未开始地面工程（见附注五.10）。
于2006年6月30日，本集团在建工程成本中不含有利息资本化金额。
德州工业园项目是本公司控股子公司德州中合服饰有限公司在德州工业园开发区建设的生产基地。该项目占地面积116亩，目前购买土地支付款项523万元已列入无形资产。
故本公司董事会认为，于2006年6月30日，上述在建工程的可收回金额不低于其账面价值，因此无需计提在建工程减值准备。
13.无形资产
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项目 原始金额 2005-12-3 本期增加 本期摊销 累计摊销额 2006-6-30
1
土地使用 36,227,886 27,966,15 5,227,083 297417 3,332,061 32,895,825
权 9
商标权 4,311,845 800,742 85,000 272,181 3,698,284 613,561
计算机软 568,120 245,752 17,880 18,282 322,770 245,350
件
合计 41,107,851 29,012,65 5,329,963 587,880 7,353,115 33,754,736
3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期无形资产增加的土地使用权是德州工业园开发区建设的生产基地。该项目占地面积116亩，目前购买土地支付款项523万元。
本公司董事会认为，于2006年6月30日，上述无形资产的可收回金额不低于其账面价值，因此无需计提无形资产减值准备。
14.长期待摊费用
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项目 原始金额 2005-12-31 本期增加 本期摊销 其他减少 累计摊销 2006-6-30
额
雷伊纸业开 10,457,77 6,921,658 3,536,116 - - - 10,457,774
办费 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
开办费系普宁市雷伊纸业有限公司在筹建期间内发生的费用，该公司尚处于筹建期，未开始生产经营，因此未摊销开办费。
15. 短期借款
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借款类别 币种 2006-6-30 2005-12-31
保证借款 人民币 167,663,852 225,281,112
抵押借款 人民币 70,500,000 66,000,000
抵押加保证借款 人民币 62,640,000 45,000,000
质押加保证借款 人民币 157,800,471 150,000,000
合计 458,604,323 486,281,112
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本集团于2006年6月30日的借款中，以本公司固定资产（账面净值约 16,093 万元）作为抵押及担保的共同取得借款 13,314 万元，由本公司股东、董事提供的保证（质押及担保）借款 32,546 万元。
于2006年6月30日，上述银行借款中已逾期贷款金额为17,364万元，对于上述逾期借款，本公司已和相关银行就贷款续贷条件达成了一致，有关续贷手续正在办理当中(见附注十)。
16.应付票据
本集团期末无应付票据余额，无到期未支付的票据，无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
17.应付账款
应付账款期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
18.预收账款
预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
19.应交税金
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税种 2006-6-30 2005-12-31
企业所得税 4,272,398 4,787,860
增值税 (1,553,023) (717,288)
营业税 729,745 729,245
城市维护建设税 195,426 188,872
其他 249,730 417,298
合计 3,894,276 5,405,987
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20.其他应付款
其他应付款期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
21.预提费用
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项目 2006-6-30 2005-12-31 期末结余原因
贷款利息 11,645,869 2,424,963 预提扣息日至期末利息
版权费 801,703 -
其他 1,752,461 2,914,221 预提服务费、权利金、租金等
合计 14,200,033 5,339,184
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22.股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
尚未流通股份
发起人股份 164,025,000 - - 164,025,000
其中：境内法人持有股份 164,025,000 - - 164,025,000
已流通股份
境内上市外资股 154,575,000 - - 154,575,000
股份总额 318,600,000 - - 318,600,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司第一大股东深圳市升恒昌实业有限公司（以下简称升恒昌公司）(持有公司境内法人股11,785.50万股，占公司总股本的36.99%)，已将其持有的本公司全部境内法人股质押给中国建设银行股份有限公司深圳市分行；
本公司第二大股东深圳市日昇投资有限公司（以下简称日昇公司）(持有公司境内法人股3,402万股，占公司总股本的10.67%)，已将其持有的本公司全部境内法人股质押给中国建设银行股份有限公司深圳市分行；
本公司第四大股东汕头市联华实业有限公司（以下简称联华公司）(持有公司境内法人股1215万股，占公司总股本的3.81%)，已将其持有的本公司全部境内法人股质押给中国建设银行股份有限公司深圳市分行。
上述质押系为本公司向中国建设银行股份有限公司深圳市分行申请人民币1.5亿元的流动资金借款提供质押担保。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记。
23.资本公积
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项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
股本溢价 48,536,895 - - 48,536,895
股权投资准备 3,592,602 - - 3,592,602
合计 52,129,497 - - 52,129,497
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股权投资准备系为2004年度本公司以固定资产投资东莞晋景织造有限公司时产生的股权投资差额。
24.盈余公积
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项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
法定盈余公积 31,881,571 - - 31,881,571
法定公益金 15,940,786 - - 15,940,786
任意盈余公积 37,000,000 - - 37,000,000
合计 84,822,357 - - 84,822,357
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25.利润分配
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
未分配利润 55,726,728 9,882,981 - 65,609,709
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
未分配利润本期增加均是本期净利润转入。
26.主营业务收入、成本及毛利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年半年度 2005年半年度
项目 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
出口服装销 97,129,753 79,036,342 18,093,411 89,824,705 71,458,992 18,365,713
售
国内服装销 125,681,023 39,823,666 85,857,357 126,947,177 57,107,028 69,840,149
售
合计 222,810,776 118,860,008 103,950,768 216,771,882 128,566,020 88,205,862
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本期向前五名客户销售的收入总额88,601,674元，占本集团主营业务收入总额的40%。
（2005年同期向前五名客户销售的收入总额88,449,922元，占本集团主营业务收入总额的41%）。
27.主营业务税金及附加
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项目 2006年半年度 2005年半年度
关税 - 866,599
城市维护建设税 273,012 181,955
教育费附加 279,856 185,113
其他 54,749 21,882
合计 607,617 1,225,549
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28.财务费用
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项目 2006年半年度 2005年半年度
利息支出 18,873,378 16,411,092
减：银行存款利息收入 (95,276) (88,549)
汇兑（收益）损失 995,778 3,261
其他 640,839 351,825
合计 20,414,719 16,677,629
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29.投资收益
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项目 2006年半年度 2005年半年度
短期投资损益 - 5,941
权益法核算的投资损益 24,838 18,678
股权投资差额摊销 (2,574,832) (2,385,684)
其他 14,296 -
合计 (2,535,698) (2,361,065)
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30.补贴收入
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项目 2006年半年度 2005年半年度
财政补贴 1,751,877 1,960,073
其他补贴收入 6,805 14,455
合计 1,758,682 1,974,528
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财政补贴是本公司之于普宁、上海、德州等地方的控股子公司实际收到的所在地财政部门给予补贴的款项，补贴额分别按出口金额或实缴增值税、所得税、营业税额的一定比例计算。
31.营业外收入
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项目 2006年半年度 2005年半年度
处理固定资产收入 1,697,627 -
罚款净收入 7,378 6,137
其他收入 205,976 3,556
合计 1,910,981 9,693
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处理固定资产收入(见附注五.11)
32.营业外支出
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项目 2006年半年度 2005年半年度
固定资产盘亏 - -
罚款支出 60,890 202,739
捐赠支出 - -
处理固定资产损失 2,792,937 15,374
债务重组损失 4,000,000 -
其他 590,164 732
合计 7,443,991 218,845
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(1) 处理固定资产损失(见附注五.11)
(2) 债务重组损失：普宁市新栩纺织有限公司从2004年1月到2005年12月，租赁本公司之母公司63台针织机设备。截止2005年12月31日，新栩公司欠本公司之母公司设备租赁费共计1,008万元。由于受纺织品市场大环境影响，以及设备的技术先进性等原因，使该等设备的利用没有达到预期效果，新栩公司产品生产、销售均受到不同程度的影响，造成设备租赁费支付困难。经协商，本公司之母公司同意减免新栩公司所欠设备租赁费400万元。余下的608万元已全部收回。
33. 少数股东权益及少数股东损益
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合并报表的子 少数股东名称 2005-12-3 少数股东 投资增加 2006-6-30
公司名称 1 本期损益 或减少 利润分配减少
深圳市雷伊实 丁立红 5,250,834 341,466 - - 5,592,300
业有限公司
深圳市创尔时 王少莹、白继东 9,275,130 15,146 - - 9,290,276
装有限公司
圣大保罗等品 张永力、 7,045,402 6,630,620 - 2,100,000 11,576,022
牌经营公司 澳大利亚SOMANC 16,894,52 4,768,909 - 2,700,000 18,963,436
OPTY.LTD 7
普宁市雷伊纸 日本新世界贸易 78,409,22 - (78,409,222 - -
业有限公司 株式会社 2 )
深圳市和亿亿 陈育义、陈耀基 4,076,967 (549,948) - - 3,527,019
时装有限公司 、李敏
合计 120,952,0 11,206,193 (78,409,222 4,800,000 48,949,053
82 )
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34.收到其他与经营活动有关的现金
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项目 2006年半年度
其他应收款净额 129,490,599
营业外收入及利息收入 4,851,391
合计 134,431,990
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35.支付其他与经营活动有关的现金
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项目 2006年半年度
长期待摊费用、经营、管理费用（除支付的职工相关支出、折旧、减 29,746,982
值准备等）
经营性营业外支出 651,054
其他应付款净额 23,071,921
合计 53,469,957
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六、母公司会计报表主要项目注释
应收账款
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2006-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 4,634,183 25.90% 86,029 4,548,154
1-2年 3,669,369 20.51% 219,814 3,449,555
2-3年 7,449,502 41.64% 3,717,656 3,731,846
3年以上 2,137,299 11.95% 1,709,839 427,460
合计 17,890,353 100% 5,733,338 12,157,015
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2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 13,308,287 50.10% 96,029 13,212,258
1-2年 3,669,369 13.81% 209,814 3,459,555
2-3年 7,449,502 28.04% 3,717,656 3,731,846
3年以上 2,137,299 8.05% 1,709,839 427,460
合计 26,564,457 100% 5,733,338 20,831,119
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本公司于期末无提坏账准备比例较大的（40%或以上）的应收账款。
(2)应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(3)于2006年6月30日应收账款金额前五名的欠款金额总计为13,238,388元，占应收账款账面余额的74%（于2005年12月31日应收账款金额前五名的欠款金额总计为20,329,301元，占应收账款账面余额的77%）。
2.其他应收款
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2006-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 164,077,952 91.50% 629,184 163,448,768
1-2年 11,560,719 6.45% 1,121,382 10,439,337
2-3年 2,568,528 1.43% 950,809 1,617,719
3年以上 1,105,428 0.62% 884,342 221,086
合计 179,312,627 100% 3,585,717 175,726,910
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2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 121,830,367 87.29% 684,129 121,146,238
1-2年 12,560,971 9.00% 1,243,163 11,317,808
2-3年 3,168,466 2.27% 1,095,465 2,073,001
3年以上 2,005,428 1.44% 1,604,342 401,086
合计 139,565,232 100% 4,627,099 134,938,133
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（1）本公司于本期末无计提坏账准备比例较大的(40%或以上)的其他应收款。
（2）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
（3）于2006年6月30日较大金额的欠款单位情况如下：
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单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
天瑞（香港）贸易有限公司 78,522,527 1年以内 往来款
普宁市雷伊纸业有限公司 68,193,511 1-2年 往来款
普宁市国丰纺织有限公司 13,928,273 1-2年 往来款
深圳市雷伊实业有限公司 2,788,936 1年以内 往来款
深圳市和亿亿时装有限公司 1,936,451 1-2年 往来款
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于2006年6月30日其他应收款中欠款金额前五名的欠款金额总计为165,369,698元，占其他应收款余额的92%（于2005年12月31日其他应收款中欠款金额前五名的欠款金额总计为119,142,202元，占其他应收款余额的85%）。
3.长期股权投资
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2005-12-31 2006-6-30
项目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备
对子公司的投 493,961,828 - 34,658,962 - 528,620,790 -
资成本
对联营公司的 12,980,058 - 24,838 - 13,004,896 -
投资成本
股权投资差额 33,107,809 - - 2,574,832 30,532,976 -
合计 540,049,695 - 34,683,800 2,574,832 572,158,662 -
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(1)对子公司的投资成本
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被投资单 投资 原始投资 股权 2005-12- 本期增 本期权益 2006-6-30 累计权益
位名称 期限 额 比例 31 加 增减额 增减额
深圳市雷 20年 45,000,0 90% 47,257,5 - 3,073,196 50,330,698 5,330,698
伊实业有 00 02
限公司
普宁市天 25年 51,712,5 75% 176,313, 11,700, 6,916,666 194,930,19 143,217,6
和织造制 00 527 000 3 93
衣厂有限
公司
深圳市创 10年 6,120,00 51% 9,653,70 - 15,765 9,669,471 3,549,471
尔时装有 0 6
限公司
普宁市雷 30年 122,353, 51% 122,353, - - 122,353,30 -
伊纸业有 300 300 0
限公司
深圳和亿 12年 5,100,00 51% 4,243,37 - (572,395) 3,670,979 (1,429,02
亿时装有 0 4 1)
限公司
东莞晋景 10年 80,221,0 75% 78,232,9 - (1,873,16 76,359,759 (3,861,24
织造有限 00 27 8) 1)
公司
“圣大保 10-30 27,616,0 70% 55,907,4 - 15,398,89 71,306,390 43,690,32
罗”十二 年 62 92 7 8
家单位
合计 338,122, 493,961, 11,700, 22,958,96 528,620,79 190,497,9
862 828 000 2 0 28
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对“圣大保罗”十二家单位本期权益法调整数中，包含德州中合服饰有限公司本期利润分配冲减本公司长期投资应占股利6,300,000元和上海保德威服饰有限公司本期利润分配冲减本公司长期投资应占股利4,900,000元。
(2) 本公司对联营公司的投资与本集团一致(见附注五.10)。
(3) 本公司股权投资差额与本集团一致(见附注五.10)。
4.主营业务收入及成本
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2006年半年度 2005年半年度
项目 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
出口服装销售 - -- -- - -- --
国内服装销售 11,971,332 9,767,375 2,203,957 4,126,016 3,844,614 281,402
合计 11,971,332 9,767,375 2,203,957 4,126,016 3,844,614 281,402
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期向前五名客户销售的收入总额11,971,332元，占本公司主营业务收入总额的100%，是本公司向控股子公司的内部销售。（2005年半年度向前五名客户销售的收入总额4,126,016元，占本公司主营业务收入总额的100%。）
5.投资收益
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项目 2006年半年度 2005年半年度
权益法核算的投资损益 34,198,096 28,730,865
股权投资差额摊销 (2,574,832) (2,385,684)
合计 31,623,264 26,345,181
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七、关联方关系及其交易
1.关联方关系
(1)存在控制关系的关联方的基本资料及与本公司的关系
与本公司存在控制关系的关联方，包括已于附注四列示的本公司的子公司、持有本公司股份36.99%的主要股东深圳市升恒昌实业有限公司、深圳市升恒昌实业有限公司的股东陈鸿成（持有深圳市升恒昌实业有限公司70%的股权，为该公司的实际控制人）。
深圳市升恒昌实业有限公司的基本资料如下：
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企业名称 注册地 注册资本 经济性质 法定代表人 主营业务
深圳市升恒昌实业有限 广东省深圳 9,800万元 有限公司 陈雪汶 销售五金、交电、建筑
公司 市 材料、电子产品等
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(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
存在控制关系的关联方注册资本如附注四及本附注(1)所述，其余存在控制关系的关联方注册资本在本期没有变化。
(3)不存在控制关系但与本集团有交易往来的关联方
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关联方名称 与本公司的关系
上海新世界国际贸易有限公司 关联自然人控制之公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.关联方交易
(1)销售货物
本集团本期与关联方没有销售货物业务发生。
(2)采购货物
本集团本期与关联方没有采购货物业务发生。
(3)关联方为本公司取得银行借款提供担保情况
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关联方名称 2006-6-30 2005-12-31
深圳市升恒昌实业有限公司 376,690,000 341,980,000
深圳市日昇投资有限公司 17,364,000 25,000,000
汕头市联华实业有限公司 34,000,000 -
陈鸿成 340,240,000 355,280,000
陈美香 40,000,000 40,000,000
马婵英、陈雪汶 19,000,000 20,000,000
丁立红 151,600,000 96,280,000
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上述股东提供的担保大部分为共同担保。
3.与关联方往来款项余额
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项目 2006-6-30 2005-12-31
预付账款
上海新世界国际贸易公司 12,104,037 12,978,022
小计 12,104,037 12,978,022
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本集团预付上海新世界国际贸易有限公司的设备款于本年7月31日全部收回。
八、或有事项
本公司为其控股子公司雷伊实业提供3,860万元借款合同担保，目前实际使用3,860万元。
本公司为其控股子公司普宁天和提供3,400万元借款合同担保，目前实际使用3,400万元。
除上述为控股子公司提供的担保外，截至2006年6月30日，本公司无其他对外担保事项。
九、重大承诺事项
（一）重大资本性支出
1.本公司于2003年11月25日与普宁市华侨建筑工程公司第十七施工队（以下简称“第十七施工队“）签署《工程承包合同》，委托第十七施工队建筑面积为15,960平方米的生产厂房及其他配套设施，工程造价为人民币1,269万元。截止至2006年6月30日，本公司已实际支付工程承包款6,965,000元，列入“在建工程”，工程尚未完工。
2.本公司之控股子公司东莞晋景与天富实业于2004年6月26日签署《购销合同》，东莞晋景向天富实业以人民币1,944万元的价格购买毛织机24台。截止至2006年6月30日，东莞晋景已支付人民币1,640万元，占总合同金额84％，列入“预付账款”，有关设备尚未到账。
3.本公司控股子公司德州中合服饰有限公司已签订协议，在德州工业园开发区建设生产基地。该项目占地面积116亩，目前购买土地支付款项523万元，列入“无形资产”。
（二）重大资产出售
本公司于2006年5月、7月同China Enterprise Capital Limited(CEC基金公司)下属子公司CEC Menswear Ltd.签订《股权转让协议》。根据转让协议的约定，本公司实质上以人民币10,200万元的总价格出售了“圣大保罗等品牌经营公司”（品牌经营公司构成见附注四）之34%股权。CEC Menswear Ltd.已按照协议约定将全部购买价款（即相当于人民币壹亿贰百万元（RMB102,000,000）的等值港币）交付给指定的香港黄淑芸律师行进行监管，本协议品牌经营公司股权变更完后三日内，该款项将由指定律师行支付至本公司指定的收款银行。目前，品牌经营公司股权变更已进入尾声。
本公司持有的“圣大保罗”品牌经营公司股权已经质押给中国建设银行股份有限公司深圳分公司，该行同意本公司转让上述“圣大保罗”品牌经营公司34%股权。
(三) 重大资产收购
本公司控股90%的子公司深圳市雷伊实业有限公司在香港设立的独资公司——天瑞（香港）贸易有限公司于2006年4月26日同日本国新世纪贸易株式会社签订《股权转让合同》，天瑞（香港）贸易有限公司以人民币7,850万元的价格受让日本国新世纪贸易株式会社持有的普宁市雷伊纸业有限公司49%的股权。公司已向外方全额支付股权转让款，并已经办理完毕有关部门的审批、变更、备案手续。
(四) 关于天业化纤、服装设计中心、牛仔裤生产线项目：
上述三个项目是公司定向增发境内上市外资股募集资金项目，公司用自有资金对上述项目进行了前期的投入，后因定向增发未获得批准，所以暂停对上述三个项目投资。
经公司研究，决定终止对上述三个项目的投资。在具体实施终止项目过程中，公司将按有关规定履行必要的审批程序，并及时披露相关信息。
（五）其他重大合同承诺
本公司之控股子公司雷伊纸业与普宁市光成废纸收购有限公司（以下简称“光成废纸公司”）于2004年5月25日及2005年6月8日签订《购销合同》，向光成废纸公司购买废纸板等生产原料，合同金额共计13,360万元，截止至2006年6月30日，雷伊纸业预付账款余额人民币4,302万元。
除上述事项外，本公司无其他重大承诺事项。
十、其他重要事项
截至本报告日，本公司之控股子公司雷伊纸业有限公司（本公司占股权比例51％）尚未正式投产经营，该公司厂房、仓库工程项目已完工，生产线已安装并经测试，排污工程已按环保标准完成了大部分工程，其他附属工程如办公楼、工人宿舍、厂房绿化等项目正在建设中。截至2006年6月30日，该公司的资产总额为35,425万元，主要为在建工程及预付工程承包款和预付材料款。该公司是本公司最大的投资项目，预计该公司正式投产后能取得较好的收益。
本期本公司已采取收回各项经营及非经营占用资金、调整资金使用结构及投资结构、出售“圣大保罗等品牌经营公司”股权等措施来缓解资金需求的压力，但还存在一定的缺口。本公司将积极寻求对外融资新途径，进一步调整资金使用结构及投资结构、收回各项经营及非经营占用资金等可行措施，保障生产经营之需求。
十一、资产负债表日后事项
截至2006年6月30日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
广东雷伊(集团)股份有限公司
财务报告补充资料
2006年半年度
根据中国会计准则和国际会计准则分别确定的净利润及股东权益之差异调节表
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净利润 股东权益
2006年半年度 2005年半年度 2006-6-30 2005-12-31
根据中国会计准则所确定的金额 9,882,981 10,541,262 570,110,616 632,230,664
根据国际会计准则所作调整的影响：
－冲销商标权的确认 2,574,832 - 8,733,220 6,158,388
－冲销固定资产评估增值 - - (3,526,836) (3,526,836)
－冲销固定资产评估增值的折旧 32,996 32,996 125,996 93,000
－固定资产的折旧 (4,301,455) - (12,904,365) (8,602,910)
－摊销开办费 (3,536,116) (349,143) (10,457,773) (6,921,657)
－递延税项 852,142 7,049,884 6,197,742
根据国际会计准则所确定的金额 5,505,380 10,225,115 559,130,742 625,628,391
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净资产收益率及每股收益
根据《公开发行证券公司信息披露编制规则第9号----净资产收益率和每股收益的计算及披露》的有关规定，本公司2005年度净资产收益率和每股收益有关指标如下：
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 19.83% 20.02% 0.32 0.32
营业利润 5.59% 5.65% 0.09 0.09
净利润 1.90% 1.91% 0.03 0.03
扣除非经常性损益后的利润 2.38% 2.40% 0.04 0.04
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非经常性损益
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非经常性损益项目 注释 金额
地方性税收优惠 1,246,192
各种形式的政府补贴 512,490
以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,051,698
债务重组损益 (4,000,000)
处置固定资产产生的净损益 (1,096,984)
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外 (436,024)
收入、支出净额
小计 (2,722,628)
减：所得税影响 (1,175,287)
少数股东损益的影响 957,485
非经常性损益合计 (2,504,826)
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四、资产减值准备明细表
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项目 2005-12-31 本期增加 本期转出 本期转回 2006-6-30
一、坏账准备 27,013,202 - - 1,051,698 25,961,504
其中：应收账款 10,675,072 - - - 10,675,072
其他应收款 16,338,130 - - 1,051,698 15,286,432
二、短期投资跌价 - - - - -
准备
其中：股票投资 - - - - -
三、存货跌价准备 566,369 3,339,617 - - 3,905,986
其中：原材料 215,971 - - - 215,971
产成品 350,398 3,339,617 - - 3,690,015
四、长期投资减值 - - - - -
准备
五、固定资产减值 - - - - -
准备
六、无形资产减值 - - - - -
准备
七、在建工程减值 - - - - -
准备
八、委托贷款减值 - - - - -
准备
合 计 27,579,571 3,339,617 - 1,051,698 29,867,490
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利润表补充资料
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项目 2006年半年度 2005年半年度
本集团 本公司 本集团 本公司
出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - - -
自然灾害发生的损失 - - - -
会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - - -
会计估计变更增加（或减少）利润总额
债务重组损失 4,000,000 4,000,000 - -
其他 - - - -
合 计 4,000,000 4,000,000 - -
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六、本期报表项目变动异常原因说明
1、货币资金期末金额比年初增长了63%，主要原因是收回应收款项所致。
2、应收利息期末余额比年初减少了100％，主要原因为是收回利息所致。
3、应收账款期末余额比年初减少了6％，主要原因为是收回应收款项所致。
4、应收补贴款期末余额比年初减少了8％，主要原因是收回退税款所致。
5、其他应收款期末余额比年初减少了335％，主要原因是收回往来款项所致。
6、存货期末余额比年初增加了18％，主要原因是增加库存材料所致。
7、固定资产期末余额比年初减少了6%，主要原因是出让房屋和报废机器设备所致。
8、在建工程期末余额比年初增加了16%，主要原因是增加工程款所致。
9、无形资产期末余额比年初增加了16％，主要原因是增加土地使用权所致。
10、应付票据期末余额比年初减少了100%，是应付票据已到期支付。
11、应付账款期末余额比年初减少了52％，主要原因是支付原料款所致。
12、应付福利费期末余额比年初增加了140％，主要原因是德州中合服饰有限公司提取职工奖励及福利基金所致。
13、其他应付款期末余额比年初减少了131％，主要原因是支付应付往来款所致。
14、预提费用期末余额比年初增加了166%，主要原因是计提银行借款利息所致。
15、少数股东权益期末余额比年初减少了147％，主要原因是支付普宁市雷伊纸业有限公司股东日本新世纪股权转让款所致。
16、主营业务收入比上年同期增加了3%，主要原因是品牌服装销售增加所致。
17、主营业务成本比上年同期减少了8％，主要原因是出口销售减少所致。
18、其他业务利润比上年同期减少了46% ，主要原因是本期出租固定资产的租金收入减少。
19、营业外收入比上年同期增加了19615% ，主要原因是本期出售深圳市雷伊实业有限公司房产所致。
20、营业外支出比上年同期增加了3301% ，主要原因是本期清理固定资产、债务重组损失所致。