广东雷伊(集团)股份有限公司2007半年度报告
二○○七年八月
第一节 重要提示及目录
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长陈鸿成先生、财务总监陈佩霞女士及财务经理王剑波声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司2007半年度财务报告未经审计。
二、目录
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第一节 重要提示及目录 1
第二节 公司基本情况 2
第三节 股本变动及主要股东持股情况 5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 6
第五节 董事会报告 6
第六节 重要事项 9
第七节 财务报告 11
第八节 备查文件 11
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第二节 公司基本情况
一、公司简介
（一）法定中文名称：广东雷伊(集团)股份有限公司
中文名称缩写：雷伊
公司英文名称：GUANGDONG RIEYS GROUP COMPANY LTD.
英文名称缩写：rieys
（二）公司法定代表人：陈鸿成
（三）公司董事会秘书及证券事务代表联系方式：
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董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐巍 付柳
联系地址 深圳市罗湖区东门中路东方大厦12楼
联系电话 0755—82250045,0755-8221309
传真 0755—82251182
电子信箱 xw@200168.com fuliufl@200168.com
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（四）公司注册地址：广东省普宁市军埠镇美新工业园
公司办公地址：深圳市罗湖区东门中路东方大厦12楼
邮政编码：518000
公司国际互联网网址：http://www.200168.com
公司电子邮件信箱：rieys@200168.com
（五）公司选定的信息披露报刊：《证券时报》、香港《大公报》
登载中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
中期报告备置地点：深圳市罗湖区东门中路东方大厦12楼董秘办公室
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称： 雷伊B
股票代码： 200168
（七）其他资料
企业法人营业执照注册号：4400001000088
税务登记号码：445281231131833
二、主要财务数据和指标：
（一）报告期主要财务数据和指标： （单位：元）
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本报告期末 上年度期末 报告期末比上年度期末增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 905,893,195 1,102,429,517 1,108,773,058 -17.83 -18.30
所有者权益（或股东权益） 529,674,591 523,025,117 527,408,393 +1.27 +0.43
归属于上市公司的每股净资产 1.66 1.64 1.66 +1.22 0
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 34,961,789 26,621,828 26,621,828 +31.33 +31.33
利润总额 40,518,164 22,847,501 22,847,501 +77.34 +77.34
净利润 5,793,198 9,882,981 10,735,123 -41.38 -46.04
扣除非经常性损益后的净利润 990,682 12,387,807 13,239,949 -92.00 -92.52
基本每股收益 0.02 0.03 0.03 -33.33 -33.33
稀释每股收益 0.02 0.03 0.03 -33.33 -33.33
净资产收益率 1.09% 1.90% 2.03% -0.81 -0.94
经营活动产生的现金流量净额 63,389,530 161,994,729 161,994,729 -60.87 -60.87
每股经营活动产生的现金流量净额 0.20 0.51 0.51 -60.87 -60.78
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（二）非经常性损益对净利润影响额为48,025,515元，其构成如下表：（单位：元）
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项目明细 金额
计入当期损益的非按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助 955,680
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 5,022,579
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -421,839
所得税 -321,932
小数股东损益 -431,972
合计 48,025,515
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（三）按国内、国际会计准则编制财务报告净利润和净资产的差异说明：
（单位：千元）
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调整项目 报告期净利润 报告期末净资产
根据中国会计准则所确定的金额 36,019 540,746
-冲销商誉的摊销 6,651
-冲销固定资产评估增值的折旧 -159
根据国际会计准则所确定的金额 35,860 547,397
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（四）相关财务指标
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净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司所有者的净利润 1.09 1.09 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 0.19 0.19 0.00 0.00
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股本无变动。
二、报告期内公司主要股东情况： （单位：股）
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报告期末股东总数： 21,876名
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数 质押或冻结的股份
量 数量
深圳市升恒昌实业有限公司 法人股 36.99% 117,855,000 117,855,000 质押
深圳市日昇投资有限公司 法人股 10.68% 34,020,000 34,020,000 质押
汕头市联华实业有限公司 法人股 3.81% 12,150,000 12,150,000 质押
周正忠 B股 0.29 914,280 0 未知
GUOTAIJUNANSECURIESHONGKONGLIMITED B股 0.24% 753,500 0 未知
周小群 B股 0.20% 635,800 0 未知
徐辉 B股 0.18% 582,000 未知
林名禹 B股 0.16% 505,500 0 未知
谭少珍 B股 0.15% 462,168 0 未知
毛群 B股 0.14% 406,243 0 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
周正忠 914,289 B股
GUOTAIJUNANSECURIESHONGKONGLIMIT 753,500 B股
ED
周小群 635,800 B股
徐辉 582,000 B股
林名禹 505,000 B股
谭少珍 462,168 B股
毛群 406,243 B股
何自彩 398,000 B股
CAOSHENGCHUN 383,800 B股
赵红卫 353,562 B股
上述股东关联关系或一致行动关系的 深圳市升恒昌实业有限公司、深圳市日昇投资有限公司和汕头市联华实业有限公司存在关联关
说明 系，属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。其他关联情况未知
。
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注：深圳市升恒昌实业有限公司于2007年4月29日迁址到广州市，名称变更为广州升恒昌投资有限公司。公司实际控制人没有发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员没有持有公司股票、股票期权等。
二、报告期内公司董事、监事和高级管理人员变化情况：
公司第四届董事会二OO七年第二次会议聘任袁思群先生担任公司副总裁。
第五节 董事会报告
一、董事会讨论与分析：
报告期公司为缓解资金压力，于2007年6月28日与香港CEC Menswear Ltd.签定相关股权转让协议，以人民币2,350万元的价格，出售本公司持有“圣大保罗“品牌系列公司5%的股权。股权转让后，由于香港CEC Menswear Limited拥有圣大保罗等品牌经营公司39%股权，成为第一大股东并可控制圣大保罗等品牌经营公司的日常经营管理。因此，本公司已无权决定该等公司的财务和经营政策，按企业会计准则的要求，该等公司期末资产负债表未纳入合并范围，利润表和现金流量表纳入合并范围。本公司对该等公司的长期股权投资核算，在个别财务报表中由成本法改变为权益法。截止本报告日，上述股权变更正在办理之中。
（注：广东利威制衣有限公司、上海保威服饰有限公司、北京保德威服饰有限公司、四川保德威商贸有限公司、广州瑞程贸易有限公司、广州瑞唐贸易有限公司、上海同瑞服饰有限公司、上海简成商贸有限公司、上海保德威服饰有限公司和德州中合服饰有限公司十家公司共同经营“圣大保罗”、“JEEP”和“SIDEOUT”品牌服装，因次简称“圣大保罗等品牌经营公司”。）
雷伊纸业项目是本公司重大投资项目。截止报告日雷伊纸业项目已经具备了生产能力，但仍未正常批量生产。一方面是由于厂区外的、属于市政工程的排污管道仍未完工，导致该项目还不能正常批量生产。另一方面，由于纸业属于资金密集型行业，全面启动生产所需资金量较大，而目前公司资金紧张的状况尚未解决。因此该项目何时能正常批量生产受上述两项因素影响。公司正寻求解决上述问题的措施，目前公司正一方面和当地政府协商，推动排污管道的建设，另一方面积极寻求纸业项目的合作者，通过多种方式解决纸业项目的资金需求。
二、报告期内经营情况：
（一）报告期内总体经营情况： （单位：元）
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项目 本期数 上年同期 比上年同期增减
营业收入 290,345,195 223,342,807 +30.00%
营业利润 34,961,789 26,621,829 +31.33%
归属于母公司所有者的净利润 5,793,138 10,735,123 -46.04%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.20 0.51 -60.78%
净资产收益率 1.09% 1.9% -0.81%
期末数 期初数 比上年同期增减
总资产 905,893,195 1,102,429,517 -17.83
股东权益 540,746,194 523,025,117 +3.39
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营业收入、营业利润增加主要是国内服装销售业务大幅度增长；总资产减少主要是因公司合并报表范围发生变化。
（二）主营业务范围及经营情况：
1、主营业务范围：公司是集服装生产和销售于一体的服装企业。
2、报告期业经营情况： 单位：元
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项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入比上 主营业务成本比 主营业务利润比上年
年同期增减 上年同期增减 同期增减
出口服装销售 100,490,360 78,823,462 21,666,898 +3.46% -0.27% +19.75%
国内服装销售 189,854,835 88,596,119 101,258,716 +51.06% +122.47% +17.94%
合计 290,345,195 167,419,581 122,925,614
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（三）报告期内无对公司本期利润产生重大影响的其他经营活动：
（四）报告期内投资收益对公司净利润影响超过10%参股公司情况：
圣大保罗等品牌经营公司经营“圣大保罗”、“JEEP”和“SIDEOUT”品牌服装，模拟合并总资产24,614.39万元，主营收入17,308.71万元，主营利润4,859.70万元，净利润4,615.54万元。本报告期公司按36%的股权受益。
（五）经营中困难与问题：
除董事会讨论与分析所涉及的事项外，公司报告期经营中面临如下困难和问题：
1、2006年以来尽管公司已经采取各种途径来收回各项资金、调整资金使用及投资结构来提高资金使用效率，但受银行收缩贷款规模的影响（截止报告日公司短期借款从2007年年初的3.85亿元降低到3.12亿元，短期借款减少了7,300万元），公司资金面存在一定的压力。因此公司目前正积极寻求新的融资渠道和方式，引入新的增量资金，以改善目前的资金状况，缓解公司资金压力，提升公司经营状况。
2、出口服装业务多年来一直为公司传统业务，该项业务占公司主营业务比重较大。尽管公司在接单、生产和销售方面具有一定的优势，但随着人民币升值、国内劳动力成本上升、国际服装市场逐步完全开放、国内服装企业的竞争日趋激烈等不利因素的出现，使得公司出口服装业务所面临的竞争进一步增加。公司认识到如不尽快从各个环节上努力挖掘潜力，提高管理水平，降低生产成本，进一步提升该项业务的核心竞争力，将会影响到公司出口加工业务的发展。
三、报告期投资情况：
（一）报告期内无募集资金或以前期间募集资金延续到报告期内的情况。
（二）报告期内无重大非募集资金投资项目。
四、关于对2006年度审计报告强调事项的说明：
公司聘请的会计师为本公司二OO六年度财务报表出具了强调事项的无保留审计意见，就本公司重大投资项目雷伊纸业尚未批量投产，该项目何时能正常批量生产受未来不确定因素影响提请投资者注意。
截止报告日雷伊纸业项目已经具备了生产能力，但仍未正常批量生产。一方面是由于厂区外的、属于市政工程的排污管道仍未完工，导致该项目还不能正常批量生产。另一方面，由于纸业属于资金密集型行业，全面启动生产所需资金量较大，而目前公司资金紧张的状况尚未解决。因此雷伊纸业项目将取决于市政排污工程的施工和公司资金情况。目前公司正一方面和当地政府协商，推动排污管道的建设，另一方面积极寻求纸业项目的合作者以解决纸业项目的资金需求。
第六节 重要事项
一、报告期内公司实际治理结构情况：
报告期内，公司根据中国证监会及广东监管局等监管机构相关文件的精神，组织公司董事、监事及高级管理人员学习新的法律法规，特别是根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动若干问题的通知》文件精神，对公司治理的有关内容进行了自查，形成了“广东雷伊（集团）股份有限公司公司治理自查报告和整改计划”，该报告和整改计划已经公司第四届二OO七年第四次董事会审议通过，并已刊登于2007年7月14的《证券时报》和香港《大公报》，同时已刊载于巨潮资讯网。
在此次治理直查活动中，公司根据《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司内部控制指引》完善和制订了公司《信息披露管理制度》、《内部控制管理制度》等相关制度，进一步建立健全公司内部治理管理架构。通过不断完善公司内部管理制度，依法规范运作，公司已经逐步建立起一整套符合现代企业要求的、较为完备的内部控制体系，对公司的生产经营起到了有效的监督、控制和指导的作用，为公司的健康、稳步发展提供了制度保障。
二、2006年度未进行利润分配，也未进行公积金转增股本。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项发生。
四、公司没有持有其他上市公司股权，也没有持有商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，也无参股拟上市公司的情况。
五、报告期内公司除下述事项外无其他重大资产收购、出售或处置事项：
报告期内公司于2007年6月28日与香港CEC Menswear Ltd.签定相关股权转让协议，以人民币2,350万元的价格，出售本公司持有的“圣大保罗”品牌系列公司5%的股权。本次股权转让所获投资收益约人民币1,253万元。该部分股权过户正在办理中。该交易事项可详见公司刊登于2007年6月30日《证券时报》和香港《大公报》上的公告（公告编号：2007-015）。
六、报告期内无重大关联交易。
七、重大合同及其履行情况：
（一）无重大托管、承包、租赁其他公司资产等合同：
（二）公司担保情况：
公司无对外担保；公司累计为控股子公司提供5,067万元的担保，占净资产的9.57%。
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类 担保期 是否履行完 是否为关联
型 毕 方担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
深圳市雷伊实业有限公司 2007.03.26 700万 保证担保 1年 否 是
深圳市雷伊实业有限公司 2005.12.22 1,367万 保证担保 6个月 否 是
普宁市天和织造制衣厂有限公司 2007.04.26 3,000万 保证担保 1年 否 是
报告期内对控股子公司担保发生额合计 5,067万元
报告期末对控股子公司担保余额合计 5,067万元
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额 5,067万元
担保总额占公司净资产的比例 9.57%
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50%部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
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八、报告期内无公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东承诺事项。
九、报告期内公司没有接受或邀请特定对象对公司调研、沟通、采访等活动。
十、报告期内公司无其他重大事项。
第七节 财务报告（未经审计）
一、财务报表（附后）
二、财务报表附注（附后）
第八节 备查文件
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、财务总监、财务经理签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
本报告分别用中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。
广东雷伊（集团）股份有限公司
董事长：陈鸿成
二OO七年八月二十三日
广东雷伊（集团）股份有限公司
资产负债表
2007年6月30日 金额单位:人民币元
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资产 本集团 本公司
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动资产:
货币资金 23,207,244 59,579,982 2,146,731 36,530,092
交易性金融资产 501,574
应收票据
应收账款 108,676,559 126,915,183 16,004,858 16,922,753
预付款项 56,478,096 80,195,049 4,707,100 17,517,076
应收利息
应收股利
其他应收款 49,312,491 97,374,230 234,261,512 217,307,869
存货 66,007,382 160,537,863 2,439,832 3,159,280
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 303,681,772 525,103,881 259,560,034 291,437,069
非流动资产:
长期股权投资 81,229,184 12,980,058 539,198,410 520,950,041
投资性房地产
固定资产 316,885,593 350,724,595 95,471,042 96,538,935
在建工程 117,835,340 121,743,316 1,040,572 5,220,572
无形资产 71,589,191 81,207,509 17,828,529 52,824,057
商誉 10,877,673 10,877,673
长期待摊费用
递延所得税资产 3,794,443 6,136,026
其他非流动资产
非流动资产合计 602,211,423 583,669,177 653,538,553 675,533,604
资产总计 905,893,195 1,108,773,058 913,098,587 966,970,673
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广东雷伊（集团）股份有限公司
资产负债表(续)
2007年6月30日 金额单位:人民币元
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负债和股东权益 本集团 本公司
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动负债:
短期借款 312,757,320 385,734,092 245,618,127 307,014,081
应付票据
应付账款 20,885,391 35,877,543 1,290,630 755,581
预收款项 1,235,916 15,251,079
应付职工薪酬 4,779,083 8,007,083 581,074 830,820
应交税费 -3,105,934 4,017,301 -2,479,469 -870,858
应付利息
应付股利
其他应付款 28,595,226 23,809,175 141,360,027 131,321,004
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 365,147,001 472,696,273 386,370,389 439,050,628
非流动负债:
长期借款
应付债券
预计负债
递延所得税负债 68,479
其他非流动负债
非流动负债合计 - 68,479
负债合计 365,147,001 472,764,752 386,370,389 439,050,628
股东权益:
股本 318,600,000 318,600,000 318,600,000 318,600,000
资本公积 48,602,497 52,129,497 52,129,497 52,129,497
盈余公积 86,036,260 86,036,260 86,036,260 86,036,260
未分配利润 76,435,835 70,642,636 69,962,441 71,154,288
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 529,674,591 527,408,393 526,728,198 527,920,045
少数股东权益 11,071,602 108,599,912
股东权益合计 540,746,194 636,008,305 526,728,198 527,920,045
负债和股东权益总计 905,893,195 1,108,773,058 913,098,587 966,970,673
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广东雷伊（集团）股份有限公司
利润及利润分配表
2007-6-30 金额单位:人民币元
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项目 本集团 本公司
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、营业总收入 290,345,195 223,342,807 15,154,907 11,971,332
其中：营业收入 290,345,195 223,342,807 15,154,907 11,971,332
其他收入
二、营业总成本 252,874,977 193,189,502 32,817,803 27,235,131
其中：营业成本 167,419,581 119,128,173 14,275,659 9,767,375
其他成本
营业税金及附加 883,138 607,617 11,549 13,621
销售费用 43,047,903 34,488,675 267,613 286,530
管理费用 28,288,486 17,258,177 8,540,642 3,397,533
财务费用 13,235,869 19,418,941 9,722,340 14,811,454
资产减值损失 - 2,287,919 - -1,041,382
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -192,024 - - -
投资收益（损失以“-”号填列） - -2,535,698 16,848,369 31,623,264
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 24,837 16,848,369 24,837
汇兑收益（损失以“-”号填列） -2,316,404 -995,778 - -
三、营业利润（损失以“-”号填列） 34,961,789 26,621,829 -814,527 16,359,465
加：营业外收入 6,036,430 3,669,663 - 198,976
减：营业外支出 480,055 7,443,991 377,320 6,794,612
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（损失以“-”号填列） 40,518,164 22,847,501 -1,191,847 9,763,829
减：所得税费用 4,498,918 906,185
五、净利润（损失以“-”号填列） 36,019,246 21,941,316 -1,191,847 9,763,829
归属于母公司所有者的利润 5,793,198 10,735,123 -1,191,847 9,763,829
少数股东损益 30,226,048 11,206,193
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 0.03 0.00 0.03
（二）稀释每股收益 0.02 0.03 0.00 0.03
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广东雷伊（集团）股份有限公司
现金流量表
2007年1-6月 金额单位:人民币元
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项目 本集团 本公司
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 329,664,008 249,452,807 18,649,136 22,846,037
收到的税费返还 4,553,165 6,335,269 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 26,742,223 134,341,990 45,423,163 65,300,591
经营活动现金流入小计 360,959,396 390,130,066 64,072,299 88,146,628
购买商品、接受劳务支付的现金 216,700,672 134,983,472 19,461,630 21,841,397
支付给职工以及为职工支付的现金 24,509,437 24,664,938 1,084,004 373,640
支付的各项税费 24,533,579 15,016,970 1,855,051 350,255
支付的其他与经营活动有关的现金 31,826,178 53,469,957 5,147,874 47,180,489
经营活动现金流出小计 297,569,866 228,135,337 27,548,559 69,745,781
经营活动产生的现金流量净额 63,389,530 161,994,729 36,523,740 18,400,847
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 - - - -
取得投资收益收到现金 - - - 11,200,000
处置固定资产、无形资产和其它长期资产收回的现金净额 15,350,413
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其它与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流入小计 - 15,350,413 - 11,200,000
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,345,532 44,754,173 2,400,000
投资支付的现金 1,400,000 - 1,400,000 11,700,000
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 - 83,000,000 - 4,000,000
投资活动现金流出小计 5,745,532 127,754,173 1,400,000 18,100,000
投资活动产生的现金流量净额 -5,745,532 -112,403,760 -1,400,000 -6,900,000
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 - - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 130,700,000 251,715,471 78,700,000 142,200,000
收到其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流入小计 130,700,000 251,715,471 78,700,000 142,200,000
偿还债务支付的现金 198,676,772 279,392,260 140,095,954 145,722,260
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,960,501 14,452,472 8,111,147 7,708,706
其中：子公司支付给少数股东的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流出小计 209,637,273 293,844,732 148,207,101 153,430,966
筹资活动产生的现金流量净额 -78,937,273 -42,129,261 -69,507,101 -11,230,966
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,316,404 -995,778 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -23,609,679 6,465,930 -34,383,361 269,881
加：期初现金及现金等价物余额 59,579,982 10,203,438 36,530,092 1,324,851
六、期末现金及现金等价物余额 35,970,303 16,669,368 2,146,731 1,594,732
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广东雷伊（集团）股份有限公司
现金流量表附注
2007年1-6月 金额单位:人民币元
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项目 本集团 本公司
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 36,019,246 21,941,316 -1,191,847 9,763,829
加：资产减值准备 - 2,287,919 -1,041,382
固定资产折旧 14,844,796 11,825,008 5,247,892 4,884,742
无形资产摊销 1,155,965 587,880 188,632 289,132
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 3,827 1,095,310 - 2,792,937
固定资产报废损失
公允价值变动损失 192,024
财务费用 14,976,905 19,869,156 9,811,147 14,831,298
投资损失 -5,022,579 2,535,698 -16,848,369 -31,623,264
递延所得税资产减少 229,099 -852,143
递延所得税负债增加 -63,375
存货的减少 2,607,102 -20,469,721 719,448 -6,691,040
经营性应收项目的减少 -6,113,329 154,942,817 31,581,122 -40,434,289
经营性应付项目的增加 4,559,849 -35,768,511 7,015,715 61,628,884
债务重组损失 - 4,000,000 - 4,000,000
经营活动产生的现金流量净额 63,389,530 161,994,729 36,523,740 18,400,847
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变化情况：
现金的期末余额 35,970,304 16,669,368 2,146,731 1,594,732
减：现金的期初余额 59,579,982 10,203,438 36,530,092 1,324,851
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -23,609,679 6,465,930 -34,383,361 269,881
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广东雷伊（集团）股份有限公司
财务报表附注
2007年半年度
（除另有说明外，均以人民币元为货币单位）
公司基本情况
广东雷伊（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）系经广东省经济体制改革委员会[1997]113号文批准，在原中外合作企业—普宁市鸿兴织造制衣厂有限公司的基础上进行股份制改组，由鸿兴公司的原中外合作方普宁市海成实业有限公司（该公司于2002年更名为深圳市升恒昌实业有限公司）等五家公司共同发起，经广东省人民政府粤办函[1997]580号文批准，于1997年11月17日设立的股份有限公司。本公司设立时注册资本为80,000,000元，分为每股面值1元的股份80,000,000股。
根据中国证券监督管理委员会于2000年9月29日证监发行字[2000]133号文的批准，本公司于2000年10月17日向境外投资者发行境内上市外资股 （“B股”）60,000,000股，并于2000年10月27日至11月22日期间行使超额配售权发行B股9,000,000股。B股发行后本公司的注册资本为177,000,000元，分为每股面值1元的股份177,000,000股。经历年分红送股及转增股本，本公司的注册资本为318,600,000元，分为每股面值1元的股份318,600,000股。
本公司及子公司（以下统称“本集团”）主要从事西服、时装、制服和针纺织品等各类服装的生产、加工和销售以及工业生产资料、五金交电、化工产品、日用百货、家具、工艺美术品和农副产品等销售（不含专营、专控、专卖商品）和各类投资。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定，进行确认和计量，在此基础上按照中国证监会证监会计字[2007]10 号《关于发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的通知》要求编制财务报表。
三、遵守企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量的有关信息。
四、主要会计政策、会计估计
1、会计制度
本集团执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则。
2、会计年度
本集团以1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，资产（除另有说明外）以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
本集团外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。
在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
6、外币会计报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币会计报表时，采用现行汇率法，即所有资产、负债及损益类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。
7、现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
8、金融资产的核算方法
金融资产分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
金融资产的计量
a.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。
b.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
（1）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
金融资产公允价值的确定
a.存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
b.金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
金融资产减值
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
a.发行方或债务人发生严重财务困难；
b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
g.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
h.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
金融资产减值损失的计量
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
b.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；
c.应收款项减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下：
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账龄 计提比例
1年以内 2%
1-2年 10%
2-3年 50%
3年以上 80%
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d.可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
9、存货分类及核算方法
存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括库存商品、库存材料、低值易耗品、包装物、在产品等。
存货的计价
存货盘存制度采用永续盘存法。存货的取得按实际成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算。
存货跌价准备的确认标准及计提方法
本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并记入当期损益。
10、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资的计价
A. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b. 非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：
1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
B. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
e. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
（2）收益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；本单位对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
11、投资性房地产
本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
本公司的投资性房产采用成本模式计量。
本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限xx年计算折旧，计入当期损益。
本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。
12、固定资产计价及其折旧方法
本公司固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
固定资产采用直线法计提折旧，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和估计残值确定其分类折旧率如下：
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资产类别 预计可使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 35年 5% 2.71%
专用设备 15年 5% 6.33%
机器设备 10年 5% 9.50%
运输工具 8年 5% 11.88%
办公设备及其他 5年 5% 19.00%
固定资产装修 2-5年 - 20%-50%
经营租入固定资产改良 2-5年 - 20%-50%
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13、在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本计量，其中包括直接建造及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
14、无形资产
无形资产按照实际成本进行初始计量。无形资产于取得时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。具体摊销年限如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 摊销年限
土地使用权 50年
软件 5年
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15、其他资产核算方法
其他资产按实际发生额计价。开办费在公司开始生产经营当月一次性计入当月损益；长期待摊费用在受益期内平均摊销。
16、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提
（1）期末，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
17、借款费用
（1）因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用；其他辅助费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
1/ 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
a、资产支出已经发生；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2/ 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
3/ 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
（3）借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，专门借款利息的资本化金额以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确认。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、收入实现的确认原则
商品销售
本公司对已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量的商品销售确认收入。
让渡资产使用权
本公司对相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量的让渡资产使用权确认收认。
19、政府补助
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
20、所得税的会计处理方法
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
（1）递延所得税资产的确认
1/ 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
2/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3/ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
1/ 商誉的初始确认；
2/ 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
3/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
21、合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
编制方法
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，并计算少数股东权益后，由母公司合并编制。
五、会计政策变更
本集团原执行《企业会计制度》，自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则（以下简称新会计准则）， 根据《企业会计准则第38 号-首次执行企业会计准则》对所得税等事项进行了追溯调整，执行新会计准则对本集团损益和所有者权益的影响如下：
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项目 2006年1月1日所有 2006年度损益 2007年1月1日所有 2006年1-6月 2006年6月30日所有
者权益 者权益 份损益 者权益
所得税费用 6,197,742 -130,196 6,067,546 852,141 5,345,601
交易性金融资产公允价值变动 207,514 207,514
合计 6,197,742 77,318 6,275,060 852,141 5,345,601
归属于母公司所有者 6,197,742 -1,814,466 4,383,276 852,141 5,345,601
归属于少数股东 1,891,784 1,891,784
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六、税项
本集团适用的税种及其计税依据和税率如下：
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税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 17%
营业税 租赁收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%-5%
企业所得税 应纳税所得额 12%-33%
企业所得税 销售收入 2．43%*33%
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根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本集团须缴纳增值税，增值税率为17%；出口销售的产品根据税法规定免征增值税，并对货物在出口前实际承担的进项税额按规定的退税率予以退回。
2.税收优惠及减免
(1).根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及上海市金山区税务局核定的所得税带征率，上海简成商贸有限公司、上海保威服饰有限公司及上海保德威服饰有限公司分别按照每月销售收入的2.43%计算应纳税所得额，按税率33%带征交纳企业所得税。
(2).本公司的控股子公司普宁市天和织造制衣厂有限公司属生产性外商投资企业，产品100%出口根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》规定，本期享受税收减半征收政策，按12％缴纳所得税。
(3).本公司的控股子公司东莞晋景织造有限公司属生产性外商投资企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第八条规定，享受“两免三减半”税收政策，尚未开始获利年度。
(4).本公司的控股子公司德州中合服饰有限公司属生产性外商投资企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第八条规定，享受“两免三减半”税收政策。本期属第一个减半征收期间。
(5).本公司的控股子公司深圳市天琪服装织造有限公司属于生产性企业，根据深府（1988）232号《关于深圳经济特区企业税收政策若干问题的通知》的有关规定，对生产性企业，从开始获利年度起，第一年至第二年的经营所得免征所得税，第三至第五年减半征收所得税。本期属第二个减半征收期间，按7.5％缴纳所得税。
七、控股子公司
于2007年6月30日，本公司所控制的境内外所有子公司情况：
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公司名称 注册地 注册资本( 拥有股权 实际投资额(万 主营业务
万元) 直接 间接 元)
深圳市雷伊实业有限公司 深圳市 5,000 90% - 4,500 投资及进出口贸易 是
普宁市天和织造制衣厂有限公司 普宁市 75% 25% 6,133万港币 服装、针织色布等的 是
生产和销售
普宁市雷伊纸业有限公司 普宁市 67% 33% 20,076 高强瓦愣纸系列产品 是
生产和销售
深圳市创尔时装有限公司 深圳市 1,200 86% - 612 服装、缝纫品等的生 是
产和销售
深圳市天琪服装织造有限公司 深圳市 100 - 86.40% 54.9 服装生产 是
深圳市和亿亿时装有限公司 深圳市 1,000 51% - 510 服装及其它国内商业 是
、物资供销业
东莞晋景织造有限公司 东莞市 75% 25% 8,022 生产销售高档织物面 是
料的织造及加工
天瑞（香港）贸易有限公司 香港 10万美元 100% - 908 贸易 是
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以上控股子公司全部纳入本公司合并财务报表范围。
于2007年6月30日，本公司联营公司情况：
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公司名称 注册地 注册资本( 拥有股权 实际投资额 主营业务
万元) 直接 间接 (万元)
一、圣大保罗等品牌经营公司 合计投资1,
420万元
1.上海同瑞服饰有限公司 上海市 120万美元 31% - 服装、针织皮革等的生产和销售
2.德州中合服饰有限公司 德州市 60万美元 31% - 生产销售服装、皮革
3.广东利威制衣有限公司 广州市 50 - 31% 品牌服装的生产和销售
4.上海保威服饰有限公司 上海市 100 - 31% 品牌服装的销售
5.北京保德威服饰有限公司 北京市 50 - 31% 针织、五金产品销售
6.广州瑞程贸易有限公司 广州市 50 - 31% 品牌服装的销售
7.广州瑞唐贸易有限公司 广州市 50 - 31% 品牌服装的销售
8.上海简成商贸有限公司 上海市 50 - 31% 品牌服装的销售
9.上海保德威服饰有限公司 上海市 100 - 31% 品牌服装的销售
10.四川保德威商贸有限公司 成都市 30 - 31% 品牌服装的销售
二、山西创联信息网络技术有 太原市 4500 27.78% 2500 计算机网络信息咨询及网络通讯开发
限公司
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广东利威制衣有限公司、上海保威服饰有限公司、北京保德威服饰有限公司、四川保德威商贸有限公司、广州瑞程贸易有限公司、广州瑞唐贸易有限公司、上海同瑞服饰有限公司、上海简成商贸有限公司、上海保德威服饰有限公司和德州中合服饰有限公司十家公司共同经营“圣大保罗”、“JEEP”和“SIDEOUT”品牌服装，以下简称“圣大保罗等品牌经营公司”。
(1).本公司原占有圣大保罗等品牌经营公司股权36％，2007年6月28日本公司签订协议，将本公司占有圣大保罗等品牌经营公司的5％股权以RMB2350万元转让给CEC Menswear Limited ，转让后本公司占有圣大保罗等品牌经营公司股权31％。
股权转让后，由于CEC Menswear Limited拥有圣大保罗等品牌经营公司39%股权，成为第一大股东并控制圣大保罗等品牌经营公司的日常经营管理。因此，本公司已无权决定该等公司的财务和经营政策，按企业会计准则的要求，该等公司期末资产负债表未纳入合并范围，利润表和现金流量表纳入合并范围。本公司对该公司的长期股权投资核算，在个别财务报表中由成本法改变为权益法。截止本报告日，上述股权变更正在办理之中。
(2).由于本公司没有参与山西创联信息网络技术有限公司经营及管理，实质上对该公司无重大影响，因此，本公司对该公司的长期股权投资核算，在合并、个别财务报表中均采用成本法。
(3).本公司本期受让白继东持有本公司之控股子公司深圳市创尔时装有限公司35％股权，按深圳市创尔时装有限公司2007年1月1日合并财务报表净资产计算，白继东拥有净资产6,422,579元，本公司以140万元货币资金受让，差额5,022,579元已计入本公司合并财务报表营业外收入。股权受让后，本公司直接持有深圳市创尔时装有限公司86％股权。上述转让已于2007年2月完成工商变更登记。
3. 财务报表合并范围的变化
本年度合并财务报表单位与上年度相比，减少了上述第2点所述的圣大保罗等品牌经营公司。其他合并财务报表单位较上年度无变化。
4. 少数股东权益
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合并报表的子公司名称 少数股东名称 期末余额 年初余额
深圳市雷伊实业有限公司 丁立红 5,032,079 5,026,816
深圳市创尔时装有限公司 王少莹 2,935,187 2,569,033
白继东 6,422,579
圣大保罗等品牌经营公司 CECMenswearLimitd 48,545,159
香港普信 42,833,964
深圳市和亿亿时装有限公司 陈育义、陈耀基、李敏 3,104,336 3,202,361
合计 11,071,602 108,599,912
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八、合并财务报表主要项目注释
货币资金
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期末余额 年初余额
项目 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
现金 - 1,977,737 - 5,379,544
银行存款 - 15,124,378 - 18,506,012
其他货币资金 - 6,105,129 - 35,694,426
合计 23,207,244 59,579,982
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其他货币资金系本公司存入银行的保证金存款。
交易性金融资产
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项目 期末余额 年初余额
基金投资 501,574
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基金投资是广东利威制衣有限公司持有的富国平衡基金，持有份额297,000份，2007年1月1日市价501,574元。2007年6月30日广东利威制衣有限公司资产负债表未纳入合并财务报表 (见附注七.2) 。
应收账款
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期末余额
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 99,717,513 84.61% 1,828,737 97,888,776
1-2年 7,657,162 6.49% 765,716 6,891,446
2-3年 5,997,502 5.09% 2,998,751 2,998,751
3年以上 4,487,929 3.81% 3,590,343 897,586
合计 117,860,106 100% 9,183,547 108,676,559
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年初余额
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 122,279,936 89.84% 2,421,657 119,858,279
1-2年 4,013,395 2.95% 417,728 3,595,667
2-3年 5,317,470 3.91% 2,753,929 2,563,541
3年以上 4,487,929 3.30% 3,590,233 897,696
合计 136,098,730 100% 9,183,547 126,915,183
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（1）于2007年6月30日，本集团无计提坏账准备比例较大的（40%或以上）且金额较大的应收账款。
（2）应收账款年末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
（3）于2007年6月30日，本集团应收账款金额前五名的欠款金额总计为87,468,962元，占应收账款账面余额的74%（于2007年1月1日本集团应收账款金额前五名的欠款金额总计为109,789,762元，占应收账款账面余额的81%）
4.其他应收款
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期末余额
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 31,631,543 51.34% 509,931 31,121,612
1-2年 11,356,592 18.43% 1,135,659 10,220,933
2-3年 14,102,404 22.89% 7,051,202 7,051,202
3年以上 4,516,674 7.34% 3,597,930 918,744
合计 61,607,213 100% 12,294,722 49,312,491
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年初余额
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 68,912,661 61.69% 767,548 68,145,113
1-2年 22,620,636 20.25% 2,277,617 20,343,019
2-3年 15,646,655 14.01% 7,679,301 7,967,354
3年以上 4,516,674 4.05% 3,597,930 918,744
合计 111,696,626 100% 14,322,396 97,374,230
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（1）于2007年6月30日，本集团无计提坏账准备比例较大的（40%或以上）且金额较大的其他应收款。
（2）其他应收款年末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
（3）于2007年6月30日，本集团其他应收款金额前五名的欠款金额总计为25,459,682元，占其他应收款账面余额的41%（于2007年1月1日本集团其他应收款金额前五名的欠款金额总计为44,773,876元，占其他应收款账面余额的42%）。
（4）其他应收款余额包含的应收补贴款情况如下：
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项目 期末余额 年初余额
出口退税 5,131,898 6,211,542
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5.预付账款
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期末余额 年初余额
账龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 15,212,196 26.93% 39,473,720 49.22%
1-2年 38,130,384 67.51% 37,901,253 47.26%
2-3年 2,471,809 4.37% 2,048,639 2.55%
3年以上 663,707 1.19% 771,437 0.97%
合计 56,478,096 100% 80,195,049 100%
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(1) 预付账款年末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(2) 本公司之控股子公司雷伊纸业向普宁市光成废纸收购有限公司（以下简称“光成废纸公司”）购买废纸板等生产原料，期末预付账款余额2,992万元。
(3) 预付账款余额包含的待摊费用情况如下：
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项目 期末余额 年初余额
版权费 925,159
租赁费 111,880
销售专柜费 71,920 182,344
其他 123,952
合计 71,920 1,343,335
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销售专柜费均按协议受益期限1年摊销。
6.存货
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期末余额 年初余额
项目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
原材料 29,138,710 355,969 28,782,741 26,466,809 355,969 26,110,840
在产品 3,813,111 - 3,813,111 3,813,661 - 3,813,661
产成品及库存商品 31,372,923 116,074 31,256,849 126,319,744 1,242,480 125,077,264
委托加工材料 608,138 - 608,138 403,424 - 403,424
低值易耗品 892,654 - 892,654 894,920 - 894,920
发出商品 653,889 - 653,889 4,237,754 - 4,237,754
合计 66,479,425 472,043 66,007,382 162,136,312 1,598,449 160,537,863
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7.长期股权投资
(1).分类情况
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期末余额 年初余额
项目 金额 减值准备 净值 金额 减值准备 净值
按成本法核算的长期股 20,971,018 7,990,960 12,980,058 20,971,018 7,990,960 12,980,058
权投资
按权益法核算的长期股 68,249,126 - 68,249,126 -
权投资
合计 89,220,144 7,990,960 81,229,184 20,971,018 7,990,960 12,980,058
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(2). 按成本法核算的长期股权投资
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被投资公司名称 原始投资额 投资比例 年初余额 本期增减 期末余额
山西创联信息网络技术有 20,971,018 27.78% 12,980,058 12,980,058
限公司
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由于本公司没有参与该公司经营及管理，实质上对该公司无重大影响，因此，本公司对该公司采用成本法核算。董事会认为，于2007年6月30日，长期股权投资的可回收金额不低于其账面净值，因此不需在计提长期投资减值准备。
(3). 按权益法核算的长期股权投资
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被投资公司名称 原始投资额 投资比例 年初余额 本期增减 期末余额
圣大保罗等品牌经营公 14,202,546 31% 68,249,126 68,249,126
司
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本公司本年期初占有圣大保罗等品牌经营公司股权36％，2007年6月28日本公司签订协议，将本公司占有圣大保罗等品牌经营公司的5％股权转让给CEC Menswear Limited ，转让后本公司占有圣大保罗等品牌经营公司股权31％。
股权转让后，由于CEC Menswear Limited拥有圣大保罗等品牌经营公司39%股权，成为第一大股东并控制圣大保罗等品牌经营公司的日常经营管理。因此，本公司已无权决定该等公司的财务和经营政策，本期增加的金额是长期股权投资核算方法改变所致(见附注七.2) 。
8.固定资产及累计折旧
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类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产原值
房屋建筑物 173,221,858 9,989,083 17,307,601 165,903,340
机器设备 235,238,271 342,200 5,453,846 230,126,625
运输工具 18,928,350 7,917,643 11,010,707
办公设备其它 13,159,105 128,208 2,972,103 10,315,210
固定资产装修 5,177,261 1,551,913 5,177,261 1,551,913
经营租入固定资产改良 2,520,288 489,057 2,031,231
合计 448,245,133 12,011,404 39,317,511 420,939,026
累计折旧
房屋建筑物 16,524,766 3,764,135 1,937,618 18,351,283
机器设备 61,114,853 9,577,186 555,592 69,752,447
运输工具 9,742,661 449,930 2,494,641 7,697,950
办公设备其它 7,899,357 477,578 1,222,137 7,154,798
固定资产装修 2,238,901 512,003 2,238,901 512,003
经营租入固定资产改良 - 584,952 584,952
合计 97,520,538 14,981,784 8,448,889 104,053,433
净值 350,724,595 316,885,593
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（1）本集团本年度固定资产增加额中从在建工程转入固定资产998万元，减少额主要是合并财务报表范围变化所致。
（2）截至2007年6月30日止，本集团固定资产抵押情况如下：
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抵押资产类别 固定资产账面净值
房产 1,558
厂房 2,372
机器设备 13,086
合计 17,016
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(3) 本公司董事会认为，于2007年6月30日，固定资产的可回收金额不低于其账面价值，因此无需计提固定资产减值准备。
9.在建工程
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工程项目名称 工程预算数 年初余额 本年增加 本年其他转 本年转入固 本年其他转 期末余额 资金 投入占
入 定资产 出 来源 预算比
例
天业(纸业)工程 64,200,000 - 16,818,472 - 16,818,472- 自有 -
-
辅助设施支出 - 5,220,572 - 4,180,000- 1,040,572- 自有 -
雷伊纸业设备 211,650,000 102,069,41 1,660,632 5,809,083 - 97,920,961 自有 0.86
2
雷伊纸业厂房 56,286,224 2,055,335 - 2,055,335 自有 -
德州工业园 100,000,000 3,169,989 - 3,169,989- 自有
枫泾项目 11,343,600 9,228,008 - 9,228,008- 自有
合计 121,743,31 1,660,632 16,818,472 9,989,083 12,397,997 117,835,340
6
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于2007年6月30日，本集团在建工程成本中不含有利息资本化金额。
本期天业工程项目全部转入雷伊纸业后续工程。
德州工业园项目、枫泾项目，是圣大保罗等品牌经营公司在建的工业园区生产厂房及仓库项目，本期转出是合并财务报表范围发生变化所致(见附注七.2)。
本公司董事会认为，于2007年6月30日，上述在建工程的可收回金额不低于其账面价值，因此无需计提在建工程减值准备。
10.无形资产
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项目 原始金额 年初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销额 年末余额 剩余摊销期限
土地使用权 85,283,368 80,490,062 -8,838,224 682,715 5,476,021 70,969,123 44-49年
商标权 4,326,845 485,379 121,681 3,963,147 363,698 2年
计算机软件 618,745 232,068 45,625 21,323 362,375 256,370 2-4年
合计 90,228,958 81,207,509 825,719 9,801,543 71,589,191
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本期土地使用权原始金额和累计摊销分别减少8,838,224元和59,052元，是圣大保罗等品牌经营公司所拥有的土地使用权项目，本期转出是合并财务报表范围发生变化所致(见附注七.2)。
本公司董事会认为，于2007年6月30日，上述无形资产的可收回金额不低于其账面价值，因此无需计提无形资产减值准备。
11. 商誉
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被投资公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
圣大保罗等品牌经营公司 10,877,673 10,877,673
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非同一控制下企业合并所形成的长期股权投资差额，期末经测试不存在减值情况。
12. 递延所得税资产
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项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 1,577,061 1,618,498
以后年度可弥补亏损 2,217,382 4,517,528
合计 3,794,443 6,136,026
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13.短期借款
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借款类别 币种 期末余额 年初余额
保证借款 人民币 95,339,194 101,914,767
抵押借款 人民币 11,000,000 16,000,000
抵押加保证借款 人民币 81,588,126 117,989,325
质押加保证借款 人民币 124,830,000 149,830,000
合计 312,757,320 385,734,092
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于2007年6月30日本集团的借款中，以本公司固定资产（账面净值约17,016万元）和雷伊纸业的机器设备（9,344万元）作为抵押及担保取得借款 9,259 万元，由本公司股东、董事及第三方公司提供的保证（抵押及担保）取得借款22,017 万元。截至本报告日，本集团尚有1.5亿元银行借款逾期，转贷事宜正在办理中。
本公司董事会认为上述逾期贷款事宜可以妥善解决。
14.应付账款
应付账款年末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
15.预收账款
预收账款年末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
16.应付职工薪酬
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项目 年初余额 本期增加 本期转出 本期支付 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴费 3,549,329 11,708,830 268,418 12,018,853 2,970,888
职工福利费 3,667,885 1,090,227 2,454,722 1,423,350 880,040
社会保险费 138,926 882,470 875,159 146,237
工会经费和职工教育经费 650,943 273,061 142,086 781,918
合计 8,007,083 13,954,588 2,723,140 14,459,448 4,779,083
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本期工资、奖金、津贴和补贴费及职工福利费分别转出2,454,722元和268,418元，是圣大保罗等品牌经营公司计提的工资、福利费，本期转出是合并财务报表范围发生变化所致(见附注七.2)。
本期年初余额分别增加社会保险费138,926元、工会经费和职工教育经费650,943元，是由其他应付款相应明细科目转入。
17.应交税费
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税种 期末余额 年初余额
企业所得税 -1,083,441 1,528,400
增值税 -1,995,916 835,009
营业税 107,156 827,745
城市维护建设税 176,399 211,753
其他 -310,132 614,394
合计 -3,105,934 4,017,301
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18.其他应付款
其他应付款年末余额无应付持本公司 5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
其他应付款科目所包含的预提费用情况如下：
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项目 期末余额 年初余额 年末结余原因
贷款利息 1,807,962 1,392,681 预提扣息日至年末利息
房屋水电费 438,036 789,871 预提本年租金及水电费
审计费 480,000 1,290,000 预提的审计费
物业管理费 54,399 165,496
其他 244,156 预提的权利金
合计 2,780,397 3,882,204
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19. 递延所得税负债
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项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 68,479
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20.股本
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
尚未流通股份
发起人股份 164,025,000 - - 164,025,000
其中：境内法人持有股份 164,025,000 - - 164,025,000
已流通股份 - - - -
境内上市外资股 154,575,000 - - 154,575,000
股份总额 318,600,000 - - 318,600,000
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本公司第一大股东广州市升恒昌投资有限公司（以下简称升恒昌公司）(持有公司境内法人股11,785.50万股，占公司总股本的36.99%)，已于2005年4月28日将其持有的本公司全部境内法人股质押给中国建设银行股份有限公司深圳市分行，本期第一大股东注册地址发生变化，名称亦相应变更（见附注十.1）；
本公司第二大股东深圳市日昇投资有限公司（以下简称日昇公司）(持有公司境内法人股3,402万股，占公司总股本的10.67%)，已于2005年4月28日将其持有的本公司全部境内法人股质押给中国建设银行股份有限公司深圳市分行；
本公司第三大股东汕头市联华实业有限公司（以下简称联华公司）(持有公司境内法人股1215万股，占公司总股本的3.81%)，已于2005年4月28日将其持有的本公司全部境内法人股质押给中国建设银行股份有限公司深圳市分行。
上述质押系为本公司向中国建设银行股份有限公司深圳市分行申请1年期的人民币1.1亿元和人民币4000万元的流动资金额度借款提供质押担保，质押期限为2005年4月28日至双方申请解除质押为止。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记。
21.资本公积
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 48,536,895 - - 48,536,895
股权投资准备 3,592,602 - 3,527,000 65,602
合计 52,129,497 - 3,527,000 48,602,497
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本期减少额系本公司以固定资产投资控股子公司，东莞晋景织造有限公司时产生的股权投资差额抵销。
22.盈余公积
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定公积金 49,036,260 - 49,036,260
法定公益金 - - -
任意盈余公积 37,000,000 - - 37,000,000
合计 86,036,260 86,036,260
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23.未分配利润
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项目 金额
一、上年年末金额 66,259,360
加：会计政策变更 4,383,276
前期会计差错
二、本年年初金额 70,642,636
加：归属于母公司所有者净利润 5,793,199
其他
减：提取盈余公积
对股东的分配
其他
三、本期期末余额 76,435,835
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24.营业收入与营业成本
(1) 营业收入与营业成本类别
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项目 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 290,345,195 167,419,581 222,810,776 118,860,008
其他业务 532,031 268,165
合计 290,345,195 167,419,581 223,342,807 119,128,173
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主营业务收入、成本及毛利
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本期金额 上期金额
项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
出口服装销售 100,490,360 78,823,462 21,666,898 97,129,753 79,036,342 18,093,411
国内服装销售 189,854,835 88,596,119 101,258,716 125,681,023 39,823,666 85,857,357
合计 290,345,195 167,419,581 122,925,614 222,810,776 118,860,008 103,950,768
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(3) 本期向前五名客户销售的收入总额100,109,408 元，占本集团营业收入总额的34%。（上年同期向前五名客户销售的收入总额88,601,674元，占本集团营业收入总额的41%）。
25.营业税金及附加
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项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 383,486 273,012
教育费附加 499,652 279,856
其他 54,749
合计 883,138 607,617
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26.财务费用
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项目 本期金额 上期金额
利息支出 12,660,501 18,873,378
减：利息收入 158,083 95,276
其他 733,451 640,839
合计 13,235,869 19,418,941
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27. 汇兑收益
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项目 本期金额 上期金额
汇兑收益 -2,316,404 -995,778
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28. 资产减值损失
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项目 本期金额 上期金额
坏帐准备 -1,051,698
存货跌价准备 3,339,617
合计 2,287,919
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29. 公允价值变动收益
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项目 本期金额 上期金额
交易性资融资产 -192,024
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30.投资收益
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项目 本期金额 上期金额
权益法核算的投资损益 - 24,838
股权投资差额摊销 -2,574,832
其他 14,296
合计 -2,535,698
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31.营业外收入
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项目 本期金额 上期金额
股权受让收益 5,022,579
处理固定资产收入 1,697,627
罚款净收入 7,378
其他收入 58,171 205,976
财政补贴 955,680 1,751,877
其他补贴收入 - 6,805
合计 6,036,430 3,669,663
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财政补贴是圣大保罗等品牌经营公司，实际收到的所在地财政部门给予的补贴款项，补贴额分别按出口金额或实缴增值税、所得税、营业税额的一定比例计算。
股权受让收益是本公司受让白继东持有本公司之控股子公司，深圳市创尔时装有限公司35％股权的转让收益(见附注七.2)。
32.营业外支出
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项目 本期金额 上期金额
罚款支出 334,887 60,890
捐赠支出 130,000
清理处置固定资产损失 2,792,937
债权重组损失 4,000,000
其他 15,168 590,164
合计 480,055 7,443,991
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33.所得税费用
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项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 4,333,195 1,758,327
递延所得税费用 165,723 -852,142
合计 4,498,918 906,185
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34.资产减值准备明细表
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项目 年初余额 本期增加 本期转出 本期核销转回 期末余额
一、坏账准备 23,505,943 1,751,422 276,252 21,478,269
其中：应收账款 9,183,547 9,183,547
其他应收款 14,322,396 1,751,422 276,252 12,294,722
二、存货跌价准备 1,598,449 1,126,406 472,043
其中：原材料 355,969 355,969
产成品 1,242,480 1,126,406 116,074
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 7,990,960 7,990,960
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 33,095,352 2,877,828 276,252 29,941,272
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35.收到其他与经营活动有关的现金
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项目 本期金额 上期金额
营业外收入及利息收入 216,254 4,851,391
其他应收和应付款收支净额 26,525,969 129,490,599
合计 26,742,223 134,431,990
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36.支付其他与经营活动有关的现金
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项目 本期金额 上期金额
其他应付款项净额，经营、管理费用（除支付的 31,349,950 52,818,903
职工相关支出、折旧等）
其他业务支出及营业外支出 476,228 651,054
合计 31,826,178 53,469,957
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37.非经常性损益
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项目 本期金额 上期金额
－非流动资产处置损益 -1,096,984
－地方性税收优惠 1,246,192
－非国家统一标准的政府补贴 955,680 512,490
－企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损 5,022,579
益
－其他营业外收入、支出净额 -421,839 1,487,722
－债务重组损益 -4,000,000
小计 5,556,420 -2,722,628
减：所得税影响 321,932 -1,175,287
少数股东损益的影响 431,972 957,485
非经常性损益合计 4,802,516 -2,504,826
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38.根据中国会计准则和国际会计准则分别确定的净利润及股东权益之差异调节表
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净利润 股东权益
本期金额 上期金额 期末余额 年初余额
根据中国会计准则所确定的金额 36,019 9,882 540,746 636,009
根据国际会计准则所作调整的影响：
－冲销商标权的确认 2,575 6,651 6,651
－冲销固定资产评估增值 (3,527)
－冲销固定资产评估增值的折旧 (159) 33 159
－固定资产的折旧 (4,301) -
－摊销开办费 (3,536) -
－递延税项 852
根据国际会计准则所确定的金额 35,860 5,505 547,397 639,292
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39.现金流量表补充资料
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项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 36,019,246 21,941,316
加：资产减值准备 2,287,919
固定资产折旧 14,844,796 11,825,008
无形资产摊销 1,155,965 587,880
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 3,827 1,095,310
固定资产报废损失
公允价值变动损失 192,024
财务费用 14,976,905 19,869,156
投资损失 -5,022,579 2,535,698
递延所得税资产减少 229,099 -852,143
递延所得税负债增加 -63,375
存货的减少 2,607,102 -20,469,721
经营性应收项目的减少 -6,113,329 154,942,817
经营性应付项目的增加 4,559,849 -35,768,511
债务重组损失 4,000,000
经营活动产生的现金流量净额 63,389,530 161,994,729
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变化情况：
现金的期末余额 35,970,304 16,669,368
减：现金的期初余额 59,579,982 10,203,438
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -23,609,679 6,465,930
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40.净资产收益率及每股收益
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报告期利润 本期金额 上期金额
净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益
全面摊 加权平均 基本每股收 稀释每股 全面摊薄 加权平均 基本每股 稀释每股
薄 益 收益 收益 收益
归属于公司股东的净利润 1.09% 1.09% 0.02 0.02 2.03% 2.05% 0.03 0.03
归属于公司股东、扣除非经常性损益后 0.19% 0.19% 0.00 0.00 2.51% 2.53% 0.04 0.04
的净利润
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41.2006年1-6月份净利润差异调节表
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项目 金额
2006年1-6月归属于母公司的净利润（原会计准则） 9,882,981
追溯调整项目影响合计数 852,142
其中：所得税 852,142
交易性金融资产
2006年1-6月归属于母公司的净利润（新会计准则） 10,735,123
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 2,574,832
其中：非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额摊销 2,574,832
2006年1-6月归属于母公司的模拟净利润 13,309,955
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42、利润表调整项目（2006.1.1—6.30 单位:人民币元）
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项目 本集团 本公司
调整前 调整后 调整前 调整后
营业收入 222,810,776 223,342,807
营业成本 118,860,008 119,128,173
管理费用 19,546,096 17,258,177 2,356,151 3,397,533
财务费用 20,414,719 19,418,941
资产减值损失 - 2,287,919 - -1,041,382
公允价值变动收益
汇兑收益 - -995,778
营业外收入 1,910,981 3,669,663
所得税费用 1,758,327 906,185
净利润(归属于母公司净利润) 9,882,981 10,735,123
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43、所有者权益变动表
编制单位：广东雷伊(集团)股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所 归属于母公司所有者权益 少 所有
实收 资 减： 盈余 一 未分 其 股东 有 实收 资 减： 盈 一般 未 其他 数 者权
资本 本 库存 公积 般 配利 他 权益 者 资本 本 库存 余 风险 分 股 益合
（或 公 股 风 润 权 （或 公 股 公 准备 配 东 计
股本 积 险 益 股本 积 积 利 权
） 准 合 ） 润 益
备 计
一、上年年末余额 318, 52, 86,0 66,2 523 318, 52, 84, 55, 511,
600, 129 36,2 59,3 ,02 600, 129 822 726 278,
000. ,49 60.0 60.0 5,1 000. ,49 ,35 ,72 581.
00 7.0 0 0 17. 00 7.0 7.0 7.0 00
0 00 0 0 0
加：会计政策变更 4,38 108, 112 6,1 120 127,
3,27 599, ,98 97, ,95 149,
6.00 912. 3,1 742 2,0 824.
00 88. .00 82. 00
00 00
前期差错更正
二、本年年初余额 318, 52, 86,0 70,6 108, 636 318, 52, 84, 61, 120 638,
600, 129 36,2 42,6 599, ,00 600, 129 822 924 ,95 428,
000. ,49 60.0 36.0 912. 8,3 000. ,49 ,35 ,46 2,0 405.
00 7.0 0 0 00 05. 00 7.0 7.0 9.0 82. 00
0 00 0 0 0 00
三、本年增减变动 -3, 5,79 -97, -95 1,2 8,7 -12 -2,4
金额（减少以“- 527 3,19 528, ,26 13, 18, ,35 20,1
”号填列） ,00 8.00 309. 2,1 903 167 2,1 00.0
0.0 00 11. .00 .00 70. 0
0 00 00
（一）净利润 5,79 30,2 36, 9,9 27, 37,6
3,19 26,0 019 32, 757 89,5
8.00 48.0 ,24 070 ,44 19.0
0 6.0 .00 9.0 0
0 0
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二 5,79 30,2 36, 9,9 27, 37,6
）小计 3,19 26,0 019 32, 757 89,5
8.00 48.0 ,24 070 ,44 19.0
0 6.0 .00 9.0 0
0 0
（三）所有者投入 -127 -12 -40 -40,
和减少资本 ,754 7,7 ,10 109,
,357 54, 9,6 619.
.00 357 19. 00
.00 00
1.所有者投入资本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他 -127 -12 -40 -40,
,754 7,7 ,10 109,
,357 54, 9,6 619.
.00 357 19. 00
.00 00
（四）利润分配 1,2 -1,
13, 213
903 ,90
.00 3.0
0
1．提取盈余公积 1,2 -1,
13, 213
903 ,90
.00 3.0
0
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益 -3, -3,
内部结转 527 527
,00 ,00
0.0 0.0
0 0
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他 -3, -3,
527 527
,00 ,00
0.0 0.0
0 0
四、本期期末余额 318, 48, 86,0 76,4 11,0 540 318, 52, 86, 70, 108 636,
600, 602 36,2 35,8 71,6 ,74 600, 129 036 642 ,59 008,
000. ,49 60.0 34.0 03.0 6,1 000. ,49 ,26 ,63 9,9 305.
00 7.0 0 0 0 94. 00 7.0 0.0 6.0 12. 00
0 00 0 0 0 00
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九、母公司财务报表主要项目注释
应收账款
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期末余额
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 13,842,069 74.89%1 84,791 13,757,278
1-2年 1,083,753 5.86% 15,795 1,067,958
2-3年 1,056,924 5.72% 377,320 679,604
3年以上 2,500,092 13.53% 2,000,074 500,018
合计 18,482,838 100% 2,477,980 16,004,858
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
年初余额
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 13,010,320 67.06% 84,791 12,925,529
1-2年 1,743,369 8.99% 15,795 1,727,574
2-3年 2,146,952 11.07% 377,320 1,769,632
3年以上 2,500,092 12.88% 2,000,074 500,018
合计 19,400,733 100% 2,477,980 16,922,753
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本公司于年末无提坏账准备比例较大的（40%或以上）的应收账款。
(2) 应收账款年末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(3) 于2007年6月30日应收账款金额前五名的欠款金额总计为17,872, 210元，占应收账款账面余额的96%（于2007年1月1日应收账款金额前五名的欠款金额总计为18,864,022元，占应收账款账面余额的97%）。
2.其他应收款
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期末余额
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 156,105,856 65.79% 511,449 155,594,407
1-2年 79,280,368 33.41% 1,562,578 77,717,790
2-3年 1,898,629 0.80% 949,314 949,315
3年以上 - - - -
合计 237,284,853 100% 3,023,341 234,261,512
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年初余额
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 139,152,213 63.16% 511,449 138,640,764
1-2年 79,280,368 35.98% 1,562,578 77,717,790
2-3年 1,898,629 0.86% 949,314 949,315
3年以上 - - - -
合计 220,331,210 100% 3,023,341 217,307,869
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（1）本公司于本年末无计提坏账准备比例较大的(40%或以上)的其他应收款。
（2）其他应收款年末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
（3）于2007年6月30日其他应收款中欠款金额前五名的欠款金额总计为228,129,152元，占其他应收款余额的96%（于2007年1月1日其他应收款中欠款金额前五名的欠款金额总计为191,871,110元，占其他应收款余额的88%）。
3.长期股权投资
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年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
项目 金额 减值准备 净值 金额 减值准备 净值
对子公司的投 497,092,310 - 497,092,310 18,248,369 68,249,126 447,091,553 - 447,091,553
资成本
对联营公司的 20,971,018 7,990,960 12,980,058 68,249,126- - 89,220,144 7,990,960 81,229,184
投资成本
股权投资差额 10,877,673 - 10,877,673 - 10,877,673 - 10,877,673
合计 528,941,001 7,990,960 520,950,041 86,497,495 68,249,126 547,189,370 7,990,960 539,198,410
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对子公司、联营公司的投资成本
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被投资单位名称 投资期 原始投资额 股权比例 年初余额 本年增 本年 本年权益 期末余额 累计权益
限 加 减少 增减额 增减额
深圳市雷伊实业有限公司 20年 45,000,000 90% 45,241,337 - - 45,241,33 241,337
7
普宁市天和织造制衣厂有限 25年 51,712,500 75% 191,916,84 - 191,916,8 140,204,3
公司 2 42 42
深圳市创尔时装有限公司 10年 7,519,986 51% 9,358,616 1,400,0 10,758,61 3,238,630
00- 6
普宁市雷伊纸业有限公司 30年 122,353,30 67% 114,437,53 - - 114,437,5 -7,915,76
0 1 31 9
深圳和亿亿时装有限公司 12年 5,100,000 51% 3,333,071 - - 3,333,071 -1,766,92
9
东莞晋景织造有限公司 10年 80,221,000 75% 74,875,820 - - 74,875,82 -5,345,18
0 0
天瑞（香港）贸易有限公司 未规定 9,082,891 100% 6,528,336 6,528,336 -2,554,55
6
“圣大保罗”十家单位 10-30年 14,202,546 36% 51,400,757 16,848,3 68,249,12 54,046,58
69 6 0
合计 333,792,22 497,092,31 1,400,0 16,848,3 515,340,6 180,148,4
3 0 00 69 79 55
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由于对“圣大保罗等品牌经营公司”股权的转让，本期本公司将该等公司由按子公司核算分类到按联营公司核算(见附注七.2)。
(2) 本公司对联营公司的投资与本集团一致，(见附注八.7)。
(3) 本公司股权投资差额与本集团一致，(见附注八.7)。
4.营业收入与营业成本
(1) 营业收入与营业成本类别
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项目 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 15,154,907 14,275,659 11,971,332 9,767,375
其他业务
合计 15,154,907 14,275,659 11,971,332 9,767,375
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务收入、成本及毛利
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本期金额 上期金额
项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
出口服装销售
国内服装销售 15,154,907 14,275,659 879,248 11,971,332 9,767,375 2,203,957
合计 15,154,907 14,275,659 879,248 11,971,332 9,767,375 2,203,957
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期向控股子公司的内部销售收入总额15,154,907元，占本公司主营业务收入总额的100%（上年同期向控股子公司的内部销售收入总额11,971,332元，占本公司主营业务收入总额的100%）。
5.投资收益
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项目 本期金额 上期金额
权益法核算的投资损益 16,848,369 34,198,096
股权投资差额摊销 -2,574,832
合计 16,848,369 31,623,264
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十、关联方关系及其交易
1.关联方关系
(1).存在控制关系的关联方的基本资料及与本公司的关系
与本公司存在控制关系的关联方，包括已于附注七列示的本公司的子公司、持有本公司股份36.99%的主要股东广州升恒昌投资有限公司、广州升恒昌投资有限公司的股东陈鸿成（持有广州升恒昌投资有限公司70%的股权，为该公司的实际控制人）。
广州升恒昌投资有限公司的基本资料如下：
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企业名称 注册地 注册资本 经济性质 法定代表人 主营业务
广州升恒昌投资有限公司 广州市 9,800万元 有限公司 陈育义 实业投资；批发、零售贸易；
技术进出口
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广州升恒昌投资有限公司（以下简称“升恒昌公司”）前身为普宁县鸿兴织造制衣厂有限公司，成立于1989年10月20日，2002年由普宁迁来深圳（名称变更为：深圳市升恒昌实业有限公司），是一家销售五金、交电、建材为一体的实业性企业。由于业务发展的需要及广州经济开发区优越的经营环境，深圳市升恒昌实业有限公司于2007年5月由深圳搬迁至广州经济开发区，名称变更为：广州升恒昌投资有限公司，经营范围亦调整为：实业投资；批发、零售贸易（国家专营专控商品除外）；五金、交电、建筑材料、电子产品、汽车配件销售；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。公司法定代表人：陈育义，股东为陈鸿成先生和陈鸿海先生，分别持有公司70%和30%的股权。
(2).存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
存在控制关系的关联方注册资本如附注七及本附注(1)所述，其余存在控制关系的关联方注册资本在本年度没有变化。
(3).不存在控制关系但与本集团有交易往来的关联方
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关联方名称 与本公司的关系
陈雪汶、马婵英 本公司董事长之直系亲属
陈美香 本公司董事长之直系亲属
深圳市日昇投资有限公司 持本公司10.68%股权之股东
汕头市联华实业有限公司 持本公司3.81%股权之股东
丁立红 本公司董事
上海新世界国际贸易有限公司 关联自然人控制之公司
上海宏伊置业有限公司 关联自然人控制之公司
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2.关联方交易
(1).销售货物
本集团本与关联方没有销售货物业务发生。
(2).采购货物
本集团本与关联方没有采购货物业务发生。
(3).关联方为本公司取得银行借款提供担保情况
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关联方名称 期末金额 年初金额
广州升恒昌投资有限公司 279,757,000 205,480,000
深圳市日昇投资有限公司 18,588,000 76,000,000
汕头市联华实业有限公司 30,000,000 51,000,000
陈鸿成 210,557,000 321,880,000
陈美香 40,000,000 40,000,000
马婵英、陈雪汶 52,000,000 127,380,000
丁立红 101,186,000 75,600,000
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上述股东提供的担保大部分为共同担保。另外，本公司之子公司雷伊实业、东莞晋景、深圳创尔、普宁天和也为本公司贷款提供了1.24亿元的担保。
3.与关联方往来款项余额
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项目 期末金额 年初金额
其他应收款
上海新世界国际贸易有限公司 - 829,501
小计 - 829,501
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十一、或有事项
本公司为其控股子公司深圳市雷伊实业有限公司提供3,988万元借款合同担保，目前实际使用2,214万元。
本公司为其控股子公司普宁市天和织造制衣厂有限公司提供3,200万元最高额综合授信额度担保，目前实际使用3,000万元的授信额度。
除上述为控股子公司提供的担保外，截至2007年6月30日，本公司无其他对外担保事项。
十二、重大承诺事项
截至2007年6月30日，本公司之子公司普宁市雷伊纸业有限公司的资产总额为39,344万元，主要为固定资产、在建工程和预付材料款。该公司于2006年11月正式开业，已具备生产能力，厂内污水处理工程已取得普宁市环境保护局颁发的广东省排放污染物许可证，但由于厂外市政排污工程受技术等因素影响，尚有部分工程未完工，因此，普宁市雷伊纸业有限公司暂未正常批量生产。
除上述承诺事项外，本公司无经董事会批准的重大承诺事项。
十三、其他重要事项
本公司无经董事会批准的其他重要事项。
十四、资产负债表日后事项
自资产负债表日至本财务报表批准日，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
本报告已经2007年8月23日
董事会批准。