广东舜喆（集团）股份有限公司
内部控制审计报告
2020 年度
尤振专审字[2021]第 0151 号
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内部控制审计报告          1-2




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                             内部控制审计报告
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广东舜喆（集团）股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审
计了广东舜喆（集团）股份有限公司（以下简称“广东舜 喆公司”）2020 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性。

    一、广东舜喆公司对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是广东舜 喆公司
董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计
意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况
的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内
部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、导致否定意见的事项

    广东舜喆对外担保事项未有效执行监督，存在着重大缺陷。该重大缺陷，是在广
东 舜 喆审 计监督系 统 在日常工 作中没有 及 时发现抵 押担保事 项 承诺未履 行以 及未 按
照内控制 度规定签 订 反担保协 议等缺陷 并 按要求及 时向恰当 的 层级汇报 以及采取 有
效措施。

    抵押担保事项中 公司与莱利盛以及华丰强协商，莱利盛以及华丰强同意在 2019
年 11 月 30 日前筹集资金偿还贷款并解除抵押担保，华丰强同意在 2019 年 10 月 31
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日前筹集资金偿还贷款并解除抵押担保。截止 2020 年 12 月 31 日，莱利盛以及华丰
强仍未办理相关解除房产抵押手续，莱利盛以及华丰强因资金问题，无法履行之前的
承诺，而 2019 年新增至今的借款也未签署反担保协议。

    因中国工商银行股份有限公司揭阳榕城支行（以下简称“工行揭阳榕城支行”）
与华丰强等借款合同纠纷，工行揭阳榕城支行申请广东省揭阳市榕城区人民法院（以
下简称“揭阳榕城法院”）查封公司位于普宁军埠镇神仙沟【证件号列：《房地产权
证》粤房地权证普占股字第 079 号至 087 号，《国有土地使用证》普府国用 2001 字第
特 00420、00421、普府国用 2002 字第特 00448、00449 号】的房产及国有土地使用权
予以查封，查封价值以人民币 2,500.00 万元为限，查封期限 3 年，从 2020 年 3 月 2
日至 2023 年 3 月 1 日。

    因中国工商银行股份有限公司揭阳分行（以下简称“工行揭阳分行”）与莱利盛
等借款合同纠纷，工行揭阳分行申请广东省揭阳市榕城区人民法院（以下简称“揭阳
榕城法院”）查封公司位于普宁军埠镇晨山沟村、军新村【产权证号：粤（ 2017）普
宁市不动产权第 0000915、0000919】的房产予以查封，查封价值以人民币 3,000.00 万
元为限，查封期限 3 年，从 2020 年 3 月 2 日至 2023 年 3 月 1 日。

    五、    财务报告内部控制审计意见

    我们认为，由于存在上述重大缺陷及其实现控制目标的影响，广东舜 喆（集团）
股份有限公司于 2020 年 12 月 31 日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




     尤尼泰振青会计师事务所            中国注册会计师：张琦

           （特殊普通合伙）            （项目合伙人）

              中国青岛                 中国注册会计师：李世梅



                                                 二〇二一年四月二十九日


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