东旭光电科技股份有限公司
     关于出具否定意见的内部控制审计报告的专项说明


     东旭光电科技股份有限（以下简称“公司”或“东旭光电”）聘请中兴财
光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴财”）为公司 2019 年度
内部控制审计机构，会计师事务所对公司 2019 年度内部控制出具了否定意见的
内控审计报告（中兴财光华审会字（2020）第 105035 号）。根据《深圳证券交
易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）等有关规定，公司董事会对
否定意见涉及事项的专项说明如下：
    一、 否定意见涉及事项的详细情况
    财务报告内部控制重大缺陷详细情况如下：
    （一） 公司子公司为八家非关联方提供担保，金额合计 38.50 亿元，上述
事项未按东旭光电《公司章程规定》履行决策程序，不符合《内部控制制度》关
于对外担保的规定，同时未按照《上市公司信息披露管理办法》及时披露上述对
外担保信息。
   （二）由于公司资金管理调度未按公司资金管理控制制度有效执行，导致东
旭光电自 2019 年 11 月 18 日出现债券违约，至 2019 年度财务报表批准报出日止
东旭光电发生债券违约、资金诉讼金额合计为 51.51 亿元。公司资金管理控制制
度未能有效执行，存在重大缺陷。
   公司于 2019 年 12 月 31 日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在
所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
    二、 消除有关事项及其影响的具体措施
   （1）公司将严格控制新增对外担保的审核与监督，强化和明确董事会、经理
层责权，进一步强化《对外担保管理制度》、《授权管理制度》、《重大合同法
律审查制度》、《重大信息内部报告制度》等相关制度的落地。公司尽可能降低
化解已发生对外担保的或有风险，采取一事一议。同时，公司将认真落实担保整
改措施，有效化解担保责任风险，杜绝违规事项再度发生，切实保障投资者利益，
维护公司合法权益。
   （2）公司将强化资金管理控制制度的有效执行，并将持续关注并督促东旭集

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团及东旭财务公司解决当前流动性问题，优先保障上市公司存款资金的安全性及
流动性,满足公司正常生产经营需要。同时，公司启动财务公司存款风险处置预
案，并紧密跟踪财务公司经营及流动性风险化解进展情况。公司还将不断督促财
务公司尽快采取有效措施解决流动性问题，确保优先满足公司日常经营所需资
金，并保障公司存款的可收回性。必要时，不排除采取提起诉讼、资产保全等手
段避免损失，切实维护公司和投资者的利益。
   三、董事会对否定意见涉及事项的意见
   公司董事会尊重会计师事务所的独立判断，对该内部控制报告予以理解和认
可，公司董事会和管理层将努力采取相应有效的措施，尽早消除保留意见对公司
的影响，切实维护公司及全体股东的利益。
   五、监事会否定意见相关事项的意见
   公司根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截止 2019
年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。通过 2019 年度
内控自我评价工作，发现公司财务报告内部控制存在重大缺陷。监事会将积极督
促公司经营管理层深刻反思，及时进行整改，进一步规范内控管理，同时加强规
范运作以及内部控制管理，杜绝再出现此类违规事项，切实维护公司利益。
   六、 独立董事对否定意见相关事项的意见
    独立董事：我们认为公司内部控制评价报告的形式、内容符合《证券法》、
《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》及有关法律、法规、规范性文件的要
求。公司根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，通过 2019 年度
内控自我评价工作，发现公司财务报告内部控制存在重大缺陷。我们尊重中兴财
光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《内部控制审计报告》，公司管理层
已经识别出上述重大缺陷，董事会将积极督促整改措施的落实，尽快完成整改。
我们将督促公司未来进一步完善内部控制制度，强化内部控制监督和检查，强化
风险防范能力，以促进公司中长期稳定、健康的发展。
    特此说明。


                                               东旭光电科技股份有限公司
                                                        董事会
                                                   2020 年 6 月 24 日


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