广东省高速公路发展股份有限公司财务报表附注
截止2021年6月30日
（金额单位：元 币种：人民币）
一、 公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况
1、公司的发行上市及股本等基本情况
（1）公司成立于1993年2月，原名为广东省佛开高速公路股份有限公司，1993年6月30
日经广东省企业股份制试点联审小组办公室粤联审办[1993]68号文批准，重组更名为广东省
高速公路发展股份有限公司，重组后股本结构为：国家股构成是由经广东省国有资产管理部
门确认的评估后的广东省九江大桥公司和广佛高速公路有限公司1993年1月31日的国有资产
净值41,821.36万元折股本15,502.50万股，广东省高速公路有限公司出资现金11,500万元认购
3,593.75万股，其他法人出资现金28,699.20万元认购8,968.50万股，内部职工出资现金8,700.80
万元认购2,719万股，共30,783.75万股。
（2）1996年6月，经广东省经济体制改革委员会和广东省证券监督管理委员会以粤体改
[1996]67号文批复同意，公司部分非国有法人股东向马来西亚怡保工程有限公司转让非国有
法人股2,000万股。
（3）1996年6月至7月，经国务院证券委员会委证发[1996]24号文和广东省经济体制改
革委员会粤体改[1996]68号文批复同意，公司向境外投资者发行13,500万股境内上市外资股
（B股），每股面值人民币1元，发行价为人民币3.80元/股，以港币3.54元/股发售。
（4）经中华人民共和国对外贸易经济合作部[1996]外经贸资一函字第606号文批复，同
意公司为外商投资股份有限公司。
（5）1996年度公司实施分红派息和资本公积转增股本，为每10股送1.7股、转增股本3.3
股。
（6）1998年1月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]486号和487号文批准，采
用“全额预缴款，比例配售，余款即退”方式发行社会公众股(A股)10,000万股，每股面值1元，
发行价为人民币5.41元/股。
（7）公司根据《广东省高速公路发展股份有限公司一九九九年度股东大会决议》，经中
国证监会广州证券监管办公室广州证监函[2000]99号文同意，并获中国证券监督管理委员会
证监公司字[2000]98号文批准，以总股本764,256,249股为基数，按10：3的比例配售，配股
价为11.00元/股，向全体股东实际配售了73,822,250股普通股。
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（8）根据广东省人民政府办公厅粤办函[2000]574号文批复，国家股无偿划转广东省交
通集团有限公司持有和管理。
（9）经深圳证券交易所同意，公司的内部职工股5,302.05万股（其中董事、监事及高级
管理人员持有的132,722股暂时冻结），于2001年2月5日上市流通。
（10）公司根据2000年度股东大会决议，以2000年末的总股本838,078,499股为基数，向
全体股东按10∶5的比例，以资本公积金转增股本419,039,249股。股权登记日为2001年5月21
日，除权基准日为2001年5月22日。
（11）经中国证监会证监公司字[2003]3号《关于核准广东省高速公路发展股份有限公
司非上市外资股上市流通的通知》批准，2004年3月8日，公司45,000,000股非上市外资股转
为B股流通股，在深圳证券交易所B股市场上市流通。
（12）2005年12月21日，公司股权分置改革方案获A股市场相关股东会议表决通过。2006
年1月26日公司获得中华人民共和国商务部《商务部关于同意广东省高速公路发展股份有限
公司转股的批复》，同意公司股权分置改革涉及的股权变更等事宜。2006年2月17日，公司股
权分置改革方案实施完毕，A股股票简称由“粤高速A”变更为“G粤高速”。2006年10月9日，
根据深圳证券交易所发布的《关于上市公司股权分置改革实施有关交易事项的通知》，公司
A股股票简称由“G粤高速”恢复为“粤高速A”。
（13） 经中国证监会证监许可[2016]230号《关于核准广东省高速公路发展股份有限
公司向广东省高速公路有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，2016
年6月，公司向广东省高速公路有限公司发行33,355,263股股份并支付现金80,350万元，购买
广东省高速公路有限公司持有的广东省佛开高速公路有限公司25%股权；向广东省公路建设
有限公司发行466,325,020股股份，购买广东省公路建设有限公司持有的广州广珠交通投资管
理有限公司100%股权。2016年6月21日，公司向亚东复星亚联投资有限公司、西藏赢悦投资
管理有限公司、广发证券股份有限公司定向发行334,008,095股A股股份。本次增发股份已于
2016年7月7日日终登记到账，新增股份上市首日为2016年7月8日。
2、公司注册地、总部地址
公司名称：广东省高速公路发展股份有限公司。
公司注册地：广东省广州市越秀区白云路 85 号。
公司总部地址：广东省广州市天河区珠江新城珠江东路 32 号利通广场 45-46 层。
3、业务性质及主要经营活动
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公司所属行业和主要产品：公路管理与养护。
一般经营项目：主营高速公路、等级公路和桥梁的投资、建设、收费、养护和服务管理；
汽车援救服务、维修、清洗；停车场收费；设计、制作、发布、代理国内外各类广告；公路
沿线土地开发；仓储业务；智能交通技术研发与服务；股权投资、管理、咨询。(依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
公司主要经营活动为：广佛高速公路、佛开高速公路、京珠高速公路广珠段和广惠高速
公路的收费和养护工作，投资科技产业及提供相关咨询，同时参股了深圳惠盐高速公路有限
公司、广东江中高速公路有限公司、肇庆粤肇公路有限公司、赣州康大高速公路有限责任公
司、赣州赣康高速公路有限责任公司、广东省粤普小额再贷款股份有限公司、广东广乐高速
公路有限公司、国元证券股份有限公司和湖南联智科技股份有限公司。
4、本期合并财务报表范围及其变化情况
（1）本期合并财务报表范围
本期财务报表合并范围包括公司及公司的全资子公司广东高速科技投资有限公司、粤高
资本控股（广州）有限公司和控股子公司广佛高速公路有限公司、京珠高速公路广珠段有限
公司、广东广惠高速公路有限公司。
（2）本期合并财务报表范围变化情况
无。
5、财务报告批准报出日
本财务报表于2021年8月26日经公司第九届第二十一次董事会批准报出。
二、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令
第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号
——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
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照相关规定计提相应的减值准备。
2、 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的
重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6
月30日的财务状况及2021年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务
报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、 会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内
部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方
合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合
并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会
计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、
负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评
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估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他
债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权
益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并
资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务
报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务
报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期
初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的
现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、
发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本
（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投
资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在
购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方
的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的
差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认
为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经
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复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司
个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相
关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的
权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的
部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。
编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未
实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策
及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并
资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
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入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨
认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而
取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时的
会计政策实施会计处理。
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经
营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并
承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净
资产享有权利的合营安排。
（1）合营安排的认定
只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安
排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。
（2）重新评估
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如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排
进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类
型是否发生变化。
（3）共同经营参与方的会计处理
① 共同经营中，合营方的会计处理
A、一般会计处理原则
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经
营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认
单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或
控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。
合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，
此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照
《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确
认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。
共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按
本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，
按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵
循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。
B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资
产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账
面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等
规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
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之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交
易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于
共同经营其他参与方的部分。
D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理
合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则
等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营安排准则的规定相冲突。
企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用
于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，
且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。
② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则
对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承
担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否
具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，
对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准
则的规定对其利益份额进行会计处理。
（4）关于合营企业参与方的会计处理
合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规定核算其对
合营企业的投资。
对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度
进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算
其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准
则的规定核算其对该合营企业的投资。
8、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期
限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
9、 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
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在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币
货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本
化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用
资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照
系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、 金融工具（不包括减值）
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
26
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
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认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产
或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
11、 金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、
28
应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部
分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提
减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生
的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风
险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增
加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期
信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化
的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项
评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务
人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
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确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
①应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当
于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不
同组合：
项目 确定组合的依据
组合 1：账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合 2：质保金组合 本组合为合同质量保证金等款项。
对组合 1 账龄组合，坏账准备的计量方法为账龄分析法，具体为：
账龄 应收账款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 0
1-2 年 10
2-3 年 30
3-4 年 50
4-5 年 90
5 年以上 100
对组合 2 质保金组合，除存在客观证据表明将无法按应收账款和合同资产的原有条款收
回款项外，不计提坏账准备。
②其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1：押金和保证金组合 本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、代垫款等应收款项。
组合 2：备用金组合 本组合为日常经营活动中员工借支的备用金。
组合 3：其他组合 除上述组合外的其他应收款项。
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对押金和保证金组合及备用金组合，除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原
有条款收回款项外，一般不计提坏账准备。其他组合的坏账准备的计量方法为账龄分析法，
计提比例与应收账款相同。
③债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量
减值损失。本公司对债权投资按单项评估信用风险计提减值损失。
12、 存货
（1） 存货分类
本公司存货主要包括：原材料等。
（2）存货取得和发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按加权平均法计价。
（3） 期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计
提存货跌价准备，计入当期损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损
益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
13、 合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注三、11、金融工具减值。
14、 长期股权投资
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
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①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审
计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计
未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第7号-非货币性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--
债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有
被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长
期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被
32
投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得
投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资
单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润
的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未
实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认
投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额
确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司
或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影
响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持
有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和
经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投
资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
15、 投资性房地产
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要
包括：①已出租的土地使用权；②持有并准备增值后转让的土地使用权；③已出租的建筑物。
（1）本公司投资性房地产的计量模式
①折旧或摊销方法
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 剩余可使用年限
房屋及建筑物 20-30 年 3%-10% 3%-4.85%
②减值测试方法及会计处理方法
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、30、“资产减值”。
（2）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产或存货
时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计
入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房
地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当
期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
16、 固定资产
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限
超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
（1）固定资产的分类
本公司固定资产分为公路及桥梁、房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其
他设备。
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（2）固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法和工作量法分
类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
公路及桥梁
其中：广佛高速公路 工作量法 28 年 0%
佛开高速公路谢边至三堡段 工作量法 40 年 0%
佛开高速公路三堡至水口段 工作量法 47.5 年 0%
京珠高速公路广珠段 工作量法 30 年 0%
广惠高速公路 工作量法 23 年 0%
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 年 3%-5% 3.17%-4.85%
机器设备 年限平均法 3-10 年 3%-5% 9.50%-32.33%
运输工具 年限平均法 5-8 年 3%-5% 11.88%-19.40%
办公设备及其他 年限平均法 5年 3%-5% 19.00%-19.40%
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内
计提折旧。
17、 在建工程
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本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按
实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程
达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产
折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已
计提的折旧额。
18、 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时
满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、 无形资产
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很
可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
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（1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除
按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
（3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指
为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生
产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方
式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，
已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：
类别 摊销年限
土地使用权 剩余可使用年限
软件 3-5 年
收费公路特许经营权 剩余收费经营期
20、 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
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21、 合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
22、 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指
本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或
办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步
支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存
计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他
长期职工福利净负债或净资产。
23、 预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
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②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一
个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值
确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本
确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不
能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、 收入
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够
控制公司履约过程中在建商品或服务；③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替
代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
39
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
①通行服务费收入
公路及桥梁的通行费收入按照车辆通行时收取及应收的金额予以确认。
②提供劳务收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开
始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，
公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当以下条件均能满足
时，交易的结果能够可靠地估计：a.劳务总收入和总成本能够可靠地计量；b.与
交易相关的经济利益能够流入企业；c.劳务的完成程度能够可靠地确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额
确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
b.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
40
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品
部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商
品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不
能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全
部作为销售商品处理。
25、 合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认
为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损
益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》
之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确
认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、
直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而
发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成
本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行
摊销，计入当期损益。
26、 政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，
将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使
用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的
相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用
41
或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，
采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于
其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息
资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
27、 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取
得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
28、 租赁
（1）租赁会计政策
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
42
①本公司作为承租人
A、初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚
未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁
付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承
租人增量借款利率作为折现率。
B、后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧
（详见本附注三“16、固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本
公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计
入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
C、短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司
采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其
他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
②本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是
指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
A、经营租赁
本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经
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营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计
入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
B、融资租赁
本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余
值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进
行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
29、 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值
减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产
及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的
商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能
发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分
权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将
对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为
持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于
公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资
产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面
价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
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后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增
加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业
的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为
持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大
影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条
件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为
持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、
能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于
“划分为持有待售的资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“划分为持有待售的负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有
待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终
止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使
用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重
45
新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在
当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损
益列报。
30、 资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近
期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使
用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，
当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金
额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或
者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现
金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态的无形资
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产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31、 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最
有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司
采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用
不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不
可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
32、 重要会计政策和会计估计的变更
（1） 执行新租赁准则导致的会计政策变更
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会
[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司第九届董事会第十六次会议于2021年3月25
日决议通过，本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相
关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司重新评估其是否为租
47
赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁
合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1
月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。对首次执行
日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计
量租赁负债。
本公司根据每项租赁选择按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整的
方法计量使用权资产。并按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，对使用权资产
进行减值测试并进行相应会计处理。
执行上述会计政策变更对2021年1月1日财务报表的影响如下：
2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额
报表项目
合并报表 母公司报表 合并报表 母公司报表
预付款项 3,607,538.01 2,181,215.03 2,831,124.98 1,404,802.00
长期股权投资 2,382,381,165.60 5,529,362,536.53 2,381,947,306.18 5,528,928,677.11
使用权资产 23,154,055.78 21,927,040.99
长期待摊费用 3,462,122.00 2,454,375.00
租赁负债 12,245,214.89 12,133,352.33
一年内到期的非流
266,328,017.47 190,331,701.48 275,452,698.33 199,348,977.11
动负债
未分配利润 3,725,679,319.35 3,667,543,163.36 3,725,245,459.93 3,667,109,303.94
（2）重要会计估计变更
公司于2021年6月28日召开了第九届董事会第十九次（临时）会议，会议通过了《关于
会计估计变更的议案》，同意公司自 2021年6月1日起对沈阳至海口国家高速公路三堡至水口
段的折旧年限进行变更，折旧期限延长至2044年6月14日。对此事项公司采用未来适用法，
此 项会计估 计变更 导致本期 固定资 产折旧及 无形资 产摊销较 原会计估 计分别 少计提
15,277,465.25元和291,029.46元 ，营业成本减少15,568,494.71元，净利润增加11,676,371.03
元，归属于母公司股东的净利润增加11,676,371.03元。对财务报表项目影响如下：
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 受影响的报表项目 影响金额
广东省交通运输厅核定沈阳 固定资产 15,277,465.25
至海口国家高速公路三堡至 董事会决议 2021年6月1日 无形资产 291,029.46
水口段改扩建项目收费期限 主营业务成本 -15,568,494.71
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延长至2044年6月14日止 所得税费用 3,892,123.68
四、 税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3%、5%、6%、9%、13%
城市建设维护税 实际缴纳的流转税 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2、税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》（财税【2016】
36 号）规定，子公司广东高速科技投资有限公司符合条件的合同能源管理服务免征增值税。
五、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2021 年 1
月 1 日，“期末”指 2021 年 6 月 30 日， “本期”指 2021 年 1-6 月，“上期”指 2020 年 1-6 月（特
别说明除外）。
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 82,551.70 54,482.68
银行存款 3,566,696,538.96 2,846,821,352.23
其他货币资金 517,519.76 522,168.98
合计 3,567,296,610.42 2,847,398,003.89
其中：存放在境外的款项总额
注：截止2021年6月30日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币1,221,200.00元，
系本公司为三堡至水口段改扩建项目存入资金托管账户的土地复垦资金。
2、应收账款
（1） 按账龄披露
49
账龄 期末余额
1 年以内 117,359,934.21
1至2年 21,329,417.96
2至3年 9,196,201.85
3至4年 158,509.20
4至5年 228,569.83
5 年以上 570,123.69
小计 148,842,756.74
减：坏账准备 5,024,861.38
合计 143,817,895.36
（2） 按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 148,842,756.74 100.00 5,024,861.38 3.38 143,817,895.36
其中：
账龄组合 147,970,199.41 99.41 5,024,861.38 3.40 142,945,338.03
质保金组合 872,557.33 0.59 872,557.33
合计 148,842,756.74 / 5,024,861.38 / 143,817,895.36
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 172,621,378.99 100.00 3,713,861.43 2.15 168,907,517.56
其中：
账龄组合 171,846,750.22 99.55 3,713,861.43 2.16 168,132,888.79
质保金组合 774,628.77 0.45 774,628.77
50
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
合计 172,621,378.99 / 3,713,861.43 / 168,907,517.56
①期末单项计提坏账准备的应收账款
无。
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 117,138,930.20 0.00
1至2年 21,329,417.96 2,029,072.20 10.00
2至3年 9,085,541.25 2,619,035.18 30.00
3至4年 75,000.00 37,500.00 50.00
4至5年 20,560.00 18,504.00 90.00
5 年以上 320,750.00 320,750.00 100.00
合计 147,970,199.41 5,024,861.38 /
③组合中，按质保金组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
质保金 872,557.33 0.00
合计 872,557.33 / /
（3） 坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按账龄组合 3,713,861.43 1,310,999.95 5,024,861.38
合计 3,713,861.43 1,310,999.95 5,024,861.38
其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的
：无。
（4） 本期实际核销的应收账款情况
无。
51
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额 坏账准备期
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
的比例（%） 末金额
广东联合电子服务股份有限公司 关联方 68,390,397.52 1 年以内 45.95
广东虎门大桥有限公司 关联方 25,013,757.94 1 年以内 16.81
14,637,000.00 1-2 年 9.83 1,463,700.00
非关联方
广州市凌特电子有限公司
864,000.00 1 年以内 0.58 1,463,700.00
山东博安智能科技股份有限公司 非关联方 7,409,966.25 2-3 年 4.98 2,222,989.88
6,458,333.33 1 年以内 4.34 1,744,962.90
广东路路交通发展有限公司 非关联方
合计 / 122,773,455.04 / 82.49 3,686,698.88
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（7） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,413,352.66 66.49 2,741,988.15 96.85
1至2年 1,216,552.83 33.51 89,136.83 3.15
2至3年
3 年以上
合计 3,629,905.49 100.00 2,831,124.98 100.00
（2）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下
无。
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
与本公司 占预付账款总
单位名称 金额 账龄 未结算原因
关系 额比例（%）
52
与本公司 占预付账款总
单位名称 金额 账龄 未结算原因
关系 额比例（%）
广州联旭自动化设备有限公司 非关联方 1,417,699.11 1 年以内 未结算 39.06
中国太平洋财产保险股份有限公
非关联方 838,016.00 1-2 年 未结算 23.09
司广东分公司
天津科畅慧通信息技术有限公司 非关联方 300,000.00 1 年以内 未结算 8.26
广东电网能源发展有限公司 非关联方 240,500.00 1 年以内 未结算 6.63
肇庆粤肇公路有限公司 关联方 151,938.00 1 年以内 未结算 4.19
合计 / 2,948,153.11 / / 81.22
4、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 77,609,011.14 2,705,472.90
其他应收款 38,670,306.56 58,219,894.74
合计 116,279,317.70 60,925,367.64
4.1 应收股利
（1）应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
广东广电网络投资一号有限合伙企业（有限合伙） 1,205,472.90 1,205,472.90
赣州赣康高速公路有限责任公司 1,500,000.00
中国光大银行股份有限公司 49,403,538.24
赣州康大高速公路有限责任公司 27,000,000.00
合计 77,609,011.14 2,705,472.90
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无。
4.2 其他应收款
（1） 按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内 33,375,728.18
53
账龄 期末余额
1至2年 3,333,236.45
2至3年 85,640.38
3至4年 277,019.07
4至5年 431,700.40
5 年以上 52,828,758.15
小计 90,332,082.63
减：坏账准备 51,661,776.07
合计 38,670,306.56
（2） 按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
证券结算交易资金 47,528,056.18 47,528,056.18
应收赣康减资款 22,500,000.00 45,000,000.00
零钞备用金 7,361,462.04 5,654,205.42
格林恩泽往来款 4,007,679.91 4,007,679.91
保证金及押金 3,839,969.43 4,001,660.43
应收长期资产转让款 935,820.00 935,820.00
其他 4,159,095.07 2,754,248.87
小计 90,332,082.63 109,881,670.81
减：坏账准备 51,661,776.07 51,661,776.07
合计 38,670,306.56 58,219,894.74
（3） 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2021 年 1 月 1 日余额 126,039.98 51,535,736.09 51,661,776.07
2021 年 1 月 1 日余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
54
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021 年 6 月 30 日余额 126,039.98 51,535,736.09 51,661,776.07
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
。
注 1：公司原存入昆仑证券有限责任公司客户证券交易结算资金余额 33,683,774.79 元，
公司全资子公司广东高速科技投资有限公司原存入昆仑证券有限责任公司客户证券交易结
算资金余额 18,000,000.00 元。青海省西宁市中级人民法院 2006 年 11 月 11 日依法裁定宣告
昆仑证券有限责任公司破产还债。2007 年 3 月，昆仑证券有限责任公司破产清算组初步审
定公司及广东高速科技投资有限公司与昆仑证券之间为债权债务关系。鉴于昆仑证券有限责
任公司破产还债，并且严重资不抵债，公司及广东高速科技投资有限公司将存放昆仑证券有
限责任公司的证券交易结算资金转入其他应收款反映，并遵循谨慎性原则全额计提了坏账准
备。2008 年收回欠款 710,349.92 元，2011 年收回欠款 977,527.77 元，2014 年收回欠款
652,012.00 元，2018 年收回欠款 1,815,828.92 元，均冲回已计提坏账准备。
注 2：公司全资子公司广东高速科技投资有限公司其他应收北京格林恩泽有机肥有限公
司 12,220,079.91 元，其中 800 万元为委托贷款，300 万元为临时周转借款，212,400.00 元为
委托贷款利息，剩余部分为代垫款。北京格林恩泽有机肥有限公司经营状况不佳并已停止生
产 。据此， 公司全 资子公司 广东高 速科技投 资有限 公司对该 款项全额 计提坏 账准备
12,220,079.91 元。公司 2014 年收回欠款 8,000,000.00 元，冲回已计提坏账准备并根据和解
协议核销未收回的委托贷款利息 212,400.00 元。
55
（4） 坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提 51,535,736.09 51,535,736.09
按组合计提-账龄组合 126,039.98 126,039.98
按组合计提-其他组合
合计 51,661,776.07 51,661,776.07
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的
：无
（5） 本期实际核销的其他应收款情况
无。
（6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额
例(%)
昆仑证券有限责任公司 证券交易结算资金 47,528,056.18 5 年以上 52.61 47,528,056.18
赣州赣康高速公路有限公司 应收减资款 22,500,000.00 1 年以内 24.91
北京格林恩泽有机肥有限公司 借款 4,007,679.91 5 年以上 4.44 4,007,679.91
租赁押金 1,630,467.36 1 年以内 1.81
广东利通置业投资有限公司
车辆车位按金 58,660.00 5 年以上 0.06
代付地方遗留问题
中铁十八局集团有限公司 963,300.00 1 年以内 1.07
赔偿款
合计 / 76,688,163.45 / 84.90 51,535,736.09
（7） 涉及政府补助的应收款项
无。
（8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
56
（9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
5、存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
跌价准备或合 跌价准备或合
项目
账面余额 同履约成本减 账面价值 账面余额 同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 273,584.06 273,584.06 49,380.53 49,380.53
库存商品 101,769.91 101,769.91 4,380.53 4,380.53
合计 375,353.97 375,353.97 53,761.06 53,761.06
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
无。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无。
6、合同资产
（1）合同资产情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收保证金 5,231,809.89 5,231,809.89 5,452,813.90 5,452,813.90
合计 5,231,809.89 5,231,809.89 5,452,813.90 5,452,813.90
（2）本期账面价值发生重大变动的金额和原因
无。
（3）本期合同资产计提减值准备情况
无。
7、一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
57
“营改增”前预付营业税金 51,745.32 51,745.32
7 天通知存款利息 6,137,170.84
合计 6,188,916.16 51,745.32
8、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 738,014.86
待认证进项税额 54,991.94 27,051.69
合计 793,006.80 27,051.69
58
9、长期股权投资
本期增减变动 减值准
期初
被投资单位 权益法下确认的 其他综合收益 宣告发放现金股 计提减 期末余额 备期末
余额 追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 余额
投资损益 调整 利或利润 值准备
一、合营企业
无
二、联营企业
广东江中高速公路有限
192,252,504.94 11,705,544.07 203,958,049.01
公司
赣州赣康高速公路有限
145,774,620.72 9,624,187.44 155,398,808.16
责任公司
赣州康大高速公路有限
216,814,090.50 24,917,168.32 27,000,000.00 214,731,258.82
责任公司
深圳惠盐高速公路有限
285,408,755.15 17,002,946.80 302,411,701.95
公司
肇庆粤肇公路有限公司 39,675,000.00
302,436,218.83 29,706,901.01 292,468,119.84
国元证券股份有限公司 938,476,820.74 20,302,738.27 1,995,208.32 10,348,258.20 950,426,509.13
广东省粤普小额再贷款
215,703,320.38 6,351,644.00 -3,778,219.25 218,276,745.13
股份有限公司（注）
59
本期增减变动 减值准
期初
被投资单位 权益法下确认的 其他综合收益 宣告发放现金股 计提减 期末余额 备期末
余额 追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 余额
投资损益 调整 利或利润 值准备
湖南联智科技股份有限
85,080,974.92 3,035,459.41 88,116,434.33
公司
小计 2,381,947,306.18 122,646,589.32 1,995,208.32 -3,778,219.25 77,023,258.20 2,425,787,626.37
合计 2,381,947,306.18 122,646,589.32 1,995,208.32 -3,778,219.25 77,023,258.20 2,425,787,626.37
注：广东省粤科科技小额贷款股份有限公司 2021 年 2 月更名为广东省粤普小额再贷款股份有限公司。
60
10、其他权益工具投资
（1）按项目列示情况
项目 期末余额
广东广乐高速公路有限公司 748,348,301.73
广东广电网络投资一号有限合伙企业（有限合伙） 50,000,000.00
中国光大银行股份有限公司 889,263,688.32
华夏证券股份有限公司（注 1）
华证资产管理有限公司（注 2）
昆仑证券有限责任公司（注 3）
合计 1,687,611,990.05
注 1：华夏证券股份有限公司所有者权益为负数，并于 2005 年 12 月进入清算程序，公
司对该投资 540.00 万元全额计提减值准备。
注 2：据北京德威评估有限公司 2005 年 9 月出具的德威评估字 2005 年 88 号评估报告，
截至 2005 年 6 月 30 日止，华证资产管理有限公司账面净资产 27,913.20 万元，评估价值
-229,954.86 万元。2005 年 10 月 14 日，建银中信资产管理有限责任公司向公司发出《关于
征询股权转让意见的函》，建银中信资产管理有限责任公司愿意支付总额不超过人民币 4,200
万元的价款收购华证资产管理有限公司 100%股权，并征询公司意见。公司于 2005 年 12 月
5 日回函，放弃同等条件下的优先购买权。公司对该投资 162.00 万元全额计提减值准备。
注 3：昆仑证券有限责任公司所有者权益为负数，并于 2005 年 10 月进入清算程序，公
司全资子公司广东高速科技投资有限公司将其对昆仑证券有限责任公司的投资 3,000.00 万
元全额计提减值准备。
（2）其他权益工具投资情况
其它综合 其它综合 指定为以公允价值
收益转入 收益转入 计量且其变动计入
项目 股利收入 累计利得 累计损失
留存收益 留存收益 其他综合收益的原
的金额 的原因 因
广东广乐高速公路有限公司 持有目的非交易性
广东广电网络投资一号有限
7,802,784.15 持有目的非交易性
合伙企业（有限合伙）
中国光大银行股份有限公司 49,403,538.24 371,702,811.52 持有目的非交易性
61
其它综合 其它综合 指定为以公允价值
收益转入 收益转入 计量且其变动计入
项目 股利收入 累计利得 累计损失
留存收益 留存收益 其他综合收益的原
的金额 的原因 因
华夏证券股份有限公司 5,400,000.00 持有目的非交易性
华证资产管理有限公司 1,620,000.00 持有目的非交易性
昆仑证券有限责任公司 30,000,000.00 持有目的非交易性
合计 49,403,538.24 379,505,595.67 37,020,000.00
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 12,664,698.25 2,971,831.10 15,636,529.35
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 12,664,698.25 2,971,831.10 15,636,529.35
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 10,694,640.90 1,831,506.56 12,526,147.46
2.本期增加金额 73,774.56 36,784.68 110,559.24
（1）计提或摊销 73,774.56 36,784.68 110,559.24
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 10,768,415.46 1,868,291.24 12,636,706.70
62
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,896,282.79 1,103,539.86 2,999,822.65
2.期初账面价值 1,970,057.35 1,140,324.54 3,110,381.89
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋、建筑物 1,218,972.18 交通附属设施，未办证
合计 1,218,972.18
12、固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 10,897,122,561.83 11,540,066,429.69
固定资产清理 13,117.55 9,500.00
合计 10,897,135,679.38 11,540,075,929.69
63
12.1 固定资产
（1）固定资产情况
京珠高速公路广
项目 广佛高速公路 佛开高速公路 广惠高速公路 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
珠段
一、账面原值：
1.期初余额 1,460,270,190.66 10,892,817,927.30 6,475,428,904.48 4,824,881,424.98 653,156,798.92 1,807,080,795.89 61,427,688.89 134,245,998.01 26,309,309,729.13
2.本期增加金额 16,210,108.00 27,120.00 290,080.76 16,527,308.76
（1）购置 27,120.00 276,082.76 303,202.76
（2）在建工程转入 13,998.00 13,998.00
（3）企业合并增加
（4）其他 16,210,108.00 16,210,108.00
3.本期减少金额 129,039.00 957,990.00 499,966.00 16,482,158.00 18,069,153.00
（1）处置或报废 129,039.00 957,990.00 499,966.00 272,050.00 1,859,045.00
（2）政府补助冲减
（3）其他 16,210,108.00 16,210,108.00
4.期末余额 1,460,270,190.66 10,892,817,927.30 6,475,428,904.48 4,841,091,532.98 653,027,759.92 1,806,149,925.89 60,927,722.89 118,053,920.77 26,307,767,884.89
二、累计折旧
1.期初余额 1,460,270,190.66 4,999,612,912.32 3,571,631,502.43 2,994,964,464.08 432,913,163.79 1,174,349,065.14 49,827,783.08 77,204,103.16 14,760,773,184.66
64
京珠高速公路广
项目 广佛高速公路 佛开高速公路 广惠高速公路 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
珠段
2.本期增加金额 279,351,679.51 181,279,037.25 81,797,251.54 14,304,055.28 77,259,366.40 1,144,611.08 5,087,884.75 640,223,885.81
（1）计提 279,351,679.51 181,279,037.25 81,797,251.54 14,304,055.28 77,259,366.40 1,144,611.08 5,087,884.75 640,223,885.81
3.本期减少金额 122,587.05 862,191.00 474,967.70 251,510.60 1,711,256.35
（1）处置或报废 122,587.05 862,191.00 474,967.70 251,510.60 1,711,256.35
4.期末余额 1,460,270,190.66 5,278,964,591.83 3,752,910,539.68 3,076,761,715.62 447,094,632.02 1,250,746,240.54 50,497,426.46 82,040,477.31 15,399,285,814.12
三、减值准备
1.期初余额 7,870,708.72 599,405.96 8,470,114.78
2.本期增加金额 2,889,394.16 2,889,394.16
（1）计提 2,889,394.16 2,889,394.16
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 - 2,889,394.16 7,870,708.72 599,405.96 11,359,508.94
四、账面价值
1.期末账面价值 5,613,853,335.47 2,722,518,364.80 1,764,329,817.36 203,043,733.74 547,532,976.63 10,430,296.43 35,414,037.50 10,897,122,561.83
2.期初账面价值 5,893,205,014.98 2,903,797,402.05 1,829,916,960.90 220,243,635.13 624,861,021.93 11,599,905.81 56,442,488.89 11,540,066,429.69
65
（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 6,014,243.63 4,166,329.20 1,847,914.43
合计 6,014,243.63 4,166,329.20 1,847,914.43
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 141,341,854.15 交通附属设施，未办证
12.2 固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
运输设备 9,500.00
房屋及建筑物 6,451.95
办公设备及其他 6,665.60
合计 13,117.55 9,500.00
13、在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 476,068,792.62 340,611,095.47
工程物资
合计 476,068,792.62 340,611,095.47
13.1 在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
大涌高架桥桥面处治工程 119,531,037.47 119,531,037.47 117,493,329.30 117,493,329.30
路面处治工程 122,157,600.54 122,157,600.54 105,958,479.27 105,958,479.27
挂绿湖互通立交工程 134,788,295.75 134,788,295.75 52,045,974.12 52,045,974.12
三堡至水口改扩建工程 32,639,361.33 32,639,361.33 29,547,232.58 29,547,232.58
赣深高铁跨越段扩建工程 12,091,362.98 12,091,362.98 2,555,353.00 2,555,353.00
66
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
惠州北立交工程 17,214,947.18 17,214,947.18 283,432.73 283,432.73
零星工程 37,646,187.37 37,646,187.37 32,727,294.47 32,727,294.47
合计 476,068,792.62 476,068,792.62 340,611,095.47 340,611,095.47
67
（2）重要在建工程项目本期变动情况
工程累计投 工程 本期利息
项目 期初 本期转入固定 本期其他减 期末 利息资本化累 其中：本期利 资金
预算数 本期增加金额 入占预算比 进度 资本化率
名称 余额 资产金额 少金额 余额 计金额 息资本化金额 来源
例(%) （%） (%)
三堡至水口改扩 自有资金
3,426,206,700.00 29,547,232.58 3,092,128.75 32,639,361.33 75.86 82.29 72,779,504.82
建工程 及借款
挂绿湖互通立交
197,520,000.0 52,045,974.12 82,756,319.63 13,998.00 134,788,295.75 68.24 68.24 政府出资
工程
自有资金
路面处治工程 186,000,000.00 105,958,479.27 16,199,121.27 122,157,600.54 65.68 65.68 4,188,901.41 1,708,886.27 4.07
及借款
大涌高架桥桥面 自有资金
123,000,000.00 117,493,329.30 2,037,708.17 119,531,037.47 97.18 97.18 6,678,897.11 2,037,708.17 4.07
处治工程 及借款
合计 3,932,726,700.00 305,045,015.27 104,085,277.82 13,998.00 409,116,295.09 / / 83,647,303.34 3,746,594.44 / /
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无。
68
14、使用权资产
项 目 房屋及建筑物 运输工具 合 计
一、账面原值
1、期初余额 22,494,778.29 659,277.49 23,154,055.78
2、本期增加金额 504,113.56 504,113.56
3、本期减少金额
4、期末余额 22,494,778.29 1,163,391.05 23,658,169.34
二、累计折旧
1、期初余额
2、本期计提金额 4,657,872.55 260,044.03 4,917,916.58
3、本期减少金额
4、期末余额 4,657,872.55 260,044.03 4,917,916.58
三、减值准备
1、期初余额
2、本期计提金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 17,836,905.74 903,347.02 18,740,252.76
2、期初账面价值 22,494,778.29 659,277.49 23,154,055.78
15、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 收费公路特许经营权 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,311,658.00 39,912,285.19 318,348,741.86 359,572,685.05
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
69
项目 土地使用权 软件 收费公路特许经营权 合计
（3）企业合并增加
（4）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）政府补助冲减
4.期末余额 1,311,658.00 39,912,285.19 318,348,741.86 359,572,685.05
二、累计摊销
1.期初余额 1,311,658.00 32,458,724.38 23,420,946.15 57,191,328.53
2.本期增加金额 1,405,532.76 17,245,289.04 18,650,821.80
（1）计提 1,405,532.76 17,245,289.04 18,650,821.80
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,311,658.00 33,864,257.14 40,666,235.19 75,842,150.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,048,028.05 277,682,506.67 283,730,534.72
2.期初账面价值 7,453,560.81 294,927,795.71 302,381,356.52
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
注：公司根据政府相关文件，将 2020 年 2 月 17 日至 2020 年 5 月 5 日疫情防控期间发
生的相关运营支出计入无形资产-收费公路特许经营权账面价值，并于 2020 年 5 月开始对其
在剩余经营期限根据车流量法计提摊销。
70
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
16、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
营改增前 预付营
2,454,375.00 175,312.50 2,279,062.50
业税金及附加
合计 2,454,375.00 175,312.50 2,279,062.50
17、递延所得税资产/ 递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 11,594,966.32 2,898,741.58 8,705,572.16 2,176,393.04
可抵扣亏损 895,998,889.02 223,999,722.26 1,000,101,381.76 250,025,345.44
资产评估增值、折旧
204,533,341.88 51,133,335.47 269,669,149.91 67,417,287.48
及摊销
递延收益 37,761,831.40 9,440,457.85 44,545,569.73 11,136,392.43
合计 1,149,889,028.62 287,472,257.16 1,323,021,673.56 330,755,418.39
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变动 371,702,811.52 92,925,702.88 421,106,349.76 105,276,587.44
路产累计折旧的时间性差异 1,073,420,402.00 268,355,100.50 1,124,772,402.32 281,193,100.58
收费公路特许经营权摊销方法差异 3,567,807.68 891,951.92 2,533,490.83 633,372.72
合计 1,448,691,021.20 362,172,755.30 1,548,412,242.91 387,103,060.74
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 15,880,112.62 11,452,524.12
金融资产减值准备 93,295,931.45 91,984,931.50
71
项目 期末余额 期初余额
合计 109,176,044.07 103,437,455.62
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年度
2022 年度 1,133,109.04 1,133,109.04
2023 年度 3,129,535.72 3,129,535.72
2024 年度 3,618,779.07 3,618,779.07
2025 年度 3,571,100.29 3,571,100.29
2026 年度 4,427,588.50
合计 15,880,112.62 11,452,524.12 /
18、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 22,732,114.65 21,946,578.75
预付营业税 441,155.10 467,027.76
减：一年内到期部分（见附注五、7） 51,745.32 51,745.32
合计 23,121,524.43 22,361,861.19
19、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 200,000,000.00 200,000,000.00
短期借款应计利息 175,000.00 192,500.00
合计 200,175,000.00 200,192,500.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无。
20、应付账款
（1）应付账款列示
72
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 108,653,398.13 252,654,968.64
1-2 年（含 2 年） 95,600,699.27 44,097,234.36
2-3 年（含 3 年） 33,193,319.26 10,392,605.88
3 年以上 69,061,279.17 62,628,533.83
合计 306,508,695.83 369,773,342.71
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
佛山市国土资源局 30,507,598.21 尚未结算
广中江高速公路项目管理处 28,000,000.00 尚未结算
鹤山市国土资源局 10,186,893.60 尚未结算
广东省高速公路有限公司 8,746,491.18 尚未结算
公安部第三研究所 8,730,588.49 OBU 货款，未结算
合计 86,171,571.48 /
21、预收款项
（1）预收账款项列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 12,523,692.52 1,473,106.10
1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年）
3 年以上 9,278,102.25 9,835,901.31
合计 21,801,794.77 11,309,007.41
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广州环龙高速公路有限公司 7,538,446.46 租金未到结算期
广东新乐科技发展有限公司 1,317,877.49 租金未到结算期
合计 8,856,323.95 /
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
73
无。
22、合同负债
（1）合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 327,734.51 309,734.51
减：计入其他非流动负债
合计 327,734.51 309,734.51
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 16,726,198.13 176,850,610.36 171,066,382.99 22,510,425.50
二、离职后福利-设定提存计划 29,615,875.36 26,805,310.89 2,810,564.47
三、辞退福利 52,930.00 52,930.00
四、一年内到期的其他福利
合计 16,726,198.13 206,519,415.72 197,924,623.88 25,320,989.97
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 465,063.49 130,356,876.54 124,264,341.41 6,557,598.62
二、职工福利费 10,676,725.41 10,676,725.41
三、社会保险费 12,115,919.26 12,102,773.45 13,145.81
其中：医疗保险费 7,943,235.84 7,931,971.21 11,264.63
工伤保险费 132,925.72 132,667.60 258.12
生育保险费 1,243,270.56 1,241,647.50 1,623.06
其他 2,796,487.14 2,796,487.14
四、住房公积金 18,938,804.00 18,914,108.00 24,696.00
五、工会经费和职工教育经费 14,578,979.10 4,108,021.65 4,454,171.22 14,232,829.53
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
74
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
八、其他 1,682,155.54 654,263.50 654,263.50 1,682,155.54
合计 16,726,198.13 176,850,610.36 171,066,382.99 22,510,425.50
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 17,058,245.75 17,033,625.11 24,620.64
2、失业保险费 1,508,985.20 1,508,236.43 748.77
3、企业年金缴费 11,048,644.41 8,263,449.35 2,785,195.06
合计 29,615,875.36 26,805,310.89 2,810,564.47
24、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,310,652.79 19,253,425.01
企业所得税 161,545,820.11 192,073,414.37
个人所得税 379,604.75 2,589,498.58
城市维护建设税 735,675.16 1,270,608.27
教育费附加 354,153.73 594,019.27
地方教育费附加 216,166.07 376,577.48
土地使用税 638,542.10
房产税 975,716.99 45,461.47
印花税 55,280.55 1,514,826.65
文化事业建设费 30,561.68
合计 176,211,612.25 217,748,392.78
25、其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 630,684,374.92 22,262,804.39
其他应付款 188,472,025.89 1,490,356,555.39
合计 819,156,400.81 1,512,619,359.78
75
25.1 应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 630,684,374.92 22,262,804.39
合计 630,684,374.92 22,262,804.39
25.2 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付广惠 21%股权并购款 1,221,839,292.00
暂估工程款 72,631,540.13 147,443,692.67
押金、质保金及保证金 75,542,601.43 82,529,159.41
其他 36,354,505.94 36,456,530.29
应付暂收款 3,943,378.39 2,087,881.02
合计 188,472,025.89 1,490,356,555.39
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合同违约金、工程质量保证金、暂扣款、养护工
保利长大公路工程有限公司 14,430,723.78
程保留金
雅瑶至谢边扩建工程 12,499,448.48 尚未结算
广东冠粤路桥有限公司 6,539,681.80 工程履约保证金
广东能达高等级公路养护有限公司 3,615,020.10 工程质量保证金、履约保证金、民工工资保证金
达濠市政建设有限公司 3,000,000.00 工程履约保证金
合计 40,084,874.16 /
26、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 142,956,200.00 203,536,200.00
一年内到期的长期应付款 944,339.62 732,075.46
一年内到期的租赁负债 9,658,303.32 9,124,680.86
一年内到期的应计利息 22,299,019.57 62,059,742.01
76
项目 期末余额 期初余额
合计 175,857,862.51 275,452,698.33
27、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 1,882,974.53 648,581.64
合计 1,882,974.53 648,581.64
28、长期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 616,030,000.00 657,365,000.00
信用借款 5,403,966,900.00 4,523,610,000.00
减：一年内到期的长期借款 142,956,200.00 203,536,200.00
合计 5,877,040,700.00 4,977,438,800.00
29、应付债券
（1） 应付债券
项目 期末余额 期初余额
中期票据 1,426,956,661.36 1,426,488,336.65
合计 1,426,956,661.36 1,426,488,336.65
77
（2） 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计 本期 期末
面值 溢折价摊销
名称 日期 期限 金额 余额 发行 提利息 偿还 余额
19 粤高速 MTN001 680,000,000.00 2019.2.27 2019.3.1-2024.3.1 680,000,000.00 678,575,316.87 -223,418.00 678,798,734.87
20 粤高速 MTN001 750,000,000.00 2020.3.13 2020.3.17-2025.3.17 750,000,000.00 747,913,019.78 -244,906.71 748,157,926.49
合计 / / / 1,430,000,000.00 1,426,488,336.65 -468,324.71 1,426,956,661.36
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
无。
78
30、租赁负债
项 目 期末余额 期初余额
长期租赁负债 17,381,066.74 21,369,895.75
其中：未确认融资费用 737,310.63 1,134,013.96
减：一年内到期的租赁负债 9,658,303.32 9,124,680.86
合计 7,722,763.42 12,245,214.89
31、长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 3,461,832.74 40,406,172.37
专项应付款
合计 3,461,832.74 40,406,172.37
31.1 按款项性质列示长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应付非经营资产 2,022,210.11 2,022,210.11
委托贷款 36,000,000.00
中期票据承销费 2,383,962.25 3,116,037.72
减：一年内到期部分 944,339.62 732,075.46
合计 3,461,832.74 40,406,172.37
32、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 44,545,569.64 6,783,738.24 37,761,831.40
租赁费收入 44,625,000.00 3,187,500.00 41,437,500.00
合计 89,170,569.64 9,971,238.24 79,199,331.40
其中，涉及政府补助的项目：
79
本期计入
本期新增补 本期计入其他 本期冲减成本 与资产/收
补助项目 期初余额 营业外收 期末余额
助金额 收益金额 费用金额 益相关
入金额
取消高速公路
省界收费站项
44,545,569.64 6,783,738.24 37,761,831.40 与资产相关
目工程专项补
贴
合计 44,545,569.64 6,783,738.24 37,761,831.40 /
33、股本
本次变动增减（+、一）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 2,090,806,126.00 2,090,806,126.00
34、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 508,711,146.99 508,711,146.99
（1）投资者投入的资本 2,508,408,342.99 2,508,408,342.99
（2）同一控制下企业合
-1,999,697,196.00 -1,999,697,196.00
并的影响
其他资本公积 137,258,063.49 46,064,922.25 183,322,985.74
（1）权益法核算下被投
525,074.49 525,074.49
资单位其他权益变动
（2）其他 136,732,989.00 46,064,922.25 182,797,911.25
合计 645,969,210.48 46,064,922.25 692,034,132.73
其他说明：
①本期资本公积-其他增加主要系广惠公司与增城区人民政府签订的广惠高速公路增城
路段增设互通立交协议，协议约定由广惠公司建设沙宁路互通立交和新城大道互通立交，建
设互通立交所发生的费用全部由增城区人民政府承担。项目建成后由广惠公司管理。期初共
计收到增城区政府补助资金 268,103,900.00 元，其中归属于母公司资本公积-其他资本公积
80
期初余额 136,732,989.00 元，本期新增收到增城区政府补助资金 97,731,650.00 元，其中归属
于母公司资本公积-其他资本公积本期新增 49,843,141.50 元。
②联营企业广东省粤普小额再贷款股份有限公司增资扩股，本公司按稀释后持股比例调
整长期股权投资账面价值，减少资本公积 3,778,219.25 元。
81
35、其他综合收益
本期金额
期初 调整后期初 期末
项目 减：前期计入其他综合收益当期 税后归属于少
余额 余额 本期所得税前金额 减：所得税费用 税后归属于母公司 余额
转入损益或留存收益 数股东
一、以后不能重分类进损益的
315,829,762.32 -49,403,538.24 -12,350,884.56 -37,052,653.68 278,777,108.64
其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划
变动额
权益法下不能转损益的其他综
合收益
其他权益工具投资公允价值变
315,829,762.32 -49,403,538.24 -12,350,884.56 -37,052,653.68 278,777,108.64
动
企业自身信用风险公允价值变
动
二、以后将重分类进损益的其
-12,933,884.67 1,995,208.32 1,995,208.32 -10,938,676.35
他综合收益
其中：权益法下可转损益的其
-12,933,884.67 1,995,208.32 1,995,208.32 -10,938,676.35
他综合收益
其他债权投资公允价值变动损
益
可供出售金融资产公允价值变
动损益
金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
82
本期金额
期初 调整后期初 期末
项目 减：前期计入其他综合收益当期 税后归属于少
余额 余额 本期所得税前金额 减：所得税费用 税后归属于母公司 余额
转入损益或留存收益 数股东
持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 302,895,877.65 -47,408,329.92 -12,350,884.56 -35,057,445.36 267,838,432.29
合计 302,895,877.65 -47,408,329.92 -12,350,884.56 -35,057,445.36 267,838,432.29
83
36、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,167,785,965.63 1,167,785,965.63
合计 1,167,785,965.63 1,167,785,965.63
37、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 3,725,679,319.35 3,915,790,810.76
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） -433,859.42
调整后期初未分配利润 3,725,245,459.93 3,915,790,810.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润 848,860,350.64 867,842,774.78
减：提取法定盈余公积 93,232,912.82
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 608,424,582.67 882,320,185.17
转作股本的普通股股利
其他 82,401,168.20
期末未分配利润 3,965,681,227.90 3,725,679,319.35
说明：上期指 2020 年。
38、营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,448,927,494.46 868,560,892.48 1,089,323,025.02 765,703,663.54
其他业务 39,547,175.35 20,566,849.95 28,431,284.25 11,771,221.72
合计 2,488,474,669.81 889,127,742.43 1,117,754,309.27 777,474,885.26
39、税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 185,247.66 185,247.66
城市维护建设税 4,707,823.03 2,113,789.37
84
项目 本期金额 上期金额
教育费附加 2,248,134.09 1,011,633.95
地方教育附加 1,495,067.55 671,547.50
房产税 1,328,788.22 712,301.65
土地使用税 875,697.88 606,620.40
车船使用税 43,697.47 46,634.19
印花税 196,890.20 113,623.71
合计 11,081,346.10 5,461,398.43
40、管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 66,423,609.15 55,064,316.42
折旧费 5,724,413.26 4,979,637.57
无形资产摊销 1,081,305.76 1,192,383.87
低值易耗品摊销 324,317.77 269,115.76
租金及管理费 6,032,852.02 5,183,189.17
业务招待费 372,403.60 348,171.25
办公费 4,187,689.42 3,673,999.40
差旅费 325,420.94 112,453.53
咨询服务费 117,000.00 63,000.00
聘请中介机构费 3,076,580.06 3,309,843.01
修理费 342,887.00 309,198.01
车辆费 1,504,032.85 1,353,273.53
上市管理费 11,320.75 11,320.75
信息化费用及维护费 507,982.88 253,897.56
其他 3,325,219.93 2,538,262.12
合计 93,357,035.39 78,662,061.95
41、财务费用
85
项目 本期金额 上期金额
利息支出 149,343,110.61 134,883,778.08
存款利息收入（-） -29,751,089.44 -15,990,606.72
汇兑损失（收益-）
银行手续费 93,344.30 104,477.69
其他 1,183,218.60 1,705,527.49
合计 120,868,584.07 120,703,176.54
42、其他收益
与资产相关/与收益相
补助项目 本期金额 上期金额
关
取消省界收费站专项补助 6,783,738.24 5,180,566.19 与资产相关
稳岗补贴 932,076.28 398,471.22 与收益相关
企业以工代训培训补贴 1,243,500.00 与收益相关
越秀区商务局奖励补贴 339,000.00 与收益相关
生育津贴 149,069.16 149,747.43 与收益相关
增值税加计抵减 15,785.44 12,771.61 与收益相关
代扣个人所得税手续费返还 322,529.07 195,056.10 与收益相关
退伍军人减免增值税税收优惠 136,670.84 与收益相关
合计 9,922,369.03 5,936,612.55
43、投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 122,646,589.32 12,358,090.15
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 49,403,538.24 50,785,213.04
委托贷款利息收入 3,610,807.53
合计 172,050,127.56 66,754,110.72
44、信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
一、应收票据减值损失
86
项目 本期金额 上期金额
二、应收账款减值损失 -1,310,999.95 -236,683.81
三、其他应收款减值损失
合计 -1,310,999.95 -236,683.81
45、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
一、存货跌价损失
二、固定资产减值损失 -2,889,394.16
三、在建工程减值损失
合计 -2,889,394.16
46、资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得或损失合计
其中：固定资产处置利得或损失
无形资产处置利得或损失
其他 4.37
合计 4.37
47、营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
保险赔款收入 2,494,015.56 2,229,165.04 2,494,015.56
路产索赔收入 1,436,421.01 1,262,316.21 1,436,421.01
拆迁补偿收入 1,549,865.12
其他 80,783.48 270,342.87 80,783.48
合计 4,011,220.05 5,311,689.24 4,011,220.05
48、营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
路产修复支出 1,567,847.87 1,411,624.28 1,567,847.87
非流动资产毁损报废损失 135,447.06 184,878.43 135,447.06
87
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
罚款、滞纳金 153.62 25,472.76 153.62
其他 107,872.58 615,563.11 107,872.58
合计 1,811,321.13 2,237,538.58 1,811,321.13
49、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 323,321,325.12 78,051,106.83
递延所得税费用 30,703,740.35 16,076,906.91
合计 354,025,065.47 94,128,013.74
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 1,554,011,963.22
按法定/适用税率计算的所得税费用 388,502,990.81
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 2,881,722.95
非应税收入的影响 -43,012,531.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,149,582.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
-496,699.03
抵扣亏损的影响
其他
所得税费用 354,025,065.47
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 23,613,918.60 15,990,606.72
往来款等 38,551,853.57 39,524,470.85
88
项目 本期金额 上期金额
取消高速公路省界收费站项目工程专项补贴 55,851,800.00
合计 62,165,772.17 111,366,877.57
（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
项目 本期金额 上期金额
管理费用 14,914,357.27 16,911,831.76
往来款等 10,957,032.13 9,476,588.65
合计 25,871,389.40 26,388,420.41
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
政府基础设施投资补助 97,731,650.00 13,180,600.00
合计 97,731,650.00 13,180,600.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
中期票据发行费 776,869.75 1,122,177.00
购买广惠21%股权对价 1,221,839,292.00
租赁负债支付的现金 5,157,973.11
合计 1,227,774,134.86 1,122,177.00
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
归属于母公司股东的净利润 848,860,350.64 24,616,425.76
加：少数股东本期收益 351,126,547.11 92,236,542.08
信用损失准备 1,310,999.95 236,683.81
资产减值准备 2,889,394.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
645,076,121.84 534,959,817.53
产折旧
89
补充资料 本期金额 上期金额
无形资产摊销 18,687,606.48 1,528,552.29
长期待摊费用摊销 175,312.50 228,821.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 135,447.06 184,878.43
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 149,343,110.61 137,383,778.08
投资损失（收益以“－”号填列） -172,050,127.56 -66,754,110.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 43,283,161.23 12,995,521.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -12,579,420.88 3,081,385.21
存货的减少（增加以“－”号填列） -321,592.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 19,900,483.49 -151,425,588.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -80,544,176.47 120,390,589.10
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,815,293,217.25 709,663,295.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,566,075,410.42 3,492,512,939.41
减：现金的期初余额 2,846,176,803.89 3,052,977,164.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 719,898,606.53 439,535,775.26
90
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,566,075,410.42 2,846,176,803.89
其中：库存现金 82,551.70 54,482.68
可随时用于支付的银行存款 3,565,475,338.96 2,845,600,152.23
可随时用于支付的其他货币资金 517,519.76 522,168.98
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,566,075,410.42 2,846,176,803.89
其中：母公司或公司内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
52、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,221,200.00 资金托管账户中的土地复垦资金
合计 1,221,200.00 /
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司之子公司京珠高速公路广珠段有限公司向中国工商银行
股 份有 限公 司五羊 支行 借款 616,030,000.00 元 （其中 一年 内到期 的非 流动 负债余 额
67,670,000.00 元，长期借款余额为 548,360,000.00 元），以京珠高速公路广珠段项目收费权
益（对行驶在京珠高速广珠段上的车辆收取通行费的权利及拥有该权力产生的收益）19.2%
提供质押担保。
91
六、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广佛高速公路有限公司 广州 广州 高速公路运营管理 75.00 同一控制下企业合并
广东高速科技投资有限公司 广州 广州 科技投资咨询 100.00 投资设立
广东广惠高速公路有限公司 广州 广州 高速公路运营管理 51.00 同一控制下企业合并
京珠高速公路广珠段有限公司 中山 广州 高速公路运营管理 75.00 同一控制下企业合并
粤高资本控股（广州）有限公司
广州 广州 投资管理 100.00 投资设立
（注）
注：粤高资本投资（横琴）有限公司 2021 年 6 月 16 日更名为粤高资本控股（广州）有
限公司。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资
单位的依据：无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：无。
（2）重要的非全资子公司
本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
股东的损益 告分派的股利 余额
广佛高速公路有限公司 25.00 31,281,677.09 37,982,900.91 108,400,149.47
广东广惠高速公路有限公司 49.00 253,242,000.77 304,914,520.46 1,942,453,815.27
京珠高速公路广珠段有限公司 25.00 66,602,869.25 74,680,354.93 229,763,399.74
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
92
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广佛高速公路有限公司 475,156,113.44 38,940,988.54 514,097,101.98 78,736,240.45 1,760,263.67 80,496,504.12
广东广惠高速公路有限公司 1,101,624,619.02 3,341,755,936.81 4,443,380,555.83 255,443,544.26 223,745,551.83 479,189,096.09
京珠高速公路广珠段有限公司 117,147,025.52 2,194,887,158.23 2,312,034,183.75 460,471,665.13 932,508,919.65 1,392,980,584.78
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广佛高速公路有限公司 475,293,044.67 55,900,968.26 531,194,012.93 67,267,992.50 3,520,527.29 70,788,519.79
广东广惠高速公路有限公司 1,066,412,539.00 3,451,858,995.85 4,518,271,534.85 305,774,405.46 240,583,197.83 546,357,603.29
京珠高速公路广珠段有限公司 118,177,442.22 2,272,633,604.38 2,390,811,046.60 470,629,108.30 968,818,396.62 1,439,447,504.92
93
（续）
本期金额
子公司名称 营业
净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
收入
广佛高速公路有限公司 223,491,338.35 125,126,708.37 157,947,488.85
广东广惠高速公路有限公司 1,004,523,049.04 516,820,409.74 680,781,673.26
京珠高速公路广珠段有限公司 560,521,671.83 266,411,477.01 379,260,592.42
（续）
上期金额
子公司名称 营业
净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
收入
广佛高速公路有限公司 102,043,817.63 44,304,805.16 59,016,009.03
广东广惠高速公路有限公司 457,060,461.67 144,984,204.47 291,757,191.47
京珠高速公路广珠段有限公司 232,123,838.11 40,472,322.41 136,327,743.66
（4）使用企业公司资产和清偿企业公司债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
无。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
无。
3、 在合营企业或联营企业中的权益
（1）合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业
或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计
处理方法
肇庆粤肇公路有限公司 肇庆市 肇庆市 高速公路管理 25.00 权益法
深圳惠盐高速公路有限公司 深圳市 深圳市 高速公路管理 33.33 权益法
94
持股比例(%) 对合营企业
或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计
处理方法
广东江中高速公路有限公司 中山市 中山市 高速公路管理 15.00 权益法
赣州康大高速公路有限责任公司 赣州市 赣州市 高速公路管理 30.00 权益法
赣州赣康高速公路有限责任公司 赣州市 赣州市 高速公路管理 30.00 权益法
广东省粤普小额再贷款股份有限公司 广州市 广州市 办理各项小额贷款 15.48 权益法
国元证券股份有限公司 合肥市 合肥市 证券类业务 2.37 权益法
湖南联智科技股份有限公司 长沙市 长沙市 研究和试验发展 10.0959 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响
的依据：公司对广东江中高速公路有限公司、国元证券股份有限公司、广东省粤普小额再贷
款股份有限公司、湖南联智科技股份有限公司持有 20%以下表决权，但是对其财务和经营
决策有参与决策的权力，能够对被投资单位施加重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
无。
（3）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/ 本期金额 期初余额/ 上期金额
项目
国元证券股份有限公司 国元证券股份有限公司
流动资产 64,029,364,790.07 61,811,795,291.30
非流动资产 36,583,479,739.43 29,078,621,012.06
资产合计 100,612,844,529.50 90,890,416,303.36
流动负债 56,859,657,145.26 47,486,651,848.27
非流动负债 12,394,345,520.50 12,549,458,553.05
负债合计 69,254,002,665.76 60,036,110,401.32
少数股东权益 13,172,068.16 12,544,928.96
归属于母公司股东权益 31,345,669,795.58 30,841,760,973.08
按持股比例计算的净资产份额 743,330,876.59 731,381,188.20
调整事项
--商誉 207,095,632.54 207,095,632.54
95
期末余额/ 本期金额 期初余额/ 上期金额
项目
国元证券股份有限公司 国元证券股份有限公司
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 950,426,509.13 938,476,820.74
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 824,756,178.54 927,203,934.72
营业收入 2,275,384,578.36 2,115,128,481.79
净利润 846,756,168.54 617,902,373.05
终止经营的净利润
其他综合收益 84,942,800.98 99,219,704.73
综合收益总额 931,698,969.52 717,122,077.78
本期收到的来自联营企业的股利 10,348,258.20 11,940,297.90
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/ 本期金额 期初余额/ 上期金额
合营企业：
无
联营企业：
投资账面价值合计 1,475,361,117.24 1,443,470,485.44
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 102,343,851.05 -2,270,918.50
--其他综合收益
--综合收益总额 102,343,851.05 -2,270,918.50
除国元证券股份有限公司外的联营企业和合营企业的长期股权投资账面价值均不高于
本公司归属于母公司所有者权益总额 5%，本公司认为其他合营企业、联营企业均为非重要
的合营企业和联营企业。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
96
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
4、 重要的共同经营
无。
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无。
七、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详
细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
1、 市场风险
（1） 外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币有关，除年度
分配 B 股股东股利外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。报告期内，由于本
公司与外币相关的支出信用期短，受到外汇风险的影响不大。
（2） 利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本
附注五、28)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
（3） 其他价格风险
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在
97
资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取长期
持有权益证券的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、 信用风险
截止 2021 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，
账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的
变化而改变。
为降低信用风险，本公司对客户信用进行甄别，仅与经认可的、信誉良好的客户进行交
易，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负
债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因
此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
已逾期或发生减值的金融资产：
（1）已逾期未减值的金融资产的账龄分析：不存在。
（2）已发生单项减值的金融资产的分析：详见本附注五、4、“其他应收款”及本附注五、
10、“其他权益工具投资”。
3、 流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
八、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
98
其他权益工具投资 889,263,688.32 748,348,301.73 1,637,611,990.05
持续以公允价值计量的资产总额 889,263,688.32 748,348,301.73 1,637,611,990.05
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
截止本期末，公司持有光大银行股票 235,254,944 股，按 2021 年 6 月 30 日证券市场收
盘价 3.78 元计算确定期末公允价值为 889,263,688.32 元。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
项 目 2021 年 6 月 30 日公允价值 估值技术 不可观察输入值
非上市股权投资 748,348,301.73 未来现金流量折现法 折现率
因部分其他权益工具投资用以确定的公允价值的近期信息不足，且被投资公司经营无重
大变化，公司以成本作为其公允价值的估计。
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应收款、合同资
产、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、
长期应付款。
不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值无重大差异。
九、 关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 决权比例(%)
广东省交通集团有 股权管理、交通基础设施
广州市 268 亿元 24.56 50.12
限公司 建设、公路项目运营
本公司的母公司情况的说明：广东省交通集团有限公司为公司之母公司，法定代表人为
邓小华，成立于 2000 年 6 月 23 日。截至 2021 年 6 月 30 日，注册资本 268 亿元，为国有独
资有限责任公司，经营范围：股权管理；组织资产重组、优化配置；通过抵押、产权转让、
股份制改造等方式筹集资金；投资经营；交通基础设施建设；公路项目营运及其相关产业；
技术开发、应用、咨询、服务；公路客货运输及现代物流业务；境外关联业务；增值电信业
务。
本公司最终控制方是广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
99
2、本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注六、1、在子公司中的权益。
3、本公司合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注六、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
深圳惠盐高速公路有限公司 本公司联营企业
肇庆粤肇公路有限公司 本公司联营企业
赣州康大高速公路有限责任公司 本公司联营企业
赣州赣康高速公路有限责任公司 本公司联营企业
广东江中高速公路有限公司 本公司联营企业
广东省粤普小额再贷款股份有限公司 本公司联营企业
湖南联智科技股份有限公司 本公司联营企业
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东博大高速公路有限公司 受同一母公司控制
广东潮惠高速公路有限公司 受同一母公司控制
广东东方思维科技有限公司 受同一母公司控制
广东高达物业发展有限公司 受同一母公司控制
广东高恩高速公路有限公司 受同一母公司控制
广东高速传媒有限公司 受同一母公司控制
广东广佛肇高速公路有限公司 受同一母公司控制
广东广乐高速公路有限公司 受同一母公司控制
广东广珠西线高速公路有限公司 受同一母公司控制
广东虎门大桥有限公司 受同一母公司控制
广东华路交通科技有限公司 受同一母公司控制
广东交科检测有限公司 受同一母公司控制
广东交通实业投资有限公司 受同一母公司控制
100
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东开阳高速公路有限公司 受同一母公司控制
广东利通科技投资有限公司 受同一母公司控制
广东利通置业投资有限公司 受同一母公司控制
广东联合电服信息科技有限公司 受同一母公司控制
广东联合电子服务股份有限公司 受同一母公司控制
广东路路通有限公司 受同一母公司控制
广东罗阳高速公路有限公司 受同一母公司控制
广东茂湛高速公路有限公司 受同一母公司控制
广东汕汾高速公路有限公司 受同一母公司控制
广东省高速公路有限公司 受同一母公司控制
广东省公路建设有限公司 受同一母公司控制
广东省交通集团财务有限公司 受同一母公司控制
广东省路桥建设发展有限公司 受同一母公司控制
广东台山沿海高速公路有限公司 受同一母公司控制
广东通驿高速公路服务区有限公司 受同一母公司控制
广东新粤交通投资有限公司 受同一母公司控制
广东阳茂高速公路有限公司 受同一母公司控制
广东粤赣高速公路有限公司 受同一母公司控制
广东粤运交通股份有限公司 受同一母公司控制
广东粤运交通拯救有限公司 受同一母公司控制
广东肇阳高速公路有限公司 受同一母公司控制
广深珠高速公路有限公司 受同一母公司控制
广州新粤交通技术有限公司 受同一母公司控制
广州新粤沥青有限公司 受同一母公司控制
广州粤运交通运输有限公司 受同一母公司控制
云浮市广云高速公路有限公司 受同一母公司控制
广东天路新能源投资有限公司 受同一母公司控制
广东省交通开发有限公司 受同一母公司控制
广东省交通规划设计研究院股份有限公司 母公司参股单位
101
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广中江高速公路项目管理处 受母公司受托管理
港珠澳大桥珠海连接线管理中心 受母公司受托管理
广州市埃特斯通讯设备有限公司 受同一母公司控制企业的参股单位
江门市江鹤高速公路有限公司 受同一母公司控制企业的参股单位
广东深汕高速公路东段有限公司 受同一母公司控制企业的参股单位
广东京珠高速公路广珠北段有限公司 受同一母公司控制企业的参股单位
佛山广三高速公路有限公司 受同一母公司控制企业的参股单位
广东飞达交通工程有限公司 受同一母公司控制企业的参股单位
保利长大公路工程有限公司 母公司参股单位
广东长大道路养护有限公司 母公司参股单位之子公司
广东路网数媒信息科技有限公司 受同一母公司控制
广东翔飞公路工程监理有限公司 受同一母公司控制
广东江肇高速公路管理中心 受母公司受托管理
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
1、营业成本
广东联合电子服务股份有限公司 服务费 14,427,549.75 6,519,360.51
保利长大工程有限公司 服务费 4,459,339.00 51,358,887.00
机电日常养护款
广东飞达交通工程有限公司 2,066,264.07 2,020,413.97
收费网络边界策
广东东方思维科技有限公司 30,000.00
略优化
广东虎门大桥有限公司 电费 20,981.64
营业成本小计 20,983,152.82 59,919,643.12
2、财务费用
广东江中高速公路有限公司 利息 27,405.00 712,530.00
财务费用小计 27,405.00 712,530.00
102
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
3、管理费用
广东东方思维科技有限公司 OA 系统维护 60,000.00 60,000.00
广东联合电子服务股份有限公司 服务费 17,094.71
管理费用小计 60,000.00 77,094.71
4、在建工程
保利长大工程有限公司 采购资产 141,402,869.60 47,564,260.01
广东省交通规划设计研究院集团股
采购资产 7,455,615.00
份有限公司
广东新粤交通投资有限公司 采购资产 584,557.32 1,908,423.62
广东翔飞公路工程监理有限公司 采购资产 208,829.00 89,603.00
广东冠粤路桥有限公司 采购资产 3,068,158.00
广东交科检测有限公司 采购资产 391,026.50
广东华路交通科技有限公司 采购资产 2,002,200.00
在建工程小计 149,651,870.92 55,023,671.13
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
1、营业收入
广东京珠高速公路广珠北段有限公司 受托管理费 9,622,924.52 9,734,292.46
广东省高速公路有限公司 工程款等 1,773,900.00 1,773,900.00
广东通驿高速公路服务区有限公司 水电费 577,014.73 378,440.26
保利长大工程有限公司 水电费 103,082.55 76,900.41
广东飞达交通工程有限公司 CPC 卡销售收入 56,991.15 138,053.09
广东新粤交通投资有限公司 工程款等 52,187.72 15,840.71
广东高速传媒有限公司 水电费 49,750.19 10,992.74
广东粤运交通拯救有限公司 水电费 18,905.54
广深珠高速公路有限公司 工程款等 8,407.08
广东联合电子服务股份有限公司 推广费等 1,525,613.18
营业收入小计 12,254,756.40 13,662,439.93
103
(2) 关联租赁情况
本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
广东高速传媒有限公司 广告租赁 842,169.89 12,905.92
广东利通科技投资有限公司 土地租赁、管道租赁 819,439.23 545,439.38
广东冠粤路桥有限公司 管理区场地租赁 232,891.43 232,891.43
合计 1,894,500.55 791,236.73
本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广东利通置业投资有限公司 办公场所等 4,604,363.83 4,450,575.83
广东京珠高速公路广珠北段有限公司 活动场所 53,508.72 53,508.72
广东高达物业发展有限公司 办公场所等 50,321.37 49,582.73
肇庆粤肇公路有限公司 广告柱租赁 124,031.00
广州粤运交通运输有限公司 租车费 59,601.00
合计 4,708,193.92 4,737,299.28
(3) 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
广东江中高速公路有限公司 36,000,000.00 2018-11-14 2023-11-13 已于 2021 年 1 月 8 日偿还
拆出
无
(4) 关键管理人员报酬
项目 本期金额（万元） 上期金额（万元）
关键管理人员报酬 293.56 218.30
（5） 与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
①存款业务
关联方 关联关系 每日最高存 存款利 期初余额（万元）发生额（万元） 期末余额（万元）
104
款限额（万 率范围
元）
广东省交通集团 受同一母公 1.725%-
300,000.00 103,110.58 74,933.67 178,044.25
财务有限公司 司控制 3.57%
②贷款业务
贷款额度 贷款利
关联方 关联关系 期初余额（万元）发生额（万元） 期末余额（万元）
（万元） 率范围
广东省交通集团 受同一母公
400,000.00 3.15% 20,000.00 20,000.00
财务有限公司 司控制
③授信或其他金融业务
关联关系 业务类型 总额（万元） 实际发生额（万元）
关联方
广 东 省交 通集 团 财 务 受同一母公司控制
授信 120,000.00 20,000.00
有限公司
公司于 2017 年 12 月 25 日与广东省交通集团财务有限公司、中国工商银行广东省分行
签订《现金管理业务合作协议》，于 2017 年 12 月 22 日与广东省交通集团财务有限公司、中
国建设银行股份有限公司广东省分行签订《现金管理业务合作协议》，加入广东省交通集团
财务有限公司现金池。
广东广惠高速公路有限公司于 2020 年 5 月 19 日与广东省交通集团财务有限公司、中国
农业银行股份有限公司广东省分行签订《现金管理业务合作协议》，加入广东省交通集团财
务有限公司现金池。
（6）其他关联事项
2016 年 6 月 15 日，公司第七届董事会第二十九次（临时）会议召开。会议审议了《关
于沈阳至海口国家高速公路三堡至水口段改扩建工程进行委托建设管理的议案》，同意广东
省佛开高速公路有限公司委托广东省公路建设有限公司对沈阳至海口国家高速公路三堡至
水口段改扩建工程进行建设管理，并办理委托建设管理的相关事宜。
6、 关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合同资产 广东新粤交通投资有限公司 119,242.50 119,242.50
105
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合同资产 广东飞达交通工程有限公司 48,230.00 48,230.00
合同资产 广东省路桥建设发展有限公司 25,262.45 25,262.45
合同资产 肇庆粤肇公路有限公司 22,667.85 22,667.85
合同资产 广深珠高速公路有限公司 9,096.00 9,096.00
合同资产 广东江中高速公路有限公司 8,412.00 8,412.00
合同资产 广东省公路建设有限公司 7,200.00 7,200.00
合同资产 广东博大高速公路有限公司 4,530.99 4,530.99
合同资产 广东虎门大桥有限公司 2,700.00
合计 244,641.79 247,341.79
应收账款 广东联合电子服务股份有限公司 68,390,397.52 100,047,025.70
应收账款 广东虎门大桥有限公司 25,016,457.94 11,044,082.54
广东京珠高速公路广珠北段有限
应收账款 4,936,650.00 5,980,163.99
公司
应收账款 广东飞达交通工程有限公司 2,651,661.50 14,607.55 3,274,356.00 45,916.00
应收账款 广东省高速公路有限公司 1,795,132.00 21,232.00
应收账款 广东利通科技投资有限公司 533,136.00
应收账款 广东省公路建设有限公司 249,760.00 21,830.40 1,037,305.45 65,491.20
应收账款 广东新粤交通投资有限公司 175,139.60 26,888.90 300,009.20 148,208.50
应收账款 广深珠高速公路有限公司 69,736.00 69,736.00
应收账款 广东省路桥建设发展有限公司 61,891.30 61,891.30
应收账款 广东博大高速公路有限公司 22,740.00 22,740.00
应收账款 广东江中高速公路有限公司 19,708.00
应收账款 广东潮惠高速公路有限公司 7,367.20 7,367.20
应收账款 广东粤运交通股份有限公司 3,032.00 15,032.00
应收账款 广东广乐高速公路有限公司 7,248.00
应收账款 广东广珠西线高速公路有限公司 223,500.00
106
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 广东高速传媒有限公司 1,966,548.00
合计 103,913,101.06 63,326.85 124,097,945.38 259,615.70
预付款项 肇庆粤肇公路有限公司 151,938.00 151,938.00
预付款项 广东飞达交通工程有限公司 149,400.00 149,400.00
预付款项 广东利通置业投资有限公司 776,413.03
合计 301,338.00 1,077,751.03
应收股利 赣州康大高速公路有限责任公司 27,000,000.00
应收股利 赣州赣康高速公路有限责任公司 1,500,000.00
合计 27,000,000.00 1,500,000.00
其他应收款 赣州赣康高速公路有限责任公司 22,500,000.00 45,000,000.00
其他应收款 广东利通置业投资有限公司 1,689,127.36 1,666,147.36
其他应收款 广东省高速公路有限公司 463,491.88 463,491.88
其他应收款 肇庆粤肇公路有限公司 350,000.00 350,000.00
广东通驿高速公路服务区有限公
其他应收款 152,737.65
司
其他应收款 广东联合电子服务股份有限公司 50,000.00 50,000.00
其他应收款 广东高速传媒有限公司 24,832.25 1,218,110.44
其他应收款 广东广珠西线高速公路有限公司 20,000.00 20,000.00
其他应收款 保利长大公路工程有限公司 18,663.97 10,124.14
其他应收款 广东高达物业发展有限公司 16,268.00 16,268.00
其他应收款 广东新粤交通投资有限公司 5,340.03
其他应收款 广深珠高速公路有限公司 60,640.00
其他应收款 广东博大高速公路有限公司 22,740.00
合计 25,285,121.11 48,882,861.85
一年内到期 的非 广东省交通集团财务有限公司 6,137,170.84
107
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
流动资产
合计 6,137,170.84
使用权资产 广东利通科技投资有限公司 16,882,667.46 21,487,031.29
广东京珠高速公路广珠北段有限
使用权资产 954,238.28 1,007,747.00
公司
合计 17,836,905.74 22,494,778.29
其他非流动资产 广东省公路建设有限公司 7,089,990.48 7,089,990.48
其他非流动资产 广东飞达交通工程有限公司 1,801,070.70
其他非流动资产 广东省交通开发有限公司 333,398.00
其他非流动资产 广东天路新能源投资有限公司 333,398.00
其他非流动资产 保利长大公路工程有限公司 11,599,273.00
合计 9,224,459.18 19,022,661.48
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
短期借款 广东省交通集团财务有限公司 200,175,000.00 200,192,500.00
合计 200,175,000.00 200,192,500.00
应付账款 广中江高速公路项目管理处 28,000,000.00 28,000,000.00
应付账款 广东省高速公路有限公司 8,746,491.18 8,746,491.18
应付账款 广东新粤交通投资有限公司 8,696,753.69 13,149,675.40
应付账款 保利长大公路工程有限公司 6,818,921.30 25,621,536.30
应付账款 广州新粤沥青有限公司 4,013,984.24 47,362.94
应付账款 广东省交通规划设计研究院股份有限公司 3,010,539.80 8,929,645.80
应付账款 广东联合电子服务股份有限公司 2,672,961.97 254,011.26
应付账款 广东华路交通科技有限公司 1,708,586.87 2,198,660.67
应付账款 广东飞达交通工程有限公司 1,628,342.10 500,864.10
应付账款 广州市埃特斯通讯设备有限公司 1,283,018.78 1,283,018.78
108
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 广东东方思维科技有限公司 739,010.55 1,584,416.70
应付账款 广东长大道路养护有限公司 309,101.00 309,101.00
应付账款 广东路路通有限公司 269,526.40 3,560,871.60
应付账款 广东利通科技投资有限公司 85,074.95 85,074.95
应付账款 广东交科检测有限公司 88,880.00
应付账款 广州粤运交通运输有限公司 268,021.00
合计 67,982,312.83 94,627,631.68
预收账款 广东路网数媒信息科技有限公司 2,777.78 2,777.78
合计 2,777.78 2,777.78
其他应付款 保利长大公路工程有限公司 19,275,354.39 20,042,113.05
其他应付款 广东联合电子服务股份有限公司 2,021,914.48 956,272.04
其他应付款 广东新粤交通投资有限公司 1,825,829.92 1,889,981.61
其他应付款 广东飞达交通工程有限公司 1,658,998.35 1,700,740.34
其他应付款 广东长大道路养护有限公司 1,630,765.00 1,630,765.00
其他应付款 广东华路交通科技有限公司 1,410,484.00 1,327,451.00
其他应付款 广东路路通有限公司 1,084,995.15 1,084,995.15
其他应付款 广州新粤沥青有限公司 567,221.00 567,221.00
其他应付款 广东省交通规划设计研究院股份有限公司 238,479.70 238,479.70
其他应付款 广中江高速公路项目管理处 200,000.00 200,000.00
其他应付款 广州新粤交通技术有限公司 171,809.00 171,809.00
其他应付款 广东利通科技投资有限公司 131,962.50 167,591.50
其他应付款 广东通驿高速公路服务区有限公司 120,000.00 120,000.00
其他应付款 广东高速传媒有限公司 70,000.00 70,000.00
其他应付款 广东东方思维科技有限公司 51,697.00 58,991.40
其他应付款 广东粤运交通拯救有限公司 900.00 900.00
其他应付款 广东省高速公路有限公司 1,221,839,292.00
合计 30,460,410.49 1,252,066,602.79
109
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
一年内 到期的
广东江中高速公路有限公司 43,065.00
非流动负债
合计 43,065.00
长期应付款 广东江中高速公路有限公司 36,000,000.00
合计 36,000,000.00
7、 关联方承诺
无。
十、 股份支付
无。
十一、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
（1） 资本承诺
2016 年 6 月 15 日，公司第七届董事会第二十九次（临时）会议召开。会议审议通过了
《关于向广东省佛开高速公路有限公司增资改扩建沈阳至海口国家高速公路三堡至水口段
项目的议案》同意本公司的子公司广东省佛开高速公路有限公司以政府有关部门核定的投资
总额为依据，投资建设沈阳至海口国家高速公路三堡至水口段改扩建项目；公司向广东省佛
开高速公路有限公司增资建设沈阳至海口国家高速公路三堡至水口段改扩建项目，增资金额
以政府有关部门核定批复的投资总额及资本金出资比例 35%进行出资。该事项已经公司二
〇一六年第一次临时股东大会审议通过，并于 2016 年 10 月 11 日收到广东省发展和改革委
员会转发的《国家发展改革委关于广东省三堡至水口公路改扩建项目核准的批复》（发改基
础【2016】1874 号），国家发展改革委同意实施广东省三堡至水口公路改扩建工程；项目估
算总投资约为 35.13 亿元（静态投资约为 32.89 亿元），其中项目资本金为 12.3 亿元，约占
总投资的 35%，由广东省佛开高速公路有限公司出资；其余 22.83 亿元资金利用国内银行贷
款解决。根据广东省交通运输厅转发的《交通运输部关于广东省三堡至水口公路改扩建工程
初步设计的批复》（交公路函[2017]73 号），交通运输部核定三堡至水口公路改扩建工程初步
设计总概算为 34.26 亿元。截至 2021 年 6 月 30 日，三堡至水口公路改扩建工程累计发生费
用 25.99 亿元。
110
序号 合同对手方 经济内容 合同金额 截至 2021 年 6 月 30 日已履行
1 中铁隧道集团有限公司 土建 262,803,912.00 257,051,236.72
2 保利长大公路工程有限公司 土建 700,827,037.00 664,276,757.53
3 中铁十八局集团有限公司 土建 216,279,360.00 210,849,755.44
4 中交第一航务工程局有限公司 土建 319,869,654.00 313,831,969.84
2、 或有事项
如无重大政策因素影响，子公司广佛高速公路有限公司运营的广佛高速收费经营期将不
足一年，依据相关政策规定，收费经营期结束后，广佛高速将无偿移交。由于尚未确定广佛
高速移交具体方案，故本公司无法合理估计移交广佛高速可能产生的预计负债。
十二、 资产负债表日后事项
无。
十三、 其他重要事项
1、 分部信息
公司的经营业务为广佛高速公路、佛开高速公路、广惠高速公路和京珠高速公路广珠段
的收费和养护工作，投资科技产业及提供相关咨询，无其他性质业务，无报告分部。
111
2、 政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期新增补助金 本期结转计入损益
补助项目 种类 期初余额 其他变动 期末余额 本期结转计入损益的列报项目 与资产相关/与收益相关
额 金额
取消高速公路省界 收费站
项目工程专项补贴 财政拨款 44,545,569.64 6,783,738.24 37,761,831.40 其他收益 与资产相关
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
补助项目 种类 本期计入损益的金额 本期计入损益的列报项目 与资产相关/与收益相关
稳岗补贴 稳岗补贴 932,076.28 其他收益 与收益相关
企业以工代训培训补贴 企业以工代训培训补贴 1,243,500.00 其他收益 与收益相关
112
3、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）公司第八届董事会第十九次（临时）会议于 2018 年 8 月 7 日召开。会议审议通过
了《关于发行中期票据的议案》，同意公司在中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商
协会”）注册额度不超过人民币 34 亿元（含）的中票，额度在公司最近一期经审计的净资产
的 40%以内。申请一次性或分期择机发行，期限不短于 5 年（含 5 年），募集资金用于偿还
借款和补充营运资金等。该事项已经 2018 年第一次临时股东大会决议通过。
2019 年 1 月 4 日，交易商协会出具《接受注册通知书》（中市协注【2019】MTN9 号），
接受本公司中期票据注册金额为 34 亿元，注册额度自接受注册通知书落款之日起 2 年内有
效，由中国工商银行股份有限公司和中国建设股份有限公司联席主承销。公司于 2019 年 3
月 1 日及 2020 年 3 月 17 日分别借入 6.80 亿元和 7.50 亿元。
（2）公司通过支付现金方式收购广东省高速公路有限公司（以下简称“省高”）持有的
广东广惠高速公路有限公司（以下简称“广惠”）21%股权方案及有关事项已经公司 2020 年
第三次临时股东大会决议通过。截至 2021 年 6 月 30 日，公司已向省高支付全部股权受让款。
广惠 21%股权已变更至公司名下，本次重大资产重组所涉广惠章程修正案已在市场监督管
理部门办理了备案。
根据省高与公司签订的《盈利补偿协议》，约定省高在补偿期限内承担广惠实际净利润
少于预测净利润时的补偿义务。补偿期限为本次交易实施完毕当年度及之后 2 个年度，即
2020 年度、2021 年度、2022 年度。经公司与省高协商一致，广惠 2020 年度、2021 年度、
2022 年度扣除非经常性损益后的预测净利润分别为 65,247.75 万元、111,258.73 万元、
123,420.09 万元。在补偿期限内，若广惠任一会计年度末的累计实现净利润数未达到累计预
测净利润数，省高将对公司进行现金补偿，省高该年度具体应补偿的金额按以下公式计算确
定：业绩承诺当期补偿金额=（截至当期期末累计预测净利润数—截至当期期末累计实现净
利润数）÷补偿期限内各年的预测净利润数总和×标的资产交易价格—省高累计已补偿金额。
在各年计算的补偿金额小于 0 元时，按 0 元取值，已经补偿的金额不冲回。
广惠 2020 年度实际扣除非经常性损益后的净利润为 76,923.26 万元，较承诺数多
11,675.51 万元。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
113
账 龄 期末余额
1 年以内 19,737,518.67
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
小 计 19,737,518.67
减：坏账准备
合 计 19,737,518.67
（2） 按坏账计提方法分类列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 19,737,518.67 100.00 19,737,518.67
其中：
账龄组合 19,737,518.67 100.00 19,737,518.67
合计 19,737,518.67 / / 19,737,518.67
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 27,004,827.41 100.00 27,004,827.41
其中：
账龄组合 27,004,827.41 100.00 27,004,827.41
合计 27,004,827.41 / / 27,004,827.41
①期末单项计提坏账准备的应收账款
无。
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
114
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 19,737,518.67 0.00 0.00
合计 19,737,518.67 0.00 /
（3） 坏账准备的情况
无。
（4） 本期实际核销的应收账款情况
无。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总 坏账准备期
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例（%） 末金额
受同一母公司
广东联合电子服务股份有限公司 19,737,518.67 1 年以内 100.00 0.00
控制
合计 / 19,737,518.67 / 100.00 0.00
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（7） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
2、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 77,609,011.14 2,705,472.90
其他应收款 30,067,855.02 51,442,641.63
合计 107,676,866.16 54,148,114.53
2.1 应收股利
（1）应收股利
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
广东广电网络投资一号有限合伙企业（有限合伙） 1,205,472.90 1,205,472.90
赣州赣康高速公路有限责任公司 1,500,000.00
115
中国光大银行股份有限公司 49,403,538.24
赣州康大高速公路有限责任公司 27,000,000.00
合计 77,609,011.14 2,705,472.90
2.2 其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内 28,249,728.74
1至2年 962,380.70
2至3年 78,763.50
3至4年
4至5年
5 年以上 31,714,674.51
小计 61,005,547.45
减：坏账准备 30,937,692.43
合计 30,067,855.02
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收减资款 22,500,000.00 45,000,000.00
证券结算交易资金 30,844,110.43 30,844,110.43
保证金及押金 2,275,460.36 2,490,271.36
零钞备用金 2,265,469.59 2,140,410.04
其他 3,120,507.07 1,905,542.23
小计 61,005,547.45 82,380,334.06
减：坏账准备 30,937,692.43 30,937,692.43
合计 30,067,855.02 51,442,641.63
（3）坏账准备计提情况
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
116
未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失
期信用损失 失（未发生信用减值） （已发生信用减值）
2021 年 1 月 1 日余额 93,582.00 30,844,110.43 30,937,692.43
2021 年 1 月 1 日余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021 年 6 月 30 日余额 93,582.00 30,844,110.43 30,937,692.43
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提 30,844,110.43 30,844,110.43
按组合计提-账龄组合 93,582.00 93,582.00
合计 30,937,692.43 30,937,692.43
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的
：无
（5）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
昆仑证券有限责任公司 证券交易结算资金 30,844,110.43 5 年以上 50.56 30,844,110.43
赣州赣康高速公路有限公司 应收减资款 22,500,000.00 1 年以内 36.88
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 坏账准备期
117
款期末余额 末余额
合计数的比
例(%)
零钞备用金 零钞备用金 2,265,469.59 1 年以内 3.71
租赁押金 1,630,467.36 1 年以内 2.67
广东利通置业投资有限公司
车辆车位按金 58,660.00 5 年以上 0.10
代付地方遗留问题
中铁十八局集团有限公司 963,300.00 1 年以内 1.58
赔偿款
合计 / 58,262,007.38 / 95.50 30,844,110.43
（7）涉及政府补助的应收款项
无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 3,257,062,345.85 3,257,062,345.85 3,232,062,345.85 3,232,062,345.85
对联营、合营企业投资 2,337,671,192.04 2,337,671,192.04 2,296,866,331.26 2,296,866,331.26
合计 5,594,733,537.89 5,594,733,537.89 5,528,928,677.11 5,528,928,677.11
(1) 对子公司投资
118
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
京珠高速公 路广
871,171,883.08 871,171,883.08
珠段有限公司
广佛高速公 路有
154,982,475.25 154,982,475.25
限公司
广东高速科 技投
95,731,882.42 95,731,882.42
资有限公司
粤高资本控股（广
84,500,000.00 25,000,000.00 109,500,000.00
州）有限公司
广东广惠高 速公
2,025,676,105.10 2,025,676,105.10
路有限公司
合计 3,232,062,345.85 25,000,000.00 3,257,062,345.85
119
(2) 对联营、合营企业投资
期初 本期增减变动
被投资单位
余额
追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动
一、合营企业
小计
二、联营企业
广东江中高速公路有限公司 192,252,504.94 11,705,544.07
赣州赣康高速公路有限责任公司 145,774,620.72 9,624,187.44
赣州康大高速公路有限责任公司 216,814,090.50 24,917,168.32
深圳惠盐高速公路有限公司 285,408,755.15 17,002,946.80
国元证券股份有限公司 938,476,820.74 20,302,738.27 1,995,208.32
肇庆粤肇公路有限公司 302,436,218.83 29,706,901.01
广东省粤普小额再贷款股份有限公司 215,703,320.38 6,351,644.00 -3,778,219.25
小计 2,296,866,331.26 119,611,129.91 1,995,208.32 -3,778,219.25
合计 2,296,866,331.26 119,611,129.91 1,995,208.32 -3,778,219.25
（续）
120
本期增减变动 期末
被投资单位 减值准备期末余额
余额
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
广东江中高速公路有限公司 203,958,049.01
赣州赣康高速公路有限责任公司 155,398,808.16
赣州康大高速公路有限责任公司 27,000,000.00 214,731,258.82
深圳惠盐高速公路有限公司 302,411,701.95
国元证券股份有限公司 10,348,258.20 950,426,509.13
肇庆粤肇公路有限公司 39,675,000.00 292,468,119.84
广东省粤普小额再贷款股份有限公司 218,276,745.13
小计 77,023,258.20 2,337,671,192.04
合计 77,023,258.20 2,337,671,192.04
121
4、营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 687,416,026.88 365,529,996.74 288,021,522.60 326,653,026.85
其他业务 5,218,671.25 1,710,164.19 5,558,207.44 2,004,931.99
合计 692,634,698.13 367,240,160.93 293,579,730.04 328,657,958.84
5、投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 655,349,778.63 380,951,378.72
权益法核算的长期股权投资收益 119,611,129.91 55,853,351.49
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 49,403,538.24 50,785,213.04
债权投资持有期间取得的利息收入 19,667,579.79 25,494,258.90
合计 844,032,026.57 513,084,202.15
十五、 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -135,447.06
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
9,298,314.52
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
122
项目 金额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,335,345.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目 624,054.51
小计 12,122,267.95
所得税影响额 3,030,247.74
少数股东权益影响额 2,974,828.21
合计 6,117,192.00
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.16 0.41 0.41
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
10.09 0.40 0.40
东的净利润
123
124