三亚万嘉酒店管理有限公司
2015 年度及2016 年1-5 月财务报表
审计报告书
中兴华审字（2016）第 BJ03-0303 号
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC CCOUNTANTS LLP
目 录
一、审计报告
二、审计报告附送
1. 资产负债表
2. 利润表
3. 现金流量表
4. 股东权益变动表
5. 财务报表附注
三、审计报告附件
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）合伙企业营业执照复印件
审 计 报 告
中兴华审字(2016) 第 BJ03-0303 号
三亚万嘉酒店管理有限公司：
我们审计了后附的三亚万嘉酒店管理有限公司财务报表，包括 2016 年 5 月 31
日、2015 年 12 月 31 日的资产负债表， 2016 年 1-5 月及 2015 年度的利润表、现
金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是三亚万嘉酒店管理有限公司管理层的责任，这种
责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而
导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，三亚万嘉酒店管理有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了三亚万嘉酒店管理有限公司 2016 年 5 月 31 日、
2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年 1-5 月、2015 年度的经营成果和现金
流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）所述，截至 2016 年
5 月 31 日，三亚万嘉酒店管理有限公司净资产为-92,514,707.69 元，持续经营能
力可能存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二○一六年十一月二十一日
三亚万嘉酒店管理有限公司
2015 年度、2016 年 1-5 月财务报表附注
一、企业的基本情况
（一） 企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
三亚万嘉酒店管理有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系海南珠江控股股份有
限公司于 2003 年 3 月 19 日出资人民币 10800 万元设立。海南省三亚工商行政管理局核发企
业法人营业执照，注册号：4602001004749。营业场所：三亚市三亚湾海坡开发区第 13 横路
西侧。
公司于 2009 年 7 月 28 日增加注册资本 1200 万元，由海南中洲会计师事务所出具海南
中洲验字（2009）第 004 号验资报告，并于 2009 年 8 月 19 日进行工商变更，变更后注册资
本 12000 万元。
注册地址：三亚市三亚湾路海坡开发区第 13 横路西侧
母公司地址：海南省海口市珠江广场帝豪大厦 29 楼
注册资本：12000 万元
法定代表人：郑清
公司下设分公司万嘉戴斯度假酒店，具体负责酒店的日常经营管理。分公司成立于 2007
年 9 月 20 日，营业场所：三亚市三亚湾路海坡开发区第 13 横路西侧。负责人：王舒天。营
业执照号：460200000001781。经营范围：旅店业，康乐中心，餐馆（主食、热菜、凉菜）。
（二） 企业所处行业、经营范围、业务性质
行业及业务性质：酒店经营、管理 。
经营范围：宾馆开发、经营管理、酒楼、康乐中心、游乐中心，房地产开发经营、装修、
装饰、热带种植业、高科技产业、物质供应、建材、设备采购、租赁。
（三） 母公司和集团总部的名称
母公司：海南珠江控股股份有限公司
二、财务报表的编制基础
(一) 本财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2014 年修订)的规定，编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司 2016 年 5 月营运资金-24,273.87 万元，归属于母公司股东权益-9,251.47 万元，
股权权益合计为-9,251.47 万元，2016 年 5 月归属于母公司净利润-687.68 万元，公司未来将
加大推广力度、加强经营管理，以及大股东的持续支持等措施来提高公司的盈利能力，增强
公司未来的持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计年度
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告反映的会计期间是 2015 年 1
月 1 日至 2016 年 5 月 31 日。
（二）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
（三）记账基础和计价原则（计量属性）
公司以权责发生制为记账基础。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对
于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，
公司将予以特别说明。
（四）外币业务
公司对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额
反映。即期汇率为业务发生日中国人民银行公布的人民币汇率的中间价。
年末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
1. 外币货币性项目：按中国人民银行公布的人民币汇率的中间价折算，由此产生的汇
兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相
关资产成本外，其余计入当期损益。
2. 外币非货币性项目：以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国
人民银行公布的人民币汇率的中间价折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（五）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（六）金融资产
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具
1. 金融资产的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；应收款项；可供出售金融资产；
其他金融负债等。
2. 金融工具的确认依据和计量方法
（1）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、
长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按
其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不
终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确
认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4. 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初
始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其
中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成
本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发
生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%（含 20%）
但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投
资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其
他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出
的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
7. 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。
8.应收款项
公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清
偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核
批准，该等应收款项列为坏账损失。
公司坏账损失核算采用备抵法，坏账准备提取采用单项测试与组合测试（账龄分析）相
结合的方法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表
明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损
失，计提坏账准备。
对单项测试未减值的应收款项，会同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险
特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值
损失，计提坏账准备。如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，
导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其
可收回金额的，可对该项应收款采取个别认定法计提坏账准备。
海南珠江控股股份有限公司（简称“珠江控股”）合并范围内企业间的关联方应收款项，
原则上不计提坏账准备，如有确凿证据表明不能收回或收回可能性不大时，应按其不可回收
金额计提坏账准备。
对于年末单项金额非重大、非珠江控股合并财务报表范围内企业的应收款项，采用与经
单独测试后未减值的应收款项一起按账龄分析法计提坏账准备。
按账龄分析法计提坏账准备的具体比例如下：
计提比例
账龄
应收账款 其他应收款
1 年以内（含 1 年） 2% 2%
1-2 年（含 2 年） 5% 5%
2-3 年（含 3 年） 10% 10%
3-4 年（含 4 年） 20% 20%
4-5 年（含 5 年） 30% 30%
5 年以上 50% 50%
公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约
定，当债务人到期未偿还该项债务时，若公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作
为质押贷款处理；若公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认
债权的转让损益。企业收回应收款项时，应将取得的价款与应收款项账面价值之间的差额计
入当期损益。
（七）存货
1. 存货分类为：原材料、自制半成品及在产品、库存商品（产成品）、周转材料（包
装物、低值易耗品等）、消耗性生物资产、已完工未结算建造合同等。
2. 存货计价方法：存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成
本和其他成本。存货发出时，采用移动加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和
包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。
3. 存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，于每年年末对存货进行盘点。盘盈
利得和盘亏损失计入当期损益。
4. 存货年末按成本与可变现净值孰低计量：
（1）存货跌价准备的确认标准：存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于
成本等原因，导致存货成本高于可变现净值的部分。
（2）存货跌价准备的计提方法：存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于
其可变现净值的差额提取。
（3）可变现净值的确认标准：年末存货可变现净值根据存货的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
（八）长期股权投资
1． 投资成本的确定
（1） 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2） 同一控制下的企业合并
1） 个别财务报表
企业合并以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负
债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢
价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，
冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具
作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有
者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2） 合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权
投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
被合并各方采用的会计政策与母公司不一致的，在合并日按照母公司会计政策进行调整，
在此基础上按照企业会计准则规定确认。
（3） 非同一控制下的企业合并
1） 购买日的确定方法
母公司结合合并合同或协议的约定及其他有关的影响因素，按照实质重于形式的原则对
购买日进行判断。同时满足了以下条件时，一般认为实现了控制权的转移，形成购买日。有
关的条件包括：
a) 企业合并合同或协议已获母公司股东大会等内部权力机构通过。
b) 按照规定，合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批准。
c) 母公司与合并各方已办理了必要的财产权交接手续。
d) 母公司已支付了购买价款的大部分(一般应超过 50％)，并且有能力、有计划支付剩
余款项。
e) 母公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应
的风险。
2） 合并日会计处理及合并财务报表的编制方法
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为母公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并
合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并
且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
母公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；母公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易
费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
母公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。母公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前
所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本；
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并
日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值
与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当
期的投资收益。
2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转
为购买日所属当期投资收益。
3） 合并日相关交易公允价值的确定方法
a) 货币资金，按照购买日被购买方的账面余额确定。
b) 有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价格确
定。
c) 应收款项，其中的短期应收款项，一般按照应收取的金额作为其公允价值；长期应
收款项，按适当的利率折现后的现值确定公允价值。在确定应收款项的公允价值时，考虑发
生坏账的可能性及相关收款费用。
d) 存货，对其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及购
买方出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至
完工仍将发生的成本、估计的销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础估计出
售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。
e) 不存在活跃市场的金融工具，如权益性投资等采用估值技术确定其公允价值。
f) 房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础
确定公允价值；不存在活跃市场但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的
市场价格确定公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
g) 应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债一
般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债按适当的折现率折现后的现值作为其公允价
值。
h) 取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能确可靠计量的，确认为预计负
债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担，就其所承担义务需要购买方支付的金额作
为其公允价值。
递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按照《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定
确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债
的金额不予折现
（4）其他长期股权投资
公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。
2.长期股权投资核算方法的转换
（1）成本法转换为权益法
原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资，因追加投资导致持股比例上升，能够对被投资单位施
加重大影响或是实施共同控制的，在成本法转为权益法时，将原持有长期股权投资部分视同
最初采用权益法进行调整。
因处置投资导致对被投资单位的影响能力由控制转为具有重大影响或者与其他投资方
一起实施共同控制的情况下，首先应按处置比例结转应终止确认的长期股权投资成本，在此
基础上，将剩余长期股权投资部分视同最初采用权益法进行调整。
长期股权投资成本法转为权益法后，未来期间应当按照准则规定计算确认应享有被投资
单位实现的净损益及所有者权益其他变动的份额。
（2）权益法转换为成本法
因追加投资原因导致原持有的对联营企业或合营企业的投资转变为对子公司投资的，达
到企业合并前对长期股权投资采用权益法等方法核算的，购买日应对权益法下长期股权投资
的账面余额进行调整，将有关长期股权投资的账面余额调整至最初取得成本，在此基础上加
上购买日新支付对价的公允价值作为购买日长期股权投资的成本。
因减少投资导致长期股权投资的核算由权益法转换为成本法(投资企业对被投资单位不
具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权
投资)的,应以转换时长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的基础。
3.长期股权投资的处置
企业将所持有的对被投资单位的股权全部或部分对外出售时，应相应结转与所售股权相
对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额，
应确认为处置损益。
采用权益法核算的长期股权投资，原记入资本公积中的金额，在处置时进行结转，将与
所出售股权相对应的部分在处置时自资本公积转入当期损益。
4.长期股权投资的减值
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回
金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。
（九）固定资产
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成
本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税
等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他
支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议
约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允
价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常
信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当
期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，公司对所有固定资产
计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年
度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差
异的，进行相应的调整。
公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋、建筑物 25 5% 3.8%
运输工具 5 5% 19%
通用设备 10 5% 9.5%
其他 5 5% 19%
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金
额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
（十）在建工程
公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并
计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
资产负债表日，公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收
回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十一）无形资产
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为
实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或
协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
内部研究开发项目在研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目在开
发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并
使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生
产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入
损益的开发支出不在以后期间确认为资产。在开发阶段的资本化支出在资产负债表上列示为
开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的
无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产
的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直
线法进行摊销。
资产负债表日，公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额
低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十二）长期待摊费用
1. 长期待摊费用确认标准为：公司已经支付，摊销期限在一年以上（不含一年）的各
项费用；
2. 长期待摊费用计价及摊销：按实际发生额入账，在受益期内按直线法]分期摊销。
（十三）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1． 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2． 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存
计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3． 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4． 其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（十四）收入确认原则
1. 销售商品
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金
额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收
入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2. 提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳
务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部
分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独
计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
公司的收入方式主要为餐饮和住宿服务，均按照提供劳务的完成情况确认收入，主要根
据业务部提供的销售日报确认收入。
3. 让渡资产使用权
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠计量时确认
让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十五）所得税的会计处理方法
1. 公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资
产和递延所得税负债，确认依据见本附注四中的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，
根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，公司将当期所
得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
2. 所得税汇算清缴方式：按年计算，分季预缴，季度终了后 15 日内预缴，年度终了后
5 个月内汇算清缴。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1． 会计政策变更
本公司会计政策未发生变更。
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
六、税项
本公司主要的应纳税项列示如下：
（一）流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
营业税 劳务收入 5%
增值税 劳务收入 6%
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
（二）企业所得税
公司名称 税率 备注
三亚万嘉酒店管理有限公司 25%
七、财务报表重要项目的注释（截至 2016 年 5 月 31 日止，金额单位：人民币元）
注释1. 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 55,870.00 49,618.56
银行存款 863,990.08 1,709,116.34
其他货币资金 9,971.40 21,610.72
合计 929,831.48 1,780,345.62
其中：存放在境外的款项总额
注释2. 应收账款
类别 期末余额 年初余额
坏账准
金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 金额 比例（%） 比例（%）
备
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 13,373,170.58 100 91,106.29 0.01 12,803,911.08 100 68,529.17 0.54
备的应收账款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合计 13,373,170.58 100 91,106.29 0.01 12,803,911.08 100 68,529.17 0.54
1. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
（1） 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内(含 1 年) 495,724.94 63.95 9,914.50 1,059,399.08 79.50 21,187.98
1-2 年(含 2 年) 6,170.00 0.80 308.50 25,584.85 1.92 1,279.24
2-3 年(含 3 年) 25,584.85 3.30 2,558.49 109,683.15 8.23 10,968.32
3-4 年(含 4 年) 109,683.15 14.15 21,936.63 63,036.03 4.73 12,607.21
4-5 年(含 5 年) 63,036.03 8.13 18,910.81 74,954.74 5.62 22,486.42
5 年以上 74,954.74 9.67 37,477.37 -
合计 775,153.71 100 91,106.29 1,332,657.85 100 68,529.17
（2） 对海南珠江控股股份有限公司期末余额 11,001,407.31 元、牡丹江市珠江万嘉
旅游投资发展集团有限公司期末余额 1,444,187.81 元 、海南珠江控股股份有限公司北京投
资咨询分公司期末余额 151,861.75 元、海南珠江物业管理有限公司期末余额 560.00 元，
为关联方往来，不计提坏帐准备。详见附注十、（三）关联方应收应付款项。
2. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
海南珠江控股股份有限公司 11,001,407.31 1-5 年以上 0%
牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展集团
1,444,187.81 1-5 年以内 0%
有限公司
上海携程 388,907.00 7,778.14 1 年以内 2% 按账龄组合
三亚立达旅行社 236,160.00 4,723.20 1 年以内 2% 按账龄组合
海南珠江控股股份有限公司北京投资 151,861.75 1-2 年 0%
咨询分公司
合计 13,222,523.87 12,501.34
注释3. 预付账款
期末数 年初数
账龄 账面价值 账面价值
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 272,935.90 10.50 1,000,443.98 40.83
1—2 年（含 2 年） 1,125,069.42 43.29
2—3 年（含 3 年） 2,780.00 0.11
3 年以上 1,200,790.97 46.21 1,447,116.31 59.06
合计 2,598,796.29 100 2,450,340.29 100
1. 账龄超过一年的大额预付款项：
期末账面余 未结算的原
债权单位 债务单位 账龄
额 因
三亚万嘉酒店管理有限公司 广东昂扬技术开发有限公司 1,189,800.00 3 年以上 工程未完工
三亚万嘉酒店管理有限公司 汕头市建安集团海南分公司 10,990.97 3 年以上 工程未完工
三亚万嘉酒店管理有限公司 三亚金领域酒店设备用品有限公司 206,221.44 3 年以上 预付货款
合计 1,407,012.41
注释4. 其他应收款
期末余额 年初余额
类别 比例 比例
金额 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%）
（%） （%）
单项金额重大
-
并单项计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
3,762,812.91 100 68,173.41 1.81 3,053,834.33 100 65,641.40 2.15
账准备的其他
应收款
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
其他应收款
合计 3,762,812.91 100 68,173.41 1.81 3,053,834.33 100 65,641.40 2.15
1. 按组合计提坏账准备的其他应收款：
（1） 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内(含 1 年) 250,738.98 17.24 5,014.78 1,109,070.25 83.52 22,181.40
1-2 年(含 2 年) 1,102,856.19 75.82 22,057.12 113,932.38 8.58 2,278.65
2-3 年(含 3 年) 5,075.39 0.35 101.51 22,467.35 1.69 449.35
3-4 年(含 4 年) 14,400.00 0.99 288.00
4-5 年(含 5 年)
5 年以上 81,424.00 5.60 40,712.00 82,424.00 6.21 40,732.00
合计 1,454,494.56 100.00 68,173.41 1,327,893.98 100.00 65,641.40
（2） 对海南珠江控股股份有限公司期末余额 1,636,787.68 元、牡丹江市珠江万嘉
旅游投资发展集团有限公司 648,530.67 元、三亚万嘉实业有限公司期末余额 23,000.00 元，
为关联方往来，不计提坏帐准备,。详见附注十、（三）关联方应收应付款项。
2. 其他应收款中欠款金额前五名
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款项性质
海南珠江控股股份有限公司 关联方 1,636,787.68 1至3年 往来款
北京圆融通公司 非关联方 900,000.00 1 年以内 往来款
牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展
关联方 648,530.67 1至2年 往来款
集团有限公司
王发强（三亚市桶井市仔村员工宿
非关联方 127,500.00 1 年以内 租金
舍房东）
三亚中法供水有限公司 非关联方 71,424.00 5 年以上 往来款
合计 2,824,864.35
注释5. 存货
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,446,487.44 1,446,487.44 1,472,124.39 1,472,124.39
自制半成品及在产品
库存商品（产成品）
周转材料（包装物、低值易耗品等） 12,604.05 12,604.05 12,494.55 12,494.55
消耗性生物资产
工程施工（已完工未结算款）
其他
合计 1,459,091.49 1,459,091.49 1,484,618.94 1,484,618.94
注释6. 固定资产
项目 年初余额 本期增加 本年减少 期末余额
1.原价合计 268,755,607.96
198,700.00 268,954,307.96
其中：房屋、建筑物 218,704,368.47 218,704,368.47
通用设备 29,333,542.72 29,333,542.72
运输工具 575,502.00 198,700.00 774,202.00
其他 20,142,194.77 20,142,194.77
2.累计折旧合计 105,926,512.33 4,707,082.17 110,633,594.50
其中：房屋、建筑物 66,113,245.46 3,471,958.43 69,585,203.89
通用设备 20,348,615.40 1,161,303.97 21,509,919.37
运输工具 545,799.70 6,871.66 552,671.36
其他 18,918,851.77 66,948.11 18,985,799.88
3.固定资产账面净值合计 162,829,095.63 —— ——
158,320,713.46
其中：房屋、建筑物 152,591,123.01 —— —— 149,119,164.58
通用设备 8,984,927.32 —— —— 7,823,623.35
运输工具 29,702.30 —— —— 221,530.64
其他 1,223,343.00 —— —— 1,156,394.89
4.减值准备累计金额合计
其中：房屋、建筑物
通用设备
运输工具
其他
5.账面价值合计 162,829,095.63 —— —— 158,320,713.46
中：房屋、建筑物 152,591,123.01 —— —— 149,119,164.58
通用设备 8,984,927.32 —— —— 7,823,623.35
运输工具 29,702.30 —— —— 221,530.64
其他 1,223,343.00 —— —— 1,156,394.89
注释7. 工程物资
类别 期末余额 年初余额
尚未安装的设备 393,706.60 393,706.60
合计 393,706.60 393,706.60
注释8. 无形资产
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 31,418,413.61 31,418,413.61
软件 595,929.61
595,929.61
土地使用权 30,342,484.00 30,342,484.00
三亚鸿洲国际游艇会郑和会籍 480,000.00 480,000.00
二、累计摊销额合计 7,546,911.58 361,892.20 7,908,803.78
软件 402,995.46 24,830.45 427,825.91
土地使用权 7,017,510.08 328,520.80 7,346,030.88
三亚鸿洲国际游艇会郑和会籍 126,406.04 8,540.95 134,946.99
三、无形资产减值准备累计金额合计
软件
土地使用权
三亚鸿洲国际游艇会郑和会籍
四、无形资产账面价值合计 23,871,502.03 —— —— 23,509,609.83
软件 192,934.15 —— —— 168,103.70
土地使用权 23,324,973.92 —— —— 22,996,453.12
三亚鸿洲国际游艇会郑和会籍 353,593.96 —— —— 345,053.01
注释9. 递延所得税资产和递延所得税负债
1. 未确认递延所得税资产明细：
项 目 期末数 年初数 备注
可抵扣暂时性差异 159,279.70 134,170.57
可抵扣亏损 90,372,910.00 116,256,280.73
合计 90,532,189.70 116,390,451.30
2. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末数 年初数 备注
2016 年 32,785,267.57
2017 年 27,822,901.77 27,822,901.77
2018 年 17,094,259.58 17,094,259.58
2019 年 19,880,139.34 19,880,139.34
2020 年 18,673,712.47 18,673,712.47
2021 年 6,901,896.84
合计 90,372,910.00 116,256,280.73
注释10. 资产减值准备
本期增加额
项目 年初账面余额
本期计提额 合并增加额 其他原因增加额 合计
本期增加额
项目 年初账面余额
本期计提额 合并增加额 其他原因增加额 合计
一、坏账准备 134,170.57 25,109.13 25,109.13
合计 134,170.57 25,109.13 25,109.13
资产减值准备续表：
本期减少额
项目 资产价值回 其他原因 期末账面余额
转销额 合并减少额 合计
升转回额 减少额
一、坏账准备 159,279.70
合计 159,279.70
注释11. 应付账款
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2,374,606.44 77.27% 2,196,030.55 75.33%
1-2 年（含 2 年） 7,008.00 0.24%
2-3 年（含 3 年） 7,008.00 0.23% 45,604.20 1.56%
3 年以上 691,493.46 22.50% 666,535.16 22.86%
合计 3,073,107.90 100% 2,915,177.91 100%
账龄超过 1 年的大额应付账款：
债权单位名称 所欠金额 账龄 未付原因
徐州飞虹网架集团有限公司海南分公司 163,569.40 3 年以上 未结算
海南新华黎明幕墙有限公司 78,913.78 3 年以上 未结算
三亚奥菱电梯工程有限公司 67,606.60 3 年以上 未结算
海南汇景园林环境艺术有限公司 63,530.36 3 年以上 未结算
海南毅丰制冷装饰工程有限公司 58,800.00 3 年以上 未结算
合计 432,420.14
注释12. 预收款项
期末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 594,850.91 100% 1,112,302.15 100%
1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年）
3 年以上
合计 594,850.91 100% 1,112,302.15 100%
注释13. 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,361,346.91 4,003,525.40 4,321,188.94 1,043,683.37
二、离职后福利-设定提存计划 4,989.60 525,097.80 530,087.40
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
五、其他
合计 1,366,336.51 4,528,623.20 4,851,276.34 1,043,683.37
1. 短期薪酬列示：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,086,330.68 3,109,218.64 3,422,656.74 772,892.58
二、职工福利费 460,150.37 460,150.37
三、社会保险费 2,257.20 248,458.68 250,715.88
其中：医疗保险费 1,900.80 222,921.03 224,821.83
工伤保险费 237.60 10,453.40 10,691.00
生育保险费 118.80 15,084.25 15,203.05
其他
四、住房公积金 4,276.80 129,241.10 133,517.90
五、工会经费和职工教育经费 268,482.23 56,456.61 54,148.05 270,790.79
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计 1,361,346.91 4,003,525.40 4,321,188.94 1,043,683.37
2、设定提存计划列示：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、基本养老保险 4,752.00 498,285.03 503,037.03
二、失业保险费 237.60 26,812.77 27,050.37
三、企业年金缴费
合计 4,989.60 525,097.80 530,087.40
注释14. 应交税费
项目 期末余额 年初余额
增值税
消费税
营业税 118,723.02
项目 期末余额 年初余额
资源税
企业所得税
城市维护建设税 4,956.87 8,310.61
房产税 1,830,745.58 1,007,528.93
土地使用税 138,510.32
个人所得税 5,141.60 372.94
教育费附加 3,540.61 5,936.15
其他税费 137,449.16
合计 2,120,344.14 1,140,871.65
注释15. 应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 463,540.00
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其他利息 55,065,401.41 53,988,526.07
合计 55,528,941.41 53,988,526.07
注：本期其他利息中应付北京市新兴房地产开发总公司 35,698,030.32 元、北京市万发
房地产开发股份有限公司 12,760,459.74 元、海南珠江控股股份有限公司 6,606,911.35 元。
注释16. 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
借款 176,965,647.49 163,556,415.49
往来款 11,418,645.24 15,741,836.73
其他 2,957,940.17 1,349,637.42
合计 191,342,232.90 180,647,889.64
1． 账龄超过 1 年的大额其他应付款：
债权单位名称 期末余额 账龄 未偿还原因
海南珠江控股股份有限公司 124,101,914.66 1 年以内、1-4 年 借款未到期
北京市万发房地产开发股份有限公司 19,700,000.00 3-4 年 借款未到期
32,030,000.00 3-4 年 借款未到期
北京市新兴房地产开发总公司
1,133,732.83 3-4 年 借款未到期
三亚万嘉实业有限公司
合计 176,965,647.49
注释17. 一年内到期的非流动负债
项目 期末账面余额 年初账面余额
1 年内到期的长期借款 11,000,000.00 21,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的其他长期负债
合计 11,000,000.00 21,000,000.00
注释18. 长期借款
项 目 期末余额 年初余额 期末利率区间
质押借款
抵押借款 32,000,000.00 32,000,000.00 6.49%-7.205%
保证借款
信用借款
合计 32,000,000.00 32,000,000.00
1． 抵押借款
贷款单位 借款余额 抵押物
三亚万嘉酒店管理有限公司所有三土房(2009)字第
中国银行股份有限公司海 00130 号房产；
43,000,000.00
口椰树门支行 海南珠江控股股份有限公司所有三土房(2009)字第
00131 至 00133 号房产
合计 43,000,000.00
注释19. 实收资本
年初余额 本期 本期 期末余额
投资者名称
投资金额 所占比例（%） 增加 减少 投资金额 所占比例（%）
合计 120,000,000.00 100.00 120,000,000.00 100.00
海南珠江控股股份有限公司 120,000,000.00 100.00 120,000,000.00 100.00
注释20. 未分配利润
项目 本期金额 上年金额
本期年初余额 -205,637,919.98 -186,772,929.26
本期增加额 -6,876,787.71 -18,864,990.72
其中：本期净利润转入 -6,876,787.71 -18,864,990.72
其他调整因素
本期减少额
其中：本期提取盈余公积数
本期提取一般风险准备
项目 本期金额 上年金额
本期分配现金股利数
转增资本
其他减少
本期期末余额 -212,514,707.69 -205,637,919.98
注释21. 营业收入、营业成本
营业收入及成本
本期发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
1．主营业务小计 11,430,935.64 5,846,011.20 27,069,079.76 14,899,814.03
8,070,644.05 4,472,009.63 18,798,676.13 11,400,161.51
客房
餐饮 3,144,504.75 1,273,080.72 8,138,907.20 3,161,552.33
其他 215,786.84 100,920.85 18,798,676.13 338,100.19
2．其他业务小计 96,000.00
出租业务
96,000.00
其他
合计 11,430,935.64 5,846,011.20 27,165,079.76 14,899,814.03
注释22. 营业税金及附加
项目 本期发生额 上年发生额
营业税 511,037.91 1,358,253.97
其他税费 69,822.03 160,052.15
合计 580,859.94 1,518,306.12
注释23. 销售费用
项目 本期发生额 上年发生额
1.保险费 50,632.52
2.广告费 50,773.04 170,742.48
3.职工薪酬 195,594.62 645,537.82
4.其他 50,467.22 97,423.70
合计 347,467.40 913,704.00
注释24. 管理费用
项目 本期发生额 上年发生额
1.职工薪酬 1,237,682.09 4,001,608.22
2.保险费 436,832.55 166,415.65
3.折旧费 4,707,082.17 11,307,091.23
项目 本期发生额 上年发生额
4.修理费 1,007,004.65
5.无形资产摊销 361,892.20 868,541.28
6.业务招待费 182,909.05 126,626.20
7.差旅费 4,933.50 1,399.00
8.办公费 10,364.92 588.00
9.税金 1,054,164.40 2,931,144.99
10.其他 1,277,329.30 1,759,474.51
合计 9,273,190.20 22,169,893.73
注释25. 财务费用
项目 本期发生额 上年发生额
利息支出 2,194,557.84 6,263,400.58
减：利息收入 1,094.30 7,246.33
汇兑净损失（净收益以“-”号填列）
其他 39,526.90 103,161.31
合计 2,235,085.48 6,359,315.56
注释26. 资产减值损失
项目 本期发生额 上年发生额
坏账损失 25,109.13 38,434.44
合计 25,109.13 38,434.44
注释27. 营业外收入
项目 本期发生额 上年发生额
非流动资产处置利得 13,772.95
其中：固定资产处置利得 13,772.95
其他 0.11
合计 13,773.06
注释28. 营业外支出
项目 本期发生额 上年发生额
资产报废、毁损损失 2,351.52
赔偿金、违约金及罚款支出
其他 142,024.14
合计 144,375.66
注释29. 现金流量表相关事项说明
1． 将净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期数 上年数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -6,876,787.71 -18,864,990.72
加：资产减值准备 25,109.13 38,434.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,707,082.17 11,307,091.23
无形资产摊销 361,892.20 868,541.28
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -13,772.95
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,351.52
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,194,557.84 6,263,400.58
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 25,527.45 71,808.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,231,117.32 -1,692,284.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,597,364.60 6,453,767.46
其他
经营活动产生的现金流量净额 9,803,628.36 4,434,347.03
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 929,831.48 1,780,345.62
减：现金的期初余额 1,780,345.62 1,854,920.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -850,514.14 -74,575.05
2． 现金和现金等价物的有关信息
项目 本期数 上年数
一、现金 929,831.48 1,780,345.62
其中：库存现金 55,870.00 49,618.56
可随时用于支付的银行存款 863,990.08 1,709,116.34
项目 本期数 上年数
可随时用于支付的其他货币资金 9,971.40 21,610.72
可用于支付的存放中央银行存款
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：3 个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 929,831.48 1,780,345.62
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
3． 其他现金流量
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
项目 本期金额 上年金额
集团往来 10,646,857.40 15,188,256.02
其他往来款 533,880.00
利息收入 1,094.30 7,246.33
其他 290,667.84 597,381.75
合计 10,938,619.54 16,326,764.10
（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
项目 本期金额 上年金额
集团往来 9,392,256.02
其他往来款 544,000.00 -
管理费用支出 552,966.04 1,786,719.66
营业费用支出 458,812.44
支付的备用金 129,500.00
银行手续费 1,409.58 6,915.41
其他 1,340,865.74 1,042,719.03
合计 2,439,241.36 12,816,922.56
注释30. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 余额 受限原因
固定资产 148,773,431.95 借款抵押
无形资产 22,996,453.12 借款抵押
合计 171,769,885.07
八、或有事项
截止 2016 年 5 月 31 日，本公司为下列单位贷款提供抵押保担保：
被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注
一、子公司
二、其他公司
海南珠江控股股份有限公司 抵押担保 196,805,306.92 2012.9.28-2016.9.28
合计 196,805,306.92
注：上述抵押担保事项已于 2016 年 7 月 8 日还清借款本息，并于 2016 年 7 月 28 日解除
抵押。
九、资产负债表日后事项
2016 年 8 月 18 日，海南珠江控股股份有限公司将其持有本公司 100%的股权于北京产权
交易中心公开挂牌转让。2016 年 11 月 9 日，由北京市万发房地产开发有限责任公司摘牌。
摘牌交易价格为 5.65 亿元。北京市万发房地产开发有限责任公司为海南珠江控股股份有限
公司的原第一大股东，本次交易涉及关联方交易。
十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1. 母公司及最终控制方
对本公司持 对本公司 与本企业
单位名称 注册地址 业务性质 注册资本
股比例（%） 表决权（%） 关系
海南珠江控股股
海南海口市 房地产开发经营 42,674.54 万元 100.00 100.00 母公司
份有限公司
北京市新兴房地 北京市东城区安 最终控制
房地产开发 1000 万元 100.00 100.00
产开发总公司 德里北街 21 号 人
2. 其他关联方
单位名称 与本企业关系
牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展集团有限公司 同一母公司
海南珠江物业酒店管理有限公司 同一母公司
湖北珠江房地产开发有限公司 同一母公司
海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司 同一母公司
北京九镈文化发展有限公司 同一母公司
河北正世清辉房地产开发有限公司 同一母公司
三亚万嘉酒店管理有限公司 同一母公司
黑龙江龙视珠江文化传播有限公司 最终同一母公司
单位名称 与本企业关系
海林市万嘉雪乡度假酒店有限公司 最终同一母公司
牡丹江市镜泊湖珠江万嘉酒店有限公司 最终同一母公司
牡丹江市万嘉之星酒店有限公司 最终同一母公司
海南珠江绿化工程有限公司 最终同一母公司
海南珠江机电工程有限公司 最终同一母公司
海南珠江清洁有限公司 最终同一母公司
（二）关联方交易
1. 向关联方提供劳务
单位名称 关联方关系 定价政策 本年发生额 上年发生额 备注
海南珠江控股股份有限公司 母公司 协议价 1,119,171.64 1,252,348.72
牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展集团
受同一方控制 协议价 16,488.00 18,583.25
有限公司
海南珠江物业管理有限公司 受同一方控制 27,886.16 62,333.05
（三）关联方应收应付款项余额
项目 款项内容 期末数 年初数
应收账款
海南珠江控股股份有限公司 消费挂账 11,001,407.31 9,882,235.67
牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展集团有限公司 消费挂账 1,444,187.81 1,427,699.81
海南珠江控股股份有限公司北京投资咨询分公司 消费挂账 151,861.75 151,861.75
海南珠江物业管理有限公司 消费挂账 560.00 9,456.00
小计 12,598,016.87 11,471,253.23
其他应收款
海南珠江控股股份有限公司 往来款 1,636,787.68 1,077,409.68
牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展集团有限公司 往来款 648,530.67 648,530.67
三亚万嘉实业有限公司 往来款 23,000.00
小计 2,308,318.35 1,725,940.35
应付利息 利率
北京市万发房地产开发有限责任公司 利息 12,760,459.74 12,372,451.83
银行一年期
北京市新兴房地产开发总公司 利息 35,698,030.32 35,009,162.89
同期利率
海南珠江控股有限责任公司 利息 6,606,911.35 6,606,911.35
小计 55,065,401.41 53,988,526.07
其他应付款
海南珠江控股有限责任公司 往来款 135,520,559.90 124,101,914.66
项目 款项内容 期末数 年初数
北京市万发房地产开发有限责任公司 往来款 19,700,000.00 19,700,000.00
北京市新兴房地产开发总公司 往来款 32,030,000.00 32,030,000.00
小计 187,250,559.90 175,831,914.66
十一、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
截至审计报告日，无其他需要披露的事项。
十二、财务报表的批准
本年度财务报表业经公司董事会批准。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
三亚万嘉酒店管理有限公司
二〇一六年十一月二十一日
