海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
海南珠江控股股份有限公司
2016 年年度报告
2017 年 04 月
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海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 3
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 8
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 11
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 22
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 40
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 45
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 45
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 46
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 53
第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 60
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 61
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 154
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海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人 王春立、主管会计工作负责人关颖及会计机构负责人(会计主
管人员)吴修坤声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
根据公司 2016 年度业绩情况，公司已符合申请撤销退市风险警示的条件，
且公司不存在《股票上市规则》规定的其他需要实行退市风险警示或其他风险
警示的情形。公司将向深圳证券交易所提交撤销退市风险警示的申请。公司关
于撤销股票交易退市风险警示的申请，尚需深圳证券交易所审核批准，公司股
票交易能否撤销退市风险警示存在不确定性，公司将及时履行信息披露义务
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 *ST 珠江、*ST 珠江 B 股票代码 000505、200505
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 海南珠江控股股份有限公司
公司的中文简称 珠江控股
公司的外文名称（如有） HaiNan Pearl River Holdings Co., Ltd
公司的法定代表人 王春立
注册地址 海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 层
注册地址的邮政编码 570125
办公地址 海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 层
办公地址的邮政编码 570125
公司网址 无
电子信箱 hnpearlriver@21cn.net
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 赵寅虎
联系地址 北京市朝阳区东三环中路 16 号京粮大厦
电话 010-51672029
传真 010-51672010
电子信箱 593374748@qq.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、香港《大公报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
四、注册变更情况
组织机构代码 无变更
公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更
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1992 年至 1999 年控股股东为广州珠江实业集团有限公司，1999 年至 2016 年
历次控股股东的变更情况（如有） 控股股东为北京万发房地产开发有限责任公司，2016 年 9 月控股股东变更为北
京粮食集团有限责任公司。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东楼 15 层
签字会计师姓名 刘炼、李云飞
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年
营业收入（元） 969,140,915.32 267,068,750.88 262.88% 238,904,161.09
归属于上市公司股东的净利润
73,300,570.54 -107,573,743.92 168.14% -173,422,925.66
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
-134,994,571.34 -237,953,658.00 43.27% -179,382,026.46
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
257,914,814.62 259,599,625.38 -0.65% -243,681,708.74
（元）
基本每股收益（元/股） 0.17 -0.25 168.00% -0.41
稀释每股收益（元/股） 0.17 -0.25 168.00% -0.41
加权平均净资产收益率 0.00% 0.00% -262.21%
2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末
总资产（元） 1,385,469,635.17 1,714,444,000.65 -19.19% 1,645,436,644.78
归属于上市公司股东的净资产
65,088,302.88 -217,136,869.15 129.98% 15,564,470.40
（元）
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七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 73,300,570.54 -107,573,743.92 65,088,302.88 -217,136,869.15
按国际会计准则调整的项目及金额
按境外会计准则 73,300,570.54 -107,573,743.92 63,751,302.88 -218,473,869.15
按境外会计准则调整的分项
及合计：
- 土地使用权摊销的调整 -1,337,000.00 -1,337,000.00
境内外会计准则差异合计 -1,337,000.00 -1,337,000.00
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 73,300,570.54 -107,573,743.92 65,088,302.88 -217,136,869.15
按境外会计准则调整的项目及金额
按境外会计准则 73,300,570.54 -107,573,743.92 63,751,302.88 -218,473,869.15
按境外会计准则调整的分项
及合计：
- 土地使用权摊销的调整 -1,337,000.00 -1,337,000.00
境内外会计准则差异合计 -1,337,000.00 -1,337,000.00
按国际财务报告准则在企业会计准则2006执行前对原在建工程中土地使用权的摊销。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
√ 适用 □ 不适用
按国际财务报告准则在企业会计准则2006执行前对原在建工程中土地使用权的摊销。
八、分季度主要财务指标
单位：元
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第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 80,025,245.10 69,007,283.30 68,143,078.33 751,965,308.59
归属于上市公司股东的净利润 -38,541,192.11 -8,829,402.77 -43,420,775.53 164,091,940.95
归属于上市公司股东的扣除非经
-38,415,455.62 -47,349,050.05 -44,205,595.65 -5,024,470.02
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 124,823,160.52 36,522,405.02 11,839,497.76 84,729,751.32
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
20,396,783.99 2,660,318.96 -183,980.99
值准备的冲销部分）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
3,181,935.37 1,645,711.41 1,267,980.81
占用费
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
-17,131,886.78
费用等
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 126,642,755.05 5,275,287.87
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,209,903.28 -548,785.38 -357,909.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目 212,241,418.08
减：所得税影响额 -1,257,728.05 21,669.25 41,518.07
少数股东权益影响额（税后） -559,066.45 -1,583.29 759.58
合计 208,295,141.88 130,379,914.08 5,959,100.80 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司目前的主业为房地产开发、酒店旅游、物业管理，公司共有15家子公司、2家分公司。
房地产开发业务: 2016年国家的宏观环境整体向好，有效促进了全国房地产市场的量价齐升。2016
年国内经济，尽管增速放缓，但整体趋于平稳，且基本面指标表现良好，房地产行业供给侧改革成果卓著。
在此大形势下,公司房地产开发业务进展顺利,美林青城项目三期截止2016年12月31日实现签约订购699
套，签约面积67417.31㎡；房地产开发业务实现经营收入66169.22万元，净利润8862.56万元。
物业管理业务:物业管理行业2016年市场竞争激烈，在物业费上涨空间不大、管理成本快速增长的形
势下，物业管理利润率普遍较低。公司2016年物业管理业务运营平稳，物业公司完成经营收入26044.21万
元，实现净利润-264.48万元。截止目前，公司管理项目区域涉及海口、琼海、文昌、临高、保亭、三亚、
长沙、武汉、南宁、郑州等地。主要服务的项目类型涉及住宅、办公楼、高铁客运站、学校、政府机关大
院、商场、体育馆等。其中住宅项目67个，办公类项目14个，其他类型3个。从项目结构上看，住宅类项
目占比80%，在物业费多年未涨、经营成本快速增长的形势下，住宅类项目赢利空间愈加紧缩甚至处于亏
损状态。
酒店旅游业务：公司控股子公司牡丹江珠江万嘉旅业集团公司，主要负责中国雪乡的建设和经营。
目前已累计投资4亿多元推进雪乡景区建设工作，先后完成了《雪乡至太平沟整体开发规划》、雪松阁酒
店收购、雪原宾馆收购、羊草山公路建设、景区观光娱乐等交通车辆收购、永安员工生活区建设、滑雪场
雪具大厅建设等工作。极大地改进和完善了雪乡的各项旅游和基础设施，雪乡的客流量逐年快速递增。但
由于近几年公司对雪乡各项基础和旅游设施建设投资较大，融资成本较高，在建工程陆续转为固定资产产
生较大的折旧费用，从目前的收入规模上看，很难实现盈利。
三亚万嘉酒店共有180间客房，处于三亚湾海边，地理位置优越，但受国内经济增长放缓、三亚旅游
市场低迷、市场竞争激烈等因素影响，再加上酒店本身客房设施老化、人工成本和物价上涨、能源费用上
涨等，直接导致酒店运营成本增加。考虑到公司资金压力及后续发展，公司出售了所持有的三亚万嘉酒店
管理有限公司100%股权及名下位于海南省三亚市三亚湾路212号的三栋别墅房产，于2016年12月26日完成
了过户登记手续。
考虑到公司房地产业务后续发展的困境及资金压力，公司将积极推进资产重组，实现转型升级。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
固定资产减少主要系公司转让三亚万嘉酒店管理公司 100%股权及出售酒店三栋别
固定资产
墅所致。
无形资产减少主要系公司转让三亚万嘉酒店管理公司 100%股权及出售酒店三栋别
无形资产
墅所致。
预付款项 预付款项减少主要系子公司湖北地产预付美林青城三期工程款结转成本所致。
应收利息增加主要系子公司牡丹江旅游发展集团转让其子公司黑龙江龙视 70%股
应收利息
权本期应收黑龙江龙视的利息。
其他应收款 其他应收款增加主要系公司终止了粮食贸易，预付的粮食贸易款转为债权所致。
存货 存货减少主要系子公司湖北地产销售美林青城三期项目结转成本所致。
其他流动资产 其他流动资产增加主要系子公司湖北地产预交相关税费所致。
可供出售金融资产 可供出售金融资产增加主要系本期投资重庆市隆金宝网络科技有限公司所致。
长期待摊费用减少主要系子公司牡丹江旅游发展集团转让其子公司黑龙江龙视股
长期待摊费用
权所致。
递延所得税资产增加主要系子公司湖北地产预收美林青城三期销售款，预交所得税
递延所得税资产
所致。
应付账款 应付账款增加主要系子公司湖北地产应付工程款增加所致。
应交税费 应交税费增加主要系公司及子公司湖北地产应交相关税费增加所致。
应付利息减少主要系公司偿还重庆信托借款利息和处置子公司三亚万嘉酒店管理
应付利息
公司 100%股权所致。
主要系公司偿还重庆信托、国泰元鑫借款及处置子公司三亚万嘉酒店管理公司
一年内到期的非流动负债
100%股权所致。
长期借款 主要系子公司湖北地产偿还浦发银行部分开发贷所致。
资本公积增加主要系公司处置子公司三亚万嘉酒店管理公司 100%股权，转让对价
资本公积
高于公允价值所致。
少数股东权益 少数股东权益增加主要系子公司湖北地产盈利以及转让黑龙江龙视股权所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、公司经过多年的发展，在房地产开发行业内具备了一定的竞争力，公司全资子公司湖北珠江房地产开
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发公司开发的美林青城项目经过一、二期项目市场和目标客户培育，目前已形成成熟社区，生活及教育
配套齐备，交通便捷。项目三期销售在市场表现优秀，树立了良好的项目形象和口碑。公司已拥有一支房
地产开发经营的成熟管理团队，对房地产开发建设和市场销售积累了宝贵的经验。公司进驻武汉城市近十
年时间，伴随着城市的发展，公司也在逐步成熟，稳健发展，用心开发产品，凭借企业的诚信和产品的品
质立足于市场。
2、公司大股东和实际控制人在资金等方面给予了公司有力的支持，为公司在建项目的顺利推进提供了有
力支撑；公司拥有完善的治理结构和决策议事的内部管理制度，运营规范，为公司经营活动的有序开展提
供了有力保障。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2016年国家的宏观环境整体向好，有效促进了全国房地产市场的量价齐升。从国内宏观经济上看，尽
管增速继续放缓，但整体趋于平稳，且基本面指标表现良好；从房地产行业上看，上、下游供给侧改革成
果显现，区域一体化、新型城镇化等继续突破前行，为房地产开发带来增量；从货币信贷方面看，2016年
货币环境前松后紧，但整体表现较为宽松。在此大环境下，公司2016年度完成营业收入96914.1万元，实
现净利润7747.97万元；2016年末资产总额138546.96万元，净资产6099.14万元，顺利实现净利润、净资
产“双正”目标。
公司经营状况和资产结构的改善，一是由于房地产开发业务进展顺利，美林青城项目三期完成竣工验
收、交付使用，并实现较好收益；二是由于公司通过对部分资产的处置获得收益；三是有效的控制成本费
用。
1、扎实推进重组工作
公司2014年、2015年连续两个会计年度经审计的净利润均为负值，且截止于2015年12月31日经审计的
净资产为负值，公司股票已于2016年4月26日起实行退市风险警示。考虑到公司房地产开发业务后续发展
困境及高额借款带来的资金压力，公司在做好经营管理的同时，积极推动与北京粮食集团有限责任公司的
重大资产重组工作，努力实现转型升级。
公司于2016年11月30日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中国证监
会行政许可申请受理通知书》，中国证监会依法对公司提交的《海南珠江控股股份有限公司上市公司发行
股份购买资产核准》行政许可申请材料进行了审查，对该行政许可申请予以受理；于2016年12月23日收到
中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》，公司会同相关中介机构按照通
知书的要求，在对相关问题逐项落实后，在规定的期限内将有关材料报送中国证监会行政许可受理部门。
2、业务经营情况
一是房产销售进展顺利。公司房地产开发业务主要来自于湖北武汉美林青城项目三期，美林青城项目
三期住宅共725套、面积69993.64㎡，截止12月31日实现签约订购699套，签约面积67417.31㎡，住宅销售
率达97%；合同签约额85841万元，实际总回款83968万元，回款率98%；移交房屋545套，面积52656㎡。2016
年，房地产开发业务实现经营收入66169.22万元，净利润8862.56万元。
二是物业管理业务平稳运营。公司物业管理业务稳中有升，但利润率较低。2016年，物业公司完成经
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营收入26044.21万元，实现净利润-264.48万元。截止目前，公司管理项目区域涉及海口、琼海、文昌、
临高、保亭、三亚、长沙、武汉、南宁、郑州等地。主要服务的项目类型涉及住宅、办公楼、高铁客运站、
学校、政府机关大院、商场、体育馆等。其中住宅项目67个，办公类项目14个，其他类型3个。从项目结
构上看，住宅类项目占比80%，在物业费多年未涨、经营成本快速增长的形势下，住宅类项目赢利空间愈
加紧缩甚至处于亏损状态。由于市场竞争激励，公司的优势逐步消退，市场拓展停滞，结构调整迟缓，影
响了公司的经营盈利能力。近三年，公司虽然规模、收入有所增长，但盈利能力偏低，公司经营前景看淡。
三是酒店服务业务持续低迷。公司控股子公司牡丹江珠江万嘉旅业集团公司，主要负责中国雪乡的建
设和经营，2016年完成经营收入1988.94万元，实现净利润461.88万元（含处置黑龙江龙视珠江文化传播
有限公司70%股权收益）。为减轻资金压力，牡丹江珠江万嘉旅业集团公司与哈尔滨江山国际旅行社有限
公司达成二龙山影视基地、“雪乡印象”餐厅的合作经营协议，实现了两个项目的持续经营；利用携程网、
同程网等线上收客平台加大宣传力度，提升了入住率和市场知名度。但由于近几年公司对雪乡各项基础和
旅游设施建设投资较大，融资成本较高，在建工程陆续转为固定资产产生较大的折旧费用，从目前的收入
规模上看，很难实现盈利。
三亚万嘉酒店虽然地处三亚湾海边，位置优越，但受三亚旅游市场低迷、市场竞争激烈等因素影响，
再加上酒店本身客房设施老化、管理费用上涨，导致酒店运营成本增加。考虑到公司资金压力及后续发展，
公司出售了所持有的三亚万嘉酒店管理有限公司100%股权及名下位于三亚市三亚湾路212号的三栋别墅房
产，于2016年12月26日完成了过户登记手续。
3、投资的项目进展情况
（1）木林镇煤炭物流项目：2011年公司与众和投资有限公司签订《关于大秦铁路木林镇铁路专用线
及煤炭批发市场建设项目合作协议书》及项目补充协议，约定双方共同投资合作开发建设大秦铁路木林镇
铁路专用线及煤炭批发市场建设项目。由于项目立项和生产线建设工作未实际开展，2013年度收回4000万
元，2014年度收回3660万元。2014年众和投资有限公司将项目土地及房产抵押给本公司，但未办理抵押登
记手续。2016年12月31日，双方签署协议书，终止该项目合作并收回投资款。截至本报告日已经按协议收
回第一期款项1000万元。
（2）郧西铁矿项目：2011年公司与康泰兴业、自然人谷丽均签订《合作协议书》，共同设立一家项
目公司，负责开发、销售位于湖北省十堰市郧西县香口乡苍房村的杜家湾磁铁矿和南西部的赵家院铁矿等
两处铁矿资源。但由于近年来铁精粉价格不稳定，公司原定的矿区生产线建设和设备安装计划没有较大进
展。目前，公司正在积极办理采矿证。
（3）三亚珠江管桩项目：公司与新加坡华地控股有限公司于2013年5月、8月签订协议，拟合作开发
新加坡华地控股有限公司子公司三亚珠江管桩有限公司所有的三亚市荔枝沟工业园区海润路20号地块，公
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司已支付5000万元拟受让新加坡华地控股有限公司持有的项目公司80%股权。2015年6月，已经取得该项目
地块的土地使用权证。目前，新加坡华地控股有限公司持有的项目公司股权已转让给狮景国际投资有限公
司，由狮景国际投资有限公司承担股权的转让义务并已经启动股权的转让手续。
（4）石家庄鹿泉落凌社区项目：由于鹿泉“由市转区”，审批权限调整，整体规划需根据石家庄总
体安排进行。此变化对鹿泉落凌社区项目影响较大，再加上项目规模大、启动资金需求极大，该项目已暂
停。
4、资产处置情况
考虑到公司后续发展及资金需求，公司对所属部分资产进行了处置：为减轻经营资金压力，公司于
2016年5月完成所属控股子公司黑龙江龙视珠江文化传播有限公司70%股权的转让；为缓解前期借款到期还
本付息的资金压力，公司出售所持有的三亚万嘉酒店管理有限公司100%股权及名下位于海南省三亚市三亚
湾路212号的三栋别墅房产。以上两项资产处置合计获得净收益15285万元。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2016 年 2015 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 969,140,915.32 100% 267,068,750.88 100% 262.88%
分行业
房地产开发 659,767,503.67 68.08% 1,040,000.00 0.39% 63,339.18%
物业管理服务 263,353,192.81 27.17% 202,558,443.43 75.85% 30.01%
旅游酒店服务 32,576,251.84 3.36% 46,521,538.13 17.42% -29.98%
其他业务收入 13,443,967.00 1.39% 16,948,769.32 6.35% -20.68%
分产品
房地产开发 659,767,503.67 68.08% 1,040,000.00 0.39% 63,339.18%
物业管理服务 263,353,192.81 27.17% 202,558,443.43 75.85% 30.01%
旅游酒店服务 32,576,251.84 3.36% 46,521,538.13 17.42% -29.98%
13
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他业务收入 13,443,967.00 1.39% 16,948,769.32 6.35% -20.68%
分地区
海南 281,958,059.66 29.09% 228,075,612.80 85.40% 23.62%
黑龙江 19,889,380.73 2.05% 31,878,221.32 11.94% -37.61%
湖北 661,692,167.46 68.28% 2,584,929.33 0.97% 25,498.08%
上海 5,601,307.47 0.58% 4,529,987.43 1.70% 23.65%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
房地产开发 659,767,503.67 433,257,352.54 34.33% 63,339.18% 100,435.80% -41.38%
物业管理服务 263,353,192.81 248,497,588.85 5.64% 30.01% 37.50% -47.68%
分产品
房地产开发 659,767,503.67 433,257,352.54 34.33% 63,339.18% 100,435.80% -41.38%
物业管理服务 263,353,192.81 248,497,588.85 5.64% 30.01% 37.50% -47.68%
分地区
海南 281,958,059.66 259,991,758.98 7.79% 23.62% 33.98% -47.77%
湖北 661,692,167.46 433,942,801.66 34.42% 25,498.08% 36,441.78% -36.33%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
□ 是 √ 否
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
√ 适用 □ 不适用
湖北武汉美林青城项目三期住宅共 725 套、面积 69993.64 ㎡，截止 12 月 31 日实现签约订购 699 套，签
约面积 67417.31 ㎡，住宅销售率达 97%；合同签约额 85841 万元，实际总回款 83968 万元，回款率 98%；
移交房屋 545 套，面积 52656 ㎡。
14
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2016 年 2015 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
无
单位：元
2016 年 2015 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
无
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
本期末纳入合并财务报表范围减少 3 户：三亚万嘉酒店管理有限公司、黑龙江龙视珠江文化传播有限公司
和海南珠江不动产营销策划有限公司。三亚万嘉酒店管理有限公司于 2016 年 12 月 15 日，完成股权交割
手续；黑龙江龙视珠江文化传播有限公司于 2016 年 5 月 16 日，完成股权交割手续；海南珠江不动产营销
策划有限公司于 2016 年 3 月 9 日，完成工商注销手续。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 21,303,418.59
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 2.31%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 东环高铁 12,587,951.45 1.37%
2 龙珠新城 2,336,146.90 0.25%
3 南宁威宁资产经营管理有限公司 2,241,978.12 0.24%
4 广珠高铁 2,190,220.00 0.24%
15
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
5 长沙市烟草公司 1,947,122.12 0.21%
合计 -- 21,303,418.59 2.31%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 71,296,563.50
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 30.59%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 江苏南通二建集团有限公司 39,524,658.49 16.96%
2 武汉市华涛房地产经纪有限公司 6,990,000.00 3.00%
3 北京富思特装饰有限责任公司 9,576,846.55 4.11%
4 冀州市圣春新型门窗工程有限公司 11,903,216.82 5.11%
5 湖北吉安工程技术有限公司 3,301,841.64 1.42%
合计 -- 71,296,563.50 30.59%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明
主要系子公司湖北珠江销售代理费
销售费用 21,903,094.54 13,150,025.48 66.56%
增加所致。
管理费用 102,937,990.79 94,718,847.46 8.68%
主要系公司偿还到期借款而利息支
财务费用 78,742,377.49 122,512,226.74 -35.73%
出不再支付所致。
4、研发投入
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2016 年 2015 年 同比增减
16
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
经营活动现金流入小计 1,026,440,196.79 717,461,350.42 43.07%
经营活动现金流出小计 768,525,382.17 457,861,725.04 67.85%
经营活动产生的现金流量净
257,914,814.62 259,599,625.38 -0.65%
额
投资活动现金流入小计 576,036,692.38 184,842,674.82 211.64%
投资活动现金流出小计 45,345,987.73 52,802,379.04 -14.12%
投资活动产生的现金流量净
530,690,704.65 132,040,295.78 301.92%
额
筹资活动现金流入小计 319,564,838.82 462,078,169.48 -30.84%
筹资活动现金流出小计 1,072,428,138.24 725,360,151.72 47.85%
筹资活动产生的现金流量净
-752,863,299.42 -263,281,982.24 184.00%
额
现金及现金等价物净增加额 35,742,219.85 128,357,938.92 -72.15%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
投资活动产生的现金流量净额变动原因：主要系本期处置子公司三亚酒店公司收到现金所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因：主要系公司偿还大部分对外借款所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
主要系湖北珠江的美林三期项目销售，资金回拢所致。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系处置原子公司三亚
投资收益 210,928,088.57 156.65% 万嘉酒店公司股权在合并 否
层面实现投资收益所致。
公允价值变动损益 0.00 0.00%
主要系新加坡华地公司债
资产减值 57,127,609.17 42.43% 权以及子公司的减值准备 否
增加所致。
主要系公司转让固定资产
营业外收入 23,803,424.50 17.68% 否
（三栋别墅）所致。
主要系公司支付的补偿款
营业外支出 15,616,543.79 11.60% 和子公司湖北地产公司支 否
付延期赔偿金所致。
17
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2016 年末 2015 年末
占总资产 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 例
主要系本期融资增加及子公司湖北
货币资金 246,504,351.39 17.79% 205,762,131.54 12.00% 5.79%
地产预收房款增加所致。
应收账款 16,084,139.32 1.16% 17,161,981.62 1.00% 0.16%
主要系子公司湖北珠江美林三期交
存货 297,867,807.05 21.50% 531,145,489.05 30.98% -9.48%
付房屋后结转成本所致。
投资性房地产 19,244,780.80 1.39% 20,890,800.30 1.22% 0.17%
长期股权投资 33,866,644.98 2.44% 35,284,761.64 2.06% 0.38%
主要系位于三亚的三栋别墅出售所
固定资产 220,409,931.29 15.91% 409,326,778.05 23.88% -7.97%
致。
在建工程 78,169,695.02 5.64% 79,403,655.02 4.63% 1.01%
短期借款 0.00% 0.00% 0.00%
主要系公司偿还到期的长期借款所
长期借款 73,666,666.66 5.32% 390,333,333.34 22.77% -17.45%
致。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末余额 受限原因
存货 29,805,826.29 借款抵押
投资性房地产 15,319,431.78 借款抵押
固定资产 105,179,978.79 借款抵押
无形资产 1,682,989.91 借款抵押
货币资金 5,000,000.00 借款质押
合计 156,988,226.77
18
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
五、投资状况
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
√ 适用 □ 不适用
是否按
计划如
资产出
期实
售为上
本期初起至 所涉及 所涉及 施，如
市公司 与交易对方
交易价 出售日该资 出售对公 是否为 的资产 的债权 未按计
被出售 出售 贡献的 资产出售 的关联关系 披露日 披露索
交易对方 格（万 产为上市公 司的影响 关联交 产权是 债务是 划实
资产 日 净利润 定价原则 （适用关联 期 引
元） 司贡献的净 （注 3） 易 否已全 否已全 施，应
占净利 交易情形）
利润（万元） 部过户 部转移 当说明
润总额
原因及
的比例
公司已
采取的
19
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
措施
该资产出
三亚市 售对我司
三亚湾 业务连续
北京市万 2016 巨潮资
路海坡 性及管理 2016 年
发房地产 年 12 讯、公告
开发区 3,500 1,595.09 层的稳定 19.85% 评估定价 是 原控股股东 是 是 是 12 月 29
开发有限 月 26 号：
A、B、 性没有影 日
责任公司 日 2016-132
C 三栋 响，但增加
别墅 我司当期
净利润
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
是否按计
本期初起 划如期实
股权出售
至出售日 施，如未
为上市公 所涉及的
该股权为 与交易对 按计划实
出售 交易价格 出售对公 司贡献的 股权出售 是否为关 股权是否
交易对方 被出售股权 上市公司 方的关联 施，应当 披露日期 披露索引
日 （万元） 司的影响 净利润占 定价原则 联交易 已全部过
贡献的净 关系 说明原因
净利润总 户
利润（万 及公司已
额的比例
元） 采取的措
施
北京市万
2016 巨潮资
发房地产 三亚万嘉酒 不影响公 2016 年
年 12 讯、公告
开发股份 店管理有限 27,733 11,470 司持续经 203.00% 公开挂牌 是 子公司 是 已完成 12 月 29
月 15 号：
有限责任 公司 营 日
日 2016-132
公司
上海觅舒 2016 巨潮资
黑龙江龙视 不影响公 2015 年
投资管理 年 05 无关联关 讯、公告
珠江文化传 2,000 3,815 司持续经 49.23% 协议转让 否 是 已完成 10 月 24
中心(有 月 16 系 号：
播有限公司 营 日
限合伙) 日 2015-021
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
海南珠江物业
物业管理
酒店管理有限 子公司 5,000,000.00 103,809,739.57 7,435,982.73 260,442,083.97 -1,733,087.40 -2,644,847.11
服务
公司
20
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
湖北珠江房地
房地产开
产开发有限公 子公司 72,220,000.00 952,739,811.24 176,434,125.74 661,692,167.46 124,908,988.30 88,625,558.36
发
司
河北正世清辉
房地产开
房地产开发有 子公司 10,000,000.00 112,629.23 -48,200,848.14 -8,097,177.94 -8,126,426.69
发
限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
黑龙江龙视珠江文化传播有限公司 协议转让 3815 万元
三亚万嘉酒店管理有限公司 挂牌转让 11470 万元
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
2017年，从房地产行业来看，城市分化加剧、地价不断攀升、行业毛利率下滑，加之住宅自持的导向，
会导致项目资金需求与市场风险急剧增加，房产开发企业面临的资金压力和专业要求空前加大；从公
司本身来看，房地产业务土地储备较少，经营空间受限，再加上资金压力大、融资能力低、财务成本
高，面临严峻的发展困境。基于此，公司管理层认为：公司2017年应围绕“日常经营、推进重组”两
条主线，着力做好以下几项工作：
1、盘活房地产业务存量。美林青城项目三期，加快存量住宅、商业、车位销售工作，并加大回款力
度以确保现金流需求，预计能够实现较好收益；加快办理转让给湖北供销徐东民生广场置业有限公司
土地的过户登记工作，确认收入，实现收益。
2、加大成本控制。公司在停止房地产业务拓展的同时，加大成本控制，减少财务支出。一方面强化
精细化管理、制度化管控，降低行政、后勤等管理费用；另一方面结合酒店服务、物业管理业务经营
特点，合理调度资源，加强细节管控，最大限度降低经营成本。
3、全力推进重组工作。在抓好日常经营工作的同时，公司将全力推进与北京粮食集团有限责任公司
的资产重组，注入优质资产，实现企业的转型升级，为公司持续健康发展奠定基础。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
21
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
截止到2015年12月31日公司未分配利润-108806.02万元，经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计，当期归属于母公司所有者的净利润7330.06万元，截止到2016年12月31日公司未分配利润
-101475.96万元，其中母公司的未分配利润-102479.62万元。根据《公司法》、公司章程的规定，当
年利润首先弥补以前年度亏损，因此2016年度拟不进行利润分配及资本公积金转增股本。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表 占合并报表中归属
现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
分红年度
税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例
润 率
2016 年 0.00 73,300,570.54 0.00% 0.00 0.00%
2015 年 0.00 -107,573,743.92 0.00% 0.00 0.00%
2014 年 0.00 -173,422,925.66 0.00% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
北京粮食集团
有限责任公司; 报告期内
如因存在未披露的土地闲置等违法违规行为，给
资产重组时 陈秉联;关颖;王 2017 年 3 按承诺执 承诺方遵
其他承诺 上市公司和投资者造成损失的，将承担赔偿责
所作承诺 春立;王国丰;王 月 17 日 行 守了所做
任。
建新;王欣新;薛 承诺
春雷;姚刚;赵彦
22
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
明;赵寅虎;朱恒
源
"1、增持人：京粮集团；2、增持股份计划的实施
期限：2016 年 11 月 7 日至 2017 年 5 月 7 日共计
6 个月；3、增持股份的数量或金额：在遵守中国
证监会和深圳证券交易所的相关规定前提下增
持公司股份，增持金额不低于 1.3 亿元、不超过
报告期内
2.2 亿元且不触发要约收购义务；4、增持价格：
北京粮食集团 股份增持承 2016 年 11 按承诺执 承诺方遵
未设定价格区间,京粮集团将基于对公司股票价
有限责任公司 诺 月7日 行 守了所做
值的合理判断，并根据公司股票价格波动情况及
承诺
资本市场整体趋势，逐步实施增持计划；5、增
持方式：通过深圳证券交易所竞价交易系统进
行； 6、增持股份的资金安排：自筹资金。7、
增持人在增持期间及法定期限内不主动减持所
持有的公司股份。"
"京粮集团、国管中心承诺，京粮股份在盈利承诺
期承诺的合并报表范围扣除非经常性损益后的
北京国有资本 归属于母公司所有者的净利润（以下简称“承诺净 报告期内
经营管理中心; 业绩承诺及 利润数”）分别不低于 13,011.15 万元、15,039.37 2016 年 11 按承诺执 承诺方遵
北京粮食集团 补偿安排 万元、16,216.05 万元盈利承诺期内，置入资产截 月 2 日 行 守了所做
有限责任公司 至当期期末累积实际净利润数低于截至当期期 承诺
末累积承诺净利润数，则京粮集团、国管中心应
按本协议约定方式对上市公司进行补偿……"
"根据证监会《关于首发及再融资、重大资产重组
摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公
告[2015]31 号）的要求，上市公司董事、高级管
理人员承诺如下：1、不无偿或以不公平条件向
其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式
关颖;宋春伶;王 损害公司利益；2、对承诺方的职务消费行为进
春立;王国丰;王 行约束；3、不动用公司资产从事与履行职责无
报告期内
建新;王欣新;许 关的投资、消费活动；4、由董事会或薪酬与考
2016 年 11 按承诺执 承诺方遵
来正;薛春雷;姚 其他承诺 核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施
月2日 行 守了所做
刚;张存亮;赵彦 的执行情况相挂钩；5、若公司后续推出股权激
承诺
明;赵寅虎;朱恒 励政策，拟公布的公司股权激励的行权条件与公
源 司填补回报措施的执行情况相挂钩；6、自本承
诺出具日至公司本次重大资产重组实施完毕前，
若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺
的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中
国证监会该等规定时，届时将按照中国证监会的
最新规定出具补充承诺。"
"本次向国管中心发行的股份，自股份上市之日起 报告期内
北京国有资本 2016 年 7 按承诺执
其他承诺 36 个月内不得转让。上述期限届满时，若国管中 承诺方遵
经营管理中心 月 29 日 行
心根据《利润补偿协议》及其补充协议约定的利 守了所做
23
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
润补偿义务未实施完毕，则本次向国管中心发行 承诺
的股份的锁定期延长至国管中心实施完毕利润
补偿义务之日。如本次交易所提供或披露的信息
涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司
法机关立案侦查或者被中国证券监督管理委员
会立案调查的，在形成调查结论以前，承诺方不
转让在珠江控股拥有权益的股份，并于收到立案
稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申
请和股票账户提交上市公司董事会，由董事会向
证券交易所和登记结算公司申请锁定；承诺方未
在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核
实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本
人的身份信息和账户信息并申请锁定；董事会未
向证券交易所和登记结算公司报送承诺方的身
份信息和账户信息的，授权证券交易所和登记结
算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在
违法违规情节，承诺方承诺锁定股份自愿用于相
关投资者赔偿安排。"
"1、除本公司/本人曾作为鑫牛润瀛有限合伙人，
与鑫牛润瀛存在关联关系外，本公司/本人与珠江
控股、京粮集团、国管中心、国开金融、京粮股
份均不存在关联关系。2、本公司/本人与北京鑫
牛投资顾问有限公司、鑫牛润瀛（天津）股权投
资基金管理有限公司签订合伙企业财产份额转 报告期内
北京芳城房地
让协议，本公司/本人将持有的对鑫牛润瀛（天津）2016 年 7 按承诺执 承诺方遵
产开发有限公 其他承诺
股权投资基金合伙企业（有限合伙）的全部财产 月 29 日 行 守了所做
司;赵光生
份转让给北京鑫牛投资顾问有限公司。本次财产 承诺
份额转让价格定价依据为以初始投资金额为基
础，考虑按每年 10%的投资回报率因素，本次财
产份额转让的作价与本次交易作价不存在可比
性，本次协议转让与本次交易不存在任何相关关
系。"
北京鑫牛投资
顾问有限公司;
北京兴荣基置
业有限公司;北 本人/本公司向鑫牛基金出资系以本人自有资金
京置邦荣业投 投资，不存在股权代持或其他权益安排情况。除 报告期内
资有限公司;单 本人/本公司作为鑫牛润瀛有限合伙人，与鑫牛润 2016 年 7 按承诺执 承诺方遵
其他承诺
金超;姜霜;卢卓 瀛存在关联关系外，本人/本公司与京粮股份、京 月 29 日 行 守了所做
辉;鑫牛润瀛 粮集团、国管中心、国开金融及珠江控股均不存 承诺
（天津）股权投 在关联关系。
资基金合伙企
业（有限合伙）
徐典香;杨涵辉;
24
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
遵化市大德兴
投资有限公司
在本次交易完成之日（即本次交易向京粮集团发
行的股份上市之日）起满 12 个月前，京粮集团 报告期内
北京粮食集团 不转让所持有的珠江控股的任何股份。如在本次 2016 年 7 按承诺执 承诺方遵
其他承诺
有限责任公司 交易完成之日前所取得的珠江控股的股份由于 月 29 日 行 守了所做
送股、分红、转增股本等原因而增加，增加的部 承诺
分股份同时遵照前述锁定期安排。
"1、如果珠江控股未在有关本次交易的第二次董
事会前解除对本次交易置出资产中对子公司债
务提供的保证或担保，且作为担保人向债权人或
担保权人承担责任的，由北京万发负责向上市公
司补偿。2、珠江控股在基准日前未在本次交易
置出资产范围（以置出资产审计报告记载为准）
内披露的负债均不视为与置出资产有关的负债，
在交割日后仍由珠江控股承担。任何第三方对于
珠江控股未披露的且实际承担的超过其 2016 年 5
月 31 日（以下简称“基准日”）财务报表上记载的
额外负债向珠江控股提出的任何权利请求或要
求，均由北京万发或北京万发指定主体负责处
理，并承担因第三方的请求或要求而导致珠江控
报告期内
北京市万发房 股的任何实际损失或费用支出。3、除上述置出
2016 年 7 按承诺执 承诺方遵
地产开发有限 其他承诺 资产范围内的负债外，对于上市公司截至基准日
月 29 日 行 守了所做
责任公司 有证券业务资格的会计师事务所出具的审计报
承诺
告未涵盖的负债及或有负债形成的损失、费用及
支出，北京万发将向珠江控股予以补偿。4、北
京万发作为珠江控股履行《海南珠江控股股份有
限公司与京粮股份全体股东、北京万发之重大资
产置换及发行股份购买资产协议》以下简称“《重
大资产置换及发行股份购买资产协议》”）的保证
方，同意对本次交易的交易对方由于珠江控股、
北京万发违反《重大资产置换及发行股份购买资
产协议》项下陈述、保证或承诺而遭受的损失、
费用及支出（包括法律服务等中介费用的支出）
予以赔偿。同意就上述承诺的事项，于上市公司
或本次交易的交易对方承担责任或发生损失之
日起 60 个工作日内承担赔偿责任。"
"1、京粮集团已明确知悉本次交易珠江控股拟置
出资产存在并在本次交易置出资产评估报告、审 报告期内
北京粮食集团 计报告中列明的权利限制瑕疵及法律风险，京粮 2016 年 7 按承诺执 承诺方遵
其他承诺
有限责任公司 集团确保京粮集团指定的置出资产承接方应按 月 29 日 行 守了所做
照置出资产在交割日的状况完全地接受置出资 承诺
产。2、自交割日起，京粮集团确保置出资产及
25
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
其对应的业务的一切权利和义务（无论其是否已
过户至置出资产承接方的名下）都转由京粮集团
指定的置出资产承接方享有及承担，珠江控股对
置出资产不再享有任何权利或承担任何义务和
责任。3、京粮集团将在珠江控股有关本次交易
的第二次董事会召开前协助京粮股份解除对京
粮集团其他子公司的担保，并为该等子公司提供
补充担保。4、本次交易向京粮集团发行的股份，
自股份上市之日起 36 个月内不得转让。上述期
限届满时，若京粮集团根据《利润补偿协议》及
其补充协议约定的利润补偿义务未实施完毕，则
本次向京粮集团发行的股份的锁定期延长至京
粮集团实施完毕利润补偿义务之日。"
"1、京粮股份及京粮股份全资、控股子公司目前
不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁案
件。2、京粮股份及京粮股份全资、控股子公司
报告期内
自 2014 年 1 月 1 日至今未因违反工商、税务、
北京京粮股份 2014 年 1 按承诺执 承诺方遵
其他承诺 国土、食品安全、建设、规划、环保、消防、质
有限公司 月1日 行 守了所做
监或其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情
承诺
节严重。3、京粮股份及京粮股份全资、控股子
公司自 2014 年 1 月 1 日至今未发生食品安全事
故。"
"1、除已披露的情形外，珠江控股确认合法拥有
拟置出资产的所有权和/或使用权，对拟置出资产
依法拥有完全、有效的处分权，保证拟置出资产
没有向任何第三者设置担保、抵押、质押、产权
不明、其他置出资产瑕疵（包括但不限于产权不
明、权利受到限制、可能存在的减值、无法过户、
无法实际交付等）或任何第三者权益，保证免遭
第三者追索，并且依据中国法律可以合法地转让
给京粮集团指定的置出资产承接方。2、珠江控
股将积极与置出资产设置有其他第三者权益或 报告期内
海南珠江控股 其他权利限制的相关方协商解决该等资产的他 2016 年 7 按承诺执 承诺方遵
其他承诺
股份有限公司 项权利解除事宜，并在本次交易置出资产交割前 月 29 日 行 守了所做
取得上述抵押之抵押权人同意解除抵押的书面 承诺
同意。3、珠江控股承诺置出资产在交割日之前
限制置出资产过户之抵押、质押或其他第三者权
益或其他权利限制的情形将依法消除，确保置出
资产在资产交割日应属于可交割状态。置出资产
中的负债之债权人及相应的担保权人（如有）在
交割日之前将出具同意债务/担保责任转移的书
面文件。4、珠江控股承诺珠江控股及珠江控股
附属公司不存在违规提供对外担保且尚未解除
的情形，且在置出资产交割前不新增对外担保。
26
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
珠江控股将在有关本次交易的第二次董事会前
解除对本次交易置出资产中对子公司债务提供
的保证或担保。5、珠江控股拟通过资产置换及
发行股份购买资产方式收购京粮股份 100%的股
份（以下简称“本次重组”），根据本次重组方案，
重组草案中拟置出非股权类资产所涉五处房产
作为本公司拟置出的资产，将由置出资产承接方
承接。因该等房产目前处于抵押和被查封状态，
本公司承诺，如该部分房产在各方签署的《重大
资产置换及发行股份购买资产协议》约定的交割
日无法完成过户手续的办理，则本公司将按照本
次重组对该等房屋的评估价值现金等额补偿给
置出资产承接方或其指定的其他方，补偿完成后
上述房产不再置出。"
"1、鑫牛润瀛及各层级出资人均不存在员工持股
计划，亦不存在股权代持或其他权益安排。2、
鑫牛润瀛（天 鑫牛润瀛确认，姜霜为鑫牛润瀛的实际控制人。 报告期内
津）股权投资基 鑫牛润瀛经穿透计算共拥有个人投资者 12 名符 2016 年 7 按承诺执 承诺方遵
其他承诺
金合伙企业（有 合《证券法》第十条发行对象不超过 200 名的相 月 29 日 行 守了所做
限合伙） 关规定。3、鑫牛润瀛投资者为机构与自然人， 承诺
不存在结构化安排，不影响公司股权结构的稳定
性。4、鑫牛润瀛不存在其它重要的协议安排。"
"1、承诺方及其控制或影响的企业将尽量避免和
减少与珠江控股及其下属子公司之间的关联交
易，对于珠江控股及其下属子公司能够通过市场
与独立第三方之间发生的交易，将由珠江控股及
其下属子公司与独立第三方进行。承诺方控制或
影响的企业将严格避免向珠江控股及其下属子
北京国有资本 公司拆借、占用珠江控股及其下属子公司资金或
经营管理中心; 采取由珠江控股及其下属子公司代垫款、代偿债
北京粮食集团 务等方式侵占珠江控股资金。2、对于承诺方及
关于同业竞
有限责任公司; 其控制或影响的企业与珠江控股及其下属子公 报告期内
争、关联交
国开金融有限 司之间必需的一切交易行为，均将严格遵守市场 2016 年 7 按承诺执 承诺方遵
易、资金占
责任公司;鑫牛 原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则，公 月 29 日 行 守了所做
用方面的承
润瀛（天津）股 平合理地进行。交易定价有政府定价的，执行政 承诺
诺
权投资基金合 府定价；没有政府定价的，执行市场公允价格；
伙企业（有限合 没有政府定价且无可参考市场价格的，按照成本
伙） 加可比较的合理利润水平确定成本价执行。3、
承诺方及其控制或影响的企业与珠江控股及其
下属子公司之间的关联交易将严格遵守珠江控
股章程、关联交易管理制度等规定履行必要的法
定程序。在珠江控股权力机构审议有关关联交易
事项时主动依法履行回避义务；对须报经有权机
构审议的关联交易事项，在有权机构审议通过后
27
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
方可执行。4、承诺方保证不通过关联交易取得
任何不正当的利益或使珠江控股及其下属子公
司承担任何不正当的义务。如果因违反上述承诺
导致珠江控股或其下属子公司损失或利用关联
交易侵占珠江控股或其下属子公司利益的，珠江
控股及其下属子公司的损失由承诺方承担。"
"除标的公司及其子公司之外，承诺方控制的其他
企业目前未以任何方式从事与标的公司及其子
公司存在竞争或可能构成竞争的业务。承诺方就
本次交易完成后避免与珠江控股同业竞争作出
如下承诺：1、承诺方将来不以任何方式从事，
包括与他人合作直接或间接从事与珠江控股及
其子公司相同、相似或在任何方面构成竞争的业
关于同业竞 务；2、将尽一切可能之努力使承诺方其他关联
报告期内
争、关联交 企业不从事与珠江控股及其子公司相同、类似或
北京粮食集团 2016 年 7 按承诺执 承诺方遵
易、资金占 在任何方面构成竞争的业务；3、不投资控股于
有限责任公司 月 29 日 行 守了所做
用方面的承 业务与珠江控股及其子公司相同、类似或在任何
承诺
诺 方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；
4、不向其他业务与珠江控股及其子公司相同、
类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他
机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠
道、客户信息等商业机密；5、如果未来承诺方
拟从事的业务可能与珠江控股及其子公司存在
同业竞争，承诺方将本着珠江控股及其子公司优
先的原则与珠江控股协商解决。"
北京国有资本
经营管理中心;
北京粮食集团
有限责任公司;
承诺方将及时向珠江控股提供本次交易相关信
北京市万发房 报告期内
息，并保证所提供的信息真实、准确、完整，如
地产开发有限 2016 年 7 按承诺执 承诺方遵
其他承诺 因提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重
责任公司;国开 月 29 日 行 守了所做
大遗漏，给珠江控股或者投资者造成损失的，将
金融有限责任 承诺
依法承担赔偿责任。
公司;鑫牛润瀛
（天津）股权投
资基金合伙企
业（有限合伙）
北京国有资本
经营管理中心; 承诺方及承诺方主要管理人员保证最近五年不 报告期内
北京粮食集团 存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国 2016 年 7 按承诺执 承诺方遵
其他承诺
有限责任公司; 证券监督管理委员会采取行政监管措施或受到 月 29 日 行 守了所做
国开金融有限 证券交易所纪律处分的情况。 承诺
责任公司;鑫牛
28
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
润瀛（天津）股
权投资基金合
伙企业（有限合
伙）
标的公司目前在人员、资产、财务、机构及业务
等方面与承诺方及承诺方控制的其他企业完全
分开，双方的人员、资产、财务、机构及业务独 报告期内
北京粮食集团 立，不存在混同情况；在本次交易完成后，保证 2016 年 7 按承诺执 承诺方遵
其他承诺
有限责任公司 上市公司在人员、资产、财务、机构及业务方面 月 29 日 行 守了所做
继续与承诺方及承诺方控制的其他企业完全分 承诺
开，保持上市公司在人员、资产、财务、机构及
业务方面的独立性。
"京粮股份不存在出资不实或影响其合法存续的
情况。京粮股份中存在任何瑕疵的资产（如有）
报告期内
不会影响京粮股份的正常使用。如因京粮股份的
北京粮食集团 2016 年 7 按承诺执 承诺方遵
其他承诺 主要资产存在任何瑕疵而导致本次重大资产重
有限责任公司 月 29 日 行 守了所做
组完成后的珠江控股及/或京粮股份遭受任何经
承诺
济损失的，则承诺方将等额补偿珠江控股及/或京
粮股份因此受到的全部经济损失。"
"1、加快完成对标的资产的整合本次交易完成后，
公司将加快对标的资产的整合，根据标的公司的
行业特点，结合公司已有的管理理念，建立更加
科学、规范的运营体系，积极进行市场开拓，保
持与客户的良好沟通，及时、高效地完成经营计
划。2、加强经营管理和内部控制公司将进一步
加强企业经营管理和内部控制，提高公司日常运
营效率，降低公司运营成本，全面有效地控制公
司经营和管理风险，提升经营效率。3、实行积 报告期内
海南珠江控股 极的利润分配政策本次重组完成后，公司将强化 2016 年 7 按承诺执 承诺方遵
其他承诺
股份有限公司 对投资者的回报，完善利润分配政策，增加分配 月 29 日 行 守了所做
政策执行的透明度，维护全体股东利益，建立更 承诺
为科学、合理的利润分配和决策机制，更好地维
护公司股东及投资者利益。公司如违反前述承
诺，将及时公告违反的事实及原因，除因不可抗
力或其他非归属于公司的原因外，将向公司股东
和社会公众投资者道歉，同时向投资者提出补充
承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的利益，
并在公司股东大会审议通过后实施补充承诺或
替代承诺。"
北京国有资本 "1、承诺方对所持标的公司股份享有唯一的、无 报告期内
经营管理中心; 争议的、排他的权利，不存在代第三方持股的情 2016 年 7 按承诺执 承诺方遵
其他承诺
国开金融有限 况，不存在可能引致诉讼或可能引致潜在纠纷的 月 29 日 行 守了所做
责任公司;鑫牛 其他情形，不会出现任何第三方以任何方式就承 承诺
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海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
润瀛（天津）股 诺方所持标的公司股份提出任何权利主张；2、
权投资基金合 承诺方及主要管理人员（如有）最近五年内未受
伙企业（有限合 过任何行政处罚（与证券市场明显无关的除外）、
伙） 刑事处罚，亦不涉及与经济纠纷有关的任何重大
民事诉讼或者仲裁；3、承诺方符合作为上市公
司非公开发行股票发行对象的条件，不存在法
律、法规、规章或规范性文件规定的不得作为上
市公司非公开发行股票发行对象的情形。"
"1、承诺方对所持标的公司股份享有唯一的、无
争议的、排他的权利，不存在代第三方持股的情
况，不存在可能引致诉讼或可能引致潜在纠纷的
其他情形，不会出现任何第三方以任何方式就承
诺方所持标的公司股份提出任何权利主张；2、
报告期内
承诺方及主要管理人员（如有）最近五年内未受
北京粮食集团 2016 年 7 按承诺执 承诺方遵
其他承诺 过任何行政处罚（与证券市场明显无关的除外）、
有限责任公司 月 29 日 行 守了所做
刑事处罚，亦不涉及与经济纠纷有关的任何重大
承诺
民事诉讼或者仲裁；3、承诺方符合作为上市公
司非公开发行股票发行对象的条件，不存在法
律、法规、规章或规范性文件规定的不得作为上
市公司非公开发行股票发行对象的情形；4、不
存在不得收购上市公司情形的事项。"
"本次向承诺方发行的股份，自股份上市之日起
36 个月内不得转让。本次交易完成后 6 个月内如
珠江控股股票连续 20 个交易日的收盘价低于发
行价，或者交易完成后 6 个月期末收盘价低于发
行价的，承诺方持有珠江控股股票的锁定期自动
延长至少 6 个月。如本次交易所提供或披露的信
息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被
司法机关立案侦查或者被中国证券监督管理委
员会立案调查的，在形成调查结论以前，承诺方
报告期内
不转让在珠江控股拥有权益的股份，并于收到立
北京粮食集团 2016 年 7 按承诺执 承诺方遵
其他承诺 案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面
有限责任公司 月 29 日 行 守了所做
申请和股票账户提交上市公司董事会，由董事会
承诺
向证券交易所和登记结算公司申请锁定；承诺方
未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会
核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送
本人的身份信息和账户信息并申请锁定；董事会
未向证券交易所和登记结算公司报送承诺方的
身份信息和账户信息的，授权证券交易所和登记
结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存
在违法违规情节，承诺方承诺锁定股份自愿用于
相关投资者赔偿安排。"
国开金融有限 其他承诺 "本次向承诺方发行的股份，自股份上市之日起 2016 年 7 按承诺执 报告期内
30
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
责任公司;鑫牛 12 个月不得转让。如本次交易所提供或披露的信 月 29 日 行 承诺方遵
润瀛（天津）股 息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被 守了所做
权投资基金合 司法机关立案侦查或者被中国证券监督管理委 承诺
伙企业（有限合 员会立案调查的，在形成调查结论以前，承诺方
伙） 不转让在珠江控股拥有权益的股份，并于收到立
案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面
申请和股票账户提交上市公司董事会，由董事会
向证券交易所和登记结算公司申请锁定；承诺方
未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会
核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送
本人的身份信息和账户信息并申请锁定；董事会
未向证券交易所和登记结算公司报送承诺方的
身份信息和账户信息的，授权证券交易所和登记
结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存
在违法违规情节，承诺方承诺锁定股份自愿用于
相关投资者赔偿安排。"
承诺是否按
是
时履行
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
本期末纳入合并财务报表范围减少3户：三亚万嘉酒店管理有限公司、黑龙江龙视珠江文化传播有限
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海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司和海南珠江不动产营销策划有限公司。三亚万嘉酒店管理有限公司于2016年12月15日，完成股权
交割手续；黑龙江龙视珠江文化传播有限公司于2016年5月16日，完成股权交割手续；海南珠江不动
产营销策划有限公司于2016年3月9日，完成工商注销手续。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 95
境内会计师事务所审计服务的连续年限 2
境内会计师事务所注册会计师姓名 刘炼、李云飞
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 决执行情况
吴昊岩已
截至本报告出具
向北京市
日（2017 年 4 月
第一中级
28 日），被执行人
人民法院
原告吴昊岩诉被告 上海地产已经履
提交结案
上海地产、郑清的 5,000 否 行完毕执行和解 无
申请书，确
借款合同纠纷情况 和生效法律文书
认其已与
确定的金钱给付
上海地产
义务，抵押已解
已经达成
除。
执行和解。
32
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
十三、处罚及整改情况
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让资产 转让资产
关联交易 关联交易 关联交易 转让价格 关联交易 交易损益
关联方 关联关系 的账面价 的评估价 披露日期 披露索引
类型 内容 定价原则 （万元） 结算方式 （万元）
值（万元）值（万元）
北京市万 转让三亚
巨潮资讯
发房地产 万嘉酒店 2016 年
原第一大 价格公允 公告号：
开发股份 股权转让 管理有限 12,000 6,840.77 27,733 现金 11,470 12 月 29
股东 原则 2016—13
有限责任 公司的股 日
2
公司 权
北京市万
巨潮资讯
发房地产 2016 年
原第一大 转让三栋 价格公允 公告号：
开发股份 资产转让 817 3,495.42 3,500 现金 1,537.87 12 月 29
股东 别墅 原则 2016—13
有限责任 日
2
公司
公司综合分析三亚市旅游产业持续向好对该资产增值的有力推动，基于对该资产
转让价格与账面价值或评估价值差异较
低容积率、地理位置的稀缺性的认识，更深信公开市场上理性的潜在买方也会考
大的原因（如有）
虑此种因素，因此公司最终以高于净资产评估值价格挂牌。
对公司经营成果与财务状况的影响情况 净资产和净利润同时增加：13,007.87 万元。
如相关交易涉及业绩约定的，报告期内
无
的业绩实现情况
33
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
北京市万
发房地产
原第一大 应收别墅转
开发股份 否 0 3,500 3,500
股东 让款
有限责任
公司
黑龙江龙
视文化传 原控股子
借款利息 否 0 271.09 271.09
播有限公 公司
司
关联债权对公司经营成
无
果及财务状况的影响
上述对北京市万发房地产开发股份有限责任公司的应收款系位于三亚市三亚湾路 212 号的三栋别墅的转让款，该笔款项已于
2017 年 1 月 5 日收回。
应付关联方债务
期初余额 本期新增金 本期归还金 本期利息 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） 元）
北京市新兴房
原控股股东
地产开发总公 22,001.04 593.34 10,755 4.35% 593.34 11,839.38
的母公司
司
北京中加阳光
同受原控股
能源技术（集 397 0 38.4 0.00% 358.6
股东控制
团）有限公司
牡丹江市城市
同受原控股
开发建设有限 0 7 0.00% 7
股东控制
公司
三亚万嘉实业
联营企业 0 113.37 0.00% 113.37
有限公司
34
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
三亚万嘉酒店 同受原控股
0 1,018.77 0.00% 1,018.77
管理有限公司 股东控制
北京粮食集团
控股股东 0 15,074.63 4.35% 74.63 15,074.63
有限责任公司
黑龙江龙视文
原控股子公
化传播有限公 0 222.52 222.52
司
司
北京市万发房
地产开发有限 原控股股东 11,941.2 971.25 9,089.74 4.35% 971.25 3,822.71
责任公司
关联债务对公司经营成果
及财务状况的影响
5、其他重大关联交易
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期
相关公告 （协议签署日） 额 完毕 联方担保
35
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
披露日期
黑龙江省鑫正投资担 2011 年 11 2011 年 11 月 11 连带责任保 2012.01-201
11,000 2,903.84 否 否
保集团有限公司 月 11 日 日 证 9.01
报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际发
0 0
计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度 报告期末实际对外担保余
11,000 2,903.84
合计（A3） 额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
牡丹江市珠江万嘉旅 2014 年 04 2014 年 04 月 26 连带责任保
10,000 10,000 6年 否 否
游投资发展有限公司 月 26 日 日 证
牡丹江市珠江万嘉旅 2014 年 07 2014 年 07 月 01 连带责任保
3,000 3,000 5年 否 否
游投资发展有限公司 月 01 日 日 证
三亚万嘉酒店管理有 2009 年 07 2009 年 07 月 28 连带责任保
11,000 11,000 12 年 是 否
限公司 月 28 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
0 0
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
24,000 10,505
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
35,000 13,408.84
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 206.01%
其中：
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 10,359.27
上述三项担保金额合计（D+E+F） 10,359.27
报告期内公司无新增对外担保，以上担保均为以前年度发生，累计至 2016 年 12 月 31 日的情况，截至报告出具日，以上担
保均已解除。
（2）违规对外担保情况
公司报告期无违规对外担保情况。
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海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）年度精准扶贫概要
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
（2）上市公司年度精准扶贫工作情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作
2、履行其他社会责任的情况
在保障股东特别是中小股东利益方面，公司根据相关法律法规，不断完善、加强内部制度的建设，建立了
较为完善的内控体系，形成了以股东大会、董事会和监事会相互制衡的管理机制，严格规范股东大会、董
事会、监事会和总经理的权利、义务及职责范围，公司在召开股东大会决策重大事项时，主动提供网络投
票方式，最大限度维护中小投资者权益。
公司把企业文化建设融入到经过过程中，做到文化建设与日常经营的有机结合，在增强企业社会责任感与
使命感的同时，全面提升员工导入文化素养和内在素质，使员工自身价值在企业发展中得到实现。通过不
定期的组织文化活动和业务培训，丰富员工业余生活，为员工提供良好的培训，提升员工的职业技能，提
升员工满意度和归属感。实现公司与员工、社会及环境的健康和谐发展。
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
是否发布社会责任报告
37
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
□ 是 √ 否
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、本公司正在筹划重大资产重组，该事项已于2016年7月21日通过北京市人民政府国有资产监督管
理委员会的批准。本次重组包括三项交易：重大资产置换、发行股份购买资产及配套融资。交易标的
为北京粮食集团有限责任公司及其他相关方持有北京京粮股份有限公司100%股权。截至审计报告日，
《重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》已经过本公司第七届董事会第
三十次会议决议通过，《关于海南珠江控股股份有限公司符合重大资产置换及发行股权购买资产并募
集配套资金条件的议案》已经过本公司2016年第二次临时股东大会决议通过。
2、2016年7月19日，北京万发房地产开发有限责任公司与北京粮食集团有限责任公司签署了《股份转
让协议》，北京万发房地产开发有限责任公司将所持有的全部本公司股票112,479,478股，占上市公
司股份总数的26.36%，协议转让给北京粮食集团有限责任公司。该股份转让事项，已获取国务院国有
资产监督管理委员会审核批准，2016年9月5日已完成股权过户手续，控股股东已经变更为北京粮食集
团有限责任公司，实际控制人未发生变更，仍为北京市国资委。
3、本公司为开展大宗农产品贸易业务，签订了采购板栗、玉米、豆粕等贸易合同并开具商业承兑汇
票。后为解决控股股东与上市公司之间的同业竞争问题，维护上市公司及中小股东利益，公司新一届
管理层决议取消开展上述粮食贸易业务，并将开具的商业承兑汇票全部收回。上述事项已经本公司第
八届董事会第八次会议决议通过。截至审计报告日，上述贸易合同已经解除，商业承兑汇票已经全部
收回。
4、根据公司与海口鸿洲置业发展有限公司（简称鸿洲置业）签订的《执行龙珠三期项目协议的补充
协议》的约定，公司预付人民币5000万元作为预购龙珠三期项目竣工验收备案合格后的15000平方米
建筑面积写字楼预付款。2013年8月22日公司与鸿洲置业、海口中信鸿洲滨海建设有限公司（简称滨
海建设）、海口鸿洲置业集团股份有限公司（简称鸿洲集团）签订了《关于执行海口鸿洲中心项目原
六项协议的补充协议》，将原由鸿洲置业享有和承担的海口鸿洲中心项目的权力、义务和法律责任由
滨海建设继续继承。公司原与鸿洲集团签订的《担保协议》继续有效，鸿洲集团将三亚市河东区榆亚
路的三亚鸿洲埃德瑞度假酒店时代公馆地下层的土地房屋权证交由公司代管。截至2016年12月31日，
该项目第二次规划公示已经通过。目前建设方案设计正在进行中，场地清理已经完毕。
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海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
二十、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
公司的子公司湖北珠江房地产开发有限公司于2016年12月4日与湖北供销徐东民生广场置业有限公司
签订协议书，将其合法拥有的位置在武汉市洪山区纺机路20号的地块转让给湖北供销徐东民生广场置
业有限公司，转让面积约为13560平方米，转让价款13500万元，款项已到账，相关手续正在办理中。
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海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 1,325,131 1,325,131
3、其他内资持股 1,325,131 1,325,131
其中：境内法人持股 1,299,500 1,299,500
境内自然人持股 25,361 25,631
425,420,2 425,420,2
二、无限售条件股份
73 73
360,445,2 360,445,2
1、人民币普通股
73 73
64,975,00 64,975,00
2、境内上市的外资股
0 0
426,745,4 426,745,4
三、股份总数 100.00% 100.00%
04 04
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
40
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
报告期末表决权
年度报告披露日 前上一月末表决
报告期末普通 恢复的优先股股
33,468 前上一月末普通 31,930 0 权恢复的优先股 0
股股东总数 东总数（如有）（参
股股东总数 股东总数（如有）
见注 8）
（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
北京粮食集团有 123,561,9 123,561,9
国有法人 28.95%
限责任公司 63 63
LI SHERYN 12,380,00 12,380,00
境外自然人 2.90%
ZHAN MING 0 0
LI LEON ZHAN
境外自然人 1.98% 8,455,000 8,455,000
WEI
中国银行—嘉实
服务增值行业证 境内非国有法人 0.61% 2,595,200 2,595,200
券投资基金
董学亮 境内自然人 0.60% 2,560,400 2,560,400
许震 境内自然人 0.58% 2,478,000 2,478,000
杨淑玲 境内自然人 0.57% 2,449,100 2,449,100
姚丽媛 境外自然人 0.46% 1,953,100 1,953,100
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海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
张晓霞 境外自然人 0.46% 1,949,250 1,949,250
丰和价值证券投
境内非国有法人 0.45% 1,904,300 1,904,300
资基金
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
上述股东中公司第一大股东和其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股
上述股东关联关系或一致行动的说
东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关
明
联关系和是否属于规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
北京粮食集团有限责任公司 123,561,963 人民币普通股 123,561,963
LI SHERYN ZHAN MING 12,380,000 境内上市外资股 12,380,000
LI LEON ZHAN WEI 8,455,000 境内上市外资股 8,455,000
中国银行—嘉实服务增值行业证券
2,595,200 人民币普通股 2,595,200
投资基金
董学亮 2,560,400 人民币普通股 2,560,400
许震 2,478,000 人民币普通股 2,478,000
杨淑玲 2,449,100 人民币普通股 2,449,100
姚丽媛 1,953,100 境内上市外资股 1,953,100
张晓霞 1,949,250 境内上市外资股 1,949,250
丰和价值证券投资基金 1,904,300 人民币普通股 1,904,300
前 10 名无限售流通股股东之间，以
上述股东中公司第一大股东和其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关
名股东之间关联关系或一致行动的
联关系和是否属于规定的一致行动人。
说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业
无
务情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股
控股股东类型：法人
控股股东名称 法定代表人/单位负 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
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海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
责人
粮食储备、粮食食品加工
北京粮食集团有限责任公司 王国丰 1999 年 06 月 11 日 70022450-7
和商贸服务
控股股东报告期内控股和参
股的其他境内外上市公司的 无
股权情况
控股股东报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新控股股东名称 北京粮食集团有限责任公司
变更日期 2016 年 09 月 05 日
指定网站查询索引 巨潮资讯，公告号：2016-069
指定网站披露日期 2016 年 09 月 07 日
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：地方国资管理机构
实际控制人类型：法人
法定代表人/单位
实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
负责人
市政府授权代表国家履行国有
北京市人民政府国有资产监督
林抚生 75415470-0 资产出资人职责的市政府直属
管理委员会
特设机构。
实际控制人报告期内控制的其
无
他境内外上市公司的股权情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
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□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2013 年 2016 年
董事长、
郑清 离任 男 50 08 月 30 09 月 30 34,175 34,175
总经理
日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 34,175 0 0 34,175
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 09 月 28
郑清 董事长 任期满离任 换届
日
2016 年 09 月 28
彭树银 董事 任期满离任 换届
日
2016 年 09 月 28
史永辉 董事 任期满离任 换届
日
2016 年 09 月 28
刘文杰 董事 任期满离任 换届
日
2016 年 09 月 28
杨丽 董事 任期满离任 换届
日
2016 年 09 月 28
陈京伟 董事 任期满离任 换届
日
2016 年 09 月 28
王志钢 独立董事 任期满离任 换届
日
2016 年 09 月 28
黄伟民 独立董事 任期满离任 换届
日
2016 年 09 月 28
龚朴 独立董事 任期满离任 换届
日
2016 年 09 月 28
齐思程 监事 任期满离任 换届
日
张素玉 监事 任期满离任 2016 年 09 月 28 换届
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海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
日
2016 年 09 月 30
俞翠红 董事会秘书 任期满离任 换届
日
2016 年 01 月 20
杨道良 财务负责人 离任 辞职
日
2016 年 09 月 30
吴建社 副总经理 任期满离任 换届
日
2016 年 09 月 12
郑清 总经理 离任 辞职
日
2016 年 09 月 12
李岩 财务总监 离任 辞职
日
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
王春立，男，1968年2月出生，研究生学历，工程师。历任北京古船油脂有限公司党委书记、执
行董事、总经理；北京艾森绿宝油脂有限公司党支部书记；北京京粮股份有限公司副总经理。2016年
5月任北京京粮股份有限公司董事，2016年9月至今任公司董事长、总经理。
王国丰，男，1962年4月出生，法学博士，高级经济师。历任北京粮食集团有限责任公司党委副
书记、党委书记、董事、副董事长、总经理。2010年12月任北京京粮股份有限公司董事长，2014年6
月任北京粮食集团有限责任公司党委书记、董事长，2016年9月至今任公司董事。
王建新，男，1961年8月出生，研究生学历，高级会计师。历任北京古船食品有限公司党委书记、
董事长、总经理，北京粮食集团有限责任公司党委常委、董事、副总经理。2014年10月任北京粮食集
团有限责任公司党委副书记、董事、总经理，2015年3月任北京京粮股份有限公司董事，2016年9月至
今任公司董事。
赵彦明，男，1960年10月出生，管理学硕士，经济师。历任北京粮食集团有限责任公司党委常委、
董事、副总经理，兼任北京京粮股份有限公司党委委员、党委副书记、董事、总经理。2015年12月任
北京粮食集团有限责任公司党委副书记、董事兼任北京京粮股份有限公司党委委员、党委副书记、董
事、总经理，2016年9月至今任公司董事。
赵寅虎，男，1962年12月出生，大学学历，高级会计师。历任北京粮食集团有限责任公司资产管
理中心主任、北京京粮股份有限公司董事会秘书、董事会办公室主任、战略发展部部长、证券事务部
部长，2016年9月至今任公司董事、董事会秘书。
薛春雷，男，1971年5月出生，经济学硕士，经济师。历任北京市人民政府国有资产监督管理委
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海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
员会办公室（党委办公室）主任科员、北京市人民政府国有资产监督管理委员会企业改革处主任科员、
北京市人民政府国有资产监督管理委员会改革处副调研员。2009年5月任北京国有资本经营管理中心
股权管理部总经理，2016年9月至今任公司董事。
姚刚，男，1973年7月出生，会计学博士，财政部会计领军人才，中国注册会计师，英国皇家特
许会计师，澳大利亚注册会计师，香港注册会计师。中国注册会计师协会惩戒委员会委员，中国成本
研究会理事，中国内部控制标准委员会咨询专家，中国注册会计师协会专家，首都经贸大学兼职硕士
生导师。主要从事财务、会计、审计、内部控制、企业经营、并购投资以及产业基金运作等方面的研
究和实务工作，有较为丰富的理论和实践经验，著有《内部控制审计论》。曾任会计师事务所合伙人、
基金公司合伙人、上市公司高管等职。现任汉王科技股份有限公司董事。具备丰富的企业管理及运营
经验。2016年9月至今任公司独立董事。
朱恒源，男，1968年7月出生，清华大学经济与管理学院副教授。1991年，获得清华大学机械工
程系学士学位，1998年，获得清华大学经济管理学院硕士学位，2000年，获得美国伦斯勒理工学院硕
士学位，2005年，取得清华大学经济管理学院博士学位。2014年1月起至今任清华大学经济管理学院
副教授(终身职),2015年任清华大学全球产业4.5研究院副院长;现任中国全聚德(集团)股份有限公司
独立董事、北京华宇软件股份有限公司独立董事。主要研究领域是新产品或者新业务发展的组织及过
程、创业与企业成长等领域。具备丰富的财务理论和实践经验。2016年9月至今任公司独立董事。
许来正，男，1974年7月出生，中国注册会计师，硕士研究生，北京兴华会计师事务所（马施云
国际成员所）高级合伙人。1993年毕业于兰州商学院（现名为兰州财经大学）会计学系会计学专业，
2000年通过中国注册会计师的资格考试并于2002年正式在利安达会计师事务所（德豪国际成员所）执
业，2013年获得香港浸会大学会计应用与金融理学硕士学位。现任云南路桥股份有限公司独立董事、
董事会审计委员会委员。具备丰富的财务理论和实践经验。2016年9月任公司独立董事，2016年12月
因个人工作调动原因，辞去公司第八届董事会独立董事职务，2017年3月，公司股东大会选举新任独
立董事，许来正先生不再担任公司独立董事。
王欣新，男，1952年5月出生，中国人民大学法学院教授、博士研究生导师；中国人民大学破产
法研究中心主任，北京市破产法学会会长，中国法学会经济法研究会常务理事，北京市法学会常务理
事。取得上海证券交易所、深圳证券交易所独立董事培训资格，曾任多家上市公司独立董事，现任中
国农业银行股份有限公司、湖北菲利华石英玻璃股份有限公司、苏州中来光伏新材股份有限公司独立
董事。学术研究方向：破产法、公司法等领域。2017年3月至今任公司独立董事。
宋春伶，女，1964年2月出生，研究生学历，高级政工师。历任北京粮食集团有限责任公司资产
管理中心、法律事务中心副主任、北京粮食集团有限责任公司法律事务中心主任、北京粮食集团有限
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海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
责任公司法律事务部部长。2015年5月任北京粮食集团有限责任公司总法律顾问、法律事务部部长，
2016年10月至今任公司监事会主席。
张存亮，男，1972年11月出生，研究生学历，中级会计师。历任北京京粮兴业经贸有限公司副总
经理、北京粮食集团有限责任公司财务部副部长。2014年9月任北京粮食集团有限责任公司财务部部
长，2016年9月至今任公司监事。
王革平，男，1967年1月出生，研究生学历，金融经济师、工程师。历任广东发展银行深圳深业
支行信贷经理、深圳市鹏城建筑集团公司财务结算中心主任。2008年4月任公司管理部副经理、审计
部经理、内控领导小组办公室主任、工会财务委员、经审委员，2016年11月至今任公司职工监事。
陈秉联，男，1959年12月出生，本科学历，注册会计师、会计师。历任公司财务总监、副总经理、
党委委员、公司常务副总经理、党委书记。2016年9月至今任公司副总经理。
关颖，女，1972年9月出生，研究生学历，注册会计师、高级会计师。历任北京京粮股份有限公
司财务部副部长、部长。2016年9月至今任公司财务总监。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
党委书记、董 2014 年 06 月
王国丰 北京粮食集团有限责任公司 是
事长 20 日
党委副书记、2014 年 10 月
王建新 北京粮食集团有限责任公司 是
总经理、董事 23 日
党委副书记、2015 年 12 月
赵彦明 北京粮食集团有限责任公司 是
董事 21 日
2014 年 09 月
张存亮 北京粮食集团有限责任公司 财务部部长 是
01 日
总法律顾问、
2015 年 05 月
宋春伶 北京粮食集团有限责任公司 法律事务部 是
18 日
部长
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
2014 年 01 月 24
姚刚 汉王科技股份有限公司 董事 是
日
2014 年 04 月 23 2017 年 04 月 23
王欣新 湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 独立董事 是
日 日
49
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
2016 年 05 月 12 2019 年 05 月 12
王欣新 中国农业银行股份有限公司 独立董事 是
日 日
2011 年 05 月 01 2017 年 05 月 01
王欣新 苏州中来光伏新材股份有限公司 独立董事 是
日 日
2014 年 08 月 01 2018 年 11 月 01
朱恒源 中国全聚德（集团）股份有限公司 独立董事 是
日 日
2016 年 07 月 01 2019 年 07 月 01
朱恒源 北京华宇软件股份有限公司 独立董事 是
日 日
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
在公司任职的董事、监事、高管人员根据公司薪酬管理制度领取报酬，公司未实行股权激励制度，公
司已按规定设立独立董事津贴，董事会薪酬与考核委员会对董事、监事、高管薪酬情况以进行审核。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
王春立 董事长、总经理 男 48 现任 12.33 否
王国丰 董事 男 54 现任
王建新 董事 男 55 现任
赵彦明 董事 男 56 现任
董事、董事会秘
赵寅虎 男 54 现任 7.49 否
书
薛春雷 董事 男 45 现任
朱恒源 独立董事 男 48 现任
姚刚 独立董事 男 43 现任
许来正 独立董事 男 42 现任
宋春伶 监事 女 52 现任
张存亮 监事 男 44 现任
王革平 监事 男 49 现任 13.49 否
陈秉联 副总经理 男 57 现任 32.55 否
关颖 财务总监 女 44 现任 7.44 否
郑清 董事长、总经理 男 50 离任 30.33 否
50
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
彭树银 董事 男 59 离任
史永辉 董事 男 52 离任
刘文杰 董事 男 53 离任
杨丽 董事 女 52 离任
陈京伟 董事 男 41 离任
王志钢 独立董事 男 58 离任 5
黄伟民 独立董事 男 53 离任 5
龚朴 独立董事 男 62 离任 5
齐思程 监事 男 44 离任
张素玉 监事 女 42 离任
俞翠红 董事会秘书 女 47 离任 21.43 否
杨道良 财务负责人 男 45 离任 1.18 否
李岩 财务总监 男 43 离任
吴建社 副总经理 男 59 离任 24.89 否
合计 -- -- -- -- 166.13 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 39
主要子公司在职员工的数量（人） 3,704
在职员工的数量合计（人） 3,743
当期领取薪酬员工总人数（人） 3,743
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 2,380
销售人员 0
技术人员 694
财务人员 81
行政人员 588
合计 3,743
教育程度
51
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
教育程度类别 数量（人）
大专以上 740
大专以下 3,003
合计 3,743
2、薪酬政策
公司执行岗位工资和绩效工资相结合的薪酬政策，以岗定薪级，以绩效定奖励。
3、培训计划
公司持续鼓励员工在岗培训，以提高业务水平和工作技能为目的，同时为业务骨干提供专业领域的业
务培训，包括岗位轮换，业务综合，外出考察、专项学习等。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
52
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
1、公司治理结构健全，股东大会、董事会、监事会运作规范。
公司信息披露工作严格遵循真实、准确、完整的信息披露原则，及时、公平地披露信息。
2、公司治理活动开展情况
（1）公司治理专项活动有关情况 近年来，公司按照证监会有关加强上市公司治理专项活动的要
求，坚持不断完善公司治理结构、提升公司治理水平。报告期内，公司进一步强化规范运作意识，巩
固专项治理活动的成果，公司运作规范，不存在尚未解决的治理问题。 报告期内，对《公司章程》
中利润分配的相关事项进行了修订及完善。
（2）制度完善情况报告期内，根据证监会的相关要求，公司修订了《公司章程》中利润分配的
相关政策，对利润分配的决策、利润分配的执行两方面进行了完善。
3、内幕信息知情人登记管理制度制定、实施情况 。
公司已经按照监管要求建立《内幕信息知情人登记管理制度》。制度明确了内幕信息及内幕信息
知情人的范围， 规定了内幕信息的审批和登记备案制度以及保密责任，制度充分保障了公司内幕信
息管理的有章可循。在制度执行中，做到执行严密，分工明确，责任清晰；控制出口，统一对外； 加
强审核，杜绝出错。启动年度报告工作前，公司再次通过公司网站发布通知，强调了相关人员不得利
用网站、博客、微博以及其他任何方式违规发布公司未公开重大信息。近年来，公司内幕信息管控有
效，没有出现违规事项。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况：
专项活动：内幕信息知情人管理制度的执行情况(一)根据公司制定的《内幕信息知情人管理制
度》，公司进一步加强了对内幕信息知情人的范围、内幕信息知情人的登记备案、内幕信息的保密等
管理工作。报告期内未发现内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖
公司股份的情况，以及没有受到监管部门的查处和整改情况。具体说明详见本报告第九节《内部控制》。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
53
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司与控股股东实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。
1、在人员方面，本公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，总经理等高管人员在上市公司领取薪
酬，未在股东单位担任重要职务。
2、在资产方面，本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；工业产权、商标、非专利技术
等无形资产由本公司独立拥有，拥有独立的采购和销售系统。
3、在财务方面，本公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银
行开户。
4、在机构方面，本公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作，控股股东及其职能部门与本公司及
其职能部门之间没有上下级关系。
5、在业务方面，本公司具有独立完整的业务和自主经营能力。
三、同业竞争情况
√ 适用 □ 不适用
工作进度及后续计
问题类型 控股股东名称 控股股东性质 问题成因 解决措施
划
为了从根本上避免
截至本报告出具日，
和消除京粮集团及
珠江控股已终止粮
其下属企业与本次
食贸易业务；本公司
重组完成后的珠江
北京粮食集团有限 正与京粮集团进行
同业竞争 地方国资委 大股东变更 控股存在的同业竞
责任公司 重大资产重组，重组
争和可能产生的同
完成后本公司与控
业竞争，京粮集团做
股股东不存在同业
出避免同业竞争的
竞争。
承诺。
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯、2016-033
2015 年度股东的大
年度股东大会 26.40% 2016 年 05 月 30 日 2016 年 05 月 31 日 《2015 年度股东大
会
会决议公告》
2016 年第一次临时 巨潮资讯、2016-081
临时股东大会 26.36% 2016 年 09 月 28 日 2016 年 09 月 29 日
股东的大会 《2016 年第一次临
54
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
时股东大会决议公
告》
巨潮资讯、2016-116
2016 年第二次临时 《2016 年第二次临
临时股东大会 44.93% 2016 年 11 月 18 日 2016 年 11 月 19 日
股东大会 时股东大会决议公
告》
巨潮资讯、2016-120
2016 年第三次临时 《2016 年第三次临
临时股东大会 35.67% 2016 年 11 月 29 日 2016 年 11 月 30 日
股东大会 时股东大会决议公
告》
巨潮资讯、2016-129
2016 年第四次临时 《2016 年第四次临
临时股东大会 29.59% 2016 年 12 月 20 日 2016 年 12 月 21 日
股东大会 时股东大会决议公
告》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
龚朴 9 1 8 0 0否
黄伟民 9 1 8 0 0否
王志钢 9 1 8 0 0否
朱恒源 6 4 2 0 0否
姚刚 6 4 2 0 0否
许来正 6 4 2 0 0否
独立董事列席股东大会次数 2
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
55
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
□ 是 √ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
无
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、董事会战略委员会履职情况
在房地产市场复杂多变的形势下，公司战略委员会审时度势，要求并指导公司因势而变，在控制风险
的同时，积极调整各项策略，主动把握市场机遇。在战略研究方面，战略委员会要求公司继续深入研
究城市及商业地产发展方向等战略性问题。报告期内，指导公司完成了新 战略规划的制定。
2、董事会审计委员会履职情况
报告期内，审计委员会主要开展了指导年度审计的相关工作，审计委员会还指导公司内部控制规范建
设等工作。
3、董事会薪酬与考核委员会履职情况
薪酬与考核委员会指导公司研究和完善激励机制体系，报告期内，薪酬与考核委员会继续积极推进和
指导公司的股权激励制度工作。 根据监管要求，薪酬与考核委员会对 2016 年年报披露的公司董事、
监事及高级管理人员在报告期内从公司领取报酬情况发表了审核意见。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
本公司每年均对高级管理人员和中层干部进行年终绩效考核，将进一步研究制定激励约束机制，本公
司尚未实行股权激励制度。
九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
56
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 28 日
内部控制评价报告全文披露索引 《中国证券报》、香港《大公报》、巨潮咨询网
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
97.84%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
97.18%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
关于重大缺陷：1、对已签发的财务报告重
报更正错误（由于政策变化或其他客观因
素变化导致的对以前的追溯调整除外）2、
审计师发现的、未被识别的当期财务报告
的重大错报 3、审计委员会对财务报告内
部控制监督无效关于重要缺陷：一、根据
一般公认的会计准则对会计政策进行选择
和应用的控制：1）未根据国内外相关准则、
关于重大缺陷：1、高级管理层中任何
制度要求，制订并及时更新会计手册 2）
程度的舞弊行为 2、内部审计职能无效
重要的会计政策变更未经审计委员会批准
3、风险评估职能无效 4、控制环境无
3）未通过恰当方式做好会计手册的宣传、
效 5、重大缺陷没有在合理期间得到
培训，下属公司及合并报表单位未执行统
整改 6、企业缺乏民主决策程序，如缺
一的会计手册。二、不存在对非常规（非
乏“三重一大”决策程序 7、企业决策
重复）或复杂交易的控制：1）未对债务重
程序不科学，如决策失误，导致重大交
组活动进行有效控制 2）未对外币业务进
易失败 8、违反国家法律、法规，如
行有效控制 3）未对非货币性交易进行有
定性标准 环境污染等 9、管理人员或技术人员大
效控制 4）未对复杂的关联方交易进行有
量流失 10、媒体负面新闻频现关于重
效控制三、未对期末财务报告的过程进行
要缺陷：未设立反舞弊程序和控制：1）
控制：1）未对期末结账程序进行有效控制
未建立举报及报告机制 2）审计委员会
2）未对纳入合并报表范围的单位财务报告
和董事会未对反舞弊工作进行监督 3）
过程进行有效控制 3）未定期核对（如每
未设置调查和补救措施 4）未对舞弊风
月）内部往来交易 4）未对按照权益法核
险进行分析 5）未设立反舞弊相应的信
算的对外投资相关的账务处理进行审核 5）
息与沟通机制关于一般缺陷：指除重大
未对合并会计报表的抵消分录进行交叉审
缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷。
核 6）未对会计报表的附注进行交叉审核
7）未对会计报表进行分析性复核四、未对
财务报告流程中设计的信息系统进行有效
控制：1）无法在交易总数过入总账时确保
交易记录的完整性 2）不能有效控制初始、
授权、记录和处理总账的过程 3）未设置
期末结账后常规（重复性）和非常规（非
重复性）报表调整相关的控制关于一般缺
57
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
陷：指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他
缺陷。
我们选取了公司合并报表总资产的 1%作
为财务报表的重要性水平。内部控制缺陷
影响额占重要性比例 缺陷认定>
定量标准 整体重要性水平 重大缺陷 无
（实质性漏洞）占整体重要性比例的
20%-100% 重要缺陷<整体重要性
水平的 20% 一般缺陷
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
内部控制审计报告
中兴华内控审计字（2017）第 010002 号海南珠江控股股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及
中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了海南珠江控股股份有限公司（以下简称“珠江控股公司”）2016 年 12 月
31 日的财务报告内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、
《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。二、注册会计
师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告
内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测
未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为，珠江控股公司于 2016 年 12 月 31 日按
照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师：刘炼
中国北京
中国注册会计师：李云飞
二〇一七年四月二十六日
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2017 年 04 月 28 日
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯、2016 年内部控制审计报告
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
58
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
59
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
60
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2017 年 04 月 26 日
审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 中兴华审字（2017）第 010599 号
注册会计师姓名 刘炼、李云飞
61
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
审 计 报 告
中兴华审字（2017）第010599号
海南珠江控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海南珠江控股股份有限公司(以下简称珠江控股公司)财务报表，包括
2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2016 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是珠江控股公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，
计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务
报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，珠江控股公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了珠江控股公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
62
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：刘炼
中国北京 中国注册会计师：李云飞
二〇一七年四月二十六日
63
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：海南珠江控股股份有限公司
2016 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 246,504,351.39 205,762,131.54
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 16,084,139.32 17,161,981.62
预付款项 67,598,789.02 108,236,943.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,710,880.79
应收股利 260,015.00 260,015.00
其他应收款 350,870,047.05 256,036,391.03
买入返售金融资产
存货 297,867,807.05 531,145,489.05
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,714,139.07
流动资产合计 990,610,168.69 1,118,602,952.14
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 30,824,994.90 11,411,309.90
持有至到期投资
64
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
长期应收款
长期股权投资 33,866,644.98 35,284,761.64
投资性房地产 19,244,780.80 20,890,800.30
固定资产 220,409,931.29 409,326,778.05
在建工程 78,169,695.02 79,403,655.02
工程物资 393,706.60
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,692,130.10 29,519,153.74
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,083,962.89 8,029,043.26
递延所得税资产 4,985,486.50
其他非流动资产 1,581,840.00 1,581,840.00
非流动资产合计 394,859,466.48 595,841,048.51
资产总计 1,385,469,635.17 1,714,444,000.65
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 77,627,005.61 24,313,483.40
预收款项 365,746,868.16 428,054,670.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,392,816.29 13,353,268.66
应交税费 84,404,890.27 -5,255,663.63
应付利息 86,294,850.36 178,429,980.05
应付股利 3,213,302.88 3,213,302.88
65
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他应付款 541,823,806.30 561,278,959.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 78,710,181.59 353,287,364.69
其他流动负债
流动负债合计 1,250,213,721.46 1,556,675,365.92
非流动负债：
长期借款 73,666,666.66 390,333,333.34
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 597,896.93 629,227.79
其他非流动负债
非流动负债合计 74,264,563.59 390,962,561.13
负债合计 1,324,478,285.05 1,947,637,927.05
所有者权益：
股本 426,745,404.00 426,745,404.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 543,615,438.94 334,690,837.45
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 109,487,064.39 109,487,064.39
一般风险准备
66
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
未分配利润 -1,014,759,604.45 -1,088,060,174.99
归属于母公司所有者权益合计 65,088,302.88 -217,136,869.15
少数股东权益 -4,096,952.76 -16,057,057.25
所有者权益合计 60,991,350.12 -233,193,926.40
负债和所有者权益总计 1,385,469,635.17 1,714,444,000.65
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 33,952,786.37 479,720.71
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,032,085.83 1,701,828.46
预付款项 50,000,000.00 50,277,830.00
应收利息
应收股利 260,015.00 260,015.00
其他应收款 591,785,222.60 684,683,017.06
存货 4,824,035.45 4,824,035.45
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 681,854,145.25 742,226,446.68
非流动资产：
可供出售金融资产 30,824,994.90 11,411,309.90
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 101,713,800.55 293,231,762.82
投资性房地产 6,383,667.53 6,686,104.13
固定资产 4,019,513.64 13,311,762.29
在建工程
工程物资
67
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,410,049.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 278,707.32 604,524.68
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 143,220,683.94 326,655,513.50
资产总计 825,074,829.19 1,068,881,960.18
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,482,949.70 2,482,949.70
预收款项 38,896.41 38,896.41
应付职工薪酬 1,224,801.48 1,050,861.22
应交税费 27,537,449.60 7,576,662.32
应付利息 82,468,756.03 126,077,364.57
应付股利 3,213,302.88 3,213,302.88
其他应付款 650,471,361.88 430,555,824.81
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 272,856,962.92
其他流动负债
流动负债合计 767,437,517.98 843,852,824.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
68
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 767,437,517.98 843,852,824.83
所有者权益：
股本 426,745,404.00 426,745,404.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 546,201,098.01 337,276,496.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 109,487,064.39 109,487,064.39
未分配利润 -1,024,796,255.19 -648,479,829.56
所有者权益合计 57,637,311.21 225,029,135.35
负债和所有者权益总计 825,074,829.19 1,068,881,960.18
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 969,140,915.32 267,068,750.88
其中：营业收入 969,140,915.32 267,068,750.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,053,602,849.25 505,692,539.18
其中：营业成本 705,844,141.38 208,475,239.56
利息支出
手续费及佣金支出
69
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 87,047,635.88 15,324,879.59
销售费用 21,903,094.54 13,150,025.48
管理费用 102,937,990.79 94,718,847.46
财务费用 78,742,377.49 122,512,226.74
资产减值损失 57,127,609.17 51,511,320.35
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 210,928,088.57 126,095,109.54
其中：对联营企业和合营企业
-1,418,116.66 -676,992.99
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 126,466,154.64 -112,528,678.76
加：营业外收入 23,803,424.50 3,501,882.36
其中：非流动资产处置利得 23,054,861.71 2,823,852.83
减：营业外支出 15,616,543.79 1,390,348.78
其中：非流动资产处置损失 2,658,077.72 163,533.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 134,653,035.35 -110,417,145.18
减：所得税费用 57,173,310.63 16,704,237.23
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 77,479,724.72 -127,121,382.41
归属于母公司所有者的净利润 73,300,570.54 -107,573,743.92
少数股东损益 4,179,154.18 -19,547,638.49
六、其他综合收益的税后净额 -125,127,595.63
归属母公司所有者的其他综合收益的
-125,127,595.63
税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
70
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
（二）以后将重分类进损益的其他
-125,127,595.63
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
2.可供出售金融资产公允价
-125,127,595.63
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 77,479,724.72 -252,248,978.04
归属于母公司所有者的综合收益总
73,300,570.54 -232,701,339.55
额
归属于少数股东的综合收益总额 4,179,154.18 -19,547,638.49
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.17 -0.25
（二）稀释每股收益 0.17 -0.25
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,237,868.46 1,683,542.77
减：营业成本 324,585.35 355,593.60
税金及附加 4,502,377.57 114,815.95
销售费用 1,040.00
管理费用 35,889,607.02 16,099,972.91
财务费用 56,156,435.09 90,600,805.99
资产减值损失 216,946,326.92 24,383,016.49
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
71
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
投资收益（损失以“－”号填
-53,010,262.27 125,989,612.25
列）
其中：对联营企业和合营企
-1,417,962.27 -653,142.80
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -365,591,725.76 -3,882,089.92
加：营业外收入 23,252,023.56 0.02
其中：非流动资产处置利得 22,961,274.39
减：营业外支出 7,216,288.83 1,022,894.78
其中：非流动资产处置损失 1,338,107.60 104,747.98
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -349,555,991.03 -4,904,984.68
减：所得税费用 26,760,434.60 15,210,270.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -376,316,425.63 -20,115,255.45
五、其他综合收益的税后净额 -125,127,595.63
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-125,127,595.63
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
-125,127,595.63
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -376,316,425.63 -145,242,851.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
72
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 921,600,873.15 636,569,142.23
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 104,839,323.64 80,892,208.19
经营活动现金流入小计 1,026,440,196.79 717,461,350.42
购买商品、接受劳务支付的现金 233,477,869.66 194,452,388.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
205,975,286.61 171,129,990.94
金
支付的各项税费 96,277,956.02 38,655,500.55
支付其他与经营活动有关的现金 232,794,269.88 53,623,845.36
经营活动现金流出小计 768,525,382.17 457,861,725.04
经营活动产生的现金流量净额 257,914,814.62 259,599,625.38
二、投资活动产生的现金流量：
73
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
收回投资收到的现金 295,667,698.51 181,932,294.42
取得投资收益收到的现金 104,787.15 129,347.48
处置固定资产、无形资产和其他
4,849,613.03 2,781,032.92
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
275,414,593.69
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 576,036,692.38 184,842,674.82
购建固定资产、无形资产和其他
2,975,987.73 25,302,379.04
长期资产支付的现金
投资支付的现金 42,370,000.00 27,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 45,345,987.73 52,802,379.04
投资活动产生的现金流量净额 530,690,704.65 132,040,295.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 319,564,838.82 462,078,169.48
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 319,564,838.82 462,078,169.48
偿还债务支付的现金 1,037,370,082.54 621,640,859.80
分配股利、利润或偿付利息支付
25,344,191.06 74,430,974.77
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,713,864.64 29,288,317.15
筹资活动现金流出小计 1,072,428,138.24 725,360,151.72
筹资活动产生的现金流量净额 -752,863,299.42 -263,281,982.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 35,742,219.85 128,357,938.92
74
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
加：期初现金及现金等价物余额 205,762,131.54 77,404,192.62
六、期末现金及现金等价物余额 241,504,351.39 205,762,131.54
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,505,200.00 1,777,540.85
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 174,590,150.16 306,136,722.36
经营活动现金流入小计 188,095,350.16 307,914,263.21
购买商品、接受劳务支付的现金 12,355,200.00
支付给职工以及为职工支付的现
7,324,417.07 5,296,572.50
金
支付的各项税费 20,099,942.52 1,814,708.72
支付其他与经营活动有关的现金 166,429,789.70 58,842,160.39
经营活动现金流出小计 206,209,349.29 65,953,441.61
经营活动产生的现金流量净额 -18,113,999.13 241,960,821.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 295,667,698.51 141,671,794.42
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
3,060,360.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
277,332,301.49
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 576,060,360.00 141,671,794.42
购建固定资产、无形资产和其他
31,189.00 6,199.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 46,409,933.33 57,788,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 46,441,122.33 57,794,199.00
投资活动产生的现金流量净额 529,619,237.67 83,877,595.42
75
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 248,315,780.73 102,528,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 248,315,780.73 102,528,000.00
偿还债务支付的现金 714,932,856.00 380,857,787.33
分配股利、利润或偿付利息支付
10,827,232.97 38,610,941.59
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 587,864.64 10,452,617.15
筹资活动现金流出小计 726,347,953.61 429,921,346.07
筹资活动产生的现金流量净额 -478,032,172.88 -327,393,346.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 33,473,065.66 -1,554,929.05
加：期初现金及现金等价物余额 479,720.71 2,034,649.76
六、期末现金及现金等价物余额 33,952,786.37 479,720.71
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 其他综 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 备 险准备
一、上年期末余额 426,745,404.00 334,690,837.45 109,487,064.39 -1,088,060,174.99 -16,057,057.25 -233,193,926.40
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 426,745,404.00 334,690,837.45 109,487,064.39 -1,088,060,174.99 -16,057,057.25 -233,193,926.40
三、本期增减变动金额（减 208,924,601.49 73,300,570.54 11,960,104.49 294,185,276.52
76
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 73,300,570.54 4,179,154.18 77,479,724.72
（二）所有者投入和减少资
208,924,601.49 7,780,950.31 216,705,551.80
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他 208,924,601.49 7,780,950.31 216,705,551.80
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 426,745,404.00 543,615,438.94 109,487,064.39 -1,014,759,604.45 -4,096,952.76 60,991,350.12
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 备 险准备
一、上年期末余额 426,745,404.00 334,690,837.45 125,127,595.63 109,487,064.39 -980,486,431.07 3,490,581.24 19,055,051.64
77
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 426,745,404.00 334,690,837.45 125,127,595.63 109,487,064.39 -980,486,431.07 3,490,581.24 19,055,051.64
三、本期增减变动金额（减
-125,127,595.63 -107,573,743.92 -19,547,638.49 -252,248,978.04
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -125,127,595.63 -107,573,743.92 -19,547,638.49 -252,248,978.04
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-1,088,060,174.9
四、本期期末余额 426,745,404.00 334,690,837.45 109,487,064.39 -16,057,057.25 -233,193,926.40
9
78
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 收益
一、上年期末余额 426,745,404.00 337,276,496.52 109,487,064.39 -648,479,829.56 225,029,135.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 426,745,404.00 337,276,496.52 109,487,064.39 -648,479,829.56 225,029,135.35
三、本期增减变动金额（减
208,924,601.49 -376,316,425.63 -167,391,824.14
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -376,316,425.63 -376,316,425.63
（二）所有者投入和减少资
208,924,601.49 208,924,601.49
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他 208,924,601.49 208,924,601.49
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
79
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 426,745,404.00 546,201,098.01 109,487,064.39 -1,024,796,255.19 57,637,311.21
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年期末余额 426,745,404.00 337,276,496.52 125,127,595.63 109,487,064.39 -628,364,574.11 370,271,986.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 426,745,404.00 337,276,496.52 125,127,595.63 109,487,064.39 -628,364,574.11 370,271,986.43
三、本期增减变动金额（减
-125,127,595.63 -20,115,255.45 -145,242,851.08
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -125,127,595.63 -20,115,255.45 -145,242,851.08
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
80
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 426,745,404.00 337,276,496.52 109,487,064.39 -648,479,829.56 225,029,135.35
81
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
海南珠江控股股份有限公司
2016 年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司注册地、历史沿革和总部地址
海南珠江控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“珠江控股”）是根据海南省人民政
府办公厅琼府办函（1992）1 号、海南省人民银行琼银（1992）市管字第 6 号文批准，于 1992 年 1 月 11
日由海南珠江实业公司重新注册成立的股份有限公司，重新注册时公司发行股票总额 81,880,000 股，其
中原公司净资产折股 60,793,600 股、新增发行股票 21,086,400 股，公司名称为海南珠江实业股份有限公
司。股份公司营业执照注册号为 20128455-6，控股母公司广州珠江实业公司持股 36,393,600 股，占 44.45%。
1992 年 12 月经中国人民银行证管办（1992）第 83 号文批准，增发的 21,086,400 股在深圳证券交易所上
市交易。所属行业为房地产类。
1993 年 3 月 25 日，经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办函（1993）028 号文和中国人民银行
深圳经济特区分行深人银复字（1993）099 号函复，公司以原股本按 10 配 5 送 2 转增增加股本，转增后股
本为 139,196,000 股，1993 年末控股股东广州珠江实业总公司持股 48,969,120 股占 35.18%。
1994 年按 10 送 10 转增股本，转增后股本总额为 278,392,000 股。控股股东广州珠江实业发展公司持
股 97,938,240 股，占 35.18%。
1995 年，经深证办复（1995）45 号及深证办复（1995）12 号文件批准发行 50,000,000 股 B 股。以增
发 B 股后的股本为基数按 10:1.5 股转增股本，转增后公司股本为 377,650,800 股，控股母公司广州珠江
实业总公司持股 112,628,976 股，占 29.82%。
1999 年，广州珠江实业集团有限公司将 112,628,976 股全部转让给北京市万发房地产开发股份有限公
司，1999 年 6 月股权转让完成后，北京市万发房地产开发股份有限公司持有公司 112,628,976 股，占本公
司股份总数的 29.82%，成为本公司控股股东。
2000 年 1 月 10 日公司名称变更为海南珠江控股股份有限公司，并由海南省工商行政管理局换发企业
法人营业执照。
2006 年 8 月 17 日，公司股权分置改革方案实施，公司以 10 送 1.3 的比例向全体股东转增股本，共转
增股本 49,094,604 股，原非流通股股东将转增股份让渡给流通 A 股股东，北京市万发房地产开发股份有
限公司代垫未明确表示意见的非流通股股东对价股份。转增后股本总额为 426,745,404 股，原控股股东北
京市万发房地产开发股份有限公司持股 107,993,698 股，占 25.31%。2007 年非流通股股东偿还股权分置
对价 3,289,780 股。2009 年非流通股股东偿还的股权分置对价 1,196,000 股。2010 年原控股股东北京市
万发房地产开发股份有限公司更名为北京市万发房地产开发有限责任公司，2015 年末持股 112,479,478 股，
占股份总数的 26.36%。
2016 年 9 月 2 日，原控股股东北京市万发房地产开发有限责任公司将所持 112,479,478 股全部转让给
82
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
北京粮食集团有限责任公司，2016 年 9 月股权转让完成后，北京粮食集团有限责任公司持有公司
112,479,478 股，占股份总数的 26.36%。2016 年 11 月，基于对本次重大资产重组标的及本公司未来发展
的信心，北京粮食集团有限责任公司决定通过二级市场采用集中竞价方式增持公司股份，增持后持有公司
123,561,963 股，占股份总数的 28.95%，成为本公司第一大股东。
注册资本：42,674.54 万元
统一社会信用代码：914600002012845568
法定代表人：王春立
注册地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼
办公地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼
母公司为北京粮食集团有限责任公司。
(二) 经营范围
工业投资；热带种植业（种子除外）；房地产开发经营；酒店投资与管理；物资供应；建筑设备采购、
租赁；建材、五金交电（家电三包）、家俱、塑料、日用百货、皮革、橡胶制品的销售；室内外装修；车
辆停放；高科技项目投资；电脑网络投资；通讯项目投资；高新技术产品研制和开发应用；环保项目投资；
投资咨询。
(三) 公司业务性质和主要经营活动
本公司及子公司主要从事房地产开发、酒店经营及物业管理等业务。
(四) 公司基本架构
公司的基本组织架构：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公
司的内部监督机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。公司下设总经理办公室、证券部、旅游地产部、
财务部、公司管理部、审计部等部门。
2010 年 5 月 6 日，成立海南珠江控股股份有限公司北京投资咨询分公司，统一社会信用代码：
91110107554875351W。地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路三号 3 号楼 5078 房间。经营范围
包括投资咨询、酒店投资与管理；建筑设备采购、租赁；销售建材、五金交电、家俱、塑料、日用品、皮
革制品、橡胶制品、饲料、不再分装的包装种子、谷物、豆类、薯类、花、草及观赏植物、化肥、非金属
矿石、金属制品、金属矿石、金属材料、货物进出口；高新技术产品研制和开发应用。（“1、未经有关部
门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷
款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最
低收益”；依法需经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）
2012 年 10 月 22 日，成立海南珠江控股股份有限公司黑龙江分公司，统一社会信用代码：
91230110598492651P。地址：哈尔滨市香坊区农校街 34 号。经营范围：工业投资，酒店投资与管理，建
筑设备采购、租赁，室内外装修，高科技项目投资，电脑网络投资，通讯项目投资，高新技术产品开发应
83
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
用，环保项目投资。（凡需行政许可审批的项目凭许可证经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
(五) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 26 日批准报出。
二、 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 15 户，具体包括：
持股比例 表决权比例
子公司名称 简称 子公司类型 级次
（%） （%）
海南珠江物业酒店管理有限公司 珠江物业 控股 2 98.00 98.00
海南珠江绿化工程有限公司 绿化公司 全资 3 100.00 100.00
海南珠江物业清洁有限公司 清洁公司 全资 3 100.00 100.00
海南珠江物业机电工程公司 机电公司 全资 3 100.00 100.00
湖北珠江房地产开发有限公司 湖北地产 控股 2 89.20 89.20
武汉珠江美林酒店管理有限公司 美林酒店 全资 3 100.00 100.00
海南珠江实业股份有限公司
上海地产 全资 2 100.00 100.00
上海房地产公司
北京九镈文化发展有限公司 九镈文化 全资 2 100.00 100.00
牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展
牡丹江集团 全资 2 100.00 100.00
集团有限公司
海林市万嘉雪乡度假酒店有限公司 雪乡戴斯 全资 3 100.00 100.00
牡丹江市镜泊湖珠江万嘉酒店有限公司 镜泊湖酒店 全资 3 100.00 100.00
牡丹江市万嘉之星酒店有限公司 牡丹江酒店 全资 3 100.00 100.00
哈尔滨万嘉旅行社有限公司 旅行社 全资 3 100.00 100.00
河北正世清辉房地产开发有限公司 河北地产 控股 2 51.00 51.00
上海海上明珠物业管理有限公司 明珠物业 控股 3 50.00 50.00
本期末纳入合并财务报表范围减少 3 户：三亚万嘉酒店管理有限公司、黑龙江龙视珠江文化传播有限
公司和海南珠江不动产营销策划有限公司。三亚万嘉酒店管理有限公司于 2016 年 12 月 15 日，完成股权
交割手续；黑龙江龙视珠江文化传播有限公司于 2016 年 5 月 16 日，完成股权交割手续；海南珠江不动产
营销策划有限公司于 2016 年 3 月 9 日，完成工商注销手续。
三、 财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本
准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业
会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。
(二) 持续经营
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海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、 重要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金
额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
85
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为
计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础
确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与
被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权
益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照企业会计准则规定确认。
3． 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成
本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量
的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债
务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公
司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买
方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的
股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值
加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及
原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
86
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
(五) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收
益。
(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将
合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营
企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
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（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作
为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合
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收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外
币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1． 金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融
资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2． 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入
损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产
和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改
变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
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具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除
已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用
计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认
金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3） 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交
易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实
际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资
账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出
售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发
生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该
项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4） 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别
以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认
为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形
成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价
值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资损益。
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本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4． 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的
报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
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量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交
易价格作为确定其公允价值的基础。
6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产
的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、
所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供
出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化
标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资
成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值
低于其初始投资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波
动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计
入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的
因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
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间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十) 应收款项
1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：单项金额重大的具体标准为：期末余额达
到 100 万元（含 100 万元）以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提
坏账准备。
2． 按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
珠江控股合并范围内企业间的关联方应收款项，原则上不计提坏账准备，如有确凿证据表明不能收回
或收回可能性不大时，应按其不可回收金额计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大、非珠江控股合并财务报表范围内企业的应收款项，采用与经单独测试后未
减值的应收款项一起按账龄分析法计提坏账准备。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2 2
1－2 年（含 2 年） 5 5
2－3 年（含 3 年） 10 10
3－4 年（含 4 年） 20 20
4－5 年（含 5 年） 30 30
5 年以上 50 50
3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十一) 存货
1． 存货的分类
存货分类为：房地产开发产品、开发成本、原材料、库存商品、低值易耗品及其他等。
房地产开发产品包括房地产在建开发产品、已完工开发产品、拟开发土地等。房地产开发产品的实际
成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开
发过程中的其他相关费用。
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开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为已完工
开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发成本；
项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。
2． 存货的计价方法
房地产开发产品存货发出时采用个别认定法确定其实际成本，其他存货发出采用加权平均法。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计
提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额确定。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
4． 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
6． 开发用土地的核算方法
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
7． 公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
8． 维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提
计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
9． 质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质
量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(十二) 长期股权投资
1． 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
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取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
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（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新
增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收
入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损
益。
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4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投
资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
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海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资
单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 25 5.00% 3.80%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
(十四) 固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的
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海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合
同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价
款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资
产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 25 5.00% 3.80%
运输工具 年限平均法 5 5.00% 19.00%
通用设备 年限平均法 10 5.00% 9.50%
其他设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条
件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
1． 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括支付工程款、工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费
用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
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海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
(十六) 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的
情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
(十七) 生物资产
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海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产包括食用生物资产和饲养
动物等。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
(十八) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括购买的软件、土地使
用权等。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利
益的期限内按直线法摊销。土地使用权按照土地证登记年限确定。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(十九) 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组
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海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的，确认商誉的减值损失。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
(二十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1． 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
2． 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3． 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在发生当期计入当期损益。
4． 其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
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海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三) 收入
1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
房地产销售收入：在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明并交付使用时确认
销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用时限
结束后即确认收入的实现。
2． 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）物业出租收入，按照与承租方签定的合同或协议规定的有效租赁期内按直线法分期确认房屋出
租收入的实现。
3． 提供劳务收入的确认依据和方法
物业管理在物业管理服务已经提供，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照已收
或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
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海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，
涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十五) 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租
赁，其他租赁则为经营租赁。
经营租赁会计处理：
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（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六) 重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用 3%、5%、6%、11%、
增值税
应税劳务收入） 13%、17%
营业税 房产销售收入、出租、物业管理收入等 5%
营业税 文化体育收入 3%
营业税 娱乐业收入 20%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 1.5%、2%
企业所得税 应纳税所得额 10%、25%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、8%、12%
土地增值税 按房款收入额 1.5%
不同纳税主体所得税税率说明：
三级子公司上海海上明珠物业管理有限公司和武汉珠江美林酒店管理有限公司属于小型微利企业，适
用的企业所得税税率为 10%，本公司及其他子公司适用的企业所得税税率为 25%。
六、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
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注释1． 货币资金
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 1,305,777.52 620,470.49
银行存款 240,190,186.44 205,111,692.83
其他货币资金 5,008,387.43 29,968.22
合 计 246,504,351.39 205,762,131.54
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
用于质押的借款保证金 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00
注：截至 2016 年 12 月 31 日，本公司受限货币资金为子公司湖北地产用于向上海浦东发展银行质押的借款
保证金。详见注释 45。
注释2． 应收账款
1． 应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
8,856,207.60 31.23 8,856,207.60 100.00
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
17,480,913.67 61.64 1,396,774.35 7.99 16,084,139.32
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独计提
2,022,991.02 7.13 2,022,991.02 100.00
坏账准备的应收账款
合计 28,360,112.29 100.00 12,275,972.97 ----- 16,084,139.32
续：
年初余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
7,761,707.60 27.46 7,761,707.60 100.00
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
18,244,347.09 64.54 1,353,019.47 7.42 16,891,327.62
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独计提
2,261,420.02 8.00 1,990,766.02 88.03 270,654.00
坏账准备的应收账款
合计 28,267,474.71 100.00 11,105,493.09 ----- 17,161,981.62
应收账款分类的说明：
（1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
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期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
海南赛马娱乐有限公司 2,406,158.00 2,406,158.00 100.00 估计无法收回
海南宝平公司 2,218,494.43 2,218,494.43 100.00 估计无法收回
海南中原物业代理公司 2,090,069.77 2,090,069.77 100.00 估计无法收回
新加坡华地控股有限公司 1,094,500.00 1,094,500.00 100.00 估计无法收回
海南龙珠影视城 1,046,985.40 1,046,985.40 100.00 估计无法收回
合计 8,856,207.60 8,856,207.60 -----
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 7,946,820.54 158,936.42 2.00
1－2 年 5,856,250.85 292,812.55 5.00
2－3 年 824,727.71 82,472.78 10.00
3－4 年 1,271,562.90 254,312.58 20.00
4－5 年 912,679.10 273,803.73 30.00
5 年以上 668,872.57 334,436.29 50.00
合计 17,480,913.67 1,396,774.35 -----
续：
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 12,701,815.74 254,036.31 2.00
1－2 年 1,307,984.56 65,399.23 5.00
2－3 年 1,515,278.05 151,527.81 10.00
3－4 年 1,187,553.93 237,510.79 20.00
4－5 年 606,560.39 181,968.12 30.00
5 年以上 925,154.42 462,577.21 50.00
合计 18,244,347.09 1,353,019.47 -----
（3） 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
海口培杰服装公司 497,520.00 497,520.00 100.00 估计无法收回
海南国际银城房地产公司 451,712.00 451,712.00 100.00 估计无法收回
海口竟业贸易发展公司 250,000.00 250,000.00 100.00 估计无法收回
107
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
期末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
海南金鹤房地产公司 119,446.00 119,446.00 100.00 估计无法收回
海南琼山天信典当投资公司 112,116.50 112,116.50 100.00 估计无法收回
金额小于 10 万元(18 户) 592,196.52 592,196.52 100.00 估计无法收回
合计 2,022,991.02 2,022,991.02 -----
2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,170,479.88 元。
3． 年末应收账款中不含持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款
4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
湖南铁路联创技术发展 3,646,668.90 12.86 72,933.38
信和（郑州）置业有限公司 3,525,276.00 12.43 155,866.08
海南赛马娱乐有限公司 2,406,158.00 8.48 2,406,158.00
海南宝平公司 2,218,494.43 7.82 2,218,494.43
海南中原物业代理公司 2,090,069.77 7.37 2,090,069.77
合计 13,886,667.10 48.96 6,943,521.66
注释3． 预付款项
1． 预付款项按账龄列示
期末余额
账龄
预付账款 比例（%） 坏账准备
1 年以内 3,196,725.55 4.28
1至2年 8,121,038.47 10.88
2至3年 570,000.00 0.76
3 年以上 62,761,186.00 84.08 7,050,161.00
合计 74,648,950.02 100.00 7,050,161.00
续：
年初余额
账龄
预付账款 比例（%） 坏账准备
1 年以内 50,234,581.47 43.57
1至2年 881,530.07 0.77
2至3年 6,437,794.95 5.58 5,800,000.00
3 年以上 57,733,198.41 50.08 1,250,161.00
108
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
年初余额
账龄
预付账款 比例（%） 坏账准备
合计 115,287,104.90 100.00 7,050,161.00
2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
海口中信鸿洲滨海建设有限公司 50,000,000.00 3 年以上 预付购房款暂未收房
黑龙江省牡丹江林业工程公司 8,068,538.47 1-2 年 预付工程款暂未结算
大海林林业局 4,596,469.00 3 年以上 预付工程款暂未结算
河北中实投资有限公司 4,000,000.00 3 年以上 工程项目停工
河北大山建材有限公司 2,800,000.00 3 年以上 工程项目停工
合 计 69,465,007.47
3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款
单位名称 期末金额 总额的比例 预付款时间 未结算原因
(%)
海口中信鸿洲滨海建设有限公司 50,000,000.00 66.98 5 年以上 预付购房款暂未收房
黑龙江省牡丹江林业工程公司 8,489,855.99 11.37 1 年以内、1-2 年 预付工程款暂未结算
大海林林业局 4,596,469.00 6.16 4-5 年 预付工程款暂未结算
河北中实投资有限公司 4,000,000.00 5.36 3-5 年 工程项目停工
河北大山建材有限公司 2,800,000.00 3.75 3-4 年 工程项目停工
合计 69,886,324.99 93.62
4． 预付款项的其他说明
根据公司与海口鸿洲置业发展有限公司（简称鸿洲置业）签订的《执行龙珠三期项目协议的补充协议》
的约定，公司预付人民币 5000 万元作为预购龙珠三期项目竣工验收备案合格后的 15000 平方米建筑面积写
字楼预付款。2013 年 8 月 22 日公司与鸿洲置业、海口中信鸿洲滨海建设有限公司（简称滨海建设）、海
口鸿洲置业集团股份有限公司（简称鸿洲集团）签订了《关于执行海口鸿洲中心项目原六项协议的补充协
议》，将原由鸿洲置业享有和承担的海口鸿洲中心项目的权力、义务和法律责任由滨海建设继续继承。公
司原与鸿洲集团签订的《担保协议》继续有效，鸿洲集团将三亚市河东区榆亚路的三亚鸿洲埃德瑞度假酒
店时代公馆地下层的土地房屋权证交由公司代管。截至 2016 年 12 月 31 日，该项目第二次规划公示已经通
过。截至财务报告日，建设方案设计正在进行中，场地清理已经完毕。
5． 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
注释4． 应收利息
项 目 期末余额 年初余额
企业借款利息 2,710,880.79
合 计 2,710,880.79
109
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
注释5． 应收股利
被投资单位 期末余额 年初余额
海南珠江管桩有限公司 260,015.00 260,015.00
合计 260,015.00 260,015.00
注释6． 其他应收款
1． 其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
53,159,496.14 10.51 53,159,496.14 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
448,284,617.33 88.62 97,418,770.28 21.73 350,865,847.05
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计提坏
4,391,560.82 0.87 4,387,360.82 99.90 4,200.00
账准备的其他应收款
合计 505,835,674.29 100.00 154,965,627.24 ----- 350,870,047.05
续：
年初余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
25,978,479.90 7.40 25,978,479.90 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
317,243,239.62 90.34 64,708,352.54 20.40 252,534,887.08
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计提坏
7,922,155.40 2.26 4,420,651.45 55.80 3,501,503.95
账准备的其他应收款
合计 351,143,874.92 100.00 95,107,483.89 ----- 256,036,391.03
其他应收款分类的说明：
（1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
新加坡华地控股有限公司 16,981,016.24 16,981,016.24 100.00 估计无法收回
深圳印像计算机有限公司 6,482,625.00 6,482,625.00 100.00 估计无法收回
海南马村港港务公司 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 估计无法收回
北京坤之达咨询服务有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00 100.00 估计无法收回
定佳国际有限公司 2,725,702.71 2,725,702.71 100.00 估计无法收回
110
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
期末余额
单位名称 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
海南恩信产业有限公司 2,314,592.00 2,314,592.00 100.00 估计无法收回
海南中大实业总公司 2,210,779.10 2,210,779.10 100.00 估计无法收回
大宝水泥厂 1,901,383.56 1,901,383.56 100.00 估计无法收回
金光实业公司 1,752,100.00 1,752,100.00 100.00 估计无法收回
深圳市珠策房地产公司 1,550,278.23 1,550,278.23 100.00 估计无法收回
深圳国投证券有限公司 1,409,934.28 1,409,934.28 100.00 估计无法收回
海口市工业开发进出口贸易有限公
1,392,430.00 1,392,430.00 100.00 估计无法收回
司
新华黎明航空装饰公司 1,208,804.70 1,208,804.70 100.00 估计无法收回
海南深海置业有限公司 1,029,850.32 1,029,850.32 100.00 估计无法收回
海南长江旅业 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 估计无法收回
三亚市土地房产管理局 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 估计无法收回
北京怡和春天餐饮有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 估计无法收回
合计 53,159,496.14 53,159,496.14 -----
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 190,264,261.72 3,805,285.26 2.00
1－2 年 22,129,825.90 1,106,491.30 5.00
2－3 年 497,956.54 49,795.66 10.00
3－4 年 31,339,904.84 6,267,980.97 20.00
4－5 年 79,185,585.34 23,755,675.60 30.00
5 年以上 124,867,082.99 62,433,541.49 50.00
合计 448,284,617.33 97,418,770.28 -----
续：
年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 50,759,123.93 1,015,182.50 2.00
1－2 年 10,927,487.54 546,374.38 5.00
2－3 年 38,628,684.84 3,862,868.48 10.00
3－4 年 80,510,988.51 16,102,197.70 20.00
4－5 年 125,133,739.57 37,540,121.87 30.00
5 年以上 11,283,215.23 5,641,607.61 50.00
111
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合计 317,243,239.62 64,708,352.54 -----
（3） 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
代销大宝水泥 560,610.00 560,610.00 100.00 估计无法收回
海南发展银行 440,000.00 440,000.00 100.00 估计无法收回
海南三立工贸公司 283,478.62 283,478.62 100.00 估计无法收回
省总商会 270,000.00 270,000.00 100.00 估计无法收回
珠江广场客户电话费 268,542.54 268,542.54 100.00 估计无法收回
中建六局 260,335.00 260,335.00 100.00 估计无法收回
化州建安公司 200,000.00 200,000.00 100.00 估计无法收回
珠江广告公司 184,911.62 184,911.62 100.00 估计无法收回
电话初装费 156,271.60 156,271.60 100.00 估计无法收回
金额小于 15 万元（49 户） 1,767,411.44 1,763,211.44 99.76 依据预计不可收回金额计提
合计 4,391,560.82 4,387,360.82 -----
2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 59,858,143.35 元。
3． 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额的比
期末余额
例(%)
项目和往 4-5 年、5 年
北京康泰兴业投资有限公司 102,500,000.00 20.26 42,470,000.00
来款 以上
4-5 年、5 年
众和投资有限公司 项目款 100,400,000.00 19.85 42,800,000.00
以上
北京润顺科技发展有限公司 往来款 112,720,000.00 1 年以内 22.28 2,254,400.00
1-2 年、3-4
狮景国际投资有限公司 项目款 50,000,000.00 9.88 7,000,000.00
年
1-5 年、5 年
新加坡华地控股有限公司 往来款 16,981,016.24 3.36 16,981,016.24
以上
合计 382,601,016.24 ----- 75.63 111,505,416.24
112
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
2016 年公司与北京润顺科技发展有限公司（以下简称“润顺科技”）签订粮食贸易采购协议并支付预
付款项 11,272 万元，后经公司第八届董事会第八次会议决议通过，为解决控股股东与公司之间的同业竞争
问题，决议取消开展粮食贸易业务。经双方约定，上述款项将于 2017 年 9 月 30 日前归还完毕。
2011 年公司与众和投资有限公司（以下简称“众和投资”）签订《关于大秦铁路木林镇铁路专用线及
煤炭批发市场建设项目合作协议书》及项目补充协议，约定双方共同投资合作开发建设大秦铁路木林镇铁
路专用线及煤炭批发市场建设项目，双方按照该项目投资建设进度分期投资，其中本公司投资总额不超过
人民币 14000 万元。在过渡期限内，本公司北京投资咨询分公司监督众和投资证照、公章印鉴使用。2012
年双方签订补充投资协议，约定公司再次追加 3700 万元。由于项目立项和生产线建设工作未实际开展，2013
年度收回 4000 万元，2014 年度收回 3660 万元。2014 年众和投资将项目土地及房产抵押给本公司，但未办
理抵押登记手续。2016 年 12 月 31 日，双方签署协议书，终止该项目合作并收回投资款。截至财务报告日
已按协议收回第一期款项 1000 万元。
公司与北京康泰兴业投资有限公司（以下简称“康泰兴业”）的往来主要是项目合作款，2011 年公司
与康泰兴业、自然人谷丽均签订《合作协议书》，约定康泰兴业和自然人谷丽均出资人民币 7000 万元，本
公司出资不超过人民币 6400 万元，共同设立一家项目公司，负责开发、销售位于湖北省十堰市郧西县香口
乡苍房村的杜家湾磁铁矿和南西部的赵家院铁矿等两处铁矿资源。康泰兴业以其持有的郧西盛盈矿业有限
责任公司 70%的股权、中加阳光能源技术（集团）有限公司 10%股权，自然人谷丽均以其持有的郧西金源
矿业有限公司的 70%股权向贵公司提供质押担保，但未办理质押担保手续。2012 年根据项目实际投资进展
三方签订补充协议，约定公司追加投资 3600 万元，用于上述两处矿区的生产线升级改造并新建多条生产线
等投资。2016 年 9 月各方共同签署《合作协议书之补充协议三》，协议约定在 2017 年 12 月 31 日前取得杜
家湾铁矿或赵家院铁矿采矿权行政审批许可（采矿证）的条件下继续执行原协议，否则公司退出原合作协
议约定的项目，并于 2018 年 6 月 30 日前向公司承担投资款及资金占用费的支付义务。截至财务报告日，
康泰兴业公司正在委托相关机构积极办理采矿证。
公司与新加坡华地控股有限公司（以下简称“新加坡华地”）于 2013 年 5 月、8 月签订协议，拟合作
开发新加坡华地子公司三亚珠江管桩有限公司所有的三亚市荔枝沟工业园区海润路 20 号地块，本公司已
支付 5000 万元拟受让新加坡华地持有的项目公司 80%股权。2015 年 6 月，已经取得该项目地块的土地使用
权证。截至财务报告日，新加坡华地持有的项目公司的股权已转让给狮景国际投资有限公司，由狮景国际
投资有限公司承担上述股权的转让义务并已经启动股权的转让手续。
注释7． 存货
1． 存货分类
113
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,780,859.54 2,780,859.54 3,842,806.40 3,842,806.40
周转材料 355,982.90 355,982.90 468,875.07 468,875.07
库存商品 347,003.84 347,003.84 481,325.15 481,325.15
开发成本 42,701,132.90 17,439,325.19 25,261,807.71 505,152,399.54 17,439,325.19 487,713,074.35
开发产品 290,815,415.14 21,726,889.27 269,088,525.87 60,332,670.16 21,726,889.27 38,605,780.89
消耗性生
33,627.19 33,627.19 33,627.19 33,627.19
物资产
合计 337,034,021.51 39,166,214.46 297,867,807.05 570,311,703.51 39,166,214.46 531,145,489.05
期末用于担保的存货账面价值 29,805,826.29 元，详见注释 45。
2． 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 年初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
开发产品 21,726,889.27 21,726,889.27
开发成本 17,439,325.19 17,439,325.19
合计 39,166,214.46 39,166,214.46
3． 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本期减少 本期确认资
存货项目名称 年初余额 本期增加 期末余额 本化金额的
出售减少 其他减少 资本化率(%)
美林青城（三期） 67,446,185.56 9,918,010.97 62,151,819.82 15,212,376.71 8.52
合 计 67,446,185.56 9,918,010.97 62,151,819.82 15,212,376.71 8.52
4． 开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 期末余额 年初余额
武汉美林青城 2013 年 4 月 2016 年 6 月 640,000,000.00 25,261,807.71 487,713,074.35
河北新民居项目 17,439,325.19 17,439,325.19
合计 640,000,000.00 42,701,132.90 505,152,399.54
子公司湖北地产的美林青城项目三期建设用地面积 18138 平方米，总建筑面积 73363 平方米。2016 年
12 月 5 日，湖北地产公司美林青城三期项目已经取得竣工验收备案证明书并于 12 月 7 日开始履行交房手
续。
子公司河北地产的新民居项目位于石家庄鹿泉市落凌社区，项目总用地约 1000 余亩，建设规模约 160
万平方米，计划一期建设面积 40 万平方米，建设周期 3-5 年，由于拆迁方案未达成，因此该项目本期无进
展。
5． 开发产品
114
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
武汉美林青城一期 2006 年 8 月 497,649.84 497,649.84
武汉美林青城二期 2009 年 9 月 7,117,653.91 7,117,653.91
海口帝晶大厦 6 层 1995 年 5,315,696.54 5,315,696.54
海口龙珠大厦 21 层 2004 年 1,598,659.60 1,598,659.60
海口珠江广场车库 6,919,373.98 6,919,373.98
海口龙珠大厦车库 2004 年 2,664,000.00 2,664,000.00
上海玫瑰花园尾房 954,436.94 954,436.94
上海玫瑰花园地下车库 35,265,199.35 35,265,199.35
武汉美林青城三期 2016 年 12 月 663,740,097.52 433,257,352.54 230,482,744.98
合计 60,332,670.16 663,740,097.52 433,257,352.54 290,815,415.14
6． 消耗性生物资产
项目 期末余额 年初余额
食用动物 33,627.19 33,627.19
合计 33,627.19 33,627.19
注释8． 其他流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
预缴税费 8,714,139.07
合计 8,714,139.07
注：其他流动资产中的预缴税费为子公司湖北珠江地产公司房屋预售所涉及的相关税费。
注释9． 可供出售金融资产
1． 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工
具：
按公允价值计量
按成本计量 49,263,555.29 18,438,560.39 30,824,994.90 35,263,555.29 23,852,245.39 11,411,309.90
合计 49,263,555.29 18,438,560.39 30,824,994.90 35,263,555.29 23,852,245.39 11,411,309.90
2． 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
本公司期末无按公允价值计量的可供出售金融资产。
3． 期末按成本计量的权益工具
账面余额
在被投资单位持
被投资单位
股比例(%)
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
海南珠江管桩有限公司 1.33 426,315.00 426,315.00
115
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
被投资单位 在被投资单位持 账面余额
股比例(%)
海南省总商会 6.67 500,000.00 500,000.00
中网促科技投资有限公司 10.00 10,000,000.00 10,000,000.00
海南华地珠江基础工程有限公司 1.07 160,000.00 160,000.00
广州珠江投资管理有限公司 9.48 18,177,240.29 18,177,240.29
海南马村港港务公司 15.00 6,000,000.00 6,000,000.00
华清新兴建筑工程管理（北京）有限公
20.00
司
重庆市隆金宝网络科技有限公司 13.559 20,000,000.00 20,000,000.00
深圳市富通贷金融服务有限公司 20.00
合计 35,263,555.29 20,000,000.00 6,000,000.00 49,263,555.29
续：
减值准备
被投资单位 本期现金红利
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
海南珠江管桩有限公司 426,315.00 426,315.00
海南省总商会 500,000.00 500,000.00
中网促科技投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
海南华地珠江基础工程有限公司 160,000.00 160,000.00
广州珠江投资管理有限公司 7,352,245.39 7,352,245.39
海南马村港港务公司 6,000,000.00 6,000,000.00
华清新兴建筑工程管理（北京）有限公
司
重庆市隆金宝网络科技有限公司
深圳市富通贷金融服务有限公司
合计 23,852,245.39 586,315.00 6,000,000.00 18,438,560.39
注：本公司对华清新兴建筑工程管理（北京）有限公司 20%的股权和对深圳市富通贷金融服务有限公司 20%
的股权均处于认缴阶段，尚未实际出资。
注释10． 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法确认的投 其他综合收益调
追加投资 减少投资
资损益 整
一．联营企业
三亚万嘉实业有限公司 33,811,762.82 -1,417,962.27
北京发现视点传媒有限公司 1,472,998.82 -154.39
116
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法确认的投 其他综合收益调
追加投资 减少投资
资损益 整
小计 35,284,761.64 -1,418,116.66
合计 35,284,761.64 -1,418,116.66
续：
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 宣告发放现金 期末余额
其他权益变动 计提减值准备 其他 末余额
股利或利润
一．联营企业
三亚万嘉实业有限公司 32,393,800.55
北京发现视点传媒有限公司 1,472,844.43
小计 33,866,644.98
合计 33,866,644.98
本公司长期股权投资不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
注释11． 投资性房地产
1． 投资性房地产情况
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一. 账面原值
1． 年初余额 32,389,865.79 32,389,865.79
2． 本期增加金额
3． 本期减少金额 858,834.08 858,834.08
（1）处置 858,834.08 858,834.08
4． 期末余额 31,531,031.71 31,531,031.71
二. 累计折旧（摊销）
1． 年初余额 8,417,866.08 8,417,866.08
2． 本期增加金额 1,091,632.30 1,091,632.30
（1）计提或摊销 1,091,632.30 1,091,632.30
3． 本期减少金额 304,446.88 304,446.88
（1）处置 304,446.88 304,446.88
4． 期末余额 9,205,051.50 9,205,051.50
三. 减值准备
1． 年初余额 3,081,199.41 3,081,199.41
2． 本期增加金额
3． 本期减少金额
（1）处置
4． 期末余额 3,081,199.41 3,081,199.41
117
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
四. 账面价值
1． 期末账面价值 19,244,780.80 19,244,780.80
2． 年初账面价值 20,890,800.30 20,890,800.30
2． 投资性房地产的说明
期末用于抵押的投资性房地产账面价值为 15,319,431.78 元，详见注释 45。
注释12． 固定资产原价及累计折旧
1． 固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 运输工具 其他设备 合计
一. 账面原值合计
1． 年初余额 484,171,297.64 67,638,005.65 36,370,053.11 54,509,261.26 642,688,617.66
2． 本期增加金额 8,030.00 808,484.56 2,314,054.89 3,130,569.45
（1）购置 8,030.00 808,484.56 2,314,054.89 3,130,569.45
（2）在建工程转入
（3）其他转入
3． 本期减少金额 232,065,777.88 46,145,164.15 7,109,394.23 28,249,325.93 313,569,662.19
（1）处置或报废 13,361,409.41 16,811,621.43 6,335,192.23 5,893,307.86 42,401,530.93
（2）其他转出 218,704,368.47 29,333,542.72 774,202.00 22,356,018.07 271,168,131.26
4． 期末余额 252,105,519.76 21,500,871.50 30,069,143.44 28,573,990.22 332,249,524.92
二. 累计折旧
1． 年初余额 108,533,367.07 42,330,717.73 27,975,750.89 47,022,708.00 225,862,543.69
2． 本期增加金额 18,062,595.77 4,870,156.73 2,937,201.59 2,916,346.53 28,786,300.62
（1）计提 18,062,595.77 4,870,156.73 2,937,201.59 2,916,346.53 28,786,300.62
3． 本期减少金额 80,490,824.75 38,842,547.77 5,934,705.67 25,040,468.41 150,308,546.60
（1）处置或报废 6,044,879.06 15,706,809.81 5,359,664.05 5,540,477.95 32,651,830.87
（2）其他转出 74,445,945.69 23,135,737.96 575,041.62 19,499,990.46 117,656,715.73
4． 期末余额 46,105,138.09 8,358,326.69 24,978,246.81 24,898,586.12 104,340,297.71
三. 减值准备
1． 年初余额 7,499,295.92 7,499,295.92
2． 本期增加金额
3． 本期减少金额
4． 期末余额 7,499,295.92 7,499,295.92
四. 账面价值合计
1． 期末账面价值 198,501,085.75 13,142,544.81 5,090,896.63 3,675,404.10 220,409,931.29
2． 年初账面价值 368,138,634.65 25,307,287.92 8,394,302.22 7,486,553.26 409,326,778.05
2． 固定资产的其他说明
（1） 期末用于担保的固定资产账面价值 105,179,978.79 元，详见注释 45。
118
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2） 期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 50,155,923.49 元。
注释13． 在建工程
1． 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
雪乡小火车 550 5,648,964.09 3,000,000.00 2,648,964.09 5,648,964.09 2,400,000.00 3,248,964.09
雪乡小火车 400 4,180,000.00 2,000,000.00 2,180,000.00 4,180,000.00 1,600,000.00 2,580,000.00
雪乡前期 360,000.00 360,000.00 360,000.00 360,000.00
雪乡综合服务中心 73,340,730.93 73,340,730.93 73,214,690.93 73,214,690.93
合 计 83,529,695.02 5,360,000.00 78,169,695.02 83,403,655.02 4,000,000.00 79,403,655.02
2． 重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 年初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
雪乡综合服务中心 73,214,690.93 126,040.00 73,340,730.93
合 计 73,214,690.93 126,040.00 73,340,730.93
续：
工程投入 本期利息
预算数 工程进 利息资本化累计 其中：本期利息
工程项目名称 占预算比 资本化率 资金来源
(万元) 度(%) 金额 资本化金额
例(%) (%)
雪乡综合服务中心 10,605.84 69.15 13,567,288.74 银行借款
合 计 10,605.84 69.15 —— 13,567,288.74 银行借款
3． 本报告期计提在建工程减值准备情况
项目名称 本期计提金额 计提原因
雪乡小火车 550 600,000.00
项目开工进度未达预期，资产使用价值降低
雪乡小火车 400 400,000.00
雪乡前期（羊草山） 360,000.00 设计方案终止
合 计 1,360,000.00
注释14． 工程物资
项 目 期末余额 期初余额
专用设备 393,706.60
合计 393,706.60
注释15． 无形资产
1． 无形资产情况
119
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
项 目 软件 土地使用权 商标权 其他 合计
一. 账面原值合计
1． 年初余额 2,048,798.28 36,008,635.65 93,900.00 2,087,132.00 40,238,465.93
2． 本期增加金额 46,090.86 46,090.86
（1）购置 46,090.86 46,090.86
3． 本期减少金额 6,403.42 1,839,022.44 695,732.00 2,541,157.86
4． 其他减少 611,849.61 30,342,484.00 480,000.00 31,434,333.61
5． 期末余额 1,476,636.11 3,827,129.21 93,900.00 911,400.00 6,309,065.32
二. 累计摊销
1． 年初余额 1,497,757.23 7,854,990.76 14,867.50 440,296.70 9,807,912.19
2． 本期增加金额 162,404.94 913,042.47 9,390.00 23,976.94 1,108,814.35
（1）计提 162,404.94 913,042.47 9,390.00 23,976.94 1,108,814.35
3． 本期减少金额 472,664.43 317,369.32 790,033.75
4． 其他减少 468,293.25 7,805,960.00 146,904.32 8,421,157.57
5． 期末余额 1,191,868.92 489,408.80 24,257.50 1,705,535.22
三. 减值准备
1． 年初余额 911,400.00 911,400.00
2． 本期增加金额
3． 本期减少金额
4． 其他减少
5． 期末余额 911,400.00 911,400.00
四. 账面价值合计
1． 期末账面价值 284,767.19 3,337,720.41 69,642.50 3,692,130.10
2． 年初账面价值 551,041.05 28,153,644.89 79,032.50 735,435.30 29,519,153.74
2． 无形资产说明
期末用于抵押或担保的土地使用权账面价值为 1,682,989.91 元，详见注释 45。
注释16． 长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修改造费 4,818,919.52 30,800.00 993,308.30 3,122,926.19 733,485.03
雪场租赁费 1,200,000.00 900,000.00 300,000.00
雪乡宣传费用 66,733.49 61,599.96 5,133.53
雪乡鱼池使用费 544,885.02 278,826.00 266,059.02
雪乡小滑雪场使用费 808,505.23 379,219.92 429,285.31
羊草山设施使用费 350,000.00 120,000.00 230,000.00
二龙山影视城游乐设施使用费 240,000.00 120,000.00 120,000.00
合计 8,029,043.26 30,800.00 2,852,954.18 3,122,926.19 2,083,962.89
注释17． 递延所得税资产和递延所得税负债
120
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
1． 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税资产 应纳税暂时性差异 递延所得税资产
房地产企业按照预售收入预计毛利
19,941,945.99 4,985,486.50
额缴纳的所得税
合计 19,941,945.99 4,985,486.50
2． 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允价值变动
企业合并确认的被购买方可辨认净
资产公允价值与其账面净资产的差 2,391,587.72 597,896.93 2,516,911.15 629,227.79
额
合计 2,391,587.72 597,896.93 2,516,911.15 629,227.79
3． 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项 目
期末互抵金额 或负债期末余额 年初互抵金额 或负债年初余额
递延所得税资产 4,985,486.50
递延所得税负债 597,896.93 629,227.79
4． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 248,748,431.39 191,773,493.16
可抵扣亏损 212,595,502.92 240,435,653.16
合计 461,343,934.31 432,209,146.32
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损相
关的递延所得税资产。
5． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额 年初余额 备注
2016 10,718,790.30
2017 42,354,802.90 42,360,745.56
2018 52,373,550.83 55,726,415.40
2019 45,704,368.46 58,985,428.21
2020 45,826,297.05 72,644,273.69
2021 26,336,483.68
合计 212,595,502.92 240,435,653.16
注释18． 其他非流动资产
121
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类别及内容 期末余额 年初余额
别墅 1,581,840.00 1,581,840.00
合计 1,581,840.00 1,581,840.00
注：2014 年 9 月 20 日，牡丹江名震房地产开发有限公司（简称名震公司）、牡丹江镜泊湖景区
环保物业管理有限责任公司（环保物业公司）与子公司牡丹江市万嘉之星酒店有限公司签订三方抵账协议
书，因三方存在债务关系，经三方协商一致，共同达成协议：名震公司将开发建设的镜泊湖小镇上京传说
D12#砖混别墅以 1,581,840.00 元（131.82 平米*1.2 万元）冲抵环保物业公司欠本公司子公司租赁补偿款
1,019,340.00 元，差额 562,500.00 元已确认为 2014 年度当期收益，截至 2016 年 12 月 31 日未办理产权过户手
续。
注释19． 资产减值准备
本期增加 本期减少
项目 年初余额 本期 期末余额
本期计提 其他增加 本期转回 本期转出
转入
坏账准备 113,263,137.98 61,181,294.17 152,670.94 174,291,761.21
存货跌价准备 39,166,214.46 39,166,214.46
可供出售金融资产减值准
23,852,245.39 586,315.00 6,000,000.00 18,438,560.39
备
投资性房地产减值准备 3,081,199.41 3,081,199.41
固定资产减值准备 7,499,295.92 7,499,295.92
在建工程减值准备 4,000,000.00 1,360,000.00 5,360,000.00
无形资产减值准备 911,400.00 911,400.00
合计 191,773,493.16 63,127,609.17 6,152,670.94 248,748,431.39
注释20． 应付账款
项 目 期末余额 年初余额
应付工程款 64,695,314.44 8,603,542.20
应付材料款 6,403,644.98 6,290,670.38
投资未付款 5,000,000.00 5,000,000.00
押金 1,528,008.58 1,178,601.33
供应商款项 2,582,997.37
其他 37.61 657,672.12
合计 77,627,005.61 24,313,483.40
账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
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单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
林德英、陈冠文 5,000,000.00 雪乡戴斯酒店收购尾款
海南珠江实业工程建设监理公司 3,572,235.33 对方未催款
牡丹江市龙洋锅炉安装有限公司 1,425,651.00 资金紧张
合计 9,997,886.33
注释21． 预收款项
1． 预收账款情况
项 目 期末余额 年初余额
出租车库款 26,697,103.84 13,271,791.17
团款 2,611,333.20
取暖费 1,673,048.13 1,615,580.49
合作经营款 2,487,649.01 3,151,256.99
预存消费款 1,317,010.23 223,528.25
物业费、水电费 16,857,732.88 9,972,544.08
供热设施配套费 174,789.00 3,154,530.45
预售房款 316,499,198.66 393,459,984.00
其他 40,336.41 594,121.56
合计 365,746,868.16 428,054,670.19
2． 账龄超过一年的重要预收款项
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
出租车库款 12,486,966.00 预收待转收入（湖北珠江预收车库租金）
合计 12,486,966.00
注释22． 应付职工薪酬
1． 应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额
短期薪酬 13,280,321.02 195,225,468.42 194,937,800.51 1,330,208.51 12,237,780.42
离职后福利-设定提存计划 68,947.64 14,216,939.72 14,285,887.36
辞退福利 4,000.00 1,029,858.56 878,822.69 155,035.87
合计 13,353,268.66 210,472,266.70 210,102,510.56 1,330,208.51 12,392,816.29
2． 短期薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 4,398,887.58 175,811,055.07 176,555,488.38 1,030,031.49 2,624,422.78
职工福利费 6,922,348.91 6,922,348.91
社会保险费 31,211.98 7,097,945.77 7,129,157.75
其中：基本医疗保险费 26,420.72 6,231,478.75 6,257,899.47
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项 目 年初余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额
工伤保险费 3,131.84 388,872.61 392,004.45
生育保险费 1,659.42 465,571.41 467,230.83
其他 12,023.00 12,023.00
住房公积金 92,438.40 1,984,810.36 2,050,948.36 26,300.40
工会经费和职工教育经费 8,757,783.06 3,378,307.41 2,248,856.21 300,177.02 9,587,057.24
短期带薪缺勤
其他短期薪酬 31,000.90 31,000.90
合 计 13,280,321.02 195,225,468.42 194,937,800.51 1,330,208.51 12,237,780.42
3． 设定提存计划列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额
基本养老保险 65,696.80 13,559,453.06 13,625,149.86
失业保险费 3,250.84 657,486.66 660,737.50
合计 68,947.64 14,216,939.72 14,285,887.36
注释23． 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 601,975.02
营业税 1,037,501.70 -908,809.20
城市维护建设税 222,121.34 -33,603.19
企业所得税 51,998,909.07 505,401.42
房产税 586,772.39 617,550.29
土地使用税 65,717.04 93,587.79
土地增值税 29,383,815.46 -5,878,951.29
个人所得税 380,075.07 260,668.02
教育费附加 60,702.24 -163,049.32
其他 67,300.94 251,541.85
合计 84,404,890.27 -5,255,663.63
注：企业所得税余额主要是本公司及子公司湖北地产公司计提的企业所得税；土地增值税余额主要是子公
司湖北地产美林青城三期结转预售而计提的土地增值税。
注释24． 应付利息
项 目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 59,153,440.18
企业借款利息 75,668,828.87 104,399,517.62
委托贷款利息 10,449,888.49 12,437,889.25
其他利息 176,133.00 2,439,133.00
合 计 86,294,850.36 178,429,980.05
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注释25． 应付股利
项目 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
应付法人股股利 3,213,302.88 3,213,302.88 暂缓支付
合计 3,213,302.88 3,213,302.88
注释26． 其他应付款
1． 按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 年初余额
借款 353,508,342.24 420,603,739.10
土地转让款 43,000,000.00 43,000,000.00
物业代收款 46,986,947.42 53,147,608.29
往来款 47,024,723.13 1,854,276.29
预提费用 7,394,338.41 5,568,338.41
装修质量保证金 7,773,945.21 8,415,340.21
维修基金 9,566,749.16 2,956,074.81
房屋认筹金 150,000.00 2,770,000.00
员工风险金 1,057,677.88 1,136,920.09
水电周转金 6,781,072.84 4,514,698.79
延期赔偿金 1,140,466.00
其他 17,439,544.01 17,311,963.69
合计 541,823,806.30 561,278,959.68
2． 账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
预收土地转让款，于 2017 年 1 月份
武汉中森华世纪房地产开发有限公司 43,000,000.00
已全部支付
黑龙江省鑫正担保公司 29,038,439.07 资金紧张
信和（郑州）置业有限公司 18,740,795.93 电费及代收款
上海霜晓投资管理中心（有限合伙） 16,680,400.00 借款未到期
北京市新兴房地产开发总公司 16,565,541.25 借款未到期
三亚万嘉酒店管理有限公司 8,453,551.99 未结算
合计 132,478,728.24
注释27． 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 78,710,181.59 353,287,364.69
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项 目 期末余额 年初余额
其中：质押借款 76,051,656.00
抵押借款 15,000,000.00 229,805,306.92
保证借款 63,710,181.59 47,430,401.77
合计 78,710,181.59 353,287,364.69
注释28． 长期借款
1． 长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
质押借款 5,000,000.00 76,051,656.00
抵押借款 24,000,000.00 523,805,306.92
保证借款 123,376,848.25 143,763,735.11
小计 152,376,848.25 743,620,698.03
减：1 年内到期的长期借款 78,710,181.59 353,287,364.69
合计 73,666,666.66 390,333,333.34
2． 大额长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末余额 年初余额
重庆国际信托有限公司 2012-9-27 2016-4-28 RMB 21.42% 196,805,306.92
国泰元鑫资产管理有限公司 2014-9-15 2016-3-15 RMB 10.86% 76,051,656.00
中信银行哈尔滨支行 2014-10-30 2019-3-30 RMB 基准利率上浮 10% 24,000,000.00 24,000,000.00
中国工商银行股份有限公司牡丹
2014-3-28 2020-3-20 RMB 基准利率上浮 10% 81,456,595.19 81,763,735.11
江太平路支行
建设银行牡丹江分行 2012-1-12 2019-1-11 RMB 基准利率上浮 10% 41,920,253.06 62,000,000.00
中国银行海口市椰树门支行 2009-8-2 2019-8-2 RMB 基准利率上浮 10% 53,000,000.00
上海浦东发展银行股份有限公司
2015-1-20 2018-1-19 RMB 基准利率上浮 20% 150,000,000.00
武汉分行
上海浦东发展银行股份有限公司
2015-6-24 2018-6-23 RMB 基准利率上浮 20% 5,000,000.00 100,000,000.00
武汉分行
合 计 152,376,848.25 743,620,698.03
3． 质押借款
贷款单位 借款余额 抵押物
上海浦东发展银行股份有限公司武汉分行 5,000,000.00 子公司湖北珠江房地产公司 500 万保证金
合计 5,000,000.00 —
4． 抵押借款：
贷款单位 借款余额 抵押物
子公司牡丹江集团拥有的位于雪乡的 10 栋民宿房产和雪乡
中信银行哈尔滨支行 24,000,000.00
印象酒店房产
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贷款单位 借款余额 抵押物
合计 24,000,000.00 —
5． 保证借款：
贷款单位 借款余额 担保人
中国建设银行股份有限公司牡丹江市分行 41,920,253.06 黑龙江省鑫正投资担保集团有限公司
中国工商银行股份有限公司牡丹江太平路支行 81,456,595.19 本公司以及蒙能国际能源开发有限公司
合计 123,376,848.25
6． 长期借款其他说明
长期借款的利率区间为 5.22%至 21.42%。截至财务报告日，重庆国际信托有限公司、国泰元鑫资产管
理有限公司和中国银行海口市椰树门支行的借款已经全部还清，上海浦东发展银行股份有限公司武汉分行
已还借款 2.45 亿元。
注释29． 股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股 1,325,131.00 1,325,131.00
其中：
境内法人持股 1,299,500.00 1,299,500.00
境内自然人持股 25,631.00 25,631.00
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 1,325,131.00 1,325,131.00
2．无限售条件流通股份
(1)人民币普通股 360,445,273.00 360,445,273.00
(2)境内上市的外资股 64,975,000.00 64,975,000.00
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件流通股份合计 425,420,273.00 425,420,273.00
合 计 426,745,404.00 426,745,404.00
注释30． 资本公积
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项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 225,390,819.63 225,390,819.63
原制度资本公积转入 109,300,017.82 109,300,017.82
其他资本公积 208,924,601.49 208,924,601.49
合计 334,690,837.45 208,924,601.49 543,615,438.94
注：本期资本公积增加是由于处置子公司三亚万嘉酒店管理有限公司时处置价款高于评估值所致。
注释31． 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 71,852,236.46 71,852,236.46
任意盈余公积 37,634,827.93 37,634,827.93
合 计 109,487,064.39 109,487,064.39
注释32． 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 -1,088,060,174.99 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 -1,088,060,174.99 —
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 73,300,570.54 —
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
加：盈余公积弥补亏损
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润 -1,014,759,604.45
注释33． 营业收入和营业成本
1． 营业收入、营业成本
本期金额 上年金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 955,696,948.32 701,125,474.51 250,119,981.56 205,045,049.88
其他业务 13,443,967.00 4,718,666.87 16,948,769.32 3,430,189.68
合 计 969,140,915.32 705,844,141.38 267,068,750.88 208,475,239.56
2． 主营业务（分行业）
本期金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产开发 659,767,503.67 433,257,352.54 1,040,000.00 430,948.32
物业管理服务 263,353,192.81 248,497,588.85 202,558,443.43 180,721,057.60
旅游酒店服务 32,576,251.84 19,370,533.12 46,521,538.13 23,893,043.96
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海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
本期金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合 计 955,696,948.32 701,125,474.51 250,119,981.56 205,045,049.88
3． 主营业务（分地区）
本期金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海南 280,402,443.94 259,667,173.63 226,446,070.03 193,847,256.65
黑龙江 11,225,267.37 5,489,423.90 19,150,974.10 8,495,354.49
湖北 660,419,643.88 433,942,801.66 1,646,950.00 1,187,524.63
上海 3,649,593.13 2,026,075.32 2,875,987.43 1,514,914.11
合 计 955,696,948.32 701,125,474.51 250,119,981.56 205,045,049.88
注释34． 税金及附加
项 目 本期金额 上年金额
营业税 33,049,375.45 13,500,000.98
城市维护建设税 3,245,817.15 872,189.34
教育费附加 2,327,993.20 659,133.48
土地增值税 45,045,123.53 159,410.87
其他税费 3,379,326.55 134,144.92
合 计 87,047,635.88 15,324,879.59
注：根据《增值税会计处理规定》（财会（2016）22 号）有关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业
税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建
设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费，按照企业会计准则
第十二条规定，对 2016 年度利润表的相关项目按新规定的口径进行了调整。本公司的其他税费是印花税、
房产税、土地使用税、车船税等。
注释35． 销售费用
项 目 本期金额 上年金额
职工薪酬 1,078,219.37 1,010,655.98
广告费 1,825,544.95 2,468,062.48
修理费 1,818,105.00 343,437.70
销售服务费 16,690,000.00 8,300,000.00
其他 491,225.22 1,027,869.32
合计 21,903,094.54 13,150,025.48
注释36． 管理费用
129
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
项 目 本期金额 上年金额
职工薪酬 30,393,027.21 29,933,763.34
折旧费 27,783,336.49 30,879,887.41
业务招待费 4,562,181.34 5,442,356.09
差旅费 3,009,801.24 3,483,705.62
税金 3,733,781.48
无形资产摊销 1,091,846.77 1,158,408.83
修理费 1,764,671.50 2,114,758.02
保险费 1,159,846.66 484,506.98
聘请中介机构费 20,814,129.05 2,149,359.87
装修费摊销 1,388,414.00 2,104,853.97
交通费 1,097,603.13 273,326.11
办公费 1,619,870.11 917,685.22
租赁费 1,050,842.66 2,017,718.00
服务费 1,148,985.16 530,580.00
诉讼费 1,339,645.14 48,794.00
会议费 1,565,331.40 216,059.67
信息披露费 687,547.17
其他 2,460,911.76 9,229,302.85
合计 102,937,990.79 94,718,847.46
注释37． 财务费用
类 别 本期金额 上年金额
利息支出 73,702,928.83 102,893,101.33
减：利息收入 3,785,586.00 7,189,912.27
财务顾问费 7,907,727.19 12,246,707.53
融资费用 246,394.04 13,739,137.15
其他 670,913.43 823,193.00
合计 78,742,377.49 122,512,226.74
注释38． 资产减值损失
项 目 本期金额 上年金额
坏账损失 61,181,294.17 33,071,995.16
存货跌价损失 17,439,325.19
在建工程减值损失 1,360,000.00 1,000,000.00
可供出售金融资产损失 -5,413,685.00
合计 57,127,609.17 51,511,320.35
130
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
注释39． 投资收益
1． 投资收益明细情况
项 目 本期金额 上年金额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,418,116.66 -676,992.99
处置长期股权投资产生的投资收益 212,241,418.08
处置可供出售金融资产取得的投资收益 126,642,755.05
其他 104,787.15 129,347.48
合计 210,928,088.57 126,095,109.54
注释40． 营业外收入
计入当期非经常性损益
项 目 本期金额 上年金额
的金额
非流动资产处置利得合计 23,054,861.71 2,823,852.83 23,054,861.71
其中：固定资产处置利得 22,961,474.39 2,823,852.83 22,961,474.39
无形资产处置利得 93,387.32 93,387.32
盘盈利得 3,749.60 3,749.60
违约赔偿收入 24,200.00 24,200.00
其他利得 720,613.19 678,029.53 720,613.19
合计 23,803,424.50 3,501,882.36 23,803,424.50
注释41． 营业外支出
计入本期非经常性损益
项 目 本期金额 上年金额
的金额
非流动资产处置损失合计 2,658,077.72 163,533.87 2,658,077.72
其中：固定资产处置损失 2,651,674.30 163,533.87 2,651,674.30
无形资产处置利得 6,403.42 6,403.42
对外捐赠 11,000.00 100.00 11,000.00
资产报废、毁损损失 344.00 344.00
赔偿金、违约金 12,718,930.47 12,718,930.47
其他支出 228,191.60 1,226,714.91 228,191.60
合计 15,616,543.79 1,390,348.78 15,616,543.79
注释42． 所得税费用
1． 所得税费用表
项 目 本期金额 上年金额
当期所得税费用 62,190,127.99 1,539,640.77
递延所得税费用 -5,016,817.36 15,164,596.46
合计 57,173,310.63 16,704,237.23
2． 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期金额
131
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
项 目 本期金额
利润总额 134,653,035.35
按法定税率计算的所得税费用 33,663,258.83
子公司适用不同税率的影响 -20,642.06
调整以前期间所得税的影响 209,259.02
其他非应税收入的影响 354,529.17
不可抵扣的成本、费用和损失影响 64,839,959.83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -37,482,862.07
确认前期可抵扣亏损的递延所得税资产的影响 -4,358,861.23
其他 -31,330.86
所得税费用 57,173,310.63
注释43． 现金流量表附注
1． 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上年金额
收到北京圆融通资产管理有限公司往来款 17,600,000.00 3,700,000.00
其他往来款 31,703,007.64 33,925,437.23
营业外收入 175,318.88 128,591.56
利息收入 689,801.35 1,698,855.55
收到上海觅舒投资管理中心（有限合伙）往来款 10,000,000.00 13,861,000.00
收到海林市长汀镇亚雪驿栈风景区往来款 1,274,955.89 2,610,000.00
收到哈尔滨江山国际旅行社往来款 1,150,000.00
收回用于质押的定期存款 20,000,000.00
广州市南益粮油有限公司 13,890,000.00
李鹏 10,500,000.00
张家港保税区台赢贸易有限公司 3,500,000.00
北京润顺科技发展有限公司 3,000,000.00
山东惠宇现代农业有限公司 3,000,000.00
北京乐格伊科技有限公司往来款 1,580,000.00
上海行舟投资管理中心 1,000,000.00
其他 6,926,239.88 3,818,323.85
合计 104,839,323.64 80,892,208.19
2． 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上年金额
支付北京圆融通资产管理有限公司往来款 7,448,840.00 1,100,000.00
支付北京新网元通信技术有限公司往来款 1,120,000.00
132
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
项目 本期金额 上年金额
北京润顺科技发展有限公司 115,210,000.00
启迪（海南）投资管理有限公司 10,000,000.00
济南贵震商贸有限公司 8,000,000.00
武汉华涛房地产经纪有限公司 5,000,000.00
山东惠宇现代农业有限公司 3,000,000.00
君城木结构有限公司 2,200,000.00
其他往来款 27,890,247.69 15,043,646.88
管理费用支出 33,702,236.85 26,908,152.43
营业费用支出 3,912,079.43 4,657,357.71
营业外支出 8,949,492.41 188,605.06
支付的备用金 1,324,723.06 603,737.66
银行手续费 593,330.86 559,680.75
其他 5,563,319.58 3,442,664.87
合计 232,794,269.88 53,623,845.36
3． 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上年金额
支付融资服务费 4,713,864.64 29,288,317.15
质押保证金 5,000,000.00
合计 9,713,864.64 29,288,317.15
注释44． 现金流量表补充资料
1． 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 77,479,724.72 -127,121,382.41
加：资产减值准备 57,127,609.17 51,511,320.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,877,932.92 33,139,913.17
无形资产摊销 1,108,814.35 1,184,246.93
长期待摊费用摊销 2,852,954.18 4,891,312.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-21,159,699.81 -2,866,142.74
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 344.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 70,520,993.46 102,893,101.33
投资损失（收益以“－”号填列） -210,928,088.57 -126,095,109.54
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,985,486.50 15,210,270.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -31,330.86 -45,674.31
存货的减少（增加以“－”号填列） 241,847,929.43 -140,569,459.31
133
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
项 目 本期金额 上年金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -430,591,125.86 -248,976,725.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 444,794,243.99 696,443,954.22
其他
经营活动产生的现金流量净额 257,914,814.62 259,599,625.38
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 241,504,351.39 205,762,131.54
减：现金的期初余额 205,762,131.54 77,404,192.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 35,742,219.85 128,357,938.92
2． 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 241,504,351.39 205,762,131.54
其中：库存现金 1,305,777.52 620,470.49
可随时用于支付的银行存款 240,190,186.44 205,111,692.83
可随时用于支付的其他货币资金 8,387.43 29,968.22
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 241,504,351.39 205,762,131.54
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
注释45． 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末余额 受限原因
货币资金 5,000,000.00 借款质押
存货 29,805,826.29 借款抵押
投资性房地产 15,319,431.78 借款抵押
固定资产 105,179,978.79 借款抵押
无形资产 1,682,989.91 借款抵押
合计 156,988,226.77
七、 合并范围的变更
1． 处置子公司
134
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
处置价款与处置投
股权处 资对应的合并财务
股权处置方 丧失控制权的 丧失控制权时点的确
子公司名称 股权处置价款 置比例 报表层面享有该子
式 时点 定依据
（%） 公司净资产份额的
差额
黑龙江龙视珠 股权转让协议；公司章
江文化传播有 20,000,000.00 70% 协议转让 2016.5.16 程；股东会决议；董事 38,155,550.74
限公司 会决议
产权交易合同；产权摘
牌资料；国有资产评估
三亚万嘉酒店
277,332,301.49 100% 挂牌转让 2016.12.15 项目备案；国资委核准 383,010,468.83
管理有限公司
批复；股东会决议；董
事会决议
注：截至报告日，本公司持有黑龙江龙视珠江文化传播有限公司的 70%的股权和持有三亚万嘉酒店管理有
限公司的 100%的股权均已全部转让。
2． 其他原因的合并范围的变化
本公司的三级子公司海南珠江不动产营销策划有限公司，因经营不善，项目停止，经公司 2016 年 2 月
22 日的股东会决议，同意清算注销该子公司，并于 2016 年 3 月 9 日取得工商注销证明。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1． 企业集团的构成
业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
海南珠江物业酒店管理有限公司 海南、郑州 海南海口 物业管理 98.00 直接投资
海南珠江绿化工程有限公司 海南海口 海南海口 物业管理 100.00 直接投资
海南珠江物业清洁有限公司 海南海口 海南海口 物业管理 100.00 直接投资
海南珠江物业机电工程公司 海南海口 海南海口 物业管理 100.00 直接投资
湖北珠江房地产开发有限公司 湖北武汉 湖北武汉 地产 89.20 直接投资
武汉珠江美林酒店管理有限公司 湖北武汉 湖北武汉 酒店 100.00 直接投资
海南珠江实业股份有限公司上海房地产
上海 上海 地产 100.00 直接投资
公司
北京九镈文化发展有限公司 北京 北京 文化 100.00 直接投资
牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展集团有
牡丹江 牡丹江 酒店、旅游 100.00 直接投资
限公司
非同一控制下企
海林市万嘉雪乡度假酒店有限公司 牡丹江 牡丹江 酒店 100.00
业合并
牡丹江市镜泊湖珠江万嘉酒店有限公司 牡丹江 牡丹江 酒店 100.00 直接投资
牡丹江市万嘉之星酒店有限公司 牡丹江 牡丹江 酒店 100.00 直接投资
哈尔滨万嘉旅行社有限公司 哈尔滨 哈尔滨 旅游 100.00 直接投资
135
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
河北正世清辉房地产开发有限公司 石家庄 石家庄 地产 51.00 直接投资
上海海上明珠物业管理有限公司 上海 上海 物业管理 50.00 直接投资
2． 重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末累计少数股
子公司名称 备注
股比例(%) 东损益 支付股利 东权益
海南珠江物业酒店管理有限公司 2.00 -52,896.94 148,719.65
湖北珠江房地产开发有限公司 10.80 9,571,854.82 19,055,471.90
河北正世清辉房地产开发有限公司 49.00 -3,981,949.08 -23,618,415.59
上海海上明珠物业管理有限公司 50.00 2,634.84 317,271.28
合计 ----- 5,539,643.64 -4,096,952.76
3． 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
海南珠江物业酒
100,602,853.49 3,206,886.08 103,809,739.57 96,373,756.84 96,373,756.84
店管理有限公司
湖北珠江房地产
936,796,523.40 15,943,287.84 952,739,811.24 771,305,685.50 5,000,000.00 776,305,685.50
开发有限公司
河北正世清辉房
地产开发有限公 5,439.60 107,189.63 112,629.23 48,313,477.37 48,313,477.37
司
上海海上明珠物
2,956,358.12 13,012.80 2,969,370.92 2,334,828.37 2,334,828.37
业管理有限公司
续：
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
海南珠江物业酒店管
102,021,965.09 3,497,651.59 105,519,616.68 95,438,786.84 95,438,786.84
理有限公司
湖北珠江房地产开发
1,026,454,667.86 11,777,968.10 1,038,232,635.96 700,424,068.58 250,000,000.00 950,424,068.58
有限公司
河北正世清辉房地产
2,896,046.09 518,796.15 3,414,842.24 43,489,263.69 43,489,263.69
开发有限公司
上海海上明珠物业管
2,602,195.07 10,688.30 2,612,883.37 1,983,610.50 1,983,610.50
理有限公司
续：
本期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
海南珠江物业酒店管理有限公司 260,442,083.97 -2,644,847.11 -2,644,847.11 -4,389,570.73
136
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
湖北珠江房地产开发有限公司 661,692,167.46 88,625,558.36 88,625,558.36 270,378,933.94
河北正世清辉房地产开发有限公司 -8,126,426.69 -8,126,426.69 -77,650.49
上海海上明珠物业管理有限公司 3,649,593.13 5,269.68 5,269.68 365,479.52
续：
上年金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
海南珠江物业酒店管理有限公司 199,669,731.00 -35,339.38 -35,339.38 13,824,129.54
湖北珠江房地产开发有限公司 2,584,929.33 -17,912,148.50 -17,912,148.50 -6,644,521.74
河北正世清辉房地产开发有限公司 -30,242,512.42 -30,242,512.42 -331,216.15
上海海上明珠物业管理有限公司 2,875,987.43 295,906.13 295,906.13 760,230.32
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1． 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司本期未发生所有者权益份额发生变化的情况。
2． 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
本公司未发生对少数股东权益及归属于母公司所有者权益有影响的交易。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1． 重要的合营企业或联营企业
业务 持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 会计处理方法
性质 直接 间接
房地产开
三亚万嘉实业有限公司 三亚 三亚 40 权益法
发
2． 重要联营企业的主要财务信息
期末余额 年初余额
项目
三亚万嘉实业有限公司 三亚万嘉实业有限公司
流动资产 4,215,581.28 4,596,024.44
非流动资产 78,410,198.72 81,225,513.00
资产合计 82,625,780.00 85,821,537.44
流动负债 1,641,278.62 1,292,130.39
非流动负债
负债合计 1,641,278.62 1,292,130.39
少数股东权益
归属于母公司股东权益 80,984,501.38 84,529,407.05
按持股比例计算的净资产份额 32,393,800.55 33,811,762.82
对联营企业权益投资的账面价值 32,393,800.55 33,811,762.82
137
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
续：
本期金额 上年金额
项目
三亚万嘉实业有限公司 三亚万嘉实业有限公司
营业收入 37,562.79 35,533.33
净利润 -3,544,905.67 -1,632,856.99
其他综合收益
综合收益总额 -3,544,905.67 -1,632,856.99
3． 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期金额 年初余额/上年金额
联营企业投资账面价值合计 1,472,844.43 1,472,998.82
下列各项按持股比例计算的合计数 —
净利润 -154.39 -48,673.85
其他综合收益
综合收益总额 -154.39 -48,673.85
4． 与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司无需要披露的承诺事项。
5． 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司不存在需要披露的或有事项。
九、 与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率风险）。本公司整体的风险管理
计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，
并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较
低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取
担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用
记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体
信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注所载本公司作出的财务担保外，本
公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二） 流动性风险
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流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的
规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
贷币资金 246,504,351.39 246,504,351.39 246,504,351.39
应收账款 16,084,139.32 28,360,112.29 28,360,112.29
其他应收款 350,870,047.05 505,835,674.29 505,835,674.29
可供出售金融
30,824,994.90 49,263,555.29 49,263,555.29
资产
小计 644,283,532.66 829,963,693.26 829,963,693.26
应付账款 77,627,005.61 77,627,005.61 77,627,005.61
其他应付款 541,823,806.30 541,823,806.30 541,823,806.30
长期借款 152,376,848.25 152,376,848.25 78,710,181.59 37,666,666.64 36,000,000.02
小计 771,827,660.16 771,827,660.16 698,160,993.50 37,666,666.64 36,000,000.02
续：
年初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
贷币资金 205,762,131.54 205,762,131.54 205,762,131.54
应收账款 17,161,981.62 28,267,474.71 28,267,474.71
其他应收款 256,036,391.03 351,143,874.92 351,143,874.92
可供出售金融
11,411,309.90 35,263,555.29 35,263,555.29
资产
小计 490,371,814.09 620,437,036.46 620,437,036.46
应付账款 24,313,483.40 24,313,483.40 24,313,483.40
其他应付款 561,278,959.68 561,278,959.68 561,278,959.68
长期借款 743,620,698.03 743,620,698.03 353,287,364.69 140,666,666.68 249,666,666.66
小计 1,329,213,141.11 1,329,213,141.11 938,879,807.77 140,666,666.68 249,666,666.66
（三） 市场风险
1． 外汇风险
无。
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债
使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为 152,376,848.25 元；人民币计
价的固定利率合同，金额为 321,318,142.37 元。
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十、 公允价值
（一） 以公允价值计量的金融工具
本公司无以公允价值计量的金融工具。
（二） 期末公允价值计量
本公司期末无公允价值计量的金融工具。
（三） 公允价值计量项目市价的确定依据
本公司无以公允价值计量的金融工具。
（四） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的股权投资。
公司管理层认为上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
注册资本 对本公司的 对本公司的表
母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 持股比例(%) 决权比例(%)
北京粮食集团有限责任公司 北京市 投资管理 90,000.00 28.95 28.95
本公司的实际控制人是北京市人民政府国有资产监督管理委员会。
(二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北京中加阳光能源技术（集团）有限公司 同受原控股股东控制
北京市新兴房地产开发总公司 原控股股东的母公司
北京市万发房地产开发有限责任公司 原控股股东
牡丹江市城市开发建设有限公司 同受原控股股东控制
三亚万嘉实业有限公司 联营企业
三亚万嘉酒店管理有限公司 同受原控股股东控制
黑龙江龙视文化传播有限公司 同受原控股股东控制
(五) 关联方交易
1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵
销。
140
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2． 销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期金额 上年金额
北京中加阳光能源技术（集团）有限公司 提供租赁服务 0.00 240,000.00
合计 0.00 240,000.00
3． 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上年金额
北京市万发房地产开发有限责任公司 股权转让 277,332,301.49
北京市万发房地产开发有限责任公司 固定资产转让 35,000,000.00
合计 312,332,301.49
4． 关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
北京中加阳光能源技术（集团）有限公司 15,100,000.00 2013/9/12 2016/9/12 否
合计 15,100,000.00
5． 关联方资金拆借
（1）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司向北京市新兴房地产开发总公司的借款本金余额 84,778,095.18 元，应付利息余额
33,615,676.05 元。
（2）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司向北京市万发房地产开发有限责任公司的借款本金余额 0.00 元，应付利息余额
38,227,058.49 元。
（3）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司向北京粮食集团有限责任公司的借款本金余额 150,000,000.00 元，利息余额 746,266.66
元。
6． 关键管理人员薪酬(万元)
项目 本年金额 上年金额
关键管理人员薪酬 149.95 154.90
7． 关联方应收应付款项
（1）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款 北京市新兴房地产开发总公司 84,778,095.18 156,497,912.90
其他应付款 北京市万发房地产开发有限责任公司 78,525,000.00
其他应付款 北京中加阳光能源技术（集团）有限公司 3,586,021.00 3,970,021.00
其他应付款 牡丹江市城市开发建设有限公司 70,000.00
其他应付款 三亚万嘉实业有限公司 1,133,732.83
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海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款 三亚万嘉酒店管理有限公司 10,187,745.63
其他应付款 北京粮食集团有限责任公司 150,746,266.66
其他应付款 黑龙江龙视文化传播有限公司 2,225,224.84
小计 252,727,086.14 238,992,933.90
其他应收款 北京市万发房地产开发股份有限责任公司 35,000,000.00
小计 35,000,000.00
应付利息 北京市新兴房地产开发总公司 33,615,676.05 63,512,510.75
应付利息 北京市万发房地产开发有限责任公司 38,227,058.49 40,887,006.87
小计 71,842,734.54 104,399,517.62
应收利息 黑龙江龙视文化传播有限公司 2,710,880.79
小计 2,710,880.79
十二、 承诺及或有事项
（一） 重大承诺事项
无。
（二） 资产负债表日存在的或有事项
1、 2014 年 11 月 3 日，海南方圆律师事务所就本公司珠江广场地下停车场 57、61、62、63、64（原为 101-105）号停
车位的物权纠纷一事向法院提起诉讼，要求办理车位的所有权证书。截至财务报告日，该案件已经开庭审理，但至今未宣判。
2、 2015 年 4 月 2 日，本公司通过海南助业投资管理有限公司向个人张华借款 2028 万元，并办理了抵押物登记手续。
2015 年 4 月 24 日，海南助业投资管理有限公司通过签订《债权债务转让协议》将本公司与张华借款中 6 万元债务转让给林
小莲，并同时由海南助业投资管理有限公司出具《保证函》，约定承担连带保证责任。借款期限已届满，由于海南助业投资
管理有限公司涉嫌非法吸收公众存款案，被公安机关立案侦查，暂无法继续履行还款义务。现林小莲本人向海南海口市龙华
区人民法院提请借款合同纠纷诉讼。截至财务报告日，该案件一审判决驳回，待海南助业投资管理有限公司刑事案件审理后
再行审理。
十三、 资产负债表日后事项
（一） 利润分配情况
根据公司第八届第十二次董事会决议， 2016 年度不进行利润分配。
（二） 其他资产负债表日后事项说明
截至财务报告日，无其他需要说明的资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项说明
（一）对外担保事项
本公司的子公司牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展集团有限公司向中国建设银行牡丹江分行申请 1.1 亿
元人民币贷款，并委托黑龙江省鑫正投资担保集团有限公司提供担保，由公司向黑龙江省鑫正投资担保集
142
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
团有限公司提供信用反担保保证，反担保保证金额为 4500 万元人民币。截至 2017 年 3 月底，牡丹江市珠
江万嘉旅游投资发展集团有限公司已全额归还上述所贷款项，公司对黑龙江省鑫正投资担保集团有限公司
反担保保证责任解除。
（二）其他说明
1、本公司正在筹划重大资产重组，该事项已于 2016 年 7 月 21 日通过北京市人民政府国有资产监督管理委员会的批准。
本次重组包括三项交易：重大资产置换、发行股份购买资产及配套融资。交易标的为北京粮食集团有限责任公司及其他相关
方持有北京京粮股份有限公司 100%股权。截至财务报告日，《重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易
预案》已经过本公司第七届董事会第三十次会议决议通过，《关于海南珠江控股股份有限公司符合重大资产置换及发行股权
购买资产并募集配套资金条件的议案》已经过本公司 2016 年第二次临时股东大会决议通过。
2、2016 年 7 月 19 日，北京万发房地产开发有限责任公司与北京粮食集团有限责任公司签署了《股份转让协议》，北京
万发房地产开发有限责任公司将所持有的全部本公司股票 112,479,478 股，占上市公司股份总数的 26.36%，协议转让给北京粮
食集团有限责任公司。该股份转让事项，已获取国务院国有资产监督管理委员会审核批准，2016 年 9 月 5 日已完成股权过户
手续，控股股东已经变更为北京粮食集团有限责任公司。
3、本公司为开展大宗农产品贸易业务，签订了采购板栗、玉米、豆粕等贸易合同并开具商业承兑汇票。后为解决控股
股东与上市公司之间的同业竞争问题，维护上市公司及中小股东利益，公司新一届管理层决议取消开展上述粮食贸易业务，
并将开具的商业承兑汇票全部收回。上述事项已经本公司第八届董事会第八次会议决议通过，贸易合同已经解除，商业承兑
汇票已经全部收回。
4、本公司的子公司湖北珠江房地产开发有限公司于 2016 年 12 月 4 日与湖北供销徐东民生广场置业有限公司签订协议
书，将其合法拥有的位置在武汉市洪山区纺机路 20 号的地块转让给湖北供销徐东民生广场置业有限公司，转让面积约为
13560 平方米，转让价款 13500 万元，款项已到账，相关手续正在办理中。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
注释1． 应收账款
1． 应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
8,856,207.60 74.15 8,856,207.60 100.00
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
1,187,881.81 9.95 155,795.98 13.12 1,032,085.83
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独计提
1,898,690.60 15.90 1,898,690.60 100.00
坏账准备的应收账款
合计 11,942,780.01 100.00 10,910,694.18 — 1,032,085.83
续：
年初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面价值
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海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
7,761,707.60 65.27 7,761,707.60 100.00
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
2,230,961.81 18.76 529,133.35 23.72 1,701,828.46
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独计提
1,898,690.60 15.97 1,898,690.60 100.00
坏账准备的应收账款
合计 11,891,360.01 100.00 10,189,531.55 — 1,701,828.46
应收账款分类的说明：
（1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
海南赛马娱乐有限公司 2,406,158.00 2,406,158.00 100.00 估计无法收回
海南宝平公司 2,218,494.43 2,218,494.43 100.00 估计无法收回
海南中原物业代理公司 2,090,069.77 2,090,069.77 100.00 估计无法收回
新加坡华地控股有限公司 1,094,500.00 1,094,500.00 100.00 估计无法收回
海南龙珠影视城 1,046,985.40 1,046,985.40 100.00 估计无法收回
合计 8,856,207.60 8,856,207.60 —
（2） 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
海口培杰服装公司 497,520.00 497,520.00 100.00 估计无法收回
海南国际银城房地产公司 451,712.00 451,712.00 100.00 估计无法收回
海口竟业贸易发展公司 250,000.00 250,000.00 100.00 估计无法收回
海南金鹤房地产公司 119,446.00 119,446.00 100.00 估计无法收回
海南琼山天信典当投资公司 112,116.50 112,116.50 100.00 估计无法收回
金额小于 10 万元（13 户） 467,896.10 467,896.10 100.00 估计无法收回
合计 1,898,690.60 1,898,690.60 —
（3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 51,420.00 1,028.40 2.00
1－2 年 918,807.39 45,940.37 5.00
144
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
2－3 年 10.00
3－4 年 20.00
4－5 年 30.00
5 年以上 217,654.42 108,827.21 50.00
合计 1,187,881.81 155,795.98 —
续：
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 942,807.39 18,856.14 2.00
1－2 年 96,000.00 4,800.00 5.00
2－3 年 100,000.00 10,000.00 10.00
3－4 年 102,000.00 20,400.00 20.00
4－5 年 100,000.00 30,000.00 30.00
5 年以上 890,154.42 445,077.21 50.00
合计 2,230,961.81 529,133.35 —
2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 721,162.63 元。
3． 本报告期期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。
4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
海南赛马娱乐有限公司 2,406,158.00 20.15 2,406,158.00
海南宝平公司 2,218,494.43 18.58 2,218,494.43
海南中原物业代理公司 2,090,069.77 17.50 2,090,069.77
新加坡华地控股有限公司 1,094,500.00 9.16 1,094,500.00
海南龙珠影视城 1,046,985.40 8.77 1,046,985.40
合计 8,856,207.60 74.16 8,856,207.60
5． 期末无应收关联方账款情况。
注释2． 其他应收款
1． 其他应收款分类披露
种类 期末余额
145
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
408,838,943.39 49.22 139,476,136.40 34.12 269,362,806.99
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
组合 1：账龄组合 417,682,205.01 95,367,093.30 322,315,111.71
组合 2：合并范围企业间的其
107,303.90 107,303.90
他应收款
组合小计 417,789,508.91 50.30 95,367,093.30 22.83 322,422,415.61
单项金额虽不重大但单独计提坏
3,963,362.46 0.48 3,963,362.46 100.00
账准备的其他应收款
合计 830,591,814.76 100.00 238,806,592.16 ----- 591,785,222.60
续：
年初余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
88,243,380.89 11.43 21,378,380.89 24.23 66,865,000.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
组合 1：账龄组合 268,711,768.54 61,917,347.64 206,794,420.90
组合 2：合并范围企业间的其
410,950,908.14 410,950,908.14
他应收款
组合小计 679,662,676.68 88.05 61,917,347.64 9.11 617,745,329.04
单项金额虽不重大但单独计提坏
4,044,702.36 0.52 3,972,014.34 98.20 72,688.02
账准备的其他应收款
合计 771,950,759.93 100.00 87,267,742.87 —— 684,683,017.06
其他应收款分类的说明：
（1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
海南长江旅业 1,000,000.00 1,000,000.00 100 估计无法收回
新华黎明航空装饰公司 1,208,804.70 1,208,804.70 100 估计无法收回
大宝水泥厂 1,901,383.56 1,901,383.56 100 估计无法收回
海南深海置业有限公司 1,029,850.32 1,029,850.32 100 估计无法收回
深圳国投证券有限公司 1,409,934.28 1,409,934.28 100 估计无法收回
146
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
期末余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
深圳市珠策房地产公司 1,550,278.23 1,550,278.23 100 估计无法收回
三亚市土地房产管理局 1,000,000.00 1,000,000.00 100 估计无法收回
金光实业公司 1,752,100.00 1,752,100.00 100 估计无法收回
定佳国际有限公司 2,725,702.71 2,725,702.71 100 估计无法收回
海南中大实业总公司 2,210,779.10 2,210,779.10 100 估计无法收回
海南恩信产业有限公司 2,314,592.00 2,314,592.00 100 估计无法收回
海口市工业开发进出口贸易有限公司 1,392,430.00 1,392,430.00 100 估计无法收回
海南马村港港务公司 6,000,000.00 6,000,000.00 100 估计无法收回
新加坡华地控股有限公司 16,981,016.24 16,981,016.24 100 估计无法收回
依预计不可收回
海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司 68,810,525.99 1,882,525.99 2.74
金额计提
依预计不可收回
牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展集团有限公司 246,195,408.23 70,855,952.42 28.78
金额计提
依预计不可收回
河北正世清辉房地产开发有限公司 47,726,138.03 22,732,273.67 47.63
金额计提
依预计不可收回
北京九镈文化发展有限公司 3,630,000.00 1,528,513.18 42.11
金额计提
合计 408,838,943.39 139,476,136.40 —
（2） 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
代销大宝水泥 560,610.00 560,610.00 100.00 估计无法收回
海南发展银行 440,000.00 440,000.00 100.00 估计无法收回
海南三立工贸公司 283,478.62 283,478.62 100.00 估计无法收回
省总商会 270,000.00 270,000.00 100.00 估计无法收回
珠江广场客户电话费 268,542.54 268,542.54 100.00 估计无法收回
中建六局 260,335.00 260,335.00 100.00 估计无法收回
化州建安公司 200,000.00 200,000.00 100.00 估计无法收回
珠江广告公司 184,911.62 184,911.62 100.00 估计无法收回
电话初装费 156,271.60 156,271.60 100.00 估计无法收回
金额小于 15 万元（23 户） 1,339,213.08 1,339,213.08 100.00 估计无法收回
合计 3,963,362.46 3,963,362.46 —
147
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 166,613,450.01 3,332,269.00 2
1－2 年 20,000,000.00 1,000,000.00 5
2－3 年 10
3－4 年 30,085,000.00 6,017,000.00 20
4－5 年 77,370,266.00 23,211,079.80 30
5 年以上 123,613,489.00 61,806,744.50 50
合计 417,682,205.01 95,367,093.30 -----
续：
年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 22,414,335.66 448,286.72 2
1－2 年 1,393,200.00 69,660.00 5
2－3 年 31,393,200.00 3,139,320.00 10
3－4 年 78,693,146.00 15,738,629.20 20
4－5 年 124,437,458.54 37,331,237.56 30
5 年以上 10,380,428.34 5,190,214.16 50
合计 268,711,768.54 61,917,347.64 —
（4） 组合中，公司合并范围内除了对子公司牡丹江集团公司、子公司九镈公司、子公司河北正世
清辉公司计提坏账，其他合并范围的公司间的应收款项不计提坏账准备。
2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 151,538,849.29 元。
3． 其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 年初余额
投资款 250,400,000.00 250,400,000.00
关联方往来款 403,157,641.37 479,698,434.13
借款、利息 16,981,016.24 16,981,016.24
其他 160,053,157.15 24,871,309.56
合计 830,591,814.76 771,950,759.93
4． 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
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占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展
借款 246,195,408.23 1-5 年、5 年以上 29.64 70,855,952.42
集团有限公司
北京润顺科技发展有限公司 往来款 112,720,000.00 1 年以内 13.57 2,254,400.00
众和投资有限公司 项目合作款 100,400,000.00 4-5 年、5 年以上 12.09 42,800,000.00
北京康泰兴业投资有限公司 项目合作款 100,000,000.00 4-5 年、5 年以上 12.04 42,000,000.00
海南珠江实业股份有限公司上海
往来款 68,810,525.99 1-5 年、5 年以上 8.28 1,882,525.99
房地产公司
合计 628,125,934.22 75.62 159,792,878.41
注释3． 长期股权投资
期末余额 年初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 179,420,000.00 110,100,000.00 69,320,000.00 299,420,000.00 40,000,000.00 259,420,000.00
对联营企业投资 32,393,800.55 32,393,800.55 33,811,762.82 33,811,762.82
合计 211,813,800.55 110,100,000.00 101,713,800.55 333,231,762.82 40,000,000.00 293,231,762.82
1． 对子公司投资
本期计提减 减值准备期
被投资单位 初始投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
海南珠江物业酒店 管理公
4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00
司
湖北珠江房地产开 发有限
64,420,000.00 64,420,000.00 64,420,000.00
公司
三亚万嘉酒店管理 有限公
120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00
司
海南珠江实业股份 有限公
40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
司上海房地产公司
牡丹江市珠江万嘉 旅游投
60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
资发展集团有限公司
北京九博文化发展 有限公
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
司
河北正世清辉房地 产开发
5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00
有限公司
合计 299,420,000.0 299,420,000.00 120,000,000.00 179,420,000.00 70,100,000.00 110,100,000.00
2． 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法确认的投 其他综合收益调
追加投资 减少投资
资损益 整
149
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法确认的投 其他综合收益调
追加投资 减少投资
资损益 整
一．联营企业
三亚万嘉实业有限公司 33,811,762.82 -1,417,962.27
合计 33,811,762.82 -1,417,962.27
续：
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 宣告发放现金 期末余额
其他权益变动 计提减值准备 其他 末余额
股利或利润
一．联营企业
三亚万嘉实业有限公司 32,393,800.55
合计 32,393,800.55
注释4． 营业收入及营业成本
1． 营业收入、营业成本
本期金额 上年金额
项 目
收入 成本 收入 成本
其他业务 1,237,868.46 324,585.35 1,683,542.77 355,593.60
合计 1,237,868.46 324,585.35 1,683,542.77 355,593.60
注释5． 投资收益
项 目 本期金额 上年金额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,417,962.27 -653,142.80
处置可供出售金融资产取得的投资收益 126,642,755.05
处置长期股权投资取得的投资收益 -51,592,300.00
合计 -53,010,262.27 125,989,612.25
十六、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 20,396,783.99
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,181,935.37
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,209,903.28
企业重组费用 -17,131,886.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目 212,241,418.08
150
海南珠江控股股份有限公司 2016 年年度报告全文
项 目 金额 说明
所得税影响额 1,257,728.05
少数股东权益影响额（税后） 559,066.45
合计 208,295,141.88
（二） 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-0.32 -0.32
的净利润
（三） 主要财务报表项目变动情况及原因的说明
1． 合并资产负债表项目
报表项目 期末余额 期初余额 变动比率 变动原因
主要系子公司湖北地产预付美林青城三期工程
预付款项 67,598,789.02 108,236,943.90 -37.55%
款结转成本所致。
主要系子公司牡丹江旅游发展集团转让其子公
应收利息 2,710,880.79 100.00% 司黑龙江龙视 70%股权本期应收黑龙江龙视的
利息。
主要系公司终止了粮食贸易，预付的粮食贸易
其他应收款 350,870,047.05 256,036,391.03 37.04%
款转为债权所致。
主要系子公司湖北地产销售美林青城三期项目
存货 297,867,807.05 531,145,489.05 -43.92%
结转成本所致。
其他流动资产 8,714,139.07 100.00% 主要系子公司湖北地产预交相关税费所致。
主要系本期投资重庆市隆金宝网络科技有限公
可供出售金融资产 30,824,994.90 11,411,309.90 170.13%
司所致。
主要系公司转让三亚万嘉酒店管理公司 100%
固定资产 220,409,931.29 409,326,778.05 -46.15%
股权所致。
主要系公司转让三亚万嘉酒店管理公司 100%
无形资产 3,692,130.10 29,519,153.74 -87.49%
股权所致。
151
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报表项目 期末余额 期初余额 变动比率 变动原因
主要系子公司牡丹江旅游发展集团转让其子公
长期待摊费用 2,083,962.89 8,029,043.26 -74.04%
司黑龙江龙视股权所致。
主要系子公司湖北地产预收美林青城三期销售
递延所得税资产 4,985,486.50 100.00%
款，预交所得税所致。
应付账款 77,627,005.61 24,313,483.40 219.28% 主要系子公司湖北地产应付工程款增加所致。
主要系公司及子公司湖北地产应交相关税费增加所
应交税费 84,404,890.27 -5,255,663.63 1,705.98%
致。
主要系公司偿还重庆信托借款利息和 处置子公司
应付利息 86,294,850.36 178,429,980.05 -51.64%
三亚万嘉酒店管理公司 100%股权所致。
一年内到期的非流动 主要系公司偿还重庆信托、国泰元鑫借款及处置子
78,710,181.59 353,287,364.69 -77.72%
负债 公司三亚万嘉酒店管理公司 100%股权所致。
主要系子公司湖北地产偿还浦发银行部分开发贷所
长期借款 73,666,666.66 390,333,333.34 -81.13%
致。
主要系公司处置子公司三亚万嘉酒店管理公司
资本公积 543,615,438.94 334,690,837.45 62.42%
100%股权，转让对价高于公允价值所致。
主要系子公司湖北地产盈利以及转让黑龙江龙视股
少数股东权益 -4,096,952.76 -16,057,057.25 74.49%
权所致。
2． 合并利润表及现金流量项目
报表项目 本期金额 上期金额 变动比率 变动原因
主要系子公司湖北地产销售美林青城三期结转收入
营业收入 969,140,915.32 267,068,750.88 262.88%
所致。
主要系子公司湖北地产销售美林青城三期结转成本
营业成本 705,844,141.38 208,475,239.56 238.57%
所致。
主要系子公司湖北地产销售美林青城三期计提相关
税金及附加 87,047,635.88 15,324,879.59 468.02%
税费所致。
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报表项目 本期金额 上期金额 变动比率 变动原因
主要系子公司湖北地产销售美林青城三期支付销售
销售费用 21,903,094.54 13,150,025.48 66.56%
中介费用所致。
财务费用 78,742,377.49 122,512,226.74 -35.73% 主要系本期归还部分借款本金，融资成本降低所致。
主要系本期转让子公司三亚万嘉酒店管理公司 100%
投资收益 210,928,088.57 126,095,109.54 67.28%
股权所致。
营业外收入 23,803,424.50 3,501,882.36 579.73% 主要系公司转让固定资产（三栋别墅）所致。
主要系公司支付补偿款和子公司湖北地产支付延期
营业外支出 15,616,543.79 1,390,348.78 1,023.21%
赔偿金所致。
主要系本公司转让三亚酒店股权以及湖北公司销售
所得税费用 57,173,310.63 16,704,237.23 242.27%
美林青城三期盈利计提企业所得税所致。
少数股东损益 4,179,154.18 -19,547,638.49 121.38% 主要系子公司湖北地产盈利所致。
主要系上期转让西南证券结转其他综合收益，本期
其他综合收益 -125,127,595.63 100.00%
无此业务所致。
投资活动产生的现金 主要系本期处置子公司三亚万嘉酒店管理有限公司
530,690,704.65 132,040,295.78 301.92%
流量净额 股权收回现金所致。
筹资活动产生的现金
-752,863,299.42 -263,281,982.24 -185.95% 主要系本期归还部分借款本金所致。
流量净额
海南珠江控股股份有限公司
二〇一七年四月二十八日
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第十二节 备查文件目录
1. 董事会决议（签字页扫描件）
2. 监事会决议（签字页扫描件）
3. 审计委员会决议（签字页扫描件）
4. 薪酬考核委员会决议（签字页扫描件）
5. 高管对年报确认书（扫描件）
6. 独立董事事前认可意见及独立意见（签字页）
7. 年报内幕信息知情人登记表（扫描件）
8. 法定代表人签字和公司盖章的年报摘要和全文（封面）（扫描件）
9. 公司法人、财务负责人、会计负责人签字并盖章的财务报告（扫描件）
10.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字并盖章的审计报告（扫描件）
11.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字并盖章的资金占用情况专项说明（扫描件）
12.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字并盖章的内控审计报告（扫描件）
13.财务数据的报送系统生成文件（RD 文件、PDF 文件等）
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