海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
海南珠江控股股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
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海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人王春立、主管会计工作负责人关颖及会计机构负责人(会计主管
人员)吴修坤声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ..............................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 ..........................................................6
第三节 公司业务概要 ..............................................................................9
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................ 11
第五节 重要事项 ....................................................................................17
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................26
第七节 优先股相关情况 ........................................................................29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................30
第九节 公司债相关情况 ........................................................................31
第十节 财务报告 ....................................................................................32
第十一节 备查文件目录 ......................................................................135
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司、本公司、上市公司、珠江控股 指 海南珠江控股股份有限公司
京粮集团、控股股东 指 北京粮食集团有限责任公司
国管中心 指 北京国有资本经营管理中心
国开金融 指 国开金融有限责任公司
鑫牛润瀛 指 鑫牛润瀛（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）
京粮股份 指 北京京粮股份有限公司
珠江物业 指 海南珠江物业酒店管理有限公司
三亚酒店 指 三亚万嘉酒店管理有限公司
绿化公司 指 海南珠江绿化工程有限公司
清洁公司 指 海南珠江物业清洁有限公司
机电公司 指 海南珠江物业机电工程公司
湖北珠江 指 湖北珠江房地产开发有限公司
美林酒店 指 武汉珠江美林酒店管理有限公司
上海地产 指 上海融新房地产有限责任公司
九镈文化 指 北京九镈文化发展有限公司
万嘉实业 指 三亚万嘉实业有限公司
广州投资 指 广州珠江投资管理有限公司
珠江管桩 指 海南珠江管桩有限公司
华地工程 指 海南华地珠江基础工程有限公司
华清新兴 指 华清新兴建筑工程管理（北京）有限公司
牡丹江旅业集团 指 牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展集团有限公司
雪乡戴斯 指 海林市万嘉雪乡度假酒店有限公司
镜泊湖酒店 指 牡丹江市镜泊湖珠江万嘉酒店有限公司
牡丹江酒店 指 牡丹江市万嘉之星酒店有限公司
旅行社 指 哈尔滨万嘉旅行社有限公司
河北地产 指 河北正世清辉房地产开发有限公司
明珠物业 指 上海海上明珠物业管理有限公司
中森华公司 指 武汉中森华世纪房地产开发有限公司
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湖北供销民生公司 指 湖北供销徐东民生广场置业有限公司
鸿洲置业 指 海口鸿洲置业发展有限公司
滨海建设 指 海口中信鸿洲滨海建设有限公司
鸿洲集团 指 海口鸿洲置业集团股份有限公司
《海南珠江控股股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并
重组报告书 指
募集配套资金暨关联交易报告书 (修订稿）》
截至基准日上市公司的主要资产和部分负债:（1）股权类资产：上海
地产 100%股权、九镈文化 100%股权、牡丹江集团 100%股权、珠江
物业 98%股权、湖北地产 89.2%股权、河北地产 51%股权、万嘉实业
40%股权、广州投资 9.48%股权、珠江管桩 1.33%股权、华地工程 1.07%
置出资产 指
股权、华清新兴 20%股权；（2）非股权类资产：除货币资金、固定资
产、无形资产、其他应收款（仅包括员工备用金和对拟处置的三亚酒
店的债权）外的全部非股权资产；（3）负债：对子公司的债务（扣除
对 2016 年度拟处置的三亚酒店的债务）
置出资产承接方 指 京粮集团就接收置出资产目的而设立的主体
京粮集团所持京粮股份 67%股权的价值超出珠江控股置出资产的差
置换差额 指
额部分
标的资产 指 置入资产和置出资产
本次重大资产重组、本次交易 指 重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易
珠江控股本次资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金的首次
董事会决议公告日 指
董事会决议公告日
《海南珠江控股股份有限公司、北京市万发房地产开发有限责任公司
《重组协议》 指 与北京京粮股份有限公司全体股东之重大资产置换及发行股份购买
资产协议》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 珠江控股、珠江 B 股票代码 000505、200505
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 海南珠江控股股份有限公司
公司的中文简称（如有） 珠江控股
公司的外文名称（如有） Hainan Pearl River Holdings Co., Ltd
公司的法定代表人 王春立
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 赵寅虎
联系地址 北京市朝阳区东三环中路 16 号京粮大厦
电话 010-51672029
传真 010-51672010
电子信箱 593374748@qq.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 393,836,785.57 149,032,528.40 164.26%
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归属于上市公司股东的净利润（元） 17,226,146.52 -47,370,594.88 136.36%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
18,603,896.70 -85,764,505.67 121.69%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -69,730,210.02 161,345,565.54 -143.22%
基本每股收益（元/股） 0.04 -0.11 136.36%
稀释每股收益（元/股） 0.04 -0.11 136.36%
加权平均净资产收益率 23.37% 0.00% 23.37%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,126,499,389.90 1,385,469,635.17 -18.69%
归属于上市公司股东的净资产（元） 82,314,449.40 65,088,302.88 26.47%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 17,226,146.52 -47,370,594.88 82,314,449.40 65,088,302.88
按国际会计准则调整的项目及金额
按境外会计准则 17,226,146.52 -47,370,594.88 80,977,449.40 63,751,302.88
按境外会计准则调整的分项
及合计：
- 土地使用权摊销的调整 -1,337,000.00 -1,337,000.00
境内外会计准则差异合计 -1,337,000.00 -1,337,000.00
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 17,226,146.52 -47,370,594.88 82,314,449.40 65,088,302.88
按境外会计准则调整的项目及金额
按境外会计准则 17,226,146.52 -47,370,594.88 80,977,449.40 63,751,302.88
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按境外会计准则调整的分项
及合计：
- 土地使用权摊销的调整 -1,337,000.00 -1,337,000.00
境内外会计准则差异合计 -1,337,000.00 -1,337,000.00
按国际财务报告准则在企业会计准则2006执行前对原在建工程中土地使用权的摊销。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
√ 适用 □ 不适用
按国际财务报告准则在企业会计准则2006执行前对原在建工程中土地使用权的摊销。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 149,535.63
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,031,643.09
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,143,672.86
企业重组费用 -1,367,924.53
减：所得税影响额 41,265.54
少数股东权益影响额（税后） 6,065.97
合计 -1,377,750.18 --
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司目前的主业为房地产开发、酒店旅游、物业管理，公司共有15家子公司、2家分公司。
房地产开发业务：公司房地产开发业务主要为湖北武汉美林青城三期项目。2017年上半年，受限购、
房价监控及房贷收紧等一系列金融、政策等方面的影响，武汉房地产市场受到较大冲击，但由于推盘数量
减少，市场供不应求的格局仍未改观，房产销售依然较好。在此大背景下，公司美林青城三期项目房产销
售顺利。2017年上半年，房地产开发业务实现营业收入23,577.08万元，净利润3,297.09万元。
物业管理业务：2017年上半年，公司物业管理业务运营平稳，但项目结构并未得到有效优化，住宅类
项目占比依然保持在80%，且大部分为老旧项目。随着项目设施设备的不断老化，经营成本快速增长，但
物业费多年未涨，公司物业管理业务盈利空间进一步压缩。2017年上半年，物业管理业务实现营业收入
14,721.27万元，净利润-147.95万元。
酒店旅游业务：公司控股子公司牡丹江珠江万嘉旅业集团公司，主要负责中国雪乡的建设和经营。由
于近几年公司对雪乡各项基础和旅游设施建设投资较大，且融资成本较高，在建工程陆续转为固定资产产
生较大的折旧费用，短期内很难实现盈利。2017年上半年，酒店旅游业务实现营业收入1,085.33万元，净
利润-1,095.09万元。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
货币资金 减少主要系本期归还借款以及子公司湖北珠江退还中森华公司预付款所致
存货 减少主要系子公司湖北珠江存货房产结转成本所致
其他流动资产 增加主要系子公司湖北珠江预缴相关税费所致
长期待摊费用 减少主要系本期摊销所致
递延所得税资产 减少主要系子公司湖北珠江本期转回递延所得税资产所致
预收款项 减少主要系子公司湖北珠江本期销售房屋结转收入所致
应交税费 减少主要系缴纳企业所得税以及湖北珠江预缴相关税费所致
一年内到期的非流动负债 减少主要系子公司牡丹江旅业集团归还借款所致
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长期借款 减少主要系子公司牡丹江旅业集团归还借款所致
少数股东权益 减少主要系子公司湖北珠江分红所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、公司经过多年的发展，在房地产开发行业内具备了一定的竞争力，公司子公司湖北珠江开发的美
林青城项目经过一、二期项目市场和目标客户培育，目前已形成成熟社区，生活及教育配套齐备，交通
便捷。项目三期销售在市场表现优秀，树立了良好的项目形象和口碑。公司已拥有一支房地产开发经营的
成熟管理团队，对房地产开发建设和市场销售积累了宝贵的经验。公司进驻武汉城市近十年时间，伴随着
城市的发展，公司也在逐步成熟，稳健发展，用心开发产品，凭借企业的诚信和产品的品质立足于市场。
2、公司大股东和实际控制人在资金等方面给予了公司有力的支持，为公司在建项目的顺利推进提供
了有力支撑；公司拥有完善的治理结构和决策议事的内部管理制度，运营规范，为公司经营活动的有序开
展提供了有力保障。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017年上半年，公司一方面积极推进重组，另一方面抓好经营管理。2017年上半年，实现营业收入
39,383.68万元，实现净利润2,054.04万元。
（一）扎实推进重组工作
公司与京粮集团重大资产重组工作正在有序推进中。2017年上半年，公司根据《中国证监会行政许可
项目审查一次反馈意见通知书》、《中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见通知书》，对提出的相关
问题和反馈意见进行了认真研究和逐项落实，按照反馈意见的要求对所列问题进行了回复，更新和修订了
审计报告、评估报告、备考审阅报告、重组报告书等相关资料。6月28日，本次重大资产重组获得了中国
证监会上市公司并购重组审核委员会有条件通过。7月28日，本次重大资产重组获得中国证监会核发的《关
于核准海南珠江控股股份有限公司向北京粮食集团有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的
批复》。目前，公司正在开展本次重大资产重组交割工作。
（二）业务经营情况
一是房产销售顺利。2017年上半年，湖北武汉房地产市场虽然受到限购、房价监控及房贷收紧等一
系列金融、政策方面的影响，但由于推盘数量减少，房产销售依然较好。得益于此，公司湖北武汉美林青
城三期项目销售顺利。2017年上半年，房地产开发业务实现营业收入23,577.08万元，净利润3,297.09万
元。
二是物业管理平稳运营。公司物业管理业务平稳运营，但项目结构未得到有效优化，利润率较低。
2017年上半年，物业管理业务实现营业收入14,721.27万元，净利润-147.95万元。管理项目共计86个，综
合管理面积760多万平方米，其中住宅项目66个，办公类项目14个，住宅类项目占比80%，且大部分又是老
旧项目。随着项目设施设备的不断老化，经营成本快速增长，但物业费多年未涨，公司物业管理业务盈利
空间进一步压缩。
三是酒店服务业务持续低迷。公司控股子公司牡丹江旅业集团，主要负责中国雪乡的建设和经营。
由于近几年公司对雪乡各项基础和旅游设施建设投资较大，且融资成本较高，在建工程陆续转为固定资产
产生较大的折旧费用，短期内很难实现盈利。2017年上半年，酒店旅游业务实现营业收入1,085.33万元，
净利润-1,095.09万元。
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二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系子公司湖北珠江
营业收入 393,836,785.57 149,032,528.40 164.26%
销售房屋结转收入所致
主要系子公司湖北珠江
营业成本 288,602,024.02 122,029,925.99 136.50%
销售房屋结转成本所致
销售费用 6,598,207.36 8,871,001.02 -25.62%
管理费用 49,041,651.89 45,226,141.70 8.44%
主要系归还借款，本期
财务费用 7,378,082.80 48,791,814.72 -84.88%
融资成本减少所致
主要系子公司湖北珠江
所得税费用 7,201,670.33 183,697.96 3,820.39% 及珠江物业计提所得税
所致
经营活动产生的现金流 主要系子公司湖北珠江
-69,730,210.02 161,345,565.54 -143.22%
量净额 本期预收房款减少所致
主要系收回部分投资及
投资活动产生的现金流
53,311,113.89 5,447,324.96 878.67% 出售部分固定资产收到
量净额
现金所致
筹资活动产生的现金流 主要系本期子公司收到
-62,245,134.00 -229,444,811.25 72.87%
量净额 借款增加所致
现金及现金等价物净增
-78,664,230.13 -62,651,920.75 -25.56%
加额
主要系子公司湖北珠江
营业税金及附加 16,524,745.23 10,405,923.57 58.80% 销售房屋计提相关税费
所致
主要系原计提减值准备
资产减值损失 -4,139,548.16 1,995,276.66 -307.47% 的应收款项本期收回所
致
主要系子公司牡丹江旅
投资收益 -1,095,372.42 37,928,898.30 -102.89% 业集团上期转让其子公
司黑龙江龙视股权
主要系上期处理固定资
营业外收入 623,290.84 2,651,492.34 -76.49%
产产生收益
主要系上期申请报废部
营业外支出 1,617,428.07 3,278,378.77 -50.66%
分固定资产
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主要系子公司湖北珠江
少数股东损益 3,314,295.93 -3,798,646.47 187.25%
盈利所致
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
房地产销售 225,675,181.93 137,605,017.83 39.03% 100.00% 100.00% 39.03%
物业管理服务 147,212,684.42 142,317,526.88 3.33% 23.81% 30.63% -5.04%
旅游酒店服务 7,311,807.61 3,234,965.46 55.76% -65.17% -68.89% 5.29%
分产品
房地产销售 225,675,181.93 137,605,017.83 39.03% 100.00% 100.00% 39.03%
物业管理服务 147,212,684.42 142,317,526.88 3.33% 23.81% 30.63% -5.04%
旅游酒店服务 7,311,807.61 3,234,965.46 55.76% -65.17% -68.89% 5.29%
分地区
海南 145,542,234.96 141,134,119.14 3.03% 12.59% 22.83% -8.08%
湖北 226,037,542.11 137,844,374.95 39.02% 39,524.70% 35,614.36% 6.68%
上海 1,670,449.46 1,183,407.74 29.16% -7.07% 27.72% -19.29%
黑龙江 6,949,447.43 2,995,608.34 56.89% -15.85% -4.20% -5.25%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系原计提减值准备的
资产减值 -4,139,548.16 -14.92% 否
应收款项本期收回所致
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
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主要系本期归还借款以及子公司湖
货币资金 167,840,121.26 14.90% 143,110,210.79 7.99% 6.91%
北珠江退还中森华公司预付款所致
应收账款 20,229,593.44 1.80% 24,294,222.61 1.36% 0.44%
主要系子公司湖北珠江存货房产结
存货 158,016,371.89 14.03% 642,409,074.77 35.88% -21.85%
转成本所致
投资性房地产 15,801,889.83 1.40% 19,785,327.64 1.11% 0.29%
长期股权投资 32,771,272.56 2.91% 35,049,837.38 1.96% 0.95%
固定资产 213,188,579.04 18.92% 391,923,929.89 21.89% -2.97%
在建工程 78,501,913.02 6.97% 81,307,762.39 4.54% 2.43%
短期借款 0.00% 0.00% 0.00%
主要系子公司湖北珠江及牡丹江旅
长期借款 5,000,000.00 0.44% 215,500,000.00 12.04% -11.60%
业集团归还借款所致
主要系子公司湖北珠江本期销售房
预收款项 230,886,723.58 20.50% 754,711,163.32 42.16% -21.66%
屋结转收入所致
一年内到期的 主要系本公司及子公司牡丹江旅业
0.00% 287,761,902.11 16.07% -16.07%
非流动负债 集团归还借款所致
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末余额 受限原因
货币资金 5,000,000.00 借款质押
存货 4,824,035.45 借款抵押
投资性房地产 6,232,449.23 借款抵押
固定资产 3,076,944.63 借款抵押
合计 19,133,429.31
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类
公司名称 主要业务 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
海南珠江物业酒店
子公司 物业管理 物业服务 5,000,000.00 105,088,564.40 5,938,889.90 145,542,234.96 -1,563,551.18 -1,497,092.83
管理有限公司
湖北珠江房地产开 房地产开
子公司 地产 72,220,000.00 432,957,571.42 132,809,728.90 226,838,984.15 48,478,669.70 41,375,603.16
发有限公司 发
牡丹江市珠江万嘉
酒店、旅 酒店旅游 -10,645,989.9
旅游投资发展集团 子公司 60,000,000.00 323,721,377.16 -138,682,690.84 10,490,982.99 -10,061,120.24
游 服务 8
有限公司
上海融新房地产有 房地产开
子公司 地产 40,000,000.00 44,077,582.89 -30,173,883.27 9,291,276.87 -141,026.89 95,695.41
限责任公司 发
北京九镈文化发展
子公司 文化传播 文化 5,000,000.00 1,350,209.35 -2,438,838.88 0.00 -317,669.55 -317,669.55
有限公司
15
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
河北正世清辉房地 房地产开
子公司 地产 10,000,000.00 107,482.14 -50,513,036.25 0.00 -2,312,188.11 -2,312,188.11
产开发有限公司 发
上海海上明珠物业
子公司 物业管理 物业服务 1,660,460.00 2,815,095.71 652,122.11 1,670,449.46 17,579.56 17,579.56
管理有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
√ 适用 □ 不适用
业绩预告情况：同向大幅上升
业绩预告填写数据类型：区间数
年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动
累计净利润的预计数（万元） 40,000 -- 60,000 7,113.5 增长 462.31% -- 743.47%
2017 年 1-9 月的净利润及每股收益的测算是在本次重大资产重组资产置入和资产置出以及拟
业绩预告的说明 募集配套资金股票增发能在 2017 年 9 月 30 日之前完成的基础上进行的预测，其中此次重大
资产重组置出资产收益约 30,000 万～45,000 万元。
十、公司面临的风险和应对措施
无
16
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯、公告编
2017 年第一次临时 号：2017-007、 2017
临时股东大会 29.76% 2017 年 03 月 03 日 2017 年 03 月 04 日
股东大会 年第一次临时股东
大会决议》
巨潮资讯、公告编
2016 年度股东大会 年度股东大会 29.00% 2017 年 05 月 18 日 2017 年 05 月 19 日 号：2017-032、 2016
年度股东大会决议》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
1、增持人：京粮集团；2、增持股份计划的 报告期内承诺履
实施期限：2016 年 11 月 7 日至 2017 年 5 行完毕，增持计
月 7 日共计 6 个月；3、增持股份的数量或 划实施前京粮集
金额：在遵守中国证监会和深圳证券交易所 团合计持有公司
的相关规定前提下增持公司股份，增持金额 股份 112,479,478
资产重组时 北京粮食集团 股份增持 不低于 1.3 亿元、不超过 2.2 亿元且不触发 2016 年 11 按承诺执 股，截至 2017
所作承诺 有限责任公司 承诺 要约收购义务；4、增持价格：未设定价格 月 07 日 行 年 5 月 7 日，京
区间,京粮集团将基于对公司股票价值的合 粮集团通过深圳
理判断，并根据公司股票价格波动情况及资 证券交易所集中
本市场整体趋势，逐步实施增持计划；5、 竞价交易方式买
增持方式：通过深圳证券交易所竞价交易系 入公司股份共计
统进行； 6、增持股份的资金安排：自筹资 11,082,485 股，
17
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
金。7、增持人在增持期间及法定期限内不 占公司总股本的
主动减持所持有的公司股份。 比例为 2.60%，
增持金额共计
14,414.07 万元，
增持完成后合计
持有公司股份
123,561,963 股，
占公司总股本的
比例为 28.95%。
1、除本公司/本人曾作为鑫牛润瀛有限合伙
人，与鑫牛润瀛存在关联关系外，本公司/
本人与珠江控股、京粮集团、国管中心、国
开金融、京粮股份均不存在关联关系。2、
本公司/本人与北京鑫牛投资顾问有限公
司、鑫牛润瀛（天津）股权投资基金管理有
北京芳城房地 限公司签订合伙企业财产份额转让协议，本
2016 年 07 按承诺执 报告期内承诺履
产开发有限公 其他承诺 公司/本人将持有的对鑫牛润瀛（天津）股
月 29 日 行 行完毕
司;赵光生 权投资基金合伙企业（有限合伙）的全部财
产份转让给北京鑫牛投资顾问有限公司。本
次财产份额转让价格定价依据为以初始投
资金额为基础，考虑按每年 10%的投资回报
率因素，本次财产份额转让的作价与本次交
易作价不存在可比性，本次协议转让与本次
交易不存在任何相关关系。
北京鑫牛投资
顾问有限公司;
北京兴荣基置
业有限公司;北
京置邦荣业投 本人/本公司向鑫牛基金出资系以本人自有
资有限公司;单 资金投资，不存在股权代持或其他权益安排
金超;姜霜;卢卓 情况。除本人/本公司作为鑫牛润瀛有限合 2016 年 07 按承诺执 报告期内承诺履
其他承诺
辉;鑫牛润瀛 伙人，与鑫牛润瀛存在关联关系外，本人/ 月 29 日 行 行完毕
（天津）股权投 本公司与京粮股份、京粮集团、国管中心、
资基金合伙企 国开金融及珠江控股均不存在关联关系。
业（有限合伙）
徐典香;杨涵辉;
遵化市大德兴
投资有限公司
1、京粮股份及京粮股份全资、控股子公司
目前不存在尚未了结的或可预见的重大诉
北京京粮股份 2014 年 01 按承诺执 报告期内承诺履
其他承诺 讼、仲裁案件。2、京粮股份及京粮股份全
有限公司 月 01 日 行 行完毕
资、控股子公司自 2014 年 1 月 1 日至今未
因违反工商、税务、国土、食品安全、建设、
18
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
规划、环保、消防、质监或其他法律、行政
法规，受到行政处罚，且情节严重。3、京
粮股份及京粮股份全资、控股子公司自
2014 年 1 月 1 日至今未发生食品安全事故。
1、鑫牛润瀛及各层级出资人均不存在员工
持股计划，亦不存在股权代持或其他权益安
排。2、鑫牛润瀛确认，姜霜为鑫牛润瀛的
鑫牛润瀛（天
实际控制人。鑫牛润瀛经穿透计算共拥有个
津）股权投资基 2016 年 07 按承诺执 报告期内承诺履
其他承诺 人投资者 12 名符合《证券法》第十条发行
金合伙企业（有 月 29 日 行 行完毕
对象不超过 200 名的相关规定。3、鑫牛润
限合伙）
瀛投资者为机构与自然人，不存在结构化安
排，不影响公司股权结构的稳定性。4、鑫
牛润瀛不存在其它重要的协议安排。
北京国有资本
经营管理中心;
北京粮食集团
有限责任公司;
承诺方将及时向珠江控股提供本次交易相
北京市万发房
关信息，并保证所提供的信息真实、准确、
地产开发有限 2016 年 07 按承诺执 报告期内承诺履
其他承诺 完整，如因提供的信息存在虚假记载、误导
责任公司;国开 月 29 日 行 行完毕
性陈述或者重大遗漏，给珠江控股或者投资
金融有限责任
者造成损失的，将依法承担赔偿责任。
公司;鑫牛润瀛
（天津）股权投
资基金合伙企
业（有限合伙）
北京国有资本
经营管理中心;
北京粮食集团
有限责任公司; 承诺方及承诺方主要管理人员保证最近五
国开金融有限 年不存在未按期偿还大额债务、未履行承 2016 年 07 按承诺执 报告期内承诺履
其他承诺
责任公司;鑫牛 诺、被中国证券监督管理委员会采取行政监 月 29 日 行 行完毕
润瀛（天津）股 管措施或受到证券交易所纪律处分的情况。
权投资基金合
伙企业（有限合
伙）
承诺是否及
是
时履行
四、聘任、解聘会计师事务所情况
公司半年度报告未经审计。
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海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
吴昊岩已向
北京市第一 截至本报告出具
中级人民法 日，被执行人上海
原告吴昊岩诉被
院提交结案 地产已经履行完
告上海地产、郑清
5,000 否 申请书，确 毕执行和解和生 无
的借款合同纠纷
认其已与上 效法律文书确定
情况
海地产已经 的金钱给付义务，
达成执行和 抵押已解除。
解。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
20
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
应付关联方债务：
期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
北京市新兴
原控股股东
房地产开发 8,477.81 0 3,009.77 5,468.04
的母公司
总公司
北京中加阳
光能源技术 同受控股股
358.6 0 0 358.6
（集团）有限 东控制
公司
牡丹江市城
同受控股股
市开发建设 7 0 0 7
东控制
有限公司
三亚万嘉实
联营企业 113.37 0 0 113.37
业有限公司
三亚万嘉酒
同受控股股
店管理有限 1,018.77 0 55.2 963.57
东控制
公司
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海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
北京粮食集
团有限责任 控股股东 15,074.63 2,900 0 4.35% 343.6 18,318.23
公司
5、其他重大关联交易
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
黑龙江省鑫正投
2011 年 11 2011 年 11 月 11 连带责任保 2012.01-2019
资担保集团有限 11,000 2,903.84 是 否
月 11 日 日 证 .01
公司
报告期内审批的对外担保额度 0 报告期内对外担保实际发生 0
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海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
牡丹江市珠江万
2014 年 04 2014 年 04 月 26 连带责任保
嘉旅游投资发展 10,000 10,000 6年 是 否
月 26 日 日 证
有限公司
牡丹江市珠江万
2014 年 07 2014 年 07 月 01 连带责任保
嘉旅游投资发展 3,000 3,000 5年 是 否
月 01 日 日 证
有限公司
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
公司报告期暂未开展精准扶贫工作。
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海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
公司报告期暂未开展精准扶贫工作。
（3）后续精准扶贫计划
公司暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
1、重大资产重组事项
公司与京粮集团正在进行重大资产重组，重大资产重组方案包括：
（1）资产置换
珠江控股以其截至基准日2016年5月31日拥有的主要资产和部分负债与京粮集团持有的以截至基准日
2016年5月31日经评估的京粮股份67%股权中的等值部分进行置换。
珠江控股的置出资产为珠江控股持有的：①股权类资产，包括上海地产100%股权、九镈文化100%股权、
牡丹江旅业集团100%股权、珠江物业98%股权、湖北珠江89.2%股权、河北地产51%股权、万嘉实业40%股权、
广州投资9.48%股权、珠江管桩1.33%股权、华地工程1.07%股权、华清新兴20%股权；②非股权资产，除货
币资金、固定资产、无形资产、其他应收款（仅包括员工备用金和对拟处置的三亚酒店的债权）外的全部
非股权资产；③对子公司的债务（扣除对2016年度拟处置的三亚酒店的债务）。
（2）发行股份购买资产
京粮股份67%股权作价经上述资产置换后的差额部分由珠江控股向京粮集团发行股份购买。同时，珠
江控股向国管中心、国开金融、鑫牛润瀛发行股份购买其合计持有的京粮股份33%股权。本次珠江控股将
向京粮集团发行股份数量115,912,190股，向国管中心发行股份数量为48,510,460股，向国开金融发行股
份数量为22,828,451股，向鑫牛润瀛发行股份数量为22,828,451股。
（3）募集配套资金
为提高本次重组绩效，增强重组完成后上市公司盈利能力和可持续发展能力，珠江控股拟以审议本次
重大资产重组事项的董事会决议公告日前20个交易日股票交易均价90%即8.82元/股的发行价格，向京粮集
团非公开发行股票募集43,187.49万元配套资金，配套募集资金不超过拟购买资产交易价格的100%。募集
资金用于标的公司研发中心项目、渠道品牌建设项目和支付本次交易相关税费（含中介机构费用）等。
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海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司重大资产重组事项已于2017年7月28日获得中国证监会核发的《关于核准海南珠江控股股份有限
公司向北京粮食集团有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》。目前，公司正在开展本
次重大资产重组交割工作。
2、过渡期的相关安排
根据公司与重组各方签订的《重组协议》约定，在本次交易最终完成的前提下，置入资产在过渡期内
运营所产生的盈利及其他原因造成的净资产增加由珠江控股享有，不影响本次交易的对价；置入资产在过
渡期间运营产生的亏损及其他原因造成的净资产减少，京粮集团及相关交易对方按照其在《重组协议》签
署日持有标的公司的股份比例在交割审计报告出具之日起15个工作日内以现金方式向标的公司等额补足。
在本次交易最终完成的前提下，置出资产在过渡期内运营所产生的盈利及其他原因造成的净资产增加，置
出资产承接方在交割审计报告出具之日起15个工作日内以现金方式向珠江控股等额补足；置出资产在过渡
期内运营所产生的亏损由置出资产承接方承担，不影响本次交易的对价。公司将聘请具有证券从业资格的
会计师事务所对置入资产、置出资产进行审计，确定过渡期内置出资产及置入资产的损益。
十七、公司子公司重大事项
1、公司子公司湖北珠江于2016年12月4日与湖北供销民生公司签订协议书，将其合法拥有的位置在武
汉市洪山区纺机路20号的地块转让给湖北供销民生公司，转让面积约为13560平方米，转让价款13500万元，
款项已到账。转让地块过户过程中应先将土地使用权证办至湖北珠江名下，再过户给湖北供销民生公司，
由于转让过程涉及规划设计、土地使用权证办理、资产评估等，程序较为繁琐，流程涉及政府窗口办理期，
目前相关手续仍在办理中。
2、公司子公司海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司企业类型由联营变更为有限责任公司，经
上海市工商局批准，更名为上海融新房地产有限责任公司，本公司持股比例，表决权比例不变。
25
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金转
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 股
一、有限售条件股份 1,325,131 -25,631 -25,631 1,299,500
3、其他内资持股 1,325,131 -25,631 -25,631 1,299,500
其中：境内法人持股 1,299,500 1,299,500
境内自然人持股 25,631 -25,631 -25,631 0
二、无限售条件股份 425,420,273 25,631 25,631 425,445,904
1、人民币普通股 360,445,273 25,631 25,631 360,470,904
2、境内上市的外资股 64,975,000 64,975,000
三、股份总数 426,745,404 426,745,404
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
26
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三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 32,668 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内 持有无限售
售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通
普通股数 股份状态 数量
数量 情况 股数量
量
北京粮食集团
国有法人 28.95% 123,561,963 123,561,963
有限责任公司
LISHERYNZH
境外自然人 4.90% 20,909,400 20,909,400
ANMING
董学亮 境内自然人 0.67% 2,844,041 2,844,041
梅建英 境内自然人 0.61% 2,583,803 2,583,803
许震 境内自然人 0.57% 2,425,500 2,425,500
杨淑玲 境内自然人 0.47% 2,000,000 2,000,000
姚丽媛 境外自然人 0.46% 1,950,000 1,950,000
张晓霞 境内自然人 0.46% 1,949,250 1,949,250
王小星 境内自然人 0.43% 1,836,500 1,836,500
焦清玲 境内自然人 0.41% 1,770,759 1,770,759
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东中公司第一大股东和其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东
上述股东关联关系或一致行动的
持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关
说明
系和是否属于规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
北京粮食集团有限责任公司 123,561,963 人民币普通股 123,561,963
LISHERYNZHANMING 20,909,400 境内上市外资股 20,909,400
董学亮 2,844,041 人民币普通股 2,844,041
梅建英 2,583,803 人民币普通股 2,583,803
许震 2,425,500 人民币普通股 2,425,500
杨淑玲 2,000,000 人民币普通股 2,000,000
27
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
姚丽媛 1,950,000 境内上市外资股 1,950,000
张晓霞 1,949,250 境内上市外资股 1,949,250
王小星 1,836,500 人民币普通股 1,836,500
焦清玲 1,770,759 人民币普通股 1,770,759
前 10 名无限售条件普通股股东之
上述股东中公司第一大股东和其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东
间，以及前 10 名无限售条件普通
持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关
股股东和前 10 名普通股股东之间
系和是否属于规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
股东董学亮通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票
业务股东情况说明（如有）（参见
600,000 股，通过普通账户持有公司股票 2,244,041 股。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
公司报告期控股股东未发生变更。
公司报告期实际控制人未发生变更。
28
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第七节 优先股相关情况
报告期公司不存在优先股。
29
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2017 年 03 月 03
许来正 独立董事 离任 主动离职
日
2017 年 03 月 03
王欣新 独立董事 聘任
日
30
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
31
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第十节 财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：海南珠江控股股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 167,840,121.26 246,504,351.39
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 20,229,593.44 16,084,139.32
预付款项 85,382,747.88 67,598,789.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,710,880.79 2,710,880.79
应收股利 260,015.00 260,015.00
其他应收款 300,245,043.39 350,870,047.05
买入返售金融资产
存货 158,016,371.89 297,867,807.05
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
32
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他流动资产 14,411,010.80 8,714,139.07
流动资产合计 749,095,784.45 990,610,168.69
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 30,824,994.90 30,824,994.90
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 32,771,272.56 33,866,644.98
投资性房地产 15,801,889.83 19,244,780.80
固定资产 213,188,579.04 220,409,931.29
在建工程 78,501,913.02 78,169,695.02
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,619,565.30 3,692,130.10
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,113,550.80 2,083,962.89
递延所得税资产 4,985,486.50
其他非流动资产 1,581,840.00 1,581,840.00
非流动资产合计 377,403,605.45 394,859,466.48
资产总计 1,126,499,389.90 1,385,469,635.17
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 66,826,515.71 77,627,005.61
预收款项 230,886,723.58 365,746,868.16
33
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卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13,303,711.44 12,392,816.29
应交税费 43,455,350.36 84,404,890.27
应付利息 84,670,716.84 86,294,850.36
应付股利 3,213,302.88 3,213,302.88
其他应付款 606,193,379.59 541,823,806.30
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 78,710,181.59
其他流动负债
流动负债合计 1,048,549,700.40 1,250,213,721.46
非流动负债：
长期借款 5,000,000.00 73,666,666.66
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 597,896.93 597,896.93
其他非流动负债
非流动负债合计 5,597,896.93 74,264,563.59
负债合计 1,054,147,597.33 1,324,478,285.05
所有者权益：
股本 426,745,404.00 426,745,404.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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资本公积 543,615,438.94 543,615,438.94
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 109,487,064.39 109,487,064.39
一般风险准备
未分配利润 -997,533,457.93 -1,014,759,604.45
归属于母公司所有者权益合计 82,314,449.40 65,088,302.88
少数股东权益 -9,962,656.83 -4,096,952.76
所有者权益合计 72,351,792.57 60,991,350.12
负债和所有者权益总计 1,126,499,389.90 1,385,469,635.17
法定代表人：王春立 主管会计工作负责人：关颖 会计机构负责人：吴修坤
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 6,748,196.36 33,952,786.37
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,016,974.23 1,032,085.83
预付款项 50,000,000.00 50,000,000.00
应收利息
应收股利 260,015.00 260,015.00
其他应收款 539,854,746.94 591,785,222.60
存货 4,824,035.45 4,824,035.45
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 602,703,967.98 681,854,145.25
非流动资产：
可供出售金融资产 30,824,994.90 30,824,994.90
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持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 100,784,906.50 101,713,800.55
投资性房地产 6,232,449.23 6,383,667.53
固定资产 3,792,790.35 4,019,513.64
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 185,859.30 278,707.32
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 141,821,000.28 143,220,683.94
资产总计 744,524,968.26 825,074,829.19
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,482,949.70 2,482,949.70
预收款项 38,896.41 38,896.41
应付职工薪酬 1,446,129.33 1,224,801.48
应交税费 1,048,322.24 27,537,449.60
应付利息 82,468,756.03 82,468,756.03
应付股利 3,213,302.88 3,213,302.88
其他应付款 526,544,809.35 650,471,361.88
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
36
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
流动负债合计 617,243,165.94 767,437,517.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 617,243,165.94 767,437,517.98
所有者权益：
股本 426,745,404.00 426,745,404.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 546,201,098.01 546,201,098.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 109,487,064.39 109,487,064.39
未分配利润 -955,151,764.08 -1,024,796,255.19
所有者权益合计 127,281,802.32 57,637,311.21
负债和所有者权益总计 744,524,968.26 825,074,829.19
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 393,836,785.57 149,032,528.40
其中：营业收入 393,836,785.57 149,032,528.40
37
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 364,005,163.14 237,320,083.66
其中：营业成本 288,602,024.02 122,029,925.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 16,524,745.23 10,405,923.57
销售费用 6,598,207.36 8,871,001.02
管理费用 49,041,651.89 45,226,141.70
财务费用 7,378,082.80 48,791,814.72
资产减值损失 -4,139,548.16 1,995,276.66
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-1,095,372.42 37,928,898.30
列）
其中：对联营企业和合营企业
-1,095,372.42 -234,924.26
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,736,250.01 -50,358,656.96
加：营业外收入 623,290.84 2,651,492.34
其中：非流动资产处置利得 168,799.75 2,555,707.19
减：营业外支出 1,617,428.07 3,278,378.77
其中：非流动资产处置损失 19,264.12 131,916.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,742,112.78 -50,985,543.39
减：所得税费用 7,201,670.33 183,697.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,540,442.45 -51,169,241.35
归属于母公司所有者的净利润 17,226,146.52 -47,370,594.88
少数股东损益 3,314,295.93 -3,798,646.47
38
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六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 20,540,442.45 -51,169,241.35
归属于母公司所有者的综合收益
17,226,146.52 -47,370,594.88
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,314,295.93 -3,798,646.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 -0.11
（二）稀释每股收益 0.04 -0.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王春立 主管会计工作负责人：关颖 会计机构负责人：吴修坤
4、母公司利润表
单位：元
39
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项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,857.14 620,935.59
减：营业成本 151,218.30 173,367.05
税金及附加 67,528.32 4,203,229.46
销售费用
管理费用 7,823,134.52 8,249,999.98
财务费用 2,014,415.03 38,649,091.37
资产减值损失 -5,617,876.12 26,879.18
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
74,891,105.95 -159,255.52
列）
其中：对联营企业和合营企
-928,894.05 -159,255.52
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 70,455,543.04 -50,840,886.97
加：营业外收入 920.00 2,456,114.61
其中：非流动资产处置利得 2,456,114.61
减：营业外支出 811,971.93 1,802,042.70
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
69,644,491.11 -50,186,815.06
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,644,491.11 -50,186,815.06
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
40
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2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 69,644,491.11 -50,186,815.06
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 261,403,951.89 479,504,679.10
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 28,064,358.46 40,079,903.61
经营活动现金流入小计 289,468,310.35 519,584,582.71
购买商品、接受劳务支付的现金 78,618,001.87 187,434,195.91
41
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客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
111,663,682.62 101,699,085.20
金
支付的各项税费 84,700,876.79 45,957,728.39
支付其他与经营活动有关的现金 84,215,959.09 23,148,007.67
经营活动现金流出小计 359,198,520.37 358,239,017.17
经营活动产生的现金流量净额 -69,730,210.02 161,345,565.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00 12,000,000.00
取得投资收益收到的现金 8,271.82
处置固定资产、无形资产和其他
43,616,812.51 4,849,613.03
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 49,136.10
投资活动现金流入小计 53,665,948.61 16,857,884.85
购建固定资产、无形资产和其他
354,834.72 3,287,207.48
长期资产支付的现金
投资支付的现金 8,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 123,352.41
投资活动现金流出小计 354,834.72 11,410,559.89
投资活动产生的现金流量净额 53,311,113.89 5,447,324.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 208,957,725.27 43,968,657.29
发行债券收到的现金
42
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收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 208,957,725.27 43,968,657.29
偿还债务支付的现金 256,353,451.20 254,610,856.00
分配股利、利润或偿付利息支付
13,129,408.07 14,499,908.50
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,720,000.00 4,302,704.04
筹资活动现金流出小计 271,202,859.27 273,413,468.54
筹资活动产生的现金流量净额 -62,245,134.00 -229,444,811.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -78,664,230.13 -62,651,920.75
加：期初现金及现金等价物余额 246,504,351.39 205,762,131.54
六、期末现金及现金等价物余额 167,840,121.26 143,110,210.79
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 12,455,200.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 15,082,818.77 136,609,030.88
经营活动现金流入小计 15,082,818.77 149,064,230.88
购买商品、接受劳务支付的现金 76,485,200.00
支付给职工以及为职工支付的现
2,803,476.91 3,292,324.17
金
支付的各项税费 26,529,602.12 2,107,925.47
支付其他与经营活动有关的现金 5,574,741.83 6,410,947.28
经营活动现金流出小计 34,907,820.86 88,296,396.92
经营活动产生的现金流量净额 -19,825,002.09 60,767,833.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00 8,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他 35,000,000.00 3,060,360.00
43
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 49,136.10
投资活动现金流入小计 45,049,136.10 11,060,360.00
购建固定资产、无形资产和其他
26,549.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 13,330,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 13,356,549.00
投资活动产生的现金流量净额 45,049,136.10 -2,296,189.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 29,000,000.00 27,585,780.73
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 29,000,000.00 27,585,780.73
偿还债务支付的现金 78,049,598.52 78,870,856.00
分配股利、利润或偿付利息支付
1,659,125.50 6,875,492.05
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,720,000.00 176,704.04
筹资活动现金流出小计 81,428,724.02 85,923,052.09
筹资活动产生的现金流量净额 -52,428,724.02 -58,337,271.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -27,204,590.01 134,373.60
加：期初现金及现金等价物余额 33,952,786.37 479,720.71
六、期末现金及现金等价物余额 6,748,196.36 614,094.31
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
44
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 减：库 其他综 一般风
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益 益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 险准备
426,745 543,615,4 109,487,0 -1,014,759,6 -4,096,95 60,991,35
一、上年期末余额
,404.00 38.94 64.39 04.45 2.76 0.12
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
426,745 543,615,4 109,487,0 -1,014,759,6 -4,096,95 60,991,35
二、本年期初余额
,404.00 38.94 64.39 04.45 2.76 0.12
三、本期增减变动金
17,226,146.5 -5,865,70 11,360,44
额（减少以“－”号填
2 4.07 2.45
列）
17,226,146.5 3,314,295 20,540,44
（一）综合收益总额
2 .93 2.45
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
-9,180,00 -9,180,00
（三）利润分配
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -9,180,00 -9,180,00
的分配 0.00 0.00
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
45
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
426,745 543,615,4 109,487,0 -997,533,457 -9,962,65 72,351,79
四、本期期末余额
,404.00 38.94 64.39 .93 6.83 2.57
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股 所有者权
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风险 未分配利
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 东权益 益合计
优先股 永续债 其他 股 收益 准备 润
426,745 334,690,8 109,487,0 -1,088,06 -16,057,0 -233,193,
一、上年期末余额
,404.00 37.45 64.39 0,174.99 57.25 926.40
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
426,745 334,690,8 109,487,0 -1,088,06 -16,057,0 -233,193,
二、本年期初余额
,404.00 37.45 64.39 0,174.99 57.25 926.40
三、本期增减变动金
-47,370,5 3,982,30 -43,388,2
额（减少以“－”号填
94.88 3.84 91.04
列）
-47,370,5 -3,798,64 -51,169,2
（一）综合收益总额
94.88 6.47 41.35
（二）所有者投入和 7,780,95 7,780,950
减少资本 0.31 .31
1．股东投入的普通股
46
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
7,780,95 7,780,950
4．其他
0.31 .31
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
426,745 334,690,8 109,487,0 -1,135,43 -12,074,7 -276,582,
四、本期期末余额
,404.00 37.45 64.39 0,769.87 53.41 217.44
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
426,745,4 546,201,09 109,487,06 -1,024,79 57,637,311.
一、上年期末余额
04.00 8.01 4.39 6,255.19 21
加：会计政策变
47
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
更
前期差错更
正
其他
426,745,4 546,201,09 109,487,06 -1,024,79 57,637,311.
二、本年期初余额
04.00 8.01 4.39 6,255.19 21
三、本期增减变动金
69,644,49 69,644,491.
额（减少以“－”号填
1.11 11
列）
69,644,49 69,644,491.
（一）综合收益总额
1.11 11
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 426,745,4 546,201,09 109,487,06 -955,151, 127,281,80
48
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
04.00 8.01 4.39 764.08 2.32
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
426,745,4 337,276,49 109,487,06 -648,479, 225,029,13
一、上年期末余额
04.00 6.52 4.39 829.56 5.35
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
426,745,4 337,276,49 109,487,06 -648,479, 225,029,13
二、本年期初余额
04.00 6.52 4.39 829.56 5.35
三、本期增减变动金
-50,186,8 -50,186,815
额（减少以“－”号填
15.06 .06
列）
-50,186,8 -50,186,815
（一）综合收益总额
15.06 .06
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
49
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
426,745,4 337,276,49 109,487,06 -698,666, 174,842,32
四、本期期末余额
04.00 6.52 4.39 644.62 0.29
50
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
海南珠江控股股份有限公司
2017 年半年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司注册地、历史沿革和总部地址
海南珠江控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“珠江控股”）是根据海南省人民政
府办公厅琼府办函（1992）1 号、海南省人民银行琼银（1992）市管字第 6 号文批准，于 1992 年 1 月 11
日由海南珠江实业公司重新注册成立的股份有限公司，重新注册时公司发行股票总额 81,880,000 股，其
中原公司净资产折股 60,793,600 股、新增发行股票 21,086,400 股，公司名称为海南珠江实业股份有限公
司。股份公司营业执照注册号为 20128455-6，控股母公司广州珠江实业公司持股 36,393,600 股，占 44.45%。
1992 年 12 月经中国人民银行证管办（1992）第 83 号文批准，增发的 21,086,400 股在深圳证券交易所上
市交易。所属行业为房地产类。
1993 年 3 月 25 日，经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办函（1993）028 号文和中国人民银行
深圳经济特区分行深人银复字（1993）099 号函复，公司以原股本按 10 配 5 送 2 转增增加股本，转增后股
本为 139,196,000 股，1993 年末控股股东广州珠江实业总公司持股 48,969,120 股占 35.18%。
1994 年按 10 送 10 转增股本，转增后股本总额为 278,392,000 股。控股股东广州珠江实业发展公司持
股 97,938,240 股，占 35.18%。
1995 年，经深证办复（1995）45 号及深证办复（1995）12 号文件批准发行 50,000,000 股 B 股。以增
发 B 股后的股本为基数按 10:1.5 股转增股本，转增后公司股本为 377,650,800 股，控股母公司广州珠江
实业总公司持股 112,628,976 股，占 29.82%。
1999 年，广州珠江实业集团有限公司将 112,628,976 股全部转让给北京市万发房地产开发股份有限公
司，1999 年 6 月股权转让完成后，北京市万发房地产开发股份有限公司持有公司 112,628,976 股，占本公
司股份总数的 29.82%，成为本公司控股股东。
2000 年 1 月 10 日公司名称变更为海南珠江控股股份有限公司，并由海南省工商行政管理局换发企业
法人营业执照。
2006 年 8 月 17 日，公司股权分置改革方案实施，公司以 10 送 1.3 的比例向全体股东转增股本，共转
增股本 49,094,604 股，原非流通股股东将转增股份让渡给流通 A 股股东，北京市万发房地产开发股份有
限公司代垫未明确表示意见的非流通股股东对价股份。转增后股本总额为 426,745,404 股，原控股股东北
京市万发房地产开发股份有限公司持股 107,993,698 股，占 25.31%。2007 年非流通股股东偿还股权分置
对价 3,289,780 股。2009 年非流通股股东偿还的股权分置对价 1,196,000 股。2010 年原控股股东北京市
万发房地产开发股份有限公司更名为北京市万发房地产开发有限责任公司，2015 年末持股 112,479,478 股，
占股份总数的 26.36%。
2016 年 9 月 2 日，原控股股东北京市万发房地产开发有限责任公司将所持 112,479,478 股全部转让给
北京粮食集团有限责任公司，2016 年 9 月股权转让完成后，北京粮食集团有限责任公司持有公司
51
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
112,479,478 股，占股份总数的 26.36%。2016 年 11 月，基于对本次重大资产重组标的及本公司未来发展
的信心，北京粮食集团有限责任公司决定通过二级市场采用集中竞价方式增持公司股份，增持后持有公司
123,561,963 股，占股份总数的 28.95%，成为本公司第一大股东。
注册资本：42,674.54 万元
统一社会信用代码：914600002012845568
法定代表人：王春立
注册地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼
办公地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼
母公司为北京粮食集团有限责任公司。
(二) 经营范围
工业投资；热带种植业（种子除外）；房地产开发经营；酒店投资与管理；物资供应；建筑设备采购、
租赁；建材、五金交电（家电三包）、家俱、塑料、日用百货、皮革、橡胶制品的销售；室内外装修；车
辆停放；高科技项目投资；电脑网络投资；通讯项目投资；高新技术产品研制和开发应用；环保项目投资；
投资咨询。
(三) 公司业务性质和主要经营活动
本公司及子公司主要从事房地产开发、酒店经营及物业管理等业务。
(四) 公司基本架构
公司的基本组织架构：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公
司的内部监督机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。公司下设总经理办公室、证券部、旅游地产部、
财务部、公司管理部、审计部等部门。
2010 年 5 月 6 日，成立海南珠江控股股份有限公司北京投资咨询分公司，统一社会信用代码：
91110107554875351W。地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路三号 3 号楼 5078 房间。经营范围
包括投资咨询、酒店投资与管理；建筑设备采购、租赁；销售建材、五金交电、家俱、塑料、日用品、皮
革制品、橡胶制品、饲料、不再分装的包装种子、谷物、豆类、薯类、花、草及观赏植物、化肥、非金属
矿石、金属制品、金属矿石、金属材料、货物进出口；高新技术产品研制和开发应用。（“1、未经有关部
门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷
款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最
低收益”；依法需经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）
2012 年 10 月 22 日，成立海南珠江控股股份有限公司黑龙江分公司，统一社会信用代码：
91230110598492651P。地址：哈尔滨市香坊区农校街 34 号。经营范围：工业投资，酒店投资与管理，建
筑设备采购、租赁，室内外装修，高科技项目投资，电脑网络投资，通讯项目投资，高新技术产品开发应
用，环保项目投资。（凡需行政许可审批的项目凭许可证经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
(五) 财务报表的批准报出
52
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 8 月 23 日批准报出。
二、 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 15 户，具体包括：
持股比例 表决权比例
子公司名称 简称 子公司类型 级次
（%） （%）
海南珠江物业酒店管理有限公司 珠江物业 控股 2 98.00 98.00
海南珠江绿化工程有限公司 绿化公司 全资 3 100.00 100.00
海南珠江物业清洁有限公司 清洁公司 全资 3 100.00 100.00
海南珠江物业机电工程公司 机电公司 全资 3 100.00 100.00
湖北珠江房地产开发有限公司 湖北珠江 控股 2 89.20 89.20
武汉珠江美林酒店管理有限公司 美林酒店 全资 3 100.00 100.00
上海融新房地产有限责任公司 上海地产 全资 2 100.00 100.00
北京九镈文化发展有限公司 九镈文化 全资 2 100.00 100.00
牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展
牡丹江旅业集团 全资 2 100.00 100.00
集团有限公司
海林市万嘉雪乡度假酒店有限公司 雪乡戴斯 全资 3 100.00 100.00
牡丹江市镜泊湖珠江万嘉酒店有限公司 镜泊湖酒店 全资 3 100.00 100.00
牡丹江市万嘉之星酒店有限公司 牡丹江酒店 全资 3 100.00 100.00
哈尔滨万嘉旅行社有限公司 旅行社 全资 3 100.00 100.00
河北正世清辉房地产开发有限公司 河北地产 控股 2 51.00 51.00
上海海上明珠物业管理有限公司 明珠物业 控股 3 50.00 50.00
截止本期末二级子公司海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司，经上海市工商局批准，更名为上
海融新房地产有限责任公司，本公司持股比例，表决权比例不变，合并范围未发生变更。
三、 财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本
准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业
会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、 重要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
53
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金
额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为
计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础
确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
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合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与
被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权
益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照企业会计准则规定确认。
3． 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成
本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量
的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债
务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公
司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买
方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的
股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值
加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及
原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
(五) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。
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所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收
益。
(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将
合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营
企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
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（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作
为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合
收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外
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币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1． 金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融
资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2． 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入
损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产
和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改
变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除
已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用
计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
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报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认
金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3） 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交
易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实
际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资
账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出
售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发
生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该
项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4） 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别
以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认
为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形
成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价
值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4． 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的
报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交
易价格作为确定其公允价值的基础。
6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
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（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产
的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、
所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供
出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化
标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资
成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值
低于其初始投资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波
动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计
入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的
因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十) 应收款项
1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：单项金额重大的具体标准为：期末余额达
到 100 万元（含 100 万元）以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其
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账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提
坏账准备。
2． 按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
珠江控股合并范围内企业间的关联方应收款项，原则上不计提坏账准备，如有确凿证据表明不能收回
或收回可能性不大时，应按其不可回收金额计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大、非珠江控股合并财务报表范围内企业的应收款项，采用与经单独测试后未
减值的应收款项一起按账龄分析法计提坏账准备。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2 2
1－2 年（含 2 年） 5 5
2－3 年（含 3 年） 10 10
3－4 年（含 4 年） 20 20
4－5 年（含 5 年） 30 30
5 年以上 50 50
3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十一) 存货
1． 存货的分类
存货分类为：房地产开发产品、开发成本、原材料、库存商品、低值易耗品及其他等。
房地产开发产品包括房地产在建开发产品、已完工开发产品、拟开发土地等。房地产开发产品的实际
成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开
发过程中的其他相关费用。
开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为已完工
开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发成本；
项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。
2． 存货的计价方法
房地产开发产品存货发出时采用个别认定法确定其实际成本，其他存货发出采用加权平均法。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计
提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
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及相关税费后的金额确定。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
4． 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
6． 开发用土地的核算方法
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
7． 公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
8． 维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提
计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
9． 质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质
量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(十二) 长期股权投资
1． 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新
增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
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追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收
入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损
益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投
资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资
单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
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(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 25 5.00% 3.80%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
(十四) 固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的
成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合
同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价
款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资
产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
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本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 25 5.00% 3.80%
运输工具 年限平均法 5 5.00% 19.00%
通用设备 年限平均法 10 5.00% 9.50%
其他设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条
件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
1． 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括支付工程款、工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费
用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
(十六) 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的
情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
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售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
(十七) 生物资产
本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产包括食用生物资产和饲养
动物等。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
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(十八) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括购买的软件、土地使
用权等。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利
益的期限内按直线法摊销。土地使用权按照土地证登记年限确定。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(十九) 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组
合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的，确认商誉的减值损失。
(二十) 长期待摊费用
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长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
(二十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1． 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2． 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3． 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4． 其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三) 收入
1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
房地产销售收入：在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明并交付使用时确认
销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用时限
结束后即确认收入的实现。
2． 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）物业出租收入，按照与承租方签定的合同或协议规定的有效租赁期内按直线法分期确认房屋出
租收入的实现。
3． 提供劳务收入的确认依据和方法
物业管理在物业管理服务已经提供，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照已收
或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
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供劳务收入。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，
涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十五) 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租
赁，其他租赁则为经营租赁。
经营租赁会计处理：
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
73
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六) 重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
3%、5%、6%、11%、
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入
13%、17%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 1.5%、2%
企业所得税 应纳税所得额 10%、25%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、8%、12%
土地增值税 按房款收入额 1.5%
不同纳税主体所得税税率说明：
三级子公司上海海上明珠物业管理有限公司和武汉珠江美林酒店管理有限公司属于小型微利企业，适
用的企业所得税税率为 10%，本公司及其他子公司适用的企业所得税税率为 25%。
六、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1． 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金
786,233.90 1,305,777.52
银行存款 162,045,485.08 240,190,186.44
74
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他货币资金
5,008,402.28 5,008,387.43
合 计 167,840,121.26 246,504,351.39
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
用于质押的借款保证金
5,000,000.00 5,000,000.00
合 计
5,000,000.00 5,000,000.00
注：截至 2017 年 6 月 30 日，本公司受限货币资金为子公司湖北地产用于向上海浦东发展银行质押的借款
保证金。详见注释 44。
注释2． 应收账款
1． 应收账款分类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
收账款 8,856,207.60 26.72% 8,856,207.60 100.00% -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
收账款 22,259,256.35 67.17% 2,029,662.91 9.12% 20,229,593.44
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备
的应收账款 2,022,991.02 6.10% 2,022,991.02 100.00% -
合 计
33,138,454.97 100.00% 12,908,861.53 20,229,593.44
续：
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
收账款 8,856,207.60 31.23% 8,856,207.60 100.00%
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
收账款 17,480,913.67 61.64% 1,396,774.35 7.99% 16,084,139.32
75
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备
的应收账款 2,022,991.02 7.13% 2,022,991.02 100.00%
合 计
28,360,112.29 100.00% 12,275,972.97 16,084,139.32
应收账款分类的说明：
（1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
海南龙珠影视城 估计无法收回
1,046,985.40 1,046,985.40 100.00%
海南宝平公司 估计无法收回
2,218,494.43 2,218,494.43 100.00%
海南赛马娱乐有限公司 估计无法收回
2,406,158.00 2,406,158.00 100.00%
海南中原物业代理公司 估计无法收回
2,090,069.77 2,090,069.77 100.00%
新 加 坡 华 地 控 股 有 限 公 司 （ china
估计无法收回
great land holdings Ltd.）
1,094,500.00 1,094,500.00 100.00%
合 计
8,856,207.60 8,856,207.60
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 11,361,453.65 227,229.07 2.00%
1－2 年 5,135,048.96 256,752.44 5.00%
2－3 年 2,084,911.46 208,491.14 10.00%
3－4 年 824,727.71 164,945.54 20.00%
4－5 年 1,271,562.90 381,468.87 30.00%
5 年以上 1,581,551.67 790,775.84 50.00%
合 计 22,259,256.35 2,029,662.91 -----
续：
76
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期初余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 7,946,820.54 158,936.42 2.00%
1－2 年 5,856,250.85 292,812.55 5.00%
2－3 年 824,727.71 82,472.78 10.00%
3－4 年 1,271,562.90 254,312.58 20.00%
4－5 年 912,679.10 273,803.73 30.00%
5 年以上 668,872.57 334,436.29 50.00%
合 计 17,480,913.67 1,396,774.35 -----
（3） 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
海口培杰服装公司 100.00% 估计无法收回
497,520.00 497,520.00
海南国际银城房地产公司 100.00% 估计无法收回
451,712.00 451,712.00
海口竟业贸易发展公司 100.00% 估计无法收回
250,000.00 250,000.00
海南金鹤房地产公司 100.00% 估计无法收回
119,446.00 119,446.00
海南琼山天信典当投资公司 100.00% 估计无法收回
112,116.50 112,116.50
金额小于 10 万元 100.00% 估计无法收回
592,196.52 592,196.52
合 计 -----
2,022,991.02 2,022,991.02
2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 632,888.56 元。
3． 年末应收账款中不含持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款
4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
湖南铁路联创技术发展公司
5,052,919.43 15.25% 101,058.39
77
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
信和（郑州）置业有限公司
3,525,276.00 10.64% 155,866.08
大海林林业局
2,547,615.17 7.69% 140,406.64
南宁威宁资产经营管理有限公司
2,499,750.00 7.54% 49,995.00
海南赛马娱乐有限公司
2,406,158.00 7.26% 2,406,158.00
合 计
16,031,718.60 48.38% 2,853,484.11
注释3． 预付款项
1． 预付款项按账龄列示
期末余额
账 龄
预付账款 比例（%） 坏账准备
1 年以内 20,659,366.89 22.35% -
1至2年 8,492,355.99 9.19% -
2至3年 - -
3 年以上 63,281,186.00 68.46% 7,050,161.00
合 计 92,432,908.88 100.00% 7,050,161.00
续：
期初余额
账龄
预付账款 比例（%） 坏账准备
1 年以内 3,196,725.55 4.28%
1至2年 8,121,038.47 10.88%
2至3年 570,000.00 0.76%
3 年以上 62,761,186.00 84.08% 7,050,161.00
合计 74,648,950.02 100.00% 7,050,161.00
2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
78
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
海口鸿洲滨海建设有限公司 50,000,000.00 3 年以上 预付购房款暂未收房
黑龙江省牡丹江林业工程公司 8,068,538.47 1-2 年 预付工程款暂未结算
大海林林业局 4,596,469.00 3 年以上 预付工程款暂未结算
河北中实投资有限公司 4,000,000.00 3 年以上 工程项目停工
河北大山建材有限公司 2,800,000.00 3 年以上 工程项目停工
合 计 69,465,007.47
3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付
账款总
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
额的比
例(%)
预付购房款暂未收
海口鸿洲滨海建设有限公司 50,000,000.00 54.09% 5 年以上
房
预付工程款暂未结
江苏南通二建集团有限公司 9,002,522.00 9.74% 1 年以内
算
预付工程款暂未结
黑龙江省牡丹江林业工程公司 8,489,855.99 9.18% 1 年以内、1-2 年
算
预付工程款暂未结
大海林林业局 4,596,469.00 4.97% 4-5 年
算
预付工程款暂未结
武汉昌友建筑材料有限公司 4,100,745.70 4.44% 1 年以内
算
合 计 76,189,592.69 82.43%
4． 预付款项的其他说明
根据公司与鸿洲置业签订的《执行龙珠三期项目协议的补充协议》的约定，公司预付人民币 5,000 万
元作为预购龙珠三期项目竣工验收备案合格后的 15,000 平方米建筑面积写字楼预付款。2013 年 8 月 22 日，
公司与鸿洲置业、滨海建设、鸿洲集团签订了《关于执行海口鸿洲中心项目原六项协议的补充协议》，将
原由鸿洲置业享有和承担的海口鸿洲中心项目的权利、义务和法律责任由滨海建设继续继承。公司原与鸿
洲集团签订的《担保协议》，鸿州集团为公司提供的担保继续有效，鸿洲集团将三亚市河东区榆亚路的三
亚鸿洲埃德瑞度假酒店时代公馆地下层的土地房屋权证交由公司代管。该项目第二次规划公示已经通过。
截至本报告出具日，建设方案设计正在进行中，场地清理已经完毕。
79
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5． 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
注释4． 应收利息
项 目 期末余额 年初余额
企业借款利息 2,710,880.79 2,710,880.79
合 计
2,710,880.79 2,710,880.79
注释5． 应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
海南珠江管桩有限公司 260,015.00 260,015.00
合 计 260,015.00 260,015.00
注释6． 其他应收款
1． 其他应收款分类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收款 53,159,496.14 11.80% 53,159,496.14 100.00% -
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收款 390,597,483.22 86.71% 92,603,389.79 23.71% 297,994,093.43
单项金额虽不重大但单
独计提坏账准备的其他应
收款 6,681,254.55 1.48% 4,430,304.59 66.31% 2,250,949.96
合 计
450,438,233.91 100.00% 150,193,190.52 300,245,043.39
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
80
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款 53,159,496.14 10.51% 53,159,496.14 100.00%
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收
款
448,284,617.33 88.62% 97,418,770.28 21.73% 350,865,847.05
单项金额虽不重大但单
独计提坏账准备的其他
应收款
4,391,560.82 0.87% 4,387,360.82 99.90% 4,200.00
合计
505,835,674.29 100.00% 154,965,627.24 350,870,047.05
其他应收款分类的说明：
（1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
新加坡华地控股有限公司
估计无法收回
(CHINA GREAT LAND HOLD
16,981,016.24 16,981,016.24 100.00%
深圳印象计算机有限公司 估计无法收回
6,482,625.00 6,482,625.00 100.00%
海南马村港港务公司 估计无法收回
6,000,000.00 6,000,000.00 100.00%
北京坤之达咨询服务有限
估计无法收回
公司 3,200,000.00 3,200,000.00 100.00%
定佳国际有限公司 2,725,702.71 2,725,702.71 100.00% 估计无法收回
海南恩信产业有限公司 估计无法收回
2,314,592.00 2,314,592.00 100.00%
海南中大实业总公司 估计无法收回
2,210,779.10 2,210,779.10 100.00%
大宝水泥厂 估计无法收回
1,901,383.56 1,901,383.56 100.00%
金光实业公司 估计无法收回
1,752,100.00 1,752,100.00 100.00%
深圳市珠策房地产公司 1,550,278.23 1,550,278.23 100.00% 估计无法收回
深圳国投证券有限公司 估计无法收回
1,409,934.28 1,409,934.28 100.00%
81
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
海口市工业开发进出口贸
估计无法收回
易有限公司 1,392,430.00 1,392,430.00 100.00%
新华黎明航空装饰公司 估计无法收回
1,208,804.70 1,208,804.70 100.00%
海南深海置业有限公司 1,029,850.32 1,029,850.32 100.00% 估计无法收回
海南长江旅业 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 估计无法收回
三亚市土地房产管理局 估计无法收回
1,000,000.00 1,000,000.00 100.00%
北京怡和春天餐饮有限公
估计无法收回
司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00%
合 计 53,159,496.14 53,159,496.14
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 124,293,186.00 2,499,833.59 2.01%
1－2 年 39,366,728.18 1,968,336.43 5.00%
2－3 年 1,120,940.33 112,094.03 10.00%
3－4 年 30,485,856.54 6,097,171.31 20.00%
4－5 年 78,711,060.84 23,613,318.25 30.00%
5 年以上 116,619,711.33 58,312,636.17 50.00%
合 计 390,597,483.22 92,603,389.78 -----
续：
期初余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 190,264,261.72 3,805,285.26 2.00%
1－2 年 22,129,825.90 1,106,491.30 5.00%
2－3 年 497,956.54 49,795.66 10.00%
3－4 年 31,339,904.84 6,267,980.97 20.00%
82
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4－5 年
79,185,585.34 23,755,675.60 30.00%
5 年以上
124,867,082.99 62,433,541.49 50.00%
合 计
448,284,617.33 97,418,770.28 -----
（3） 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
代销大宝水泥 560,610.00 560,610.00 100.00% 估计无法收回
海南发展银行 440,000.00 440,000.00 100.00% 估计无法收回
海南三立工贸公司 283,478.62 283,478.62 100.00% 估计无法收回
省总商会 270,000.00 270,000.00 100.00% 估计无法收回
珠江广场客户电话费 268,542.54 268,542.54 100.00% 估计无法收回
中建六局 260,335.00 260,335.00 100.00% 估计无法收回
化州建安公司 200,000.00 200,000.00 100.00% 估计无法收回
珠江广告公司 184,911.62 184,911.62 100.00% 估计无法收回
电话初装费 156,271.60 156,271.60 100.00% 估计无法收回
依据预计不可收回
金额小于 15 万元 4,057,105.17 1,806,155.21 44.52%
金额计提
合 计 6,681,254.55 4,430,304.59
2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 4,772,436.72 元。
3． 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
坏账准备
占其他应收款期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%)
期末余额
4-5 年、 年以
北京康泰兴业投资有限公司 项目合作款
102,500,000.00 上 22.76% 43,050,000.00
83
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
北京润顺科技发展有限公司 往来款 1-2 年
97,720,000.00 21.70% 1,954,400.00
4-5 年、 年以
众和投资有限公司 项目合作款
90,400,000.00 上 20.07% 37,800,000.00
狮景国际投资有限公司 项目款 1-2 年、3-4 年
50,000,000.00 11.10% 7,000,000.00
新加坡华地控股有限公司 1-5 年、 年以
往来款
(CHINA GREAT LAND HOLD 16,981,016.24 上 3.77% 16,981,016.24
合 计
357,601,016.24 79.39% 106,785,416.24
2016 年公司与北京润顺科技发展有限公司签订粮食贸易采购协议并支付预付款项 11,272 万元，后经公
司第八届董事会第八次会议决议通过，为解决控股股东与公司之间的同业竞争问题，决议取消开展粮食贸
易业务。经双方约定，上述款项将于 2017 年 9 月 30 日前归还完毕，截止本报告日已收到上述款项 1500 万
元。
2011 年公司与众和投资有限公司（以下简称“众和投资”）签订《关于大秦铁路木林镇铁路专用线及
煤炭批发市场建设项目合作协议书》及项目补充协议，约定双方共同投资合作开发建设大秦铁路木林镇铁
路专用线及煤炭批发市场建设项目，双方按照该项目投资建设进度分期投资，其中本公司投资总额不超过
人民币 14000 万元。在过渡期限内，本公司北京投资咨询分公司监督众和投资证照、公章印鉴使用。2012
年双方签订补充投资协议，约定公司再次追加 3700 万元。由于项目立项和生产线建设工作未实际开展，2013
年度收回 4000 万元，2014 年度收回 3660 万元。2014 年众和投资将项目土地及房产抵押给本公司，但未办
理抵押登记手续。2016 年 12 月 31 日，双方签署协议书，终止该项目合作并收回投资款。截至财务报告日
已按协议收回第一期款项 1000 万元。
公司与北京康泰兴业投资有限公司（以下简称“康泰兴业”）的往来主要是项目合作款，2011 年公司
与康泰兴业、自然人谷丽均签订《合作协议书》，约定康泰兴业和自然人谷丽均出资人民币 7000 万元，本
公司出资不超过人民币 6400 万元，共同设立一家项目公司，负责开发、销售位于湖北省十堰市郧西县香口
乡苍房村的杜家湾磁铁矿和南西部的赵家院铁矿等两处铁矿资源。康泰兴业以其持有的郧西盛盈矿业有限
责任公司 70%的股权、中加阳光能源技术（集团）有限公司 10%股权，自然人谷丽均以其持有的郧西金源
矿业有限公司的 70%股权向贵公司提供质押担保，但未办理质押担保手续。2012 年根据项目实际投资进展
三方签订补充协议，约定公司追加投资 3600 万元，用于上述两处矿区的生产线升级改造并新建多条生产线
等投资。2016 年 9 月各方共同签署《合作协议书之补充协议三》，协议约定在 2017 年 12 月 31 日前取得杜
84
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
家湾铁矿或赵家院铁矿采矿权行政审批许可（采矿证）的条件下继续执行原协议，否则公司退出原合作协
议约定的项目，并于 2018 年 6 月 30 日前向公司承担投资款及资金占用费的支付义务。截至财务报告日，
康泰兴业公司正在委托相关机构积极办理采矿证。
公司与新加坡华地控股有限公司（以下简称“新加坡华地”）于 2013 年 5 月、8 月签订协议，拟合作
开发新加坡华地子公司三亚珠江管桩有限公司所有的三亚市荔枝沟工业园区海润路 20 号地块，本公司已
支付 5000 万元拟受让新加坡华地持有的项目公司 80%股权。2015 年 6 月，已经取得该项目地块的土地使用
权证。截至财务报告日，新加坡华地持有的项目公司的股权已转让给狮景国际投资有限公司，由狮景国际
投资有限公司承担上述股权的转让义务并已经启动股权的转让手续。
注释7． 存货
1． 存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
550,085.67 - 550,085.67 2,780,859.54 2,780,859.54
周转材料
354,012.90 - 354,012.90 355,982.90 355,982.90
库存商品
333,330.38 - 333,330.38 347,003.84 347,003.84
开发成本
42,701,132.90 17,439,325.19 25,261,807.71 42,701,132.90 17,439,325.19 25,261,807.71
开发产品
153,210,397.31 21,726,889.27 131,483,508.04 290,815,415.14 21,726,889.27 269,088,525.87
消耗性生物资
产 33,627.19 - 33,627.19 33,627.19 33,627.19
合 计
197,182,586.35 39,166,214.46 158,016,371.89 337,034,021.51 39,166,214.46 297,867,807.05
期末用于担保的存货账面价值 4,824,035.45 元，详见注释 44。
2． 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额 期末余额
存货种类 期初余额
计提 其他 转回 转销 其他
开发产品
21,726,889.27 - - - - - 21,726,889.27
85
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
开发成本
17,439,325.19 - - - - - 17,439,325.19
合 计
39,166,214.46 - - - - - 39,166,214.46
3． 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本期确认
本期减少
资本化金额
存货项目名称 期初余额 本期增加 期末余额
的资本化率
出售减少 其他减少
(%)
美林青城（三期）
15,212,376.71 - 11,314,634.08 636,000.00 3,261,742.63 -
合 计
15,212,376.71 - 11,314,634.08 636,000.00 3,261,742.63 -
4． 开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 期末余额 期初余额
武汉美林青城三期 2013 年 4 月 2016 年 6 月
640,000,000.00 25,261,807.71 25,261,807.71
河北新民居项目
17,439,325.19 17,439,325.19
合 计
640,000,000.00 42,701,132.90 42,701,132.90
子公司湖北珠江的美林青城项目三期建设用地面积 18138 平方米，总建筑面积 73363 平方米。2016 年
12 月 5 日，湖北珠江美林青城三期项目已经取得竣工验收备案证明书并于 12 月 7 日开始履行交房手续。
子公司河北地产的新民居项目位于石家庄鹿泉市落凌社区，项目总用地约 1000 余亩，建设规模约 160
万平方米，计划一期建设面积 40 万平方米，建设周期 3-5 年，由于拆迁方案未达成，因此该项目本期无进
展。
5． 开发产品
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
武汉美林青城一期 2006 年 8 月 497,649.84 388,204.44 109,445.40
武汉美林青城二期 2009 年 9 月 7,117,653.91 7,117,653.91
海口帝晶大厦 6 层 1995 年 5,315,696.54 5,315,696.54
86
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
海口龙珠大厦 21 层 1,598,659.60 1,598,659.60
海口珠江广场车库 6,919,373.98 6,919,373.98
海口龙珠大厦车库 2,664,000.00 2,664,000.00
上海玫瑰花园尾房 954,436.94 954,436.94
上海玫瑰花园地下车库 35,265,199.35 35,265,199.35
武汉美林青城三期 2016 年 12 月 230,482,744.98 137,216,813.39 93,265,931.59
合 计 290,815,415.14 137,605,017.83 153,210,397.31
6．消耗性生物资产
项 目 期末余额 年初余额
食用动物 33,627.19 33,627.19
合 计 33,627.19 33,627.19
注释8． 其他流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
预缴税费 14,411,010.8 8,714,139.07
合 计 14,411,010.8 8,714,139.07
注：其他流动资产中的预缴税费主要为子公司湖北珠江地产公司房屋预售所涉及的相关税费。
注释9． 可供出售金融资产
1． 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具：
- - - - - -
按公允价值计量
- - - - - -
按成本计量
49,263,555.29 18,438,560.39 30,824,994.90 49,263,555.29 18,438,560.39 30,824,994.90
合 计
49,263,555.29 18,438,560.39 30,824,994.90 49,263,555.29 18,438,560.39 30,824,994.90
2． 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
本公司期末无按公允价值计量的可供出售金融资产。
87
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3． 期末按成本计量的权益工具
账面余额
在被投资单位
被投资单位
持股比例(%)
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
海南珠江管桩有限公司 1.33
426,315.00 426,315.00
海南省总商会 6.67 500,000.00 500,000.00
中网促科技投资有限公
10
司 10,000,000.00 10,000,000.00
海南华地珠江基础工程
1.07
有限公司 160,000.00 160,000.00
广州珠江投资管理有限
9.48
公司 18,177,240.29 18,177,240.29
华清新兴建筑工程管理
20
（北京）有限公司
重庆市隆金宝网络科技
13.559
有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
深圳市富通贷金融服务
20
有限公司
合计 49,263,555.29 49,263,555.29
续：
减值准备
被投资单位 本期现金红利
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
海南珠江管桩有限公司 426,315.00 426,315.00
海南省总商会 500,000.00 500,000.00
中网促科技投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
海南华地珠江基础工程有
限公司 160,000.00 160,000.00
广州珠江投资管理有限公
司 7,352,245.39 7,352,245.39
华清新兴建筑工程管理
（北京）有限公司
重庆市隆金宝网络科技有
限公司
深圳市富通贷金融服务有
限公司
合 计
18,438,560.39 18,438,560.39
注：本公司对华清新兴建筑工程管理（北京）有限公司 20%的股权和对深圳市富通贷金融服务有限公司 20%
的股权均处于认缴阶段，尚未实际出资。
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海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
注释10． 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的 其他综合收益
追加投资 减少投资
投资损益 调整
一．联营企业
三亚万嘉实业有限公司
32,393,800.55 - - -928,894.05 -
北京发现视点传媒有限
公司 1,472,844.43 - - -166,478.37 -
小 计
33,866,644.98 - - -1,095,372.42 -
合 计
33,866,644.98 - - -1,095,372.42 -
续：
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现 期末余额
其他权益变 计提减值准 期末余额
金股利或利 其他
动 备
润
一．联营企业
三亚万嘉实业有限公
司 - - - - 31,464,906.50 -
北京发现视点传媒有
限公司 - - - - 1,306,366.06 -
小 计
- - - - 32,771,272.56 -
合 计
- - - - 32,771,272.56 -
本公司长期股权投资不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
注释11． 投资性房地产
1． 投资性房地产情况
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一. 账面原值
1． 期初余额
31,531,031.71 - - 31,531,031.71
2． 本期增加金额
- - - -
89
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
3． 本期减少金额
4,830,941.70 - - 4,830,941.70
（1）处置
4,830,941.70 - - 4,830,941.70
4． 期末余额
26,700,090.01 - - 26,700,090.01
二. 累计折旧（摊销）
-
1． 期初余额
9,205,051.50 - - 9,205,051.50
2． 本期增加金额
488,873.68 - - 488,873.68
（1）计提或摊销
488,873.68 - - 488,873.68
3． 本期减少金额
1,876,924.41 - - 1,876,924.41
（1）处置
1,876,924.41 - - 1,876,924.41
4． 期末余额
7,817,000.77 - - 7,817,000.77
三. 减值准备
-
1． 期初余额
3,081,199.41 - - 3,081,199.41
2． 本期增加金额
- - - -
3． 本期减少金额
- - - -
（1）处置
- - - -
4． 期末余额
3,081,199.41 - - 3,081,199.41
四. 账面价值
-
1． 期末账面价值
15,801,889.83 - - 15,801,889.83
2． 期初账面价值
19,244,780.80 - - 19,244,780.80
2． 投资性房地产的说明
期末用于抵押的投资性房地产账面价值为 6,232,449.23 元，详见注释 44。
注释12． 固定资产原价及累计折旧
1． 固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 运输工具 其他设备 合计
90
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项 目 房屋及建筑物 通用设备 运输工具 其他设备 合计
一. 账面原值合计
1． 期初余额
252,105,519.76 21,500,871.50 30,069,143.44 28,573,990.22 332,249,524.92
2． 本期增加金额
- - 185,535.90 165,498.82 351,034.72
（1）购置
- - 185,535.90 165,498.82 351,034.72
（2）在建工程转入
- - - - -
（3）其他转入
- - - - -
3． 本期减少金额
- - 172,569.84 258,979.00 431,548.84
（1）处置或报废
- - 172,569.84 258,979.00 431,548.84
（2）其他转出
- - - - -
4． 期末余额
252,105,519.76 21,500,871.50 30,082,109.50 28,480,510.04 332,169,010.80
二. 累计折旧
-
1． 期初余额
46,105,138.09 8,358,326.69 24,978,246.81 24,898,586.12 104,340,297.71
2． 本期增加金额
4,663,993.85 997,730.58 1,102,734.96 780,670.21 7,545,129.60
（1）计提
4,663,993.85 997,730.58 1,102,734.96 780,670.21 7,545,129.60
3． 本期减少金额
- - 155,492.63 248,798.84 404,291.47
（1）处置或报废
- - 155,492.63 248,798.84 404,291.47
（2）其他转出
- - - - -
4． 期末余额
50,769,131.94 9,356,057.27 25,925,489.14 25,430,457.49 111,481,135.84
三. 减值准备
-
1． 期初余额
7,499,295.92 7,499,295.92
2． 本期增加金额
- - - - -
3． 本期减少金额
- - - - -
4． 期末余额
7,499,295.92 - - - 7,499,295.92
91
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项 目 房屋及建筑物 通用设备 运输工具 其他设备 合计
四. 账面价值合计
-
1． 期末账面价值
193,837,091.90 12,144,814.23 4,156,620.36 3,050,052.55 213,188,579.04
2． 期初账面价值
198,501,085.75 13,142,544.81 5,090,896.63 3,675,404.10 220,409,931.29
2． 固定资产的其他说明
（1） 期末用于担保的固定资产账面价值 3,076,944.63 元，详见注释 44。
（2）期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 51,642,081.97 元。
注释13． 在建工程
1． 在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
雪乡小火车 550
5,648,964.09 3,000,000.00 2,648,964.09 5,648,964.09 3,000,000.00 2,648,964.09
雪乡小火车 400
4,180,000.00 2,000,000.00 2,180,000.00 4,180,000.00 2,000,000.00 2,180,000.00
雪乡前期
360,000.00 360,000.00 - 360,000.00 360,000.00 -
雪乡综合服务中心
73,672,948.93 - 73,672,948.93 73,340,730.93 - 73,340,730.93
合 计
83,861,913.02 5,360,000.00 78,501,913.02 83,529,695.02 5,360,000.00 78,169,695.02
2． 重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
雪乡综合服务中心
73,340,730.93 332,218.00 - - 73,672,948.93
合 计
73,340,730.93 332,218.00 - - 73,672,948.93
续：
工程项目名称 预算数 工程投入占 工程进度(%) 利息资本化累 其中：本期利 本期利息资
92
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
预算比例(%) 计金额 息资本化金额 本化率(%)
(万元)
雪乡综合服务中心 10,605.84 69.46% 13,567,288.74
合 计 10,605.84 69.46% —— 13,567,288.74
注释14． 无形资产
1． 无形资产情况
2． 无形资产说明
项 目 软件 土地使用权 商标权 其他 合计
一. 账面原值合计
1． 期初余额
1,448,739.53 3,827,129.21 93,900.00 911,400.00 6,281,168.74
2． 本期增加金额
8,800.00 - - - 8,800.00
（1）购置
8,800.00 - - - 8,800.00
3． 本期减少金额
- - - - -
4． 期末余额
1,457,539.53 3,827,129.21 93,900.00 911,400.00 6,289,968.74
二. 累计摊销
-
1． 期初余额
1,163,972.34 489,408.80 24,257.50 - 1,677,638.64
2． 本期增加金额
36,564.90 40,104.90 4,695.00 - 81,364.80
（1）计提
36,564.90 40,104.90 4,695.00 - 81,364.80
3． 本期减少金额
- - - - -
4． 期末余额
1,200,537.24 529,513.70 28,952.50 - 1,759,003.44
三. 减值准备
-
1． 期初余额
- - - 911,400.00 911,400.00
2． 本期增加金额
- - - - -
3． 本期减少金额
- - - - -
4． 期末余额
- - - 911,400.00 911,400.00
四. 账面价值合计
93
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项 目 软件 土地使用权 商标权 其他 合计
-
1． 期末账面价值
257,002.29 3,297,615.51 64,947.50 - 3,619,565.30
2． 期初账面价值
284,767.19 3,337,720.41 69,642.50 - 3,692,130.10
注释15． 长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修改造费
733,485.03 - 216,255.60 - 517,229.43
雪场租赁费
300,000.00 - 300,000.00 - -
雪乡宣传费用
5,133.53 - 5,133.53 - 0.00
雪乡鱼池使用费
266,059.02 - 139,413.00 - 126,646.02
雪乡小滑雪场使用费
429,285.31 - 189,609.96 - 239,675.35
羊草山设施使用费
230,000.00 - 60,000.00 - 170,000.00
二龙山影视城游乐设施使用
费 120,000.00 - 60,000.00 - 60,000.00
合 计
2,083,962.89 - 970,412.09 - 1,113,550.80
注释16． 递延所得税资产和递延所得税负债
1． 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税资产 应纳税暂时性差异 递延所得税资产
房地产企业按照预售收入预计
19,941,945.99 4,985,486.50
毛利额缴纳的所得税
合 计 19,941,945.99 4,985,486.50
94
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2． 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差 应纳税暂时 递延所得税
递延所得税负债
异 性差异 负债
可供出售金融资产公允价值变
动
企业合并确认的被购买方可辨
认净资产公允价值与其账面净
资产的差额 2,391,587.72 597,896.93 2,391,587.72 597,896.93
合 计 2,391,587.72 597,896.93 2,391,587.72 597,896.93
3． 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和负 递延所得税资产和
项 目 资产或负债期末余 资产或负债年初余
债期末互抵金额 负债年初互抵金额
额 额
递延所得税资产 4,985,486.50
递延所得税负债 597,896.93 597,896.93
4． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项 目 期末余额 年初余额
资产减值准备 244,608,883.23 248,748,431.39
可抵扣亏损 192,055,060.47 212,595,502.92
合 计 436,663,943.70 461,343,934.31
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损相
关的递延所得税资产。
5． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项 目 期末余额 年初余额 备注
2017 21,814,360.45 42,354,802.90
2018 52,373,550.83 52,373,550.83
2019 45,704,368.46 45,704,368.46
95
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2020 45,826,297.05 45,826,297.05
2021 26,336,483.68 26,336,483.68
合 计 192,055,060.47 212,595,502.92
注释17． 其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
别 墅 1,581,840.00 1,581,840.00
合 计 1,581,840.00 1,581,840.00
注：2014 年 9 月 20 日，牡丹江名震房地产开发有限公司、牡丹江镜泊湖景区环保物业管理有限
责任公司与子公司牡丹江市万嘉之星酒店有限公司签订三方抵账协议书，因三方存在债务关系，经三方协
商一致，共同达成协议：牡丹江名震房地产开发有限公司将开发建设的镜泊湖小镇上京传说 D12#砖混别墅
以 1,581,840.00 元（131.82 平米*1.2 万元）冲抵牡丹江镜泊湖景区环保物业管理有限责任公司欠本公司子公
司租赁补偿款 1,019,340.00 元，差额 562,500.00 元已确认为 2014 年度当期收益，截至 2017 年 06 月 30 日未办
理产权过户手续。
注释18． 资产减值准备
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
本期
本期计提 本期转入 本期转回
转出
坏账准备
174,291,761.21 1,516,307.63 - 5,655,855.79 - 170,152,213.05
存货跌价准备
39,166,214.46 - - - - 39,166,214.46
可供出售金融资产减
值准备 18,438,560.39 - - - - 18,438,560.39
投资性房地产减值准
备 3,081,199.41 - - - - 3,081,199.41
固定资产减值准备
7,499,295.92 - - - - 7,499,295.92
在建工程减值准备
5,360,000.00 - - - - 5,360,000.00
无形资产减值准备
911,400.00 - - - - 911,400.00
合 计
248,748,431.39 1,516,307.63 - 5,655,855.79 - 244,608,883.23
96
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
注释19． 应付账款
项 目 期末余额 期初余额
应付工程款 54,020,418.10 64,695,314.44
应付材料款 6,593,171.80 6,403,644.98
投资尾付款 5,000,000.00 5,000,000.00
押金 1,205,232.30 1,528,008.58
其他
7,693.51 37.61
合 计 66,826,515.71 77,627,005.61
账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
林德英、陈冠文 5,000,000.00 雪乡戴斯酒店收购尾款
海南珠江实业工程建设监理公司 3,572,235.33 公司资金支付计划暂未安排
牡丹江市龙洋锅炉安装有限公司 1,425,651.00 公司资金支付计划暂未安排
合 计 9,997,886.33
注释20． 预收款项
1． 预收账款情况
项 目 期末余额 期初余额
出租车库款 27,288,955.50 26,697,103.84
取暖费 - 1,673,048.13
合作经营款 35,382.03 2,487,649.01
预存消费款
659,368.63 1,317,010.23
物业、水电费
19,318,276.01 16,857,732.88
供热设施配套费
174,789.00 174,789.00
预售房款、土地转让款
183,368,166.00 316,499,198.66
其他 41,786.41 40,336.41
合 计 230,886,723.58 365,746,868.16
97
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2． 账龄超过一年的重要预收款项
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
预收待转收入（湖北珠江预收车
出租车库款
27,288,955.50 库租金）
合 计 27,288,955.50
注释21． 应付职工薪酬
1． 应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 110,348,589.72
12,237,780.42 109,387,183.53 13,199,186.61
离职后福利-设定提存计划
- 6,936,500.47 6,936,500.47 -
辞退福利
155,035.87 121,870.30 172,381.34 104,524.83
合 计 117,406,960.49
12,392,816.29 116,496,065.34 13,303,711.44
2． 短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴
2,624,422.78 99,490,263.03 99,226,008.85 2,888,676.96
职工福利费
4,373,409.14 4,373,409.14 -
社会保险费
- 3,491,656.04 3,491,656.04 -
其中：基本医疗保险费
- 3,049,618.58 3,049,618.58 -
工伤保险费
- 195,705.66 195,705.66 -
生育保险费
- 232,518.52 232,518.52 -
其 他
- 13,813.28 13,813.28 -
住房公积金
26,300.40 1,003,496.10 1,029,796.50 -
工会经费和职工教育经费
9,587,057.24 1,989,765.41 1,266,313.00 10,310,509.65
合 计
12,237,780.42 110,348,589.72 109,387,183.53 13,199,186.61
3． 设定提存计划列示
98
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险
- 6,720,336.16 6,720,336.16 -
失业保险费
- 216,164.31 216,164.31 -
合 计
- 6,936,500.47 6,936,500.47 -
注释22． 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 696,501.06 601,975.02
营业税 1,037,501.70 1,037,501.70
城市维护建设税 193,848.31 222,121.34
企业所得税 166,941.28 51,998,909.07
房产税 620,853.31 586,772.39
土地使用税 5,349.84 65,717.04
土地增值税 40,291,508.75 29,383,815.46
个人所得税 139,316.63 380,075.07
教育费附加
53,627.67 60,702.24
其 他
249,901.81 67,300.94
合 计
43,455,350.36 84,404,890.27
注：土地增值税余额主要是子公司湖北地产美林青城三期结转预售而计提的土地增值税。
注释23． 应付利息
项 目 期末余额 期初余额
企业借款利息 74,044,695.35 75,668,828.87
委托贷款利息 10,449,888.49 10,449,888.49
其他利息 176,133.00 176,133.00
合 计 84,670,716.84 86,294,850.36
注释24． 应付股利
99
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项 目 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
应付法人股股利 3,213,302.88 3,213,302.88 暂缓支付
合 计 3,213,302.88 3,213,302.88
注释25． 其他应付款
1． 按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
借 款 491,987,919.32 353,508,342.24
土地转让款 - 43,000,000.00
物业代收款 22,404,362.60 46,986,947.42
其他往来款 43,499,279.07 47,024,723.13
预提费用
7,218,926.06 7,394,338.41
装修质量保证金
10,317,063.21 7,773,945.21
维修基金
5,084,849.49 9,566,749.16
房屋认筹金
2,270,000.00 150,000.00
员工风险金 1,233,332.51 1,057,677.88
水电周转金 7,204,250.70 6,781,072.84
延期赔偿金 1,140,466.00
其 他 14,973,396.63 17,439,544.01
合 计 606,193,379.59 541,823,806.30
2． 账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
北京市新兴房地产开发总公司 84,778,095.18 借款未到期
信和（郑州）置业有限公司 18,740,795.93 电费及代收款
上海霜晓投资管理中心（有限合伙） 17,998,000.00 借款未到期
三亚万嘉酒店管理有限公司 11,404,670.60 未结算
100
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
牡丹江建工集团有限公司 7,000,000.00 资金紧张
大海林林业局 6,842,000.00 资金紧张
海口市排水收费所 4,646,827.79 应付排污费
合 计 151,410,389.50
注释26． 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 78,710,181.59
其中：质押借款
抵押借款 15,000,000.00
保证借款 63,710,181.59
合 计 78,710,181.59
-
注释27． 长期借款
1． 长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 5,000,000.00 5,000,000.00
抵押借款
- 24,000,000.00
保证借款
- 123,376,848.25
小计 5,000,000.00 152,376,848.25
减：1 年内到期的长期借款
- 78,710,181.59
合 计 5,000,000.00 73,666,666.66
2． 大额长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末余额 年初余额
基准利率上
中信银行哈尔滨支行 2014/10/30 2019/3/30 RMB
浮 10% 24,000,000.00
中国工商银行股份有限 基准利率上
2014/3/28 2020/3/20 RMB
公司牡丹江太平路支行 浮 10% 81,456,595.19
101
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末余额 年初余额
基准利率上
建设银行牡丹江分行 2012/1/12 2019/1/11 RMB
浮 10% 41,920,253.06
上海浦东发展银行股份 基准利率上
2015/6/24 2018/6/23 RMB
有限公司武汉分行 浮 20% 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计
5,000,000.00 152,376,848.25
3． 质押借款
贷款单位 借款余额 抵押物
子公司湖北珠江房地产公司 500
上海浦东发展银行股份有限公司武汉分行 5,000,000.00
万保证金
合 计 5,000,000.00 —
4． 长期借款其他说明
长期借款的利率区间为 5.39%至 5.9%。截至财务报告日，中信银行哈尔滨支行、中国工商银行股份有
限公司牡丹江太平路支行和建设银行牡丹江分行的借款已经全部还清。
注释28． 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
公积金
发行新股 送股 其他 小计
转股
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股
1,325,131.00 - - - -25,631.00 -25,631.00 1,299,500.00
其中：
-
境内法人持股
1,299,500.00 1,299,500.00
境内自然人持股
25,631.00 -25,631.00 -25,631.00 -
(4). 外资持股
-
其中：
-
境外法人持股
-
102
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
公积金
发行新股 送股 其他 小计
转股
境外自然人持股
-
有限售条件股份合计
1,325,131.00 - - - -25,631.00 -25,631.00 1,299,500.00
2．无限售条件流通股
份 -
(1)人民币普通股
360,445,273.00 25,631.00 25,631.00 360,470,904.00
(2)境内上市的外资股
64,975,000.00 64,975,000.00
(3)境外上市的外资股
-
(4)其他
-
无限售条件流通股份
合计 425,420,273.00 - - - 25,631.00 25,631.00 425,445,904.00
合计
426,745,404.00 - - - - - 426,745,404.00
注释29． 资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）
225,390,819.63 225,390,819.63
原制度资本公积转入
109,300,017.82 109,300,017.82
其他资本公积
208,924,601.49 208,924,601.49
合 计
543,615,438.94 - - 543,615,438.94
注释30． 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 71,852,236.46 71,852,236.46
任意盈余公积 37,634,827.93 37,634,827.93
合 计 109,487,064.39 109,487,064.39
注释31． 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 —
-1,014,759,604.45
103
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项 目 金 额 提取或分配比例(%)
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 -1,014,759,604.45 —
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 17,226,146.52 —
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
加：盈余公积弥补亏损
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润
-997,533,457.93
注释32． 营业收入和营业成本
1． 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务
380,199,673.96 283,157,510.17 139,890,677.66 119,343,421.77
其他业务
13,637,111.61 5,444,513.85 9,141,850.74 2,686,504.22
合 计
393,836,785.57 288,602,024.02 149,032,528.40 122,029,925.99
2． 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产开发
225,675,181.93 137,605,017.83 - -
物业管理服务
147,212,684.42 142,317,526.88 118,897,725.42 108,945,720.20
旅游酒店服务
7,311,807.61 3,234,965.46 20,992,952.24 10,397,701.57
合 计
380,199,673.96 283,157,510.17 139,890,677.66 119,343,421.77
3． 主营业务（分地区）
104
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海南
145,542,234.96 141,134,119.14 129,263,957.43 114,904,019.82
黑龙江
6,949,447.43 2,995,608.34 8,258,678.00 3,126,864.51
湖北
226,037,542.11 137,844,374.95 570,446.04 385,963.46
上海
1,670,449.46 1,183,407.74 1,797,596.19 926,573.98
合计
380,199,673.96 283,157,510.17 139,890,677.66 119,343,421.77
注释33． 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税
- 5,376,975.72
城市维护建设税 1,286,031.12 442,857.90
教育费附加 869,796.78 253,712.29
土地增值税 14,045,896.99 4,205,515.05
其他税费 323,020.34 126,862.61
合 计 16,524,745.23 10,405,923.57
注：根据《增值税会计处理规定》（财会（2016）22 号）有关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业
税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建
设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费，按照企业会计准则
第十二条规定，对 2016 年度利润表的相关项目按新规定的口径进行了调整。本公司的其他税费是印花税、
房产税、土地使用税、车船税等。
注释34． 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 651,115.08 405,220.67
广告费 562,182.00 1,392,667.57
修理费 49,000.00 140,530.00
销售服务费 4,910,000.00 6,690,000.00
105
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他
425,910.28 242,582.78
合 计
6,598,207.36 8,871,001.02
注释35． 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬
19,764,096.35 13,206,958.52
折旧费
7,073,122.82 14,189,830.37
业务招待费
1,410,828.86 2,728,763.69
差旅费 1,165,859.09 1,526,947.44
税金 1,793,692.10
无形资产摊销、长期待摊费用摊销 1,051,776.89 2,602,040.00
修理费 440,517.23 328,378.88
保险费 706,117.18 817,666.46
咨询费、服务费、审计费 11,222,874.99 2,343,637.99
交通费 536,146.30 2,153,757.83
办公费 211,066.64 413,401.22
物业管理、水电费、取暖费 1,523,212.00 1,820,962.03
租赁费
2,843,565.44
其 他
1,092,468.10 1,300,105.17
合 计
49,041,651.89 45,226,141.70
注释36． 财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出
7,671,493.40 45,230,435.59
减：利息收入
1,330,070.14 3,616,128.15
财务顾问费
773,584.91
融资费用
- 6,800,478.63
其他（含手续费） 263,074.63 377,028.65
106
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合 计
7,378,082.80 48,791,814.72
注释37． 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -4,139,548.16 7,219,276.66
在建工程减值损失
- 776,000.00
可供出售资产减值损失
- -6,000,000.00
合 计
-4,139,548.16 1,995,276.66
注释38． 投资收益
1． 投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
-1,095,372.42 -234,924.26
处置长期股权投资产生的投资收益
- 38,155,550.74
其 他
- 8,271.82
合 计
-1,095,372.42 37,928,898.30
注释39． 营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计
168,799.75 2,555,707.19 168,799.75
其中：固定资产处置利得
168,799.75 2,462,319.87 168,799.75
无形资产处置利得
- 93,387.32 -
其他利得
454,491.09 95,785.15 454,491.09
合 计
623,290.84 2,651,492.34 623,290.84
注释40． 营业外支出
计入本期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计
19,264.12 131,916.10 19,264.12
107
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
计入本期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
其中：固定资产处置损失
19,264.12 131,916.10 19,264.12
资产报废、毁损损失
- 2,456,199.23 -
赔偿、违约金、罚款及救助金
852,793.17 569,746.62 852,793.17
其他支出
745,370.78 120,516.82 745,370.78
合 计
1,617,428.07 3,278,378.77 1,617,428.07
注释41． 所得税费用
1． 所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,216,183.83 199,363.38
递延所得税费用 4,985,486.50 -15,665.42
合 计 7,201,670.33 183,697.96
2． 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期金额
利润总额 27,742,112.78
按法定税率计算的所得税费用 6,935,528.20
调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响 2,419,787.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -7,329,732.09
确认前期可抵扣亏损的递延所得税资产的影响
其他 5,176,087.00
所得税费用 7,201,670.33
注释42． 现金流量表附注
1． 收到的其他与经营活动有关的现金
108
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项 目 本期发生额 上期发生额
收到北京润顺科技发展有限公司归还往来款
15,000,000.00
收到北京圆融通资产管理有限公司往来款 12,300,000.00
收到李鹏往来款
11,500,000.00
收到北京市新兴房地产开发总公司往来款
7,160,000.00
收到海林市长汀镇亚雪驿栈风景区往来款
1,237,761.89
收到程淑贤往来款
300,000.00
收到陈吉林往来款
100,000.00
其他往来款
441,203.98 3,400,000.00
收水电装修房租押金、维修基金及客户办证费及过
户税款 3,035,457.52 3,500,000.00
代收客户水电、垃圾处理、暖气煤气、收视费等
1,472,647.25 5,502,810.13
其他
955,049.71 2,239,331.59
合 计
28,064,358.46 40,079,903.61
2． 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
归还武汉中森华世纪房地产开发有限公司土地转让
意向金 43,000,000.00
支付北京圆融通资产管理有限公司往来款 11,948,840.00
北京市新兴房地产开发总公司
6,800,000.00
其他关联方往来款
962,345.10
支付山东惠宇往来款
3,000,000.00
支付程淑贤往来款
300,000.00
支付水电装修房租押金、维修基金及客户办证费及
过户税款 7,216,742.86
支付延期交房违约金及面积差款
2,149,096.00
代客户支付水电、垃圾处理、暖气煤气、收视费等
348,816.16
109
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项 目 本期发生额 上期发生额
管理费用支出
20,346,084.13 4,533,549.75
其他日常费用及备用金
2,665,652.99 2,739,887.76
其他
727,221.85 625,730.16
合 计
84,215,959.09 23,148,007.67
3、收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上年金额
收到资金占用费 49,136.10
合 计 49,136.10
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
处置子公司现金流出 123,352.41
合 计 123,352.41
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付财务顾问费
1,720,000.00
支付融资服务费
4,302,704.04
合 计
1,720,000.00 4,302,704.04
注释43． 现金流量表补充资料
1． 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上年同期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
110
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项 目 本期金额 上年同期金额
20,540,442.45 -51,169,241.35
加：资产减值准备
-4,139,548.16 1,995,276.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
8,034,003.28 15,164,316.52
无形资产摊销
81,364.80 559,669.98
长期待摊费用摊销
970,412.09 2,142,700.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“-”号填列） -5,636,646.05 -3,224,684.28
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
1,108.20 2,500,181.85
公允价值变动损益（收益以“-”号填列）
- -
财务费用（收益以“-”号填列）
6,150,568.35 48,936,433.19
投资损失（收益以“-”号填列）
1,095,372.42 -37,928,898.30
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
4,985,486.50 -
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
- -15,665.42
存货的减少（增加以“-”号填列）
139,851,435.16 -102,163,618.46
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）
7,014,675.01 -114,889,161.41
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）
-248,678,884.07 399,438,256.34
其他
- -
经营活动产生的现金流量净额
-69,730,210.02 161,345,565.54
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
167,840,121.26 143,110,210.79
减：现金的期初余额
246,504,351.39 205,762,131.54
111
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项 目 本期金额 上年同期金额
加：现金等价物的期末余额
- -
减：现金等价物的期初余额
- -
现金及现金等价物净增加额
-78,664,230.13 -62,651,920.75
2． 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现金
162,840,121.26 241,504,351.39
其中：库存现金
786,233.90 1,305,777.52
可随时用于支付的银行存款
162,045,485.08 240,190,186.44
可随时用于支付的其他货币资金
8,402.28 8,387.43
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
162,840,121.26 241,504,351.39
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
注释44． 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末余额 受限原因
货币资金 5,000,000.00 借款质押
存货 4,824,035.45 借款抵押
投资性房地产 6,232,449.23 借款抵押
固定资产 3,076,944.63 借款抵押
合计 19,133,429.31
七、 合并范围的变更
本报告期内合并范围未发生变化
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
112
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1． 企业集团的构成
业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
海南珠江物业酒店管理有限
海南、郑州 海南海口 物业管理 98 直接投资
公司
海南珠江绿化工程有限公司 海南海口 海南海口 物业管理 100 直接投资
海南珠江物业清洁有限公司 海南海口 海南海口 物业管理 100 直接投资
海南珠江物业机电工程公司 海南海口 海南海口 物业管理 100 直接投资
湖北珠江房地产开发有限公
湖北武汉 湖北武汉 地产 89.2 直接投资
司
武汉珠江美林酒店管理有限
湖北武汉 湖北武汉 酒店 100 直接投资
公司
上海融新房地产有限责任公
上海 上海 地产 100 直接投资
司
北京九镈文化发展有限公司 北京 北京 文化 100 直接投资
牡丹江市珠江万嘉旅游投资
牡丹江 牡丹江 酒店、旅游 100 直接投资
发展集团有限公司
海林市万嘉雪乡度假酒店有 非同一控制
牡丹江 牡丹江 酒店 100
限公司 下企业合并
牡丹江市镜泊湖珠江万嘉酒
牡丹江 牡丹江 酒店 100 直接投资
店有限公司
牡丹江市万嘉之星酒店有限
牡丹江 牡丹江 酒店 100 直接投资
公司
哈尔滨万嘉旅行社有限公司 哈尔滨 哈尔滨 旅游 100 直接投资
河北正世清辉房地产开发有
石家庄 石家庄 地产 51 直接投资
限公司
上海海上明珠物业管理有限
上海 上海 物业管理 50 直接投资
公司
2． 重要的非全资子公司
本期向少数
少数股东持股比 本期归属于少 期末累计少
子公司名称 股东支付股 备注
例(%) 数股东损益 数股东权益
利
海南珠江物业酒店管理有限公司 2
-29,941.85 118,777.80
113
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
湖北珠江房地产开发有限公司 10.8
4,468,420.17 9,180,000.00 14,343,892.07
河北正世清辉房地产开发有限公司 49
-1,132,972.17 -24,751,387.76
上海海上明珠物业管理有限公司 50
8,789.78 326,061.06
合 计 -----
3,314,295.93 9,180,000.00 -9,962,656.83
3． 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
海南珠江物业酒店管理有限公司
102,078,910.95 3,009,653.45 105,088,564.40 99,149,674.50 99,149,674.50
湖北珠江房地产开发有限公司
422,470,230.16 10,487,341.26 432,957,571.42 295,147,842.52 5,000,000.00 300,147,842.52
河北正世清辉房地产开发有限公司 4,376.10 103,106.04 107,482.14 50,620,518.39 50,620,518.39
上海海上明珠物业管理有限公司 2,804,641.19 10,454.52 2,815,095.71 2,162,973.60 2,162,973.60
续：
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
海南珠江物业酒店管理
100,602,853.49 3,206,886.08 103,809,739.57 96,373,756.84 96,373,756.84
有限公司
湖北珠江房地产开发有
936,796,523.40 15,943,287.84 952,739,811.24 771,305,685.50 5,000,000.00 776,305,685.50
限公司
河北正世清辉房地产开
5,439.60 107,189.63 112,629.23 48,313,477.37 48,313,477.37
发有限公司
上海海上明珠物业管理
2,956,358.12 13,012.80 2,969,370.92 2,334,828.37 2,334,828.37
有限公司
续：
本期金额
子公司名称
经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
114
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
海南珠江物业酒店管理有限公司
145,542,234.96 -1,497,092.83 -1,497,092.83 552,082.24
湖北珠江房地产开发有限公司
226,838,984.15 41,375,603.16 41,375,603.16 -39,220,031.55
河北正世清辉房地产开发有限公司
-2,312,188.11 -2,312,188.11 -1,063.50
上海海上明珠物业管理有限公司
1,670,449.46 17,579.56 17,579.56 -151,716.93
续：
上年金额
子公司名称
经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
海南珠江物业酒店管理有限
公司 117,100,129.23 -304,098.01 -304,098.01 -16,640,735.33
湖北珠江房地产开发有限公
司 957,519.04 -12,948,342.22 -12,948,342.22 118,558,721.37
河北正世清辉房地产开发有
限公司 -2,590,547.57 -2,590,547.57 -70,898.18
上海海上明珠物业管理有限
公司 1,797,596.19 471,514.49 471,514.49 661,708.32
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1． 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司本期未发生所有者权益份额发生变化的情况。
2． 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
本公司未发生对少数股东权益及归属于母公司所有者权益有影响的交易。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1． 重要的合营企业或联营企业
业务 持股比例(%)
会计处理
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地
方法
性质 直接 间接
三亚万嘉实业有限公司 三亚 三亚 房地产开发 40 权益法
2． 重要联营企业的主要财务信息
期末余额 年初余额
项 目
三亚万嘉实业有限公司 三亚万嘉实业有限公司
流动资产 4,354,532.36 4,215,581.28
115
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产 76,699,398.26 78,410,198.72
资产合计 81,053,930.62 82,625,780.00
流动负债 2,391,664.36 1,641,278.62
非流动负债
负债合计 2,391,664.36 1,641,278.62
少数股东权益
归属于母公司股东权益 78,662,266.26 80,984,501.38
按持股比例计算的净资产份额 31,464,906.50 32,393,800.55
对联营企业权益投资的账面价值 31,464,906.50 32,393,800.55
续：
本期发生额 上期发生额
项 目
三亚万嘉实业有限公司 三亚万嘉实业有限公司
营业收入 19,796.10 17766.67
净利润 -2,322,235.12 -398,138.81
其他综合收益
综合收益总额 -2,322,235.12 -398,138.81
3． 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期金额 年初余额/上年金额
联营企业投资账面价值合计 1,306,366.06 1,472,844.43
下列各项按持股比例计算的合计数 —
净利润 -166,478.37 -75,668.74
其他综合收益
综合收益总额 -166,478.37 -75,668.74
4． 与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司无需要披露的承诺事项。
5． 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司不存在需要披露的或有事项。
116
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
九、 与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率风险）。本公
司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定
适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和
资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状
况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相
应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注所载本公司作出
的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务
的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是
否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止 2017 年 06 月 30 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项 目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
贷币资金 167,840,121.26 167,840,121.26 167,840,121.26
应收账款 20,229,593.44 33,138,454.97 33,138,454.97
其他应收款 300,245,043.39 450,438,233.91 450,438,233.91
可供出售金融资产 30,824,994.90 49,263,555.29 49,263,555.29
小 计 519,139,752.99 700,680,365.43 700,680,365.43
应付账款 66,826,515.71 66,826,515.71 66,826,515.71
其他应付款 606,193,379.59 606,193,379.59 606,193,379.59
117
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
长期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
小 计 678,019,895.30 678,019,895.30 678,019,895.30
续：
期初余额
项 目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
贷币资金
246,504,351.39 246,504,351.39 246,504,351.39
应收账款
16,084,139.32 28,360,112.29 28,360,112.29
其他应收款
350,870,047.05 505,835,674.29 505,835,674.29
可供出售金融资产
30,824,994.90 49,263,555.29 49,263,555.29
小计
644,283,532.66 829,963,693.26 829,963,693.26
应付账款
77,627,005.61 77,627,005.61 77,627,005.61
其他应付款
541,823,806.30 541,823,806.30 541,823,806.30
长期借款
152,376,848.25 152,376,848.25 78,710,181.59 37,666,666.64 36,000,000.02
小 计
771,827,660.16 771,827,660.16 698,160,993.50 37,666,666.64 36,000,000.02
（三） 市场风险
1． 外汇风险
无。
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固
定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利
率合同的相对比例。
截止 2017 年 06 月 30 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为 184,000,000.00
元；人民币计价的固定利率合同，金额为 245,590,202.29 元。
十、 公允价值
（一） 以公允价值计量的金融工具
本公司无以公允价值计量的金融工具。
（二） 期末公允价值计量
118
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本公司期末无公允价值计量的金融工具。
（三） 公允价值计量项目市价的确定依据
本公司无以公允价值计量的金融工具。
（四） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流
动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的股权投资。
公司管理层认为上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
注册资本 对本公司
对本公司的持
母公司名称 注册地 业务性质 的表决权
股比例(%)
(万元) 比例(%)
北京粮食集团有限责任公司 北京市 投资管理 90,000.00 28.95 28.95
本公司的实际控制人是北京市人民政府国有资产监督管理委员会。
(二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北京中加阳光能源技术（集团）有限公司 同受原控股股东控制
北京市新兴房地产开发总公司 原控股股东的母公司
北京市万发房地产开发有限责任公司 原控股股东
牡丹江市城市开发建设有限公司 同受原控股股东控制
三亚万嘉实业有限公司 联营企业
三亚万嘉酒店管理有限公司 同受原控股股东控制
(五) 关联方交易
1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵
销。
2． 购买商品，接受劳务的关联交易
119
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
关联方 关联交易内容 本期金额 上年金额
三亚万嘉酒店管理有限公司 提供酒店服务
2,754,012.00
北京市新兴房地产开发总公司 提供资产管理服务
1,200,000.00
合 计
3,954,012.00
3． 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上年金额
北京市万发房地产开发有限责任公司 股权转让
277,332,301.49
北京市万发房地产开发有限责任公司 固定资产转让
35,000,000.00
合 计
312,332,301.49
4． 关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
北京中加阳光能源技术（集团）有限公司 9,400,000.00 2013/9/12 2016/9/12 否
合 计 9,400,000.00
5． 关联方资金拆借
（1）截至 2017 年 06 月 30 日，本公司向北京市新兴房地产开发总公司的借款本金余额 54,680,395.18
元，应付利息余额 33,801,954.73 元。
（2）截至 2017 年 06 月 30 日，本公司向北京市万发房地产开发有限责任公司的借款本金余额 0.00 元，
应付利息余额 38,227,058.49 元。
（3）截至 2017 年 06 月 30 日，本公司向北京粮食集团有限责任公司的借款本金余额 179,000,000.00 元，
利息余额 4,182,283.33 元。
6． 关键管理人员薪酬(万元)
项目 本年金额 上年金额
120
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
关键管理人员薪酬 61.43 59.62
7． 关联方应收应付款项
（1）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
北京市新兴房地产开发总
其他应付款
公司 54,680,395.18 84,778,095.18
北京中加阳光能源技术（集
其他应付款
团）有限公司 3,586,021.00 3,586,021.00
牡丹江市城市开发建设有
其他应付款
限公司 70,000.00 70,000.00
其他应付款
三亚万嘉实业有限公司 1,133,732.83 1,133,732.83
三亚万嘉酒店管理有限公
其他应付款
司 9,635,737.42 10,187,745.63
北京粮食集团有限责任公
其他应付款
司 183,182,283.33 150,746,266.66
黑龙江龙视文化传播有限
其他应付款
公司 2,225,224.84
小计 252,288,169.76 252,727,086.14
北京市万发房地产开发有
其他应收款
限责任公司 35,000,000.00
小计 35,000,000.00
北京市新兴房地产开发总
应付利息
公司 33,801,954.73 33,615,676.05
北京市万发房地产开发有
应付利息
限责任公司 38,227,058.49 38,227,058.49
小计 72,029,013.22 71,842,734.54
黑龙江龙视文化传播有限
应收利息
公司 2,710,880.79
小计 - 2,710,880.79
十二、 承诺及或有事项
（一） 重大承诺事项
无。
（二） 资产负债表日存在的或有事项
1、 2015 年 4 月 2 日，本公司通过海南助业投资管理有限公司向个人张华借款 2028 万元，并办理了
121
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
抵押物登记手续。2015 年 4 月 24 日，海南助业投资管理有限公司通过签订《债权债务转让协议》将本公
司与张华借款中 6 万元债务转让给林小莲，并同时由海南助业投资管理有限公司出具《保证函》，约定承
担连带保证责任。借款期限已届满，由于海南助业投资管理有限公司涉嫌非法吸收公众存款案，被公安机
关立案侦查，暂无法继续履行还款义务。现林小莲本人向海南海口市龙华区人民法院提请借款合同纠纷诉
讼。截至财务报告日，该案件一审判决驳回，待海南助业投资管理有限公司刑事案件审理后再行审理。
十三、 资产负债表日后事项
（一） 利润分配情况
根据公司第八届第十八次董事会决议，本报告期不进行利润分配。
（二） 其他资产负债表日后事项说明
1、 2014 年 11 月 3 日，海南方圆律师事务所就本公司珠江广场地下停车场 57、61、62、63、64（原
为 101-105）号停车位的物权纠纷一事向法院提起诉讼，要求办理车位的所有权证书。截至财务报告报出
日，该案件一审已经宣判,要求本公司将上述五个车位过户到海南方圆律师事务所名下，但本公司不服上
述判决，现正在积极准备材料向海南省海口市中级人民法院上诉。
2、 2013 年 9 月，本公司通过海南助业投资管理有限公司向个人吕耿英借款 2700 万元，并办理了抵
押物登记手续。2015 年 11 月 20 日，本公司与施序云、蒲丁、吕耿英、海南助业投资管理有限公司签订《债
权债务转让协议》将本公司与吕耿英借款中 940 万元债务分别转让给施序云（470 万），蒲丁（470 万）。
借款期限已届满，由于海南助业投资管理有限公司涉嫌非法吸收公众存款案，被公安机关立案侦查，暂无
法继续履行还款义务。施序云、蒲丁向海南省海口人民法院提请借款合同纠纷诉讼，一审判决驳回其诉讼
请求。施序云、蒲丁不服一审判决，并向海南省海口市中级人民法院提请诉讼，截止财务报告报出日，该
案二审判决维持一审判决，即驳回其诉讼请求，待海南助业投资管理有限公司刑事案件审理后再行审理。
十四、 其他重要事项说明
（一）对外担保事项
本报告期无对外担保事项
（二）其他说明
1、本公司正在筹划重大资产重组，该事项已于 2016 年 7 月 21 日通过北京市人民政府国有资产监督管
理委员会的批准。本次重组包括三项交易：重大资产置换、发行股份购买资产及配套融资。交易标的为北
京粮食集团有限责任公司及其他相关方持有北京京粮股份有限公司 100%股权。截至财务报告报出日，本公
司收到了中国证券监督管理委员会核发的《关于核准海南珠江控股股份有限公司向北京粮食集团有限责任
公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]1391 号）。
2、公司子公司湖北珠江于 2016 年 12 月 4 日与湖北供销民生公司签订协议书，将其合法拥有的位置
在武汉市洪山区纺机路 20 号的地块转让给湖北供销民生公司，转让面积约为 13560 平方米，转让价款 13500
万元，款项已到账。转让地块过户过程中应先将土地使用权证办至湖北珠江名下，再过户给湖北供销民生
122
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司，由于转让过程涉及规划设计、土地使用权证办理、资产评估等，程序较为繁琐，流程涉及政府窗口
办理期，目前相关手续仍在办理中。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
注释1． 应收账款
1． 应收账款分类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
8,856,207.60 74.25% 8,856,207.60 100.00%
账准备的应收账款 -
按信用风险特征组合计提坏
1,172,461.81 9.83% 155,487.58 13.26%
账准备的应收账款 1,016,974.23
单项金额虽不重大但单独计
1,898,690.60 15.92% 1,898,690.60 100.00%
提坏账准备的应收账款 -
合 计 11,927,360.01 10,910,385.78 1,016,974.23
续：
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
8,856,207.60 74.16% 8,856,207.60 100.00%
账准备的应收账款 -
按信用风险特征组合计提坏
1,187,881.81 9.95% 155,795.98 13.12%
账准备的应收账款 1,032,085.83
单项金额虽不重大但单独计
1,898,690.60 15.90% 1,898,690.60 100.00%
提坏账准备的应收账款 -
合 计 11,942,780.01 10,910,694.18 1,032,085.83
应收账款分类的说明：
（1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
123
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
海南龙珠影视城 100.00% 估计无法收回
1,046,985.40 1,046,985.40
海南宝平公司 100.00% 估计无法收回
2,218,494.43 2,218,494.43
海南赛马娱乐有限公司 100.00% 估计无法收回
2,406,158.00 2,406,158.00
海南中原物业代理公司 100.00% 估计无法收回
2,090,069.77 2,090,069.77
新加坡华地控股有限公司（china great
100.00% 估计无法收回
land holdings Ltd.）
1,094,500.00 1,094,500.00
合 计
8,856,207.60 8,856,207.60
（2） 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
海口培杰服装公司 497,520.00 497,520.00 100.00% 管理层认定
海南国际银城房地产公司 451,712.00 451,712.00 100.00% 管理层认定
海口竟业贸易发展公司 250,000.00 250,000.00 100.00% 管理层认定
海南金鹤房地产公司 119,446.00 119,446.00 100.00% 管理层认定
海南琼山天信典当投资公司 112,116.50 112,116.50 100.00% 管理层认定
金额小于 10 万元 467,896.10 467,896.10 100.00% 管理层认定
合 计 1,898,690.60 1,898,690.60 -----
（3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2.00%
36,000.00 720.00
1－2 年 5.00%
918,807.39 45,940.37
2－3 年 10.00%
- -
3－4 年 20.00%
- -
124
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期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
4－5 年 30.00%
- -
5 年以上 50.00%
217,654.42 108,827.21
合计 -----
1,172,461.81 155,487.58
续：
期初余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 51,420.00 1,028.40 2.00%
1－2 年 918,807.39 45,940.37 5.00%
2－3 年 10.00%
3－4 年 20.00%
4－5 年 30.00%
5 年以上 217,654.42 108,827.21 50.00%
合 计 1,187,881.81 155,795.98 —
2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 308.4 元。
3． 本报告期期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。
4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余额的比
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
例(%)
海南骞马娱乐有限公司 20.17%
2,406,158.00 2,406,158.00
海南宝平公司 18.60%
2,218,494.43 2,218,494.43
海南中原物业代理公司 17.52%
2,090,069.77 2,090,069.77
新加坡华地控股有限公司（china great
9.18%
land holdings Ltd.） 1,094,500.00 1,094,500.00
海南龙珠影视城 8.78%
1,046,985.40 1,046,985.40
125
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
占应收账款期末余额的比
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
例(%)
合 计
8,856,207.60 8,856,207.60
5． 期末无应收关联方账款情况。
注释2． 其他应收款
1． 其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
53.18% 33.93%
账准备的其他应收款 411,091,072.35 139,476,136.40 271,614,935.95
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款 -
组合 1-按账龄分析的其他
应收款 357,846,097.75 89,749,525.58 268,096,572.17
组合 2-关联方其他应收款
143,238.82 - 143,238.82
组合合计 46.31% 25.07%
357,989,336.57 89,749,525.58 268,239,810.99
单项金额虽不重大但单独计
0.51% 100.00%
提坏账准备的其他应收款 3,963,362.46 3,963,362.46 -
合计 100.00%
773,043,771.38 233,189,024.44 539,854,746.94
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
408,838,943.39 49.22% 139,476,136.40 34.12% 269,362,806.99
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 417,682,205.01 95,367,093.30 322,315,111.71
组合 2：合并范围企业间
107,303.90 107,303.90
的其他应收款
组合小计 417,789,508.91 50.30% 95,367,093.30 22.83% 322,422,415.61
单项金额虽不重大但单独计
3,963,362.46 0.48% 3,963,362.46 100.00%
提坏账准备的其他应收款
126
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
合计 830,591,814.76 100.00% 238,806,592.16 591,785,222.60
其他应收款分类的说明：
（1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展集 依预计不可收回金
团有限公司 246,195,408.23 70,855,952.42 28.78% 额计提
依预计不可收回金
上海融新房地产有限责任公司 68,810,525.99 1,882,525.99 2.74% 额计提
依预计不可收回金
河北正世清辉房地产开发有限公司 49,928,266.99 22,732,273.67 45.53% 额计提
新加坡华地控股有限公司(CHINA
GREAT LAND HOLD 16,981,016.24 16,981,016.24 100.00% 估计无法收回
海南马村港港务公司 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00% 估计无法收回
定佳国际有限公司 2,725,702.71 2,725,702.71 100.00% 估计无法收回
海南恩信产业有限公司 2,314,592.00 2,314,592.00 100.00% 估计无法收回
海南中大实业总公司 2,210,779.10 2,210,779.10 100.00% 估计无法收回
大宝水泥厂 1,901,383.56 1,901,383.56 100.00% 估计无法收回
金光实业公司 1,752,100.00 1,752,100.00 100.00% 估计无法收回
依预计不可收回金
北京九镈文化发展有限公司 3,680,000.00 1,528,513.18 41.54% 额计提
深圳市珠策房地产公司 1,550,278.23 1,550,278.23 100.00% 估计无法收回
深圳国投证券有限公司 1,409,934.28 1,409,934.28 100.00% 估计无法收回
海口市工业开发进出口贸易有限公
司 1,392,430.00 1,392,430.00 100.00% 估计无法收回
新华黎明航空装饰公司 1,208,804.70 1,208,804.70 100.00% 估计无法收回
海南深海置业有限公司 1,029,850.32 1,029,850.32 100.00% 估计无法收回
海南长江旅业 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 估计无法收回
127
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
三亚市土地房产管理局 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 估计无法收回
合 计
411,091,072.35 139,476,136.40
（2） 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
代销大宝水泥 100.00% 估计无法收回
560,610.00 560,610.00
海南发展银行 100.00% 估计无法收回
440,000.00 440,000.00
海南三立工贸公司 100.00% 估计无法收回
283,478.62 283,478.62
省总商会 100.00% 估计无法收回
270,000.00 270,000.00
珠江广场客户电话费 100.00% 估计无法收回
268,542.54 268,542.54
中建六局 100.00% 估计无法收回
260,335.00 260,335.00
化州建安公司 100.00% 估计无法收回
200,000.00 200,000.00
珠江广告公司 100.00% 估计无法收回
184,911.62 184,911.62
电话初装费 100.00% 估计无法收回
156,271.60 156,271.60
金额小于 15 万元 100.00% 估计无法收回
1,339,213.08 1,339,213.08
合 计
3,963,362.46 3,963,362.46
（3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 104,409,283.75 2.00%
2,087,520.28
1－2 年 5.00%
32,373,620.00 1,618,681.00
2－3 年
- -
3－4 年 20.00%
128
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
30,000,000.00 6,000,000.00
4－5 年 30.00%
77,455,266.00 23,236,579.80
5 年以上 113,607,928.00 50.00%
56,806,744.50
合 计 357,846,097.75 -----
89,749,525.58
续：
期初余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 166,613,450.01 3,332,269.00 2.00%
1－2 年 20,000,000.00 1,000,000.00 5.00%
2－3 年
3－4 年 30,085,000.00 6,017,000.00 20.00%
4－5 年 77,370,266.00 23,211,079.80 30.00%
5 年以上 123,613,489.00 61,806,744.50 50.00%
合 计 417,682,205.01 95,367,093.30 -----
（4） 组合中，公司合并范围内除了对子公司牡丹江集团公司、子公司九镈公司、子公司河北正世
清辉公司计提坏账，其他合并范围的公司间的应收款项不计提坏账准备。
2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 5,617,567.72 元。
3． 其他应收款按款项性质分类情况
项 目 期末余额 年初余额
投资款 240,400,000.00 250,400,000.00
关联方往来款 368,683,164.43 403,157,641.37
借款及利息 16,981,016.24 16,981,016.24
往来款 103,720,000.00 118,720,000.00
129
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
押金及保证金
7,334,364.05 7,334,364.05
楼宇按揭担保款
5,917,801.10 5,917,801.10
应收股金股利
1,849,934.28 1,849,934.28
其他 28,157,491.28 26,231,057.72
合 计 773,043,771.38 830,591,814.76
4． 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额的比
例(%) 期末余额
牡丹江市珠江万嘉旅游投资
借款 1-5 年、5 年以上 31.85% 70,855,952.42
发展集团有限公司 246,195,408.23
北京康泰兴业投资有限公司 项目合作款 4-5 年、5 年以上 12.94% 42,000,000.00
100,000,000.00
北京润顺科技发展有限公司 往来款 1-2 年 12.64% 1,954,400.00
97,720,000.00
众和投资有限公司 项目合作款 4-5 年、5 年以上 11.69% 37,800,000.00
90,400,000.00
上海融新房地产有限责任公
往来款 1-5 年、5 年以上 8.90% 1,882,525.99
司 68,810,525.99
合 计 78.02% 154,492,878.41
603,125,934.22
注释3． 长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
179,420,000.00
资 179,420,000.00 110,100,000.00 69,320,000.00 110,100,000.00 69,320,000.00
对联营企业
投资 31,464,906.50 - 31,464,906.50 32,393,800.55 - 32,393,800.55
合 计 211,813,800.55
210,884,906.50 110,100,000.00 100,784,906.50 110,100,000.00 101,713,800.55
1． 对子公司投资
本 本 减值准备期末余额
期 期 本期计提
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
增 减 减值准备
加 少
130
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本 本 减值准备期末余额
期 期 本期计提
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
增 减 减值准备
加 少
上海融新房地产有
40,000,000.00
限责任公司 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
海南珠江物业酒店
管理公司 4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00
湖北珠江房地产开
发有限公司 64,420,000.00 64,420,000.00 64,420,000.00
牡丹江市万嘉旅游
投资发展集团有限 60,000,000.00
60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
公司
北京九博文化发展
有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
河北正世清辉房地
产开发有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00
合 计 110,100,000.00
179,420,000.00 179,420,000.00 179,420,000.00
2． 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确
其他综合收益
追加投资 减少投资 认的投资损
调整
益
一．联营企业
三亚万嘉实业有限公司
32,393,800.55 -928,894.05
合 计
32,393,800.55 - - -928,894.05
续：
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现 期末余额
计提减值 期末余额
其他权益变动 金股利或利 其他
准备
润
一．联营企业
三亚万嘉实业有限公司
31,464,906.50
合 计
- - - - 31,464,906.50 -
注释4． 营业收入及营业成本
1． 营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
131
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
收入 成本 收入 成本
其他业务
2,857.14 151,218.30 620,935.59 173,367.05
合 计
2,857.14 151,218.30 620,935.59 173,367.05
注释5． 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
-928,894.05 -159,255.52
其他
75,820,000.00 -
合 计
74,891,105.95 -159,255.52
十六、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 149,535.63
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
1,031,643.09
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-1,143,672.86
企业重组费用 -1,367,924.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额
41,265.54
减：少数股东权益影响额（税后）
6,065.97
合 计 -1,377,750.18
（二） 净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收
益率 基本每股收益 稀释每股收益
132
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
归属于公司普通股股东的净利润 23.37% 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 25.24% 0.04 0.04
（三） 主要财务报表项目变动情况及原因的说明
1． 合并资产负债表项目
2017 年 6 月 30 2016 年 12 月
报表项目 变动比率 变动原因
日 31 日
主要系本期归还借款以及子公司湖北珠江退还
货币资金 -31.91%
167,840,121.26 246,504,351.39 中森华公司预付款所致
存货 -46.95% 主要系子公司湖北珠江存货房产结转成本所致
158,016,371.89 297,867,807.05
其他流动资产 65.38% 主要系子公司湖北珠江预缴相关税费所致
14,411,010.80 8,714,139.07
长期待摊费用 -46.57% 主要系本期摊销所致
1,113,550.80 2,083,962.89
主要系子公司湖北珠江本期转回递延所得税资
递延所得税资产 -100.00%
- 4,985,486.50 产所致
主要系子公司湖北珠江本期销售房屋结转收入
预收款项 -36.87%
230,886,723.58 365,746,868.16 所致
主要系缴纳企业所得税以及湖北珠江缴纳相关
应交税费 -48.52%
43,455,350.36 84,404,890.27 税费所致
一年内到期的非流
-100.00% 主要系子公司牡丹江旅业集团归还借款所致
动负债 - 78,710,181.59
长期借款 -93.21% 主要系子公司牡丹江旅业集团归还借款所致
5,000,000.00 73,666,666.66
少数股东权益 -143.17% 主要系子公司湖北珠江分红所致
-9,962,656.83 -4,096,952.76
2． 合并利润表及现金流量项目
报表项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 变动比率 变动原因
主要系子公司湖北珠江销售房屋结转收入所
营业收入 393,836,785.57 149,032,528.40 164.26%
致
主要系子公司湖北珠江销售房屋结转成本所
营业成本 288,602,024.02 122,029,925.99 136.50%
致
主要系子公司湖北珠江销售房屋计提相关税
营业税金及附加 16,524,745.23 10,405,923.57 58.80%
费所致
财务费用 7,378,082.80 48,791,814.72 -84.88% 主要系归还借款，本期融资成本减少所致
主要系原计提减值准备的应收款项本期收回
资产减值损失 -4,139,548.16 1,995,276.66 -307.47%
所致
133
海南珠江控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
报表项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 变动比率 变动原因
主要系子公司牡丹江旅业集团上期转让其子
投资收益 -1,095,372.42 37,928,898.30 -102.89%
公司黑龙江龙视股权
营业外收入 623,290.84 2,651,492.34 -76.49% 主要系上期处理固定资产产生收益
营业外支出 1,617,428.07 3,278,378.77 -50.66% 主要系上期申请报废部分固定资产
主要系子公司湖北珠江及珠江物业计提所得
所得税费用 7,201,670.33 183,697.96 3820.39%
税所致
少数股东损益 3,314,295.93 -3,798,646.47 187.25% 主要系子公司湖北珠江盈利所致
经营活动产生的现金 主要系子公司湖北珠江本期预收房款减少所
-69,730,210.02 161,345,565.54 -143.22%
流量净额 致
投资活动产生的现金 主要系收回部分投资及出售部分固定资产收
53,311,113.89 5,447,324.96 878.67%
流量净额 到现金所致
筹资活动产生的现金
-62,245,134.00 -229,444,811.25 72.87% 主要系本期子公司收到借款增加所致
流量净额
企业法定代表人： 王春立 主管会计工作负责人： 关颖 会计机构负责人： 吴修坤
海南珠江控股股份有限公司
（公章）
二〇一七年八月二十五日
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第十一节 备查文件目录
1、董事会决议
2、监事会决议
3、董事会审计委员会决议
4、独立董事意见书
5、董事、高管确认书
6、公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报告
7、内幕知情人
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