海南珠江实业股份有限公司1997年年度报告摘要
一、公司简况
1.公司名称:
中文名称:海南珠江实业股份有限公司
英文名称:HAINANPEARL RIVER ENTERPRISES HOLDINGS CO.LTD
2.公司地址:
注册地址:海口市龙昆北路2号龙珠大厦22层
办公地址:海口市龙昆北路2号龙珠大厦22层
邮政编码:570125
3.公司法定代表人:董明训
4.公司负责信息披露人员:冯湃 董事会秘书
联系电话:(0898)6796307 6776028
传真电话:(0898)6776026
5.公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称和股票代码:琼珠江A 0505;琼珠江B 2505
二、会计数据与业务数据摘要
1.1997年度本公司利润总额及构成(单位:人民币万元)
利润总额:551.00
其中:
主营业务利润 -3063.34
其他业务利润 172.24
投资收益 3070.12
补贴收入 389.50
营业外收支净额 -26.87
以前年度损益调整 9.35
2.按境内外两种会计准则计算净利润之差异说明
经安达信公司国际会计师审计,1997年度本公司的净利润-1525.7万元人民币,与海南会计师事务所审计之差异调整项目:
单位:人民币万元
经海南会计师事务所审计之净利润 411.8
(1)买方合法拥有发展物业时确认溢利与
销额销售成本及其他调整 3174.1
(2)坏帐准备 -1050.0
(3)利息费用资本化调整 -176.3
(4)长期投资减值准备 -796.1
(5)出售库存股票之调整 -2497.6
(6)其他调整 -591.6
经安达信公司国际会计师审计之净利润-1525.7
3.前三年主要会计数据和财务指标如下:
单位:人民币万元
项目 1997年 1996年 1995年
主营业务收入(万元) 18863.07 19973.72 10013.64
净利润(万元) 411.82 -18652.46 517.10
总资产(万元) 113960.61 129888.05 130676.31
股东权益(万元) 58097.58 57623.55 75951.84
每股收益(元/股) 0.011 -0.494 0.014
每股净资产(元/股) 1.54 1.53 2.01
净资产收益率(％) 0.71 - 0.67
调整后每股净资产(元/股) 1.25 1.36 1.91
加权平均净资产收益率(％) 0.71 - 0.73
注1.本公司在1997年度内没有发行新股和送配股,加权计算的每股 收益与摊簿计算的相同。
注2.主要财务指标方法:
每股收益=净利润/年度末普通股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益X100％
调整后的每股净资产=(年末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用-待处理财产净损失-递延资产)/年度末普通股份总数
加权净资产收益率=净利润/[(年初净资产+年末净资产)/2]
4.报告期内股东权益变动情况(单位:万元)
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本 37765.08 - - 37765.08
资本公积 27303.68 62.20 - 27365.88
盈余公积 10948.70 - - 10948.70
其中公益金 4928.33 - - 4928.33
未分配利润-18393.91 411.82 - -17982.09
合计 57623.55 474.02 - 58097.57
变动原因:1997年度公司实现净利润411.82万元,资本公积增加62.20万元系为调整1995年度发行B股溢价。
三、股本变动及股东情况
1.股本结构情况(数量单位:股)
期初数 本次变动增减(+.-) 期末数
一.尚未流通股份
1.发起人股份
其中:
境内法人持有股份 206744976 206744976
2.内部职工股 85500 85500
尚未流通股份合计 206830476 206830476
二.已流通股份
1.境内上市的人民币普通股 113320324 113320324
2.境内上市的外资股 27500000 57500000
已流通股份合计 170820324 170820324
三.股份总数 377650800 377650800
2.报告期末的股东数量
截至1997年末,公司股东总数67107户,其中法人股股东14户,内部职工股股东5户,社会公众股股东67088户。
3.前10名股东持股情况。
股东名称 年末持股数(股) 占总股本％
(1)广州珠江实业总公司 112628976 29.82
(2)海南省建行信托投资公司 23460000 6.21
(3)广州珠江外资建筑设计院海南分院 21896000 5.80
(4)深圳宝安企业集团股份有限公司 13570000 3.59
(5)中国残疾人福利基金会 8280000 2.19
(6)海南发展银行海口分行 7820000 2.07
(7)天骥投资基金 5750000 1.52
(8)中国平安保险公司 3450000 0.91
(9)哈道国债 3434795 0.90
(10)深圳万科企业股份有限公司 2300000 0.61
注:1.广州珠江外资建筑设计院为广州珠江实业总公司下属企业,海南分院为该院驻海南分支机构。
2.广州珠江实业总公司
法定代表人:董明训
经营范围:以房地产开发、工程总承包为主营业务的多元化企业集
团所持本公司股票无质押。
4.公司董事、监事、经理持股情况:
姓名 职务 年初持股数 年末持股数
董明训 董事长 25000 25000
周孟尝 董事 0 0
黄励岗 董事 0 0
刘昌伟 董事 0 0
许庆群 董事、总经理 0 0
张德南 董事、副总经理 0 0
郑署平 董事、副总经理 0 0
朱春林 董事、副总经理 5500 5500
史瑞培 董事 0 0
陈秉联 董事 0 0
王培林 董事 0 0
文朝龙 监事会召集人 0 0
张伟荣 董事 0 0
孙海顺 监事 0 0
朱柏林 监事 20000 20000
王 滨 监事 0 0
廖晓明 总工程师 0 0
四、募集资金使用情况
本年度没有募集资金,前次募集的资金没有延续使用到本年度。
五、重要事项
(一)重大事件
1.报告期内的股东大会,董事会会议,监事会会议情况简介
(1)股东大会情况
公司1996年度股东大会于1997年5月30日于海口召开,大会审议并通过了以下决议:
1)批准通过公司1996年董事会工作报告;
2)批准通过公司1996年总经理工作报告;
3)批准通过公司1996年监事会工作报告;
4)批准通过公司1996年财务决算报告;
5)批准通过关于动用公积金冲补亏损的报告;
6)批准通过参股广州珠江集团财务公司的报告;
7)批准通过关于董事人事变动的报告,由许庆群、黄励岗任董事,余 伟相、文朝龙不再任董事职务;
8)批准通过有关监事人事变动的报告,由文朝龙、孙海顺任监事,陈 仁增、宿文智不再任监事职务。
(2)董事会会议情况
公司董事会1997年第一次董事会议于4月27日召开,审议并通过了以下议项:
1)1996年度董事会工作报告;
2)1996年度总经理工作报告;
3)1996年度财务决算报告;
4)关于用公积金冲补亏损的报告;
5)关于参股广州珠江集团财务公司的报告;
6)关于任命许庆群为总经理,免去刘昌伟总经理的报告;
7)关于任命廖晓明为总工程师的报告;
8)海南珠江实业股份有限公司职工薪金管理办法。
1997年第二次董事会议于9月11日召开,审议并通过了1997年中期报告和1997年上半年工作总结及下半年工作安排。
(3)监事会会议情况
公司监事会分别于1997年4月28日和9月12日召开了两次会议,会议 就董事会的各项议案进行了讨论,并对股东大会决议的实施情况进行了
检查。
2.报告期内无增资扩股事项。
3.报告期内无收购兼并事项。
4.董事、监事变动情况简介
经1997年5月30日股东大会通过,由许庆群、黄励岗任董事,余伟相
、文朝龙不再任董事职务;由文朝龙、孙海顺任监事,陈仁增、宿文智不再任监事职务。
5.报告期内会计师事务所无变动
6.重大关联交易事项说明
1)经本公司董事会决议,并经海南省经济合作厅琼经合更字(1997)081号文批准,将本公司持有的海南珠江国际置业有限公司的30％股权转
让给广州珠江实业总公司;经公司董事会决议,并经海南省经济合作厅琼经合更字(1997)218号文批准,将本公司持有海南珠江国际置业有限公司的30％股权转让给广州珠江装修工程公司。以上股权转让基准日均为1997年1月1日,按注册资本金1:1价格转让,转让价格均为90万美元,转让总金额为180万美元。
2)海南珠江物业酒店管理有限公司注册资本100万元,原投资者仅本公司一家,根据董事会决议以及本公司与广州珠江外资建筑设计院海南 分院(本公司股东之一)共同协议,由广州珠江外资建筑设计院海南分院 参股10％,按注册资本1:1价格投入资本金10万元整。
7.报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
(二)会计师事务所未出具有保留意见或解释性说明的审计报告。
(三)本年度利润分配预案为不分配。
六、财务报告
财务报告
(一)审计意见
本公司财务报告经海南会计师事务所注册会计师义志强、黄玉珍审计,共出具无保留的审计报告(琼会内审[1998]072号)。
(二)会计报表(附后)
(1)资产负债表
(2)利润及利润分配表
(3)财务状况变动表
(三)会计报表附注
1.主要会计政策
(1)会计制度:本公司执行《股份制试点企业会计制度》,个别项目 的会计核算办法参照《房地产开发企业会计制度》执行。
(2)会计年度:自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
(3)合并会计报表的编制方法
合并会计报表范围包括母公司和持股50％以上的附属联营企业,其
中珠江春酒楼已停业,未能提供完整会计报表,本次未合并其会计报表。纳入合并会计报表范围的子公司情况如下:
公司名称 注册地 注册资本 持股比例 主营业务
(万元) (％)
海南珠江上海 上海市 RMB400 100 房地产开发经营
房地产公司
海南珠江物业 海口市 RMB100 90 物业,酒店管理等
酒店管理有限公司
海南珠江国 海口市 RMB500 100 旅游服务
际旅行社
海南珠江实业 海口市 RMB80 100 工程建设监理
工程建设监理公司
珠江春酒楼 海口市 RMB500 100 餐饮服务
海南珠江国际 海口市 RMB500 100 五金,交电,百货
贸易有限公司
海南珠江商业 海口市 RMB1000 95 家用电器,日用百货
有限公司
广州琼珠房地 广州市 RMB1000 95 房地产开发经营
产开发有限公司
海南珠江管桩 澄迈县 RMB1000 100 管桩生产,销售
有限公司
在编制合并会计报表时,本公司内部的资金拨付、利润收缴、购销
业务及内部往来等项目已按财政部《合并会计报表暂行规定》之要求进行了抵销。
(4)记帐原则和计价基础:以权责发生制为记帐原则,以历史成本为 计价基础。
(5)记帐本位币及外币核算方法:以人民币为记帐本位币,涉及外币 的经济业务,以业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币 入帐。年末外币现金,银行存款,债权债务等按年末市场汇价进行调整,
其差额计入当期损益。
(6)坏收准备:采用备抵法,按应收帐款期末余额的0.3％计提。
(7)存货核算方法:存货包括房地产已完工产品、在建开发产品:原
材料、低值易耗品等;购、建存货按实际成本计价,发出存货按加权平均法计价;低值易耗品在领用时一次摊销。
(8)长期投资核算方法:债券投资按成本法核算;股票投资和联营投 资依据持股比例分别采用下列方法核算:
a.持股20％以下采用成本法核算;
b.持股20％以上采用权益法核算。其中儋州市大宝水泥厂原已实行承包,1996年至今已停产,未能编制会计报表;海南珠江装饰工程公司、
海口培杰服装有限公司均已停业,未能编制会计报表,暂按成本法核算;
c.持股50％以上合并会计报表,并计算少数股东权益。
(9)固定资产核算方法
固定资产标准及计价
单位价值在2000元以上,同时使用期限在一年以上的房屋建筑物、
生产设备和管理用具等列为固定资产,以实际购建成本或经评估确认价
值入帐。
固定资产折旧采用直线法分类计提,各类固定资产折旧年限、折旧
率如下:
固定资产类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率
房屋建筑物 25 10％ 3.6％
通用设备 10 10％ 9％
运输设备 5 10％ 18％
专用设备 5 10％ 18％
其他设备 5 10％ 13％
(10)在建工程核算方法
在建工程系指各项固定资产购建、安装等所发生的实际支出;在建
工程确认为固定资产时点为:交付使用且已办理竣工决算时。
(11)递延资产核算方法:开办费按5年平均摊销;利息支出系房地产 开发项目在竣工决算前发生的数额较大的短长期借款利息。根据1993年 财政部印发的(93)财会字第30号文规定,对房地产开发企业开发项目前 期发生的数额较大的短期借款利息,先计入"递延资产"等科目,待房地产销售时,按收入与费用配比原则摊销计入"财务费用";其他递延资产支出按受益期限平均摊销。
(12)收入确认:营业收入于签订合同、商品房已移交成商品、劳务 已提供,同时收讫价款或取得索取价款的凭据时确认。
(13)税项
营业税:房地产销售、出租及物业管理、旅游等收入按营业额的5％计纳;
城市维护建设税、教育费附加及副食品价格调节基金以交纳的营业 税为计税依据,分别按7％、3％、1％计纳。
企业所得税:上海房地产公司依据上海市财税机关有关税收优惠规
定,按应纳税所得额15％的税率计纳,并按照上海市浦东新区财政局、税务局浦财办(1996)第7号文规定,享受企业所得税等部分或全部返还的优惠政策;其他公司均按国家及海南省有关税收规定计纳。
(14)利润分配
本公司净利润按下列顺序和比例分配:弥补亏损;按10％之比例提取 法定盈余公积金;按5-10％之比例提取公益金;根据股东大会决议提取任 意盈余公积金;向股东分配股利。
2.合并会计报表项目注释
附注1.应收帐款125826712.27元
帐龄 1997.12.31 1996.12.31
1年以内 48497188.45 54817516.77
1-2年 15880601.96 53975179.36
2-3年 32885633.30 34164433.77
3年以上 28563288.56 1656356.24
合计 125826712.27 144613486.14
其中:应收持股5％以上股东广州珠江实业集团公司11721416.80元
。
附注2.其他应收款123862601.46元
帐龄 1997.12.31 1996.12.31
1年以内 82721163.52 20925713.89
1-2年 10021652.60 38449419.89
2-3年 19912459.31 9146835.11
3年以上 11207326.03
合计 123862601.46 68521968.89
(2)欠款额占期末金额10％以上的欠款单位、欠款原因、金额及所
得收益。
户名 金额 发生时间 发生原因 所得收益
海南珠江国际置业公司63162944.25 97年 代垫利息及工程款 -
(3)应收持股5％以上股东广州外资设计院海南分院的往来为8528495.47元。
附注3.长期投资
(1)项目 1997.12.31 1996.12.31
股票投资 23680000.00 23680000.00
其他投资 87015892.19 20903295.80
国库券投资额 - 120000.00
合计 110695892.19 44703295.80
长期投资比上年增加59.62％,主要是增加对广州珠江集团财务公司5000万联营投资。
(2)股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 1997.12.31 1996.12.31
(万股)
交通银行海南省
分行 法人股 1188.4 14000000 14000000
海南发展银行 法人股 500 5000000 5000000
海南恒源信托股
份有限公司 法人股 300 3000000 3000000
海南南洋船务实
业股份有限公司 法人股 100 1680000 1680000
小计 23680000 23680000
(3)其他投资
投资单位名称 投资金额 权益法计 期末余额 占被投资单位
算收益 注册资本比例
儋州市大宝水泥厂 8856670.00 8856670.00 36.9％
海南省总商会 500000.00 - 500000.00 6.67％
海南通盛港务 6000000.00 - 6000000.00 15％
有限公司
海南珠江装饰工 3340000.00 - 3370000.00 50％
程有限公司
海南珠江实业装 300000.00 -34529.08 265470.92 30％
饰监理有限公司
海口培杰服装 174625.80 - 174625.80 40％
有限公司
海南珠江国际置 2738571.43 - 2738571.43 10％
业有限公司
广州珠江集团 50000000.00 - 50000000.00 25％
财务公司
海南龙珠瞬达娱 3750000.00 - 3750000.00 37.5％
乐有限公司
珠江春酒楼 2390619.16 -2133465.12 257154.04 100％
中国(海南)改革 8640000.00 - 8640000.00
发展研究所
上海海上明珠物 832000.00 - 832000.00 50％
业管理有限公司
海南珠江海口绿化 200000.00 - 200000.00
工程公司
洋浦珠江实业建 550000.00 - 550000.00 60％
设监理有限公司
南丽湖国际高尔夫 911400.00 - 911400.00
俱乐部会员证
小计 89183886.39 -2167994.20 87015892.19
附注4.在建工程
工程 预算 期初 本期增加 期末数 工程 资金
名称 数 数 进度 来源
海南珠江国际置业
0 162820094.75 -162820094.75 0 自筹
龙珠大厦二层装修工程
2000000 1791173.89 0 1791173.89 90％ 自筹
珠江广场裙楼四层装修
1500000 1145534.92 204155.00 1349689.92 90％ 自筹
龙珠小区供水工程
400000 363600.85 0 363600.85 90％ 自筹
管柱厂办公楼
0 380877.00 0 380877.00 自筹
其他工程
0 0 30115.00 30115.00 自筹
合计
3900000 166501281.41 -162585824.75 3915456.66
在建工程比上年减少97％,主要是海南珠江国际置业有限公司之股
权已转让,本年未合并该公司报表。
附注5.递延资产
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费 3574723.93 513351.16 1040023.15 3048051.94
利息费用 18118333.89 28696220.88 12515604.01 64628950.76
房屋使用权 650508.35 0 12523.17 637985.18
其他递延支出 0 351969.39 91874.96 260094.43
合计 52673566.17 29561541.43 13660025.29 68575082.31
附注6.短期借款
借款类别 期初数 期末数 借款期限 月利率(％)
(1)银行借款
其中:抵押 135000000 132500000 97.04-98.12 0.720-1.877
担保 51096400 55000000 97.04-98.09 0.924-1.380
信用 6375000 1375000 97.12-98.12 0.858
(2)非银行金融机构借款
其中:抵押 10000000 10000000 95.12-96.12 1.500
担保 88080000 52000000 97.04-98.07 0.500-1.5833
信用 0 3600000 97.01-98.04 1.667
合计 293551400 254475000
海南珠江国际置业有限公司之股权已转让,本年未合并其会计报表,本科目期末数未包含该公司短期借款数。
附注7.预提费用
类别 1997.12.31 1996.12.31
预提房地产工程成本 2758302.15 3672588.21
预提贷款利息 20355485.12 20152599.30
维修及零星工程费 1032608.27 1520612.05
合计 24146395.54 25345799.56
附注8.一年内到期的长期负债
借款 期初数 期末数 借款期限 月利
类别 折人民币 原币金额 折人民币 率
金额 金额 (％)
(1)银行借款
抵押 USD1500000 12419700 94.7.1-97.7.1 0.833
(2)非银行金融机构借款
担保 118500000 91500000 96.1-98.9 1.600
合计 118500000 103919700
期初数118500000.00元,系海南珠江国际置业有限公司一年内到期 长期负债期初数,本年度该公司股权已转让,未合并其会计报表,本科目 期末数未包含此数目。
附注9.长期应付款54500000元,系向广州珠江实业开发股份有限公 司借款。
附注10.其他业务利润
类别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
租赁收入 2063618.84 458348.79 1605270.05
其他收入 124043.11 6884.39 117158.72
合计 2187661.95 465233.18 1722428.77
附注11.投资收益
项目 股票投资收益 债券投资 其他投资收益 合计
成本法 收益 成本法 权益法
短期投资 26217899.55 26217899.55
长期投资 53253.56 4430045.54 4483299.10
合计 26217899.55 53253.56 4430045.54 30701198.65
附注12.补贴收入3895034.63元系1997年度税务返还营业税及所得 税收入。
附注13.营业外收入
项目 1997年度 1996年度
处理固定资产收益 48204.04
滞纳金收入 179063.33 175701.13
其他 56192.00 42169.35
合计 283459.37 217870.48
附注14.营业外支出
项目 1997年度 1996年度
处理固定资产损失 1015.64
赔偿支出 408800.00 300000.00
罚款支出 34044.44
赞助支出 105000.00 62000.00
其他 3250.00 190485.17
合计 552110.08 552485.17
附注15.关联方关系
(1)与本公司存在控制关系的关联方情况如下:
关联方 注册 主营业务 与公司 经济性质 法定
名称 地点 关系 代表人
海南珠江实业
股份有限公司
上海房地产
公司 上海市 房地产开发经营 子公司 有限责任 许庆群
海南珠江物业
酒店管理
有限公司 海口市 物业.酒店管理等 子公司 股份制经济 张德南
海南珠江国
际施行社 海口市 旅游服务 子公司
海南珠江实业
工程建设监
理公司 海口市 工程建设监理 子公司 股份制经济 郑署平
珠江春酒楼 海口市 餐饮服务 子公司 股份制经济 董明训
海南珠江国
际贸易有五 五金交电.百货
限公司 海口市 土特产 子公司
海南珠江商 家电.百货办公
业有限公司 海口市 用品 子公司 有限责任 许庆群
广州珠江 澄迈县 管柱生产.销售 子公司 有限责任
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及变化
关联方名称 年初数 本年增加数 本期减少数 期末数
(万元) (万元) (万元)
海南珠江实业股 RMB1600 RMB1600 RMB4000
份有限公司上海
房地产公司
海南珠江物业酒 RMB 100 RMB 100
店管理有限公司
海南珠江国际旅行社 RMB 500 RMB 500
海南珠江实业工 RMB 80 RMB 80
程建设监理公司
珠江春酒楼 RMB 500 RMB 500
海南珠江国际贸易 RMB 500 RMB 500
有限监理公司
海南珠江商业 RMB1000 RMB1000
有限公司
广州琼珠房地产 RMB1000 RMB1000
开发有限公司
海南珠江管柱 RMB1000 RMB1000
有限公司
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 权益 金额 金额 金额 权益
(万元) (％) (万元) (万元) (万元) (％)
海南珠江实业 1600 100 2400 4000 100
股份有限公司
上海房地产公司
海南珠江物业 100 100 10 90 90
酒店管理公司
海南珠江国际旅行社500 100 500 100
海南珠江实业工程 50 100 50 100
建设监理公司
珠江春酒楼 500 100 500 100
海南珠江国际贸 500 100 500 100
易有限公司
海南珠江商业 950 95 950 95
有限公司
广州琼珠房地产 950 95 950 95
开发有限公司
海南珠江管柱 750 75 750 75
有限公司
(4)不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本企业关系
广州珠江实业集团公司 持有本公司29.8％股份
海南建行信托投资公司 持有本公司6.2％股份
广州珠江外资建院海南分院 持有本公司5.8％股份
(5)本公司与关联方的交易事项
a.经本公司董事会决议,并经海南省经济合作厅琼经合更字(1997)081号文批准,将本公司持有的海南珠江国际置业有限公司的30％股权转
让给广州珠江实业总公司;经公司董事会决议,并经海南省经济合作厅琼经合更字(1997)218号文批准,将本公司持有海南珠江国际置业有限公司的30％股权转让给广州珠江装修工程公司。以上股权转让基准日均为1997年1月1日,按注册资本金1:1价格转让,转让价格均为90万美元,转让总金额为180万美元。
b.海南珠江物业酒店管理有限公司注册资本100万元,原投资者仅本公司一家,根据董事会决议以及本公司与广州珠江外资建筑设计院海南 分院(本公司的股东之一)共同协议,由广州珠江外资建筑设计院海南分 院参股10％,按注册资本1:1价格投入资本金10万元整。
附注16.其他重要事项
海南珠江管柱有限公司的原投资者分别为本公司(持股75％),广州
经济技术开发区建设开发总公司(持股25％),1996年11月经本公司与广
州经济技术开发区建设开发总公司、海南珠江实业工程建设监理公司三方协商,同意原股东广州经济开发区建设开发总公司将其持有海南珠江
管柱有限公司25％股权中的4％(即投资资本33.6万元)和21％(即投入资本176.4万元),于1997年1月1日分别转让给海南珠江实业工程监理公司
和本公司。股权转让后,海南珠江管柱有限公司注册资本为人民币壹仟
万元整,其中本公司占注册资本的96％,海南珠江实业工程建设监理公司占注册资本的4％。
海南珠江实业股份有限公司董事会
1998年4月22日
