京粮控股:内部控制审计报告2018-04-13
海南京粮控股股份有限公司
内部控制审计报告
中兴华内控审计字(2018)第 010002 号
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
海南京粮控股股份有限公司
内部控制审计报告
(截至 2017 年 12 月 31 日)
目 录 页 次
一、 内部控制审计报告 1-2
二、 报告附件
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)合伙企业营业执照复印件
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)执业资格证书复印件
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)证券执业资格复印件
注册会计师执业证书复印件
内部控制审计报告 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
内部控制审计报告
中兴华内控审计字(2018)第 010002 号
海南京粮控股股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的
相关要求,我们审计了海南京粮控股股份有限公司(以下简称“京
粮控股公司”)2017 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并
评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制
的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大
缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。
此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政
策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控
制的有效性具有一定风险。
第1页
内部控制审计报告 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,京粮控股公司于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部
控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告
内部控制。
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:刘炼
有
中国北京 中国注册会计师:李云飞
2018 年 4 月 11 日
第2页