海南珠江控股股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
一、 公司简介
1、 公司的法定中文名称:海南珠江控股股份有限公司
英文名称:HaiNan Pearl River Holdings Co.Ltd.
2、 公司法定代表人:郑清
3、 公司董事会秘书:冯湃
联系地址:海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦29楼
联系电话:0898-6763723 0898 6717888转
传 真:0898-6776026
4、 公司注册地址:海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦29楼
公司办公地址:海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦29楼
邮政编码:570125
电子信箱:hnpearl @ public.hk.hi.cn
5、 公司指定信息披露的报纸:《证券时报》,香港《大公报》
中国证监会指定登载公司年报网址:http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:公司董事会秘书处
6、 公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:珠江控股、珠江B
股票代码:0505、2505
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要会计数据(单位:人民币元)
利润总额 21519941.94
净利润 26343376.19
扣除非常性损益后的净利润 - 43469466.75
主营业务利润 - 10296925.01
其他业务利润 2259631.08
营业利润 - 34653938.85
投资收益 51597799.78
补贴收入 3781000.00
营业外收支净额 798381.01
经营活动产生的现金流量净额 39124792.16
现金及现金等价物净增加额 7302367.94
注:扣除非经常性损益之项目及金额:(单位:人民币元)
扣除项目 金 额
转让海口培杰服装有限公司股权收益 343277.60
转让广州琼珠房地产开发有限公司股权收益 33300000.00
转让海南珠江国际商业有限公司股权收益 11586041.39
转让海南珠江国际贸易公司股权收益 4427229.79
转让三亚珠江娱乐有限公司股权收益 2350000.00
资金占用费 14025294.16
补贴收入 3781000.00
合 计 69812842.94
2、按照国际会计标准调整本年度净利润及净资产之影响
除税及少数股东损益后利润 净资产
1999年度 1998年度 1999.12.31 1998.12.31
人民币千元 人民币千元
法定帐目金额
26343 -202543 396160 374694
(1) 将物业的拥有权转至买家时确认销
售及销售成本及对利息收入调整
-1702 23993 - 1702
(2) 转回楼宇、机器及设备成本及相关
累计折旧
495 - -11011 -11506
(3)坏帐准备(冲回)
3654 18041 -6000 -9654
(4)将在施工期内为融资在建工程及待售
物业而借款所发生之利息费用资本化
及有关折旧之调整
4051 - -20021 -24072
(5)库存股票之调整
- 10 -1410 -1410
(6)合并附属公司未确认投资损失
-4878 - - -
(7)长期投资之永久减值准备冲回
- 23020 - -
(8)以前年度房产税调回
3928 - - -3928
(9)其他
-779 4541 -2103 7790
根据国际会计准则本公司调整后金额
31112 -132938 355615 333617
注:1998年度净利润及年末净资产与1998 年度审计报告不一致系为采用追溯调整对1998 年度报告数字进行重新编制所致。
3.前三年主要会计数据和财务指标如下:
项目 单位 1999年
1998年 1997年
调整前 调整后 调整前 调整后
主营业务收入 万元 5451.99
22338.48 22338.48 18863.07 18863.07
净利润 万元 2634.34
-19794.11 -20255.17 411.82 132.61
总资产 万元 89924.30
85975.12 87062.56 113793.25 113922.82
股东权益 万元 39615.96
38175.69 37469.45 57930.21 58059.78
(不含少数股东权益)
每股收益 元/股 0.070
-0.524 -0.536 0.011 0.004
扣除非经常性损益后
的每股收益 元/股 -0.115
每股净资产 元/股 1.05
1.01 0.99 1.53 1.54
调整后每股净资产 元/股 1.02
0.89 0.87 1.24 1.25
每股经营活动产生
的现金流量净额 ％ 0.104
0.565 0.565
净资产收益率 ％ 6.65
-51.85 -54.06 0.71 0.22
注1.主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用-待处理(流动、 固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股份总数
注2、根据财政部财会字[1999]35号、49号文的有关规定和公司董事会决议,本公司变更会计政策, 对前三年会计数据和财务指标进行了追溯调整。 调整前后的有关会计数据如下:
项 目
1998年 1997年
调整前 调整后 调整前 调整后
坏账准备
9051579.50 20044876.03 384770.30 6772987.34
未分配利润
-379435637.76 -386498075.90 -181494528.39 -183954486.31
注3、报告期内股东权益变化及变化原因(单位:人民币万元)
项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公积金
未分配利润 未确认的投资损失 股东权益合计
期初数 37765.08 27405.47 10948.71 4928.33
-38649.81 - 37469.45
本期增加
2634.34 - 2634.34
本期减少
- 487.83 487.83
期末数 37765.08 27405.47 10948.71 4928.33
-36015.47 487.83 39615.96
变动原因:(1). 未分配利润本期增加为本年度利润转入;(2). 未确认的投资收益本期减少为被投资单位未确认的投资损失。
三、股东情况介绍
1、截至1999年年末,公司股东总数为36597户。
2、公司前10名股东持股情况
股东名称 年末持股数(股) 占总股本(％)
1 北京市万发房地产 112628976 29.82
开发股份有限公司
2 洋浦银信咨询 23460000 6.21
有限公司
3 广州珠江外资建筑设计院 21896000 5.80
海南分院
4 中国宝安集团股份有限公司 13570000 3.59
5 中国残疾人福利基金会 8280000 2.19
6 海南发展银行海口分行 7820000 2.07
7 天骥投资基金 5750000 1.52
8 中国平安保险公司 3450000 0.91
9 深圳金田实业股份有限公司 2300000 0.61
10深圳市平安期货有限公司 2300000 0.61
注(1)北京市万发房地产开发股份有限公司报告期内受让原广州珠江实业集团有限公司持有的法人股112,628,976股,占总股本的29.82％;洋浦银信咨询有限公司报告期内经法院裁定接受原建行海南省信托投资公司持有的法人股23,460,000股抵偿债务,占总股本的6.21％。
(2)前10名股东之间不存在关联关系, 所持股份无质押、冻结情况。
四、 股东大会简介
1、 1998年度股东大会于1999年6月28日召开, 决议公告刊登于1999年6月29日《证券时报》;
2、 1999年临时股东大会于1999年12月20 日召开,决议公告刊登于1999年12月23日《证券时报》。
五、董事会报告
(一) 公司经营情况
公司原主营业务为房地产开发经营, 报告期内逐步向综合性的投资控股公司转型, 主营业务方面主要是继续销售上海、海南的剩余房产, 并通过受让北京龙脉公司股权,进入北京房地产市场。
公司报告期内出资1.5亿元参与组建西南证券,为第二大股东,向金融、证券业迈出了坚实的一步。
(二) 公司财务状况(单位:人民币万元)
项目 1999年 1998年 增减(％)
总资产 89924.30 87062.56 +3.3
长期负债 118.31 6615.98 -98.2
股东权益 39615.96 37469.45 +5.7
主营业务利润 -1029.69 -10986.92
净利润 2634.34 -20255.17
增减变动的说明:长期负债减少是由于债权债务重组;主营业务利润减亏是由于去年大规模亏本销售上海珠江玫瑰花园; 净利润扭亏为盈是由于主营业务大幅减亏,出售部分资产和股权取得收益。
(三) 公司投资情况
1、报告期末公司长期投资净额为22259.2万元, 比上年增加181％,主要原因系投资北京龙脉公司和西南证券所致。
被投资公司情况:
被投资公司名称 投资金额 占被投资公司
股权的比例
备 注
北京龙脉房地产开发有限 400万元 40％
一年内追加投资1.4亿元
责任公司
西南证券有限责任公司 1.5亿元 13.3％
第二大股东
1、 报告期内未有募集资金, 前次募集资金未延续使用到本年度。
(四) 新年度的业务发展计划
1、继续向成长型投资控股公司转型,加大对高科技、环保等产业的投资力度。
2、加强对北京龙脉公司高级大型住宅小区“欧陆经典”-万兴苑项目的销售,争取达到一定销售规模, 以获得较佳收益。
3、完善内部管理,用全新的计划管理和目标管理机制来实现经营运作的高效性、有序性、规范性。
(五) 董事会日常工作情况
1、 报告期内董事会的会议情况及决议内容:
报告期内本公司董事会共召开了6次会议。
(1)本公司1999年第一次董事会议于1999年4月8日在海口召开,审议并通过了以下议项:
1.1998年度报告及摘要
2.1998年度董事会工作报告
3.1998年度总经理工作报告
4.1998年度财务决算报告
5.关于聘任陈晓庆为副总经理,免去张宇江副总经理,免去廖晓明副总经理、总工程师职务的报告
会议决议刊登在1999年4月14日《证券时报》;
(2)本公司1999年第二次董事会议于1999年6月 25日召开,会议通过如下决议:
1.由于公司股权发生变更,董明训、周孟尝、 黄承荫、黄励岗、许庆群、 张穗南、史瑞培不再任董事职务
2.推选郑清、李建华、吴小静、史永辉、 彭树银、杨旭为本公司董事候选人。
3.公司章程修改议案
会议决议刊登在1999年6月26日《证券时报》;
(3)本公司第三届董事会第一次会议于6月28日召开,决议如下:
1.成立第三届董事会选举郑清为董事长, 免去董明训董事长职务。
2.任命郑清为公司总经理,免去许庆群总经理、 张穗南副总经理职务。
3.续聘冯湃为公司董事会秘书。
会议决议刊登在1999年7月3日《证券时报》;
(4)本公司第三届董事会第二次会议于1999年8 月19日在北京召开,通过如下决议:
1.1999年度中期报告。
2.1999年度中期分配方案:不分配,不转增。
会议决议刊登在1999年8月23日《证券时报》;
(5)本公司第三届董事会第三次会议于1999年10月27日以通讯方式召开,通过如下决议:
1.批准《关于海南珠江实业股份有限公司与广州珠江实业集团有限公司及其关联公司之间债权债务调整协议》。
2.批准《关于海南珠江实业股份有限公司出让部分资产和控股子公司股权 的协议》。
3.批准《关于受让北京龙脉房地产开发有限责任公司股权的协议》。
4.批准《委托贷款合同》。
5.同意王培林辞去董事职务,增补贺洁为董事。
6.同意辞退安达信会计师事务所,聘请均富会计师事务所为1999年度B股审计师事务所。
会议决议刊登在1999年11月3日《证券时报》;
(6) 本公司第三届董事会第四次会议于1999年 11月16日以通讯方式召开,通过如下决议:
1 批准关于投资西南证券(筹)的议案。
2 批准《委托贷款合同》。
3 批准关于公司更名的议案。
4 批准关于章程修改的议案。
会议决议刊登在1999年11月18日《证券时报》。
2、 董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内公司无利润分配方案, 无公积金转增股本方案,无配股、增发新股方案。
(六) 董事、监事、高级管理人员
1、现任董事、监事、高级管理人员情况
姓名 职 务 性别 年 龄 任 期 年初持股数 年末持股数 股份增减量
郑清 董事长、总经理 男 33 1999.6-2002.6
李建华 董 事 女 46 1999.6-2002.6
吴小静 董 事 男 48 1999.6-2002.6
史永辉 董 事 男 35 1999.6-2002.6
彭树银 董 事 男 42 1999.6-2002.6
刘昌伟 董 事 男 51 1999.6-2002.6
杨旭 董 事 女 36 1999.6-2002.6
陈秉联 董 事 男 43 1999.6-2002.6
贺洁 董 事 女 29 1999.12-2002.12
刘文杰 监事会召集人 男 36 1999.6-2002.6
佘建辉 监 事 女 46 1999.6-2002.6
朱碧青 监 事 女 31 1999.6-2002.6
文朝龙 监 事 男 59 1999.6-2002.6
王滨 监 事 男 36 1999.6-2002.6
陈晓庆 副总经理 男 38 1999.6-2002.6
冯湃 董秘、总助 男 36 1999.6-2002.6
2、年度报酬情况:
公司高管层年度报酬60000——80000元两人, 40000---50000元两人,李建华、吴小静、史永辉、彭树银、刘昌伟、杨旭、陈秉联、贺洁董事,刘文杰、 佘建辉、朱碧青、文朝龙监事,未在本公司领取报酬。
3、报告期内离任的董事、监事、高管人员姓名及原因:
董明训、周孟尝、黄承荫、黄励岗、许庆群、 张穗南、史瑞培、王培林董事,张伟荣、孙海顺、 朱柏林监事,许庆群总经理、张穗南、张宇江、 廖晓明副总经理于报告期内离任,离任原因是公司股权发生变更。
4、报告期内聘任或解聘公司经理、董事会秘书情况
1999年6月28日本公司第三届董事会第一次会议任命郑清为总经理,免去许庆群总经理职务, 续聘冯湃为公司董事会秘书。
(七)本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
本次利润分配预案为不分配、不转增。
六、 监事会报告
(一) 监事会会议情况
报告期内本公司监事会召开了三次会议
本公司1999年第一次监事会议于1999年4月8 日在海口召开,会议审议
了1998年度报告和1998年监事会工作报告。
本公司1999年第二次监事会议于1999年6月25日召开,会议通过了监事人员变更的议案。决议刊登在1999年6月26日《证券时报》。
本公司第三届监事会第一次会议于6月28召开,决议成立第三届监事会,选举刘文杰为监事会召集人。 决议刊登在1999年7月3日《证券时报》。
(二)监事会根据国家有关法律法规, 对公司依法运作情况进行了监督,认为公司决策程序合法, 建立了比较完善的内部控制制度,公司董事、 高管人员执行公司职务时没有违反法律、法规、 公司章程或损害公司利益的行为。
监事会检查了公司的财务情况, 认为公司财务报告较真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
监事会认为公司收购、出售资产交易价格合理, 未发现内幕交易, 没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失情况。
监事会认为公司的关联交易公平合理, 没有损害本公司的利益。
七、 重要事项
1、 重大诉讼、仲裁事项
本公司诉美策实业(深圳)有限公司(下称“美策”)及深圳市骏龙达实业发展有限公司(下称“骏龙达”)违反合作建房合同一案,已于1999年9月10日由深圳市中级人民法院(民事判决书[1999]深中房初字第33 号)作出判决,美策应返还本公司人民币4,309,127.29 元及利息,骏龙达应返还给本公司投资款人民币500万元及利息,土地闲置损失本公司负担338,792元,该事项于1999年11月18日披露在《证券时报》。
2、 报告期内公司、 公司董事及高级管理人员没有受监管部门处罚的情况。
3、 控股股东变更情况:
报告期内原本公司第一大股东广州珠江实业集团有限公司将持有的本公司股份112,628,976股全部转让给北京市万发房地产开发有限公司,1999年6月股权转让完成后,北京市万发房地产开发股份有限公司持有本公司112,628,976股,占本公司股份总数的29.82％, 成为本公司第一大股东。股权转让公告刊登在1999年6月25日《证券时报》。
4、 董事会换届、总经理、董事会秘书变更情况
本公司1998年度股东大会于6月28日召开,选举成立了新的董事会,本公司第三届董事会由9人组成,董事长:郑清,董事:李建华、吴小静、史永辉、彭树银、 刘昌伟、杨旭、贺洁、陈秉联。
本公司第三届董事会第一次会议任命郑清为总经理,免去许庆群总经理职务,续聘冯湃为董事会秘书。
5、 收购及出售资产事项
(1)收购资产事项:本公司第三届董事会第三次会议批准了《关于受让北京龙脉房地产开发有限责任公司股权的协议》, 根据协议本公司向北京市新兴房地产开发总公司受让北京龙脉房地产开发有限责任公司40 ％的股权,受让金额为400万元,并在1年内分四期支付1.4亿元追加投资款, 龙脉公司开发的“欧陆经典”-万兴苑小区将成为北京亚运村地区的高级大型住宅社区之一,该项收购使本公司顺利进入北京市房地产开发市场, 对今后的经营成果将产生较大影响。
(1) 出售资产事项
本公司第三届董事会第三次会议批准了《关于海南珠江实业股份有限公司出让部分资产和控股子公司股权的协议》,根据协议, 本公司向原第一大股东广州珠江实业集团有限公司出让部分资产和控股子公司股权, 主要包括:广州琼珠房地产开发有限公司95％的股权, 海南珠江国际贸易有限公司100％股权, 海南珠江商业有限公司95％股权,三亚娱乐有限公司60％股权等, 协议总价格为83,180,254.78元。扣除承接本公司对被出让公司的全部债务额后, 广州珠江实业集团有限公司应向本公司支付转让金额为59,528,502.12元,并且用北京万发公司应付广州集团公司的股权转让款转化为北京万发公司对本公司的应付款。
根据海南从信会计师事务所出具的审计报告, 广州琼珠房地产开发有限公司的注册资本1000万元,1999年9月30日的所有者权益合计为8,243,742.55元; 海南珠江国际贸易有限公司注册资本5,360,000元,1999年9月 30日所有者权益合计为5,409,994.23元; 海南珠江商业有限公司注册资本10,474,700元,1999年9月30 日所有者权益合计11,099,658.73元。
该项出售使本公司对原控股股东管理下进行的股权和资产投资进行了清理,并取得了一定的投资收益。
以上事项公告于1999年11月3日《证券时报》。
6、重大关联交易事项
(1)本公司第三届董事会第三次会议批准《关于海南珠江实业股份有限公司与广州珠江实业集团有限公司及其关联公司之间债权债务调整的协议》,根据协议, 经债权债务调整后, 本公司对广州珠江实业集团有限公司及其关联子公司的债务全部结清,债权余额尚有8, 687,791.98元,并用北京万发公司应付广州集团公司的股权转让款偿还。
(2)《关于受让北京龙脉房地产开发有限责任公司股权的协议》,内容见上条。
(3)《关于海南珠江实业股份有限公司出让部分资产和控股子公司股权的协议》,内容见上条。
(4)本公司第三届董事会第三次会议和第四次会议分别批准了两份《托贷款合同》, 根据合同北京市新兴房地产开发总公司提供两笔共9000 万元贷款委托中信实业信托投资公司发放给本公司作流动资金周转, 期限一年。
以上事项公告于1999年11月3日、1999年11月18日《证券时报》。
注:北京市新兴房地产开发总公司系本公司第一大股东北京市万发房地产开发股份有限公司的主要股东之一。
7、 本公司与控股股东在人员、资产、 财务上的“三分开”情况:
本公司与第一大股东北京市万发房地产开发股份有限公司在人员、资产、财务上实现了“三分开”, 做到人员独立、资产完整、财务独立。
8、 聘任、解聘会计师事务所情况:
报告期内本公司A股会计师事务所仍为海南从信会计师事务所,辞退了原B股会计事务所安达信会计师事务所,聘请均富会计师事务所审计1999年B股年度报告。该事项公告于1999年12月23日《证券时报》。
9、 公司名称变更情况
本公司1999 年临时股东大会决议公司名称由“海南珠江实业股份有限公司”变更为“海南珠江控股股份有限公司”,简称“珠江控股”,该事项公告于1999年 12月23日《证券时报》。
10、 对计提四项资产减值准备的说明:公司根据财政部财会字[1999]35号、49 号文的有关规定和董事会决议,变更了相应会计政策, 其中:对其他应收款计提的坏帐准备采用追溯调整,其他应收款98 年末应计提坏帐准备累积数10993296.53 元 , 调减了 99 年初留存收益10993296.53元;其他四项资产准备计提未涉及追溯调整。
八、财务会计报告
(一)、审计报告
琼从会审字[2000]第042号
海南珠江控股股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31 日资产负债表、合并资产负债表及1999年度利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和1999年度现金流量表、 合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为 ,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12 月 31 日的财务状况及1999年度经营成果和现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
海南从信会计师事务所 中国注册会计师:
中国注册会计师:
中国.海口 二000年三月二十七日
(二)、会计报表(附后)
(三)、会计报表附注
附注1:公司简介
海南珠江控股股份有限公司(以下简称本公司)原名海南珠江实业股份有限公司, 系经海南省人民政府办公厅琼府办(1992)1号文批准实行股份制规范化改组设立的股份有限公司。1992年1月11日在海南省工商行政管理局登记注册。1992 年 12 月经中国人民银行证管办(1992)第83号文批准, 向社会公众公开发行的人民币普通股在深圳证券交易所上市,1995年6月经中国证券监督管理委员会批准,发行境内上市外资股(B股)。本公司于2000年1月10日更为现名,并由海南省工商行政管理局换发企业法人营业执照,注册号:4600001006830,住所:海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦29层, 法定代表人:郑清,注册资本:37,765万元, 经营范围:工业投资、热带种植业、海产养殖、房地产开发经营(壹级)、 物业管理、酒店投资与管理、旅游娱乐、物资供应、建材、设备采购、租赁、百货等。
附注2:公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
1、会计制度:本公司执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度:自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记帐本位币:以人民币为记帐本位币。
4、记帐原则和计价基础:以权责发生制为记帐原则,以历史成本为计价基础。
5、外币业务核算方法:本公司发生外币业务时,以业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币入帐。年末外币现金、银行存款、 债权债务等按年末市场汇价进行调整,其差额计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短(不超过3个月)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动很小的投资。
7、坏帐核算方法
本公司坏帐确认标准为:
(1)债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项;
(2)债务人逾期未履行偿债义务,超过三年确实不能收回的应收款项,经董事会批准后作为坏帐。
坏帐损失采用备抵法,按应收款项(应收帐款、 其他应收款)的帐龄分析计提坏帐准备,其计提比例如下:
帐 龄 计提比例
一年以内 2％
一至二年 5％
二至三年 10％
三至四年 20％
四至五年 30％
五年以上 50％
注:纳入合并会计报表范围的子公司之间的应收款项不计提坏帐准备。
8、 存货核算方法
存货包括产成品、开发产品、在建开发产品、 原材料、低值易耗品等。
存货购建按实际成本计价, 发出存货按加权平均法计价;低值易耗品在领用时一次摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低计价, 若期末存货可变现净值低于存货成本, 则按其差额计提存货跌价准备。对无法取得可变现净值资料的存货, 不计提存货跌价准备。
9、短期投资核算方法
短期投资按取得时的实际成本计价, 其在转让或到期兑现金额与成本的差额作为投资损益。 年末短期投资成本若高于其可变现净值,则按其差额计提跌价准备。
10、长期投资核算方法
长期股权投资按投资时实际支付的价款记帐。 对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20 ％以下采用成本法核算; 对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％, 但有重大影响的,采用权益法核算, 投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上的, 按权益法核算并合并会计报表。
股权投资差额按10年平均摊销。
长期投资减值准备计提方法
中期期末或年度终了,对长期投资逐项检查, 如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化原因导致其可收回金额低于帐面价值, 并且这种降低价值在可预计的未来不可能恢复, 则以可收回金额低于长期投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法
固定资产标准为:使用年限在一年以上的房屋、 建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、 经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过2年的,也作为固定资产。
固定资产按实际购建成本或经评估确认价值入帐。固定资产折旧采用平均年限法分类计提。 各类固定资产估计经济使用年限、预计残值率及折旧率如下:
固定资产类别 估计经济 预计 年折旧率
使用年限 残值率
房屋建筑物 25 10％ 3.6％
通用设备 10 10％ 9％
运输设备 5 10％ 18％
用设备 5 10％ 18％
其他设备 5 10％ 18％
12、在建工程核算方法
在建工程系指各项固定资产购建、 安装所发生的实际支出; 在建工程在完工并交付使用时按实际发生的全部支出或暂估价值转入固定资产; 在建工程借款所发生的利息在工程交付使用前计入工程成本, 交付使用后,计入当期损益。
13、无形资产计价和摊销方法
(1)海口龙珠小区水井使用权,按实际支付金额入帐,分10年平均摊销。
(2)房屋使用权,按取得时实际价款入帐,分55年平均摊销。
2. 14开办费、长期待摊费用及其摊销方法
开办费自开始生产经营的当月起,在5年内平均摊销;长期待摊费用按受益期平均摊销。
15、收入确认原则
(1)销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认:
A、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
C、与交易相关的经济利益能够流入公司;
D、相关的收入和成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务的收入,按下列原则予以确认:
A、在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。
B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
C、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下, 公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本; 如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿,则不确认收入, 而将已经发生的成本确认为当期费用。
(3)利息收入,在以下条件均能满足时按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定:
A、与交易相关的经济利益能够流入公司;
B、收入的金额能够可靠地计量。
(4)使用费收入,在以下条件均能满足时按有关合同或协议规定的收费时间和方法计量确定:
A、与交易相关的经济利益能够流入公司;
B、收入的金额能够可靠地计量。
16、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
17、合并会计报表编制方法
(1)合并会计报表的范围包括母公司和持股50％以上的附属子公司。由于本公司在1999 年度已将所持海南珠江商业有限公司、广州琼珠房地产开发有限公司、 海南珠江国际贸易有限公司股权转让给广州珠江实业集团有限公司,本年度合并报表范围不包括上述三家子公司。对合并报表年初数已按有关规定进行了相应调整。
(2 )合并会计报表以母公司及纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关会计资料为依据, 按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制而成。合并时, 本公司内部的投资、往来、 购销业务及其他重大交易和未分配利润等已相互抵销。
(3)合并子公司所采用的会计政策和会计处理方法与母公司一致。
18、会计政策及会计估计的变更
本公司按照财政部财会字[1999]35号文的有关规定,自1999年1月1日起改变如下会计政策和会计估计:
(1)其他应收款原不计提坏帐准备,现改按帐龄分析法计提,其计提比例与应收帐款一致。 坏帐准备计提范围的变更已采用追溯调整法, 调整了期初留成收益及相关项目的期初数。其中:调减1998年度利润4,605,079.49元,调减1999年年初留成收益10,993,296.53元,利润及利润分配表上年数的年初未分配利润调减了6,388,217.04元。
(2)根据本公司董事会决议,对应收帐款坏帐准备的计提比例作如下变更:
帐 龄 变更前计提比例 变更后计提比例
一年以内 5％ 2％
一至二年 10％ 5％
二至三年 15％ 10％
三至四年 20％ 20％
四至五年 20％ 30％
五年以上 20％ 50％
应收帐款坏帐准备计提比例的变更按未来适用法调减了1999年度净利润4,130,235.90元。
附注3:税项
(1)主要税种和税率
税 种 税 率 计税依据
增值税 17％ 应税销售额
营业税 5％ 房产销售收入、出租、物业管
理收入等
城市维护建设税 7％ 营业税、增值税
教育费附加 3％ 营业税、增值税
企业所得税 15％ 应纳税所得额
(2)优惠税率及批文
根据海南省人民政府琼府办(1988)27 号文《关于鼓励投资的税收优惠办法》规定, 本公司附属公司海南珠江管桩有限公司之产品海南岛内销售部分免征增值税。
根据上海市浦东新区财政局、税务局浦财办(1996)第7号文规定,上海房地产公司享受企业营业税及所得税部分或全部返还的优惠政策。
附注4: 分行业资料
行业 营业收入
上年数 本年数
营业成本 营业毛利
上年数 本年数 上年数 本年数
房地产业 203953248.50 24867936.00
301193478.16 31665728.19 -97240229.66 -6797792.19
物业管理 13305754.16 10819138.38
11803564.58 8807269.97 1502189.58 2011868.41
旅游酒店 1474600.00 853094.20
1180517.10 647365.30 294082.90 205728.90
加工建造 17899757.59
21688952.63 -3789195.04
其他 6167133.60 79938.00
8403267.76 47751.32 -2236134.16 32186.68
公司内行业 1515853.96
1515853.96
间相互抵减
合 计 223384882.30 54519864.17
321064973.64 62857067.41 -97680091.34 -8337203.24
附注5、关联方关系及交易
1、 存在控制关系的关联方
关联方名称 注册地点 主营业务 与公司关系
经济性质 法定代表人
海南珠江实业股份有限 上海市 房地产开发 子公司
公司上海房地产公司 及经营
股份制 郑 清
海南珠江物业酒店管理 海口市 物业、酒店 子公司
有限公司 管 理
有限责任 张穗南
海南珠江国际旅行社 海口市 旅游服务 子公司
股份制 郑 清
海南珠江实业工程 海口市 工程建设监理 子公司
建设监理公司
股份制 郑 清
珠江春酒楼 海口市 餐饮服务 子公司
股份制 郑 清
海南珠江管桩 澄迈县 管理生产 子公司
有限公司 销 售
有限责任 郑 清
海南珠江广告 海口市 广告制作 子公司
有限公司 发 布
有限责任 张穗南
海南珠江海口 海口市 园林设计 子公司
绿化工程公司 施 工
有限责任 许庆群
海南珠江装饰工程 海口市 装饰工程 子公司
有限公司
有限责任 许庆群
2、 不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业关系
北京市万发房地产开发股份有限公司 持本公司29.82％股权
北京新兴房地产开发总公司 北京市万发房地产开
发股份有限公司控股股东
北京龙脉房地产开发有限责任公司 本公司持有其40％股权
3、 关联交易事项
(1)、1999年10月,本公司以2,220 万元的价格购受北京市新兴房地产开发总公司(以下简称新兴公司)所持北京龙脉房地产开发有限公司(以下简称龙脉公司)40 ％的股权(购受日龙脉公司净资产为负数), 其中1820万元系向新兴公司支付的前期投入资金利息, 其计算标准为年利率6.5％。
(2)、1999年11月,新兴公司委托中信兴业信托投资公司向本公司分别提供人民币5,000万元和4,000 万元(共计9,000万元)的委托贷款,借款期限为一年,年利率均为5.85％,年手续费率分别为1.08％和0.96％。
(3)、根据《关于海南珠江实业股份有限公司出让部分资产和控股子公司股权的协议》,本公司以83,180,254.78元的价格向本公司原第一大股东广州珠江集团有限公司(以下简称广州珠江)出让部分资产和控股子公司股权, 主要包括:本公司持有的广州琼珠房地产开发有限公司95％的股权; 本公司持有的海南珠江国际贸易有限公司100％的股权;本公司持有的海南珠江业商业有限公司95％的股权;本公司持有的三亚娱乐有限公司 60％的股权等。 以上价款扣除广州珠江承接本公司对被出让公司的全部债务额后, 广州珠江应向本公司支付的转让金额总额为59,528,502.12元。北京市万发房地产开发股份有限公司(以下简称万发公司)已用应付广州珠江的股权转让款向本公司支付上述款项。
(4)、 根据《关于海南珠江实业股份有限公司与广州珠江实业集团有限公司及其关联公司之间债权债务调整的协议》, 万发公司已代海南珠江国际置业有限公司偿还因该协议而形成的对本公司的债务8,687, 791.98元。
4、关联方应收应付款项
其他应收款 年初数 年末数
北京龙脉房地产开发有限责任公司 0 140000000.00
其他应付款 年初数 年末数
北京市万发房地产开发股份有限公司 0 5000000.00
北京市新兴房地产开发总公司 0 187200000.00
附注6:或有事项
截至1999年12月31日止, 本公司已为海口工业进出口公司等36位法人及自然人提供了商品房按揭贷款担保,涉及金额为32,957,740.31元,若借款人到期无力清偿债务,本公司将无条件承担偿债责任。
附注7:承诺事项
本公司无此类事项。
附注8:资产负债表日后事项
本公司无此类事项。
海南珠江控股股份有限公司
2000年3月30日
合并资产负债表
编报单位:海南珠江控股股份有限司 1999年12月31日 单位:人民币元
项 目 合并数
期初数 期末数
流动资产
货币资金 26527326.59 33829694.53
短期投资 减:短期投资跌价准备 短期投资净额 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 75503383.97 62083037.87
其他应收款 244728880.69 191611955.32
减:坏帐准备 20044876.03 21534405.10
应收款项净额 300187388.63 232160588.09
预付帐款 5721103.19 3983118.06
应收补贴 款 存货 348113962.26 316748701.34
减:存货跌价准备 3734234.22 6723950.94
存货净额 344379728.04 310024750.40
待摊费用 待处理流动资产净损失 13204.87 3930.09
一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 676828751.32 580002081.17
长期投资
长期股权投资 96911187.90 240212344.16
长期债券投资 长期投资合计 96911187.90 240212344.16
减:长期投资减值准备 17788449.84 17613824.04
长期投资净额 79122738.06 222598520.12
其中:合并价差 其中:股权投资差额 792900.00 22920000.00
固定资产
固定资产原价 148026250.55 135653921.85
减:累计折旧 36810875.68 41369261.08
固定资产净值 111215374.87 94284660.77
工程物资 在建工程 380877.00 380877.00
固定资产清理 2697.83
待处理固定资产净损失 固定资产合计 111598949.70 94665537.77
无形资产及其他资产
无形资产 363600.85 903819.44
开办费 2024491.04 1025013.28
长期待摊费用 687110.59 48000.00
其他长期资产 无形资产及其他资产合计 3075202.48 1976832.72
递延税项 递延税款借项 资产总计 870625641.56 899242971.78
流动负债
短期借款 154562122.22 198202122.22
应付票据
应付帐款 39767076.08 35300392.66
预收帐款 24359448.42 14140491.02
代销商品款 应付工资 应付福利费 1548068.23 1505591.55
应付股利 3213302.88 3213302.88
应交税金 -3432788.09 -2616668.57
其他应交款 -42001.20 -43757.22
其他应付款 5.14 143759697.77 221089376.18
预提费用 5.15 27643911.75 8519672.85
一年内到期的长期负债 38269700.00 22419700.00
其他流动负债 流动负债合计 429648538.06 501730223.57
长期负债 长期借款 10000000.00
应付债券 长期应付款 54890000.00
住房周转金 1269804.60 1183065.12
其他长期负债 长期负债合计 66159804.60 1183065.12
递延税项 递延税项贷方 负债合计 495808342.66 502913288.69
少数股东权益 122767.25 170073.78
股东权益
股本 5.1 377650800.00 377650800.00
资本公积 5.18 274054743.16 274054743.16
盈余公积 5.19 109487064.39 109487064.39
其中:公益金 49283285.81 49283285.81
未确认的投资损失 -4878298.53
未分配利润 -386498075.90 -360154699.71
股东权益合计 374694531.65 396159609.31
负债和股东权益总计 870625641.56 899242971.78
资产负债表
编报单位:海南珠江控股股份 1999年12月31日 单位:人民币元
项 目 附注 母公司数
期初数 期末数
流动资产
货币资金 13488615.62 24917474.31
短期投资 减:短期投资跌价准备 短期投资净额 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 56119784.05 48437821.22
其他应收款 284396535.27 306229589.27
减:坏帐准备 19150708.09 20559507.12
应收款项净额 321365611.23 334107903.37
预付帐款 4720670.44 1676380.76
应收补贴 款
存货 226867169.95 227905699.38
减:存货跌价准备 存货净额 226867169.95 227905699.38
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 566442067.24 588607457.82
长期投资
长期股权投资 106928764.48 240599755.30
长期债券投资
长期投资合计 106928764.48 240599755.30
减:长期投资减值准备 17788449.84 17613824.04
长期投资净额 89140314.64 222985931.26
其中:合并价差
其中:股权投资差额 663300.00 22804800.00
固定资产
固定资产原价 80501850.79 69141164.78
减:累计折旧 23169092.33 24106939.14
固定资产净值 57332758.46 45034225.64
工程物资
在建工程
固定资产清理 待处理固定资产净损失 固定资产合计 57332758.46 45034225.64
无形资产及其他资产
无形资产 363600.85 290880.67
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计363600.85 290880.67
递延税项
递延税款借项
资产总计 713278741.19 856918495.39
流动负债
短期借款 141187122.22 193687122.22
应付票据
应付帐款 3388407.63 2661497.80
预收帐款 6817219.92 6958450.02
代销商品款 应付工资 应付福利费 478641.02 327055.64
应付股利 3213302.88 3213302.88
应交税金 -3132401.79 -2135436.79
其他应交款 -32053.31 -28647.73
其他应付款 155206293.26 220374996.57
预提费用 7774074.74 7226488.42
一年内到期的长期负债12419700.00 22419700.00
其他流动负债 流动负债合计 327320306.57 454704529.03
长期负债
长期借款 10000000.00
应付债券
长期应付款 54890000.00
住房周转金 1263902.97 1176058.52
其他长期负债 长期负债合计 11263902.97 1176058.52
递延税项
递延税项贷方 负债合计 338584209.54 455880587.55
少数股东权益 股东权益
股本 377650800.00 377650800.00
资本公积 274054743.16 274054743.16
盈余公积 109487064.39 109487064.39
其中:公益金 49283285.81 49283285.81
未确认的投资损失
未分配利润 -386498075.90 -360154699.71
股东权益合计 374694531.65 401037907.84
负债和股东权益总计 713278741.19 856918495.39
合并利润分配表
编报单位:海南珠江控股股份有限公司 1999年度 单位:人民币元
项目 合 并 数
本年数 上年同期数
一、主营业务收入 54519864.17 223384882.30
减:折扣与折让
主营业务收入净额 54519864.17 223384882.30
减:主营业务成本 62857067.41 321064973.64
主营业务税金及附加 1959721.77 12189155.13
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)
-10296925.01 -109869246.47
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)
2259631.08 1642873.01
减:存货跌价损失 2989716.72 3734234.22
营业费用 621281.00 9751138.89
管理费用 22269274.45 38180708.93
财务费用 736372.75 29318441.71
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
-34653938.85 -189210897.21
加:投资收益(亏损以“-”填列)
51594499.78 -9348248.93
补贴收入 5.26 3781000.00 2872000.00
营业外收入 1489137.01 641613.51
减:营业外支出 690756.00 7506137.59
四、利润总额(亏损以“-”号填列)
21519941.94 -202551670.22
减:所得税 7557.75 34943.17
少数股东损益 47306.53 -43023.80
加: 未确认的投资损失 4878298.53
五、净利润 26343376.19 -202543589.59
加:年初未分配利润 -386498075.90 -183954486.31
盈余公积转入 六、可供分配的利润 -360154699.71 -386498075.90
减:提取法定盈余公积
提取法定公益
七、可供股东分配的利润-360154699.71 -386498075.90
减:应付优先股股利 提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -360154699.71 -386498075.90
利润分配表
编制单位:海南珠江控股股份有限公司 1999年度 单位:元
项 目 母公司
本年数 上年同期数
一、主营业务收入 1551214.00 -47135550.50
减:折扣与折让
主营业务收入净额 1551214.00 -47135550.50
减:主营业务成本 3695168.50 4038571.15
主营业务税金及附加 84500.98 -2591370.94
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)
-2228455.48 -48582750.71
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)
551169.91 1642873.01
减:存货跌价损失
营业费用 266814.72 6756813.31
管理费用 16927466.35 30528834.00
财务费用 -3042905.56 21597916.09
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
-15828661.08 -105823441.10
加:投资收益(亏损以“-”填列)
41425871.40 -89602818.82
补贴收入
营业外收入 1205513.76 382563.74
减:营业外支出
459347.89 7499893.41
四、利润总额(亏损以“-”号填列)
26343376.19 -202543589.59
减:所得税
少数股东损益
加: 未确认的投资损失
五、净利润 26343376.19 -202543589.59
加:年初未分配利润
-386498075.90 -183954486.31
盈余公积转入
六、可供分配的利润
-360154699.71 -386498075.90
减:提取法定盈余公积
提取法定公益
七、可供股东分配的利润
-360154699.71 -386498075.90
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -360154699.71 -386498075.90
现金流量表
1999年度
编制单位:海南珠江实业股份有限公司 单位:元
项 目
行次 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品提供劳务收到的现金
1 53739320.17 8336336.99
收到的租金
2 715604.20 703204.20
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其它税费返还
4 3781000.00
收到的其它与经营活动有关的现金
8 98500451.53 86872544.08
现金流入小计
9 156736375.90 95912085.27
购买商品接受劳务支付的现金
10 37960562.93 2243474.85
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
12 8930920.84 2605337.28
支付的增值税款
支付的所得税款
14 138075.02 56250.00
支付的除增值税所得税以外的其它税费
15 2073196.24 25918.50
支付的其它与经营活动有关的现金
20 68508828.71 56813001.84
现金流出小计
21 117611583.74 61743982.47
经营活动产生的现金流量净额
22 39124792.16 34168102.80
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
23 56128502.12 56128502.12
分得股利或利润所收到的现金 -
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回的现金净额
26 123701.05 80000.00
收到的其它与投资活动有关的现金
现金流入小计
31 56252203.17 56208502.12
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金
32 403952.00 3880.00
权益性投资所支付的现金
33 150000000.00 150000000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有所关的现金
现金流出小计
41 150403952.00 150003880.00
投资活动产生的现金流量净额
42 -94151748.83 -93795377.88
三、筹资活动产生的现金净流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金
45 184060000.00 176960000.00
收到的其它与筹资活动有关的现金
50 15906630.55 15850086.06
现金流入小计
51 199966630.55 192810086.06
偿还债务所支付的现金
52 125397010.00 110152010.00
发行筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金
55 12228541.12 11600980.12
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其它与筹资活动有关的现金
62 10792.65
现金流出小计
63 137636343.77 121752990.12
筹资活动产生的现金流量净额
64 62330286.78 71057095.94
四、汇率变动对现金的影响
65 -962.17 -962.17
五、现金及现金等价净增加额
66 7302367.94 11428858.69
附注：
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润
26343376.19 26343376.19
加:少数股东损益
47306.53
未确认的投资损失
-4878298.53
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐
1689366.07 1408799.03
固定资产折旧
8432469.76 4434557.40
待摊费用摊销 -
无形资产摊销
1084721.14 72720.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
-580840.93 -644402.58
固定资产盘亏、报废损失
626994.35 459347.89
财务费用
3710402.33 -111952.11
投资损失(减收益)
-51594499.78 -41425871.40
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)
31365260.92 -1038529.43
经营性应收项目的减少(减增加)
-8872582.26 -11106801.49
营性应付项目的增加(减减少)
28666985.65 55682445.12
增值税增加净额(减减少)
其 他
3084130.72 94414.00
经营活动产生的现金流量净额
39124792.16 34168102.80
3、现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额
33829694.53 24917474.31
减:货币资金的期初余额
26527326.59 13488615.62
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
7302367.94 11428858.69
