海南珠江控股股份有限公司2007年半年度报告
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。公司半年度财务会计报告未经审计。公司董事长、总经理郑清先生、副总经理、财务负责人陈秉联先生、财务部经理杨道良先生声明：保证半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
一、公司基本情况
1、公司的法定中文名称：海南珠江控股股份有限公司
英文名称：HaiNan Pearl River Holdings Co.Ltd.
2、公司注册地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦29楼
公司办公地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦29楼
邮政编码：570125
电子信箱：hnpearl@public.hk.hi.cn
3、公司法定代表人：郑清
4、公司董事会秘书：冯湃
证券事务代表：顾利荣
联系地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦29楼
联系电话：0898-68581888转
传 真：0898◇8581026
5、公司指定信息披露的报纸：《证券时报》，香港《大公报》
中国证监会指定登载公司半年度报告网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：珠江控股、珠江B
股票代码：000505、200505
二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据及财务指标 单位:人民币元
上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)
本报告期末
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 817,329,987.33 739,722,953.45 740,910,490.97 10.49 10.31
所有者权益（或股东
222,752,948.09 226,890,270.22 226,890,270.22 -1.82 -1.82
权益)
每股净资产 0.5220 0.5317 0.5317 -1.82 -1.82
上年同期 本报告期末比上年度期末增减(%)
报告期(1-6月)
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -329,459.29 -18,107,101.96 -21,447,305.31 98.18 98.46
利润总额 33,139.55 -21,315,275.10 -21,470,303.11 100.16 100.15
净利润 -4,137,322.13 -20,776,756.84 -21,188,362.23 80.09 80.47
扣除非经常性损益后
-4,533,955.69 -22,618,748.64 -21,162,227.89 79.95 78.58
的净利润
基本每股收益 -0.0097 -0.0550 -0.0561 82.36 82.71
稀释每股收益 -0.0097 -0.0550 -0.0561 82.36 82.71
增加38.96个百分 增加39.9个百分
净资产收益率 -1.86% -40.82% -41.76%
点 点
经营活动产生的现金
24,080,873.05 93,685,413.24 93,656,952.07 -74.30 -74.29
流量净额
每股经营活动产生的
0.06 0.25 0.25 -76.00 -76.00
现金流量净额
2、非经常性损益项目
非经常损益项目 金 额 2006年1-6月
非流动资产处置损益 25,308.53 0.00
其他营业外收支净额 337,290.31 -22,997.80
所得税影响数
少数股东损益影响数 34,034.72 -3,136.54
合 计 396,633.56 -26,134.34
3、净资产收益率和每股收益
净资产收益率(%) 每股收益(元)
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2007年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 -1.857 -1.840 -0.010 -0.010
扣除非经常性损益后归属于公司
-2.035 -2.017 -0.011 -0.011
普通股股东的净利润
2006年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 -41.762 -34.548 -0.056 -0.056
扣除非经常性损益后归属于公司
-41.710 -34.505 -0.056 -0.056
普通股股东的净利润
4、国际会计准则对净利润和净资产的影响
国际财务报告准则的调整对本年度利润/(亏损)及资产净值的影响
(未经审计) (未经审计)
2007年6月30日止 截至2007年6月30日
六个月的亏损 资产净值
人民币千元 人民币千元
法定帐目中所报金额 (2,591) 237,954
国际财务报告准则调整的影响
-冲回母公司以在建工程投资于附属
公司发生的资本公积 - (2,072)
-未确认冲回可供出售金融资产减值
准备 - (44,035)
-坏帐准备 - (14,600)
-土地使用权的摊销 - (1,337)
-长期待摊费用的调整 - (1,521)
-占联营公司投资利润的调整 - (9,929)
-其它 - 1,035
调整后的金额 (2,591) 165,495
三、股本变动和主要股东持股情况
（一）、股本变动情况
1、报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。
2、股份变动情况表 数量单位：股
本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后
比例 比例
数 量 (%) 发行新股 送股 公积金转股 其 他 小计 数 量 (%)
一、有限售条件股份 206,770,609 48.45 206,770,609 48.45
1、国家持股
2、国有法人持股 120,023,678 28.13 120,023,678 28.13
3、其他内资持股
其中：境内法人持股 86,721,300 20.32 86,721,300 20.32
境内自然人持股 25,631 0.01 25,631 0.01
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 219,974,795 51.55 219,974,795 51.55
1、人民币普通股 154,999,795 36.32 154,999,795 36.32
2、境内上市的外资股 64,975,000 15.23 64,975,000 15.23
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 426,745,404 100 426,745,404 100
（二）、主要股东持股情况
1、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况 单位：股
股东总数 38405
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
北京市万发房地产开发股份有限公司 国有法人 25.31 107,993,698 107,993,698 53996840
恒隆国际有限公司 境内非国有法人 3.18 13,570,000 13,570,000 0
广州市利盛德投资有限公司 境内非国有法人 2.81 12,000,000 12,000,000 0
安徽恒润矿业开发有限责任公司 境内非国有法人 2.07 8,836,600 8,836,600 0
河北证券有限责任公司 国有法人 1.52 6,497,500 6,497,500 0
广州珠江外资建筑设计院海南分院 国有法人 1.30 5,532,480 5,532,480 0
杨伯晨 境内自然人 1.28 5,450,000 5,450,000 0
刘楠 境内自然人 1.17 5,000,000 5,000,000 0
顾鸿娟 境内自然人 0.94 4,004,600 4,004,600 0
中国平安保险（集团）股份有限公司 境内非国有法人 0.91 3,898,500 3,898,500 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称（全称） 持有无限售条件股份数量 股份种类
杨建中 2,040,072 A股
张晓霞 1,949,250 B股
候 炯 1,311,333 A股
赵淑珍 1,187,374 A股
张丽君 894,056 A股
潘 琦 800,065 B股
刘欣方 710,042 B股
肖建明 656,800 A股
仇兰珍 628,819 A股
吴 冰 604,100 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中本公司第一大股东和其它股东之间不存在关
联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》中规定的一致行动人.未知其它股东之间是否存在
关联关系和是否属于所规定的一致行动人.
注：本公司仅第一大股东北京市万发房地产开发股份有限公司持股5%以上，其所持股份报告期内未有变化。
2、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售 可上市交易 新增可上市交 限售条件
条件股份数量 时间 易股份数量
1 北京市万发房地产开发 107993698 2009年8月17日 107993698 获得上市流通权之日
股份有限公司 起36个月内不通过
交易所挂牌出售
2 恒隆国际有限公司 13,570,000 2007年8月17日 13,570,000 法定
3 广州市利盛德投资有限 12,000,000 2007年8月17日 12,000,000 法定
公司
4 安徽恒润矿业开发有限 8,836,600 2007年8月17日 8,836,600 注
责任公司
5 河北证券有限责任公司 6,497,500 2007年8月17日 6,497,500 注
6 广州珠江外资建筑设计 5,532,480 2007年8月17日 5,532,480 注
院海南分院
7 杨伯晨 5,450,000 2007年8月17日 5,450,000 法定
8 刘楠 5,000,000 2007年8月17日 5,000,000 法定
9 顾鸿娟 4,004,600 2007年8月17日 4,004,600 法定
10 中国平安保险（集团）股 3,898,500 2007年8月17日 3,898,500 注
份有限公司
注：自获得上市流通权之日起12个月内不能上市交易或转让，在办理上市流通时先偿还北京万发代付的对价或征得北京万发的同意，并由上市公司向交易所提出其股份上市流通申请。
3、有限售条件股份可上市交易时间
时间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说明
2007.8.17 98,751,280 107,993,698 318,751,706 注1
2009.8.17 107,993,698 0 426,745,404 注2
注1、对于一部分未明确表示同意意见的非流通A股股东，由北京万发向流通A股股东先行代为支付相应的对价安排，被代付对价的非流通A股股东在办理其持有的非流通股股份上市流通时，应先偿还代付的对价或征得北京万发的同意，并由上市公司向证券交易所提出该等股份的上市流通申请。
注2、北京万发承诺其所持有的股份在获得上市流通权之日起36个月内不通过证券交易所挂牌交易出售所持有的股份。
4、报告期内本公司控股股东及其实际控制人未有变更。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）、董事、监事、高管人员持股情况：
姓名 职务 年初持股数 本期增持股 本期减持 期末持股 变动原因
份数量 股份数量 数
郑清 董事长、总经理 34175 0 0 34175 报告期内未发生变化
（二）、报告期内公司未有新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
（一）报告期主要经营情况
公司主营业务为房地产开发经营。报告期武汉项目一期做好结案工作，余量房基本售磬，工程决算全面展开。二期已取得国有土地使用权证及立项批文，规划方案也已通过规划部门审批，项目二期开工准备进展顺利。
2007年6月1日本公司第五届董事会第八次会议通过决议，拟向控股股东北京万发及实际控制人北京新兴非公开发行股票，收购其与房地产开发有关的资产。报告期内公司开始进行定向增发相关准备工作。
（二）经营成果及财务状况分析
项 目 报告期(1-6月) 上年同期 增减(%)
营业收入 79,347,304 18,361,946 332.13
营业利润 -329,459 -21,447,305 98.46
利润总额 33,140 -21,470,303 100.15
净利润 -2,591,975 -21,470,940 87.93
经营活动产生的现金流量净额 24,080,873 93,656,952 -74.29
项 目 本报告期末 上年度期末 增减(%)
总资产 817,329,987 740,910,491 10.31
股东权益 222,752,948 226,890,270 -1.82
本报告期营业收入、营业利润、净利润、经营活动产生的现金流量净额等指标变动较大的主要原因是：上年同期武汉美林青城项目开始预售，收到大量现金但不符合销售确认条件；本期销售金额减少但符合收入结转条件，净利润等因此比上年同期大幅增加。总资产增加主要系在建工程投入增加及现金增加所致。股东权益减少系本报告期亏损所致。
（三）按行业、产品和地区的经营情况
1、主营业务分行业、产品的经营情况
营业收入比上 营业成本比上年同期 毛利率比上年同期增减
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
年同期增减(%) 增减(%) (%)
房地产销售 59,422,762 35,218,184 40.73 1,326.24 523.16 增加76.38个百分点
物业管理服务 19,045,377 16,939,740 11.06 52.66 59.10 减少3.6个百分点
2、公司的主营业务分地区情况
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
海南 23,108,750 27.67
湖北 55,359,389
（四）公司投资情况
1、报告期内公司未有募集资金及前次募集资金投资项目。
2、项目投资情况：报告期内武汉房地产项目投资约387万元，三亚万嘉酒店项目建设资金投入约2225万元。
（五）业绩预测
业绩预告情况 √亏损 同向大幅上升
同向大幅下降 扭亏
业绩预告的说明（业绩预告的原因、不确定性及其 由于本公司武汉项目美林青城二期尚未开工，定
影响的说明）。 向增发事项尚未实施，经初步预测本公司2007
年三季度将可能出现亏损，亏损程度应不大，具
体数额尚无法预计，将在三季度报告中公布。
六、重要事项
（一）、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于提高上市公司质量意见》、《深交所股票上市规则》等有关法律法规的要求全面规范公司运作，报告期内新修订了公司《珠江控股信息披露管理制度（2007年修订）》、《珠江控股重大信息内部报告制度》、《珠江控股募集资金管理办法（2007年修订）》、《珠江控股对外担保管理制度》、《珠江控股关联交易管理制度》等内部控制制度，公司治理情况基本符合《上市公司治理准则》的要求。
报告期内，公司还根据中国证券监督管理委员会发布的证监公司字[2007]28号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求，对公司治理情况进行了深度自查，并于2007年5月29日召开第五届董事会第七次会议审议通过了《公司治理自查报告和整改计划》，进一步提高了公司的治理水平。
（二）报告期内公司亏损，不分配，不转增。
（三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内公司无证券投资及收益情况。
（五）报告期内公司持有其他上市公司股权、参股金融企业以及参股拟上市公司等投资情况
1、报告期内公司未持有其他上市公司、拟上市公司股权。
2、报告期公司持有金融企业股权情况
所持对象名称 初始投资金额 持有数量 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
西南证券有限责任公司股权 15000万元 7500万股 3.21% 68,000,451.80
（六）报告期内公司无收购、出售资产及资产重组事项。
（七）报告期内公司无重大关联交易事项，无与日常经营相关的关联交易事项。
（八）关联债权债务往来
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 期末余
借方发生额 期末余额
额 贷方发生额
北京市新兴房地产开发总公司 第一大股东之控股股东 92,451,400.00 169,530,804.57
北京市万发房地产开发股份有限公司 本公司第一大股东 35,605,000.00 51,905,000.00
合 计 128,056,400.00 221,435,804.57
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0.00元，余额0.00 元。
（九）重大合同事项
1、报告期内公司无重大合同签署事项。
2、报告期内公司无托管、承包、租赁事项，无委托理财事项。
3、报告期内公司无重大担保事项。
（十）报告期内公司及持有本公司股份5%以上（含5%）的股东无承诺事项。
（十一）原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
对部分未明确表示同意意见的非流通股股东，在改革方案实施股权登记日之前，有
权按照每股净资产0.19元的价格向北京万发出售所持有的股份，并由北京万发向
北京万发 流通A股股东先行代为支付相应的对价安排，被代付对价的非流通股股东在办理其 已履行
持有的非流通股股份上市流通时，应先偿还代付的对价或征得北京万发的同意，并
由上市公司向证券交易所提出该等股份的上市流通申请。
持有的非流通股股份自获得A股市场上市流通权之日起，至少在三十六个月内不在
北京万发 严格履行
证券交易所挂牌出售。
（十二）报告期内公司按照公平原则进行信息披露及相关工作，无接待调研及采访等情况。
（十三）本半年度财务报告未经会计师事务所审计，报告期内公司未变更会计师事务所。
（十四）报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未有受到相关部门处罚的情况。
七、财务报告（未经审计）（附后）
八、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在《证券时报》公开披露过的所有文件文本；
4、公司章程。
海南珠江控股股份有限公司
董 事 会
二00七年八月
资产负债表
编制单位：海南珠江控股股份有限公司 2007年6月30日 单位：元
期末数 年初数
项 目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 58,757,200.75 20,694,571.92 25,848,868.95 947,121.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2,247,048.78 1,920,572.78 2,179,360.17 1,871,971.17
预付款项 48,274,046.65 800,000.00 58,655,036.09 810,000.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 89,624,818.41 147,231,394.69 45,380,433.59 128,704,948.94
买入返售金融资产
存货 286,875,691.30 105,087,010.22 309,519,417.34 110,039,476.56
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 485,778,805.89 275,733,549.61 441,583,116.14 242,373,518.52
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 81,000,914.09 273,798,656.53 81,000,914.09 253,798,656.53
投资性房地产 20,167,469.34 20,558,072.76
固定资产 21,636,982.49 10,021,394.79 15,740,643.08 10,387,091.22
在建工程 176,549,809.84 1,863,001.41 149,805,846.26 1,863,001.41
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 32,196,005.68 1,821,055.62 31,207,892.14 1,846,842.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 - 1,014,006.50
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 331,551,181.44 287,504,108.35 299,327,374.83 267,895,591.60
资产总计 817,329,987.33 563,237,657.96 740,910,490.97 510,269,110.12
公司法定代表人：郑清 主管会计工作负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良
资产负债表
编制单位：海南珠江控股股份有限公司 2007年6月30日 单位：元
流动负债：
短期借款 64,634,000.00 64,634,000.00 68,880,000.00 68,880,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 46,898,158.49 2,431,293.50 45,930,617.01 2,427,655.89
预收款项 21,080,435.46 76,673.37 12,781,090.68 10,000.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,704,888.52 670,687.00 3,271,732.88 1,227,534.25
应交税费 647,743.77 -3,162,174.06 12,727,907.94 -3,082,495.42
应付利息 25,459,010.78 17,540,912.34 19,253,285.90 14,160,064.46
应付股利 3,213,302.88 3,213,302.88 3,213,302.88 3,213,302.88
其他应付款 389,737,974.69 259,291,600.78 142,116,106.40 51,457,387.41
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 3,000,000.00 43,190,000.00 15,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 557,375,514.59 344,696,295.81 351,364,043.69 153,293,449.47
非流动负债：
长期借款 22,000,000.00 149,000,000.00 127,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 22,000,000.00 - 149,000,000.00 127,000,000.00
负债合计 579,375,514.59 344,696,295.81 500,364,043.69 280,293,449.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 426,745,404.00 426,745,404.00 426,745,404.00 426,745,404.00
资本公积 334,260,156.98 337,276,496.52 334,260,156.98 337,276,496.52
减：库存股
盈余公积 114,177,485.88 109,487,064.39 114,177,485.88 109,487,064.39
一般风险准备
未分配利润 -652,430,098.77 -654,967,602.76 -648,292,776.64 -643,533,304.26
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 222,752,948.09 218,541,362.15 226,890,270.22 229,975,660.65
少数股东权益 15,201,524.65 13,656,177.06
所有者权益合计 237,954,472.74 218,541,362.15 240,546,447.28 229,975,660.65
负债和所有者权益总计 817,329,987.33 563,237,657.96 740,910,490.97 510,269,110.12
公司法定代表人：郑清 主管会计工作负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良
利 润 表
编制单位：海南珠江控股股份有限公司 2007年1-6月 单位：元
本期 上年同期
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 79,347,303.95 4,798,538.15 18,361,945.99 4,453,138.67
其中：营业收入 79,347,303.95 4,798,538.15 18,361,945.99 4,453,138.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 79,676,763.24 16,877,816.39 36,614,794.45 18,150,610.86
其中：营业成本 52,611,416.97 5,006,803.95 17,551,267.83 5,651,521.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,556,858.76 263,919.62 1,011,565.45 229,152.00
销售费用 3,040,949.53 160,083.50 435,206.57 92,513.68
管理费用 11,937,580.92 4,810,604.31 8,239,942.54 3,093,314.81
财务费用 8,577,826.64 7,842,253.49 9,376,812.06 9,084,108.92
资产减值损失 -1,047,869.58 -1,205,848.48
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列)
投资收益（损失以"-"号填列) -3,194,456.85 -5,860,734.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列)
三、营业利润（亏损以"-"号填列) -329,459.29 -12,079,278.24 -21,447,305.31 -19,558,206.82
加：营业外收入 712,386.20 672,628.20 38,420.07 1,720.00
减：营业外支出 349,787.36 27,648.46 61,417.87 -
其中：非流动资产处置损失 61,867.17 27,648.46 - -
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列) 33,139.55 -11,434,298.50 -21,470,303.11 -19,556,486.82
减：所得税费用 2,625,114.09 - 637.17 -
五、净利润（净亏损以"-"号填列) -2,591,974.54 -11,434,298.50 -21,470,940.28 -19,556,486.82
归属于母公司所有者的净利润 -4,137,322.13 -21,188,362.23
少数股东损益 1,545,347.59 -282,578.05
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.010 -0.056
（二）稀释每股收益 -0.010 -0.056
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现金流量表
编制单位：海南珠江控股股份有限公司 2007年1-6月 单位：元
本期 上年同期
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 89,522,206.32 6,093,294.74 230,873,053.33 4,458,264.57
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,976,164.86 22,308,740.09 4,558,475.79 5,535,803.68
经营活动现金流入小计 98,498,371.18 28,402,034.83 235,431,529.12 9,994,068.25
购买商品、接受劳务支付的现金 26,028,585.63 40,700.00 112,736,376.64 -
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 13,390,827.59 1,514,821.19 9,766,146.90 1,152,217.64
支付的各项税费 20,051,727.05 539,318.88 8,178,248.39 369,632.89
支付其他与经营活动有关的现金 14,946,357.86 4,584,762.17 11,093,805.12 4,410,547.92
经营活动现金流出小计 74,417,498.13 6,679,602.24 141,774,577.05 5,932,398.45
经营活动产生的现金流量净额 24,080,873.05 21,722,432.59 93,656,952.07 4,061,669.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - - 617,023.13 617,023.13
取得投资收益收到的现金 - - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 374,350.00 131,150.00 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -
收到其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流入小计 374,350.00 131,150.00 617,023.13 617,023.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 22,484,009.47 222,216.00 32,591,511.88 38,310.00
投资支付的现金 - 20,000,000.00 160,000.00 160,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流出小计 22,484,009.47 20,222,216.00 32,751,511.88 198,310.00
投资活动产生的现金流量净额 -22,109,659.47 -20,091,066.00 -32,134,488.75 418,713.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 207,925,000.00 168,325,000.00 87,500,000.00 54,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 207,925,000.00 168,325,000.00 87,500,000.00 54,000,000.00
偿还债务支付的现金 171,436,000.00 146,246,000.00 154,620,000.00 58,120,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,547,801.88 3,958,836.62 5,972,682.41 2,571,103.11
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,079.90 4,079.90 - -
筹资活动现金流出小计 176,987,881.78 150,208,916.52 160,592,682.41 60,691,103.11
筹资活动产生的现金流量净额 30,937,118.22 18,116,083.48 -73,092,682.41 -6,691,103.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 32,908,331.80 19,747,450.07 -11,570,219.09 -2,210,720.18
加：期初现金及现金等价物余额 25,848,868.95 947,121.85 28,150,429.28 2,507,086.65
六、期末现金及现金等价物余额 58,757,200.75 20,694,571.92 16,580,210.19 296,366.47
公司法定代表人：郑清 主管会计工作负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良
编制单位：海南珠江控股股份有限公司 2007年1-6月 单位：元
本期 上年同期
补充资料
合并 母公司 合并 母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,591,974.54 -11,434,298.50 -21,470,940.28 -19,556,486.82
加：资产减值准备 -5,384,822.60 -5,542,801.50 226,950.61 -1,360,650.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,706,302.06 485,778.51 933,958.79 469,401.48
无形资产摊销 410,922.46 25,786.82 11,233.72 1,955.00
长期待摊费用摊销 1,014,006.50 - 4,666.80 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 92,791.49 58,572.78 1,273.93 -
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - - -
公允价值变动损益（收益以“-”号填列） - - - -
财务费用（收益以“-”号填列） 8,605,143.50 7,842,253.49 9,376,321.42 9,084,108.92
投资损失（收益以“-”号填列） - - 3,194,456.85 5,860,734.63
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） - - - -
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - - -
存货的减少（增加以“-”号填列） 19,975,543.04 9,171,319.34 -81,960,182.80 5,651,521.45
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -34,957,097.02 -17,168,931.97 -7,953,492.63 18,104,396.43
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 35,210,058.16 38,284,753.62 191,292,705.66 -14,193,310.35
其他 - - - -
经营活动产生的现金流量净额 24,080,873.05 21,722,432.59 93,656,952.07 4,061,669.80
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： - - - -
债务转为资本 - - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - - -
融资租入固定资产 - - - -
3.现金及现金等价物净增加情况： - - - -
现金的期末余额 58,757,200.75 20,694,571.92 16,580,210.19 296,366.47
减：现金的期初余额 25,848,868.95 947,121.85 28,150,429.28 2,507,086.65
加：现金等价物的期末余额 - - - -
减：现金等价物的期初余额 - - - -
现金及现金等价物净增加额 32,908,331.80 19,747,450.07 -11,570,219.09 -2,210,720.18
公司法定代表人：郑清 主管会计工作负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良
合并所有者权益变动表
单位:海南珠江控股股份有限公司 2007年1-6 单位:元
本 年 金 额 上 年 金 额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 减 一 一
目 实收资本 ： 般 少 减
东数权股益 所有者计权益合 实收资本（或股 ： 般 少数股东权益 所有者计权益合
（或股本） 资本公积 存库 盈余公积 风
险 未分配利润 风
准 其 本） 资本公积 库存 盈余公积 险 未分配利润 其
股 备 他 股 准
备 他
一、上
末年余年
- - - -
额 426,745,404.00 334,260,156.98 114,177,485.88 -648,292,776.64 13,656,177.06 240,546,447.28 377,650,800.00 286,715,565.06 109,994,966.20 -702,436,481.29 6,102,138.41 78,026,988.38
加：
会计
政策
变更
前
错期差更
正
二、本
年年
初余
额 - - - - - -
426,745,404.00 334,260,156.98 114,177,485.88 -648,292,776.64 13,656,177.06 240,546,447.28 377,650,800.00 286,715,565.06 109,994,966.20 -702,436,481.29 6,102,138.41 78,026,988.38
三、本
年增
减变
动金
额（减
少以
“-”
号填
列） - - - - - -
（一） - - - -4,137,322.13 1,545,347.59 -2,591,974.54 - - - -21,188,362.23 -324,578.05 -21,512,940.28
净利
润 -4,137,322.13 1,545,347.59 -2,591,974.54 -21,188,362.23 -282,578.05 -21,470,940.28
（二）
直接
计入
所有
者权
益的
利得
和损
失
1、可
供售金出
融金
额产资公
允价
值动变净
额
2、权
益法
下被
投资
单位
其他
所有
者权
益变
动的
影响
计3、入与
所有
益者项权
目相
关所得的
税影
响
4、其
他
上述
（一）
和
（二） - - - - - -
小计
（三） - - - -4,137,322.13 1,545,347.59 -2,591,974.54 - - - -21,188,362.23 -282,578.05 -21,470,940.28
所有
者入投和
减少
资本 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1、所
有者
投入
资本 - -
份2、支股
付计
有入者所
权益
额的金
- -
3、其
他 - -
（四）
利润
分配 - - - - - -
- - - - - - - - - - -42,000.00 -42,000.00
1、提
取盈
余公
积
2、对 - -
所有
股者（东或）
的分
配 - -42,000.00 -42,000.00
3、其
他
（五）
所有
者权
益内
部结
转
1、资
本积公转
增资
本股（本或）
2、盈
余公
积转
增资
本（或
股本）
余3、公盈
积弥
损补亏
4、其
他
四年、年本
末余 - - - - - -
额 426,745,404.00 334,260,156.98 114,177,485.88 -652,430,098.77 15,201,524.65 237,954,472.74 377,650,800.00 286,715,565.06 109,994,966.20 -723,624,843.52 5,777,560.36 56,514,048.10
公司法定代表人：郑清 主管会计工作负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良
-15-
母公司所有者权益变动表
编制单位：海南珠江控股股份有限公司 2007年1-6月 单位：元
本年金额 上年金额
减 减
项目 实收资本 ： ：
所有者权益合 实收资本（或股 所有者权益合
（或股 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
计 本） 计
本） 存 存
股 股
一、上年年末余额
426,745,404.00 337,276,496.52 - 109,487,064.39 -643,533,304.26 229,975,660.65 377,650,800.00 289,213,676.53 - 109,487,064.39 -703,006,438.60 73,345,102.32
加：会计政策变更
- -
前期差错更正
- -
二、本年年初余额
426,745,404.00 337,276,496.52 - 109,487,064.39 -643,533,304.26 229,975,660.65 377,650,800.00 289,213,676.53 - 109,487,064.39 -703,006,438.60 73,345,102.32
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列） - - - - -11,434,298.50 -11,434,298.50 - 396,857.17 - - -19,556,486.82 -19,159,629.65
（一）净利润
-11,434,298.50 -11,434,298.50 -19,556,486.82 -19,556,486.82
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失 - - - - - - - 396,857.17 - - - 396,857.17
1、可供出售金融金额
资产公允价值变动净额 - - -
2、权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响 - - -
3、与计入所有者权益
项目相关的所得税影响 - - -
4、其他
- 396,857.17 396,857.17
上述（一）和（二）小
计 - - - - -11,434,298.50 -11,434,298.50 - 396,857.17 - - -19,556,486.82 -19,159,629.65
（三）所有者投入和减
少资本 - - - - - - - - - - - -
1、所有者投入资本
- -
2、股份支付计入所有
者权益的金额 - -
3、其他
- -
（四）利润分配
- - - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积
- -
2、对所有者（或股东）
的分配 - -
3、其他
- -
（五）所有者权益内部
结转 - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本
（或股本） - -
2、盈余公积转增资本
（或股本） - -
3、盈余公积弥补亏损
- -
4、其他
- -
四、本年年末余额
426,745,404.00 337,276,496.52 - 109,487,064.39 -654,967,602.76 218,541,362.15 377,650,800.00 289,610,533.70 - 109,487,064.39 -722,562,925.42 54,185,472.67
公司法定代表人：郑清 主管会计工作负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良
海南珠江控股股份有限公司
2007年1-6月财务报表附注
(金额单位：人民币元)
附注1：公司基本情况
海南珠江控股股份有限公司(以下简称本公司)原名海南珠江实业股份有限公司，系经海南省人民政府办公厅琼府办
(1992)1号文批准实行股份制规范化改组设立的股份有限公司。1992年1月在海南省工商行政管理局登记注册。1992年12月经中国人民银行证管办(1992)第83号文批准，向社会公众公开发行人民币普通股2,108.64万股并在深圳证券交易所上市，1995年6月经中国证券监督管理委员会批准，发行境内上市外资股(B股)。本公司于2000年1月更为现名，2006年8月本公司以资本公积向全体股东转增股份，注册资本由37,765.08万元变更为42,674.54万元，并由海南省工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号：4600001006830，住所：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦29层，法定代表人：郑清。经营范围：工业投资、热带种植业、海产养殖、房地产开发经营、酒店投资与管理、物资供应、建筑设备采购、租赁、五金交电、化工、日用百货的贸易、装修、车辆停放、高科技项目投资、环保项目投资、投资咨询等。
附注2：公司主要会计政策、会计估计和前期差错
2.1遵循《企业会计准则》的声明
本公司管理层声明：本中期财务报告符合《企业会计准则》的要求，真实、完整的反映了报告期本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2.2财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照于2007年1月1日起执行的《企业会计准则》及其相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。上年同期利润表和资产负债表年初数系按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号◇新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，分析《企业会计准则——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同期利润表和上年初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则进行了调整，同时按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》第二十一条规定对财务报表项目的比较数据进行了重新列报。
2.3会计期间
本公司采用公历年制，即自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.4记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.5记账基础和计量属性
本公司会计确认、计量和报告以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，以历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公允价值为会计计量属性。
2.6现金等价物的确定标准
本公司将期限短(指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
2.7外币业务核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日外币货币性项目，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；(2)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款费用》的原则处理。
2.8金融资产和金融负债的分类、确认及计量方法
2.8.1交易性金融资产或金融负债
本公司将为了在近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债确认为交易性金融资产或金融负债，采用公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。
2.8.2持有至到期投资
本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产确认为持有至到期投资。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本计量。若因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
2.8.3可供出售金融资产
本公司将没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、持有至到期投资的其他金融资产，作为可供出售金融资产核算，可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
2.8.4金融资产或金融负债公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，按活跃市场的报价确定金融资产或金融负债的公允价值；
(2)没有活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
2.8.5主要金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值逐项进行检查，若有客观证据表明该金融资产发生减值的，则计提减值准备。
2.9应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
2.9.1坏账准备核算方法和计提比例：
①对公司的的坏账损失，采用备抵法核算。
②对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
账 龄 计提比例
一年以内 2%
一至二年 5%
二至三年 10%
三至四年 20%
四至五年 30%
五年以上 50%
对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。
2.9.2坏账的确认标准：对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。
2.10存货的核算方法
2.10.1存货的分类
存货包括原材料、库存商品、包装物、低值易耗品、开发产品、在建开发产品（开发成本）等。
2.10.2存货的计价方法
购建、自制的存货按实际成本计价，领用或发出存货按加权平均法计价，低值易耗品和包装物在领用时一次摊销。
2.10.3存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
2.10.4存货跌价准备的确认标准、计提方法
本公司资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计价。期末对存货进行全面清查，如存货可变现净值低于成本，则按其差额计提存货跌价准备。存货可变现净值的确定方法如下：
(1)直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
(3)资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回金额。
2.11长期股权投资核算方法
2.11.1长期股权投资初始计量方法
企业合并形成的长期股权投资的计量：
(1)对同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，于合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积。资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积。资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在购买日以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的债务的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
其他方式取得的长期股权投资的计量：
(1)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
(2)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
(3)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
(4)通过非货币性资产交换、债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本分别按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
2.11.2长期股权投资后续计量和收益确认方法
本公司对被投资单位实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的以各项可辨认资产等公允价值为基础调整后的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
2.11.3确定对被投资单位具有共同控制或重大影响的依据
(1)共同控制
若按照合同约定对被投资单位重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意,则确定对被投资单位具有共同控制。
(2)重大影响
若对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则确定对被投资单位具有重大影响。
2.12投资性房地产核算方法
2.12.1投资性房地产的种类和计量模式以及减值准备的计提依据
本公司将已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物等作为投资性房地产。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按《企业会计准则第4号－固定资产》或《企业会计准则第5号－无形资产》的有关规定，按期（月）计提折旧或摊销。
2.12.2投资性房地产减值准备的计提依据及处置
期末根据《企业会计准则第8号－资产减值》的规定,对投资性房地产进行减值测试,对可收回金额低于账面价值的差额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
2.13固定资产的的确认条件、分类及折旧方法
2.13.1固定资产的确认条件
本公司将同时具有下列特征并满足经济利益很可能流入企业、成本能够可靠地计量的有形资产确认为固定资产：
(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；
(2)使用年限超过一个会计年度。
2.13.2固定资产分类及折旧方法
本公司固定资产分为房屋建筑物、交通运输工具、通用设备、专用设备及其他设备。固定资产在预计使用年限内按直线法计提折旧，各类固定资产预计使用寿命、预计残值率及年折旧率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋建筑物 25 5% 3.8%
交通运输工具 5 5% 19%
通用设备 10 5% 9.5%
专用设备 5 5% 19%
其他设备 5 5% 19%
2.14在建工程的类别、结转为固定资产的标准和时点
2.14.1在建工程的类别
本公司在建工程分为房屋建筑物建造工程、机器设备安装工程及其他工程。在建工程按实际成本计价，与在建工程直接相关的借款利息和外币折算差额，在该项资产尚未达到预定可使用状态之前计入该项资产成本。
2.14.2在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程自达到预定可使用状态之日转为固定资产。
2.15无形资产核算方法
2.15.1无形资产计价方法
无形资产按照成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出；
投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；
自行开发的无形资产，其成本包括项目开发阶段至达到预定用途前所发生的支出总额。
非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，按照《企业会计准则》的相关规定确定。
2.15.2无形资产使用寿命估计情况
土地使用权按照土地使用权出让合同、转让合同或土地使用权证记载的使用年限进行摊销，其他商标权、专利权、专有技术、软件等按照受益年限进行摊销。无形资产不预计净残值。
2.15.3内部研究开发支出的区分和核算方法
本公司内部研究开发项目支出，分为研究阶段支出与开发阶段支出。
将为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查和探索、为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备阶段确认为研究阶段。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等，且具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，此阶段确认为开发阶段。
开发阶段的支出，若同时满足：技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发；有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量条件的，确认为无形资产。
2.15.4无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
2.16长期待摊费用摊销方法
本公司将已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用计入长期待摊费用，按实际成本入账,在受益期内采用年限平均法摊销。
2.17资产减值准备确定方法
2.17.1长期股权投资减值准备
资产负债表日，对长期股权投资逐项检查，若因被投资单位财务状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按被投资单位分项计提长期股权投资减值准备。
2.17.2固定资产减值准备
本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果存在下列表明固定资产发生了减值迹象、导致可收回金额低于账面价值，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。对难以估计可收回金额的单项资产，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(1)市价当期大幅下跌、其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
(2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生不利于本公司的重大变化；
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4)有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏、已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(5)其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
2.17.3在建工程减值准备
本公司期末对在建工程逐项进行检查，如果存在某项在建工程项目长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工及所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提在建工程减值准备。
2.17.4无形资产减值准备
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试，并计提无形资产减值准备。
本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果存在某项无形资产已被其他新技术等所取代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值以及其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提无形资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
2.18计提资产减值准备的的依据
2.18.1应收款项坏账准备的计提依据
主要是根据债务人的财务状况、公司以往经验并结合账龄分析计提坏账准备。
2.18.2存货跌价准备的计提依据
主要是根据存货的状况及市场供求关系等因素，确定其可变现净值，按照可变现净值低于成本的金额计提存货跌价准备。
2.18.3长期投资减值准备的计提依据
主要是根据个别被投资单位经营状况严重恶化情况，确定其可变现净值已低于其账面价值的差额，并按其差额计提长期投资减值准备。
2.18.4固定资产减值准备的计提依据
主要是根据固定资产的自身状况和使用情况等，确定计提固定资产减值准备。
2.19借款费用资本化的确认原则及核算方法
2.19.1借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.19.2资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.19.3借款费用资本化金额的计算方法
(1)资本化利息
在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括利息调整)资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(2)折溢价
借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(3)汇兑差额
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
(4)辅助费用
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.20预计负债核算方法
2.20.1预计负债的确认原则
若与或有事项相关的业务在同时符合该义务是公司承担的现时义务、该义务的履行很可能使经济利益流出
公司、该义务的金额能够可靠地计量等三个条件时，将其确认为负债。
2.20.2预计负债的最佳估计数的确定方法
预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，或有事项涉及单个项目时最佳估计数按最可能发生金额确定，或有事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及发生概率计算确定。
确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
2.21收入确认原则
2.21.1产品销售收入：本公司在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再对该产品实施与所有权相关的继续管理权和实际控制权，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，并且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
2.21.2提供劳务收入：本公司在劳务收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确定，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认劳务收入的实现。
2.21.3让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认资产使用费收入的实现。
2.22递延所得税的确认方法
2.22.1递延所得税资产的确认
(1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
(2)对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(3)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
(4)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额，用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
2.22.2递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
③对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
2.22.3所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
2.23企业合并
2.23.1同一控制下企业合并的判断依据
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
2.23.2非同一控制下企业合并
(1)非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
(2)商誉的确定方法
公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。对于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
(3)非同一控制下企业合并中购买日或出售日的确定方法
购买日或出售日为被转让股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买方，并且相关的经济利益很可能流入企业为标志。这些条件包括：
①股权交易合同已获股东大会或董事会通过，股权转让需经国家有关部门批准的，已经取得国家有关部门的批准文件；
②购买方与转让方办理必要的财产交接手续；
③购买方已支付购买价款的大部分(一般应超过50%)；
④转让方已不能再从所持有的股权中获得利益和承担风险。
(4)非同一控制下企业合并中公允价值的确定方法
以净资产的评估价值作为公允价值。
2.24合并财务报表的编制方法
2.24.1合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
2.24.2合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司，所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
2.24.3子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
2.25利润分配
本公司净利润，按以下顺序和比例分配：
(1)弥补以前年度亏损；
(2)提取10%法定盈余公积金；
(3)根据股东大会决议提取任意盈余公积金；
(4)向投资者分配股利。
2.26会计政策、会计估计和前期差错
2.26.1会计政策变更
2007年1月1日起，本公司执行中华人民共和国财政部于2006年2月颁布的企业会计准则体系及其指南。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号）的有关规定编制差异调节表如下：
2006年12月31日股东权益(现行会计准则) 226,890,270.22
2007年1月1日归属于母公司股东权益(新会计准则) 226,890,270.22
2007年1月1日少数股东权益(新会计准则) 13,656,177.06
2007年1月1日股东权益(新会计准则) 240,546,447.28
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中少数股东权益为13,649,752.51元，子公司按新会计准则调整后，归属于少数股东的权益为13,656,177.06元。按照新会计准则，少数股东权益计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益13,656,177.06元。
2.26.2本年未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
附注3：主要税种和税率
税 种 税 率 计税依据
增值税 17% 应税销售额
营业税 5% 房产销售收入、出租、物业管理收入等
城市维护建设税 7% 营业税、增值税
教育费附加 3% 营业税、增值税
企业所得税 15%、33% 应纳税所得额
注：湖北珠江房地产开发有限公司的应纳税所得额暂由武汉市武昌区地方税务局根据销售收入和预收账款按年核定。
附注4:企业合并及合并财务报表
4.1本公司所控制子公司及合营公司基本情况
注册资本 持股比例(直接和 本公司投资额
公司名称 经营范围
(人民币万元) 间接) (人民币万元)
海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司 4,000 100% 4,000 房地产开发经营
海南珠江物业酒店管理有限公司 500 98% 490 物业、酒店管理等
三亚万嘉酒店管理有限公司 6,800 100% 6,800 酒店服务
湖北珠江房地产开发有限公司 6,500 88% 5,720 房地产开发经营
海南珠江绿化工程有限公司 100 100% 100 园林工程施工
海南珠江物业清洁有限公司 50 95% 20 清洁工程等
海南珠江物业机电工程公司 150 100% 150 机电产品销售
海南珠江不动产营销策划有限公司 100 100% 100 房地产营销策划
武汉珠江美林酒店管理有限公司 50 100% 50 服务
三亚万嘉高尔夫有限公司 2,000 100% 2,000 文体服务
4.2合并范围变更
武汉珠江美林酒店管理有限公司和三亚万嘉高尔夫有限公司系分别于2007年3月和5月新设立的子公司，已纳入本报告期财务报表合并范围。
海南珠江绿化工程有限公司、海南珠江物业清洁有限公司、珠江物业机电工程有限公司、海南珠江不动产营销策划有限公司，因其规模较小，原未纳入财务报表合并范围。按照新会计准则的要求，2007年已将其纳入财务报表合并范围，同时按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》第二十一条规定对财务报表项目的比较数据进行了重新列报，其对所有者权益的影响参见附注2.26。
附注5：合并会计报表主要项目注释
5.1 货币资金
项 目 期末数 年初数
现金 199,861.38 273,395.48
银行存款 58,502,278.56 25,529,274.82
其他货币资金 55,060.81 46,198.65
合 计 58,757,200.75 25,848,868.95
注：货币资金期末账面余额比年初账面余额增加127.31%,主要系借入资金增加所致。
5.2 应收账款
5.2.1 账龄分析及坏账准备
期末数 年初数
账 龄 坏帐准 坏帐准
占总额 占总额
金额 备计提 坏账准备 金额 备计提 坏账准备
比例% 比例%
比例% 比例%
1年以内 1,112,737.08 9.09 2 22,254.74 480,388.59 3.79 2 9,607.77
1-2年 550,978.32 4.50 5 27,548.92 438,115.85 3.45 5 21,905.79
2-3年 0.00 0.00 10 0.00 0.00 0.00 10 0.00
3年以上 10,575,436.57 86.41 20-100 9,942,299.53 11,762,996.35 92.76 20-100 10,470,627.06
合计 12,239,151.97 100.00 9,992,103.19 12,681,500.79 100.00 10,502,140.62
账面价值 2,247,048.78 2,179,360.17
5.2.2 应收账款分类列示
期末数 年初数
坏帐准 坏帐准
项 目 占总额 占总额
金额 备计提 坏账准备 金额 备计提 坏账准备
比例% 比例%
比例% 比例%
单项金额重大
的应收账款 7,761,707.60 63.42 2-100 7,761,707.60 7,761,707.60 61.20 2-100 7,761,707.60
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
2,813,728.97 22.99 20-100 2,180,591.93 4,001,288.75 31.55 20-100 2,708,919.46
该组合的风险
较大的应收款
项
其他不重大应
收账款 1,663,715.40 13.59 2-10 49,803.66 918,504.44 7.25 2-10 31,513.56
合 计 12,239,151.97 100.00 9,992,103.19 12,681,500.79 100.00 10,502,140.62
注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系根据欠款时间在三年以上的扣除单项金额重大的应收帐款标准确定。
5.2.3期末应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
5.2.4期末应收账款中欠款金额前五名合计8,259,227.60元，占应收账款总额67.48%，均为五年以上欠款。
5.2.5期末应收账款中全额计提坏账准备的金额为9,551,030.32元。
5.3 预付账款
5.3.1 账龄分析及百分比
期末数 年初数
账 龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 37,937,913.05 78.59 41,302,756.72 70.42
1-2年 9,536,133.60 19.75 13,906,422.25 23.71
2-3年 800,000.00 1.66 3,445,857.12 5.87
3年以上
合 计 48,274,046.65 100.00 58,655,036.09 100.00
5.3.2期末预付账款中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
5.3.3金额较大的预付账款情况如下：
单位名称 期末数 账 龄 内 容
汕头市振侨装修工程总公司三亚分公司 22,398,090.00 1年以内、1-2年 预付工程款
汕头市建安集团海南分公司 5,000,000.00 1年以内 预付工程款
湖北工建第三工程公司 2,650,253.00 1年以内 预付工程款
中天建设集团有限公司 4,820,457.00 1年以内 预付工程款
北京普瑞恒地毯设计有限公司 2,741,673.00 1年以内、1-2年 预付工程款
三亚联华酒店用品有限公司 2,600,000.00 1年以内 预付设备款
武汉华源电力供用电工程公司 2,050,000.00 1年以内 预付工程款
合 计 42,260,473.00
5.3.4期末账龄在1年以上的大额预付账款的情况如下:
单位名称 金 额 未收回原因 性 质 欠款时间
汕头市振侨装修工程总公司三亚分公司 5,924,320.00 未结算 预付工程款 1-2年
北京普瑞恒地毯设计有限公司 1,488,645.60 未结算 预付工程款 1-2年
合 计 7,412,965.60
5.4 其他应收款
5.4.1 账龄分析及坏账准备
期末数 年初数
坏帐准 坏帐准
账 龄 占总额 占总额
金额 备计提 坏账准备 金额 备计提 坏账准备
比例% 比例%
比例% 比例%
1年以内 68,768,202.92 53.09 2 1,375,364.06 9,018,430.01 10.51 2 180,368.60
1-2年 3,830,400.52 2.96 5 191,520.03 3,296,440.76 3.84 5 164,822.04
2-3年 308,478.62 0.24 10 30,847.86 26,735,978.62 31.16 10 2,673,597.86
3年以上 56,614,000.42 43.71 20-100 38,298,532.12 46,763,680.42 54.49 20-100 37,415,307.72
合计 129,521,082.48 100.00 39,896,264.07 85,814,529.81 100.00 40,434,096.22
账面价值 89,624,818.41 45,380,433.59
5.4.2其他应收款分类列示
期末数 年初数
坏帐准 坏帐准
项 目 占总额 占总额
金额 备计提 坏账准备 金额 备计提 坏账准备
比例% 比例%
比例% 比例%
单项金额重大
的应收账款 106,501,198.81 82.23 2-100 23,527,198.81 61,751,198.81 71.95 2-100 25,452,198.81
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
16,712,801.61 12.90 20-100 15,831,333.31 17,762,481.61 20.70 20-100 14,463,108.91
该组合的风险
较大的应收款
项
其他不重大应
收账款 6,307,082.06 4.87 2-10 537,731.95 6,300,849.39 7.35 2-10 518,788.50
合 计 129,521,082.48 100.00 39,896,264.07 85,814,529.81 100.00 40,434,096.22
注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系根据欠款时间在三年以上的扣除单项金额重大的应收帐款标准确定。
5.4.3期末其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
5.4.4期末其他应收款中欠款金额前五名的合计及占其他应收款总额的比例如下：
占其他应收款总
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
额比例%
浙江广厦集团安徽置业有限公司 50,000,000.00 38.60 1年以内 借周转金
北京怡东国际置业有限公司 14,750,000.00 11.39 1年以内、3-4年 借周转金
洋浦南华大通控股有限公司 12,600,000.00 9.73 2-3年、5年以上 借周转金
海南百特实业有限公司 11,417,500.00 8.82 3-4年 借周转金
深圳印像计算机有限公司 6,482,625.00 5.01 4-5年 借周转金
合 计 95,250,125.00 73.55
5.4.5期末其他应收款中全额计提坏账准备的金额为29,231,939.11元。
5.4.6期末其他应收款中全额计提坏账准备的部分大额欠款单位如下：
单位名称 金 额 全额计提理由
深圳印像计算机有限公司 6,482,625.00 已被工商局吊销营业执照
海南中大实业公司 2,210,779.10 债务人财务状况恶化
定佳国际有限公司(香港) 2,725,702.71 债务人财务状况恶化
海南恩信产业公司 2,314,592.00 债务人财务状况恶化
大宝水泥厂 1,901,383.56 债务人财务状况恶化
金光实业公司 1,752,100.00 债务人财务状况恶化
深圳市珠策房地产公司 1,550,278.23 债务人财务状况恶化
5.5 存货
5.5.1 分类列示如下
期末数 年初数
项 目
金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额
库存商品 438,699.85 438,699.85 436,497.91 436,497.91
在建开发产品 232,255,141.03 34,486,535.83 197,768,605.20 219,682,885.17 34,486,535.83 185,196,349.34
开发产品 112,799,391.87 24,131,005.62 88,668,386.25 152,236,428.71 28,349,858.62 123,886,570.09
合 计 345,493,232.75 58,617,541.45 286,875,691.30 372,355,811.79 62,836,394.45 309,519,417.34
注1：存货可变现净值的确定系按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售需追加的成本后的净值确定。存货跌价准备情况详见附注5.5.4。
注2：期末存货抵押情况如下：
(1)上海市浦东大道1097弄地下车库二层228-241、243-455号车位,面积7,677.14平方米,账面价值25,642,102.49元，及附注5.7注1所列投资性房地产已抵押给中国建设银行股份公司海南省分行,贷款金额为人民币1,188万元。
(2)帝豪大厦29层面积为1,344平方米，账面价值3,683,232.00元,已抵押给中国农业银行海南省分行营业部，贷款金额为人民币900万元，贷款余额为500万元。
(3)龙珠大厦21层面积为792.20平方米,账面价值1,048,080.60元，及附注5.8注1所列固定资产已抵押给交通银行海南省分行，贷款金额为人民币700万元，贷款余额为275.4万元。
(4)珠江广场裙楼第四层面积为4,372.10平方米,账面价值18,840,909.14元；珠江广场裙楼第五层面积为2,046.00平方米,账面价值8,816,930.10元；上海浦东大道1097弄珠江玫瑰花园东裙楼二层，面积为749.65平方米，账面价值3,362,144.37元；及附注5.7注2所列投资性房地产已抵押给交通银行海南省分行，贷款金额为人民币4,500万元。
(5)武汉市武昌区纺机路20号湖北美林青城土地使用权及5,785.77平方米的商品房，账面价值16,489,444.50元已抵押给中国建设银行武汉市武昌支行，贷款金额为人民币2,819万元，贷款余额为300万元。
5.5.2在建开发产品分项列示如下:
项目名称 期 末 数 年 初 数
武汉美林青城项目 129,074,926.86 116,502,671.00
沿江一路工程项目 61,172,076.80 61,172,076.80
珠江国际大酒店用地 35,143,559.03 35,143,559.03
龙珠新城待开发用地 6,864,578.34 6,864,578.34
合 计 232,255,141.03 219,682,885.17
注：本公司与海口市国土资源局于2004年8月31日签订《建设用地补充协议》，国土资源局同意本公司延期开发利用位于龙昆北路2号(珠江国际大酒店项目用地)的16,512.62平方米土地，目前项目规划正在报政府审批。
5.5.3开发产品分项列示如下:
项目名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
购置及抵债房产－F2帝豪 208,046.94 208,046.94
购置及抵债房产－F4珠江广场裙楼 8,187,691.40 8,187,691.40
珠江广场F2帝豪 16,872,946.97 1,437,225.47 9,877,489.71 8,432,682.73
珠江广场F3帝晶 5,327,388.94 856,497.12 4,470,891.82
珠江广场F4裙楼 21,216,601.30 125,442.02 21,342,043.32
地下车库及龙珠大厦 11,182,033.58 11,182,033.58
玫瑰花园高层 1,908,873.88 1,908,873.88
玫瑰花园裙楼 4,499,958.12 4,499,958.12
玫瑰花园地下车库二层 30,345,040.97 30,345,040.97
武汉美林青城项目 52,487,846.61 439,213.50 30,704,931.00 22,222,129.11
合 计 152,236,428.71 2,001,880.99 41,438,917.83 112,799,391.87
注：开发产品期末数较年初数减少34.96%，主要系子公司湖北珠江房地产开发有限公司武汉美林青城项目一期商品房销售转出所致。
5.5.4存货跌价准备:
本年减少额
存货种类 年初账面余额 本年计提额 期末账面余额
转回 转销
开发产品 28,349,858.62 4,218,853.00 24,131,005.62
在建开发产品 34,486,535.83 34,486,535.83
合 计 62,836,394.45 4,218,853.00 58,617,541.45
注：存货跌价准备本年减少系出售帝豪大厦部分房产转销原计提的存货跌价准备所致。
5.6 长期股权投资
5.6.1 分类列示如下：
年初数 本年本年 期末数
项 目
增加减少
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资(权益法)
对联营企业投资(权益法) 1,729,059.39 1,729,059.39 1,729,059.39 1,729,059.39
其他股权投资(成本法) 206,392,888.44 127,121,033.74 79,271,854.70 206,392,888.44 127,121,033.74 79,271,854.70
合 计 208,121,947.83 127,121,033.74 81,000,914.09 208,121,947.83 127,121,0 33.74 81,000,914.09
5.6.2 对联营企业投资（权益法）
占被投资单 被投资单位权益增减额
被投资单位名称 位注册资本初始投资金额 年初余额 期末余额
本年数 累计数
比例%
北京阳光天晟物业管理有限公司 30 1,500,000.00 1,369,270.94 -130,729.06 1,369,270.94
上海海上明珠物业管理公司 50 832,000.00 359,788.45 -472,211.55 359,788.45
合 计 2,332,000.00 1,729,059.39 -602,940.61 1,729,059.39
5.6.3 其他股权投资（成本法）
占被投资单
本期 本期
被投资单位名称 位注册资本 初始投资金额 年初余额 期末余额
增加 减少
比例%
海南南洋船务实业股份有限公司 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00
海南通盛港务公司 15 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
中网促科技投资公司 10 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
西南证券有限责任公司 3.21 150,000,000.00 159,705,748.15 159,705,748.15
海南总商会 6.67 500,000.00 500,000.00 500,000.00
南丽湖会员证 662,400.00 662,400.00 662,400.00
中国(海南)改革发展研究院 8,640,000.00 8,640,000.00 8,640,000.00
海南珠江管桩有限公司 1.33 618,500.00 618,500.00 618,500.00
海南华地珠江基础工程有限公司 2 160,000.00 160,000.00 160,000.00
广州珠江投资管理有限公司 9.4785 18,177,240.29 18,177,240.29 18,177,240.29
南丽湖高尔夫会员卡 249,000.00 249,000.00 249,000.00
合 计 196,687,140.29 206,392,888.44 0.00 0.00 206,392,888.44
5.6.4 长期投资减值准备
本年减少额
本年计提
被投资单位 年初账面余额 期末账面余额 计提原因
额
转回 转销
海南南洋船务实业股份有限公司 1,680,000.00 1,680,000.00 净资产为负数
海南通盛港务公司 6,000,000.00 6,000,000.00 项目已停建
中网促科技投资公司 10,000,000.00 10,000,000.00 已吊销营业执照
西南证券有限责任公司 91,705,296.35 91,705,296.35 发生巨额亏损
海南总商会 500,000.00 500,000.00 无法收回投资
中国(海南)改革发展研究院 8,640,000.00 8,640,000.00 无法收回投资
上海海上明珠物业管理公司 332,092.00 332,092.00 财务状况恶化
南丽湖会员证 662,400.00 662,400.00 无法收回投资
广州珠江投资管理有限公司 7,352,245.39 7,352,245.39 财务状况恶化
南丽湖高尔夫会员卡 249,000.00 249,000.00 无法收回投资
合 计 127,121,033.74 127,121,033.74
5.7 投资性房地产
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 22,822,290.87 22,822,290.87
1、房屋、建筑物 22,822,290.87 22,822,290.87
2、土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 390,603.42 390,603.42
1、房屋、建筑物 390,603.42 390,603.42
2、土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计 2,264,218.11 2,264,218.11
1、房屋、建筑物 2,264,218.11 2,264,218.11
2、土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 20,558,072.76 390,603.42 20,167,469.34
1、房屋、建筑物 20,558,072.76 390,603.42 20,167,469.34
2、土地使用权
公司对投资性房地产采用成本计量模式计量。
注1：上海市浦东大道1097弄14号1C房,面积139.22平方米,账面价值420,650.44元,已抵押给中国建设银行股份有限公司海南省分行(详见附注5.5.1注2(1))。
注2：上海市浦东大道1097弄珠江玫瑰花园东裙楼一层，面积为749.64平方米，账面价值2,902,471.94元；地下车库一层105个车位，面积为3,551.10平方米，账面价值15,917,870.58元已抵押给交通银行海南省分行(详见附注5.5.1注2(4))。
5.8 固定资产及累计折旧
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 67,115,103.66 7,778,390.68 2,166,090.56 72,727,403.78
其中：房屋建筑物 28,638,979.47 5,500,000.00 342,081.45 33,796,898.02
运输工具 11,302,076.79 1,184,043.68 1,796,009.11 10,690,111.36
通用设备 17,832,483.37 0.00 0.00 17,832,483.37
其他设备 9,341,564.03 1,094,347.00 28,000.00 10,407,911.03
二、累计折旧合计 37,517,239.53 1,320,922.36 1,486,861.63 37,351,300.26
其中：房屋建筑物 8,264,068.54 204,709.74 169,495.97 8,299,282.31
运输工具 7,177,693.78 492,942.21 1,291,454.46 6,379,181.53
通用设备 15,957,614.82 102,866.22 0.00 16,060,481.04
其他设备 6,117,862.39 520,404.19 25,911.20 6,612,355.38
三、固定资产减值准备累计金额
合计 13,857,221.05 0.00 118,100.02 13,739,121.03
其中：房屋建筑物 13,857,221.05 0.00 118,100.02 13,739,121.03
运输工具
通用设备
其他设备
四、固定资产账面价值合计 15,740,643.08 7,778,390.68 1,882,051.27 21,636,982.49
其中：房屋建筑物 6,517,689.88 5,500,000.00 259,195.20 11,758,494.68
运输工具 4,124,383.01 1,184,043.68 997,496.86 4,310,929.83
通用设备 1,874,868.55 0.00 102,866.22 1,772,002.33
其他设备 3,223,701.64 1,094,347.00 522,492.99 3,795,555.65
注1：龙珠大厦东边二层面积为1,669.13平方米,账面价值1,921,335.54元，龙珠大厦22层面积为792.20平方米,账面价值911,901.42元，已抵押给交通银行海南省分行(详见附注5.5.1注2(3))。
注2：本期期末固定资产账面价值比年初增加37.46%，主要是因为武汉美林青城会所完工后转入固定资产所致。
5.9 在建工程
本年转入固 其他减少
年初数 本年增加 期末数
定资产数 数
(其中:
(其中: 资金
工程名称 利息
(其中:利息资 (其中:利息资金 利息资 金 (其中:利息资 来源
金额 金额 资本 金额
本化金额) 本化金额) 额 本化金 额 本化金额)
化金
额)
额)
三亚万嘉酒店别墅工程 1,863,001.41 1,863,001.41 自筹
三亚万嘉酒店工程 128,305,463.15 8,126,482.78 17,684,025.78 3,650,952.25 145,989,488.93 11,777,435.03自筹
三亚万嘉酒店在安装设
16,637,381.70 7,399,937.80 24,037,319.50 自筹
备
三亚万嘉酒店绿化工程 3,000,000.00 1,660,000.00 4,660,000.00 自筹
合 计 149,805,846.26 8,126,482.78 26,743,963.58 3,650,952.25 176,549,809.84 11,777,435.03
注1：在建工程本年增加数主要系子公司三亚万嘉酒店有限公司增加酒店工程项目的投资。
注2：子公司三亚万嘉酒店管理有限公司以2台纽克牌空调冷水机组、2台三菱重工柴油发电机组、8台华宇牌电梯及位于三亚市三亚湾路海坡开发区的30,780.13平方米土地使用权（无形资产）及其地上附着物为抵押物向中国银行海口市椰树门支行贷款，贷款额度为人民币3000万元，贷款利率实行一年一定，截至2007年6月30日已使用贷款额度2200万元。
5.10 无形资产
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 31,411,744.44 1,399,036.00 0.00 31,423,744.44
1、上海房屋使用权 695,732.00 695,732.00
2、财务软件 9,660.00 9,660.00
3、预算软件 13,600.00 13,600.00
4、销售管理软件 2,000.00 2,000.00
5、收银软件 12,000.00 12,000.00
6、档案管理软件 11,730.00 11,730.00
7、三亚海坡土地使用权 28,840,000.00 28,840,000.00
8、三亚酒店别墅土地使用权 1,839,022.44 1,839,022.44
9、美林青城会所土地使用权 1,387,036.00
二、累计摊销合计 203,852.30 410,922.46 0.00 613,123.53
1、上海房屋使用权 188,658.90 6,957.32 195,616.22
2、财务软件 7,245.00 966.00 8,211.00
3、预算软件 3,438.50 1,224.60 4,663.10
4、销售管理软件 599.90 199.99 799.89
5、收银软件 400.00 400.00
6、档案管理软件 3,910.00 1,955.00 5,865.00
7、三亚海坡土地使用权 373,736.50 373,736.50
8、三亚酒店别墅土地使用权 23,831.82 23,831.82
9、美林青城会所土地使用权 1,651.23
三、无形资产减值准备累计金额合计
厖
四、无形资产账面价值合计 31,207,892.14 1,399,036.00 410,922.46 32,196,005.68
1、上海房屋使用权 507,073.10 0.00 6,957.32 500,115.78
2、财务软件 2,415.00 0.00 966.00 1,449.00
3、预算软件 10,161.50 0.00 1,224.60 8,936.90
4、销售管理软件 1,400.10 0.00 199.99 1,200.11
5、收银软件 0.00 12,000.00 400.00 11,600.00
6、档案管理软件 7,820.00 0.00 1,955.00 5,865.00
7、三亚海坡土地使用权 28,840,000.00 0.00 373,736.50 28,466,263.50
8、三亚酒店别墅土地使用权 1,839,022.44 0.00 23,831.82 1,815,190.62
9、美林青城会所土地使用权 0.00 1,387,036.00 1,651.23 1,385,384.77
三亚海坡土地使用权已抵押给中国银行海口市椰树门支行，详见附注5.9。
5.11 长期待摊费用
项 目 原始发生额 年初数本年增加 本年摊销 累计摊销本年减少 期末数剩余摊销期
开办费 1,009,340.50 1,009,340.50 1,009,340.50 1,009,340.50 摊销完毕
装修费 28,000.00 4,666.00 4,666.00 28,000.00 摊销完毕
合 计 1,037,340.50 1,014,006.50 1,014,006.50 1,037,340.50
5.12 资产减值准备明细表
本期计提 本期减少额
项 目 年初账面余额 期末账面余额
额 转回 转销
一、坏账准备 50,936,236.84 1,047,869.58 49,888,367.26
二、存货跌价准备 62,836,394.45 4,218,853.00 58,617,541.45
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 127,121,033.74 127,121,033.74
六、投资性房地产减值准备 2,264,218.11 2,264,218.11
七、固定资产减值准备 13,857,221.05 118,100.02 13,739,121.03
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 257,015,104.19 1,047,869.58 4,336,953.02 251,630,281.59
5.13 短期借款
5.13.1 按借款条件分项明细如下：
项 目 期末数 年初数
1、信用借款
2、抵押借款 64,634,000.00 68,880,000.00
其中：海南省建行 11,880,000.00 11,880,000.00
海南省农业银行 5,000,000.00 5,000,000.00
交行海南省分行 47,754,000.00 52,000,000.00
3、质押借款
4、保证借款
合 计 64,634,000.00 68,880,000.00
注1：2006年11月1日，北京市万发房地产开发股份有限公司为本公司向交行海南省分行借款5,200万元提供保证，期末贷款余额为4775.4万元。
注2：抵押借款抵押情况详见附注5.5.1注2、附注5.7及附注5.8。
5.13.2 逾期未归还短期借款情况如下：
贷款单位 贷款金额 贷款利率% 逾期未还原因 报表日后是否偿还
农行海南省分行 5,000,000.00 7.56 周转困难 否
合 计 5,000,000.00
5.14 应付账款
期末数 年初数
46,898,158.49 45,930,617.01
5.14.1其中账龄超过三年的大额应付账款列示如下：
项 目 期末数 年初数 账 龄 期末欠付原因期后是否偿还
上海七建 790,462.78 790,462.78 5年以上 资金困难 否
湛江建筑基础公司 358,272.91 358,272.91 5年以上 资金困难 否
合丰公司 310,301.00 310,301.00 5年以上 资金困难 否
合 计 1,459,036.69 1,459,036.69
5.14.2期末应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5.14.3应付帐款主要系子公司湖北珠江房地产开发有限公司和三亚万嘉酒店管理有限公司的应付工程款。
5.15 预收账款
期末数 年初数
21,080,435.46 12,781,090.68
5.15.1预收账款中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份之股东单位的款项。
5.15.2期末数比年初数增加64.93%，主要系子公司湖北珠江房地产开发有限公司预收的美林青城项目房款增加所致。
5.16 应付职工薪酬
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末帐面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 307,000.00 9,889,435.59 10,050,511.59 145,924.00
二、职工福利费 1,477,393.02 606,977.86 1,164,552.55 919,818.33
三、社会保险费 570.50 1,810,687.05 1,810,687.05 570.50
其中：1、医疗保险费 103.80 415,470.10 415,470.10 103.80
2、基本养老保险费 414.80 1,195,238.82 1,195,238.82 414.80
3、年金缴费
4、失业保险费 51.90 141,555.38 141,555.38 51.90
5、工伤保险费 0.00 33,321.91 33,321.91 0.00
6、生育保险费 0.00 25,100.84 25,100.84 0.00
四、住房公积金 308.00 99,264.00 99,264.00 308.00
五、工会经费和职工教育经费 1,486,461.36 352,540.73 200,734.40 1,638,267.69
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 3,271,732.88 12,758,905.23 13,325,749.59 2,704,888.52
5.17 应交税费
项 目 期 末 数 年 初 数
增值税 -114,722.92 -121,151.70
营业税 -1,104,487.00 5,029,449.11
城市维护建设税 1,105,839.65 1,577,114.91
教育费附加 644,175.42 1,013,590.12
房产税 51,117.19 -66,844.70
土地使用税 36,897.98 36,359.73
土地增值税 -1,921,780.41 -1,800,450.52
企业所得税 1,849,855.76 6,095,462.57
个人所得税 18,922.31 32,675.70
副食品调节基金 38,338.35 465,199.67
堤防费 38,341.37 465,764.96
其 他 5,246.07 738.09
合 计 647,743.77 12,727,907.94
5.17.1计缴标准详见附注3。
5.17.2无超过法定纳税期限的税款。
5.17.3应交税费期末数较年初数大幅减少主要系子公司湖北珠江房地产开发有限公司年初应交税费在本期缴交所致。
5.18 应付利息
期末数 年初数
25,459,010.78 17,540,912.34
应付利息增加，主要是从外单位借入款项增加所致。
5.19 应付股利
投资者名称 欠付股利金额 欠付原因
海南建行信托投资公司 1,872,000.00 逾期未领
富南国际信托投资公司 300,000.00 逾期未领
其他股东 1,041,302.88 逾期未领
合 计 3,213,302.88
5.20 其他应付款
期末数 年初数
389,737,974.69 142,116,106.40
其他应付款大幅增加，主要是从外单位借入款项增加所致，参见附注5.20.1。
5.20.1账龄超过一年和金额较大的其他应付款列示如下：
期后是否
项 目 期 末 数 年 初 数账 龄性质或内容期末欠付原因 偿还
重庆普天通信设备有限公司 130,000,000.00 0.00 一年以内 借款 未到期 否
北京市新兴房地产开发总公司 169,530,804.57 77,079,404.57 2－3年 借款 否
北京市万发房地产开发股份有限公司 51,905,000.00 16,300,000.00 2－3年 借款 否
博华资产管理有限公司 3,200,000.00 12,200,000.00 2－3年 借款 未到期 否
交通银行楼宇铺面按揭担保款 10,144,350.59 10,144,350.59 3－4年 按揭利息 协议分期偿还 否
合 计 364,780,155.16 115,723,755.16
5.20.2其他应付款中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份之股东单位的款项如下：
单位名称 期末数 年初数 性质
北京市新兴房地产开发总公司 169,530,804.57 77,079,404.57 借款
北京市万发房地产开发股份有限公司 51,905,000.00 16,300,000.00 借款
合 计 221,435,804.57 93,379,404.57
5.21 一年内到期的长期负债
5.21.1 一年内到期的长期负债分类列示如下
类 别 年初数 本年增加 本年减少 期末数
一年内到期的长期借款 43,190,000.00 40,190,000.00 3,000,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合 计 43,190,000.00 40,190,000.00 3,000,000.00
注：一年内到期的长期借款大幅减少，主要系本公司归还借款所致。
5.21.2 一年内到期的长期借款明细如下：
借款单位 期末数 借款期限 年利率%借款条件 未偿还原因报表日后偿还否
中国建行银行武汉市武昌支行 3,000,000.00 2004.12.27-2007.12.27 6.05 抵押借款 未到期 否
合 计 3,000,000.00
5.22长期借款
贷款单位 期末数 年初数
①信用借款类 0.00 127,000,000.00
其中：中信信托投资有限责任公司 0.00 127,000,000.00
②抵押借款类 22,000,000.00 22,000,000.00
其中：中国银行海口市椰树门支行 22,000,000.00 22,000,000.00
合 计 22,000,000.00 149,000,000.00
注1：子公司三亚万嘉酒店管理有限公司向中国银行海口市椰树门支行贷款担保抵押情况详见附注5.9注2，还款计划详见附注9。
注2：长期借款大幅减少，主要系本公司归还中信信托投资有限责任公司的借款所致。
5.23 股本(单位：股)
本次变动前 本次变动增减(+，-) 本次变动后
项 目 数 量 比例% 发行新股送股公积金转股其他小计 数 量 比例%
一、有限售条件股份 206,770,609.00 48.45 206,770,609.00 48.45
1、国家持股
2、国有法人持股 120,023,678.00 28.13 120,023,678.00 28.13
3、其他内资持股 86,746,931.00 20.33 86,746,931.00 20.33
其中：境内法人持股 86,721,300.00 20.32 86,721,300.00 20.32
境内自然人持股 25,631.00 0.01 25,631.00 0.01
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 219,974,795.00 51.55 219,974,795.00 51.55
1、人民币普通股 154,999,795.00 36.32 154,999,795.00 36.32
2、境内上市的外资股 64,975,000.00 15.23 64,975,000.00 15.23
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 426,745,404.00 100.00 426,745,404.00 100.00
5.24资本公积
项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
股本(资本)溢价 224,960,139.16 224,960,139.16
其他资本公积 109,300,017.82 109,300,017.82
合 计 334,260,156.98 0.00 0.00 334,260,156.98
5.25 盈余公积
项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
法定盈余公积 76,542,657.95 76,542,657.95
任意盈余公积 37,634,827.93 37,634,827.93
合 计 114,177,485.88 0.00 0.00 114,177,485.88
5.26 未分配利润
项 目 本期利润分配比例 本 期 数
上年年末余额 -634,334,182.69
加：年初未分配利润调整数 -13,958,593.95
其中：执行《企业会计准则》追溯调整 -13,958,593.95
本年年初余额 -648,292,776.64
本期增加数 -2,591,974.54
其中：本期净利润 -2,591,974.54
盈余公积转入
扣除少数股东收益 -1,545,347.59
本期减少数
提取任意盈余公积
提取法定盈余公积
分配普通股股利
期末数 -652,430,098.77
注：年初未分配利润调整数-13,958,593.95，是执行《企业会计准则》后,将上年末未确认的投资损失13,958,593.95元冲减年初未分配利润的结果。
5.27 主营业务收入、主营业务成本
5.27.1分类明细如下：
本期数 上年同期数
类 别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
房地产销售 59,422,762.14 35,218,183.84 4,166,400.00 5,651,521.45
物业管理服务 20,717,684.90 18,612,048.22 14,265,044.52 12,517,855.88
旅游服务 0.00 0.00 1,458,064.99 1,252,733.50
小 计 80,140,447.04 53,830,232.06 19,889,509.51 19,422,110.83
公司内相互抵销 -1,672,308.10 -1,672,308.10 -1,789,042.19 -1,870,843.00
合 计 78,468,138.94 52,157,923.96 18,100,467.32 17,551,267.83
注：主营业务收入和主营业务成本期较上年同期大幅增加，主要系子公司湖北房地产公司开发的美林青城本期正常销售而上年同期尚未确认销售收入所致。
5.27.2本期公司前五名客户销售收入总额5,162,260.00元，占公司全部销售收入6.58%。
5.28 其他业务收入
项 目 本期数 上年同期数
租金收入 879,165.01 261,478.67
5.29 主营业务税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 3,967,365.19 918,097.30
城市维护建设税 277,715.56 64,266.81
教育费附加 119,020.96 27,542.92
其他 192,757.05 1,658.42
合 计 4,556,858.76 1,011,565.45
注：营业税金及附加本期较上年同期大幅增加，主要系子公司湖北房地产公司开发的美林青城本期正常销售而上年同期尚未确认销售收入所致。
5.30 销售费用
本期数 上年同期数
3,040,949.53 435,206.57
注：销售费用本期较上年同期大幅增加，主要系子公司湖北房地产公司开发的美林青城本期正常销售发生销售费用而上年同期尚未确认销售收入及销售费用所致。
5.31 管理费用
本期数 上年同期数
11,937,580.92 8,239,942.54
注：管理费用本期较上年同期大幅增加，主要系子公司三亚万嘉酒店管理有限公司开办费一次性摊销及其管理费用计入当期损益所致。
5.32 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账准备 1,047,869.58
合 计 1,047,869.58
5.33 投资收益
本期数 上年同期数
0.00 -3,194,456.85
注：本期投资收益为零，主要系上年度转让五家权益法核算的联营企业股权后,本期权益法核算的被投资公司减少所致。
5.34 营业外收入
项 目 本期数 上年同期数
处置固定资产净收益 87,175.70
违约金收入 619,780.50 35,809.00
其他收入 5,430.00 2,611.07
合 计 712,386.20 38,420.07
5.35 营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
处置固定资产净损失 61,867.17
捐赠支出 1,800.00
罚款支出 1,000.00
违约金支出 274,000.00
其他支出 13,920.19 58,617.87
合 计 349,787.36 61,417.87
5.36 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
本期所得税费用 2,625,114.09 637.17
递延所得税费用
合 计 2,625,114.09 637.17
5.37 每股收益
5.37.1基本每股收益
分子为归属于母公司普通股东的本期合并净利润,分母为当期发行在外普通股的加权平均数,归属于母公司普通股东的本期合并净利润为-4,137,222.13元，当期发行在外普通股的加权平均数为426,745,404股,基本每股收益为-0.01元。
5.37.2稀释每股收益-0.01元，同基本每股收益，本公司无潜在普通股。
5.38 收到的其他与经营活动有关的现金8,976,164.86元，其中：
项 目 金 额
收客户办证费 2,457,273.50
代收业主水电费 2,520,763.00
收水电装修等押金 1,955,260.00
收回外欠款 747,746.50
其他 1,295,121.86
合 计 8,976,164.86
5.39 支付的其他与经营活动有关的现金24,240,890.52元，其中：
项 目 金 额
付客户办证费 3,116,945.00
代付业主水电费 2,492,365.00
退水电装修等押金 1,650,630.00
付外单位往来款 725,546.56
付信息披露费 525,000.00
付审计咨询费 1,439,679.17
付广告宣传费 1,320,396.00
付销售代理费 1,170,791.00
支付其他管理费用等 2,505,005.13
合 计 14,946,357.86
5.40 现金流量表补充资料
现金流量表补充资料见财务报表。
5.41 现金和现金等价物
项 目 金 额
一、现金 58,757,200.75
其中：库存现金 199,861.38
可随时用于支付的银行存款 58,502,278.56
可随时用于支付的其他货币资金 55,060.81
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 58,757,200.75
附注6：母公司会计报表主要项目注释
6.1应收账款
6.1.1账龄分析及坏账准备
期末数 年初数
坏帐准备 坏帐准备
账 龄 占总额比 占总额比
金额 计提比例 坏账准备 金额 计提比例 坏账准备
例% 例%
% %
1年以内 786,261.08 6.68 2 15,725.22 172,999.59 1.42 2 3,459.99
1◇年 550,978.32 4.68 5 27,548.92 438,115.85 3.58 5 21,905.79
2◇年 10 10
3年以上 10,435,467.15 88.64 20-100 9,808,859.63 11,623,026.93 95.00 20-100 10,336,805.42
合计 11,772,706.55 100.00 9,852,133.77 12,234,142.37 100.00 10,362,171.20
账面价值 1,920,572.78 1,871,971.17
6.1.2应收账款分类列示
期末数 年初数
坏帐准备 坏帐准备
项 目 占总额比 占总额比
金额 计提比例 坏账准备 金额 计提比例 坏账准备
例% 例%
% %
单项金额重
大的应收账
款 7,761,707.60 65.93 2-100 7,761,707.60 7,761,707.60 63.44 2-100 7,761,707.60
单项金额不
重大但按信 2,673,759.55 22.71 20-100 2,047,152.03 3,861,319.33 31.56 20-100 2,575,097.82
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收款
项
其他不重大
应收账款 1,337,239.40 11.36 2-10 43,274.14 611,115.44 5.00 2-10 25,365.78
合 计 11,772,706.55 100.00 9,852,133.77 12,234,142.37 100.00 10,362,171.20
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系根据欠款时间在三年以上的扣除单项金额重大的应收帐款标准确定。
6.1.3期末应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
6.1.4期末应收账款中欠款金额前五名合计8,259,227.60元，占应收账款总额70.15%。
6.1.5期末应收账款中全额计提坏账准备的金额为9,411,060.90元。
6.2 其他应收款
6.2.1 账龄分析及坏账准备
期末数 年初数
坏帐准 坏帐准
账 龄 占总额 占总额
金额 备计提 坏账准备 金额 备计提 坏账准备
比例% 比例%
比例% 比例%
1年以内 76,073,264.32 39.35 2 1,521,465.29 28,715,477.37 16.36 2 574,309.55
1◇年 26,562,947.09 13.74 5 1,328,147.35 25,102,352.84 14.3 5 1,255,117.64
2◇年 298,478.62 0.15 10 29,847.86 27,015,978.62 15.39 10 2,701,597.86
3年以上 90,404,805.05 46.76 20-100 43,228,639.89 94,675,051.55 53.95 20-100 42,272,886.39
合计 193,339,495.08 100.00 46,108,100.39 175,508,860.38 100.00 46,803,911.44
账面价值 147,231,394.69 128,704,948.94
6.2.2其他应收款分类列示
期末数 年初数
坏帐准 坏帐准
项 目 占总额 占总额
金额 备计提 坏账准备 金额 备计提 坏账准备
比例% 比例%
比例% 比例%
单项金额重
大的应收账
款 173,882,427.89 89.94 2-100 31,235,751.63 154,122,427.89 87.80 2-100 31,760,751.63
单项金额不
重大但按信
用风险特征 16,311,409.72 8.44 20-100 14,785,472.13 16,759,156.22 9.55 20-100 14,946,468.63
组合后该组
合的风险较
大的应收款
项
其他不重大
应收账款 3,145,657.47 1.62 2-10 86,876.63 4,627,276.27 2.65 2-10 96,691.18
合 计 193,339,495.08 100.00 46,108,100.39 175,508,860.38 100.00 46,803,911.44
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系根据欠款时间在三年以上的扣除单项金额重大的应收帐款标准确定。
6.2.3期末其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
6.2.4期末其他应收款中欠款金额前五名的合计及占其他应收款总额的比例如下：
单位名称 欠款金额占总额比例% 欠款时间 性质
海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司 62,664,821.52 32.41 子公司往来款
三亚万嘉酒店管理有限公司 44,327,683.86 22.93 子公司往来款
浙江广厦集团安徽置业有限公司 50,000,000.00 25.86 1年以内 暂借款
北京怡东国际置业有限公司 9,750,000.00 5.04 3-4年 暂借款
海南百特实业有限公司 11,417,500.00 5.91 3-4年 暂借款
合 计 178,160,005.38 92.15
6.2.5期末其他应收款中全额计提坏账准备的金额为22,749,314.11元。
6.2.6期末其他应收款中全额及大额计提坏账准备的部分欠款单位如下：
单位名称 计提金额 计提理由
海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司 13,958,593.95 债务人财务状况恶化
海南中大实业公司 2,210,779.10 债务人财务状况恶化
定佳国际有限公司(香港) 2,725,702.71 债务人财务状况恶化
海南恩信产业公司 2,314,592.00 债务人财务状况恶化
大宝水泥厂 1,901,383.56 债务人财务状况恶化
金光实业公司 1,752,100.00 债务人财务状况恶化
深圳市珠策房地产公司 1,550,278.23 债务人财务状况恶化
6.3 长期股权投资
6.3.1分类列示
年初数 本年 期末数
项 目 本年增加
减少
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资(成本法) 174,194,709.83 174,194,709.83 20,000,000.00 0.00 194,194,709.83 194,194,709.83
对合营企业投资(权益法) 0.00 0.00 0.00 0.00
对联营企业投资(权益法) 0.00 0.00 0.00 0.00
其他股权投资(成本法) 206,143,888.44 126,539,941.74 79,603,946.70 206,143,888.44 126,539,941.74 79,603,946.70
合 计 380,338,598.27 126,539,941.74 253,798,656.53 20,000,000.00 0.00 400,338,598.27 126,539,941.74 273,798,656.53
6.3.2对子公司投资(成本法)
占被投资单
本期
被投资单位名称 位注册资本 初始投资金额 年初余额 本期增加 期末余额
减少
比例%
海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司 100 40,000,000.00 0.00 0.00
海南珠江物业酒店管理有限公司 98 4,900,000.00 7,169,513.08 7,169,513.08
湖北珠江房地产开发有限公司 88 57,200,000.00 99,025,196.75 99,025,196.75
三亚万嘉酒店管理有限公司 100 68,000,000.00 68,000,000.00 68,000,000.00
三亚万嘉高尔夫有限公司 100 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 190,100,000.00 174,194,709.83 20,000,000.00 0.00 194,194,709.83
6.3.3其他股权投资(成本法)
占被投资单
被投资单位名称 位注册资本 初始投资金额 年初余额本期增加本期减少 期末余额
比例%
海南南洋船务实业股份有限公司 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00
海南通盛港务公司 15 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
中网促科技投资有限公司 10 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
西南证券有限责任公司 3.21 150,000,000.00 159,705,748.15 159,705,748.15
海南总商会 6.67 500,000.00 500,000.00 500,000.00
南丽湖会员证 662,400.00 662,400.00 662,400.00
中国(海南)改革发展研究院 8,640,000.00 8,640,000.00 8,640,000.00
海南珠江管桩有限公司 1.33 618,500.00 618,500.00 618,500.00
海南华地珠江基础工程有限公司 2 160,000.00 160,000.00 160,000.00
广州珠江投资管理有限公司 9.4785 18,177,240.29 18,177,240.29 18,177,240.29
合 计 196,438,140.29 206,143,888.44 0.00 0.00 206,143,888.44
6.3.4 长期股权投资减值准备
本年减少额
被投资单位 年初账面余额本年计提额 期末账面余额 计提原因
转回 转销
海南南洋船务实业股份有限公司 1,680,000.00 1,680,000.00 净资产为负数
海南通盛港务公司 6,000,000.00 6,000,000.00 项目已停建
中网促科技投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00已吊销营业执照
西南证券有限责任公司 91,705,296.35 91,705,296.35 发生巨额亏损
海南总商会 500,000.00 500,000.00 无法收回投资
中国(海南)改革发展研究院 8,640,000.00 8,640,000.00 无法收回投资
南丽湖会员证 662,400.00 662,400.00 无法收回投资
广州珠江投资管理有限公司 7,352,245.39 7,352,245.39 财务状况恶化
合 计 126,539,941.74 126,539,941.74
6.4主营业务收入、主营业务成本
本期数 上年同期数
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
房地产销售 4,063,373.14 4,952,466.34 4,166,400.00 5,651,521.45
合 计 4,063,373.14 4,952,466.34 4,166,400.00 5,651,521.45
附注7：关联方关系及交易
7.1本公司第一大股东及其控股股东基本情况
年初持股 期末持 表决权
股东名称 组织机构代码注册地 业务性质 注册资本 与本公司关系
比例% 股比例% 比例%
北京市万发房地产开发股份有限公司 60003715-7 北京市房地产开发经营28,000万元 25.31% 25.31% 25.31%本公司第一大股东
北京市新兴房地产开发总公司 北京市房地产开发经营 1000万元 第一大股东之控股股东
7.2本公司子公司基本情况
本公司子公司基本情况详见附注4.1所述。
7.3本公司的联营企业基本情况
本企业持股本企业在被投资单
被投资单位名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本
比例 位表决权比例
上海海上明珠物业管理有限公司 上海市 物业管理服务 166万元 50% 50%
北京阳光天晟物业管理有限公司 北京市 物业管理服务 500万元 30% 30%
7.4关联交易
7.4.1提供资金
7.4.1.1本报告期本公司共向北京市新兴房地产开发总公司借款5,272万元，借款利率按中国人民银行规定的一年期人民币贷款基准利率执行,并随之变动而变动。
7.4.1.2本报告期本公司共向北京市万发房地产开发股份有限公司借款3,560.5万元，借款利率按中国人民银行规定的一年期人民币贷款基准利率执行,并随之变动而变动。
7.4.1.3本报告期本公司子公司湖北珠江房地产开发有限公司向北京市新兴房地产总公司借款2,000万元，借款利率按中国人民银行规定的一年期人民币贷款基准利率执行,并随之变动而变动。
7.4.1.4本报告期本公司子公司三亚万嘉酒店管理有限公司共向北京市新兴房地产总公司借款1,960万元，借款利率按中国人民银行规定的一年期人民币贷款基准利率执行,并随之变动而变动。
7.5关联方应收应付款项余额
其他应付款 期末数 年初数
北京市新兴房地产开发总公司 169,530,804.57 77,079,404.57
北京市万发房地产开发股份有限公司 51,905,000.00 16,300,000.00
合 计 221,435,804.57 93,379,404.57
附注8：或有事项
本公司无应予披露的或有事项。
附注9：承诺事项
9.1 本公司与中国银行海口市椰树门支行于2004年8月25日签订借款协议，约定本公司至2012年8月25日分6次归还合同项下的借款，截至2007年6月30日实际使用借款额度2,200万元。
9.2 2004年1月8日，本公司与交通银行海南分行签订《还款协议书》，协议约定本公司支付珠江广场按揭贷款利息1,190万元，自2004年第三季起至2008年第四季止共分五年还清上述欠款，期末未还余额为10,144,350.59元。
附注10：资产负债表日后事项
本公司无应予披露的资产负债表日后事项。
附注11:非货币性交易
本公司无应予披露的非货币性交易事项。
附注12:债务重组事项
本公司无应予披露的债务重组事项。
附注13:其他重要事项
13.1 2007年3月本公司与重庆普天通信设备有限公司签订借款协议，以本公司持有的7,500万股西南证券有限责任公司股权质押于重庆市巴南区农村信用合作联社，作为向其借款1.3亿元人民币的担保。
13.2 2007年3月本公司已归还北京市新兴房地产开发总公司委托中信信托投资有限公司向本公司发放的信托贷款本金人民币1.42亿元。
13.3 本公司拟向控股股东北京市万发房地产开发股份有限公司和实际控制人北京市新兴房地产开发总公司非公开发行股票，具体情况及进展详见本公司公告。
13.4 本公司拟以股权转让的方式与蚌埠新区发展股份有限公司合作开发位于合肥市包河区常青镇的"天下锦城"项目，具体情况及进展详见本公司公告。
附注14：补充资料
14.1 净资产收益率和每股收益
净资产收益率(%) 每股收益(元)
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2007年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 -1.857 -1.840 -0.010 -0.010
扣除非经常性损益后归属于公司
-2.035 -2.017 -0.011 -0.011
普通股股东的净利润
2006年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 -41.762 -34.548 -0.056 -0.056
扣除非经常性损益后归属于公司
-41.710 -34.505 -0.056 -0.056
普通股股东的净利润
计算过程：
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润（P） -4,137,322.13 -21,188,362.23
非经常性损益 396,633.56 -26,134.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
-4,533,955.69 -21,162,227.89
（P）
归属于公司普通股股东的期末净资产（E） 222,752,948.09 50,736,487.74
归属于公司普通股股东的期初净资产（E0） 226,890,270.22 71,924,849.97
归属于公司普通股股东的净利润（NP） -4,137,322.13 -21,188,362.23
期初股份总数（S0） 426,745,404 377,650,800
发行在外的普通股加权平均数（S） 426,745,404 377,650,800
14.2 非经常性损益
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
非流动资产处置损益 25,308.53 0.00
其他营业外收支净额 337,290.31 -22,997.80
所得税影响数
少数股东损益影响数 34,034.72 -3,136.54
合 计 396,633.56 -26,134.34
14.3 新旧会计准则差异调节表
14.3.1 2006年1-6月合并利润表调整项目
项 目 调整前 调整后
销售费用 141,139.68 435,206.57
管理费用 7,966,456.32 8,239,942.54
财务费用 9,375,870.06 9,376,812.06
投资收益 -3,184,949.27 -3,194,456.85
未确认投资损失 251,020.11 0.00
少数股东损益 -288,135.32 -282,578.05
净利润 -20,776,756.84 -21,470,940.28
14.3.2 2006年1-6月合并净利润差异调节表
项 目 金 额
2006年1-6月净利润(原会计准则) -20,776,756.84
追溯调整项目影响合计数 -694,183.44
其中：未确认投资损失 -251,020.11
少数股东损益 -282,578.05
合并范围调整影响 -160,585.28
2006年1-6月净利润(新会计准则) -21,470,940.28
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数
2006年1-6月模拟净利润 -21,470,940.28
14.3.3 2006年1月1日股东权益调整情况
项 目 金 额
2006年1月1日股东权益(原会计准则) 71,924,849.97
2006年1月1日少数股东权益(新会计准则) 6,102,138.41
2006年1月1日股东权益(新会计准则) 78,026,988.38
14.3.4 2006年6月30日股东权益调整情况
项 目 金 额
2006年6月30日股东权益(原会计准则) 50,897,073.02
合并范围调整影响2006年1-6月净利润 -160,585.28
2006年6月30日少数股东权益(新会计准则) 5,777,560.36
2006年6月30日股东权益(新会计准则) 56,514,048.10
14.3.5 2006年12月31日股东权益调整情况
项 目 金 额
2006年12月31日股东权益(原会计准则) 226,890,270.22
2007年1月1日少数股东权益(新会计准则) 13,656,177.06
2007年1月1日股东权益(新会计准则) 240,546,447.28
以上差异调节表的编制遵循重要性原则，同时，随着本公司对新会计准则影响评价的进一步深入及财政部对新会计准则解释的进一步明确，公司有可能调整编制以上调节表时所采用的相关会计政策或重要认定，并有可能导致2007年度财务报告中的相关数据与以上调节表出现差异。
14.4 境、内外会计准则差异调节表
国际财务报告准则的调整对本年度利润/(亏损)及资产净值的影响
(未经审计) (未经审计)
2007年6月30日止截至2007年6月30日
六个月的亏损 资产净值
人民币千元 人民币千元
法定帐目中所报金额 -2,591 237,954
国际财务报告准则调整的影响
- 冲回母公司以在建工程投资于附属公司发生的资本公
- -2,072
积
- 未确认冲回可供出售金融资产减值准备 - -44,035
- 坏帐准备 - -14,600
- 土地使用权的摊销 - -1,337
- 长期待摊费用的调整 - -1,521
- 占联营公司投资利润的调整 - -9,929
- 其它 - 1,035
调整后的金额 -2,591 165,495
附注15：本财务报告业经本公司第五届第十次董事会会议批准报出。
公司法定代表人：郑清 主管会计工作的公司负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良