关于海南京粮控股股份有限公司
2018年度控股股东、实际控制人及其他关联方
资金占用情况的专项说明
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
目 录
一、专项说明 1-2
二、附表 3
三、专项说明附件
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关业务许可证复印件
注册会计师执业证书复印件
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址（location）：北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层
F15,Sichuan Building East,No.1 Fu Wai Da Jie,Xicheng District，Beijing,China
电话（tel）：010-68364878 传真（fax）：010-68364875
关于海南京粮控股股份有限公司
2018年度控股股东、实际控制人及其他关联方
资金占用情况的专项说明
中兴华报字（2019）第 010008 号
海南京粮控股股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了海南京粮控股股份有限公司（以下简称
“京粮控股公司”）2018 年度财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产
负债表、2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司
股东权益变动表以及财务报表附注，并出具了中兴华审字（2019）第 010351 号标准无
保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员《关于规范上市公司
与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发［2003］56 号)和深
圳证券交易所《信息披露业务备忘录第 21 号—年度报告披露相关事宜》的规定，就京
粮控股公司编制的 2018 年度控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况汇总表
（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是京粮控股公司
管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计京粮控股公司 2018 年度财务报表时
所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现
不一致。除了对京粮控股公司实施 2018 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有
关的审计程序外，我们未对资金占用情况表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解京粮控股公司 2018 年度控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用的情况，后
附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为京粮控股公司披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
之用，不得用作任何其他目的。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计
师和会计师事务所无关。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 刘炼
中国注册会计师： 李云飞
中国北京 2019年3月28日
附件：
2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：元
2 0 1 8 年度占用累计
非经营性 占用方与上市公司 上市公司核算 2 0 1 8 年期初占用资 2 0 1 8 年度占用资金 2 0 1 8 年度偿还累计 2 0 1 8 年期末占用资
资金占用方名称 发生金额（不含利 占用形成原因 占用性质
资金占用 的关联关系 的会计科目 金余额 的利息（如有） 发生金额 金余额
息）
实际控制人直接控
京粮（香港）国际贸易有限公司 控股股东直接控制的企业 其他应收款 200.00 200.00 - 资金往来 非经营性往来
制的企业
小计 — — — 200.00 - - 200.00 - —
总计 — — — 200.00 - - 200.00 - —
2 0 1 8 年度往来累计 2 0 1 8 年度往来资金
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算 2 0 1 8 年期初往来资 2 0 1 8 年度偿还累计 2 0 1 8 年期末往来资
资金往来方名称 发生金额（不含利 的利息 往来形成原因 往来性质
资金往来 的关联关系 的会计科目 金余额 发生金额 金余额
息） （如有）
北京古船食品有限公司 控股股东直接控制的企业 应收账款 256,270.00 2,395,560.00 2,281,325.00 370,505.00 销售商品 经营性往来
北京市良冠粮油供应站 控股股东直接控制的企业 应收账款 74,400.00 427,800.00 465,000.00 37,200.00 房租 经营性往来
北京京粮东方粮油贸易有限责任公
控股股东直接控制的企业 应收账款 1,025,540.00 7,000,463.20 6,958,595.20 1,067,408.00 销售商品 经营性往来
司
京粮（天津）电子商务有限公司 控股股东直接控制的企业 应收账款 56,334.00 52,260.00 4,074.00 销售商品 经营性往来
实际控制人直接控
北京市助军粮油供应站 控股股东直接控制的企业 应收账款 991,912.00 6,581,290.00 6,179,022.00 1,394,180.00 销售商品 经营性往来
制的企业
北京市海淀西郊粮油供应站 控股股东直接控制的企业 应收账款 294,009.00 10,499,499.00 10,357,208.00 436,300.00 销售商品 经营性往来
北京京粮电子商务有限公司 控股股东直接控制的企业 应收账款 265,224.00 1,997,583.10 2,116,473.30 146,333.80 销售商品 经营性往来
北京市大红门油厂 控股股东直接控制的企业 预付账款 340,000.00 340,000.00 - 仓租 经营性往来
北京市大红门粮食收储库 控股股东直接控制的企业 预付账款 1,679,284.63 1,679,284.63 - 仓租 经营性往来
小计 4,926,639.63 28,958,529.30 - 30,429,168.13 3,456,000.80
总计 — — — 4,926,639.63 28,958,529.30 - 30,429,168.13 3,456,000.80 —
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：