海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
海南京粮控股股份有限公司
2021 年年度报告
2022 年 03 月
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人王春立、主管会计工作负责人关颖及会计机构负责人(会计主管
人员)刘全利声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测
与承诺之间的差异。
公司指定信息披露媒体为《中国证券报》、《大公报》和巨潮资讯网，公司
所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................7
第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................................................. 11
第四节 公司治理 .................................................................................................................................................................................35
第五节 环境和社会责任 .....................................................................................................................................................................55
第六节 重要事项 .................................................................................................................................................................................57
第七节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................74
第八节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................80
第九节 债券相关情况 .........................................................................................................................................................................81
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................................................82
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备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
京粮控股、本公司、公司 指 海南京粮控股股份有限公司
京粮食品 指 北京京粮食品有限公司
京粮天津 指 京粮（天津）粮油工业有限公司
天津仓储 指 中储粮（天津）仓储物流有限公司
古船油脂 指 北京古船油脂有限责任公司
艾森绿宝 指 北京艾森绿宝油脂有限公司
京粮油脂 指 北京京粮油脂有限公司
京粮古币 指 北京京粮古币油脂有限公司
京粮岳阳 指 京粮（岳阳）粮油工业有限公司
京粮河北 指 京粮（河北）油脂实业有限公司
京粮新加坡 指 京粮（新加坡）国际贸易有限公司
天维康 指 北京天维康油脂调销中心有限公司
浙江小王子 指 浙江小王子食品有限公司
临安小天使 指 杭州临安小天使食品有限公司
辽宁小王子 指 辽宁小王子食品有限公司
临清小王子 指 临清小王子食品有限公司
古船面包 指 北京古船面包食品有限公司
京粮新沂 指 京粮田园综合体建设运营（新沂）有限公司
京粮曹妃甸 指 京粮（曹妃甸）农业开发有限公司
正大饲料 指 北京正大饲料有限公司
上海首农 指 上海首农投资控股有限公司
红井源公司 指 锡林郭勒盟红井源油脂有限责任公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
北京国管 指 北京国有资本运营管理有限公司
首农食品集团 指 北京首农食品集团有限公司
京粮集团 指 北京粮食集团有限责任公司
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元/万元 指 无特别说明指人民币元/万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 京粮控股、京粮 B 股票代码 000505、200505
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 海南京粮控股股份有限公司
公司的中文简称 京粮控股
公司的外文名称（如有） Hainan Jingliang Holdings Co., Ltd.
公司的法定代表人 王春立
注册地址 海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 层
注册地址的邮政编码 570125
公司注册地址历史变更情况 公司注册地址未发生过变更
办公地址 海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 层
办公地址的邮政编码 570125
公司网址 无
电子信箱 JLKG@vip.163.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 关颖 高德秋
联系地址 北京市朝阳区东三环中路 16 号京粮大厦 15 层 北京市朝阳区东三环中路 16 号京粮大厦 15 层
电话 010-51672130 010-51672029
传真 010-51672010 010-51672010
电子信箱 1124387865@qq.com gaodeqiu_jl@163.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所
公司披露年度报告的媒体名称及网址 《中国证券报》、《大公报》、http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券事务部
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四、注册变更情况
组织机构代码 无变更
公司于 2017 年 7 月 31 日收到中国证监会核发的《关于核准海南珠江控股股份有限
公司向北京粮食集团有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证
公司上市以来主营业务的变化情况 监许可[2017]1391 号），公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关
（如有） 联交易事项获得中国证监会核准，随着公司原有资产的置出及京粮食品 100%股权的
置入，公司主营业务由房地产开发、酒店旅游、物业管理变更为油脂油料加工销售
及贸易和食品制造。
1992 年至 1999 年控股股东为广州珠江实业集团有限公司；1999 年至 2016 年控股股
历次控股股东的变更情况（如有） 东为北京万发房地产开发有限责任公司；2016 年 9 月至今，控股股东为北京粮食集
团有限责任公司。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼
签字会计师姓名 汪吉军、宋杰
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
√ 适用 □ 不适用
财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间
北京市西城区闹市口大街 1 号长安兴融中
国融证券股份有限公司 杨健、林溪 2020.6.5-2021.12.31
心西楼 11 层
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年
营业收入（元） 11,763,093,835.56 8,741,749,912.11 34.56% 7,440,286,465.54
归属于上市公司股东的净利润（元） 204,459,771.08 184,846,956.70 10.61% 133,341,925.75
归属于上市公司股东的扣除非经常
195,422,832.45 164,037,737.59 19.13% 104,483,092.09
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 632,240,056.44 -246,540,910.08 356.44% 297,366,794.05
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基本每股收益（元/股） 0.28 0.26 7.69% 0.19
稀释每股收益（元/股） 0.28 0.26 7.69% 0.19
加权平均净资产收益率 7.27% 7.17% 0.10% 5.70%
2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末
总资产（元） 6,046,600,058.90 5,695,504,493.73 6.16% 5,231,266,600.19
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,915,802,291.05 2,710,571,543.53 7.57% 2,406,039,283.87
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续
经营能力存在不确定性
□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 2,338,783,061.35 2,989,463,774.48 2,987,496,084.26 3,447,350,915.47
归属于上市公司股东的净利润 36,585,077.36 51,743,120.55 39,778,852.22 76,352,720.95
归属于上市公司股东的扣除非经
32,694,567.66 50,578,769.74 39,320,196.40 72,829,298.65
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 274,757,224.16 3,093,221.29 534,327,111.43 -179,937,500.44
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
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九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的
-208,369.12 -381,048.39 9,027,505.23
冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 5,397,695.52 16,051,980.44 8,101,718.03
定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,086,164.77
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
6,221,323.63 18,333,216.38 12,975,866.96
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,564,510.91 -781,754.81 9,066,999.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目 103,652.86
减：所得税影响额 3,214,422.14 8,331,511.62 9,801,319.33
少数股东权益影响额（税后） 723,800.17 4,185,315.75 2,598,101.54
合计 9,036,938.63 20,809,219.11 28,858,833.66 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定
为经常性损益项目的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损
益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处的行业情况
按照《上市公司行业分类结果》公司所属行业大类为制造业-农副食品加工业（代码C13），具体来说，所
处的行业为植物油加工行业，同时食品加工业务毛利占比较高。
（一）行业的市场概况
1、植物油加工行业概况
食用油是我国城乡居民日常生活中仅次于粮食的第二大必需品，其中食用植物油占据了主导地位。大力发
展植物油加工行业对保证食用植物油供应，促进社会稳定和经济平稳发展具有重要意义。自改革开放以来，
我国植物油加工行业在消化吸收国外先进技术装备的基础上，依靠自主创新及研发，在油料加工能力、生
产机械化、自动化程度、制油过程中副产物的综合利用率等方面均大大提高，同时也极大的丰富了植物油
产品的种类，油品质量不断提高。
植物油品类方面，我国植物油的品种主要包括大豆油、菜籽油、棕榈油、花生油，其他小品种油主要有葵
花籽油、芝麻油、玉米胚芽油、橄榄油、亚麻籽油等，其中大豆油在我国植物油消费中占比最高，北方地
区更是以消费大豆油为主。随着经济的快速发展，人均生活水平及消费意识也随之提高，消费者对食品安
全及健康、营养、品牌、品质更加重视，植物油细分市场呈现出快速增长态势，整个行业已经形成完全市
场化的竞争格局。
2、食品加工行业概况
休闲食品作为人们在正餐之余、闲暇时间所消费的食品，是居民生活水平迅速提升、生活节奏不断加快过
程中迅速增长的消费品类，其具有消费频次高、消费场景广、伴随程度强、产品谱系广、消费群体多样等
特点。伴随着品质化、个性化、细分化的消费升级大趋势，我国休闲食品市场规模迅速增长。根据中国食
品工业协会统计数据，2020年中国休闲食品市场规模接近1.3万亿元，近五年复合增长率接近12%。
（二）行业发展状况及未来发展趋势
1、植物油加工行业发展状况及未来发展趋势
（1）产业整合加速、差异化竞争趋势明显
由于食用植物油行业整体利润率不高，尤其在原材料紧俏，成本上升时，盈利空间进一步压缩，竞争力较
弱的小型企业会面临较大的亏损甚至倒闭的风险。随着国内外植物油行业竞争不断加剧，优势资源不断向
头部企业集中，而中小企业只能通过产业整合取得生存空间。同时，许多细分油种的优质企业通过差异化
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竞争，在细分领域建立起稳定的市场地位，不断开拓新品类油种，丰富了消费者的选择。通过竞争带来的
产业整合能够淘汰落后产能，提升行业技术水平和竞争能力。差异化竞争也有利于细分行业的不断拓展，
促进我国食用植物油行业长期健康稳定的发展。
（2）小品种油呈现快速增长态势
随着经济的飞速发展，人均生活水平及消费意识也随之提高。消费者对营养健康饮食的日益重视，对植物
油的消费也提出了更多样化的需求。为满足消费者的多样化的需求，植物油市场中葵花籽油、茶油、玉米
油、米糠油等小品种油脂快速发展。
2、食品加工行业发展状况及未来发展趋势
（1）消费需求多样化发展，产品品类不断丰富完善
伴随人们生活水平的提高和营养知识的普及，市场消费呈现多样化的发展态势，消费人群及消费需求的多
样化倒逼休闲食品产品种类不断丰富和完善，休闲食品行业逐步呈现出多种品类及口味共存，产品线不断
细分及延伸的趋势。越来越多的品牌针对情侣、家庭、旅游、聚会、办公等不同生活场景需求，开发出更
多礼品化、小包装、高品质、口味变革与创新的细分产品。
（2）行业品牌企业较少，产业整合空间较大
休闲食品行业门槛相对较低，产品同质化程度较高，休闲食品企业难以在消费者心中形成鲜明的品牌印象，
能够提供全面满足消费者需要的品牌企业相对较少，这也为已初步形成品牌优势的休闲食品企业提供了广
阔的产业整合增效空间。品牌企业由于具备更丰富的产品品类、发达的运营网络、高效的组织管理，能更
好的承接和转化消费需求，并实现销售规模的不断扩张和品牌影响力的持续提升，从而形成更强的资源整
合能力，为消费者提供更好的休闲食品和消费体验。
（三）行业的周期性、区域性及季节性特征
1、植物油加工行业
（1）周期性
植物油作为居民日常生活中仅次于粮食的第二大必需品，具有较强的消费刚性，经济周期的变动对植物油
需求的周期性影响不大。另外随着居民生活水平的提高和人口的不断增长，植物油消费总量呈现出稳定增
长的态势，也体现了植物油行业不存在明显周期性的特点。
（2）区域性
由于油料作物种植的区域性以及居民消费习惯等因素，导致植物油的消费存在一定的区域性。相较而言，
北方地区盛产大豆，大豆油成为北方地区植物油消费的主要品种；而长江流域广泛种植油菜，菜籽油成为
长江流域植物油消费的主要品种。
（3）季节性
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植物油的消费存在一定的季节性，主要是由我国居民的消费习惯所决定。在国庆、春节等重大节假日期间，
我国消费者往往将采购的小包装植物油作为走亲访友的礼品，因而采购需求集中爆发，形成消费高峰。同
时，在节假日期间，随着餐饮消费的增加，植物油的消费量也呈现出增涨态势。随着节假日的结束，节假
日的影响因素逐渐消退，植物油的消费随即进入平稳期。因此，植物油消费通常在重大节假日期间会呈现
出季节性消费高峰。
2、食品加工行业
（1）周期性
休闲食品属于快速消费品，影响其销售量的因素包括国民经济整体景气程度和居民可支配收入变化。随着
我国经济水平的不断提高，物流行业的高速发展，我国休闲食品市场需求量不受消费水平和运输条件限制，
呈现出更强的持续增长势头，休闲食品销售与经济周期相关性不明显，休闲食品加工行业不具有明显的周
期性。
（2）区域性
一方面，系我国地域广阔，气候条件、地理条件差异较大，带来了休闲食品原材料的差异，同时各地不同
的饮食习惯也带来了口味偏好的不同；另一方面，不同地区收入水平和消费能力差异较大，东部沿海及各
省市一级城市购买能力较强，而二三线城市及周边地区购买能力相对较低，休闲食品零售业态尚不成熟。
省会城市及经济较为发达的地市的年轻人密度也会更高，对快消类零食的需求也更加旺盛。因此，食品加
工行业具有一定的区域性特征。
（3）季节性
休闲食品属于大众快速消费品，而我国居民假日经济的消费能力较为突出，在重大节假日期间餐饮、旅游
等各项消费较平时均出现明显增长，休闲食品类消费量随即上涨。而在假日结束后，消费量又会迅速回落，
直至假日影响完全消退后，消费量回归至正常水平。因此，休闲食品行业存在一定的季节性。
（四）公司所处的行业地位情况
1、植物油加工行业
公司油脂油料加工及油脂油料贸易业务主要集中在京津冀区域，品牌包括“古船”、“绿宝”、“古币”、“火鸟”
等，主要产品包括大豆油、菜籽油、葵花籽油、香油、麻酱等，在可比上市公司中位居上游。
2、食品加工行业
公司食品加工业务主要是指休闲食品、面包的研发、生产及销售，品牌包括“小王子”、“董小姐”、“坚强的
土豆”、“古船”等，主要产品包括薯片、糕点及面包，其中“小王子”商标和子公司浙江小王子产品连续多年
被认定为浙江省著名商标和浙江省名牌产品。公司休闲食品业务覆盖全国各省、直辖市，面包业务集中在
京津冀区域，为肯德基华北区域主要供应商之一。
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（五）新公布的法律、行政法规、部门规则、行业政策对所处行业的重大影响
近年来，食品安全问题时有发生，对人身安全和社会稳定造成了较大的负面影响。为了食品行业的健康发
展，我国政府颁布了一系列法律法规，加强企业生产过程及市场监督管理，对食品企业开展食品安全生产
规范体系检查。此外，各地政府也发布了相关规定进一步规范当地食品行业的产品准入，各项食品质量安
全制度的实施提高了行业门槛，对食品行业的发展起到积极作用。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的
披露要求1
（一）公司主营业务情况
公司主营业务为油脂油料加工、油脂油料贸易及食品加工。其中，油脂的加工、销售及贸易主要是指对经
过初榨的原油进行精炼、灌装、销售及进出口贸易；油料的加工、销售及贸易主要是指对芝麻、大豆、玉
米胚芽、葵花籽、花生等油料进行压榨、精炼、灌装、销售及进出口贸易。油脂油料加工、油脂油料贸易
业务主要集中在京津冀区域，品牌包括“古船”、“绿宝”、“古币”、“火鸟”等，主要产品有大豆油、菜籽油、
葵花籽油、香油、麻酱等；食品加工主要是指休闲食品、面包的研发、生产及销售，品牌包括“小王子”、“董
小姐”、“坚强的土豆”、“古船”等，主要产品有薯片、糕点及面包。休闲食品业务覆盖全国各省、直辖市，
面包业务集中在京津冀区域，为肯德基华北区域主要供应商之一。
（二）公司在行业中具备的竞争优势
公司在所处行业内具备品牌优势、区域市场优势、质量控制优势、技术优势及创新盈利模式优势。具体详
见第三节“管理层讨论与分析”之“三、核心竞争力分析”。
（三）公司存在的风险因素
1、经营环境风险。从国际环境看, 世界经济和贸易增速同步趋缓，中美贸易摩擦仍然具备长期性、复杂性、
多变性特点，给公司的经营决策带来诸多不确定因素。从国内环境看，国内新冠疫情逐步得到有效控制，
但尚未完全平复，还存在不确定因素，对公司部分渠道产品销量还将产生一定影响。对此，公司将灵活应
对市场变化、加大精细管理、降低成本费用，主动拓宽采购渠道、营销渠道，全力降低中美贸易摩擦及新
冠疫情带来的影响。
2、市场竞争风险。公司所处行业面临多方面竞争压力，如不能保持市场竞争力，将面临市场份额被同行
业竞争者和市场潜在竞争者蚕食的风险。对此，公司加大产品研发，加大社区营销、线上销售及整合营销
1 本部分内容为按照行业信息披露指引的披露要求统计的部分业务数据，是指供人食用或饮用产品的生产、加工及销售业务，
公司此类业务主要包括食用油及其制品、烘焙（面包和糕点）、薯类及膨化食品。
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力度，提升产品销量，提升盈利能力和市场规模，保持平稳增长的势头。
3、食品质量安全风险。公司生产的产品从未发现重大质量问题，但不能完全排除因相关主体处置不当而
发生产品质量问题的风险。对此，公司将一如既往高度重视食品安全工作，通过质量安全检测、监督和检
查，不断改善质量检测技术及设施，为消费者提供安全、放心、营养、健康的产品。
（四）许可证书情况
序号 公司名称 取得的许可证书或备案 取得时间 取得方式 备案号
凭证名称
1 京粮天津 食品生产许可证 2020年10月28日 天津市滨海新区市场监督管理局 SC10212011601875
2 艾森绿宝 食品生产许可证 2021年6月10日 北京市市场监督管理局 SC10211061613093
3 京粮河北 食品生产许可证 2019年10月16日 石家庄市藁城区行政审批局 SC10213011002071
4 浙江小王子 食品生产许可证 2021年12月1日 杭州市市场监督管理局 SC11233018506982
5 临安小天使 食品生产许可证 2021年8月11日 杭州市临安区市场监督管理局 SC11233018506974
6 辽宁小王子 食品生产许可证 2019年1月28日 调兵山市市场监督管理局 SC11221128100253
7 临清小王子 食品生产许可证 2020年11月5日 临清市行政审批服务局 SC12437158114719
8 古船面包 食品生产许可证 2016年11月8日 北京市食品药品监督管理局 SC12411120417001
（五）主要经营模式
1、生产模式
公司生产主要采用以销定产的模式进行。生产部门根据销售计划和市场销售预测信息，并结合往年同期的
实际生产情况制定年度生产计划，随供应、生产、销售等情况的变动进行适当调整。
2、采购模式
公司油脂油料加工业务主要采购大豆、芝麻等油料原料以及各品类的植物油原油等，食品制造业务主要采
购马铃薯全粉、面粉、淀粉、植物油等。为降低采购成本，保证采购质量，公司原材料采用集中采购的模
式进行。为规避大豆、豆粕和豆油的价格波动风险，对大豆等原材料的采购主要采用套期保值的模式进行。
3、销售模式
公司产品主要包括食用油及其制品、烘焙、薯类及膨化食品等。销售模式主要以经销为主，直销为辅，并
积极开拓线上销售渠道，实现线上线下全渠道营销。
（六）品牌运营情况
公司以建设创新型粮油食品生态系统为战略目标，专注于油脂油料加工及食品制造多年，形成了“古船”、“绿
宝”、“火鸟”、“古币”、“小王子”、“董小姐”、“坚强的土豆”等代表品牌，细分产品类型，涵盖食用油、调
味品、烘焙、薯类及膨化食品等。报告期内，公司投放了热狗面包、披萨烤薯、蒸%涂层蛋糕干、小薯说、
小鹅薯片、拉花烤薯等新产品。
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主要销售模式
公司经过多年发展，拥有稳定、专业的经营团队，拥有多元化的营销渠道，销售模式主要以经销为主，直
销为辅，并积极开拓线上销售渠道，实现线上线下全渠道营销。公司客户主要为商超、电商平台、餐饮、
院校、酒店、企事业单位、机关食堂、各级商贸公司和批发商等。
经销模式
√ 适用 □ 不适用
2
1、按销售模式分类，报告期内营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情况
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
销售模式 营业收入（元） 营业成本（元） 毛利率
同期增减 同期增减 同期增减
直销 296,432,348.46 265,220,354.61 10.53% 12.14% 13.32% -0.94%
经销 2,498,042,561.31 2,261,788,082.29 9.46% 7.21% 12.71% -4.42%
合计 2,794,474,909.77 2,527,008,436.90 9.57% 7.71% 12.77% -4.06%
2、按产品类别分类，报告期内营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情况
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
产品分类 营业收入（元） 营业成本（元） 毛利率
同期增减 同期增减 同期增减
食用油及其制品 1,875,876,527.26 1,834,605,290.50 2.20% 10.52% 13.36% -2.45%
烘焙（面包和糕点） 147,604,349.10 120,602,275.80 18.29% 12.58% 23.95% -7.50%
薯类及膨化食品 770,994,033.41 571,800,870.60 25.84% 0.67% 8.90% -5.61%
合计 2,794,474,909.77 2,527,008,436.90 9.57% 7.71% 12.77% -4.06%
注：报告期内，受大宗商品价格持续上涨影响，采购价格同比上升，导致毛利率同比减少。
3、按区域分类，报告期末经销商情况
地区 期末经销商数量（个） 经销商报告期增加数量（个） 经销商报告期减少数量（个） 同比变动率
华北 640 158 151 1.11%
华东 811 145 149 -0.49%
东北 225 31 46 -6.25%
华中 276 67 79 -4.17%
西南 212 52 49 1.44%
其他 289 70 64 2.12%
合计 2,453 523 538 -0.61%
4、经销客户的主要结算方式、经销方式
2 本部分内容为按照行业信息披露指引的披露要求统计的部分业务数据，是指供人食用或饮用产品的生产、加工及销售业务，
公司此类业务主要包括食用油及其制品、烘焙（面包和糕点）、薯类及膨化食品。报告期内，此类业务占公司营业收入的23.76%。
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
在结算方式上，公司和经销商主要采取先款后货的方式，对部分长期合作、信誉较好的经销商给与一定的
授信额度，部分直销客户及商超按照合同约定账期结算。
5、报告期内，公司前五大经销客户销售收入总额 4.23 亿元，占公司年度销售收入 3.6%，期末前五大经销
客户应收账款总金额 0 万元。
门店销售终端占比超过 10%
□ 适用 √ 不适用
线上直销销售
√ 适用 □ 不适用
公司线上销售主要依托天猫、京东、苏宁、拼多多、微店、橙心优选、有赞、抖音、快手等平台，涵盖“古
船”、“绿宝”、“古币”、“小王子”、“董小姐”等多个品牌产品，通过不断加强线上渠道的建设力度，提升各
平台占有率，积累线上粉丝，传递好品牌形象，讲好品牌故事。
占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30%
√ 适用 □ 不适用
售价变动原因及对公司产生的影响
报告期，公司一级大豆油产品销售价格较上期同比增加 37.72%。
采购模式及采购内容
单位：元
采购模式 采购内容 主要采购内容的金额
集中采购 原材料 3,946,353,216.80
向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30%
□ 适用 √ 不适用
主要外购原材料价格同比变动超过 30%
√ 适用 □ 不适用
发生变动的具体原因并说明对主营业务成本的影响
报告期，由于大宗商品受市场行情影响价格大幅上升，公司外购原材料中棕榈油、散装菜籽油、豆油、葵
花籽油、非转基因豆油等原材料的价格均出现不同程度上涨，增幅在 31%-49%之间，从而增加了包装油及
休闲食品产品成本，相应毛利率有所下滑。
主要生产模式
公司生产主要采用以销定产的模式进行。生产部门根据销售计划和市场销售预测信息，并结合往年同期的
实际生产情况制定年度生产计划，随供应、生产、销售等情况的变动进行适当调整。
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
委托加工生产
□ 适用 √ 不适用
营业成本的主要构成项目
产量与库存量
1、报告期内，主要产品的生产量、销售量、库存量
产品分类 销售量（吨） 生产量（吨） 库存量（吨）
食用油及其制品 204,596.37 235,014.26 7,889.07
烘焙（面包和糕点） 10,243.52 10,392.02 236.40
薯类及膨化食品 37,994.00 37,990.00 1,584.61
合计 252,833.89 283,396.27 9,710.08
2、报告期内，主要产品的产能情况
产品分类 设计产能（吨） 实际产能（吨) 在建产能（吨）
食用油及其制品 479,000.00 235,014.26
烘焙（面包和糕点） 31,795.00 10,392.02 2,250.00
薯类及膨化食品 100,860.00 37,990.00
合计 611,655.00 283,396.27 2,250.00
注：上表食用油及其制品产能为灌装线产能。公司初榨生产线设计产能 120 万吨。
三、核心竞争力分析
1、品牌优势。古船品牌在第三、八届北京影响力评选活动中被评为最具影响力品牌，在第七届北京影响
力评选活动中荣膺最具影响力十大品牌，在2021年世界品牌实验室“中国500最具价值品牌 ”总榜单中位
列第316名，品牌价值达到230.62亿元；“古币”香油历经数十年，荣获各种奖项几十项，有“全国芝麻
油知名品牌”、“北京国际餐饮食品博览会银奖”和“国际名牌产品金奖”等；“古船”、“绿宝”和“古
币”品牌为北京老字号。“小王子”商标和浙江小王子产品连续多年被认定为浙江省著名商标和浙江省名
牌产品，“董小姐”为网红品牌。
2、区位优势。公司植物油销售区域主要为北京地区，辐射京津冀区域。北京市常驻人口2000多万，属特
大销区，尤其是聚集了全国最多的高净值家庭，公司在北京市场拥有很高的知名度和美誉度，在采购、仓
储、加工等资源方面具有天然优势。京津冀地区土地面积21.8万平方公里，常住人口超过1亿人，是中国
北方经济规模最大、最具活力的地区；随着京津冀协同发展的深化和推进，公司区位优势更为明显，发展
的空间会进一步拓宽。
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、经营管控优势。公司核心管理团队结构稳定、风格稳健，拥有丰富的管理经验，具有较强的市场开拓
意识和能力，并结合公司实际形成了一整套行之有效的体制机制，能够高效推动各项工作、措施落实。公
司植物油加工能力主要集中在京粮天津，其生产厂区位于天津滨海新区临港经济区，国际市场采购的大豆
到达天津港后直接卸入京粮天津的原料储存仓，极大地降低了原料转运的运输成本；同时，京粮天津生产
厂区紧邻中储粮的国家储备库，再加上公司在京津冀地区的品牌影响力和较高市场占有率，能够顺利的以
较低成本完成大豆和大豆油的储备轮换任务，通过科学规划储备轮换大豆、大豆油的经营，可以保证开机
率并获得相应压榨利润，尤其在国内港口现货紧张时，这一优势更为明显。公司食品制造板块主要集中在
浙江小王子，其开创了“专业制造+文化创意+互联网”的盈利模式，并获得良好效果，该模式涵盖了从产
品定位、研发、生产到宣传推广等一系列环节，是一种复合盈利模式。专业制造是指近30年的发展历史，
拥有稳定的产品质量和突出的新产品开发能力；文化创意主要是指创造出能与目标客户在精神层面产生共
鸣的品牌形象，为产品增加文化内涵和品牌故事；互联网主要是指依托移动互联网的快速发展，利用公众
微信号和微电影对产品和品牌形象等进行宣传和推广，同时利用公众微信号与消费客户进行互动，精准了
解客户的真实需求进行研发，使开发出的新产品一上市就具有良好的销售态势。
4、研发和创新优势。公司凭借多年的经营积淀，形成一支素质高、能力强的研发团队，包括浙江省特聘
博士后专家、高级工程师等。在技术研发创新上，公司旗下浙江小王子现拥有整套米饼生产线的制造能力，
米饼连续式蒸锅和烤炉的发明已在装备技术上处于行业领先地位，膨化米制品（基于二级螺旋挤压的焙烤
型米果熟化方法），也已取了国家发明专利。双螺杆挤压熟化设备和工艺以其稳定的质量保证了生产连续
性提升，米饼烤炉以其较高的生产能力和较低的能耗获得实用新型专利，部份米饼生产的工艺和设备已达
到国内领先水平。从国外引进的烤薯生产线经过改进，已突破了成型、产能提升等关键技术难关，研发出
了外形、含油具有差异化和更健康的优势产品，具有自身改进的核心技术单元，通过改进后，烤薯生产线
已具有国际竞争力。公司旗下植物油加工生产线和工艺技术较为先进，浸出器、轧胚机、离心机、灌装机、
码垛机等核心设备技术均处于国际领先水平。在产品研发创新上，公司制定了完善的创新激励机制和新品
研发推进机制，实施“研发新品项目化管理，制度化推进”的策略，积极开展“研发新品和技术创新”大
比拼活动，全面提高产品研发和技术水平，战略大单品“董小姐”、“坚强的土豆”等对产品营销的拉动
作用强劲，“呆不二”、“4D玉米片”等也取得了很好的市场反应。
四、主营业务分析
1、概述
2021年是“十四五”规划的开局之年，我们党迎来建党100周年，也是公司落实“国企改革三年行动”方
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
案、推动企业跨越式发展的起步之年。公司坚持稳中求进工作总基调，守正创新，攻坚克难，党建引领坚
强有力，疫情防控扎实有效，发展态势向稳向好，实现了“十四五”良好开局。报告期内，公司实现营业
收入117.63亿元、同比增长34.56%，利润总额3.15亿元、同比增长10.56%，归属于上市公司股东的净利润
2.04亿元，同比增长10.61%；每股收益0.28元，同比增长7.69%。圆满完成了年度任务目标。
1、油脂板块稳健经营与开拓创新并举
一是保持优势，持续创新。京粮天津提升运营效能，创新销售模式，利用期货套保的研发优势，成功开拓
直销业务，形成与客户共赢的生态圈；京粮油脂完善现货贸易、进出口、研发等平台建设，重点打造购销
管理、仓储物流、金融等服务平台；古船油脂积极创新营销模式，成功上线京东品牌旗舰店电商自营平台；
京粮古币优化布局，形成商超、流通、餐饮三个主渠道销量基本平衡的格局。二是主动突破，多点发力。
京粮天津主动开发中转和期货交割业务，完成3.24万吨罐容建设项目，提高运营水平；古船油脂公司全力
扩大整合营销，新开发20L产品，力推大包装油销售；京粮河北加大销售激励机制，促进高毛利产品销量
的大幅增长。天维康全力推进WMS仓储管控系统等重点任务，主动开发市场化仓储服务类业务。
2、食品板块研发创新与降本增效同抓
一是渠道创新，品类突破。浙江小王子面对严峻的市场形势，在实施多年的“差异化非对称竞争战略”遇
到竞品挑战的情况下积极推动“创新驱动战略”，开展渠道创新、品类创新，推出新产品近10款。二是深
挖潜能，扩大销售。古船面包抓住环球影城开业契机，实现多品类进入销售。深入挖潜淘宝、京东平台合
作空间，为客户定向研制新产品40余款。三是技术改造，降本增效。浙江小王子积极推进自动化改造，单
条生产线用工节约40%，提高了生产效率，降低了用工成本。
3、资本运作基础不断夯实，布局稳步推进
2021年4月，公司与北京国投交通控股有限公司、中国储备粮管理集团有限公司广州分公司就在海南省洋
浦经济开发区国投洋浦港港区开展粮食收储、物流和加工领域的合作达成一致；7月，公司与青岛西海岸
新区管理委员会、路易达孚（中国）贸易有限责任公司就联合在山东地区打造完整食品产业链集群达成共
识，以及岳阳油脂项目的持续推进，加快了油脂板块全产链战略布局。超短融、公司债的注册以及拟以非
公开发行A股股票方式向首农食品集团再融资，强有力的支撑了公司并购步伐，为公司“十四五”期间通
过资本运作实现并购式发展积蓄了动能。
4、基础管理合规有序，公司运转规范高效
一是严格执行疫情防控要求，圆满完成安全保障任务。公司员工接种新冠疫苗完成率达98%，高标准、高
质量完成重大活动供应保障任务。二是健全完善管控体系，合规运营水平不断提升。公司建立并推进合规
管理体系，确保治理体系规范高效运行、重大决策依法合规；建立和实施“商业伙伴风险动态管控机制”，
通过信息化手段对客户和供应商风险进行“日关注、周报告、月检查”；加强大额资金支出管理，有效防
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
范资金风险，决策风险和经营风险的防范能力进一步增强。三是实行市场化管理和人才培养机制，为跨越
式发展储备人才。落实国企改革市场化要求，对经理层全面实现任期制、契约化管理；严格执行业绩考核
管理制度，年度薪酬与实际绩效挂钩、差异化管理。持续推动各年龄段人才培养计划，建立科学合理的人
才梯次结构和“短、中、长” 期人才培养体系，形成了较为完善的经营管理人才储备库。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2021 年 2020 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 11,763,093,835.56 100% 8,741,749,912.11 100% 34.56%
分行业
油脂 10,808,065,494.81 91.88% 7,799,378,959.10 89.22% 38.58%
食品加工 920,002,290.84 7.82% 898,193,522.11 10.27% 2.43%
其他 35,026,049.91 0.30% 44,177,430.90 0.51% -20.72%
分产品
油脂 10,808,065,494.81 91.88% 7,799,378,959.10 89.22% 38.58%
食品加工 920,002,290.84 7.82% 898,193,522.11 10.27% 2.43%
其他 35,026,049.91 0.30% 44,177,430.90 0.51% -20.72%
分地区
华北 10,123,343,396.24 86.06% 7,884,008,703.50 90.19% 28.40%
华东 686,657,679.09 5.84% 686,167,569.63 7.85% 0.07%
东北 137,074,930.91 1.17% 127,396,208.08 1.46% 7.60%
东南 780,991,779.41 6.64%
其他 35,026,049.91 0.30% 44,177,430.90 0.51% -20.72%
分销售模式
直销 5,649,088,084.85 48.02% 2,703,449,038.21 30.93% 108.96%
经销 6,078,979,700.80 51.68% 5,994,123,443.00 68.57% 1.42%
其他 35,026,049.91 0.30% 44,177,430.90 0.51% -20.72%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
油脂 10,808,065,494.81 10,322,760,581.08 4.49% 38.58% 38.79% -0.15%
食品加工 920,002,290.84 694,188,764.74 24.54% 2.43% 9.57% -4.92%
分产品
油脂 10,808,065,494.81 10,322,760,581.08 4.49% 38.58% 38.79% -0.15%
食品加工 920,002,290.84 694,188,764.74 24.54% 2.43% 9.57% -4.92%
分地区
华北 10,123,343,396.24 9,651,908,242.01 4.66% 28.40% 28.72% -0.23%
华东 686,657,679.09 512,187,178.67 25.41% 0.07% 8.07% -5.52%
分销售模式
直销 5,649,088,084.85 5,530,878,471.09 2.09% 108.96% 111.58% -1.22%
经销 6,078,979,700.80 5,486,070,874.73 9.75% 1.42% 0.53% 0.80%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务
数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减
销售量 吨 2,528,790.86 1,819,561.62 38.98%
油脂 生产量 吨 1,218,508.62 1,300,941.28 -6.34%
库存量 吨 272,257.96 197,888.25 37.58%
销售量 吨 48,237.52 47,224.21 2.15%
食品加工 生产量 吨 48,382.02 47,725.72 1.38%
库存量 吨 1,821.01 1,676.52 8.62%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
油脂库存量较上年末增加 37.58%，主要是年末因 2022 年生产经营计划所需，集中采购油脂油料所致。
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
（5）营业成本构成
行业分类
单位：元
2021 年 2020 年
行业分类 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
油脂 10,322,760,581.08 93.53% 7,437,775,406.32 91.93% 38.79%
食品加工 694,188,764.74 6.29% 633,566,522.42 7.83% 9.57%
其他 20,205,123.68 0.18% 19,505,316.68 0.24% 3.59%
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
公司2021年12月31日纳入合并范围的子公司共18户，较上年增加1户，系因公司与中储粮油脂有限有限公
司共同投资设立京粮（岳阳）粮油工业有限公司，公司持股65%，该子公司处于筹备开立阶段，尚未完成
实缴出资。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 2,275,166,081.05
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 19.40%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 5.46%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 668,999,864.25 5.70%
2 客户二 639,999,993.00 5.46%
3 客户三 416,954,672.10 3.56%
4 客户四 285,834,717.09 2.44%
5 客户五 263,376,834.61 2.25%
合计 -- 2,275,166,081.05 19.40%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 4,587,546,592.87
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 41.64%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前5名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 1,278,319,636.12 11.60%
2 供应商二 1,139,554,409.95 10.34%
3 供应商三 1,043,064,766.68 9.47%
4 供应商四 776,488,922.59 7.05%
5 供应商五 350,118,857.53 3.18%
合计 -- 4,587,546,592.87 41.64%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 147,316,118.24 168,538,310.92 -12.59%
管理费用 198,767,892.19 179,538,728.93 10.71%
财务费用 21,123,109.67 21,116,142.26 0.03%
研发费用 12,049,947.96 9,903,221.93 21.68%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的
披露要求
单位：元
销售费用 2021年 2020年 同比增减
职工薪酬 58,801,213.03 55,025,341.70 6.86%
促销宣传费 23,289,436.32 38,210,180.01 -39.05%
折旧费 6,135,499.72 8,665,730.90 -29.20%
样品及产品损耗 2,029,369.97 5,736,583.05 -64.62%
业务经费 2,211,475.81 3,397,390.62 -34.91%
装卸费 1,103,481.30 1,672,632.83 -34.03%
包装费 300,227.81 555,977.05 -46.00%
仓储保管费 2,136,262.61 482,067.81 343.15%
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他 9,419,397.34 4,978,947.61 89.18%
合计 105,426,363.91 118,724,851.58 -11.20%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
为全新产品开发提供支持与试 满足全新产品小型生产与 为全新产品开发提供支持，通过新
烘焙中试实验室 进行中
销，重点支持魔芋产品上市 试销的需求 产品销售，增加新的利润增长点
稳定芝麻油风味，提升品牌核 丰富香油产品，增加新的利 固化公司产品风味，增加企业核心
风味芝麻油开发 进行中
心竞争力，适应不同客户需求 润增长点 竞争力；增加新品，拓展新市场
丰富公司糕点产品品类，弥
软华夫及其他华夫 满足华夫产品生产需求，增加 增加软华夫产品销售，丰富品类，
完成 补公司在包装糕点领域产
新品 公司糕点产品市场份额 扩大市场份额
品缺失，提升市场份额
丰富产品品种，拓展新领域，
新品面包的研发 完成 丰富新品种 增强企业竞争力，扩大销售额
向零售发力
公司研发人员情况
2021 年 2020 年 变动比例
研发人员数量（人） 52 52 0.00%
研发人员数量占比 1.88% 1.79% 0.09%
研发人员学历结构 —— —— ——
本科 18 18 0.00%
硕士 5 6 -17.00%
研发人员年龄构成 —— —— ——
30 岁以下 12 12 0.00%
30~40 岁 12 11 9.00%
公司研发投入情况
2021 年 2020 年 变动比例
研发投入金额（元） 12,049,947.96 9,903,221.93 21.68%
研发投入占营业收入比例 0.10% 0.11% -0.01%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00%
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□ 适用 √ 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
25
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2021 年 2020 年 同比增减
经营活动现金流入小计 14,454,816,313.10 10,363,710,442.11 39.48%
经营活动现金流出小计 13,822,576,256.66 10,610,251,352.19 30.28%
经营活动产生的现金流量净额 632,240,056.44 -246,540,910.08 356.44%
投资活动现金流入小计 2,179,644,014.83 3,628,990,791.74 -39.94%
投资活动现金流出小计 2,658,436,672.54 3,593,671,670.46 -26.02%
投资活动产生的现金流量净额 -478,792,657.71 35,319,121.28 -1,455.62%
筹资活动现金流入小计 3,598,959,836.82 2,552,237,354.30 41.01%
筹资活动现金流出小计 3,579,523,654.27 2,540,504,663.60 40.90%
筹资活动产生的现金流量净额 19,436,182.55 11,732,690.70 65.66%
现金及现金等价物净增加额 172,539,793.28 -220,708,759.80 178.00%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、经营活动收到的现金流量净额增加主要是本年度收入增加带来销售回款同比增加所致；
2、投资活动产生的现金流量净额减少主要是本年购买的理财产品较去年同期增加所致；
3、筹资活动产生的现金流量净额增加主要是本年度因增加大豆等油脂油料采购举借银行贷款所致；
4、现金及现金等价物净额增加主要是本年销售回款同比增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 44,039,777.71 13.96% 主要是按照权益法核算的投资收益及理财收益 是
公允价值变动损益 -66,667,420.88 -21.13% 主要是期货合约与被套期项目（农产品现货） 是
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
的公允价值变动
资产减值 -306,388.07 -0.10% 否
营业外收入 2,067,373.20 0.66% 否
营业外支出 328,641.29 0.10% 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2021 年末 2021 年初
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
增加主要是本期末客户集中回款增
货币资金 507,144,668.45 8.39% 335,466,169.61 5.89% 2.50%
加所致
应收账款 82,694,094.62 1.37% 92,245,667.60 1.62% -0.25% 无重大变化
增加主要是本期末集中采购油脂油
存货 1,903,372,572.18 31.48% 1,225,083,742.26 21.50% 9.98%
料所致
投资性房地产 20,925,683.56 0.35% 22,560,212.50 0.40% -0.05% 无重大变化
长期股权投资 230,799,437.53 3.82% 217,762,487.79 3.82% 0.00% 无重大变化
固定资产 1,120,758,409.49 18.54% 1,131,143,854.07 19.85% -1.31% 无重大变化
减少主要是子公司部分在建工程项
在建工程 11,220,840.10 0.19% 28,458,413.67 0.50% -0.31%
目于本年转为固定资产所致
使用权资产 8,045,406.28 0.13% 7,787,410.08 0.14% -0.01% 无重大变化
短期借款 1,521,669,601.35 25.17% 1,497,414,079.05 26.28% -1.11% 无重大变化
增加主要是本期末预收客户货款增
合同负债 520,816,995.93 8.61% 346,874,260.90 6.09% 2.52%
加所致
长期借款 71,000,000.00 1.17% 1.17% 无重大变化
租赁负债 1,694,702.62 0.03% 1,459,723.40 0.03% 0.00% 无重大变化
境外资产占比较高
□ 适用 √ 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价值变 计入权益的 本期计 其
项目 期初数 本期购买金额 本期出售金额 期末数
动损益 累计公允价 提的减 他
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
值变动 值 变
动
金融资产
1.交易性金融
资产（不含衍生 63,478,071.73 2,224,899.71 0.00 0.00 468,500,000.00 491,601,023.65 40,377,048.08
金融资产）
2.衍生金融资
0.00 -44,990,528.06 0.00 0.00 23,787,711,298.29 23,098,196,048.94 0.00
产
4.其他权益工
20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,000,000.00
具投资
金融资产小计 83,478,071.73 -42,765,628.35 0.00 0.00 24,256,211,298.29 23,589,797,072.59 60,377,048.08
上述合计 83,478,071.73 -42,765,628.35 0.00 0.00 24,256,211,298.29 23,589,797,072.59 60,377,048.08
金融负债 371,219,136.84 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 70,305,871.37
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 215,857.76 信用证保证金及账户冻结
存货 3,550,960.00 仓单质押
投资性房地产 5,880,839.21 诉讼冻结
固定资产 5,822,183.64 诉讼冻结
合计 15,469,840.61
注：期末存在使用有限制款项215,857.76元。其中166,353.66元已于报告日前解除冻结。
七、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
被投 主要 投 投资金额 持股比 资 合作方 投 产 截至资产负 预计收益 本期 是否 披露 披露索引
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
资公 业务 资 例 金 资 品 债表日的进 投资 涉诉 日期 （如有）
司名 方 来 期 类 展情况 盈亏 （如
称 式 源 限 型 有）
油脂 自 股 处于筹备开 2021
中储粮 30 巨潮资讯
京粮 油料 新 有 权 立阶段，尚未 年 07
442,000,000.00 65.00% 油脂有 个 30,000,000.00 0.00 否 网：
岳阳 饲料 设 资 投 完成实缴出 月 07
限公司 月 2021-030
加工 金 资 资 日
合计 -- -- 442,000,000.00 -- -- -- -- -- -- 30,000,000.00 0.00 -- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末投资金额占公司 报告期实际损益
衍生品投资类型 起始日期 终止日期 期末投资金额
报告期末净资产比例 金额
农产品期货 2021 年 01 月 01 日 2021 年 12 月 31 日 18,841.25 6.46% -53,156.06
外汇远期 2021 年 01 月 01 日 2021 年 12 月 31 日 29,990.19 10.29% -987.96
合计 -- -- 48,831.44 16.75% -54,144.023
商品衍生品交易使用公司自有资金；外汇衍生品交易主要使用公司的银行综合授信额度或保证金交
衍生品投资资金来源
易，到期采用本金交割或差额交割的方式。
涉诉情况（如适用） 不适用
衍生品投资审批董事
2021 年 03 月 27 日
会公告披露日期（如有)
衍生品投资审批股东
2021 年 04 月 17 日
会公告披露日期（如有)
3 公司为应对油脂油料类大宗商品的价格波动对进口采购生产加工业务及贸易业务的影响，使用商品期货（权）及衍生品进
行套期保值。已销售的现货对应的商品期货（权）及衍生品套期的损益均结转入营业成本，2021 年度公司营业毛利 72,593.94
万元，商品期货（权）及衍生品作为套期工具对公司经营业务价格波动风险对冲有效。
29
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司开展商品衍生品及外汇衍生品交易不以投机为目的，主要是为了套期保值及锁定汇率。存在的
报告期衍生品持仓的 风险包括不限于市场风险、流动性风险、价格波动风险、内部控制风险等。对此，公司采取如下风
风险分析及控制措施 险防控措施：①开展衍生品交易业务均以正常生产经营为基础；②公司制定了《海南京粮控股股份
说明（包括但不限于市 有限公司商品衍生品交易管理制度》、《海南京粮控股股份有限公司金融衍生品交易管理制度》，控
场风险、流动性风险、 制交易风险；③合理调度自有资金用于套期保值业务，期权原则上只进行买向操作，严格控制期货、
信用风险、操作风险、 期权的资金规模，合理计划和使用保证金；④开展外汇衍生品交易业务只允许与经监管机构批准、
法律风险等） 具有外汇衍生品交易业务经营资格的银行及金融机构进行交易，不得与其他组织或个人进行交易，
从而防范客户违约风险。
已投资衍生品报告期
内市场价格或产品公
允价值变动的情况，对
公司持有的期货合约，随着期货交易所合约价格的变化，合约价值随之发生变化。交易所公布的价
衍生品公允价值的分
格具有广泛代表性，期货合约的公允价值严格按照交易所的结算办法执行。
析应披露具体使用的
方法及相关假设与参
数的设定
报告期公司衍生品的
会计政策及会计核算
具体原则与上一报告 否
期相比是否发生重大
变化的说明
商品衍生品交易独立董事意见：公司已建立了《商品衍生品交易管理制度》，能够有效规范商品衍
生品交易行为，控制商品衍生品交易风险。公司商品衍生品交易以正常生产经营为基础，通过对衍
生品交易工具的合理运用，公司能有效对冲经营风险，我们同意公司开展 2021 年度商品衍生品交
独立董事对公司衍生 易业务。
品投资及风险控制情 外汇衍生品交易独立董事意见：经核查，公司及控股子公司开展外汇衍生品交易业务的相关决策程
况的专项意见 序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定。公司以正常生产经营为基础，运用外汇衍
生品工具降低汇率风险，有助于增强公司财务稳健性，不存在损害公司和全体股东、尤其是中小股
东利益的情形。公司已制定《海南京粮控股股份有限公司金融衍生品交易管理制度》，有利于加强
交易风险管理。同意公司及控股子公司在审议额度内开展外汇衍生品交易业务。
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期 已累计使 报告期 累计变 累计变更用 闲置两年以
募集 募集方 募集资金总 尚未使用募 尚未使用募集资金
已使 用募集资 内变更 更用途 途的募集资 上募集资金
年份 式 额 集资金总额 用途及去向
用募 金总额 用途的 的募集 金总额比例 金额
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
集资 募集资 资金总
金总 金总额 额
额
尚未使用的募集资
金已补充流动资
2017 非公开
43,187.49 0 5,323.8 0 0 0.00% 36,644.76 金，剩余募集资金 36,644.76
年 发行
存放于募集资金专
户中
合计 -- 43,187.49 0 5,323.8 0 0 0.00% 36,644.76 -- 36,644.76
募集资金总体使用情况说明
①募集资金金额及到位时间：经中国证监会《关于核准海南珠江控股股份有限公司向北京粮食集团有限责任公司等发行股份
购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]1391 号）核准，同意公司非公开发行不超过 48,965,408 股新股，发行价
8.82 元/股，募集配套资金总额不超过人民币 43,187.49 万元。公司实际募集资金总额为人民币 431,874,898.56 元，扣除发行
费用人民币 45,000,000.00 元，募集资金净额为人民币 386,874,898.56 元。截至 2017 年 10 月 13 日，上述募集资金已全部到
位，并由中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 10 月 16 日出具的《验资报告》（中兴华验字(2017) 第 010120 号）
审验确认。②募集资金使用和节余情况：截至 2021 年 12 月 31 日，公司累计已使用募集资金 5,323.80 万元，募集资金余额
39,859.60 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1.中介机构费用及交
否 6,542.73 6,542.73 0 5,323.8 81.37% 2020 年 0 不适用 否
易税费
2. 技术研发中心建设
否 8,158.96 8,158.96 0 0 0.00% 0 不适用 是
项目
3.渠道品牌建设项目 否 28,485.8 28,485.8 0 0 0.00% 0 不适用 是
承诺投资项目小计 -- 43,187.49 43,187.49 0 5,323.8 -- -- 0 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 43,187.49 43,187.49 0 5,323.8 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预 1、技术研发中心建设项目：项目拟实施地为北京市通州区果园街道，属于北京市副中心核心区域，
计收益的情况和原因 本项目将依据北京市副中心的总体规划进行调整，项目将于近期调整；
（分具体项目） 2、渠道品牌建设项目：盒马鲜生、京东便利店等电商线下体验店在全国范围内大量布局，与本项目
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拟在大中城市布局展示店和体验店形成直接竞争，项目经济可行性大幅降低，项目将于近期调整。
项目可行性发生重大 技术研发中心建设项目、渠道品牌建设项目因实施环境发生变化，均处于调整阶段，公司将于近期调
变化的情况说明 整。
超募资金的金额、用途 不适用
及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
适用
公司于 2021 年 12 月 3 日召开了第九届董事会第二十次会议和第九届监事会第十八次会议，审议通过
用闲置募集资金暂时
了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过 39,000
补充流动资金情况
万元暂时补充流动资金，用于公司日常经营所需，使用期限为自公司董事会审议通过之日起不超过
12 个月。
适用
公司于 2020 年 8 月 20 日召开第九届董事会第九次会议和第九届监事会第八次会议，于 2020 年 9 月
7 日召开了 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于部分募集资金结项并将节余募集资金永
项目实施出现募集资
久补充流动资金的议案》，同意公司“中介机构费用及交易税费”募集资金投入项目结项，并将全部剩
金结余的金额及原因
余节余募集资金 1,264.13 万元（含利息收入 45.20 万元）永久补充流动资金，用于公司日常经营业务
所需。结余的主要原因系在本次募集资金全部到位前，公司已使用自有资金支付了除独立财务顾问费、
承销费之外的其他中介费及发行费用，且该项募集资金未置换先期投入。
尚未使用的募集资金
尚未使用的部分募集资金补充流动资金，剩余募集资金存放于募集资金专户中。
用途及去向
2021 年度公司已按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用
募集资金使用及披露
的监管要求》(2022 年修订)、深圳证券交易所发布的《上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公
中存在的问题或其他
司规范运作》及公司《募集资金管理制度》等有关规定，及时、真实、准确、完整地披露募集资金的
情况
使用及存放情况，如实地履行了披露义务，募集资金使用及披露均不存在违规情形。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
九、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
京粮天津 子公司 油脂加工 56,000 217,581.26 88,870.16 463,667.78 11,605.12 8,758.87
膨化食品、薯
类食品、糕点
浙江小王子 子公司 5,156 104,195.47 86,446.21 82,700.7 13,846.1 10,669.13
的生产、加
工、销售
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
京粮（岳阳）粮油工业有限公司 新设 暂无影响
十、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司未来发展的展望
2022年，全球经济环境严峻复杂，公司发展的主题是：全面落实“十四五”发展规划，落实国企改革三年
行动方案，完善合规管控机制，加强专家型总部建设，加快并购重组步伐，构建不断优化的产业生态，努
力开创公司高质量发展新局面。
1、聚焦公司发展战略，全面推进“十四五”规划落地执行
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
一是全力打造上市公司资本运作新平台；二是加快油脂板块全产业链高质量发展；三是推动食品板块向全
产业链模式转型；推动饲料业务形成规模发展新优势。
2、发挥支撑体系职能，牢牢稳住核心优势产业基本盘
一是在科技研发和产品创新上要有新突破。京粮天津推进膨化大豆项目建设，完善产品业务线、增加利润
增长点；浙江小王子力争在大豆蛋白素肉、魔芋等产品研发的“3+2+1”重点项目上实现突破；天维康继
续探索仓储服务模式创新，增强企业盈利能力。二是在市场营销和做强品牌上要有新进展。京粮油脂继续
拓展进口业务，降本增效。古船油脂继续在加大整合营销上下功夫；京粮古币要加快向全国市场开拓步伐。
浙江小王子要守住存量求增量，稳住盘面谋新局。三是在质量管控和安全发展上要有新作为。各子公司要
通过持续不断的智能化升级、自动化改造，节能减排、降低生产成本。四是在运营服务和内控建设上要有
新效益。着力打造精简高效的价值型总部，建立健全公司、子公司规范高效的运营管控体系，加快推进人
员、制度、业务和产业的融合。五是在担当使命和助农兴农上要有新提升。要构建食品安全体系，确保圆
满完成重大活动食品保障任务，多渠道、多措施帮助头道沟村开展“削薄”工作。
3、加强品牌渠道建设，做大市场做强品牌
一是制定、实施公司“十四五”品牌发展规划，加强重点区域的品牌管理建设，实现品牌扩张，增强品牌
粘性；运用科技手段，让老品牌在新时代中焕发新光彩。二是坚持“深耕北京、发力京津冀”，加强品牌
营销和渠道建设，做大市场规模，积极开展整合营销，探索社群营销，丰富渠道产品种类，线上线下全面
发力，不断增强对终端的掌控力度。三是公司发展与助农兴农协同推进，加强与低收入薄弱地区企业的各
项合作，丰富乡村振兴消费帮扶主打产品；开发、优化精准扶贫模式，积极履行社会责任。
4、加大科技研发，以创新带动产业升级
一是制定、实施公司“十四五”科技发展规划，发挥创新激励和研发推进机制，实施“项目化管理、制度
化推进”，加快研发设计、生产制造、经营管理等资源整合，推动公司研发能力和技术水平迈上新台阶。
二是紧抓新消费需求，围绕营养健康主线，加大低盐、低糖、低脂等营养健康产品研发上市力度；大力推
进产品质量攻关项目，提高产品质量安全保障。三是推动技术创新，着力培养和吸纳研发人才，增强技术
创新能力，以新技术带动产品的更新换代和管理的降本增效。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
1、党建引领
报告期内，公司党委始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习党的十九大及历次全会
精神，紧密围绕公司中心工作，全面落实党建工作责任制，持续推进党组织建设，全面加强基层党组织政
治、思想、组织、作风和纪律建设，切实将党史学习教育贯穿始末，为促进公司健康发展提供了坚强有力
的政治和组织保障。
一是强化学习制度。充分发挥党委书记“领头雁”和关键少数的示范引领作用，坚持抓好“第一议题”学习制
度落实，带头学习践悟、细照笃行，积极营造全员学习的浓厚氛围。学习了习近平在参观国家“十三五”科
技创新成就展重要讲话、中共中央国务院《关于深入打好污染防治攻坚战的意见》《关于完整准确全面贯
彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见》和《粮食节约行动方案》等多项内容。
二是强化机制创新。将公司新建或修订制度文件等内容纳入学习范畴，进一步丰富学习资源。坚持调整学
习方式，各子公司轮值主持负责，带头领学，带头发言，进一步提升参与人员学习思考主动性，强化学习
效果。
三是强化担当作为。为进一步凸显党组织战斗堡垒和党员先锋模范作用发挥，公司各级党组织组建了党员
志愿服务队、支援生产突击队、青年突击队等，深入生产一线，积极投身企业发展建设。积极推动党员“双
报到”，参与社区、街乡垃圾分类宣传劝导等志愿服务活动，树立全新党员形象。
2、三会运作
2021年，公司董事会充分发挥定战略、做决策、防风险的顶层设计作用，夯实内控之基，完善风控机制，
健全合规管理，进一步促进公司规范运作。
①股东与股东大会
报告期内，公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召
开、表决程序，平等对待所有股东，确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。
②公司与控股股东
报告期内公司控股股东行为规范，能依法行使其权利并承担相应的义务，没有超越公司股东大会直接或间
接干预公司的决策和生产经营活动。公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立，公司董事会、
监事会和内部机构能够独立运作。
35
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
③董事与董事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司目前董事会成员9人，其中独立
董事3人，董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司全体董事能够按照《公司章程》、《董事
会议事规则》等的规定，规范董事会的召集、召开和表决，认真出席董事会和股东大会，勤勉尽责，积极
参加培训。公司的3名独立董事在日常决策中发挥了应有的作用，对有关事项发表了独立意见。
董事会下设薪酬与考核委员会、战略委员会和审计与合规管理委员会，为董事会的决策提供了科学和专业
的意见和参考。
④监事与监事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监事，公司目前监事会成员3人，其中监事
会主席1人，监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司全体监事能够按照《公司章程》、《监
事会议事规则》等的规定，规范监事会的召集、召开和表决，认真履行职责，对公司重大事项、关联交易、
财务状况等进行有效监督并发表独立意见，并严格按规定行使职权。
3、信息披露
公司严格按照有关法律法规以及公司制度的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息；并指
定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，确保
公司所有股东能够以平等的机会获得信息。报告期内，公司建立了信息披露工作组机制，确保信息第一时
间传递，保证披露事项的准确性，提升了信息披露质量和效率。
4、投资者关系
握紧投资者关系的“纽带”，让市场发现并认同公司的内在价值。公司高度重视“互动易”平台投资者问询回
复工作，闻讯而动，及时回应，通过“互动易”累计解答问题136条，切实提升了回复的时效性，有效形成与
投资者良性互动。报告期内，共组织召开2次业绩说明会，就公司2020年财务数据、公司治理、发展战略、
经营状况、现金分红等投资者所关心的问题，与投资者进行“一对多”形式的沟通与交流，累计回答问题21
条。
5、考评及激励机制
公司建立和完善了公正、透明的高级管理人员绩效考评和激励机制，公司高级管理人员的聘任公开、透明，
符合法律法规的规定。董事会对报告期内高级管理人员按照年度经营计划制定的目标进行绩效考核。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
36
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的
独立情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、人员、
资产、机构和财务等方面相互独立，拥有独立完整的采购、生产、销售、研发系统，具备面向市场自主经
营的能力。
1、业务独立
公司具有独立的研发、销售、服务业务体系，独立签署各项与其生产经营有关的合同，独立开展各项生产
经营活动。公司业务独立于控股股东及控制的其他企业，与关联企业不可避免的日常关联交易均已按照上
市公司《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定履行了信息披露义务和办理有关审议
程序，严格遵循市场化定价原则，以双方协议规定的方式进行处理。
2、资产完整
公司资产独立完整、权属清晰。公司具备与生产经营有关的研发系统、服务系统、辅助系统和配套设施，
合法拥有经营活动所需的土地、房屋、软件、专利权等资产的所有权或使用权，上述资产可以完整地用于
公司所从事的生产经营活动。
3、机构独立
公司建立健全了独立的股东大会、董事会、监事会、经理的法人治理结构。并严格按照《公司法》、《公
司章程》的规定履行各自的职责；建立了独立的、适应自身发展需要的组织结构，制定了完善的岗位职责
和管理制度，各部门按照规定的职责独立运作。
4、人员独立
公司的董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生。公司的总经理、
副总经理、财务总监、董事会秘书均属专职，没有在主要股东及其控制的其他企业中担任职务，且没有在
以上关联企业领薪。本公司的财务人员没有在主要股东及其控制的其他企业中兼职。公司独立聘用高级管
理人员和一般员工，在册员工均和公司签订了劳动合同，并按国家规定办理了社会保险。
5、财务独立
公司设立了独立的财务部门，配备了必要的财务人员，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决
策，制定了符合企业会计准则的财务会计管理制度。公司在银行独立开设账户，依法独立纳税，不存在与
主要股东及其控制的其他企业共用银行账户的情形。
三、同业竞争情况
√ 适用 □ 不适用
37
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
与上
问 市公 公 公
题 司的 司 司 工作进度及后续
问题成因 解决措施
类 关联 名 性 计划
型 关系 称 质
类型
2017 年 12 月 15 日，北京市国资委下发通知《北京市人民 首农食品集团就同业竞争事
首 本次非公开发行
地 政府国有资产监督管理委员会关于北京首都农业集团有限 项于 2021 年 11 月 15 日作出
同 农 尚未取得中国证
方 公司、北京粮食集团有限责任公司和北京二商集团有限责任 承诺：承诺 5 年内综合运用
业 控股 食 监会的批复，公
国 公司联合重组的通知》（京国资［2017］215 号），此次重组 资产重组、业务调整、委托
竞 股东 品 司会持续关注进
资 完成后，公司直接控股股东为京粮集团，间接控股股东为首 管理、设立合资公司等多种
争 集 展情况，督促相
委 农食品集团。首农食品集团下属部分子公司的香油、麻酱及 方式，稳妥推进相关业务整
团 关方履行承诺。
烘焙产品的生产及销售与公司业务存在同业竞争。 合以解决同业竞争问题。
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司 2021 年第一次临时
2021 年第一次 临时股东 2021 年 01 2021 年 01
46.49% 股东大会决议公告》（2021-006）。审议通过：1.《关于为全资子
临时股东大会 大会 月 20 日 月 21 日
公司承储业务提供担保的议案》
巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司 2020 年度股东大会
决议公告》（2021-022)。审议通过：1.《2020 年度董事会工作报
告》；2.《2020 年度监事会工作报告》；3.《2020 年年度报告和
摘要》；4.《关于公司商品衍生品交易管理制度的议案》；5.《关
2020 年度股东 年度股东 2021 年 04 2021 年 04 于 2021 年度商品衍生品交易计划的议案》；6.《2020 年度财务
46.55%
大会 大会 月 16 日 月 17 日 决算报告及 2021 年度财务预算报告》；7.《2020 年度利润分配
预案》；8.《关于聘请 2021 年度审计机构的议案》；9.《关于向
金融机构申请综合授信及担保预计的议案》；10.《关于开展外汇
衍生品交易业务的议案》；11.《关于拟面向专业投资者公开发行
公司债券的议案》
巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司 2021 年第二次临时
2021 年第二次 临时股东 2021 年 09 2021 年 09 股东大会决议公告》（2021-044）。审议通过：1.《关于为子公司
46.55%
临时股东大会 大会 月 02 日 月 03 日 期货存储交割业务提供担保的议案》；2.《关于子公司新增担保
额度预计的议案》
巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司 2021 年第三次临时
股东大会决议公告》（2021-060）。审议通过：1.《关于公司符合
2021 年第三次 临时股东 2021 年 10 2021 年 10
52.34% 非公开发行股票条件的议案》；2.《关于公司 2021 年度非公开发
临时股东大会 大会 月 25 日 月 26 日
行 A 股股票方案的议案》；3.《关于公司 2021 年度非公开发行
股票预案的议案》；4.《关于公司前次募集资金使用情况报告的
38
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
议案》；5.《关于公司 2021 年度非公开发行股票募集资金使用可
行性分析报告的议案》；6.《关于公司与特定对象签署<附条件生
效的股份认购协议>的议案》；7.《关于公司非公开发行股票涉及
关联交易的议案》；8.《关于非公开发行股票摊薄即期回报及填
补措施和相关主体承诺的议案》；9.《关于控股股东、董事和高
级管理人员关于非公开发行股票摊薄即期回报填补措施的承诺
的议案》；10.《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公
开发行股票相关事宜的议案》；11.《关于提请股东大会审议首农
食品集团免于作出要约收购的议案》；12.《关于公司<未来三年
（2021-2023 年）股东回报规划>的议案》
巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司 2021 年第四次临时
股东大会决议公告》（2021-074）。审议通过：1.《关于公司“十
2021 年第四次 临时股东 2021 年 12 2021 年 12 四五”发展规划的议案》；2.《关于调整 2021 年度关联交易预计
52.15%
临时股东大会 大会 月 20 日 月 21 日 的议案》；3.《关于 2022 年度关联交易预计的议案》；4.《关于
公司为全资子公司承储业务提供担保的议案》；5.《关于 2022 年
度商品衍生品交易计划的议案》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期增 其他
本期减持 股份增
任职 任期起始 任期终止 期初持股数 持股份 增减 期末持股数
姓名 职务 性别 年龄 股份数量 减变动
状态 日期 日期 （股） 数量 变动 （股）
（股） 的原因
（股） （股）
董事长、董 2016 年 9
王春立 现任 男 53 0 0 0 0 0
事 月 28 日
2018 年 1
李少陵 董事 现任 男 58 0 0 0 0 0
月 11 日
2019 年 9
王振忠 董事 现任 男 58 0 0 0 0 0
月 23 日
2018 年 6
聂徐春 董事 现任 男 50 0 0 0 0 0
月 26 日
董事、董事
2016 年 9
关颖 会秘书、财 现任 女 49 0 0 0 0 0
月 30 日
务总监
2022 年 3
焦瑞芳 董事 现任 女 44 0 0 0 0 0
月 11 日
39
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
2016 年 9
朱恒源 独立董事 现任 男 53 0 0 0 0 0
月 28 日
2019 年 9
陈广垒 独立董事 现任 男 52 0 0 0 0 0
月 23 日
2017 年 3
王欣新 独立董事 现任 男 70 0 0 0 0 0
月3日
监事会主 2022 年 3
王旭东 现任 男 57 0 0 0 0 0
席、监事 月 11 日
2019 年 9
徐文军 监事 现任 男 52 0 0 0 0 0
月 23 日
2022 年 3
杨海军 职工监事 现任 男 38 0 0 0 0 0
月 11 日
2022 年 3
高磊 总经理 现任 男 40 0 0 0 0 0
月 11 日
2017 年 11
王岳成 副总经理 现任 男 61 41,159,887 0 0 0 41,159,887
月 18 日
2022 年 3
董志林 副总经理 现任 男 49 0 0 0 0 0
月 11 日
2022 年 3
曾长柏 副总经理 现任 男 53 0 0 0 0 0
月 11 日
2022 年 3
邱宇 副总经理 现任 男 57 0 0 0 0 0
月 11 日
2022 年 3
苏学兵 副总经理 现任 男 50 0 0 0 0 0
月 11 日
首席合规官
2022 年 3
金东哲 （总法律顾 现任 男 52 0 0 0 0 0
月 11 日
问）
青美平 2020 年 4 2022 年 2
董事 离任 男 35 0 0 0 0 0
措 月 17 日 月 23 日
2019 年 9 2022 年 3
柴大岗 职工监事 离任 男 42 0 0 0 0 0
月 23 日 月 11 日
合计 -- -- -- -- -- -- 41,159,887 0 0 0 41,159,887 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□ 是 √ 否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
40
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
王春立，男，1968年2月出生，研究生学历，工程师。历任北京古船油脂有限责任公司党委书记、执行董
事、总经理，北京艾森绿宝油脂有限公司党支部书记，北京京粮股份有限公司董事、副总经理、执行董事，
海南珠江控股股份有限公司董事长、海南京粮控股股份有限公司总经理。2016年9月至今，任公司董事，
兼任京粮（天津）粮油工业有限公司董事长。2022年3月至今，任公司董事长。
李少陵，男，1963年7月出生，研究生学历，工程师。历任北京市西郊粮食仓库党委副书记、总经理，北
京环京物流有限责任公司党委书记、总经理，北京粮食集团有限责任公司党委常委、副总经理、海南京粮
控股股份有限公司董事长。现任北京首农食品集团有限公司党委常委、副总经理。2018年1月至今任公司
董事。
王振忠，男，1963年1月出生，研究生学历，高级经济师。历任北京市东北郊粮食收储库党委书记、总经
理，北京京粮顺兴粮油公司党委副书记、总经理，平谷粮油工贸总公司党委书记，北京粮食集团有限责任
公司党委委员、总经理助理、副总经理、党委书记、执行董事。现任北京首农食品集团有限公司董事。2019
年9月至今任公司董事。
聂徐春，男，1971年5月出生，大学学历，中级经济师。历任北京粮食集团有限责任公司总经理办公室副
主任、主任、董事会秘书、北京首农食品集团有限公司深化改革工作办公室主任。现任北京首农食品集团
有限公司董事会秘书、办公室主任。2018年6月至今任公司董事。
关颖，女，1972年9月出生，研究生学历，注册会计师、高级会计师。历任北京京粮股份有限公司财务部
副部长、部长、海南京粮控股股份有限公司董事。2016年9月至今任公司财务总监，2019年3月至今任公司
董事，2019年11月至今任公司董事会秘书。
焦瑞芳，女，1977年11月出生，工商管理硕士，清华-香港中文大学金融财务专业。历任北京国有资本经营
管理中心投资管理一部副总经理，北京国有资本经营管理中心股权管理部副总经理、总经理，北京国有资
本运营管理有限公司股权管理部总经理。现任北京国有资本运营管理有限公司资本运营部总经理，兼任华
润医药集团有限公司董事，北汽福田汽车股份有限公司董事，北京城乡商业贸易中心（集团）股份有限公
司董事，北京股权交易中心有限公司董事。2022年3月至今任公司董事。
朱恒源，男，1968年7月出生，博士研究生学历，博士学位，教授，曾担任过清华大学经济管理学院党委
副书记、院长助理。2014年1月至今，担任清华大学经济管理学院创新创业与战略系副系主任、清华大学
经济管理学院教授、清华大学全球产业研究院副院长。2016年9月至今任公司董事会独立董事。
陈广垒，男，1970年1月出生，博士研究生学历，会计学博士，高级会计师，注册会计师。曾担任过北京
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
金融街投资（集团）有限公司副总会计师、总经济师，天瑞股份有限公司副总经理兼天瑞集团财务有限公
司董事长，红京企业咨询（北京）有限公司总裁，2019年8月至今担任西藏宁算科技集团有限公司副总裁
兼财务总监。2019年9月至今任公司董事会独立董事。
王欣新，男，1952年5月出生，硕士研究生学历，任职中国人民大学法学院教授。2017年3月至今任公司董
事会独立董事。
王旭东，男，1964年11月出生，本科学历，高级政工师。历任北京粮食集团有限责任公司纪委委员、党委
常委、纪委副书记、纪检监察部部长，北京首农食品集团有限公司巡察办主任，兼任海南京粮控股股份有
限公司党委副书记、纪委书记、兼纪检监察部部长。现任北京首农食品集团有限公司纪委副书记。2022年
3月至今任公司监事会主席、监事。
徐文军，男，1970年2月出生，大学学历，二级法律顾问，公司律师，高级经济师。历任北京粮食集团有
限责任公司法律事务部副部长。现任北京首农食品集团有限公司国际贸易事业部副总经理，兼任北京粮食
集团有限责任公司外部董事。2019年9月至今任公司监事。
杨海军，男，1984年3月出生，本科学历，中国地质大学行政管理专业。历任朝阳区建外街道总工会工会
工作者、北京古船油脂有限责任公司党群部主管、党群部高级主管、团委书记、组宣部部长、团总支书记，
现任海南京粮控股股份有限公司党群工作部一般管理人员。2022年3月至今任公司职工监事。
高磊，男，1982年2月出生，本科学历。历任北京市南苑植物油厂副总经理，北京京粮油脂有限公司副总
经理。现任北京京粮油脂有限公司党支部书记、执行董事、总经理，兼任上海首农投资控股有限公司董事
长、京粮（岳阳）粮油工业有限公司董事。2022年3月至今任公司总经理。
王岳成，男，1960年5月出生，大专学历，高级经济师。历任浙江小王子食品股份有限公司党总支书记、
董事、董事长、总经理，现任浙江小王子食品股份有限公司党总支书记、董事、副董事长、总经理。2017
年11月至今任公司副总经理。
董志林，男，1972年7月出生，研究生学历。历任北京可赛工贸集团东南郊粮库副总经理，北京市南郊粮
食收储库党委副书记、纪委书记、工会主席，北京京粮油脂公司党支部书记、执行董事、总经理，海南京
粮控股股份有限公司党委委员、监事会主席、监事、综合事务部部长。现任京粮（天津）粮油工业有限公
司董事、党支部书记、总经理，兼任京粮（岳阳）粮油工业有限公司董事长、总经理。2022年3月至今任
公司副总经理。
曾长柏，男，1968年7月出生，本科学历。历任北京环京物流有限责任公司党委委员、副总经理，京粮（天
津）贸易发展有限公司党总支副书记、执行董事、总经理，北京粮食集团有限责任公司商贸物流事业部副
总经理，兼任天津宏达国际货运代理公司总经理，北京京粮古币油脂有限公司总经理。现任北京京粮古币
油脂有限公司党支部书记、执行董事。2022年3月至今任公司副总经理。
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
邱宇，男，1964年5月出生，本科学历。历任北京古船食品有限公司副总经理，古船面包公司党支部书记、
总经理。现任北京古船面包食品有限公司党总支书记、执行董事、总经理，兼任浙江小王子食品有限公司
董事长。2022年3月至今任公司副总经理。
苏学兵，男，1971年8月出生，本科学历。历任北京艾森绿宝油脂有限公司副总经理，北京古船油脂有限
责任公司党总支副书记、总经理，北京艾森绿宝油脂有限公司执行董事、总经理，北京古船油脂有限责任
公司总经理。现任北京古船油脂有限责任公司党总支书记、执行董事、总经理。2022年3月至今任公司副
总经理。
金东哲，男，1969年7月出生，本科学历。历任北京京粮兴业经贸有限公司副总经理、北京京粮股份有限
公司审计风险管理部副部长、部长。现任公司法律事务与合规管理部部长，兼任上海首农投资控股有限公
司董事、北京万发恒兴贸易有限公司监事，兼任浙江小王子食品有限公司监事。2022年3月至今任公司首
席合规官（总法律顾问）。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员 在股东单位是否领取
股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
姓名 报酬津贴
焦瑞芳 北京国有资本运营管理有限公司 股权管理部总经理 2021 年 11 月 是
徐文军 北京粮食集团有限责任公司 外部董事 2021 年 12 月 否
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员 在其他单位是否
其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
姓名 领取报酬津贴
李少陵 北京首农食品集团有限公司 党委常委、副总经理 2018 年 03 月 是
聂徐春 北京首农食品集团有限公司 董事会秘书、办公室主任 2018 年 05 月 是
王振忠 北京首农食品集团有限公司 董事 2018 年 06 月 是
王振忠 中国粮食行业协会第六届理事会 副会长 2018 年 12 月 否
王振忠 北京市饲料工业协会 常务副会长 2019 年 11 月 否
焦瑞芳 华润医药集团有限公司 董事 2022 年 01 月 否
北京城乡商业贸易中心（集团）
焦瑞芳 董事 2019 年 06 月 否
股份有限公司
焦瑞芳 北京股权交易中心有限公司 董事 2021 年 11 月 否
焦瑞芳 北京市工程咨询有限公司 董事 2020 年 08 月 2022 年 01 月 否
朱恒源 北京华宇软件股份有限公司 独立董事 2016 年 07 月 是
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
王欣新 中国农业银行股份有限公司 独立董事 2019 年 05 月 2022 年 05 月 是
王欣新 紫光股份有限公司 独立董事 2017 年 06 月 2023 年 06 月 是
王欣新 江苏天奈科技股份有限公司 独立董事 2017 年 12 月 2023 年 12 月 是
陈广垒 北京控股集团有限公司 外部董事 2018 年 12 月 2021 年 11 月 否
陈广垒 宝宝树集团有限公司 独立董事 2018 年 11 月 2021 年 11 月 是
陈广垒 梦东方集团有限公司 独立董事 2019 年 12 月 2022 年 12 月 是
陈广垒 安徽华尔泰化工股份有限公司 独立董事 2020 年 03 月 2021 年 06 月 是
陈广垒 郑州千味央厨股份有限公司 独立董事 2020 年 03 月 2022 年 03 月 是
中国注册会计师协会专业指导委
陈广垒 委员 2018 年 06 月 2023 年 06 月 否
员会
陈广垒 中国绿色制造联盟 副秘书长 2018 年 12 月 2023 年 12 月 否
陈广垒 中央财经大学 研究生校外导师 2011 年 11 月 2023 年 11 月 否
陈广垒 中国财政科学研究院 研究生校外导师 2020 年 06 月 2023 年 06 月 否
陈广垒 中国矿业大学（北京） 研究生校外导师 2019 年 09 月 2022 年 09 月 否
陈广垒 上海国家会计学院 研究生校外导师 2020 年 06 月 2022 年 06 月 否
陈广垒 北京工商大学 研究生校外导师 2020 年 06 月 2023 年 06 月 否
陈广垒 中国医药会计学会 常务理事 2019 年 10 月 2021 年 10 月 否
王旭东 北京首农食品集团有限公司 纪委副书记 2021 年 11 月 是
国际贸易事业部副总经
徐文军 北京首农食品集团有限公司 2020 年 03 月 是
理
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司高级管理人员绩效薪酬严格执行公司《高级管理人员薪酬与业绩考核管理办法》。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
王春立 董事长、董事 男 53 现任 229.56 否
李少陵 董事 男 58 现任 是
王振忠 董事 男 58 现任 是
聂徐春 董事 男 50 现任 是
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
关颖 董事、财务总监、董事会秘书 女 49 现任 154.13 否
朱恒源 独立董事 男 53 现任 10 否
王欣新 独立董事 男 70 现任 10 否
陈广垒 独立董事 男 52 现任 10 否
徐文军 监事 男 52 现任 是
王岳成 副总经理 男 61 现任 92.4 否
青美平措 董事 男 35 离任 是
董志林 监事会主席 男 49 离任 63.17 否
柴大岗 职工监事 男 42 离任 54.79 否
合计 -- -- -- -- 624.05 --
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司第九届董事会第十二次会议决议公告》
第九届董事会 2021 年 01 2021 年 01
（2021-001）。审议通过：1.《关于为全资子公司承储业务提供担保的议案》；2.《关
第十二次会议 月 04 日 月 05 日
于召开 2021 年第一次临时股东大会的议案》
巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司第九届董事会第十三次会议决议公告》
（2021-009）。审议通过：1.《2020 年度董事会工作报告》；2.《2020 年度总经理工
作报告》；3.《2020 年年度报告和摘要》；4.《2020 年度内部控制自我评价报告》；5.
《关于公司商品衍生品交易管理制度的议案》；6.《关于 2021 年度商品衍生品交易
计划的议案》；7.《2020 年度财务决算报告及 2021 年度财务预算报告》;8.《2020 年
度利润分配预案》；9.《董事会关于 2020 年度募集资金存放与使用情况的专项报
第九届董事会 2021 年 03 2021 年 03 告》;10.《董事会关于 2020 年度证券投资情况的专项说明》;11.《关于聘请 2021 年
第十三次会议 月 25 日 月 27 日 度审计机构的议案》；12.《关于使用闲置资金购买理财产品的议案》；13.《关于向金
融机构申请综合授信及担保预计的议案》；14.《关于开展外汇衍生品交易业务的议
案》；15.《北京首农食品集团财务有限公司 2020 年度风险持续评估报告》；16.《关
于拟面向专业投资者公开发行公司债券的议案》；17.《关于修订<公司高级管理人员
薪酬与业绩考核管理办法>的议案》；18.《关于公司纪检监察部名称变更的议案》；
19.《关于 2021 年度固定资产投资计划的议案》；20.《关于召开 2020 年度股东大会
的议案》
第九届董事会 2021 年 04 2021 年 04 巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司第九届董事会第十四次会议决议公告》
第十四次会议 月 27 日 月 28 日 （2021-023）。审议通过：1.《关于公司 2021 年第一季度报告的议案》
巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司第九届董事会第十五次会议决议公告》
第九届董事会 2021 年 07 2021 年 07
（2021-031）。审议通过：1.《海南京粮控股股份有限公司信用类债券信息披露管理
第十五次会议 月 12 日 月 13 日
制度》
第九届董事会 2021 年 08 2021 年 08 巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司第九届董事会第十六次会议决议公告》
第十六次会议 月 17 日 月 18 日 （2021-035）。审议通过：1.《关于为子公司期货存储交割业务提供担保的议案》；
45
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
2.《关于子公司新增担保额度预计的议案》；3.《关于召开 2021 年第二次临时股东大
会的议案》
巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司第九届董事会第十七次会议决议公告》
（2021-040）。审议通过：1.《《2021 年半年度报告全文及摘要》；2.《董事会关于 2021
第九届董事会 2021 年 08 2021 年 08
年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》；3.《关于对北京首农食品集团财务
第十七次会议 月 23 日 月 25 日
有限公司 2021 年半年度风险持续评估的报告》；4.《关于撤销公司北京分公司的议
案》
巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司第九届董事会第十八次会议决议公告》
（2021-047）。审议通过：1.《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》；2.《关于
公司 2021 年度非公开发行 A 股股票方案的议案》；3.《关于公司 2021 年度非公开发
行股票预案的议案》；4.《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》；5.《关于公
司 2021 年度非公开发行股票募集资金使用可行性分析报告的议案》；6.《关于公司
与特定对象签署<附条件生效的股份认购协议>的议案》；7.《关于公司非公开发行股
第九届董事会 2021 年 09 2021 年 10
票涉及关联交易的议案》；8.《关于非公开发行股票摊薄即期回报及填补措施和相关
第十八次会议 月 30 日 月 08 日
主体承诺的议案》；9.《关于控股股东、董事和高级管理人员关于非公开发行股票摊
薄即期回报填补措施的承诺的议案》；10.《关于提请股东大会授权董事会全权办理
本次非公开发行股票相关事宜的议案》；11.《关于提请股东大会审议首农食品集团
免于作出要约收购的议案》；12.《关于公司<未来三年（2021-2023 年）股东回报规
划>的议案》；13.《关于公司 2020 年度高管绩效考核的议案》；14.《关于召开 2021
年第三次临时股东大会的议案》
第九届董事会 2021 年 10 2021 年 10 巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司第九届董事会第十九次会议决议公告》
第十九次会议 月 22 日 月 23 日 （2021-057）。审议通过：1.《关于公司 2021 年第三季度报告的议案》
巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司第九届董事会第二十次会议决议公告》
（2021-064）。审议通过：1.《关于公司“十四五”发展规划的议案》；2.《关于调整 2021
年度关联交易预计的议案》；3.《关于 2022 年度关联交易预计的议案》；4.《关于使
第九届董事会 2021 年 12 2021 年 12
用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》；5.《关于公司为全资子公司承储业务提
第二十次会议 月 03 日 月 04 日
供担保的议案》；6.《关于公司<资产减值准备财务核销管理办法>的议案》；7.《关
于 2022 年度商品衍生品交易计划的议案》；8.《关于公司<合规管理办法>的议案》；
9.《关于召开 2021 年第四次临时股东大会的议案》
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
李少陵 9 2 7 0 0 否 0
王振忠 9 2 7 0 0 否 0
聂徐春 9 2 7 0 0 否 0
王春立 9 2 7 0 0 否 4
关颖 9 2 7 0 0 否 5
46
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
青美平措 9 1 7 1 0 否 0
朱恒源 9 2 7 0 0 否 2
陈广垒 9 2 7 0 0 否 3
王欣新 9 2 7 0 0 否 2
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司董事关注公司运作的规范性，独立履行职责，勤勉尽责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提
出了许多专业性建议，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
其他 异议事
委员 召开 履行 项具体
成员情 提出的重要意
会名 会议 召开日期 会议内容 职责 情况
况 见和建议
称 次数 的情 （如
况 有）
审议通过：1.《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》；
2.《关于公司 2021 年度非公开发行 A 股股票方案的议案》；
3.《关于公司 2021 年度非公开发行股票预案的议案》；4.
《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》；5.《关于
公司 2021 年度非公开发行股票募集资金使用可行性分析
李少陵、
战略 报告的议案》；6.《关于公司与特定对象签署<附条件生效 为公司重大融
朱恒源、 2021 年 09
委员 2 的股份认购协议>的议案》；7.《关于公司非公开发行股票 资提出合理化
青美平 月 30 日
会 涉及关联交易的议案》；8.《关于非公开发行股票摊薄即期 建议
措
回报及填补措施和相关主体承诺的议案》；9.《关于控股股
东、董事和高级管理人员关于非公开发行股票摊薄即期回
报填补措施的承诺的议案》；10.《关于提请股东大会授权
董事会全权办理本次非公开发行股票相关事宜的议案》；
11.《关于提请股东大会审议首农食品集团免于作出要约收
47
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
购的议案》；12.《关于公司<未来三年（2021-2023 年）股
东回报规划>的议案》
积极研究符合
公司的发展方
2021 年 11 向和战略布局，
审议通过：1.《关于公司“十四五”发展规划的议案》
月 05 日 为公司的健康、
快速发展出谋
划策。
在公司审计报
告编制过程中，
审计委员会在
审议通过：1.《2020 年年度报告和摘要》；2.《2020 年度 审计机构进场
内部控制自我评价报告》；3.《关于公司商品衍生品交易管 前与会计师进
理制度的议案》；4.《关于 2021 年度商品衍生品交易计划 行了充分的沟
的议案》；5.《2020 年度财务决算报告及 2021 年度财务预 通，确定了审计
算报告》；6.《2020 年度利润分配预案》；7.《董事会关于 机构进场审计
2020 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》；8.《董 的时间及财务
2021 年 03
事会关于 2020 年度证券投资情况的专项说明》；9.《关于 报告的审计计
月 25 日
聘请 2021 年度审计机构的议案》；10.《关于使用闲置资金 划，并定期进行
购买理财产品的议案》；11.《关于向金融机构申请综合授 督导，对发现的
信及担保预计的预案》；12.《关于开展外汇衍生品交易业 问题及时沟通
务的议案》；13.《北京首农食品集团财务有限公司 2020 年 反馈，提供专业
度风险持续评估报告》；14.《关于拟面向专业投资者公开 意见，为公司年
审计 发行公司债券的议案》 度报告的高质、
与合 陈广垒、 高效披露提供
规管 王欣新、 9 了有利保障，做
理委 关颖 到了勤勉尽责。
员会 2021 年 04
审议通过：1.《关于公司 2021 年第一季度报告的议案》
月 27 日
2021 年 07 审议通过：1.《海南京粮控股股份有限公司信用类债券信
月 12 日 息披露管理制度》
2021 年 08 审议通过：1.《关于为子公司期货存储交割业务提供担保
月 17 日 的议案》；2.《关于子公司新增担保额度预计的议案》
审议通过：1.《2021 年半年度报告全文及摘要》；2.《董事
2021 年 08 会关于 2021 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报
月 23 日 告》；3.《关于对北京首农食品集团财务有限公司 2021 年
半年度风险持续评估的报告》
审议通过：1.《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》；
2.《关于公司 2021 年度非公开发行 A 股股票方案的议案》；
2021 年 09
3.《关于公司 2021 年度非公开发行股票预案的议案》；4.
月 30 日
《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》；5.《关于
公司 2021 年度非公开发行股票募集资金使用可行性分析
48
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
报告的议案》；6.《关于公司与特定对象签署<附条件生效
的股份认购协议>的议案》；7.《关于公司非公开发行股票
涉及关联交易的议案》；8.《关于非公开发行股票摊薄即期
回报及填补措施和相关主体承诺的议案》；9.《关于控股股
东、董事和高级管理人员关于非公开发行股票摊薄即期回
报填补措施的承诺的议案》；10.《关于提请股东大会授权
董事会全权办理本次非公开发行股票相关事宜的议案》；
11.《关于提请股东大会审议首农食品集团免于作出要约收
购的议案》；12.《关于公司<未来三年（2021-2023 年）股
东回报规划>的议案》；13.《关于公司 2020 年度高管绩效
考核的议案》
2021 年 10
审议通过：1.《关于公司 2021 年第三季度报告的议案》
月 22 日
2021 年 11
审议通过：1.《关于公司<合规管理办法>的议案》
月 05 日
审议通过：1.《关于调整 2021 年度管理交易预计的议案》；
2.《关于 2022 年度关联交易预计的议案》；3.《关于使用
2021 年 12 闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》；4.《关于公司为
月 03 日 全资子公司承储业务提供担保的议案》；5.《关于公司<资
产减值准备财务核销管理办法>的议案》；6.《关于 2022
年度商品衍生品交易计划的议案》
薪酬 2021 年 03 审议通过：1.《关于修订<公司高级管理人员薪酬与业绩考
王欣新、
与考 月 25 日 核管理办法>的议案》
王振忠、 2
核委 2021 年 09
朱恒源 审议通过：1.《关于公司 2020 年度高管绩效考核的议案》
员会 月 30 日
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 75
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 2,695
报告期末在职员工的数量合计（人） 2,770
当期领取薪酬员工总人数（人） 2,770
49
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 202
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 1,795
销售人员 297
技术人员 212
财务人员 75
行政人员 391
合计 2,770
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科（含）以上 451
本科以下 2,319
合计 2,770
2、薪酬政策
公司执行岗位工资和绩效工资相结合的薪酬政策，以岗定薪级，以绩效定奖励。
3、培训计划
1、开展职业技能培训
组织公司及子公司人力资源相关人员，针对符合各企业自身实际情况开展相应的职业技能培训，加强整体
的学习能力，提升业务工作能力。
2、开展“高管读书季”、“京粮控股大讲堂”等活动
本年推荐《全球上瘾》、《蓝海战略》两本书，共收到近 150 篇读书心得。共举办京粮控股大讲堂三期，“英
才计划大讲堂”、“企业青年班子大讲堂”及“雄英计划大讲堂”。
3、以赛代训
组织员工积极参与“股东来了”活动，通过动员会、通知函、贴海报、集中答题等多种形式，充分调动公司
和子公司的员工的积极性，全方位了解资本市场重要法律法规以及股东权益知识，并将参加此次竞赛列为
公司 2021 年度业务培训内容，以赛代训，公司累计答题 14444 题，公司员工证券理论知识水平得到有效
提升。
50
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
4、劳务外包情况
√ 适用 □ 不适用
劳务外包的工时总数（小时） 301,678.36
劳务外包支付的报酬总额（元） 13,222,553.95
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
为了加强公司内部控制建设，公司建立了多层次的内部控制检查和监督体系。报告期内，公司印发 2021
年度制度汇编。收录七类共 92 项制度，其中：公司治理类 22 项制度，财务管理类 11 项制度，资产与投
资管理类 9 项制度，人事与薪酬管理类 11 项制度，法务与合规管理类 13 项制度，行政与综合管理类 17
项制度，新增了信访及安全管理类，收录 9 项相关制度。制度电子版与印刷版均发各部门及控股子公司。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的问题 已采取的解决措施 解决进展 后续解决计划
51
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
无 无 无 无 无 无 无
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 03 月 31 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司 2021 年度内部控制自我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
99.66%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
关于重大缺陷：1、对已签发财务报告的重
报更正错误（政策变化或其他客观因素导致
的追溯调整除外）；2、审计师发现的、未被
识别的当期财务报告的重大错报；3、审计
委员会对财务报告内部控制监督无效。
关于重要缺陷：1、根据一般公认的会计准 关于重大缺陷：1、高级管理层中任何
则对会计政策进行选择和应用的控制：①未 程度的舞弊行为；2、内部审计职能无
根据国内外相关准则、制度要求，制订并及 效；3、风险评估职能无效；4、控制环
时更新会计手册；②重要的会计政策变更未 境无效；5、重大缺陷没有在合理期间
经审计委员会批准；③未通过恰当方式做好 得到整改；6、企业缺乏民主决策程序，
会计手册的宣传、培训，下属公司及合并报 如缺乏"三重一大"决策程序；7、企业决
表单位未执行统一的会计手册。2、未对非 策程序不科学，如决策失误，导致重大
常规（非重复）或复杂交易的控制：①未对 交易失败；8、管理人员或技术人员大
债务重组活动进行有效控制；②未对外币业 量流失。
定性标准
务进行有效控制；③未对非货币性交易进行 关于重要缺陷：1、未设立反舞弊程序
有效控制；④未对复杂的关联方交易进行有 和控制：①未建立举报及报告机制；②
效控制。3、未对期末财务报告的过程进行 审计委员会和董事会未对反舞弊工作
控制：①未对期末结账程序进行有效控制； 进行监督；③未设置调查和补救措施；
②未对纳入合并报表范围的单位财务报告 ④未对舞弊风险进行分析；⑤未设立反
过程进行有效控制；③未定期核对（如每月）舞弊相应的信息与沟通机制。
内部往来交易；④未对按照权益法核算的对
关于一般缺陷：指除重大缺陷、重要缺
外投资相关的账务处理进行审核；⑤未对合
陷以外的其他缺陷。
并会计报表的抵消分录进行交叉审核；⑥未
对会计报表的附注进行交叉审核；⑦未对会
计报表进行分析性复核。4、未对财务报告
流程中设计的信息系统进行有效控制：①无
法在交易总数过入总账时确保交易记录的
完整性；②不能有效控制初始、授权、记录
52
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
和处理总账的过程；③未设置期末结账后常
规（重复性）和非常规（非重复性）报表调
整相关的控制。
以对财务报表的影响程度作为内部控制缺
陷的判定标准，并选取公司合并报表总资产
1%作为财务报表的重要性水平。对内部控制
缺陷可能导致或已经导致的错报、漏报或者
损失金额进行分析，以该数据占企业整体重
定量标准 无
要性水平的比重判定内部控制缺陷的类型：
1、>整体重要性水平缺陷认定为重大缺陷
（实质性漏洞）；2、占整体重要性比例的
20%-100%缺陷认定为重要缺陷；3、<整体
重要性水平的 20%缺陷认定为一般缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，京粮控股于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务
报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2022 年 03 月 31 日
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司内部控制审计报告》天职业字[2022]16374 号
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
公司收到《上市公司治理专项自查清单》后，本着实事求是的原则，全面开展梳理和自查工作，并于 2021
年 4 月完成填报及提交。通过自查梳理，公司治理整体符合要求，不存在需整改的重大问题。公司将继续
53
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
按照相关法律法规及监管规定的要求，保证公司与控股股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面保持
独立性，强化公司董事会的核心治理作用，充分发挥董监高等“关键少数”决策监督作用，进一步完善公司
规范化运作。
54
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经营的
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
为不断提升企业环境管理水平，公司以环境保护和可持续发展作为企业长久发展的根本出发点，打造绿色
环保节能管理体系。根据生产经营的实际情况，部分子公司成立了环保管理相关组织，全面部署协调、督
促环保工作，确保环保工作落到实处。各子公司积极落实《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和
国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人
民共和国固体废物污染环境防治法（修订版）》《垃圾堆放管理办法》等有关规定及属地污染物排放管控标
准，并根据其自身的业务特点，完善了企业相关污染防治制度，细化了年度排污监测指标，在废气、废水、
废物污染防治方面配合属地要求对公司生产设备、车间进行定期改造，逐步完善在线监测系统，预防环境
突发事件，使环境保护工作制度化、规范化。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√ 适用 □ 不适用
公司恪守绿色低碳发展模式，将可持续发展理念融入到经营发展之中，在管理目标、制度体系、工艺提升
等环节赋能低碳绿色发展，助力区域尽早实现“碳达峰、碳中和”目标，促进社会、环境、公司效益的统一。
报告期内，公司积极贯彻落实习近平总书记生态文明建设重要思想，以减污降碳协同增效作为企业良性发
展的关键路径，严格执行国家和地方出台的各项环保法律法规及污染物排放管控标准。公司子公司京粮天
津在污染物排放持续减少的前提下，通过提升电机能效等级，增设磁悬浮电机，增加热效率，加大余热利
用率等措施，使得碳排放量持续降低。现阶段，京粮天津已纳入天津碳排放交易市场，将以“1＋N”碳达峰
碳中和政策体系作为行为准则，通过进一步提升能效利用率，加大光伏等绿色能源的占比等措施，实现更
加强劲、绿色、健康的企业发展道路。
未披露其他环境信息的原因
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
不适用
二、社会责任情况
公司高度重视在生产经营和产业运行中履行社会责任。公司一直遵从“依法经营、诚实守信、合作共赢”的
经营理念，努力推动企业、员工、环境以及整个社会的和谐发展。公司注重生产安全、劳动保护、安全教
育，有效提高职工的安全生产意识和自我保护能力。公司严格遵守质量管理、食品安全和环境保护等法律
法规，认真履行食品安全和环境保护职责，各主要生产企业未发生食品安全质量事故和环境污染事故。
一是全力以赴保障市场供应。面对疫情常态化，公司严格落实疫情管控的各项要求，员工接种新冠疫苗完
成率超过 90%，高标准、高质量完成了重大会议、重要活动供应保障任务。
二是有序构建食品安全体系。秉承“食安天下，惠泽万家”的使命愿景，围绕健康、营养两大主题，构建食
品安全体系，落实食品安全主体责任，严格执行《食品安全法》、《产品质量法》、《食品生产许可管理办法》
等法律法规的要求，建立健全以“食品安全”为核心的食品质量安全管理体系，在源头控制、生产过程控制、
检验检测、可追溯体系建设等重要方面严格保障食品安全，并安排专人跟踪食品安全动态舆情，随时掌握
“食品安全”的最新动态，制定风险应急防控机制，保证公司食品安全合规体系和管理体系高质量有效运行，
打造“安全、放心、健康”的食品。京粮天津连续多年被评为“全国放心粮油示范工程示范加工企业”。
三是积极组织开展党员献爱心捐款活动，进一步强化社会责任担当。针对公司系统河南籍员工家庭受灾情
况，在公司内部开展紧急帮扶捐款工作，党员干部带头，职工积极参与募集捐款。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
聚焦乡村振兴战略，担当国企职责使命，助农兴农取得新进展。为扎实推进北京市农村集体经济薄弱村帮
扶工作，公司与头道沟村结成“削薄”帮扶对子。公司充分利用各级支持政策，立足村集体资源特点和发展
现状，运用市场化方式进行“削薄”帮扶、不断增强村集体经济的“造血”能力。
56
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承
承诺 诺
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 履行情况
时间 期
限
股改承诺
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
京粮股份不存在出资不实或影响其合法存续的情况。京粮
按
股份中存在任何瑕疵的资产（如有）不会影响京粮股份的 2016
北京粮食 承 报告期内承诺
正常使用。如因京粮股份的主要资产存在任何瑕疵而导致 年 07
集团有限 其他承诺 诺 方遵守了所做
本次重大资产重组完成后的珠江控股及/或京粮股份遭受 月 29
责任公司 执 承诺。
任何经济损失的，则承诺方将等额补偿珠江控股及/或京粮 日
行
股份因此受到的全部经济损失。
标的公司目前在人员、资产、财务、机构及业务等方面与
承诺方及承诺方控制的其他企业完全分开，双方的人员、 按
2016
北京粮食 资产、财务、机构及业务独立，不存在混同情况；在本次 承 报告期内承诺
年 07
集团有限 其他承诺 交易完成后，保证上市公司在人员、资产、财务、机构及 诺 方遵守了所做
月 29
责任公司 业务方面继续与承诺方及承诺方控制的其他企业完全分 执 承诺。
日
资产重组时所 开，保持上市公司在人员、资产、财务、机构及业务方面 行
作承诺 的独立性。
除标的公司及其子公司之外，承诺方控制的其他企业目前
未以任何方式从事与标的公司及其子公司存在竞争或可能
构成竞争的业务。承诺方就本次交易完成后避免与珠江控 报告期内承诺
关于同业
股同业竞争作出如下承诺：1、承诺方将来不以任何方式从 按 方遵守了所做
竞争、关 2016
北京粮食 事，包括与他人合作直接或间接从事与珠江控股及其子公 承 承诺，北京市万
联交易、 年 07
集团有限 司相同、相似或在任何方面构成竞争的业务；2、将尽一切 诺 发房地产开发
资金占用 月 29
责任公司 可能之努力使承诺方其他关联企业不从事与珠江控股及其 执 有限责任公司
方面的承 日
子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的业务；3、不投 行 完成了该项承
诺
资控股于业务与珠江控股及其子公司相同、类似或在任何 诺。
方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；4、不向其
他业务与珠江控股及其子公司相同、类似或在任何方面构
57
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技
术或提供销售渠道、客户信息等商业机密；5、如果未来承
诺方拟从事的业务可能与珠江控股及其子公司存在同业竞
争，承诺方将本着珠江控股及其子公司优先的原则与珠江
控股协商解决。
1、承诺方及其控制或影响的企业将尽量避免和减少与珠江
控股及其下属子公司之间的关联交易，对于珠江控股及其
下属子公司能够通过市场与独立第三方之间发生的交易，
将由珠江控股及其下属子公司与独立第三方进行。承诺方
控制或影响的企业将严格避免向珠江控股及其下属子公司
拆借、占用珠江控股及其下属子公司资金或采取由珠江控
股及其下属子公司代垫款、代偿债务等方式侵占珠江控股
资金。2、对于承诺方及其控制或影响的企业与珠江控股及
其下属子公司之间必需的一切交易行为，均将严格遵守市 报告期内承诺
北京国有 关于同业
场原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则，公平合理 按 方遵守了所做
资本经营 竞争、关 2016
地进行。交易定价有政府定价的，执行政府定价；没有政 承 承诺，北京市万
管理中心; 联交易、 年 07
府定价的，执行市场公允价格；没有政府定价且无可参考 诺 发房地产开发
北京粮食 资金占用 月 29
市场价格的，按照成本加可比较的合理利润水平确定成本 执 有限责任公司
集团有限 方面的承 日
价执行。3、承诺方及其控制或影响的企业与珠江控股及其 行 完成了该项承
责任公司 诺
下属子公司之间的关联交易将严格遵守珠江控股章程、关 诺。
联交易管理制度等规定履行必要的法定程序。在珠江控股
权力机构审议有关关联交易事项时主动依法履行回避义
务；对须报经有权机构审议的关联交易事项，在有权机构
审议通过后方可执行。4、承诺方保证不通过关联交易取得
任何不正当的利益或使珠江控股及其下属子公司承担任何
不正当的义务。如果因违反上述承诺导致珠江控股或其下
属子公司损失或利用关联交易侵占珠江控股或其下属子公
司利益的，珠江控股及其下属子公司的损失由承诺方承担。
1、如果珠江控股未在有关本次交易的第二次董事会前解除
对本次交易置出资产中对子公司债务提供的保证或担保，
且作为担保人向债权人或担保权人承担责任的，由北京万
发负责向上市公司补偿。2、珠江控股在基准日前未在本次
交易置出资产范围（以置出资产审计报告记载为准）内披
露的负债均不视为与置出资产有关的负债，在交割日后仍
按
北京市万 由珠江控股承担。任何第三方对于珠江控股未披露的且实 2016
承 报告期内承诺
发房地产 际承担的超过其 2016 年 5 月 31 日（以下简称"基准日"） 年 07
其他承诺 诺 方遵守了所做
开发有限 财务报表上记载的额外负债向珠江控股提出的任何权利请 月 29
执 承诺。
责任公司 求或要求，均由北京万发或北京万发指定主体负责处理， 日
行
并承担因第三方的请求或要求而导致珠江控股的任何实际
损失或费用支出。3、除上述置出资产范围内的负债外，对
于上市公司截至基准日有证券业务资格的会计师事务所出
具的审计报告未涵盖的负债及或有负债形成的损失、费用
及支出，北京万发将向珠江控股予以补偿。4、北京万发作
为珠江控股履行《海南珠江控股股份有限公司与京粮股份
58
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
全体股东、北京万发之重大资产置换及发行股份购买资产
协议》（以下简称"《重大资产置换及发行股份购买资产协
议》"）的保证方，同意对本次交易的交易对方由于珠江控
股、北京万发违反《重大资产置换及发行股份购买资产协
议》项下陈述、保证或承诺而遭受的损失、费用及支出（包
括法律服务等中介费用的支出）予以赔偿。
一、关于提供信息真实性、准确性和完整性的承诺函：1、
本承诺人已向上市公司及为本次交易提供审计、评估、法
律及财务顾问专业服务的中介机构提供与本次交易相关的
信息和文件资料（包括但不限于原始书面材料、副本材料
或口头信息等），本承诺人保证所提供的文件资料的副本或
复印件与正本或原件一致，且该等文件资料的签字与印章
都是真实的，该等文件的签署人已经合法授权并有效签署
该文件；保证所提供的信息和文件资料的真实性、准确性
和完整性，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并承担个别和连带的法律责任。2、本承诺人保证为本
次交易所出具的说明及确认均为真实、准确和完整的，不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承诺承
担个别和连带的法律责任。3、在本次交易期间，本承诺人
将依照相关法律法规、中国证券监督管理委员会（以下简
称"中国证监会"）和深圳证券交易所（以下简称"深交所"）
的有关规定，及时向上市公司提供本次交易相关信息，保
证所提供信息的真实性、准确性和完整性，保证不存在虚
洪慕强;裘 按
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的 2019
晓斌;帅益 承 报告期内承诺
法律责任；如因提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或 年 07
武;王岳 其他承诺 诺 方遵守了所做
者重大遗漏，给上市公司或者投资者造成损失的，将依法 月 19
成;姚紫 执 承诺。
承担赔偿责任。4、本承诺人保证，如本次交易本承诺人所 日
山;朱彦军 行
提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，
在形成调查结论以前，本承诺人不转让在上市公司拥有权
益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停
转让的书面申请和股票账户提交上市公司董事会，由上市
公司董事会代本承诺人向深交所和中国登记结算有限责任
公司深圳分公司（以下简称"中登公司"）申请锁定；未在
两个交易日内提交锁定申请的，本承诺人授权上市公司董
事会核实后直接向深交所和中登公司报送本承诺人的身份
信息和账户信息并申请锁定；上市公司董事会未向深交所
和中登公司报送本承诺人的身份信息和账户信息的，本承
诺人授权深交所和中登公司直接锁定相关股份。如调查结
论发现存在违法违规情节，本承诺人承诺锁定股份自愿用
于相关投资者赔偿安排。二、关于本次重组有关事项的声
明及承诺函：1、关于标的公司出资及资金来源事项：本承
诺人已履行标的公司章程规定的全部出资义务，用于认缴
标的公司出资的资金来源合法，均来源于本承诺人的自有
59
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
资金或自筹资金。本承诺人及上层出资人（直至最终实益
持有人）不存在委托持股、信托持股等安排，亦不存在分
级收益等结构化安排。2、关于标的公司业务经营事项：本
承诺人将尽最大努力保持标的公司股权结构的完整性，促
使标的公司不进行与正常生产经营无关的资产处置、对外
担保、利润分配或增加重大债务之行为，使标的公司现有
相关负责人和主要员工继续为标的公司提供服务，并保持
标的公司同客户、供应商、债权人（如有）、商业伙伴和其
它与其有业务联络的人的重大现有关系，确保标的公司的
商誉和业务的连续性不会受到破坏。3、关于本承诺人合法
合规的情况：(1)截至本承诺函出具日，本承诺人最近 5 年
内未受到过行政处罚（与证券市场明显无关的除外）、刑事
处罚或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁的
情形。(2)截至本承诺函出具日，本承诺人最近 5 年内不存
在未按期偿还大额债务、未履行承诺的情况，亦不存在被
中国证券监督管理委员会采取行政监管措施或受到证券交
易所纪律处分等情况。(3)截至本承诺函出具日，本承诺人
最近 5 年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的
重大违法行为或其他不诚信行为。4、关于内幕交易事项：
本次交易期间，本承诺人及本承诺人相关人员不存在泄露
本次交易内幕信息以及利用本次交易信息进行内幕的情
况。5、其他相关事项：本承诺人承诺，本次交易申报及审
核过程中，如根据监管要求或其他客观情况等需对本次交
易方案作出调整，本承诺人将尽力配合上市公司进行相应
调整以推进及实施本次交易。三、关于标的资产完整权利
的承诺函：1、本承诺人已履行标的公司章程规定的全部出
资义务，不存在任何虚假出资、抽逃出资等违反作为股东
应承担的义务及责任的行为，不存在可能影响标的公司合
法存续的情况。2、本承诺人依法拥有标的公司相应股权，
所持有标的公司股权权属清晰，不存在任何现时或潜在的
权属纠纷或争议，不存在质押、查封、冻结或其他任何限
制或禁止转让的情形，亦不存在尚未了结或可预见的诉讼、
仲裁、司法强制执行等程序或任何妨碍权属转移的其他情
形。3、本承诺人真实持有标的公司相应股权，不存在任何
形式的委托持股、信托持股、期权安排、股权代持或其他
任何代表其他方利益的情形，亦不存在与任何第三方就所
持标的公司相应股权行使表决权的协议或类似安排。4、本
承诺人进一步确认，不存在因本承诺人的原因导致任何第
三方有权（无论是现在或将来）根据任何选择权或协议（包
括转换权及优先购买权）要求发行、转换、分配、出售或
转让标的公司股权，从而获取标的公司股权或对应的利润
分配权。5、本承诺人向上市公司转让标的公司相应股权符
合相关法律法规及标的公司章程规定，并已获得必要的许
可、授权及批准，不存在法律障碍。
60
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
一、上市公司目前在人员、资产、财务、机构及业务等方
面与本承诺人及本承诺人控制的其他企业完全分开，双方
的人员、资产、财务、机构及业务独立，不存在混同情况。
二、本承诺人承诺，在本次交易完成后，保证上市公司在
人员、资产、财务、机构及业务方面继续与本承诺人及本
承诺人控制的其他企业完全分开，保持上市公司在人员、 按
2019
北京粮食 资产、财务、机构及业务方面的独立性。本承诺人保证不 承 报告期内承诺
年 07
集团有限 其他承诺 通过单独或一致行动的途径，以依法行使股东权利以外的 诺 方遵守了所做
月 19
责任公司 任何方式，干预上市公司的重大决策事项，影响上市公司 执 承诺。
日
在人员、财务、机构、资产、业务方面的独立性；保证上 行
市公司在其他方面与本承诺人及本承诺人控制的其他企业
保持独立。除非本承诺人不再作为上市公司的控股股东或
其一致行动人，本承诺持续有效且不可变更或撤销。若本
承诺人违反上述承诺给上市公司及其他股东造成损失，一
切损失将由本承诺人承担。
1、本承诺人在本次交易项下取得的上市公司股份自股份发
行完成日起 36 个月届满之日前不得转让。2、本次交易完
按
成后，本承诺人因上市公司分配股票股利、转增股本等情 2019
承 报告期内承诺
股份限售 形所增持的股份亦应遵守前述股份锁定安排。锁定期届满 年 07
王岳成 诺 方遵守了所做
承诺 后，本承诺人转让和交易上市公司股份将依据届时有效的 月 19
执 承诺。
法律法规和深圳证券交易所的规则办理。3、若中国证监会 日
行
等证券监管部门对上述股份锁定期安排另有要求的，本承
诺人将根据证券监管部门的意见及要求进行相应调整。
洪慕强;裘 按
2019
晓斌;帅益 如因浙江小王子的土地使用权属瑕疵给京粮控股及/或京 承 报告期内承诺
年 11
武;王岳 其他承诺 粮食品造成损失，交易对方同意以现金方式向京粮控股及/ 诺 方遵守了所做
月 26
成;姚紫 或京粮食品予以补偿。 执 承诺。
日
山;朱彦军 行
浙江小王子及王岳成现就浙江钱王实业公司于 1998 年改
制为浙江小王子食品股份有限公司（以下简称"本次改制"）
相关事宜，现声明及承诺如下：1、本次改制已妥善安置职
工，依法履行了必要的法定程序，相关行为合法有效，不
存在侵犯国有资产、集体资产或职工利益的情形，相关各
方不存在权属纠纷或潜在风险，自本次改制启动至本声明 按
王岳成;浙 2020
及确认函出具日，浙江小王子未因本次改制行为不合规而 承 报告期内承诺
江小王子 年 02
其他承诺 遭受任何行政处罚或被有关部门责令改正，也未收到任何 诺 方遵守了所做
食品有限 月 29
第三方投诉或提出异议。2、如浙江小王子因本次改制行为 执 承诺。
公司 日
存在任何瑕疵，产生任何权属争议或纠纷，而被有权政府 行
部门处罚，或被任何第三方追索的，导致浙江小王子或上
市公司遭受任何经济损失，王岳成将对上市公司予以足额
补偿。3、在本次交易完成前，如本说明内容发生任何变化
的，浙江小王子及王岳成将及时通知上市公司以及为本次
交易提供服务的相关中介机构。
61
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
首次公开发行
或再融资时所
作承诺
股权激励承诺
其他对公司中
小股东所作承
诺
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，应
当详细说明未
不适用
完成履行的具
体原因及下一
步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
62
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会〔2018〕35 号）相关规定，对所
有租赁（短期租赁和低价值资产租赁除外）在资产负债表中单独列示使用权资产和租赁负债，对可比期间
信息不予调整。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司 2021 年 12 月 31 日纳入合并范围的子公司共 18 户，较上年增加 1 户，系因公司与中储粮油脂有限有
限公司共同投资设立京粮（岳阳）粮油工业有限公司，公司持股 65%，该子公司处于筹备开立阶段，尚未
完成实缴出资。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 83
境内会计师事务所审计服务的连续年限 2年
境内会计师事务所注册会计师姓名 汪吉军、宋杰
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2年
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
公司报告期聘请了天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所，报酬为 20 万
元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
63
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
是否 诉讼(仲
涉案金额 形成 诉讼(仲裁)审理结 裁)判决 披露日
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展 披露索引
（万元） 预计 果及影响 执行情 期
负债 况
重庆市隆金宝网络科技有限公 一审我方胜诉，原告向 最高院裁定本案按
2021 年 巨潮资讯
司、上海欧览企业管理中心与京 最高院提起上诉，原告 上诉人自动撤回上
30,044.09 否 已执行 08 月 12 网：
粮控股、北京市万发房地产开发 未在指定期限内交纳 诉处理，本裁定为
日 2021-034
有限责任公司保证合同纠纷 二审诉讼费 终审裁定
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联 关联交易 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 交易 金额（万 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 价格 元） 额度 方式
例 元） 价
根据公 巨潮资
北京古船 受同一 向关联 依照合 2021 年
采购商 平、公 市场 市场价 讯网：
食品有限 母公司 人采购 1,461.67 0.13% 1,500 否 同约定 12 月 04
品 允原则 价格 格 2021-0
公司 控制 原材料 结算 日
定价 67
北京京粮 受同一 向关联 采购商 根据公 市场 40.55 0.00% 38 是 依照合 市场价 2021 年 巨潮资
64
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
东方粮油 母公司 人采购 品 平、公 价格 同约定 格 12 月 04 讯网：
贸易有限 控制 原材料 允原则 结算 日 2021-0
责任公司 定价 67
根据公 巨潮资
上海首农 受同一 向关联 依照合 2021 年
采购商 平、公 市场 市场价 讯网：
投资控股 母公司 人采购 6,500.06 0.59% 2,400 是 同约定 12 月 04
品 允原则 价格 格 2021-0
有限公司 控制 原材料 结算 日
定价 67
根据公 巨潮资
受同一 向关联 依照合 2021 年
公司其他 采购商 平、公 市场 市场价 讯网：
母公司 人采购 252.96 0.02% 562 否 同约定 12 月 04
关联方 品 允原则 价格 格 2021-0
控制 原材料 结算 日
定价 67
向关联 根据公 巨潮资
北京古船 受同一 依照合 2021 年
人采购 采购水 平、公 市场 市场价 讯网：
食品有限 母公司 300.9 14.89% 350 否 同约定 12 月 04
燃料和 电费 允原则 价格 格 2021-0
公司 控制 结算 日
动力 定价 67
向关联 根据公 巨潮资
北京首农 受同一 依照合 2021 年
人销售 销售商 平、公 市场 市场价 讯网：
味业集团 母公司 6,208.53 0.53% 8,000 否 同约定 12 月 04
产品、 品 允原则 价格 格 2021-0
有限公司 控制 结算 日
商品 定价 67
北京二商 向关联 根据公 巨潮资
受同一 依照合 2021 年
希杰食品 人销售 销售商 平、公 市场 市场价 讯网：
母公司 936.79 0.08% 1,120 否 同约定 12 月 04
有限责任 产品、 品 允原则 价格 格 2021-0
控制 结算 日
公司 商品 定价 67
向关联 根据公 巨潮资
北京古船 受同一 依照合 2021 年
人销售 销售商 平、公 市场 市场价 讯网：
食品有限 母公司 1,531.7 0.13% 1,455 是 同约定 12 月 04
产品、 品 允原则 价格 格 2021-0
公司 控制 结算 日
商品 定价 67
北京京粮 向关联 根据公 巨潮资
受同一 依照合 2021 年
东方粮油 人销售 销售商 平、公 市场 市场价 讯网：
母公司 725.97 0.06% 710 是 同约定 12 月 04
贸易有限 产品、 品 允原则 价格 格 2021-0
控制 结算 日
责任公司 商品 定价 67
北京六必 向关联 根据公 巨潮资
受同一 依照合 2021 年
居食品有 人销售 销售商 平、公 市场 市场价 讯网：
母公司 520.78 0.04% 480 是 同约定 12 月 04
限公司怀 产品、 品 允原则 价格 格 2021-0
控制 结算 日
柔酿造厂 商品 定价 67
北京市海 向关联 根据公 巨潮资
受同一 依照合 2021 年
淀西郊粮 人销售 销售商 平、公 市场 市场价 讯网：
母公司 301.45 0.03% 285 是 同约定 12 月 04
油供应站 产品、 品 允原则 价格 格 2021-0
控制 结算 日
有限公司 商品 定价 67
北京市食 受同一 向关联 销售商 根据公 市场 依照合 市场价 2021 年 巨潮资
482.6 0.04% 420 是
品供应处 母公司 人销售 品 平、公 价格 同约定 格 12 月 04 讯网：
65
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
34 号供应 控制 产品、 允原则 结算 日 2021-0
部有限公 商品 定价 67
司
北京首农 向关联 根据公 巨潮资
受同一 依照合 2021 年
消费帮扶 人销售 销售商 平、公 市场 市场价 讯网：
母公司 1,551.52 0.13% 1,512 是 同约定 12 月 04
双创中心 产品、 品 允原则 价格 格 2021-0
控制 结算 日
有限公司 商品 定价 67
向关联 根据公 巨潮资
河北滦平 受同一 依照合 2021 年
人销售 销售商 平、公 市场 市场价 讯网：
华都食品 母公司 982 0.08% 1,055 否 同约定 12 月 04
产品、 品 允原则 价格 格 2021-0
有限公司 控制 结算 日
商品 定价 67
河北首农 向关联 根据公 巨潮资
受同一 依照合 2021 年
现代农业 人销售 销售商 平、公 市场 市场价 讯网：
母公司 1,703.81 0.15% 1,672 是 同约定 12 月 04
科技有限 产品、 品 允原则 价格 格 2021-0
控制 结算 日
公司 商品 定价 67
向关联 根据公 巨潮资
上海首农 受同一 依照合 2021 年
人销售 销售商 平、公 市场 市场价 讯网：
投资控股 母公司 64,000 5.46% 75,275 否 同约定 12 月 04
产品、 品 允原则 价格 格 2021-0
有限公司 控制 结算 日
商品 定价 67
北京三元
向关联 根据公 巨潮资
种业科技 受同一 依照合 2021 年
人销售 销售商 平、公 市场 市场价 讯网：
股份有限 母公司 4,717.54 0.40% 4,601 是 同约定 12 月 04
产品、 品 允原则 价格 格 2021-0
公司饲料 控制 结算 日
商品 定价 67
分公司
向关联 根据公 巨潮资
受同一 依照合 2021 年
公司其他 人销售 销售商 平、公 市场 市场价 讯网：
母公司 1,592.16 0.14% 5,415 否 同约定 12 月 04
关联方 产品、 品 允原则 价格 格 2021-0
控制 结算 日
商品 定价 67
根据公 巨潮资
上海首农 受同一 向关联 依照合 2021 年
仓储服 平、公 市场 市场价 讯网：
投资控股 母公司 人提供 162.76 4.65% 3,975 否 同约定 12 月 04
务费 允原则 价格 格 2021-0
有限公司 控制 劳务 结算 日
定价 67
根据公 巨潮资
上海首农 受同一 向关联 依照合 2021 年
代理服 平、公 市场 市场价 讯网：
投资控股 母公司 人提供 1,090.57 31.14% 950 是 同约定 12 月 04
务费 允原则 价格 格 2021-0
有限公司 控制 劳务 结算 日
定价 67
根据公 巨潮资
北京古船 受同一 向关联 依照合 2021 年
销售服 平、公 市场 市场价 讯网：
食品有限 母公司 人提供 2.37 0.07% 15 否 同约定 12 月 04
务费 允原则 价格 格 2021-0
公司 控制 劳务 结算 日
定价 67
北京首农 受同一 向关联 托管费 根据公 市场 0 0.00% 150 否 依照合 市场价 2021 年 巨潮资
66
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
食品集团 母公司 人提供 平、公 价格 同约定 格 12 月 04 讯网：
有限公司 控制 劳务 允原则 结算 日 2021-0
定价 67
根据公 巨潮资
受同一 向关联 依照合 2021 年
公司其他 技术服 平、公 市场 市场价 讯网：
母公司 人提供 109.38 3.12% 60 是 同约定 12 月 04
关联方 务费 允原则 价格 格 2021-0
控制 劳务 结算 日
定价 67
合计 -- -- 95,176.07 -- 112,000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
公司于 2020 年 12 月 1 日召开了第九届董事会第十一次会议和 2020 年 12 月 17 日召
开的 2020 年第二次临时股东大会审议通过了《关于 2021 年度关联交易预计的议案》，
预计 2021 年全年公司及子公司的日常关联交易金额累计不超过人民币 23,200 万元，
按类别对本期将发生的日常关联交
其他关联交易金额累计不超过人民币 1,802 万元。鉴于公司及子公司业务开展情况，
易进行总金额预计的，在报告期内的
预计额度不足以满足公司及子公司日常关联交易需求，公司于 2021 年 12 月 3 日召开
实际履行情况（如有）
了第九届董事会第二十次会议，审议通过了《关于调整 2021 年度关联交易预计的议
案》，综合调整后，2021 年度公司及子公司日常关联交易金额累计不超过人民币 112,000
万元，其他关联交易金额累计不超过人民币 2,260 万元。
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
67
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
√ 适用 □ 不适用
存款业务
本期发生额
每日最高存款 期初余额（万 期末余额（万
关联方 关联关系 存款利率范围 本期合计存入 本期合计取出
限额（万元） 元） 元）
金额（万元） 金额（万元）
北京首农食品
同受最终控制
集团财务有限 16,700 0.35%-1.15% 15,858.57 4,183,907.82 4,183,066.4 16,700
方控制
公司
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
1、公司于 2021 年 9 月 30 日与北京首农食品集团有限公司签署了《附条件生效的股份认购协议》，拟向其
非公开发行 A 股股票，发行股份总数为不超过 105,633,802 股（含本数），募集资金总额为不超过 60,000
万元（含本数）。具体内容详见公司于 2021 年 10 月 8 日披露的相关公告。
公司于 2022 年 3 月 22 日与北京首农食品集团有限公司签署了《附条件生效的股份认购协议之补充协议》，
将本次非公开发行股票数量由原来不超过 105,633,802 股调整为不超过 92,195,422 股（含本数），募集资金
总额为不超过 52,367.00 万元（含本数），本次非公开发行股票暨关联交易的相关事项已获得股东大会的批
准，尚须中国证监会核准。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《海南京粮控股股份有限公司 2021 年度非公开发行 A 股股票预案》
2021 年 10 月 08 日 巨潮资讯网
等相关公告
68
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
报告期内，公司对 2 家公司进行托管，分别是上海首农、红井源公司。具体情况如下：
①2020 年 4 月 24 日，公司与首农食品集团在北京签署了《委托经营管理协议》。根据协议约定，公司接受
首农食品集团委托对其下属全资子公司上海首农进行经营管理，委托管理期限 3 年。
②2020 年 7 月 1 日，公司全资子公司古船油脂与红井源公司及其股东贺江、贺宇、张春莲、贺杰在北京签
署了《委托管理协议》。根据协议约定，古船油脂接受红井源公司股东之委托参与红井源公司的经营管理，
委托管理期限 1 年，自 2020 年 7 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日。后续各方签署了《补充协议》，各方同意将
委托管理期限延长 1 年，即委托管理期限自 2021 年 7 月 1 日起延长至 2022 年 6 月 30 日。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
报告期内，公司作为出租方，确认租赁收入 287.24 万元；作为承租方，确认租赁费用 731.32 万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
69
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是
反担保 否 是否
担保
担保对 担保额度相关 担保额 实际发 实际担保金 担保类 情况 履 为关
物（如 担保期
象名称 公告披露日期 度 生日期 额 型 （如 行 联方
有）
有） 完 担保
毕
2021 年
2021 年 01 月 连带责 自公司股东大会审议通过之日起
天维康 122,070 01 月 20 3,600 否 否
05 日 任保证 生效，期限为一年
日
报告期内审批的对外 报告期内对外担保实
122,070 118,470
担保额度合计（A1） 际发生额合计（A2）
报告期末已审批的对 报告期末实际对外担
122,070 3,600
外担保额度合计（A3） 保余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是
反担保 否 是否
担保
担保对 担保额度相关 担保额 实际发 实际担保金 担保类 情况 履 为关
物（如 担保期
象名称 公告披露日期 度 生日期 额 型 （如 行 联方
有）
有） 完 担保
毕
子公司对子公司的担保情况
是
反担保 否 是否
担保
担保对 担保额度相关 担保额 实际发 实际担保金 担保类 情况 履 为关
物（如 担保期
象名称 公告披露日期 度 生日期 额 型 （如 行 联方
有）
有） 完 担保
毕
自《大连商品交易所指定交割仓
2020 年 库（指定仓库）协议书》签订之
京粮天 2020 年 03 月 连带责
30,000 04 月 17 0 日起始至《大连商品交易所指定 否 否
津 28 日 任保证
日 交割仓库（指定仓库）协议书》
终止后两年结束
自《大连商品交易所指定交割仓
2021 年
京粮天 2021 年 08 月 连带责 库（指定仓库）协议书》签订之
20,000 09 月 02 0 否 否
津 18 日 任保证 日起始至《大连商品交易所指定
日
交割仓库（指定仓库）协议书》
70
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
终止后两年结束。
2021 年
京粮油 2021 年 03 月 连带责 主合同约定的债务人债务履行期
22,715 11 月 16 0 否 否
脂 27 日 任保证 限届满之日起两年
日
2021 年 自 2020 年度股东大会审议通过之
京粮油 2021 年 03 月 连带责
40,000 06 月 18 454.06 日起至 2021 年度股东大会召开之 否 否
脂 27 日 任保证
日 日前有效
自该融资函项下首笔融资提款日
2021 年 或实际发生之日始，直至银行依
京粮油 2021 年 03 月 连带责
18,850 06 月 18 326.44 据该融资函在担保债务发生期间 否 否
脂 27 日 任保证
日 提供的所有融资中最晚到期的一
笔融资的到期日后的两年止
2021 年
京粮新 2021 年 03 月 连带责 2021 年 3 月 2 日起至 2026 年 3 月
43,680 05 月 17 30,545.51 否 否
加坡 27 日 任保证 2日
日
2021 年 自 2020 年度股东大会审议通过之
京粮新 2021 年 03 月 连带责
37,000 06 月 18 26,594.23 日起至 2021 年度股东大会召开之 否 否
加坡 27 日 任保证
日 日前有效
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公
400,000 保实际发生额合计 285,693.84
司担保额度合计（C1）
（C2）
报告期末已审批的对
报告期末对子公司实
子公司担保额度合计 212,245 57,920.24
际担保余额合计（C4）
（C3）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际发
报告期内审批担保额度合
522,070 生额合计 404,163.84
计（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余
334,315 61,520.24
度合计（A3+B3+C3） 额合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司
21.10%
净资产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担
0
保的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被
57,920.24
担保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额
188,524.89
（F）
71
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
上述三项担保金额合计（D+E+F） 246,445.13
对未到期担保合同，报告期内已发生担
保责任或有证据表明有可能承担连带清 不适用
偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
不适用
有）
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
逾期未收回理财已
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
计提减值金额
银行理财产品 自有资金 13,500 1,000 0 0
券商理财产品 募集资金 28,000 0 0 0
合计 41,500 1,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
72
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司于 2021 年 9 月 13 日收到中国证券监督管理委员会《关于同意海南京粮控股股份有限公司向专业
投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可[2021]2922 号），同意公司向专业投资者公开发行面值总
额不超过 5 亿元公司债券的注册申请。具体内容详见公司于 2021 年 9 月 14 日披露的《海南京粮控股股份
有限公司关于向专业投资者公开发行公司债券获中国证监会注册批复的公告》（2021-046）。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、公司与中储粮油脂有限公司共同出资设立的京粮（岳阳）粮油工业有限公司完成了工商注册登记手续，
取得了岳阳市市场监督管理局颁发的《营业执照》。具体内容详见公司于 2021 年 7 月 7 日披露的《海南京
粮控股股份有限公司关于岳阳油脂基地项目的进展公告》（2021-030）。
73
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 207,336,985 28.52% -164,877,598 -164,877,598 42,459,387 5.84%
1、国家持股
2、国有法人持股 164,877,598 22.68% -164,728,098 -164,728,098 149,500 0.02%
3、其他内资持股 42,459,387 5.84% -149,500 -149,500 42,309,887 5.82%
其中：境内法人持股 1,299,500 0.18% -149,500 -149,500 1,150,000 0.16%
境内自然人持股 41,159,887 5.66% 0 0 41,159,887 5.66%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 519,613,266 71.48% 164,877,598 164,877,598 684,490,864 94.16%
1、人民币普通股 454,638,266 62.54% 164,877,598 164,877,598 619,515,864 85.22%
2、境内上市的外资股 64,975,000 8.94% 0 0 64,975,000 8.94%
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 726,950,251 100.00% 0 0 726,950,251 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、依据《海南京粮控股股份有限公司股权分置改革垫付对价偿还协议》约定，平安银行股份有限公司海
口分行向北京市万发房地产开发有限责任公司偿还代为垫付的149,500股公司股票，偿还垫付完成后，平安
银行股份有限公司海口分行持有公司1,150,000股限售股份，北京市万发房地产开发有限责任公司持有公司
149,500股限售股份。
2、北京粮食集团有限责任公司持有公司164,877,598股股份解除限售，于2021年5月21日上市流通。
股份变动的批准情况
74
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增加限 本期解除限售 期末限售股
股东名称 期初限售股数 限售原因 解除限售日期
售股数 股数 数
2021 年 5 月 21
北京粮食集团有限责任公司 164,877,598 0 164,877,598 0 非公开发行
日
2023 年 6 月 4
王岳成 41,159,887 0 0 41,159,887 非公开发行
日
平安银行股份有限公司海口 2022 年 2 月 21
1,299,500 0 0 1,150,000 股权分置改革
分行 日
北京市万发房地产开发有限 2022 年 2 月 21
0 0 0 149,500 股权分置改革
责任公司 日
合计 207,336,985 0 164,877,598 42,459,387 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
75
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
报告期末表决权恢
年度报告披露日 前上一月末表决
报告期末普通 复的优先股股东总
59,249 前上一月末普通 53,755 0 权恢复的优先股 0
股股东总数 数（如有）（参见注
股股东总数 股东总数（如有）
8）
（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告 质押、标记或冻结情况
期内 持有有限 持有无限售
持股比 报告期末持
股东名称 股东性质 增减 售条件的 条件的股份
例 股数量 股份状态 数量
变动 股份数量 数量
情况
北京粮食集团有限责任公司 国有法人 39.68% 288,439,561 0 288,439,561
北京国有资本运营管理有限
国有法人 6.67% 48,510,460 0 48,510,460
公司
王岳成 境内自然人 5.66% 41,159,887 41,159,887 0
LISHERYNZHANMING 境外自然人 0.71% 5,155,300 0 5,155,300
鑫牛润瀛（天津）股权投资
基金管理有限公司－鑫牛润
其他 0.40% 2,889,803 0 2,889,803
瀛（天津）股权投资基金合
伙企业（有限合伙）
梅建英 境内自然人 0.36% 2,604,203 0 2,604,203
张晓霞 境内自然人 0.27% 1,949,250 0 1,949,250
王小星 境内自然人 0.23% 1,679,200 0 1,679,200
东方证券（香港）有限公司 境外法人 0.18% 1,330,400 0 1,330,400
中信证券股份有限公司－天
弘中证食品饮料交易型开放 其他 0.16% 1,197,700 0 1,197,700
式指数证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股成为
不适用
前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3）
①北京国管间接持有京粮集团 100%股权，京粮集团持有京粮控股 39.68%股份，
上述股东关联关系或一致行动的说明
为京粮控股控股股东；②王岳成为京粮控股副总经理；除上述股东关系之外，公
76
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
司未知前十名股东之间是否存在关联关系或一致行动。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决
不适用
权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明
不适用
（如有）（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
北京粮食集团有限责任公司 288,439,561 人民币普通股 288,439,561
北京国有资本运营管理有限公司 48,510,460 人民币普通股 48,510,460
LISHERYNZHANMING 5,155,300 境内上市外资股 5,155,300
鑫牛润瀛（天津）股权投资基金管理有限
公司－鑫牛润瀛（天津）股权投资基金合 2,889,803 人民币普通股 2,889,803
伙企业（有限合伙）
梅建英 2,604,203 人民币普通股 2,604,203
张晓霞 1,949,250 境内上市外资股 1,949,250
王小星 1,679,200 人民币普通股 1,679,200
东方证券（香港）有限公司 1,330,400 境内上市外资股 1,330,400
中信证券股份有限公司－天弘中证食品
1,197,700 人民币普通股 1,197,700
饮料交易型开放式指数证券投资基金
汪从飞 988,800 人民币普通股 988,800
江雷雨 988,800 人民币普通股 988,800
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 北京国管间接持有京粮集团 100%股权，京粮集团持有京粮控股 39.68%股份，为
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之 京粮控股控股股东。除上述股东关系之外，公司未知前十名股东之间是否存在关
间关联关系或一致行动的说明 联关系或一致行动。
1、股东王小星通过东吴证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情 票 1,679,200 股；2、股东汪从飞通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证
况说明（如有）（参见注 4） 券账户持有公司股票 988,800 股；3、股东江雷雨通过平安证券股份有限公司客户
信用交易担保证券账户持有公司股票 988,800 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股
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控股股东类型：法人
控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
粮食收购、粮食储存、
北京粮食集团有限责任公司 张立军 1999 年 06 月 11 日 91110000700224507H
加工、销售等
控股股东报告期内控股和参
股的其他境内外上市公司的 无
股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：地方国资管理机构
实际控制人类型：法人
实际控制人名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
北京市人民政府国有资产监督 市政府授权代表国家履行国有资产
张贵林 75415470-0
管理委员会 出资人职责的市政府直属特设机构
实际控制人报告期内控制的其
不适用
他境内外上市公司的股权情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□ 适用 √ 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 03 月 29 日
审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 天职业字[2022]13402 号
注册会计师姓名 汪吉军、宋杰
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审计报告正文
天职业字[2022]13402 号
海南京粮控股股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了海南京粮控股股份有限公司（以下简称京粮控股）财务报表，包括2021年12月31日的合并
及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权
益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了京粮控股2021
年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于京
粮控股，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在
审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入的确认
1.事项描述
2021年度，如京粮控股财务报表“附注六、（四十）”所述，京粮控股合并利润表中的营业收入为人民
币11,763,093,835.56元，主要为油脂油料贸易、食品的生产加工及销售产生的收入。营业收入的发生和截
止，会对京粮控股经营成果产生很大的影响，因此，我们将营业收入的发生和截止确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们执行的主要审计程序如下:
（1）了解、测试京粮控股销售与收款循环的整个流程及相关制度，对销售与收款循环执行了控制测
试，评价其设计和运行的有效性；
（2）检查京粮控股收入确认的会计政策以及具体方法和收入确认时点，是否符合企业会计准则的要
求；
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（3）对营业收入实施分析程序，分析京粮控股毛利率变动的合理性，与上期同类指标进行比较，识
别和调查异常波动原因；
（4）采取抽样方式，检查京粮控股与收入确认相关的合同、发票、出库单等原始单据；
（5）对京粮控股资产负债表日前后确认的营业收入，检查相关合同、发票、出库单等收入确认资料，
执行截止测试程序，评价京粮控股销售收入是否被记录于恰当的会计期间；
（6）对应收账款执行函证程序，对未回函的样本进行替代测试。
（二）商誉减值准备
1、事项描述
截至2021年12月31日， 如京粮控股合并财务报表“附注六、（十七）”所述，京粮控股合并资产负债表
中的商誉金额为人民币191,394,422.51元，为2015年度收购浙江小王子食品有限公司（以下简称“浙江小王
子”）产生的商誉人民币191,394,422.51元。管理层根据财务报表“附注三、（二十一）”的会计政策对上述
商誉进行减值测试，以持续经营为基础的预计未来现金流量的现值来确定包含商誉的资产组的可收回金
额，认为无需对商誉计提减值准备。商誉的减值测试中采用的关键参数包括预计收入增长率、税前经营利
润率、折现率等，涉及重大的会计估计与判断。管理层在选用假设和估计时可能出现偏好的风险，为此我
们确定商誉的减值准备为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行的主要审计程序如下:
（1）我们了解及评估与商誉减值测试相关的内部控制的设计及测试了关键控制执行的有效性，包括
采用的关键假设和参数，以及相关的内部控制；
（2）我们评估了管理层采用的商誉减值测试方式的适当性，通过对历史年度主要经济指标的分析、
与管理层的访谈以及在考虑市场发展的情况，比较行业或市场数据，评估了商誉减值测试所采用的预计收
入以及增长率、税前经营利润率、折现率等关键参数和主要评估假设的合理性；
（3）我们测试了商誉减值测试计算过程的准确性；
（4）我们评估了预测的已实现年度的数据准确性。如，比较上一年或于收购时点的预计未来现金流
量与该年度业务的实际表现，考虑管理层的商誉减值测试评估过程是否存在管理层偏向。
（5）对于被审计单位聘请了第三方专家编制商誉减值测试报告，审计项目组除执行上述（1）至（4）
项审计程序外，还对第三方专家的胜任能力、专业素质和客观性进行了评估并将评估结果记录在审计工作
底稿中，包括：获取第三方专家的职业资格，例如：具有证券期货资格的评估机构营业执照、资产评估师
资格证书等。
四、其他信息
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京粮控股管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括京粮控股2021年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估京粮控股的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），
并运用持续经营假设，除非管理层计划清算京粮控股、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督京粮控股的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行
以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风
险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的
重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对京
粮控股持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为
存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
项或情况可能导致京粮控股不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就京粮控股中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计
意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事
项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合
理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报
告中沟通该事项。
中国北京 中国注册会计师：汪吉军
二○二二年三月二十九日 （项目合伙人）
中国注册会计师：宋杰
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：海南京粮控股股份有限公司
2021 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 507,144,668.45 335,466,169.61
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 40,377,048.08 63,478,071.73
衍生金融资产
应收票据 0.00 456,565.85
应收账款 82,694,094.62 92,245,667.60
应收款项融资
预付款项 87,803,762.15 282,343,218.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 284,756,636.27 541,905,656.97
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,903,372,572.18 1,225,083,742.26
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 156,139,100.00 0.00
其他流动资产 820,500,621.47 845,450,678.36
流动资产合计 3,882,788,503.22 3,386,429,770.43
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
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其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 230,799,437.53 217,762,487.79
其他权益工具投资 20,000,000.00 20,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 20,925,683.56 22,560,212.50
固定资产 1,120,758,409.49 1,131,143,854.07
在建工程 11,220,840.10 28,458,413.67
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,045,406.28 0.00
无形资产 339,970,477.87 354,139,335.32
开发支出
商誉 191,394,422.51 191,394,422.51
长期待摊费用 17,383,818.41 20,529,601.50
递延所得税资产 13,571,063.19 3,346,814.27
其他非流动资产 189,741,996.74 319,739,581.67
非流动资产合计 2,163,811,555.68 2,309,074,723.30
资产总计 6,046,600,058.90 5,695,504,493.73
流动负债：
短期借款 1,521,669,601.35 1,497,414,079.05
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债 70,305,871.37 371,219,136.84
应付票据
应付账款 186,748,746.42 75,384,075.39
预收款项 996,173.41 1,087,874.02
合同负债 520,816,995.93 346,874,260.90
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 42,130,650.49 33,345,136.94
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应交税费 104,347,852.69 50,884,214.64
其他应付款 73,985,586.39 72,292,881.24
其中：应付利息 21,082,795.47 21,082,795.47
应付股利 3,213,302.88 11,013,302.88
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,582,978.69 0.00
其他流动负债 22,994,553.60 8,319,696.79
流动负债合计 2,545,579,010.34 2,456,821,355.81
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 71,000,000.00 0.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,694,702.62 0.00
长期应付款
长期应付职工薪酬 5,677,134.00 5,677,134.00
预计负债
递延收益 65,244,499.48 68,716,699.34
递延所得税负债 45,250,919.91 65,115,801.22
其他非流动负债
非流动负债合计 188,867,256.01 139,509,634.56
负债合计 2,734,446,266.35 2,596,330,990.37
所有者权益：
股本 726,950,251.00 726,950,251.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,675,918,350.95 1,674,828,350.95
减：库存股
其他综合收益 -682,282.22 -363,258.66
专项储备
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盈余公积 122,122,436.98 122,122,436.98
一般风险准备
未分配利润 391,493,534.34 187,033,763.26
归属于母公司所有者权益合计 2,915,802,291.05 2,710,571,543.53
少数股东权益 396,351,501.50 388,601,959.83
所有者权益合计 3,312,153,792.55 3,099,173,503.36
负债和所有者权益总计 6,046,600,058.90 5,695,504,493.73
法定代表人：王春立 主管会计工作负责人：关颖 会计机构负责人：刘全利
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,533,187.04 1,523,322.79
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 600.00 11,784.00
应收款项融资
预付款项 0.00 423,679.12
其他应收款 180,000,000.00 103,341.26
其中：应收利息
应收股利
存货 0.00 3,775,954.85
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,335,459.82 2,445,772.47
流动资产合计 183,869,246.86 8,283,854.49
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,626,437,846.24 2,626,437,846.24
90
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其他权益工具投资 20,000,000.00 20,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 5,880,839.21 6,222,001.73
固定资产 6,009,399.58 2,809,083.51
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 85,534.58 209,185.10
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,658,413,619.61 2,655,678,116.58
资产总计 2,842,282,866.47 2,663,961,971.07
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 38,896.41 38,896.41
合同负债
应付职工薪酬 177,720.27 341,902.14
应交税费 977,825.28 1,037,881.62
其他应付款 33,225,676.78 309,067,618.99
其中：应付利息 21,082,795.47 21,082,795.47
应付股利 3,213,302.88 3,213,302.88
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 34,420,118.74 310,486,299.16
非流动负债：
91
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长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 34,420,118.74 310,486,299.16
所有者权益：
股本 726,950,251.00 726,950,251.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,380,234,900.84 2,379,144,900.84
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 109,487,064.39 109,487,064.39
未分配利润 -408,809,468.50 -862,106,544.32
所有者权益合计 2,807,862,747.73 2,353,475,671.91
负债和所有者权益总计 2,842,282,866.47 2,663,961,971.07
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 11,763,093,835.56 8,741,749,912.11
其中：营业收入 11,763,093,835.56 8,741,749,912.11
利息收入
已赚保费
92
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手续费及佣金收入
二、营业总成本 11,440,200,537.43 8,493,126,170.72
其中：营业成本 11,037,154,469.50 8,090,847,245.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 23,788,999.87 23,182,521.26
销售费用 147,316,118.24 168,538,310.92
管理费用 198,767,892.19 179,538,728.93
研发费用 12,049,947.96 9,903,221.93
财务费用 21,123,109.67 21,116,142.26
其中：利息费用 42,302,007.06 31,742,996.45
利息收入 26,216,178.46 16,035,923.84
加：其他收益 14,535,083.32 16,222,504.88
投资收益（损失以“－”号填
44,039,777.71 37,875,880.38
列）
其中：对联营企业和合营企业
37,822,580.24 19,542,664.00
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-66,667,420.88 -16,467,791.36
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-539,523.46 251,710.19
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-306,388.07 -63,449.10
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-208,369.12 38,752.37
列）
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 313,746,457.63 286,481,348.75
加：营业外收入 2,067,373.20 746,589.42
减：营业外支出 328,641.29 1,888,144.99
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 315,485,189.54 285,339,793.18
减：所得税费用 76,251,467.60 66,115,298.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 239,233,721.94 219,224,494.56
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
239,233,721.94 219,224,494.56
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 204,459,771.08 184,846,956.70
2.少数股东损益 34,773,950.86 34,377,537.86
六、其他综合收益的税后净额 -319,023.56 -630,886.80
归属母公司所有者的其他综合收益
-319,023.56 -630,886.80
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-319,023.56 -630,886.80
收益
1.权益法下可转损益的其他
-105,630.50 -81,510.00
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
94
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -213,393.06 -549,376.80
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 238,914,698.38 218,593,607.76
归属于母公司所有者的综合收益
204,140,747.52 184,216,069.90
总额
归属于少数股东的综合收益总额 34,773,950.86 34,377,537.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.28 0.26
（二）稀释每股收益 0.28 0.26
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王春立 主管会计工作负责人：关颖 会计机构负责人：刘全利
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 591,060.56 1,181,687.83
减：营业成本 341,162.52 0.00
税金及附加 259,377.02 151,241.71
销售费用
管理费用 8,710,846.48 25,988,631.19
研发费用
财务费用 458.37 -21,491.55
其中：利息费用
利息收入 2,566.23 26,478.83
加：其他收益 84,564.61 79,821.19
投资收益（损失以“－”号填
461,597,751.35 206,400,562.23
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
95
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-99,118.26 -33,884.15
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-24,042.07 0.00
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 452,838,371.80 181,509,805.75
加：营业外收入 458,704.02 4,001.44
减：营业外支出 0.00 1,015,288.35
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
453,297,075.82 180,498,518.84
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 453,297,075.82 180,498,518.84
（一）持续经营净利润（净亏损
453,297,075.82 180,498,518.84
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
96
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 453,297,075.82 180,498,518.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 12,849,760,935.34 9,385,571,737.86
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 11,281,074.60 14,262,674.77
收到其他与经营活动有关的现金 1,593,774,303.16 963,876,029.48
经营活动现金流入小计 14,454,816,313.10 10,363,710,442.11
购买商品、接受劳务支付的现金 11,555,020,531.14 8,473,107,195.86
97
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
343,905,871.99 307,592,571.93
金
支付的各项税费 196,473,475.29 179,390,552.66
支付其他与经营活动有关的现金 1,727,176,378.24 1,650,161,031.74
经营活动现金流出小计 13,822,576,256.66 10,610,251,352.19
经营活动产生的现金流量净额 632,240,056.44 -246,540,910.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,148,406,585.67 3,601,922,000.00
取得投资收益收到的现金 30,892,440.84 19,842,141.06
处置固定资产、无形资产和其他
344,988.32 1,266,650.68
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00 5,000,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 960,000.00
投资活动现金流入小计 2,179,644,014.83 3,628,990,791.74
购建固定资产、无形资产和其他
66,831,643.32 37,391,421.93
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,591,605,029.22 3,556,280,248.53
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,658,436,672.54 3,593,671,670.46
投资活动产生的现金流量净额 -478,792,657.71 35,319,121.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 3,597,869,836.82 2,552,237,354.30
98
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
收到其他与筹资活动有关的现金 1,090,000.00 0.00
筹资活动现金流入小计 3,598,959,836.82 2,552,237,354.30
偿还债务支付的现金 3,501,459,721.50 2,385,384,073.90
分配股利、利润或偿付利息支付
77,126,416.25 50,390,323.04
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
27,054,652.03 3,713,626.89
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 937,516.52 104,730,266.66
筹资活动现金流出小计 3,579,523,654.27 2,540,504,663.60
筹资活动产生的现金流量净额 19,436,182.55 11,732,690.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-343,788.00 -21,219,661.70
影响
五、现金及现金等价物净增加额 172,539,793.28 -220,708,759.80
加：期初现金及现金等价物余额 334,389,017.41 555,097,777.21
六、期末现金及现金等价物余额 506,928,810.69 334,389,017.41
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 0.00 540,121.28
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,021,876.55 63,468,858.85
经营活动现金流入小计 6,021,876.55 64,008,980.13
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
4,083,376.46 20,082,555.72
金
支付的各项税费 253,557.02 390,600.97
支付其他与经营活动有关的现金 3,463,536.06 251,832,365.29
经营活动现金流出小计 7,800,469.54 272,305,521.98
经营活动产生的现金流量净额 -1,778,592.99 -208,296,541.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 461,597,751.35 206,400,562.23
处置固定资产、无形资产和其他 50,200.00 291,000.00
99
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 461,647,951.35 206,691,562.23
购建固定资产、无形资产和其他
89,800.00 407,799.78
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 180,000,000.00 0.00
投资活动现金流出小计 180,089,800.00 407,799.78
投资活动产生的现金流量净额 281,558,151.35 206,283,762.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,090,000.00 0.00
筹资活动现金流入小计 1,090,000.00 0.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 280,859,694.11 0.00
筹资活动现金流出小计 280,859,694.11 0.00
筹资活动产生的现金流量净额 -279,769,694.11 0.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 9,864.25 -2,012,779.40
加：期初现金及现金等价物余额 1,523,322.79 3,536,102.19
六、期末现金及现金等价物余额 1,533,187.04 1,523,322.79
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
项目
归属于母公司所有者权益 少数 所有
100
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他权益工具 其他 一般 未分 股东 者权
资本 减：库 专项 盈余 权益 益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
726,9 1,674, 122,12 187,03 2,710, 388,60 3,099,
一、上年期末余 -363,2
50,25 828,35 2,436. 3,763. 571,54 1,959. 173,50
额 58.66
1.00 0.95 98 26 3.53 83 3.36
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
726,9 1,674, 122,12 187,03 2,710, 388,60 3,099,
二、本年期初余 -363,2
50,25 828,35 2,436. 3,763. 571,54 1,959. 173,50
额 58.66
1.00 0.95 98 26 3.53 83 3.36
三、本期增减变 204,45 205,23 212,98
1,090, -319,0 7,749,
动金额（减少以 9,771. 0,747. 0,289.
000.00 23.56 541.67
“－”号填列） 08 52 19
204,45 204,14 34,773 238,91
（一）综合收益 -319,0
9,771. 0,747. ,950.8 4,698.
总额 23.56
08 52 6 38
（二）所有者投 1,090, 1,090, 1,090,
入和减少资本 000.00 000.00 000.00
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
1,090, 1,090, 1,090,
4．其他
000.00 000.00 000.00
-27,02 -27,02
（三）利润分配 4,409. 4,409.
19 19
1．提取盈余公
101
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
积
2．提取一般风
险准备
-27,02 -27,02
3．对所有者（或
4,409. 4,409.
股东）的分配
19 19
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
726,9 1,675, 122,12 391,49 2,915, 396,35 3,312,
四、本期期末余 -682,2
50,25 918,35 2,436. 3,534. 802,29 1,501. 153,79
额 82.22
1.00 0.95 98 34 1.05 50 2.55
上期金额
单位：元
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
102
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
685,7 1,595, 122,12 2,406, 2,991,0
一、上年期末 267,62 2,186, 585,056
90,36 672,04 2,436. 039,28 95,640.
余额 8.14 806.56 ,356.90
4.00 8.19 98 3.87 77
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
685,7 1,595, 122,12 2,406, 2,991,0
二、本年期初 267,62 2,186, 585,056
90,36 672,04 2,436. 039,28 95,640.
余额 8.14 806.56 ,356.90
4.00 8.19 98 3.87 77
三、本期增减
41,15 79,156 184,84 304,53 -196,45
变动金额（减 -630,8 108,077
9,887 ,302.7 6,956. 2,259. 4,397.0
少以“－”号填 86.80 ,862.59
.00 6 70 66 7
列）
184,84 184,21
（一）综合收 -630,8 34,377, 218,593
6,956. 6,069.
益总额 86.80 537.86 ,607.76
70 90
（二）所有者 41,15 79,156 120,31 -227,11 -106,80
投入和减少资 9,887 ,302.7 6,189. 8,308.0 2,118.2
本 .00 6 76 4 8
41,15 205,75 246,91
1．所有者投入 246,917
9,887 7,432. 7,319.
的普通股 ,319.13
.00 13 13
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-126,6 -126,6 -227,11 -353,71
4．其他 01,129 01,129 8,308.0 9,437.4
.37 .37 4 1
（三）利润分 -3,713, -3,713,
配 626.89 626.89
1．提取盈余公
积
103
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-3,713, -3,713,
（或股东）的
626.89 626.89
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
726,9 1,674, 122,12 187,03 2,710, 3,099,1
四、本期期末 -363,2 388,601
50,25 828,35 2,436. 3,763. 571,54 73,503.
余额 58.66 ,959.83
1.00 0.95 98 26 3.53 36
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
104
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
726,95 -862,10
一、上年期末余 2,379,14 109,487, 2,353,475,
0,251.0 6,544.3
额 4,900.84 064.39 671.91
0 2
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
726,95 -862,10
二、本年期初余 2,379,14 109,487, 2,353,475,
0,251.0 6,544.3
额 4,900.84 064.39 671.91
0 2
三、本期增减变 453,29
1,090,00 454,387,0
动金额（减少以 7,075.8
0.00 75.82
“－”号填列） 2
453,29
（一）综合收益 453,297,0
7,075.8
总额 75.82
2
（二）所有者投 1,090,00 1,090,000.
入和减少资本 0.00 00
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
1,090,00 1,090,000.
4．其他
0.00 00
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
105
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
726,95 -408,80
四、本期期末余 2,380,23 109,487, 2,807,862,
0,251.0 9,468.5
额 4,900.84 064.39 747.73
0 0
上期金额
单位：元
2020 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
685,79 2,173,3
一、上年期末余 109,487 -1,042,60 1,926,059,8
0,364. 87,468.
额 ,064.39 5,063.16 33.94
00 71
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
685,79 2,173,3
二、本年期初余 109,487 -1,042,60 1,926,059,8
0,364. 87,468.
额 ,064.39 5,063.16 33.94
00 71
三、本期增减变 41,159 205,757 180,498,5 427,415,83
106
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
动金额（减少以 ,887.0 ,432.13 18.84 7.97
“－”号填列） 0
（一）综合收益 180,498,5 180,498,51
总额 18.84 8.84
41,159
（二）所有者投 205,757 246,917,31
,887.0
入和减少资本 ,432.13 9.13
0
41,159
1．所有者投入 205,757 246,917,31
,887.0
的普通股 ,432.13 9.13
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
107
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
726,95 2,379,1
四、本期期末余 109,487 -862,106, 2,353,475,6
0,251. 44,900.
额 ,064.39 544.32 71.91
00 84
108
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
海南京粮控股股份有限公司
2021 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址
海南京粮控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“京粮控股”）是根据海南省人民政
府办公厅琼府办函（1992）1 号、海南省人民银行琼银（1992）市管字第 6 号文批准，于 1992 年 1 月 11
日由海南珠江实业公司重新注册成立的股份有限公司，重新注册时公司发行股票总额 81,880,000 股，其
中原公司净资产折股 60,793,600 股、新增发行股票 21,086,400 股，公司名称为海南珠江实业股份有限公
司。股份公司营业执照注册号为 20128455-6，控股母公司广州珠江实业公司持股 36,393,600 股，占 44.45%。
1992 年 12 月经中国人民银行证管办（1992）第 83 号文批准，增发的 21,086,400 股在深圳证券交易所上
市交易，所属行业为房地产类。
1993 年 3 月 25 日，经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办函（1993）028 号文和中国人民银行
深圳经济特区分行深人银复字（1993）099 号函复，公司以原股本按 10 配 5 送 2 转增增加股本，转增后股
本为 139,196,000 股，1993 年末控股股东广州珠江实业总公司持股 48,969,120 股占 35.18%。
1994 年按 10 送 10 转增股本，转增后股本总额为 278,392,000 股。控股股东广州珠江实业发展公司持
股 97,938,240 股，占 35.18%。
1995 年，经深证办复（1995）45 号及深证办复（1995）12 号文件批准发行 50,000,000 股 B 股。以增
发 B 股后的股本为基数按 10:1.5 股转增股本，转增后公司股本为 377,650,800 股，控股母公司广州珠江
实业总公司持股 112,628,976 股，占 29.82%。
1999 年，广州珠江实业集团有限公司将 112,628,976 股全部转让给北京市万发房地产开发股份有限公
司，1999 年 6 月股权转让完成后，北京市万发房地产开发股份有限公司持有公司 112,628,976 股，占本公
司股份总数的 29.82%，成为本公司控股股东。
2000 年 1 月 10 日公司名称变更为海南珠江控股股份有限公司，并由海南省工商行政管理局换发企业
法人营业执照。
2006 年 8 月 17 日，公司股权分置改革方案实施，公司以 10 送 1.3 的比例向全体股东转增股本，共转
增股本 49,094,604 股，原非流通股股东将转增股份让渡给流通 A 股股东，北京市万发房地产开发股份有
限公司代垫未明确表示意见的非流通股股东对价股份。转增后股本总额为 426,745,404 股，原控股股东北
京市万发房地产开发股份有限公司持股 107,993,698 股，占 25.31%。2007 年非流通股股东偿还股权分置
对价 3,289,780 股。2009 年非流通股股东偿还的股权分置对价 1,196,000 股。
109
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
2016 年 9 月 2 日，原控股股东北京市万发房地产开发有限责任公司将所持 112,479,478 股全部转让给
北京粮食集团有限责任公司（以下简称“京粮集团”），2016 年 9 月股权转让完成后，北京粮食集团有限责
任公司持有公司 112,479,478 股，占股份总数的 26.36%。2016 年 11 月，基于对本次重大资产重组标的及
本公司未来发展的信心，北京粮食集团有限责任公司决定通过二级市场采用集中竞价方式增持公司股份，
增持后持有公司 123,561,963 股，占股份总数的 28.95%，成为本公司第一大股东。
本公司根据重大资产重组方案以及交割协议，确定 2017 年 7 月 31 日为重大资产交割日。2017 年 9 月
14 日，根据本公司 2016 年 11 月 18 日第二次临时股东大会决议及 2017 年 7 月 28 日中国证券监督管理委
员会《关于核准海南珠江控股股份有限公司向北京粮食集团有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套
资金的批复》（证监许可（2017）1391 号）核准：1）本公司通过发行 210,079,552 股对注入和拟置出资
产交易价格差额（交易价格差额 169,954.36 万元）向置入资产北京京粮食品有限公司（以下简称京粮食
品）的原股东发行股份购买资产。本次发行每股面值为人民币 1.00 元，发行价格 8.09 元/股；2）本公司
向京粮集团非公开发行 48,965,408 股新股为本次发行股份购买资产募集的配套资金。本公司本次发行每
股面值为人民币 1.00 元，发行价格 8.82 元/股。股东京粮集团以货币资金认购。发行完成后的注册资本
为人民币 685,790,364.00 元，股本为人民币 685,790,364.00 元。京粮集团占股份总数的 42.06%，成为本
公司第一大股东。
2019 年 11 月 21 日，经北京首农食品集团有限公司《关于海南京粮控股股份有限公司现金及发行股份
购买资产方案的批复》（京首农食品发〔2019〕212 号）同意，2020 年 4 月，经中国证监会证监许可〔2020〕
610 号《关于核准海南京粮控股股份有限公司向王岳成发行股份购买资产的批复》核准，公司非公开发行
不超过 41,159,887 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。公司及子公司北京京粮食品有限公司
以支付现金及发行股份方式购买浙江小王子 25.1149%股权。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司累计发行股本总数 726,950,251.00 股，公司股本为 726,950,251.00
元；统一社会信用代码：914600002012845568；登记机关：海南省市场监督管理局；公司类型：股份有限
公司(上市、国有控股)；注册地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 层；法定代表人：李少陵。
2.公司的业务性质和主要经营活动
本公司属制造业-农副食品加工业，经营范围主要包括：食品、饮料、油脂、油料及其副产品、植物
蛋白及其制品、有机肥料、微生物肥料、农业肥料的生产销售；土地整理、土壤修复；农业综合种植开发、
畜牧及水产养殖业，农业器械的生产和销售；计算机网络技术、通讯项目投资，高新技术产品研制和开发
应用；环保项目投资及咨询；动漫、平面设计；货物及技术进出口贸易；自有房屋的租赁。
本公司及子公司主要从事食品、农副产品、油脂、油料及休闲食品的加工、生产、销售、贸易等业务。
3.母公司以及最终母公司的名称
本公司的母公司为北京粮食集团有限责任公司，最终母公司为北京首农食品集团有限公司。
4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本公司财务报表业经董事会于 2022 年 3 月 29 日决议批准报出。
5.合并范围情况
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，
是指被本公司控制的企业或主体。
本公司 2021 年 12 月 31 日纳入合并范围的子公司共 18 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本公司本期合并范围与上期相同，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，未发现影响公司持续经营能力的重大事项，本公
司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司从事食品、农副产品、油脂、油料及休闲食品的加工、生产、销售等经营活动。本
公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了
若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（二十六）“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大
会计判断和估计的说明，请参阅附注三、（三十二）“重大会计判断和估计”。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释
以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函
〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和营业周期
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公
司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并
方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方
在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附注三、（五）（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，参考本部分前面各段描述及本附注三、（十三）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”
的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
（五）合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
113
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》
或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、（十三）
“长期股权投资”或本附注三、（九）“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注三、（十三）、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（六）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、（十三）（2）②“权益法核算的长期股权
投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
本公司按承担的份额确认该损失。
（七）现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外
币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才
被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑
差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期
损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后
的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项
目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
（九）金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成
本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品
或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的
对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的
合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊
销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其
他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融
资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期
损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公
司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的
相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工
具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的
其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的
自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或
损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外
的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控
制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
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收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或
其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融
负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销
后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负
债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本
公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分
配处理。
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（十）金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期
应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化
方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有
现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本
公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认
后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预
期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前
瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已显著
增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12
个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用
风险是否显著增加。
通常逾期超过 90 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预
期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风
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险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务
的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准：
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用
减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或
涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公
司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合、最终控制方及其下属单位之间的应收款项组合、存入住房积
金管理中心的公共维修基金及售房款组合、押金/保证金组合、本单位职工借款形成的备用金挂账组合等，
在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金
额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信
用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收款项”组合划分相同
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②应收账款及其他应收款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用
未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整
个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收账款及其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合 1 账龄组合
组合 2 最终控制方及其下属单位之间的应收款项组合
组合 3 存入住房积金管理中心的公共维修基金及售房款组合
组合 4 押金/保证金组合
组合 5 本单位职工借款形成的备用金挂账组合
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 根据账龄期限所对应的计提比例
最终控制方及其下属单位之间的应收款项组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济
存入住房积金管理中心的公共维修基金及售房款组合 状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或者
押金/保证金组合 整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，该
本单位职工借款形成的备用金挂账组合 组合预期信用损失率为零。
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收票据预期损失率(%) 应收账款预期损失率(%) 其他应收款预期损失率(%)
1 年以内（含 1 年，以
下同）
其中：信用期内（3 个
0 0 0
月以内）
信用期～1 年 2 2 2
1-2 年 5 5 5
2-3 年 20 20 20
3-4 年 50 50 50
4-5 年 80 80 80
5 年以上 100 100 100
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b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
应收票据预期 应收账款预期 其他应收款预期损
账龄
损失率(%) 损失率(%) 失率(%)
最终控制方及其下属单位之间的应收款项 0 0 0
存入住房积金管理中心的公共维修基金及售房款 0 0 0
押金/保证金 0 0 0
本单位职工借款形成的备用金挂账 0 0 0
（十一）存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、在途物资、开发产品、储备油轮储、开发成本、委托加
工等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（十二）持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动
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资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作
为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处
置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商
誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损
失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售
的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价
值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予
以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账
面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别
或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账
面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）
可收回金额。
（十三）长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、（九）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
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投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成
本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全
额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该
投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（五）（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政
策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
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比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（十四）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性
房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性
房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进
行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十一）“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房
地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账
价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
（十五）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
2.各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 8-50 5 1.90—11.88
电子设备 年限平均法 3-10 4、5 9.50—32.00
机器设备 年限平均法 5-28 4、5 3.39—19.20
运输工具 年限平均法 5-10 4、5 9.50—19.20
办公设备 年限平均法 3-10 4、5 9.50—32.00
其他 年限平均法 5-28 4、5 3.39—19.20
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该
项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十一）“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为
会计估计变更处理。
（十六）在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十一）“长期资产减值”。
（十七）借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（十八）使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量：在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已
享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租
赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本前述成本属于为
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生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和计量。
（2）后续计量：在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减
累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整
使用权资产的账面价值。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。自租赁期
开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金
额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。本公司在确定使用权资产的折旧方法时，
根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。本公司在
确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
本公司已选择对短期租赁(租赁期不超过 12 个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁
负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。使用权资产
的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十一）“长期资产减值”。
（十九）无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
项 目 摊销年限（年） 摊销方法
商标权 20 直线法分期平均
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
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来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十一）“长期资产减值”。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的
长期待摊费用主要包括土地租赁使用权、经营租赁厂房改造费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法
摊销。
（二十一）长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、使用权资产等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
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确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（二十二）职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定
受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。（1）设定提
存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本;（2）设定受益计划
采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为:本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受
益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值;之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关
资产成本。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞
退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。
（二十三）租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租
赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
本公司采用增量借款利率作为折现率。本公司按照折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当
实质固定付款额发生变动、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止
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选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负
债。
（二十四）预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认
的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与
重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务
（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
（二十五）股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合
并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益
结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
（二十六）收入
公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供服务收入、使用费收入、利息收入等。公司签署合同时，
即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，
还是在某一时点履行。公司在履行了合同中的各项履约义务时，按照分摊至至该项履约义务的交易价格分
别确认收入。
1.在某一时点完成履约义务的收入确认
本公司销售商品通常在综合考虑了下列因素的基础上，以在客户取得相关商品控制权时点将分摊至该
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单项履约义务的交易价格确认收入：本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时
付款义务；本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将
该商品的实物转移给客户或者客户已经取得了商品实物货权资格。本公司就转让该商品取得的对价很可能
收回；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司销售商品收入确认的具体原则如下:在商品已经交付客户并经客户签收确认或者商品所有权证明
已经交付客户，公司已经收取款项或已经取得索取货款的凭据时确认销售收入。
2.在某一时段内履行的履约义务的收入确认
公司对于在某一时段内履行的履约义务，如提供的服务，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度，
在该时段内按照履约进度确认收入。公司在资产负债表日，按照合同的交易总价格乘以履约进度扣除已经
累计确认的收入后的金额，确认为当期收入。满足以下条件之一的，属于在某一时段内履行的履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在
建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)
作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件 (仅取决于时间流
逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的
义务作为合同负债列示。
（二十七）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资
产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
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在转回日的账面价值。
（二十八）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相
应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关
的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的
预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负
债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为
与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据
正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据
的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资
金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定
企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其
他相关条件（如有）。
政府补助采用总额法：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分
的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨
付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
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选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十九）递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（三十）租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。发生的与经营租赁有关的初始
直接费用应当资本化至租赁物资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损
益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
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未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（三十一）其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成
部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立
的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售
而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、（十二）“持有待售资产和处置组”相关描述。
（2）套期会计
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用
套期会计方法进行处理。本公司的套期为公允价值套期。
本公司在套期开始时，正式指定套期工具与被套期项目，并准备关于套期关系和公司从事套期的风险
管理策略和风险管理目标的书面文件。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评估。
公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是
对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，
套期工具产生的利得和损失计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期
损益，同时调整被套期项目的账面价值。如果被套期项目是以公允价值计量的，则被套期项目因被套期风
险形成的利得或损失，无需调整被套期项目的账面价值，相关利得和损失计入当期损益或者其他综合收益。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套
期会计的条件时，终止运用套期会计。
（三十二）重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
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1.金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断
和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史
数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债
务人信用风险的预期变动。
2.存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
3.长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
4.折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
5.递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
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略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
6.所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
7.预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估
计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流
出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计
负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关
的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时
已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增
加或减少，均可能影响未来年度的损益。
8.公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计
时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的
评估师来执行估价。本公司与有资质的外部评估师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
按税法规定计算的销售货物、应税劳务收入和应税服务收入，
增值税 1%、3%、5%、6%、9%、10%、13%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应税增值税
城市维护建设税 按实际缴纳得增值税计征 7%、5%
教育费附加 按实际缴纳得增值税计征 3%
地方教育附加 按实际缴纳得增值税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额 25%、17%、15%、20%
按照房产原值的 70%为纳税基准，按房产原值一次减除 30%；
房产税 12%、1.2%
根据租金收入为纳税基准
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增
值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告﹝2019﹞39 号）规定，自 2019 年 4 月
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1 日起，适用税率调整为 13%/9%。同时，本公司作为生产、生活性服务业纳税人，自 2019 年 4 月 1 日至
2021 年 12 月 31 日，可按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。
不同企业所得税税率纳税主体的情况说明
纳税主体名称 所得税税率
京粮（新加坡）国际贸易有限公司 17%
北京古船面包食品有限公司 15%
杭州临安春满园农业开发有限公司 20%
（二）重要税收优惠政策及其依据
本公司四级子公司杭州临安小天使食品有限公司系福利企业，2016 年 5 月起享受《关于促进残疾人就
业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52 号）中关于增值税的限额即征即退优惠政策。
本公司的二级子公司京粮（曹妃甸）农业开发有限公司，根据国家税务总局唐山市曹妃甸区税务局的
冀唐曹妃甸税通[2018] 1539765025415 号文件，依据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和
国税收征收管理法实施细则》对本公司自产的曹妃醍香品牌大米免征增值税。
本公司的二级子公司京粮（曹妃甸）农业开发有限公司，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二
十七条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第八十六条的相关规定，对本公司自产的曹妃醍香品牌
大米免征企业所得税。
本公司三级子公司北京古船面包食品有限公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国税收征收管理
法》及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》等有关规定享受 15%的税率缴纳企业所得税的税收优
惠政策,高新技术企业证书编号为 GR202111000657，有效期至 2024 年 9 月 14 日。
本公司三级子公司北京天维康油脂调销中心有限公司，根据《财政部国家税务总局关于粮食企业增值
税征免问题的通知》财税字（1999）198 号第五条，承担粮食收储任务的国有粮食购销企业和经营本通知
所列免税项目的其他粮食经营企业，以及有政府储备食用植物油销售业务的企业，均需经主管税务机关审
核认定免税资格，未报经主管税务机关审核认定，不得免税，本公司自 2017 年 6 月 1 日起至 9999 年 12
月 31 日对政府储备食用植物油免征增值税优惠。
本公司三级子公司京粮（新加坡）国际贸易有限公司按属地原则征税。根据新加坡的免税优惠政策，
公司可享受的的免税计划如下：应纳税所得额的首个$10,000 新币，按 75%减免应纳税所得额，新币$10,001
至$200,000 的部分，按 50%减免应纳税所得额，超过新币$200,000 数额的部分不予减免，公司根据免税后
的应纳税所得额按照 17%税率缴纳所得税。本公司四级子公司杭州临安小天使食品有限公司，根据财政部
和国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税﹝2009﹞70 号）的
有关规定：企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得
额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。
本公司三级子公司浙江小王子食品有限公司、四级杭州临安小天使食品有限公司根据浙江省人民政府
办公厅文件浙政办发（2019）年第 62 号的规定，可享受在全省范围内（含宁波市）制造业行业纳税人统
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一实行分类分档的城镇土地使用税减免政策，2021 年 12 月 31 日前，分别享受 A 类、B 类企业的城镇土地
使用税减免 100%、80％，减征的最高限额为本单位当年应缴纳的城镇土地使用税税额 100%、80%。
本公司四级子公司临清小王子食品有限公司，根据《国家税务总局山东省税务局公告 2018 年第 10 号》
规定工业企业购销合同按照工业采购环节和销售环节应纳印花税的基数，按销售收入的 50%核定征收。2021
年应纳印花税的基数按照销售收入的 50%计算。
本公司四级子公司辽宁小王子食品有限公司，根据财政部和国家税务总局《国家税务局关于印发（关
于土地使用税若干具体问题的补充规定）的通知》（89）国税地字第 140 号第十三条的有关规定：“市政街
道、广场、绿化地带等公共用地”免缴土地使用税，可以在计算土地使用税的面积上减去用于绿化和道路
的土地面积后作为计税依据缴纳土地使用税。
本公司四级子公司杭州临安春满园农业开发有限公司，根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企
业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》国家税务总局公告 2021 年第 8 号，自 2021 年 1 月
1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳
税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税计算。
本公司四级子公司京粮（河北）油脂实业有限公司，根据河北省财政厅文件、国家税务局河北省分局
（冀财税〔2019〕56 号）文件《关于部分地方储备商品有关税收政策的通知》，对资金帐簿免征印花税，
对承担商品储备业务过程中书立的购销合同免征印花税，对合同其他各方当事人应缴纳的印花税照章征
收。对承担商品储备业务自用的房产、土地，免征房产税、城镇土地使用税。该通知执行时间为 2019 年 1
月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。
本公司四级子公司京粮（河北）油脂实业有限公司，根据（财税字〔1999〕198 号）文件《财政部国
家税务总局关于粮食企业增值税征免问题的通知》对政府储备食用植物油的销售免征增值税。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
（1）公司自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会〔2018〕35 号）相
关规定，根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不
予调整。会计政策变更导致影响如下:
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
新租赁准则要求企业对所有租赁（短期租赁和低价
合并资产负债表中增加 2021 年 1 月 1 日使用权资
值资产租赁除外）在资产负债表中单独列示使用权 产 7,787,410.08 元；增加 2021 年 1 月 1 日一年内
资产和租赁负债。其中，租赁负债通常分为非流动 到期的非流动负债 1,154,817.69 元；增加 2021 年 1
负债和一年内到期的非流动负债列示。在利润表 月 1 日租赁负债 1,459,723.40 元；减少 2021 年 1 月
中，承租人应当分别列示租赁负债的利息费用与使 1 日预付款项 108,248.00 元，减少 2021 年 1 月 1 日
用权资产的折旧费用。租赁负债的利息费用在财务 长期待摊费用 5,064,620.99 元。
费用项目列示。影响报表的主要科目有使用权资 母公司无租赁业务，会计政策变更对母公司报表项目无
影响。
产、租赁负债、一年内到期的非流动负债等。根据
142
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相
关项目金额，对可比期间信息不予调整。
（2）公司自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号）相关规定，根
据累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。该会计政策
变更导致对公司报表无影响。
（3）公司自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）中“关于资金
集中管理相关列报”相关规定，解释发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，应当按照本解释对可
比期间的财务报表数据进行相应调整。该会计政策变更导致对公司报表无影响。
2.会计估计的变更
公司报告期无会计估计变更。
3.前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正。
4.首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
本公司自 2021 年 1 月 1 日首次执行新租赁准则，该政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项
目调整及列报的相关影响如下：
合并资产负债表
金额单位：元
项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 335,466,169.61 335,466,169.61
交易性金融资产 63,478,071.73 63,478,071.73
衍生金融资产
应收票据 456,565.85 456,565.85
应收账款 92,245,667.60 92,245,667.60
应收款项融资
预付款项 282,343,218.05 282,234,970.05 -108,248.00
其他应收款 541,905,656.97 541,905,656.97
其中：应收利息
应收股利
143
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
存货 1,225,083,742.26 1,225,083,742.26
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 845,450,678.36 845,450,678.36
流动资产合计 3,386,429,770.43 3,386,321,522.43 -108,248.00
非流动资产
长期股权投资 217,762,487.79 217,762,487.79
其他权益工具投资 20,000,000.00 20,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 22,560,212.50 22,560,212.50
固定资产 1,131,143,854.07 1,131,143,854.07
在建工程 28,458,413.67 28,458,413.67
使用权资产 7,787,410.08 7,787,410.08
无形资产 354,139,335.32 354,139,335.32
开发支出
商誉 191,394,422.51 191,394,422.51
长期待摊费用 20,529,601.50 15,464,980.51 -5,064,620.99
递延所得税资产 3,346,814.27 3,346,814.27
其他非流动资产 319,739,581.67 319,739,581.67
非流动资产合计 2,309,074,723.30 2,311,797,512.39 2,722,789.09
资产总计 5,695,504,493.73 5,698,119,034.82 2,614,541.09
流动负债
短期借款 1,497,414,079.05 1,497,414,079.05
衍生金融负债 371,219,136.84 371,219,136.84
应付账款 75,384,075.39 75,384,075.39
预收款项 1,087,874.02 1,087,874.02
合同负债 346,874,260.90 346,874,260.90
应付职工薪酬 33,345,136.94 33,345,136.94
应交税费 50,884,214.64 50,884,214.64
144
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项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
其他应付款 72,292,881.24 72,292,881.24
其中：应付利息 21,082,795.47 21,082,795.47
应付股利 11,013,302.88 11,013,302.88
一年内到期的非流动负债 1,154,817.69 1,154,817.69
其他流动负债 8,319,696.79 8,319,696.79
流动负债合计 2,456,821,355.81 2,457,976,173.50 1,154,817.69
非流动负债
长期借款
长期应付职工薪酬 5,677,134.00 5,677,134.00
预计负债
租赁负债 1,459,723.40 1,459,723.40
递延收益 68,716,699.34 68,716,699.34
递延所得税负债 65,115,801.22 65,115,801.22
其他非流动负债
非流动负债合计 139,509,634.56 140,969,357.96 1,459,723.40
负 债 合 计 2,596,330,990.37 2,598,945,531.46 2,614,541.09
所有者权益
股本 726,950,251.00 726,950,251.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 1,674,828,350.95 1,674,828,350.95
减:库存股
其他综合收益 -363,258.66 -363,258.66
专项储备
盈余公积 122,122,436.98 122,122,436.98
未分配利润 187,033,763.26 187,033,763.26
归属于母公司所有者权益合计 2,710,571,543.53 2,710,571,543.53
少数股东权益 388,601,959.83 388,601,959.83
所有者权益合计 3,099,173,503.36 3,099,173,503.36 -
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项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
负债及所有者权益合计 5,695,504,493.73 5,698,119,034.82 2,614,541.09
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2021年1月1日，期末指2021年12月31日，上期指2020年度，本期指2021年度。
（一）货币资金
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 15,012.17 16,761.72
银行存款 465,853,913.24 299,235,964.61
其他货币资金 41,275,743.04 36,213,443.28
合计 507,144,668.45 335,466,169.61
其中：存放在境外的款项总额 16,432,706.23 3,153,447.17
2.期末存在使用有限制款项215,857.76元。其中166,353.66元已于报告日前解除冻结。
3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
（二）交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 40,377,048.08 63,478,071.73
其中：债务工具投资 40,377,048.08 63,478,071.73
合计 40,377,048.08 63,478,071.73
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 456,565.85
商业承兑汇票
合计 456,565.85
（四）应收账款
146
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1.按账龄披露
账龄 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 74,560,540.98
其中：信用期内（3 个月以内） 65,852,621.38
信用期～1 年 8,707,919.60
1-2 年（含 2 年） 8,594,045.46
2-3 年（含 3 年） 996,000.00
3-4 年（含 4 年）
4-5 年（含 5 年） 18,711.89
5 年以上 433,259.50
小计 84,602,557.83
减：坏账准备 1,908,463.21
合计 82,694,094.62
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 1,324,259.50 1.57 1,324,259.50 100.00
按信用风险特征组合计提
83,278,298.33 98.43 584,203.71 0.70 82,694,094.62
坏账准备
其中：组合 1 74,329,280.51 87.86 584,203.71 0.79 73,745,076.80
组合 2 8,949,017.82 10.58 8,949,017.82
合计 84,602,557.83 100.00 1,908,463.21 82,694,094.62
续上表：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 1,325,135.40 1.41 1,325,135.40 100.00
按信用风险特征组合计提
92,402,126.21 98.59 156,458.61 0.17 92,245,667.60
坏账准备
其中：组合 1 69,364,375.49 74.01 156,458.61 0.23 69,207,916.88
147
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
组合 2 23,037,750.72 24.58 23,037,750.72
合计 93,727,261.61 一一 1,481,594.01 一一 92,245,667.60
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
北京市西单麻辣诱惑餐饮有限公司 996,000.00 996,000.00 100.00 无法收回
北京荣发利达粮油贸易有限责任公司 163,143.00 163,143.00 100.00 无法收回
其他单位 165,116.50 165,116.50 100.00 无法收回
合计 1,324,259.50 1,324,259.50 －－ －－
按信用风险特征组合计提坏账准备计提坏账准备：
（1）组合1：账龄组合
期末余额 期初余额
名称 计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）
1 年以内（含 1 年） 65,611,523.16 34,531.93 69,026,628.09 7,466.13
其中：信用期内（3 个月以内） 63,884,932.01 0 68,653,321.59 0
信用期～1 年 1,726,591.15 34,531.93 2 373,306.50 7,466.13 2
1-2 年（含 2 年） 8,594,045.46 429,702.27 5 137,267.48 6,863.37 5
2-3 年（含 3 年） 20 31,789.50 6,357.90 20
3-4 年（含 4 年） 50 45,270.42 22,635.21 50
4-5 年（含 5 年） 18,711.89 14,969.51 80 51,420.00 41,136.00 80
5 年以上 105,000.00 105,000.00 100 72,000.00 72,000.00 100
合计 74,329,280.51 584,203.71 69,364,375.49 156,458.61
（2）组合2：最终控制方及其下属单位之间的应收款项组合
期末余额 期初余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
组合 2 8,949,017.82 23,037,750.72
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期末余额 期初余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 8,949,017.82 23,037,750.72
3.坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提 1,325,135.40 875.90 1,324,259.50
信用风险特征组 18,420.00
156,458.61 446,165.10 584,203.71
合计提
合计 1,481,594.01 446,165.10 875.90 18,420.00 1,908,463.21
4.本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 18,420.00
本期经董事会决议通过对海南京粮控股股份有限公司北京分公司进行注销，对无法收回的应收款项进
行核销处理。
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款合计的 是否
债务人名称 账面余额 账龄 坏账准备
比例（%） 关联
唐山市曹妃甸区财政局 25,997,336.04 30.73 3 个月以内，1-2 年 否 374,974.00
浙江绿勤供应链管理有限公司 9,215,135.62 10.89 3 个月以内 否
物美南方发展有限责任公司 4,459,551.94 5.27 4-12 个月 否 30,502.52
上海来伊份股份有限公司 3,446,650.77 4.07 3 个月以内 否
北京三元种业科技股份有限公司饲
3,000,236.98 3.55 3 个月以内 否
料分公司
合计 46,118,911.35 54.51 —— —— 405,476.52
（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
149
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 87,713,762.15 99.90 282,123,364.15 99.96
1-2 年（含 2 年） 90,000.00 0.10 88,505.90 0.03
2-3 年（含 3 年）
3 年以上 23,100.00 0.01
合计 87,803,762.15 100.00 282,234,970.05 100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
债务人名称 账面余额 占预付账款合计的比例（%）
中华人民共和国天津临港海关 31,704,415.67 36.11
中储粮油脂有限公司 12,362,849.07 14.08
安徽安粮国际发展有限公司 11,037,512.77 12.57
嘉吉投资（中国）有限公司 9,540,000.00 10.87
路易达孚（天津）国际贸易有限公司 6,603,326.46 7.52
合计 71,248,103.97 81.15
（六）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 284,756,636.27 541,905,656.97
合计 284,756,636.27 541,905,656.97
2.其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 283,134,947.28
其中：信用期内（3 个月以内） 211,108,084.83
信用期～1 年 72,026,862.45
1-2 年（含 2 年） 885,837.00
2-3 年（含 3 年） 213,638.00
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账龄 期末账面余额
3-4 年（含 4 年） 99,713.99
4-5 年（含 5 年） 130,000.00
5 年以上 393,197.85
小计 284,857,334.12
减：坏账准备 100,697.85
合计 284,756,636.27
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 277,445,730.08 535,330,041.21
单位往来款 6,142,777.03 5,472,834.58
应收职工款项 755,783.37 532,115.87
应收退税款 363,103.93 302,433.21
个人往来款 50,000.00
其他 149,939.71 274,695.69
合计 284,857,334.12 541,962,120.56
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2021 年 1 月 1 日余额 6,463.59 50,000.00 56,463.59
2021 年 1 月 1 日余额在
本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 94,234.26 94,234.26
本期转回
本期转销
本期核销 50,000.00 50,000.00
其他变动
151
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2021 年 12 月 31 日余额 100,697.85 100,697.85
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
信用减值损失 56,463.59 94,234.26 50,000.00 100,697.85
合计 56,463.59 94,234.26 50,000.00 100,697.85
（5）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 50,000.00
本期经董事会决议通过对海南京粮控股股份有限公司北京分公司进行注销，对无法收回的应收款项进
行核销处理。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
中天期货有限责任公司 保证金 94,315,663.80 一年以内 33.11
海通期货股份有限公司 保证金 89,987,154.70 一年以内 31.59
国投安信期货有限公司 保证金 28,434,143.60 一年以内 9.98
大连商品交易所 保证金 23,269,880.00 一年以内 8.17
ADM International Sarl 保证金 19,127,100.00 一年以内 6.71
合计 255,133,942.10 89.57
（7）涉及政府补助的应收款项
预计收取的时间、
补助单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
金额及依据
2022 年 1 月全部收到，企业
国家税务总局杭州市临安区税务局 增值税返还 363,103.93 3 个月以内
一直享有残疾人退税政策
合计 —— 363,103.93 —— ——
152
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（七）存货
1.分类列示
期末余额 期初余额
项目 存货跌 存货跌
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
价准备 价准备
原材料 120,983,829.85 120,997.67 120,862,832.18 303,448,302.51 303,448,302.51
周转材料 5,247,229.29 5,247,229.29 5,520,559.22 5,520,559.22
在途物资 522,101,505.11 522,101,505.11 36,413,482.38 36,413,482.38
库存商品 1,007,319,237.46 355,731.86 1,006,963,505.60 622,783,856.56 233,790.56 622,550,066.00
开发成本 2,415,243.42 2,415,243.42
开发商品 5,315,696.54 1,539,741.69 3,775,954.85
委托加工 2,762,633.88 2,762,633.88
储备油 248,197,500.00 248,197,500.00 248,197,500.00 248,197,500.00
合计 1,903,849,301.71 476,729.53 1,903,372,572.18 1,226,857,274.51 1,773,532.25 1,225,083,742.26
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 233,790.56 185,390.40 63,449.10 355,731.86
开发商品 1,539,741.69 1,539,741.69
原材料 120,997.67 120,997.67
合计 1,773,532.25 306,388.07 63,449.10 1,539,741.69 476,729.53
注：本期跌价准备的计提依据是公开市场报价；减少的原因主要是开发商品调整至固定资产，对应的
跌价准备同步调整。
3.库存商品按主要产品类型列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
油料油脂 975,554,568.82 170,341.46 975,384,227.36 594,886,731.71 233,790.56 594,652,941.15
食品 31,764,668.64 185,390.40 31,579,278.24 27,880,182.78 27,880,182.78
其他 16,942.07 16,942.07
合计 1,007,319,237.46 355,731.86 1,006,963,505.60 622,783,856.56 233,790.56 622,550,066.00
153
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（八）一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
三年期定期存款 156,139,100.00
合计 156,139,100.00
（九）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品 742,800,000.00 280,000,000.00
预缴税费 1,192,806.93 16,921,026.50
待抵扣增值税进项税金 13,930,489.13 46,701,271.74
套期保值被套项目公允价值变动 62,577,325.41 501,828,380.12
合计 820,500,621.47 845,450,678.36
（十）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益
一、合营企业
北京正大饲料有限公司 90,824,898.49 21,297,148.65
小计 90,824,898.49 21,297,148.65
二、联营企业
中储粮（天津）仓储物流有限公司 119,601,316.43 16,973,446.46
京粮蜜斯蜜餐饮管理（北京）有限公司 7,336,272.87 -448,014.87
小计 126,937,589.30 16,525,431.59
合计 217,762,487.79 37,822,580.24
接上表：
本期增减变动
其他 本期计提减 其他
其他综合收益调 宣告发放现金红 期末余额 减值准备期末余额
权益 值准备
整 利或利润
变动
-105,630.50 112,016,416.64
154
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本期增减变动
其他 本期计提减 其他
其他综合收益调 宣告发放现金红 期末余额 减值准备期末余额
权益 值准备
整 利或利润
变动
-105,630.50 112,016,416.64
-24,680,000.00 111,894,762.89
6,888,258.00
-24,680,000.00 118,783,020.89
-105,630.50 -24,680,000.00 230,799,437.53
（十一）其他权益工具投资
项目 期末余额 期初余额
重庆市隆金宝网络科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
中网促科技投资有限公司
海南省总商会
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
（十二）投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 53,844,801.60 53,844,801.60
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货转入
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 53,844,801.60 53,844,801.60
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 20,696,792.40 20,696,792.40
2.本期增加金额 1,634,528.94 1,634,528.94
155
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
（1）计提或摊销 1,634,528.94 1,634,528.94
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 22,331,321.34 22,331,321.34
三、减值准备
1.期初余额 10,587,796.70 10,587,796.70
2.本期增加金额
（1）计提
（2）存货转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 10,587,796.70 10,587,796.70
四、账面价值
1.期末账面价值 20,925,683.56 20,925,683.56
2.期初账面价值 22,560,212.50 22,560,212.50
（十三）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,120,758,409.49 1,131,143,854.07
固定资产清理
合计 1,120,758,409.49 1,131,143,854.07
2.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,078,081,803.33 749,741,236.96 21,309,684.25 12,169,795.89 6,663,883.31 1,982,310.67 1,869,948,714.41
2.本期增加金额 42,680,307.70 42,033,084.81 1,802,302.05 919,994.36 621,378.05 108,733.24 88,165,800.21
156
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
（1）购置 1,039,623.58 7,384,654.28 1,802,302.05 919,994.36 621,378.05 108,733.24 11,876,685.56
（2）在建工程转入 36,324,987.58 34,648,430.53 70,973,418.11
（3）存货转入 5,315,696.54 5,315,696.54
3.本期减少金额 891,569.09 2,922,000.97 2,085,057.38 687,299.34 147,651.28 449,747.42 7,183,325.48
（1）处置或报废 891,569.09 2,922,000.97 2,085,057.38 687,299.34 147,651.28 449,747.42 7,183,325.48
4.期末余额 1,119,870,541.94 788,852,320.80 21,026,928.92 12,402,490.91 7,137,610.08 1,641,296.49 1,950,931,189.14
二、累计折旧
1.期初余额 339,519,183.27 364,190,293.60 14,229,852.32 7,539,317.97 5,075,816.87 665,353.83 731,219,817.86
2.本期增加金额 39,480,369.58 52,269,780.02 1,448,240.33 1,413,475.10 567,746.97 125,917.77 95,305,529.77
（1）计提 39,480,369.58 52,269,780.02 1,448,240.33 1,413,475.10 567,746.97 125,917.77 95,305,529.77
3.本期减少金额 148,227.91 2,404,765.02 1,953,615.85 628,850.09 140,755.67 199,225.17 5,475,439.71
（1）处置或报废 148,227.91 2,404,765.02 1,953,615.85 628,850.09 140,755.67 199,225.17 5,475,439.71
4.期末余额 378,851,324.94 414,055,308.60 13,724,476.80 8,323,942.98 5,502,808.17 592,046.43 821,049,907.92
三、减值准备
1.期初余额 7,508,217.44 76,825.04 7,585,042.48
2.本期增加金额 1,539,741.69 1,539,741.69
（1）计提
（2）存货转入 1,539,741.69 1,539,741.69
3.本期减少金额 1,912.44 1,912.44
（1）处置或报废 1,912.44 1,912.44
4.期末余额 9,047,959.13 74,912.60 9,122,871.73
四、账面价值
1.期末账面价值 731,971,257.87 374,722,099.60 7,302,452.12 4,078,547.93 1,634,801.91 1,049,250.06 1,120,758,409.49
2.期初账面价值 731,054,402.62 385,474,118.32 7,079,831.93 4,630,477.92 1,588,066.44 1,316,956.84 1,131,143,854.07
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 2,236,948.76 辅助性资产没有产权证书
（十四）在建工程
1.总表情况
（1）分类列示
157
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项目 期末余额 期初余额
在建工程 11,220,840.10 28,458,413.67
合计 11,220,840.10 28,458,413.67
2.在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
烤薯配套自动化线项目 6,986,820.05 6,986,820.05
二厂核桃蛋糕生产线 4,234,344.00 4,234,344.00 4,780,643.33 4,780,643.33
三厂边坡治理工程 3,584,245.07 3,584,245.07 3,565,377.15 3,565,377.15
新增两条 4D 玉米片生产线项目 3,207,668.25 3,207,668.25
3.24 万吨油罐及码头输油管线 2,869,993.38 2,869,993.38
包装油 10L 生产线 2600BPH 项目 2,809,734.52 2,809,734.52
新增小油炸复合薯片生产线 1,784,537.82 1,784,537.82
新增油炸薯片生产线 2,038,825.39 2,038,825.39
油炸小薯片自动化改造项目 1,552,470.00 1,552,470.00
其他 1,363,425.64 1,363,425.64 901,169.17 901,169.17
合计 11,220,840.10 11,220,840.10 28,458,413.67 28,458,413.67
重要在建工程本期变动：
本期增加 本期转入 本期其他
项目名称 期初余额 期末余额
金额 固定资产金额 减少金额
烤薯配套自动化线项目 6,986,820.05 7,468,869.13 14,455,689.18
二厂核桃蛋糕生产线 4,780,643.33 1,525,769.90 2,072,069.23 4,234,344.00
三厂边坡治理工程 3,565,377.15 18,867.92 3,584,245.07
新增两条 4D 玉米片生产线项目 3,207,668.25 1,939,772.10 5,147,440.35
3.24 万吨油罐及码头输油管线 2,869,993.38 30,888,177.59 33,758,170.97
包装油 10L 生产线 2600BPH 项目 2,809,734.52 2,809,734.52
新增小油炸复合薯片生产线 1,784,537.82 790,120.35 2,574,658.17
油炸小薯片自动化改造项目 1,552,470.00 738,638.94 2,291,108.94
新增油炸薯片生产线 2,038,825.39 2,038,825.39
158
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本期增加 本期转入 本期其他
项目名称 期初余额 期末余额
金额 固定资产金额 减少金额
合计 27,557,244.50 45,409,041.32 63,108,871.36 9,857,414.46
（3）本期无计提在建工程减值准备的情况
（十五）使用权资产
项目 房屋及建筑物 运输工具 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,614,541.09 202,276.99 4,970,592.00 7,787,410.08
2.本期增加金额 1,808,764.67 1,808,764.67
（1）租入 1,808,764.67 1,808,764.67
3.本期减少金额
(1)租赁到期或者变更
4.期末余额 4,423,305.76 202,276.99 4,970,592.00 9,596,174.75
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 1,337,882.83 99,917.64 112,968.00 1,550,768.47
（1）计提 1,337,882.83 99,917.64 112,968.00 1,550,768.47
3.本期减少金额
（1）租赁到期或变更
4.期末余额 1,337,882.83 99,917.64 112,968.00 1,550,768.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,085,422.93 102,359.35 4,857,624.00 8,045,406.28
2.期初账面价值 2,614,541.09 202,276.99 4,970,592.00 7,787,410.08
（十六）无形资产
1.无形资产情况
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项目 软件 土地使用权 商标权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,333,374.75 316,407,869.54 154,841,200.00 689,220.00 476,271,664.29
2.本期增加金额 660,369.00 660,369.00
（1）购置 660,369.00 660,369.00
3.本期减少金额 26,820.00 26,820.00
（1）处置 26,820.00 26,820.00
4.期末余额 4,993,743.75 316,407,869.54 154,841,200.00 662,400.00 476,905,213.29
二、累计摊销
1.期初余额 3,597,758.64 61,830,987.64 56,035,371.69 5,811.00 121,469,928.97
2.本期增加金额 284,814.28 6,809,477.31 7,713,925.86 1,788.00 14,810,005.45
（1）计提 284,814.28 6,809,477.31 7,713,925.86 1,788.00 14,810,005.45
3.本期减少金额 7,599.00 7,599.00
（1）处置 7,599.00 7,599.00
4.期末余额 3,882,572.92 68,640,464.95 63,749,297.55 - 136,272,335.42
三、减值准备
1.期初余额 662,400.00 662,400.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 662,400.00 662,400.00
四、账面价值
1.期末账面价值 1,111,170.83 247,767,404.59 91,091,902.45 339,970,477.87
2.期初账面价值 735,616.11 254,576,881.90 98,805,828.31 21,009.00 354,139,335.32
（十七）商誉
1.商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
期初余额 企业合并 期末余额
成商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
收购浙江小王子食品
191,394,422.51 191,394,422.51
有限公司股权
合计 191,394,422.51 191,394,422.51
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2.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合
商誉账面价值
主要构成 账面价值 确定方法 本期是否发生变动
191,394,422.51 固定资产、投资性房地产、无形资产、在建工程等 835,262,103.15 收益法 否
注：以2021年12月31日为评估基准日，公司对北京京粮食品有限公司收购浙江小王子食品有限公司股
权所形成的商誉进行了减值测试，包含商誉的资产组账面值83,526.21万元，可收回金额不低于84,320.40
万元。
资产组或资产组组合的构成：包含商誉相关的资产作为资产组进行减值测试，主要现金流入独立于其
他资产组的现金流入，该资产组与购买日及其以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
3.说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法。
1）公司期末对商誉相关的资产组进行了减值测试，在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行
减值测试时，如与商誉相关资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试，计算可收回金额，并与账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，将包含所分摊商誉的资产组或者资产组组合账面价值与其可收回金额进
行比较，如果相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值，确认商誉的减值损失。
2）采用的重要关键假设及其依据：①针对评估基准日资产的实际情况，假设企业持续经营；②假设
评估基准日后被评为单位的现金流入为均匀流入，现金流出为均匀流出；③假设公司在现有的管理方式和
管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致；④有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性
征收费用等不发生重大变化；⑤假设评估基准日后被评估单位的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当
其职务。
3）关键参数
项目 预测期 预测期收入平均增长率 稳定期收入增长率 利润率 税前折现率
浙江小王子食 根据预测收入、成本、
2022 年至 2025 年 2.10% 0% 15.47%
品有限公司 费用等计算
4.商誉减值测试的影响
经测试，本公司因收购浙江小王子食品有限公司经营性资产组所形成的商誉不存在减值。
（十八）长期待摊费用
本期增 本期摊 其他减
项目 期初余额 期末余额
加金额 销金额 少金额
马驹桥厂房改造 14,888,320.13 674,188.08 14,214,132.05
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
本期增 本期摊 其他减
项目 期初余额 期末余额
加金额 销金额 少金额
维修改造项目摊销 1,837,732.69 26,601.98 1,811,130.71
三厂隔间维修 604,558.74 604,558.74
房屋改造装修 576,660.38 275,532.06 98,195.53 753,996.91
合计 15,464,980.51 2,717,823.49 798,985.59 17,383,818.41
（十九）递延所得税资产及递延所得税负债
1. 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 560,563.61 140,140.91 254,446.99 63,611.73
租赁负债 196,089.81 49,022.46
可抵扣亏损 30,360,671.96 7,590,167.99
信用减值损失 1,808,563.08 452,140.67 1,368,158.01 341,929.04
递延收益 12,097,654.47 3,024,413.62 10,722,337.40 2,680,584.35
应付职工薪酬 5,677,134.00 1,419,283.50 5,677,134.00 1,419,283.50
金融工具、衍生金融工具 33,944,248.10 8,486,062.03
的估值
合计 54,284,253.07 13,571,063.19 48,382,748.36 12,095,576.61
2.未抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值 154,787,977.45 38,696,994.37 164,849,010.97 41,212,252.73
金融工具、衍生金融工
26,215,702.16 6,553,925.54 130,600,895.97 32,652,310.83
具的估值
合计 181,003,679.61 45,250,919.91 295,449,906.94 73,864,563.56
3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资产
项目
负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额 或负债期初余额
162
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资产
项目
负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 13,571,063.19 8,748,762.34 3,346,814.27
递延所得税负债 45,250,919.91 8,748,762.34 65,115,801.22
4.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 200,597.85 33,884.15
可抵扣亏损 107,793,038.93 100,248,841.85
合计 107,993,636.78 100,282,726.00
5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2021 年 4,504,020.42
2022 年 4,021,787.39 4,021,787.39
2023 年 19,123,515.53 19,123,515.53
2024 年 47,153,825.45 47,484,926.46
2025 年 25,114,592.05 25,114,592.05
2026 年 12,379,318.51
合计 107,793,038.93 100,248,841.85
（二十）其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备及工程款 2,517,240.00 2,517,240.00
三年期定期存款 189,741,996.74 189,741,996.74 317,222,341.67 317,222,341.67
合计 189,741,996.74 189,741,996.74 319,739,581.67 319,739,581.67
（二十一）短期借款
1.短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 23,262,063.93 105,088,229.17
163
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项目 期末余额 期初余额
信用借款 1,498,407,537.42 1,392,325,849.88
合计 1,521,669,601.35 1,497,414,079.05
（二十二）衍生金融负债
项 目 期末余额 期初余额
套期工具公允价值变动 70,305,871.37 371,219,136.84
合 计 70,305,871.37 371,219,136.84
（二十三）应付账款
1.应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 176,725,835.45 60,908,293.40
应付工程款 7,291,515.18 12,181,233.26
应付设备款 1,746,573.40 1,182,750.00
其他 984,822.39 1,111,798.73
合计 186,748,746.42 75,384,075.39
（二十四）预收款项
1.预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
预收房租款 996,173.41 1,087,874.02
合计 996,173.41 1,087,874.02
（二十五）合同负债
1. 合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
货款 520,816,995.93 341,860,984.30
服务款 5,013,276.60
合计 520,816,995.93 346,874,260.90
164
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（二十六）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 32,098,807.71 325,952,837.77 317,293,973.00 40,757,672.48
二、离职后福利-设定提存计划负债 1,246,329.23 31,654,445.70 31,527,796.92 1,372,978.01
三、辞退福利 503,074.27 503,074.27
合 计 33,345,136.94 358,110,357.74 349,324,844.19 42,130,650.49
2.短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 28,101,795.99 276,304,575.40 267,577,018.99 36,829,352.40
二、职工福利费 20.00 9,220,188.74 9,220,188.74 20.00
三、社会保险费 683,142.38 19,597,336.49 19,413,440.99 867,037.88
其中：医疗保险费 579,700.06 17,959,986.89 17,772,707.33 766,979.62
工伤保险费 52,319.34 1,046,126.00 1,033,071.93 65,373.41
生育保险费 50,718.04 440,079.57 456,112.76 34,684.85
其他 404.94 151,144.03 151,548.97
四、住房公积金 294,633.05 15,146,374.28 15,311,842.10 129,165.23
五、工会经费和职工教育经费 3,019,216.29 5,684,362.86 5,771,482.18 2,932,096.97
合 计 32,098,807.71 325,952,837.77 317,293,973.00 40,757,672.48
3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 1,173,795.55 27,100,169.39 26,992,049.18 1,281,915.76
2.失业保险费 36,450.79 981,723.01 973,698.64 44,475.16
3.企业年金缴费 36,082.89 3,572,553.30 3,562,049.10 46,587.09
合计 1,246,329.23 31,654,445.70 31,527,796.92 1,372,978.01
（二十七）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 74,174,903.15 21,972,563.71
增值税 23,320,246.23 20,557,653.24
城市维护建设税 1,876,669.91 1,662,803.83
165
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税费项目 期末余额 期初余额
房产税 2,302,350.63 2,330,072.39
土地使用税 176,087.89 1,203,859.39
代扣代缴个人所得税 671,107.90 1,681,176.51
教育费附加 760,843.86 663,399.57
地方教育附加 559,372.28 494,409.45
印花税 500,830.44 314,395.32
环境保护税 5,193.36 3,737.44
水利建设费 247.04 143.79
合计 104,347,852.69 50,884,214.64
（二十八）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应付利息 21,082,795.47 21,082,795.47
应付股利 3,213,302.88 11,013,302.88
其他应付款 49,689,488.04 40,196,782.89
合计 73,985,586.39 72,292,881.24
2.应付利息
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
企业间借款利息 21,082,795.47 21,082,795.47
合计 21,082,795.47 21,082,795.47
3.应付股利
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 7,800,000.00
其他 3,213,302.88 3,213,302.88
合计 3,213,302.88 11,013,302.88
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4.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 25,053,238.93 16,271,518.35
单位往来款项 9,931,464.29 13,468,108.09
关联方往来款项 5,722,550.45 1,831,079.90
个人往来款项 4,032,688.22 4,025,881.59
职工各项保险 2,768,202.89 2,102,370.03
其他 2,181,343.26 2,497,824.93
合计 49,689,488.04 40,196,782.89
（二十九）一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的租赁负债 1,582,978.69 1,154,817.69
合 计 1,582,978.69 1,154,817.69
（三十）其他流动负债
1.其他流动负债情况
项 目 期末余额 期初余额
预收款项增值税 22,994,553.60 8,319,696.79
合 计 22,994,553.60 8,319,696.79
（三十一）长期借款
借款条件类别 期末余额 期初余额 利率
信用借款 71,000,000.00 3.51%
合计 71,000,000.00
（三十二）租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 3,464,242.09 2,788,339.11
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减：未确认融资费用 186,560.78 173,798.02
重分类至一年内到期的非流动负债 1,582,978.69 1,154,817.69
合 计 1,694,702.62 1,459,723.40
（三十三）长期应付职工薪酬
1.长期应付职工薪酬表
项目 期末余额 期初余额
离职后福利中设定受益计划净负债
辞退福利
其他长期福利 5,677,134.00 5,677,134.00
合 计 5,677,134.00 5,677,134.00
（三十四）递延收益
递延收益情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 68,716,699.34 129,467.73 3,601,667.59 65,244,499.48
合计 68,716,699.34 129,467.73 3,601,667.59 65,244,499.48 --
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入其他 其他变 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 收益金额 动 与收益相关
“天津市临港工业区管委
49,929,123.61 1,277,504.16 48,651,619.45 与资产相关
会”建设阶段企业基础配套
基础设施投入专项补助 10,296,486.90 908,692.09 9,387,794.81 与资产相关
搬迁补偿 4,232,401.96 384,763.82 3,847,638.14 与资产相关
天津市滨海新区工业技改和
园区建设资金及科学技术支 2,092,592.45 222,222.24 1,870,370.21 与资产相关
出
粮油“适度加工”关键技术
778,388.24 77,838.84 700,549.40 与资产相关
研究及产业化项目
省级储备粮信息化管理系统
633,746.30 200,686.32 433,059.98 与资产相关
建设形成资产入账项目
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本期新增 本期计入其他 其他变 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 收益金额 动 与收益相关
食用油绿色清洁生产设备及
450,000.00 450,000.00 与资产相关
工艺研究科技示范
油罐电加热系统拨款 303,959.88 79,960.12 223,999.76 与资产相关
北京市储备粮仓设施维修补
129,467.73 129,467.73 与资产相关
助
合计 68,716,699.34 129,467.73 3,601,667.59 65,244,499.48 --
（三十五）股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 合计
新股 转股
一、有限售条件股份 207,336,985.00 -164,877,598.00 -164,877,598.00 42,459,387.00
1.国家持股
2.国有法人持股 164,877,598.00 -164,728,098.00 -164,728,098.00 149,500.00
3.其他资持股 42,459,387.00 -149,500.00 -149,500.00 42,309,887.00
其中：境内法人持股 1,299,500.00 -149,500.00 -149,500.00 1,150,000.00
境内自然人持股 41,159,887.00 41,159,887.00
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 519,613,266.00 164,877,598.00 164,877,598.00 684,490,864.00
1.人民币普通股 454,638,266.00 164,877,598.00 164,877,598.00 619,515,864.00
2.境内上市外资股 64,975,000.00 64,975,000.00
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 726,950,251.00 726,950,251.00
（三十六）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（或股本溢价） 1,322,887,986.38 1,322,887,986.38
原制度资本公积转入 112,316,357.36 112,316,357.36
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 239,624,007.21 1,090,000.00 240,714,007.21
合计 1,674,828,350.95 1,090,000.00 1,675,918,350.95
注：资本公积变动本期增加额系本年度收到的最终母公司北京首农食品集团有限公司科技项目拨付资
金109万元。
（三十七）其他综合收益
本期发生金额
税后
减：前期计入其他 减：前期计入其他综 归属
项目 期初余额 本期所得税 减：所得 税后归属 期末余额
综合收益当期转 合收益当期转入留 于
前发生额 税费用 于母公司
入损益 存收益 少数
股东
一、不能重分类进
损益的其他综合收
益
1.重新计量设定受
益计划变动额
2.权益法下不能转
损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投
资公允价值变动
4.企业自身信用风
险公允价值变动
二、将重分类进损
-363,258.66 -319,023.56 -319,023.56 -682,282.22
益的其他综合收益
1.权益法下可转损
-355,212.00 -105,630.50 -105,630.50 -460,842.50
益的其他综合收益
2.其他债权投资公
允价值变动
3.金融资产重分类
计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信
用减值准备
5.现金流量套期的
170
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本期发生金额
税后
减：前期计入其他 减：前期计入其他综 归属
项目 期初余额 本期所得税 减：所得 税后归属 期末余额
综合收益当期转 合收益当期转入留 于
前发生额 税费用 于母公司
入损益 存收益 少数
股东
有效部分
6.外币财务报表折
-8,046.66 -213,393.06 -213,393.06 -221,439.72
算差额
合计 -363,258.66 -319,023.56 -319,023.56 -682,282.22
（三十八）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 84,487,609.05 84,487,609.05
任意盈余公积 37,634,827.93 37,634,827.93
合计 122,122,436.98 122,122,436.98
（三十九）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期期末未分配利润 187,033,763.26 2,186,806.56
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 187,033,763.26 2,186,806.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 204,459,771.08 184,846,956.70
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 391,493,534.34 187,033,763.26
（四十）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
171
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
主营业务 11,728,067,785.65 11,016,949,345.82 8,697,572,481.21 8,071,341,928.74
其他业务 35,026,049.91 20,205,123.68 44,177,430.90 19,505,316.68
合计 11,763,093,835.56 11,037,154,469.50 8,741,749,912.11 8,090,847,245.42
2.主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
收入 成本 收入 成本
油料油脂 10,791,474,243.86 10,317,711,108.68 7,765,755,097.07 7,410,229,164.25
食品加工 920,002,290.84 694,188,764.74 898,193,522.11 633,566,522.42
其他 16,591,250.95 5,049,472.40 33,623,862.03 27,546,242.07
合计 11,728,067,785.65 11,016,949,345.82 8,697,572,481.21 8,071,341,928.74
3.主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
产品名称
收入 成本 收入 成本
华北 10,123,343,396.24 9,651,908,242.01 7,884,008,703.50 7,498,580,786.26
华东 686,657,679.09 512,187,178.67 686,167,569.63 473,944,001.23
东北 137,074,930.91 111,781,498.62 127,396,208.08 98,817,141.25
东南 780,991,779.41 741,072,426.52
合计 11,728,067,785.65 11,016,949,345.82 8,697,572,481.21 8,071,341,928.74
（四十一）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 8,123,144.87 6,612,721.25
教育费附加 3,533,840.85 2,895,143.94
地方教育附加 2,355,895.48 1,930,095.99
房产税 5,496,760.45 6,842,452.33
土地使用税 247,528.32 2,222,677.37
印花税 3,952,317.43 2,582,084.39
车船使用税 40,100.87 40,775.71
土地增值税 4,790.20
其他税费 39,411.60 51,780.08
合计 23,788,999.87 23,182,521.26
（四十二）销售费用
172
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬（包括社保等全部） 77,384,564.22 72,069,470.68
促销费用 24,192,308.99 39,131,372.82
仓储保管费 11,180,870.38 13,401,508.98
折旧费 13,626,528.80 13,195,597.53
差旅费 6,561,854.51 5,425,245.85
物料消耗、样品及产品损耗 2,171,906.30 7,457,562.25
租赁费 2,000,200.72 2,110,200.00
修理费 1,600,732.45 4,741,287.38
业务经费 3,122,152.06 4,142,565.31
装卸费 1,123,800.00 1,769,880.36
水电费 1,225,185.96 1,149,996.78
商品损耗 116,599.55 1,144,468.29
车辆费用 992,762.32 653,952.78
包装费 300,227.81 606,343.75
检验检测费 226,300.00 252,606.47
业务招待费 212,052.40 221,142.33
劳动保护费 185,886.35 134,970.62
商业保险费 14,344.90 9,339.62
其他 1,077,840.52 920,799.12
合计 147,316,118.24 168,538,310.92
（四十三）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬（包括社保等全部） 121,587,427.82 105,757,801.44
折旧费 18,237,865.60 21,138,588.30
资产摊销 15,563,814.96 15,395,887.82
聘请中介机构费 13,163,766.91 12,235,888.01
公司经费 7,442,124.18 5,320,755.54
修理费 3,259,784.08 3,347,098.20
租赁费 3,039,488.99 3,335,385.77
车辆费用 2,675,743.19 2,737,975.97
安全防范费 1,469,824.47 953,250.21
信息网络费 1,312,483.04 2,558,612.63
173
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
环境保护费 1,304,184.21 1,031,270.41
业务招待费 1,089,431.81 1,180,688.87
商业保险费 995,916.41 991,422.05
劳动保险费 956,937.28 970,146.22
差旅费 713,609.91 409,662.51
物料消耗 616,035.77 545,101.54
劳动保护费 489,960.00 782,547.70
费用性税金 222,145.86 146,246.44
其他 4,627,347.70 700,399.30
合计 198,767,892.19 179,538,728.93
（四十四）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 8,705,588.81 6,967,316.66
物料消耗 2,434,367.21 1,713,717.37
设计费 391,188.30 308,142.99
交通费 35,559.99 48,507.01
其他 483,243.65 865,537.90
合计 12,049,947.96 9,903,221.93
（四十五）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 42,302,007.06 31,742,996.45
减：利息收入 26,216,178.46 16,035,923.84
汇兑损益 82,807.14 3,881,862.45
手续费 4,954,473.93 1,527,207.20
合计 21,123,109.67 21,116,142.26
（四十六）其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助 13,801,864.25 15,837,109.11
代扣个人所得税手续费返还 642,939.07 281,742.91
其他 90,280.00 103,652.86
174
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 14,535,083.32 16,222,504.88
（四十七）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 37,822,580.24 19,542,664.00
处置理财产品取得的投资收益 5,161,567.20 13,327,294.52
处置交易性金融资产取得的投资收益 668,372.69 4,097,586.02
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 387,257.58 401,460.93
其他 506,874.91
合计 44,039,777.71 37,875,880.38
（四十八）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -66,667,420.88 -16,467,791.36
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -66,667,420.88 -16,467,791.36
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合 计 -66,667,420.88 -16,467,791.36
（四十九）信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -445,289.20 30,273.95
其他应收款坏账损失 -94,234.26 221,436.24
合计 -539,523.46 251,710.19
（五十）资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -306,388.07 -63,449.10
合计 -306,388.07 -63,449.10
（五十一）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
175
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
处置固定资产的利得和损失 -208,369.12 38,752.37
合计 -208,369.12 38,752.37
（五十二）营业外收入
1.分类列示
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废利得合计： 72,098.18 37,474.17 72,098.18
其中：固定资产报废利得 72,098.18 37,474.17 72,098.18
无形资产报废利得
违约索赔赔偿收入 994,966.56 74,975.30 994,966.56
无需支付的应付款项 487,265.26 487,265.26
政府补助 174,221.00 60,000.00 174,221.00
拆迁补偿 144,789.85 159,967.20 144,789.85
其他利得 194,032.35 414,172.75 194,032.35
合计 2,067,373.20 746,589.42 2,067,373.20
2.计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
拆迁补偿 119,121.00 与收益相关
政策兑现奖励资金 45,100.00 与收益相关
“两新”组织活动专项补助 10,000.00 与收益相关
2020 年质量和专利奖励金 50,000.00 与收益相关
纾困政策补助 10,000.00 与收益相关
合计 174,221.00 60,000.00 -
（五十三）营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产报废损失合计： 157,143.75 457,274.93 157,143.75
其中：固定资产报废损失 157,143.75 457,274.93 157,143.75
违约赔偿金 24,500.00 1,020,523.67 24,500.00
其他损失 146,997.54 410,346.39 146,997.54
合计 328,641.29 1,888,144.99 328,641.29
176
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
（五十四）所得税费用
1.所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 106,340,597.83 54,532,194.91
递延所得税费用 -30,089,130.23 11,583,103.71
合计 76,251,467.60 66,115,298.62
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 315,485,189.54 285,339,793.18
按法定/适用税率计算的所得税费用 78,871,297.39 71,334,948.30
子公司适用不同税率的影响 -1,844,755.24 -947,694.04
调整以前期间所得税的影响 2,489,564.19 430,220.89
非应税收入的影响 -5,760,010.74 -3,847,972.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -879,902.43 970,773.85
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,363,511.97 -5,783,060.94
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 9,498,499.81
6,278,648.02
的影响
加计扣除的影响 -795,213.37 -2,320,565.16
其他 35,499.96
所得税费用合计 76,251,467.60 66,115,298.62
（五十五）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、合并财务报表主要项目注释（三十七）其他综合收益”。
（五十六）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期货保证金 1,459,292,560.77 874,862,645.55
其他单位往来款 106,778,161.58 47,080,919.02
利息收入 17,053,537.35 15,727,323.95
关联方往来款 3,304,968.87 6,059,604.42
营业外收入和其他收益 4,106,124.86 14,165,759.99
其他 3,238,949.73 5,979,776.55
合计 1,593,774,303.16 963,876,029.48
177
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2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期货保证金 1,594,071,648.75 1,383,095,725.00
管理费用支出 43,378,783.81 36,716,789.68
其他单位往来款 13,893,169.13 85,094,941.48
营业费用支出 56,305,025.22 103,477,595.33
关联方间往来款 7,669,514.72 27,810,666.27
银行手续费 4,879,506.88 1,527,207.20
支付的备用金 198,860.83 785,283.72
营业外支出 90,694.64 1,435,373.86
其他 6,689,174.26 10,217,449.20
合计 1,727,176,378.24 1,650,161,031.74
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产补助 960,000.00
合计 960,000.00
4. 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
首农集团科研补助资本性投入 1,090,000.00
合计 1,090,000.00
5. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收购浙江小王子少数股东股权 104,730,266.66
租赁付款额 937,516.52
合计 937,516.52 104,730,266.66
（五十七）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
178
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补充资料 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 239,233,721.94 219,224,494.56
加：资产减值准备 306,388.07 63,449.10
信用减值损失 539,523.46 -251,710.19
固定资产折旧、油气资产折耗、使用权资产折旧 98,490,827.18 111,137,864.85
无形资产摊销 14,810,005.45 14,749,656.41
长期待摊费用摊销 798,985.59 935,641.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 208,369.12 -38,752.37
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 85,045.57 419,800.76
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 66,667,420.88 16,467,791.36
财务费用（收益以“－”号填列） 42,302,007.06 31,742,996.45
投资损失（收益以“－”号填列） -44,039,777.71 -37,875,880.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,224,248.92 -743,747.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -19,864,881.31 12,326,851.60
存货的减少（增加以“－”号填列） -682,307,723.74 186,560,389.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 461,225,511.97 -682,322,952.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 464,008,881.83 -118,936,802.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 632,240,056.44 -246,540,910.08
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 506,928,810.69 334,389,017.41
减：现金的期初余额 334,389,017.41 555,097,777.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 172,539,793.28 -220,708,759.80
2.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
179
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项目 期末余额 期初余额
一、现金 506,928,810.69 334,389,017.41
其中：库存现金 15,012.17 16,761.72
可随时用于支付的银行存款 465,650,779.09 298,158,812.41
可随时用于支付的其他货币资金 41,263,019.43 36,213,443.28
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 506,928,810.69 334,389,017.41
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（五十八）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 215,857.76 信用证保证金及账户冻结
存货 3,550,960.00 仓单质押
投资性房地产 5,880,839.21 诉讼冻结
固定资产 5,822,183.64 诉讼冻结
合计 15,469,840.61
注：期末存在使用有限制款项 215,857.76 元。其中 166,353.66 元已于报告日前解除冻结。
（五十九）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 3,614,784.76 6.3757 23,046,783.19
其中：美元 3,614,784.76 6.3757 23,046,783.19
应付账款 93,368.00 6.3757 595,286.36
其中：美元 93,368.00 6.3757 595,286.36
短期借款 125,857,140.16 6.3757 802,427,368.52
其中：美元 125,857,140.16 6.3757 802,427,368.52
2.重要境外经营实体的情况
180
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本公司的境外注册经营单位为京粮（新加坡）国际贸易有限公司，主要经营地为新加坡，记账本位币
为美元。
（六十）套期项目及相关套期工具
详见附注六（二十二）“衍生金融负债”项目注释中的相关内容。
（六十一）政府补助
1.政府补助基本情况
计入当期
种类 金额 列报项目
损益的金额
增值税返还 8,435,960.05 其他收益 8,435,960.05
基础设施配套费专项补助资金 63,130,000.00 递延收益 1,277,504.16
基础设施投入专项补助 18,176,788.00 递延收益 908,692.09
生产线技改专项补助 4,500,000.00 递延收益 450,000.00
稳岗补助 401,368.35 其他收益 401,368.35
拆迁补偿 7,695,276.34 递延收益 384,763.82
以工代训补贴款 347,900.00 其他收益 347,900.00
京粮集团天津临港粮油加工仓储物流工程 4,000,000.00 递延收益 222,222.24
省级储备粮信息化管理系统建设 633,746.30 递延收益 200,686.32
稳岗补贴 180,870.53 其他收益 180,870.53
燃气锅炉低氮改造补助 160,000.00 其他收益 160,000.00
残疾人之家运营补贴款 133,165.00 其他收益 133,165.00
拆迁补偿 119,121.00 营业外收入 119,121.00
残疾人岗位补贴 118,177.13 其他收益 118,177.13
工业企业奖励资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
财政锅炉低氮补助 80,000.00 其他收益 80,000.00
绿色清洁及油罐电加热 855,179.48 递延收益 79,960.12
油脂酶法适度精炼成套设备 1,089,743.60 递延收益 77,838.84
培训补贴 65,500.00 其他收益 65,500.00
政策兑现奖励资金及“两新”专项经费 55,100.00 营业外收入 55,100.00
退役士兵税收优惠（增值税优惠） 45,000.00 其他收益 45,000.00
智能制造专项资金奖励（绿色工厂） 40,000.00 其他收益 40,000.00
应急周转粮食补助 30,000.00 其他收益 30,000.00
失业保险返还 23,705.60 其他收益 23,705.60
2020 外经贸项目补助 23,600.00 其他收益 23,600.00
181
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计入当期
种类 金额 列报项目
损益的金额
其他专项补助 14,950.00 其他收益 14,950.00
合计 110,455,151.38 —— 13,976,085.25
七、合并范围的变更
本报告期，公司与中储粮油脂有限公司共同投资设立京粮（岳阳）粮油工业有限公司，公司持股 65%，
该子公司处于筹备开立阶段，尚未完成实缴出资。上述主体本报告期纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
主要经 持股比例（%） 表决权比
子公司全称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接 例(%)
北京京粮食品有限公司 北京 北京 投资管理 100 100 同一控制并购
京粮（天津）粮油工业有限公司 天津 天津 农副产品加工 70 70 同一控制并购
北京京粮油脂有限公司 北京 北京 粮食、油料贸易 100 100 同一控制并购
京粮（河北）油脂实业有限公司 河北 河北 农副食品加工业 51 51 同一控制并购
北京古船油脂有限责任公司 北京 北京 粮食、油料贸易 100 100 同一控制并购
北京艾森绿宝油脂有限公司 北京 北京 农副食品加工 100 100 同一控制并购
北京天维康油脂调销中心有限公司 北京 北京 仓储 100 100 同一控制并购
北京古船面包食品有限公司 北京 北京 食品加工 100 100 同一控制并购
浙江小王子食品有限公司 杭州 杭州 食品加工 17.6794 77.2072 94.8866 非同一控制合并
杭州临安小天使食品有限公司 杭州 杭州 食品加工 17.6794 77.2072 94.8866 非同一控制合并
辽宁小王子食品有限公司 辽宁 辽宁 食品加工 17.6794 77.2072 94.8866 非同一控制合并
临清小王子食品有限公司 临清 临清 食品加工 17.6794 77.2072 94.8866 非同一控制合并
杭州临安春满园农业开发有限公司 杭州 杭州 食品加工 17.6794 77.2072 94.8866 非同一控制合并
京粮（新加坡）国际贸易有限公司 新加坡 新加坡 粮食贸易 100 100 投资设立
京粮田园综合体建设运营(新沂)有限公 新沂 新沂 土地修复 51 51 投资设立
司
京粮（曹妃甸）农业开发有限公司 唐山 唐山 种植业 51 51 投资设立
北京京粮古币油脂有限公司 北京 北京 粮食、油料贸易 100 100 投资设立
京粮（岳阳）粮油工业有限公司 湖南 湖南 农副产品加工 65 65 投资设立
182
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2.重要非全资子公司
少数股东的 少数股东的表 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股
子公司全称
持股比例 决权比例 东的损益 宣告分派的股利 东权益余额
浙江小王子食品有限公司 5.1134 5.1134 15,155,396.93 1,704,626.89 48,469,370.18
京粮（天津）粮油工业有限公司 30 30 18,060,680.13 265,260,839.72
京粮（河北）油脂实业有限公司 49 49 1,756,853.44 2,009,000.00 37,180,745.87
京粮（曹妃甸）农业开发有限公司 49 49 1,162,543.53 25,196,306.01
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项目 浙江小王子食品有限 京粮（天津）粮油工业 京粮（河北）油脂实 京粮（曹妃甸）农业开
公司 有限公司 业有限公司 发有限公司
流动资产 545,563,045.64 1,393,747,379.61 272,382,537.61 63,924,854.13
非流动资产 496,391,615.83 782,065,202.69 81,817,706.52 677,625.84
资产合计 1,041,954,661.47 2,175,812,582.30 354,200,244.13 64,602,479.97
流动负债 158,579,977.51 1,235,715,663.77 274,199,358.63 7,710,550.95
非流动负债 18,912,566.95 51,395,336.36 511,739.20
负债合计 177,492,544.46 1,287,111,000.13 274,711,097.83 7,710,550.95
营业收入 827,007,026.15 4,636,677,763.70 399,581,771.45 18,556,537.62
净利润（净亏损） 106,691,266.57 87,588,683.12 6,610,073.09 5,470,896.35
综合收益总额 106,691,266.57 87,588,683.12 6,610,073.09 5,470,896.35
经营活动现金流量 116,629,645.06 724,136,543.87 108,028,487.75 -3,617,581.51
接上表：
期初余额或上期发生额
项目 浙江小王子食品有 京粮（天津）粮油工业 京粮（河北）油脂实 京粮（曹妃甸）农业开
限公司 有限公司 业有限公司 发有限公司
流动资产 348,212,958.32 1,451,014,894.50 355,193,589.41 65,278,291.00
非流动资产 636,041,329.78 784,620,786.80 83,905,315.98 375,361.52
资产合计 984,254,288.10 2,235,635,681.30 439,098,905.39 65,653,652.52
流动负债 140,227,047.42 1,283,603,409.67 361,352,282.65 14,232,619.85
非流动负债 20,656,022.86 67,829,472.58 1,867,549.53
负债合计 160,883,070.28 1,351,432,882.25 363,219,832.18 14,232,619.85
营业收入 817,382,788.30 3,947,727,557.55 353,156,192.23 37,886,609.79
183
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期初余额或上期发生额
项目 浙江小王子食品有 京粮（天津）粮油工业 京粮（河北）油脂实 京粮（曹妃甸）农业开
限公司 有限公司 业有限公司 发有限公司
净利润（净亏损） 131,200,734.73 60,202,267.11 3,585,415.19 2,372,537.81
综合收益总额 131,200,734.73 60,202,267.11 3,585,415.19 2,372,537.81
经营活动现金流量 26,043,033.24 -504,494,426.93 -16,169,538.34 -5,128,929.53
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业或联营企业
合营企业或联营 业务 持股比例（%） 对合营企业或联营企业投
主要经营地 注册地
企业的名称 性质 直接 间接 资的会计处理方法
一、合营企业
1.北京正大饲料有限公司 北京 北京 生产制造 50.00 权益法
二、联营企业
1.中储粮（天津）仓储物流有 天津 天津 仓储运输 30.00 权益法
限公司
2. 京粮蜜斯蜜餐饮管理（北 北京 北京 生产制造 48.00 权益法
京）有限公司
1. 重要合营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
项目
北京正大饲料有限公司 北京正大饲料有限公司
流动资产 259,094,822.42 228,921,574.13
其中：现金和现金等价物 30,509,860.94 95,186,696.60
非流动资产 24,949,630.10 25,478,642.09
资产合计 284,044,452.52 254,400,216.22
流动负债 59,463,197.04 73,979,867.51
非流动负债 5,112,214.50 4,076,166.52
负债合计 64,575,411.54 78,056,034.03
少数股东权益
归属于母公司股东权益 219,469,040.98 176,344,182.19
按持股比例计算的净资产份额 109,734,520.49 88,172,091.10
调整事项 2,652,807.39
——商誉
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期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
项目
北京正大饲料有限公司 北京正大饲料有限公司
——内部交易未实现利润
——其他 2,652,807.39
对合营企业权益投资的账面价值 109,734,520.49 90,824,898.49
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 369,615,151.09 336,626,475.66
财务费用 -5,587,491.34 -3,211,106.78
所得税费用 14,082,117.12 11,205,730.33
净利润 43,173,099.79 36,873,259.85
终止经营的净利润
其他综合收益 -211,261.00 -163,020.00
综合收益总额 42,961,838.79 36,710,239.85
本年度收到的来自合营企业的股利
3.重要联营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项目 中储粮（天津）仓储物流有限 中储粮（天津）仓储物流有限
公司 公司
流动资产 104,812,139.17 87,560,108.46
非流动资产 555,196,631.04 407,888,087.68
资产合计 660,008,770.21 495,448,196.14
流动负债 32,099,278.71 24,167,311.59
非流动负债 250,581,609.08 72,609,829.76
负债合计 282,680,887.79 96,777,141.35
少数股东权益
归属于母公司股东权益 377,327,882.42 398,671,054.79
按持股比例计算的净资产份额 113,198,364.73 119,601,316.43
调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他
对联营企业权益投资的账面价值 113,198,364.73 119,601,316.43
存在公开报价的联营权益投资的公允价值
185
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期末余额或本期发生额
项目 中储粮（天津）仓储物流有限 中储粮（天津）仓储物流有限
公司 公司
营业收入 52,065,840.85 36,413,675.87
净利润 7,936,827.63 6,549,552.18
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 7,936,827.63 6,549,552.18
本年度收到的来自联营企业的股利 24,680,000.00
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等。这些金融工具的主
要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款
和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2021年12月31日
以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
金融资产项目 合计
金融资产 计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
货币资金 507,144,668.45 507,144,668.45
交易性金融资产 40,377,048.08 40,377,048.08
衍生金融资产
应收票据
应收账款 82,694,094.62 82,694,094.62
其他应收款 284,756,636.27 284,756,636.27
其他权益工具投资 20,000,000.00 20,000,000.00
一年内到期的非流动资产 156,139,100.00 156,139,100.00
其他流动资产 742,800,000.00 62,577,325.41 805,377,325.41
其他非流动资产 189,741,996.74 189,741,996.74
（2）2020年12月31日
以摊余成本计量的金 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
金融资产项目 合计
融资产 计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
186
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
以摊余成本计量的金 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
金融资产项目 合计
融资产 计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
货币资金 335,466,169.61 335,466,169.61
交易性金融资产 63,478,071.73 63,478,071.73
衍生金融资产
应收票据 456,565.85 456,565.85
应收账款 92,245,667.60 92,245,667.60
其他应收款 541,905,656.97 541,905,656.97
其他权益工具投资 20,000,000.00 20,000,000.00
其他非流动资产 319,739,581.67 319,739,581.67
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2021年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当
金融负债项目 其他金融负债 合计
期损益的金融负债
短期借款 1,521,669,601.35 1,521,669,601.35
衍生金融负债 70,305,871.37 70,305,871.37
应付账款 186,748,746.42 186,748,746.42
其他应付款 73,985,586.39 73,985,586.39
（2）2020年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当
金融负债项目 其他金融负债 合计
期损益的金融负债
短期借款 1,497,414,079.05 1,497,414,079.05
衍生金融负债 371,219,136.84 371,219,136.84
应付账款 75,384,075.39 75,384,075.39
其他应付款 72,292,881.24 72,292,881.24
（二）信用风险
2021 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义
务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反
映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
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为降低信用风险，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口，基于对客户的财务状况、从第三方获取
担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质等设置相应信用期，并执行
其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收
款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的
信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（三）流动性风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
金融负债按未折现的合同现金流量所做的到期期限分析：
2021 年 12 月 31 日
项目
1 年以内 1 年以上至 5 年 5 年以上 合计
短期借款 1,521,669,601.35 1,521,669,601.35
衍生金融负债 70,305,871.37 70,305,871.37
应付账款 185,082,028.27 1,666,718.15 186,748,746.42
其他应付款 73,985,586.39 73,985,586.39
接上表：
2020 年 12 月 31 日
项目
1 年以内 1 年以上至 5 年 5 年以上 合计
短期借款 1,497,414,079.05 1,497,414,079.05
衍生金融负债 371,219,136.84 371,219,136.84
应付账款 72,075,894.39 3,308,181.00 75,384,075.39
其他应付款 72,292,881.24 72,292,881.24
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
1.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固
定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利
率合同的相对比例。
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截至2021年12月31日，本公司带息债务中人民币计价的浮动利率合同，金额为 170,000,000.00元；
人民币计价的固定利率合同，金额为1,351,669,601.35元。
2.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算
时)及其于境外子公司的净投资有关。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的部分下属子公司
以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2021年12月31日，除下表所
述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外
汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 期末数 期初数
货币资金 23,046,783.19 5,056,624.13
应收账款 1,044,832.24
短期借款 802,427,368.52
应付账款 595,286.36
其他应付款 381,054.16
注：本公司密切关注汇率变动对公司的影响。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影
响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金
额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
在假设外币资产和外币负债保持相对稳定的基础上，同时其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合
理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
本期
项目
[美元]汇率增加/(减少) 利润总额/净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币对美元贬值 5% -38,998,793.58 -38,998,793.58
人民币对美元升值 -5% 38,998,793.58 38,998,793.58
接上表：
上期
项目
[美元]汇率增加/(减少) 利润总额/净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币对美元贬值 5% 286,020.11 286,020.11
人民币对美元升值 -5% -286,020.11 -286,020.11
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十、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 40,377,048.08 40,377,048.08
1.以公允价值计量且其变动计入当
40,377,048.08 40,377,048.08
期损益的金融资产
（1）债务工具投资 40,377,048.08 40,377,048.08
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 20,000,000.00 20,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 40,377,048.08 20,000,000.00 60,377,048.08
（六）交易性金融负债 70,305,871.37 70,305,871.37
1.以公允价值计量且变动计入当期
70,305,871.37 70,305,871.37
损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 70,305,871.37 70,305,871.37
其他
2.指定以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 70,305,871.37 70,305,871.37
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司对于第一层次公允价值计量，依据期货交易所的公开合约报价以及银行对理财产品的期末报
价。
（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
190
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本公司对于第三层次公允价值计量项目其他权益工具投资，是公司持有无控制、共同控制和重大影响
的“三无”股权投资，公司在分析被投资企业经营状况并结合相关情况的基础上，以投资成本做为期末其
他权益工具投资的公允价值进行计量。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制
或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
北京粮食集团有限责
国有独资企业 北京市 张立军 投资管理 90,000.00 万元
任公司
接上表：
母公司对本公司的持股 母公司对本公司的表决权比例
本公司最终控制方 组织机构代码
比例（%） （%）
39.68 39.68 北京国有资本经营管理中心 683551038
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见“附注八（一）在子公司中的权益”。
（四）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见“附注八（二）在合营企业或联营企业中的权益”。
（五）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京首农味业集团有限公司 同受最终控制方控制
北京三元种业科技股份有限公司饲料分公司 同受最终控制方控制
河北首农现代农业科技有限公司 同受最终控制方控制
北京首农消费帮扶双创中心有限公司 同受最终控制方控制
北京古船食品有限公司 同受最终控制方控制
河北滦平华都食品有限公司 同受最终控制方控制
北京二商希杰食品有限责任公司 同受最终控制方控制
北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 同受最终控制方控制
191
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京六必居食品有限公司怀柔酿造厂 同受最终控制方控制
北京市食品供应处 34 号供应部有限公司 同受最终控制方控制
北京市海淀西郊粮油供应站有限公司 同受最终控制方控制
北京首农供应链管理有限公司 同受最终控制方控制
北京助军粮油供应有限责任公司 同受最终控制方控制
北京市子弟兵粮油供应有限公司 同受最终控制方控制
北京五环顺通供应链管理有限公司 同受最终控制方控制
北京古船米业有限公司 同受最终控制方控制
北京百嘉宜食品有限公司 同受最终控制方控制
北京三元食品股份有限公司 同受最终控制方控制
北京京粮电子商务有限公司 同受最终控制方控制
北京军承诺源粮油购销有限公司 同受最终控制方控制
北京宏远利军粮油供应有限责任公司 同受最终控制方控制
北京首农东方食品供应链管理集团有限公司 同受最终控制方控制
北京市马连道粮油特需供应站有限公司 同受最终控制方控制
北京市良冠粮油供应有限公司 同受最终控制方控制
北京市华都峪口禽业有限责任公司 同受最终控制方控制
上海首农投资控股有限公司 同受最终控制方控制
山东福宽生物工程有限公司 同受最终控制方控制
北京月盛斋清真食品有限公司 同受最终控制方控制
北京二商肉类食品集团有限公司 同受最终控制方控制
北京黑六牧业科技有限公司 同受最终控制方控制
北京首农食品集团有限公司 同受最终控制方控制
北京粮食集团有限责任公司 同受最终控制方控制
北京市粮食科学研究院 同受最终控制方控制
北京京粮大谷粮油贸易有限公司 同受最终控制方控制
北京首农粮食储备有限公司 同受最终控制方控制
北京大兴国家粮食储备有限公司 同受最终控制方控制
北京首农发展有限公司 同受最终控制方控制
北京市大红门粮食收储库有限公司 同受最终控制方控制
北京市南苑植物油厂有限公司 同受最终控制方控制
北京市西南郊粮食收储库有限公司 同受最终控制方控制
北京首农香山会议中心有限公司 同受最终控制方控制
北京首农食品集团财务有限公司 同受最终控制方控制
192
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
天津聚象科技有限公司 同受最终控制方控制
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海首农投资控股有限公司 采购商品 65,000,554.51
北京古船食品有限公司 采购商品 17,625,723.68 13,155,894.06
山东福宽生物工程有限公司 采购商品 780,495.67 164,147.79
北京月盛斋清真食品有限公司 采购商品 562,891.05 511,156.63
北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 采购商品 405,452.28 524,008.25
北京二商肉类食品集团有限公司 采购商品 394,945.43 403,578.27
北京三元食品股份有限公司 采购商品 280,809.77 1,400,066.43
北京黑六牧业科技有限公司 采购商品 203,640.70 99,883.20
其他关联单位 采购商品 306,797.14 402,640.52
北京首农粮食储备有限公司 仓储费 493,822.64
北京首农食品集团有限公司 陈列展览费 600,000.00
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海首农投资控股有限公司 销售商品 639,999,993.00
北京首农味业集团有限公司 销售商品 62,085,307.44 71,047,922.42
北京三元种业科技股份有限公司饲料分公司 销售商品 47,175,363.45 31,339,925.94
河北首农现代农业科技有限公司 销售商品 17,038,071.30 14,233,603.95
北京首农消费帮扶贫双创中心有限公司 销售商品 15,515,188.10 2,916,212.83
北京古船食品有限公司 销售商品 15,317,021.38 5,605,452.37
河北滦平华都食品有限公司 销售商品 9,820,008.43
北京二商希杰食品有限责任公司 销售商品 9,367,917.44
北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 销售商品 7,259,668.09 4,114,303.41
北京六必居食品有限公司怀柔酿造厂 销售商品 5,207,793.60 174,678.90
北京市食品供应处 34 号供应部有限公司 销售商品 4,825,987.13 3,381,064.38
北京市海淀西郊粮油供应站有限公司 销售商品 3,014,544.41 15,886,751.23
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京首农供应链管理有限公司 销售商品 2,427,623.76 29,226,266.13
北京助军粮油供应有限责任公司 销售商品 2,406,903.69 5,097,181.62
北京市子弟兵粮油供应有限公司 销售商品 2,219,449.54 3,366,280.71
北京五环顺通供应链管理有限公司 销售商品 1,604,476.13 2,200,674.09
北京古船米业有限公司 销售商品 1,267,478.96 803,839.21
北京百嘉宜食品有限公司 销售商品 1,172,768.81 478,710.09
北京三元食品股份有限公司 销售商品 747,433.70 470,695.16
北京京粮电子商务有限公司 销售商品 682,187.95 711,015.24
北京军承诺源粮油购销有限公司 销售商品 618,123.86 1,986,543.12
北京宏远利军粮油供应有限责任公司 销售商品 492,201.84 735,871.56
北京市马连道粮油特需供应站有限公司 销售商品 70,642.20 2,757,335.78
北京市良冠粮油供应有限公司 销售商品 11,559.64 2,706,388.99
北京市华都峪口禽业有限责任公司 销售商品 1,539,631.42
其他关联单位 销售商品 2,215,034.03 3,008,834.25
上海首农投资控股有限公司 提供劳务 12,533,333.63 23,867.92
北京首农食品集团有限公司 提供劳务 599,999.98 799,999.97
北京古船食品有限公司 提供劳务 23,691.32 98,481.29
北京粮食集团有限责任公司 提供劳务 574,150.93
北京市粮食科学研究院 提供劳务 141,633.74
北京京粮大谷粮油贸易有限公司 提供劳务 245,377.35
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：以非关联方之间进行的与关联交易相同或类似业务活动
所收取的价格作为关联交易的成交价格。
2.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方：
租赁资 租赁收益 本期确认的 上期确认的
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
产种类 定价依据 租赁收入 租赁收入
北京古船食品
房屋建筑物 2020-1-1 2020-12-31 市场价格 13,333,333.30
有限公司
北京京粮电子
仓库 2020-1-1 2020-12-31 市场价格 664,311.28
商务有限公司
北京京粮电子
车辆 2021-1-1 2021-12-31 市场价格 11,265.13 22,530.26
商务有限公司
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租赁资 租赁收益 本期确认的 上期确认的
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
产种类 定价依据 租赁收入 租赁收入
合计 11,265.13 14,020,174.84
（2）本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 租赁费定价依据 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
北京大兴国家粮食储备有限公司 房屋 市场价格 1,935,963.30 2,110,200.00
北京首农发展有限公司 房屋 市场价格 1,803,247.58 1,297,946.86
北京市大红门粮食收储库有限公司 房屋 市场价格 623,474.62
北京粮食集团有限责任公司 房屋 市场价格 555,229.36 1,075,575.22
北京市南苑植物油厂有限公司 房屋 市场价格 311,926.61
北京市西南郊粮食收储库有限公司 房屋 市场价格 33,027.52
合计 5,262,868.99 4,483,722.08
3.其他关联交易情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
取暖费、保洁费、
北京市大红门粮食收储库有限公司 177,183.60 60,359.34
电费
北京首农发展有限公司 水电费、物业费 98,847.10 52,527.02
北京首农香山会议中心有限公司 会议服务费 20,654.60
北京首农食品集团财务有限公司 利息收入 1,589,080.65 396,546.91
北京古船食品有限公司 商标权使用费 2,561,865.51 2,959,185.29
北京古船米业有限公司 商标权使用费 186,540.99 192,513.09
北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 商标权使用费 2,230.47 3,874.42
天津聚象科技有限公司 技术服务费 1,582.20
3.关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 624.05 万元 528.28 万元
（七）关联方应收应付款项
1.应收项目
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项目 期末金额 期初金额
关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
货币资金 北京首农食品集团财务有限公司 167,000,000.00 158,585,719.53
应收账款 北京三元种业科技股份有限公司饲料分公司 3,000,236.98 1,544,618.10
北京首农消费帮扶双创中心有限公司 1,359,375.00 3,178,672.00
北京古船食品有限公司 1,260,000.00 330,872.00
上海首农投资控股有限公司 1,002,945.54
北京二商希杰食品有限责任公司 621,830.00
北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 584,491.00 914,231.75
河北首农现代农业科技有限公司 369,525.30 1,473,919.32
北京助军粮油供应有限责任公司 261,500.00 1,598,080.00
北京百嘉宜食品有限公司 196,800.00 23,100.00
北京首农东方食品供应链管理集团有限公司 161,106.00
北京古船米业有限公司 72,688.00
北京军承诺源粮油购销有限公司 43,000.00 1,009,912.00
北京二商怡和阳光置业有限公司 15,520.00
北京首农味业集团有限公司 8,584,555.70
北京首农供应链管理有限公司 1,965,569.85
北京市海淀西郊粮油供应站有限公司 1,420,904.00
北京市良冠粮油供应有限公司 672,100.00
北京五环顺通供应链管理有限公司 147,000.00
北京市食品供应处 34 号供应部有限公司 83,260.00
北京京粮电子商务有限公司 56,600.00
北京市子弟兵粮油供应有限公司 29,106.00
北京首农香山会议中心有限公司 5,250.00
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末账面金额 期初账面金额
合同负债 上海首农投资控股有限公司 3,943,587.12
应付账款 北京古船食品有限公司 358,762.54 293,871.55
北京二商摩奇中红食品有限公司 382.30
北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 294.51 20,674.03
北京三元梅园食品有限公司 31.19
北京三元食品股份有限公司 13,677.70
北京月盛斋清真食品有限公司 1,922.50
北京市长阳农场有限公司 1,470.00
其他应付款 北京粮食集团有限责任公司 2,819,620.39 1,712,270.30
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项目名称 关联方 期末账面金额 期初账面金额
上海首农投资控股有限公司 2,591,003.45
北京市南苑植物油厂有限公司 311,926.61
北京京粮电子商务有限公司 118,809.60
（八）关联方承诺事项
本公司本年度无关联方承诺事项。
十二、股份支付
本公司无需要披露的股份支付。
十三、承诺及或有事项
本公司子公司北京京粮食品有限公司作为担保方情况如下：
担保是
否已经
被担保方 担保额度 实际担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完
毕
北京天维康油脂
自 2020 年度公司股东大会审议通过之日起
调销中心有限公 122,070,000.00 36,000,000.00 2021.1.20 否
生效，期限为一年
司
自《大连商品交易所指定交割仓库（指定仓
京粮(天津)粮油 库）协议书》签订之日起始至《大连商品交
300,000,000.00 2020.4.17 否
工业有限公司 易所指定交割仓库（指定仓库）协议书》终
止后两年结束。
自《大连商品交易所指定交割仓库（指定仓
京粮(天津)粮油 库）协议书》签订之日起始至《大连商品交
200,000,000.00 2021.9.2 否
工业有限公司 易所指定交割仓库（指定仓库）协议书》终
止后两年结束。
北京京粮油脂有 主合同约定的债务人债务履行期限届满之日
227,150,000.00 2021.11.16 否
限公司 起两年
北京京粮油脂有 自 2020 年度股东大会审议通过之日起至
400,000,000.00 4,540,646.03 2021.6.18 否
限公司 2021 年度股东大会召开之日前有效
自该融资函项下首笔融资提款日或实际发生
北京京粮油脂有
188,500,000.00 3,264,400.00 2021.6.18 之日始，直至银行依据该融资函在担保债务 否
限公司
发生期间提供的所有融资中最晚到期的一笔
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担保是
否已经
被担保方 担保额度 实际担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完
毕
融资的到期日后的两年止
京粮（新加坡）
国际贸易有限公 436,800,000.00 305,545,510.00 2021.5.17 2021 年 3 月 2 日起至 2026 年 3 月 2 日 否
司
京粮（新加坡）
自 2020 年度股东大会审议通过之日起至
国际贸易有限公 370,000,000.00 265,942,308.35 2021.6.18 否
2021 年度股东大会召开之日前有效
司
十四、资产负债表日后事项
（一） 利润分配情况
截至本公司财务报告日，2022 年第九届董事会第二十四次会议批准 2021 年度不进行利润分配，该事项
尚需股东大会批准。
十五、其他重要事项
（一）年金计划
年金基本情况：公司所属企业北京京粮食品有限公司、北京古船油脂有限责任公司、北京艾森绿宝油
脂有限公司、北京京粮油脂有限公司、北京古船面包食品有限公司参加北京首农食品集团有限公司企业年
金方案，制定各自企业在该年金方案下的实施细则。年金计划名称为平安锦绣人生企业年金计划；受托人
和账户管理人均为平安养老保险股份有限公司；托管人为中信银行股份有限公司。
（二） 分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为食品加工、油脂油
料等经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部
报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的
会计与计量基础保持一致。
2.报告分部的财务信息
项目 食品加工 油脂油料 其他 分部间抵消 合计
营业收入 923,407,034.84 13,532,624,216.99 19,147,598.18 -2,712,085,014.45 11,763,093,835.56
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项目 食品加工 油脂油料 其他 分部间抵消 合计
营业成本 695,212,963.09 13,019,942,435.75 9,047,615.76 -2,687,048,545.10 11,037,154,469.50
营业利润 143,511,101.12 329,147,752.65 456,538,047.78 -615,303,028.14 313,893,873.41
归母净利润 111,657,924.43 283,588,240.34 453,536,391.13 -644,323,098.16 204,459,457.74
资产总额 1,129,395,611.60 8,120,235,309.43 2,927,459,631.31 -6,130,490,493.44 6,046,600,058.90
负债总额 181,357,027.44 4,760,321,999.97 42,492,656.55 -2,249,725,417.61 2,734,446,266.35
（三） 租赁
承租人应当披露与租赁有关的下列信息：
项目 金额
租赁负债的利息费用 158,835.45
计入当期损益的短期租赁费用 5,686,616.63
计入当期损益的低价值资产租赁费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 5,737,518.73
售后租回交易产生的相关损益
十六、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末账面余额
1 年以内（含 1 年）
其中：信用期内（3 个月以内）
信用期～1 年
1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年）
3-4 年（含 4 年）
4-5 年（含 5 年） 3,000.00
5 年以上 105,000.00
小计 108,000.00
减：坏账准备 107,400.00
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账龄 期末账面余额
合计 600.00
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 108,000.00 100.00 107,400.00 99.44 600.00
其中：组合 1 108,000.00 100.00 107,400.00 99.44 600.00
合计 108,000.00 -- 107,400.00 -- 600.00
续上表：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 126,420.00 100.00 114,636.00 90.68 11,784.00
其中：组合 1 126,420.00 100.00 114,636.00 90.68 11,784.00
合计 126,420.00 -- 114,636.00 -- 11,784.00
按信用风险特征组合计提坏账准备计提坏账准备：
组合1：账龄组合
期末余额 期初余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）
其中：信用期内（3 个月以内）
信用期～1 年
1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年）
3-4 年（含 4 年） 3,000.00 1,500.00 50.00
4-5 年（含 5 年） 3,000.00 2,400.00 80.00 51,420.00 41,136.00 80.00
200
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
期末余额 期初余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
5 年以上 105,000.00 105,000.00 100.00 72,000.00 72,000.00 100.00
合计 108,000.00 107,400.00 -- 126,420.00 114,636.00
3.坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 114,636.00 11,184.00 18,420.00 107,400.00
合计 114,636.00 11,184.00 18,420.00 107,400.00
4.本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 18,420.00
本期经董事会决议通过对海南京粮控股股份有限公司北京分公司进行注销，对无法收回的应收款项进
行核销处理。
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 账龄 是否关联 坏账准备
海南珠江管桩有限公司 108,000.00 100.00 4-5 年、5 年以上 否 107,400.00
合计 108,000.00 100.00 —— —— ——
（二）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末金额 期初金额
应收利息
应收股利
其他应收款 180,000,000.00 103,341.26
合计 180,000,000.00 103,341.26
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
2.其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 180,000,000.00
其中：信用期内（3 个月以内） 180,000,000.00
信用期～1 年
1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年）
3-4 年（含 4 年）
4-5 年（含 5 年）
5 年以上 93,197.85
小计 180,093,197.85
减：坏账准备 93,197.85
合计 180,000,000.00
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 180,000,000.00 3,333.00
应收职工款项
个人往来款 50,000.00
备用金 93,197.85 105,271.85
其他
合计 180,093,197.85 158,604.85
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
2021 年 1 月 1 日余额 5,263.59 50,000.00 55,263.59
2021 年 1 月 1 日余额在本
期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
202
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 87,934.26 87,934.26
本期转回
本期转销
本期核销 50,000.00 50,000.00
其他变动
2021 年 12 月 31 日余额 93,197.85 93,197.85
（4）坏账准备的情况
期初 本期变动金额
类别 期末余额
余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 55,263.59 87,934.26 50,000.00 93,197.85
合计 55,263.59 87,934.26 50,000.00 93,197.85
（5）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 50,000.00
本期经董事会决议通过对海南京粮控股股份有限公司北京分公司进行注销，对无法收回的其他应收款
项进行核销处理。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
总额的比例（%）
北京京粮食品有限公司 关联方借款 180,000,000.00 3 个月以内 99.94
闫炎 备用金 46,000.00 2-3 年 0.026 46,000.00
冯湃 备用金 26,671.80 2-3 年 0.015 26,671.80
崔忠伟 备用金 14,007.40 2-3 年 0.007 14,007.40
刘小红 备用金 5,170.00 2-3 年 0.003 5,170.00
合计 —— 180,091,849.20 —— 99.99 91,849.20
203
海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,626,437,846.24 2,626,437,846.24 2,626,437,846.24 2,626,437,846.24
合计 2,626,437,846.24 2,626,437,846.24 2,626,437,846.24 2,626,437,846.24
1.对子公司投资
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
北京京粮食品有限公司 2,336,639,964.05 2,336,639,964.05
浙江小王子食品有限公司 249,017,319.14 249,017,319.14
京粮田园综合体建设运营（新
15,280,563.05 15,280,563.05
沂）有限公司
京粮（曹妃甸）农业开发有限公
25,500,000.00 25,500,000.00
司
合计 2,626,437,846.24 2,626,437,846.24
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 591,060.56 341,162.52 1,181,687.83
合计 591,060.56 341,162.52 1,181,687.83
（五）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 461,597,751.35 205,893,687.32
其他 506,874.91
合计 461,597,751.35 206,400,562.23
十七、补充资料
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海南京粮控股股份有限公司 2021 年年度报告全文
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》的要求，报
告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益 -208,369.12
（2）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
5,397,695.52
额或定量享受的政府补助除外）
（3）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
6,221,323.63
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
（4）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,564,510.91
（5）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 12,975,160.94
减：所得税影响金额 3,214,422.14
扣除所得税影响后的非经常性损益 9,760,738.80
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 9,036,938.63
归属于少数股东的非经常性损益 723,800.17
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.27 0.28 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
6.95 0.27 0.27
股东的净利润
海南京粮控股股份有限公司
二零二二年三月三十一日
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