北京首农食品集团财务有限公司

                         2021 年度风险持续评估报告



     根据深圳证券交易所《上市公司自律监管指引第 7 号—交易和关联交易》的要求，
海南京粮控股股份有限公司（以下简称 “本公司”）通过查验北京首农食品集团财务有
限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》、《营业执照》等证件资料，并审阅包括
资产负债表、利润表、现金流量表等在内的财务公司的定期财务报告，对财务公司的经
营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：

    一、财务公司基本情况

    财务公司于 2016 年 5 月 10 日获得中国银行保险监督管理委员会（原中国银行业监
督管理委员会）北京监管局开业批复，2016 年 5 月 11 日向北京市工商行政管理局申请
办理并取得《营业执照》。2019 年 3 月 4 日中国银保监会批复核准同意公司所属集团变
更为北京首农食品集团有限公司，2019 年 3 月 22 日收到北京银保监局批复，同意公司
名称变更为“北京首农食品集团财务有限公司”。2019 年 8 月 28 日收到股东首农食品
集团缴纳的新增注册资本金，注册资本达 20 亿元。2021 年 8 月换发新的金融许可证。

    法定代表人：张存亮

    注册地址：北京市西城区广安门内大街 316 号京粮古船大厦五层

    注册资本：20 亿元

    企业类型：有限责任公司

    经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；
协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办
理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单
位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单
位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；固定收益类有价证券投资。

    二、财务公司内部控制的基本情况
    （一）控制环境

    财务公司按照《北京首农食品集团财务有限公司章程》规定，建立了董事会、监事
会，并对董事会、监事会、经营管理层在风险管理中的责任进行了明确规定。财务公司
治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告路径清晰
的组织架构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。

    董事会下设提名、薪酬与考核委员会、风险管理委员会、审计稽核委员会、证券投
资委员会。提名、薪酬与考核委员会的主要职责是研究和制定董事和高级管理人员的选
聘标准和程序，审查董事和高级管理人员的资格并提出任免建议；制定、审查财务公司
董事及高级管理人员的薪酬制度、政策与方案；审议财务公司高级管理人员的履行职责
情况并对其进行年度绩效考评；负责对财务公司薪酬制度执行情况进行监督；董事会授
权的其他事宜。

    风险管理委员会的主要职责是对国内、外同行业经济运行形势和变化趋势进行分析
判断，结合国家和行业有关方针政策，根据财务公司总体战略，审议财务公司风险管理
政策和指导性原则；指导财务公司信用、市场、操作、合规、案件防控等全面风险建设，
审议财务公司的风险管理报告，定期评估财务公司风险管理状况、风险承受水平，以确
保财务公司从事的各项业务所面临的风险控制在可承受的范围内；审议财务公司风险管
理年度目标和计划，并结合实际情况及时对风险管理年度目标和计划进行调整；审议财
务公司授信资产风险状况，对改善资产质量、加强风险管理情况进行总体评价，提出改
进意见；指导财务公司反洗钱工作的开展，审议公司洗钱风险状况，对总体工作情况进
行评价，提出改进意见；审议各部门经营中与风险管理有关的重大异常情况的处理方案；
董事会授权的其它事宜。

    审计稽核委员会的主要职责是对经营管理层工作情况进行监督；审议内部审计管理
制度、年度审计工作计划; 审查财务公司会计信息及其重大事项披露；审议财务公司内
部审计工作相关报告及年度内部控制评价报告；监督和促进内部审计和外部审计之间的
沟通；审核任免审计稽核部负责人；对内审工作情况提出考核评价意见，并提出内审人
员薪酬调整建议；对经董事会审议决定的有关事项的实施情况进行监督；经董事会授权
的其它事宜。

    证券投资委员会的主要职责是审议公司年度投资计划、年度投资方案；审议新的有
价证券投资业务、新的投资品种；审议公司年度投资报告。

    高级管理人员负责财务公司日常经营、管理的具体执行，根据法律、法规和公司章
程规定，在授权范围内行使职权。经营管理层下设信贷审查委员会、有价证券投资管理
委员会、预算委员会、信息科技管理委员会。信贷审查委员会的工作职责是审议对成员
单位的本、外币各类授信及授信变更或调整；督促有关部门落实贷审会审议通过的各类
事项；审议决策不良信贷资产的处置及责任认定；审议其他主任委员提议经营范围内的
事项。

    有价证券投资管理委员会（以下简称“投委会”）的工作职责是审议对同业机构的
准入及年度授信，年度投资计划、投资方案以外的单户授信；审议金融同业部制订的年
度投资计划、年度投资方案，并提交董事会下设证券投资委员会审议；在公司年度投资
计划、年度投资方案范围内审议各类投资及投资资金营运事项，包括有价证券投资规模、
可投资的证券类型、资产配置以及风险管理措施等；审议拟开展的新业务，并提交董事
会审定。年度投资计划中未提及的业务和产品被认定为新业务和新产品，由金融同业部
阐述业务和产品本质、风险等级、投资分析等，经风险管理部出具风险合规意见后，经
投委会审议，并提交董事会下设证券投资委员会审核；审议经营范围内的受托投资业务；
审议年度投资管理报告；审议其他需要经由投委会审议的业务。

    预算委员会的工作职责为根据公司发展规划和经营目标，确定年度预算编制的重大
前提条件，提出年度预算的总体目标；提出公司预算管理发展方向及改进措施；确定年
度预算编制的重大前提条件；组织、分解和落实总体目标；审查、汇总预算及预算修订
方案；对预算执行过程中出现的重要问题进行跟踪检查、指导和监控。

    信息科技管理委员会的工作职责是研究信息科技管理架构，分析信息科技业务发展
及信息科技风险；审议一定时期的信息科技发展战略规划，确保与公司总体业务发展战
略规划相一致；审议信息科技风险策略，信息科技建设指导原则、标准、技术架构；审
议信息科技年度工作计划及信息科技预算；审议信息科技建设项目的立项、项目组的组
成及实施工作中的有关重大事宜；审议重大信息科技运营、安全、业务连续性、应急管
理等相关事项。

    财务公司持续加强内控建设、规范经营，把防范和化解金融风险放在各项工作的首
位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通
过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，全面完善公司内部控
制制度。

     根据业务开展和工作需要，财务公司设立组织宣传部（人力资源部）、综合管理部、
信息数据部、计划财务部、结算业务部、信贷业务部、风险管理部、审计稽核部、金融
同业部共九个部门。

     公司的组织架构图如下：


                               北京首农食品集团财务有限公司




                                                         提名、薪酬与考核委员会


                                                              风险管理委员会
         支部委员会                                                                        监事会
                                          董事会
                                                              审计稽核委员会


                                                              证券投资委员会



                                                              信贷审查委员会


                                                        有价证券投资管理委员会
                                          经理层
                                                               预算委员会


                                                              信息科技委员会




                                                     组织宣
金融同      信贷业                                   传部                                           风险管
                      结算业   计划财     信息数                      综合管      审计稽
  业部        务部                                   （人力                                         理部
                      务部     务部         据部                      理部        核部
                                                     资源
                                                     部）




     （二）风险识别与评估

     财务公司制定了完善的内部控制制度体系，内部控制制度的实施由财务公司经营层
组织，各业务部门根据各项业务的不同特点制定各自不同的标准化操作流程、作业标准
和风险防范措施，审计部门对内控执行情况进行监督评价。各部门责任分离、相互监督，
对业务操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
    （三）重要控制活动

    1、结算业务控制

    财务公司根据中国银行保险监督管理委员会的各项规章制度，制定了关于资金管理、
结算管理的各项管理办法和业务操作流程，有效控制了业务风险。

    （1）在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，
在银保监会颁布的规范权限内严格操作，保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合
法权益。

    （2）资金集中管理和结算业务方面，财务公司主要依靠业务管理信息系统进行系
统控制。成员单位在财务公司开设结算账户，通过登入公司网上金融管理系统网上提交
指令或提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高
的数据安全性。财务公司制定严格的对账机制，系统能实现网上对账功能，印章印鉴及
重要空白凭证双人保管，并严禁带出单位使用。

    2、信贷业务控制

    （1）内控制度建设

    财务公司已建立较为完整的信贷制度体系，涵盖贷前尽职调查、信用评级、具体业
务办理、贷后管理等方面。2021 年通过修订《北京首农食品集团财务有限公司法人客
户授信管理办法》、《北京首农食品集团财务有限公司法人客户信用等级评定管理办法》
等 4 项信用风险制度，使制度执行与实际操作更加契合，流程更加优化。公司结合岗位
分离、相互制约的原则，构建了审贷分离的贷款审查审核程序和信贷风险管理制度规定，
业务操作中严格落实贷前、贷中和贷后风险管理要求，实现从客户准入到授信后跟踪评
价的闭环操作。

    （2）信用风险防范

    在集团实行严格预算管理和资金管理的前提下，财务公司通过落实贷款三查来控制
信贷业务的信用风险。从严掌握授信准入门槛，优化财务分析逻辑，逐渐向动态指标倾
斜，同时积极呼应集团整体战略导向要求，对重点领域、重点企业按专项管理，寻求风
险管理平衡点。
    按照监管相关要求，公司落实合规风险相分离，强化合规审查与风险评估的独立性，
实现风险、合规二岗审核，突出侧重点，明确风险点，强化责任落实。落实合同签署环
节风险合规审查，实现对授信项下具体提款的风险把控，通过收集企业最新财务数据、
经营情况等再次进行尽职调查，充分评估提款时借款人的风险状况、审查提款材料的合
规性，确保资金用途合规、材料完整、风险可控。细化合同用途填写，确保合同用途明
确，便于放款环节审查与贷后资金流向监测。

    3、风险管理控制

    公司已建立较为完善的风险管理组织体系，明确董事会、监事会、高级管理层、风
险管理部、审计稽核部以及其他业务与管理部门的风险管理职责。公司搭建了较为完善
的风险策略体系，明确与公司资产规模及风险水平相适应的风险政策与风险偏好，为公
司重点风险防控以及业务开展指明了管控方向。审计稽核部将全面风险管理纳入内审范
畴，并开展相关审计。

    2021 年，公司内控流程梳理、合规管理建设已圆满收官，现已形成涵盖 160 项流
程、与公司经营发展现状相匹配的内控手册，公司内控管理规范化、系统化水平得到显
著提升。同时，按照合规体系建设要求，公司明确重点领域、重点业务、重点人员，配
套制定各领域合规义务清单、合规相关法规规则库、合规岗位承诺书等，细化重点环节
管理流程，强化制度执行的有效性、一致性。

    4、内部稽核控制

    财务公司设立审计稽核部并制定相关管理办法，由审计稽核部对财务公司各项经营
活动定期或不定期地进行常规稽核或专项稽核。审计稽核部是财务公司稽核工作的执行
机构，独立行使监督职能，针对内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性
等进行监督检查，通过检查评价，促进公司管理层改善公司治理，建立内部控制文化，
健全内控管理体系，提高运营效率，预防和避免金融案件和重大事故的发生。在公司董
事会和审计稽核委员会的领导下、在公司管理层积极的配合下，2021 年依据审计计划
累计开展审计稽核项目 13 项，其中包括内部控制评价 1 项、日常审计稽核 7 项、专项
审计 5 项。另外聘请中介机构开展信息科技全面风险审计。在审计中，未发现财务公司
存在重大风险事项，无重大违法违规行为。
       5、信息系统控制

       财务公司核心系统是由软通动力开发的新一代业务运营管理系统。该系统涵盖结算
管理、信贷管理、账户管理、计价管理、银企平台、客户信息管理、反洗钱管理、同业
管理、投资管理等 23 个功能模块，实现了与财务核算系统以及 9 家直联银行系统的对
接。2021 年公司完成搭建账户监管功能、财企接口平台、开发银团贷款功能、增加农
发行直联银行接口、开发统一监管报送平台系统（含 EAST、金融基础数据、利率报备）、
新一代业务运营管理系统等保三级测评等六项重大建设项目。公司核心系统所支持的业
务类型覆盖了财务公司能够开展的结算、信贷、票据、同业等业务，为集团账户监管、
资金管理以及企业高效运转提供了有力支撑。

       三、财务公司经营管理及风险管理情况

       （一）经营情况

       截至 2021 年 12 月 31 日（未经审计），财务公司总资产 209.28 亿元，净资产 23.54
亿元，2021 年度实现利息净收入 2.42 亿元，净利润 1.55 亿元。公司整体发展态势稳
健。

       （二）管理情况

       财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司
法》、 中华人民共和国银行业监督管理法》、 企业内部控制基本规范》、 企业会计准则》、
《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规条例以及公司章程规范经营行为，
加强内部控制与风险管理。

       财务公司未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢
劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；未发生可能影响
财务公司正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事项；未受到过中国银行
保险监督管理委员会等监管部门行政处罚和责令整顿。

       （三）监管指标

       截至 2021 年 12 月 31 日，财务公司的各项监管财务指标均符合《企业集团财务公
司管理办法》第 34 条规定要求，具体指标如下：
    1、资本充足率不得低于 10%（标准）；

    财务公司资本充足率 17.81%。

    2、拆入资金余额不得高于资本总额（标准）；

    财务公司拆入资金余额为 0。

    3、担保余额不得高于资本总额（标准）；

    财务公司担保余额为 0。

    4、投资余额（初始成本额）与资本总额的比例不得高于 70%（标准）；

    财务公司投资余额与资本总额的比例即投资比例为 3.96%。

    5、自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%（标准）。

    财务公司自有固定资产与资本总额比例 0.09%。

    （四）本公司（含子公司）存贷款情况

    截至 2021 年 12 月 31 日，本公司及控股子公司在财务公司的存款余额为 1.67 亿元，
无贷款余额。

    四、经营宗旨及业务优势

    财务公司致力于服务所属企业集团，为首农食品集团及其成员单位提供规范、高效
的资金集中管理和灵活、全面的金融管理服务。作为非银行金融机构，财务公司始终坚
持“依托集团、服务产业、规范经营、稳健发展、开拓创新、树誉争效”的经营方针，
依法合规地开展各项业务，创造性地运用多种金融工具，促进首农食品集团做大做强、
实现可持续发展的同时，实现自身稳健成长、发展壮大。

    财务公司配合首农食品集团发展战略，发挥企业集团财务公司金融杠杆的作用，实
现集团资金集约使用、提高资金使用效率，致力于构建首农食品集团的综合金融服务平
台，成为首农食品集团打造最具竞争力的现代食品产业集团的促进者和推动者。

    五、风险评估意见

    本公司认为：财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《营业执照》，建立了较为
完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险，财务公司严格按照中国银保监会《企业
集团财务公司管理办法》规定经营，各项监管指标均符合该办法规定要求。根据本公司
对风险管理的了解和评价，未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，本公司与财务公
司之间开展存款金融服务业务的风险可控。




                                                   海南京粮控股股份有限公司

                                                               董事会

                                                        2022 年 3 月 29 日