常柴股份有限公司2009 年半年度报告
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常柴股份有限公司
2009年半年度报告
二00 九年八月常柴股份有限公司2009 年半年度报告
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重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带责任。
全体董事均出席了本次董事会会议。
公司负责人薛国俊先生、主管会计工作负责人何建光先生及会计机构负责
人汤建中先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告已经江苏公证天业会计师事务所有限公司审计并被出
具了标准无保留意见的审计报告。常柴股份有限公司2009 年半年度报告
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目 录
一、公司基本情况…………………………………………………………………… 4
二、主要财务数据和指标……………………………………………………………5
三、股本变动和主要股东持股情况………………………………………………… 7
四、董事、监事、高级管理人员情况……………………………………………… 9
五、管理层讨论与分析…………………………………………………………… 10
六、重要事项………………………………………………………………………11
七、财务报告………………………………………………………………………14
八、备查文件………………………………………………………………………65常柴股份有限公司2009 年半年度报告
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一、公司基本情况
（一）公司法定中文名称：常柴股份有限公司
公司法定英文名称：CHANGCHAI COMPANY,LIMITED
公司英文名称缩写：CHANGCHAI CO.,LTD.
（二）公司法定代表人：薛国俊先生
（三）公司董事会秘书：石建春先生
证券事务代表：何建江先生
联系地址：中国江苏常州市怀德中路123号
联系电话：(86)519-86603656-3155 (86)519-86610041
传 真：(86)519-86630954
电子信箱：sjc000570@changchai.com hjj000570@changchai.com
（四）公司注册及办公地址：中国江苏常州市怀德中路123 号
邮政编码：213002
公司网址：http：//www.changchai.com.cn
电子信箱：cctqm@public.cz.js.cn
（五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《大公报》
公司年度报告备置地点：董事会秘书处
证监会指定的公司登载年度报告的国际互联网网址：
http：//www.cninfo.com.cn
（六）公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：苏常柴A 股票代码：000570
苏常柴B 200570
（七）其他相关资料
1、公司首次登记日期：1994年5月5日，注册登记机构：常州市工商行政管理局
2、变更登记日期：2009年5月27日，注册登记机构：常州市工商行政管理局
3、企业法人营业执照注册号：320400000004012
4、税务登记号码：320401137155863
5、公司聘请的会计师事务所名称及地址：
境内会计师事务所：江苏公证天业会计师事务所有限公司
办公地址：江苏常州赢通商务大厦10楼常柴股份有限公司2009 年半年度报告
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二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标： 单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 2,679,363,499.62 1,897,782,775.32 41.18%
归属于上市公司股东的所有者权益 1,565,301,429.88 1,147,886,088.12 36.36%
股本 374,249,551.00 374,249,551.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 4.18 3.07 36.16%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
营业总收入 1,247,512,762.60 1,150,292,907.96 8.45%
营业利润 217,621,227.57 -897,044.55 ——
利润总额 218,623,563.05 -3,016,734.49 ——
归属于上市公司股东的净利润 188,720,466.26 3,958,454.06 4,667.53%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
净利润
60,359,887.38 6,078,143.96 893.06%
基本每股收益（元/股） 0.50 0.011 4,445.45%
稀释每股收益（元/股） 0.50 0.011 4,445.45%
净资产收益率（%） 12.06% 0.34% 11.72%
经营活动产生的现金流量净额 279,337,848.92 -38,175,536.53 ——
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.75 -0.10 ——
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 155,696,100.51
计入当期损益的政府补助 1,861,756.76
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
14,709,375.00
其他营业外收支净额 -1,800,756.38
合 计 170,466,475.89
减：非经常性损益对所得税费影响金额 42,105,897.01
合计 128,360,578.88
2、按国际会计准则所作之调整对净利润及净资产之影响：(单位：人民币元)
项 目 净利润 净资产
根据中国会计准则计算 188,720,466.26 188,720,466.26
根据国际会计准则计算 1,565,301,429.88 1,565,301,429.88常柴股份有限公司2009 年半年度报告
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差异情况 无差异
3、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》（2007 年修订）计算净
资产收益率和每股收益。
利润表附表
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.06 13.86 0.50 0.50
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 3.86 4.43 0.16 0.16常柴股份有限公司2009 年半年度报告
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三、股本变动和主要股东持股情况
（一）股本变动情况
1、2009年6月26日，本公司80,206,868股有限售条件股份解除限售上市流通。
2、有限售条件股份可上市交易时间
时间 限售期满可新增上市交
易股份数量
有限售条件股份数
量余额
无限售条件股份数
量余额
说明
2007年6月21日 27,096,478 100,606,846 273,642,705 已实施
2007年11月12日 1,680,000 98,919,346 275,322,705 已实施
2008年6月30日 18,712,478 80,206,868 294,042,683 已实施
2009年6月26日 80,206,868 0 374,249,551 已实施
本次变动前 本次变动增减 本次变动后
数量（股） 比例
（%）
限售流通
股上市 其他小计 数量（股） 比例
（%）
一、有限售条件股份 80,212,493 21.43 -80,206,868 -80,206,868 5,625 0.00
1、国家持股 80,206,868 21.43 -80,206,868 -80,206,868
2、国有法人持股
3、其他内资持股 5,625 0.00 5,625 0.00
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 5,625 0.00 5,625 0.00
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 294,037,058 78.57 80,206,868 80,206,868 374,243,926 100.00
1、人民币普通股 194,037,058 51.85 80,206,868 80,206,868 274,243,926 73.28
2、境内上市的外资股 100,000,000 26.72 100,000,000 26.72
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 374,249,551 100.00 0 0 0 374,249,551 100.00常柴股份有限公司2009 年半年度报告
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（二）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号 有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量 可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量 限售条件
2007 年6 月21 日 18,712,478
1 2008 年6 月30 日 18,712,478 常州市人民政府国有资
产监督管理委员会
117,631,824
2009 年6 月26 日 80,206,868
注1
注1：①其持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；
②在上述承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占公司股份总数的
比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
③通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到股份总数百分之一时，自该事实发生之日起
两个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。
（三）股东情况
1、股东数量和持股情况
股东总数 57235 户（其中A 股股东39651 户，B 股股东17584 户）
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数
报告期
内增减
持有有限售
条件股份数量
质押或冻结
的股份数量
1、常州市人民政府国有资
产监督管理委员会
国家 31.43% 117,631,824 0 0 56,137,432
2 、BOCI SECURITIES
LIMITED
境外法人 0.66% 2,456,863 0 未知
3、东亚联合控股（集团）
有限公司
境内法人 0.48% 1,790,000 0 未知
4、国信证券股份有限公司 境内法人 0.47% 1,750,026 0 未知
5、中国建设银行－工银瑞
信精选平衡混合型证券投
资基金
境内法人
0.35% 1,299,931 0 未知
6、国泰君安证券股份有限
公司
境内法人 0.32% 1,200,000 0 未知
7、宋明琴 境内自然人 0.28% 1,055,098 0 未知
8、上海东亚联合投资咨询
有限公司
境内法人 0.27% 1,009,900 0 未知
9、侯建刚 境内自然人 0.24% 900,000 0 未知常柴股份有限公司2009 年半年度报告
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10、沈幼炳 境内自然人 0.21% 776,000 0 未知
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
1、常州市人民政府国有资产监督管理委员会 117,631,824 人民币普通股
2、BOCI SECURITIES LIMITED 2,456,863 境内上市外资股
3、东亚联合控股（集团）有限公司 1,790,000 人民币普通股
4、国信证券股份有限公司 1,750,026 人民币普通股
5、中国建设银行－工银瑞信精选平衡混合型证券
投资基金
1,299,931
人民币普通股
6、国泰君安证券股份有限公司 1,200,000 人民币普通股
7、宋明琴 1,055,098 人民币普通股
8、上海东亚联合投资咨询有限公司 1,009,900 人民币普通股
9、侯建刚 900,000 人民币普通股
10、沈幼炳 776,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
未知公司前十名股东之间以及公司前十名无限售条件流通
股东之间是否存在关联关系或属于《持股变动信息管理办
法》规定的一致行动人。
注：常州市人民政府国有资产监督管理委员会所持股份中的56,137,432 股质押给了江苏
银行股份有限公司常州分行。
2、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
2、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生新聘或解聘情况。常柴股份有限公司2009 年半年度报告
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五、管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营总体情况
2009 年上半年，公司累计销售各类柴油机及发电机组共计53.64 万台，比去年同期增长
5.47%，其中多缸柴油机销售6.09 万台，比去年同期增长17.12%；销售收入124,751.28 万元，
同比增长8.45%，实现净利润18872.05 万元，同比增长4,667.53%。
报告期内，公司经营业绩较去年有了明显增长，主要原因有以下几点：一是受国家农机
补贴政策的影响，公司产品销量较去年同期有所增加。二是加强管理，调整产品结构，产品
成本得到有效控制，主营业务利润有所增加。三是公司出售了所持有的作为交易性金融资产
计量的450 万股“福田汽车”股票，累计增加2009 年上半年度税前收益1480.5 万元。四是公司
将所持有的35,117,105 股“*ST 凯马B”股份以5.33 元/股的价格转让给中国恒天集团有限公
司，获得一次性税前收益1.55 亿元。
2、报告期内公司经营情况分析
本公司属于机械制造行业，主要从事单缸柴油机、多缸柴油机、柴油机配件、发电机组
等的制造与销售。
（1）报告期内公司主营业务收入按产品分类的构成情况如下：
指标 营业收入 营业成本 毛利率
产 品 金额(元) 金额(元) （%）
柴油机及配件 1,233,742,110.79 1,069,130,141.92 13.34
其他业务收入 13,770,651.81 14,708,107.19 -6.81
合 计 1,247,512,762.60 1,083,838,249.11 13.12
（2）报告期内公司主营业务收入按地区分类的构成情况如下：
地 区 营业收入(元) 营业收入比上年同期增减（%）
华 东 579,747,990.57 2.74
东 北 74,118,447.95 10.78
西 南 134,844,014.08 77.90
华 中 122,236,326.92 -1.40
华 北 88,859,945.72 -14.11
西 北 41,052,742.52 14.41
华 南 80,120,943.65 6.06
出 口 59,414,433.05 -31.38
（3）报告期内，公司主营业务毛利率由上年同期的9.64%增加到13.34%，主要是由于今常柴股份有限公司2009 年半年度报告
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年上半年原材料价格比去年同期低，加上公司内部加强管理，调整产品结构，产品成本得到
有效控制，主营业务利润盈利能力增强。
（4）报告期内对净利润产生重大影响的其他经营业务。
报告期内，公司出售了持有的450 万股作为交易性金融资产的“福田汽车”股票，获得税
前收益1480.50 万元。出售了所持有的35117105 股“*ST 凯马B”股份，获得税前投资收益
15546.78 万元。
（5）经营中存在的问题与困难
一是国际市场金融危机对公司产品出口造成不利影响，必须大力拓展国际市场，增加产
品出口。二是要重视人才队伍建设，调整人力资源结构，为公司的技术提升、快速发展提供
保证。
3、报告期内公司的投资情况
（1）公司前三年未发生再融资情况。
（2）报告期内无非募集资金投资项目情况。
六、重要事项
1、报告期内公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》等规范性文件提出的要求，不断完善公
司法人治理结构，规范运作。目前公司的治理结构与中国证监会发布的有关上市公司治理的
规范性文件基本无差异。
2、经公司董事会五届十六次会议审议通过，董事会拟决定以2009 年6 月30 日总股本
374,249,551 股为基数，向全体股东每10 股送5 股派发现金红利0.80 元（含税）。
3、报告期内，本公司涉及的诉讼、仲裁事项累计金额为5,601.04 万元，均为报告期以前
发生延续到本报告期的其他诉讼、仲裁事项。详细情况参见本报告财务报表附注部分。
4、报告期内，公司重大收购、出售资产事项。
2009 年5 月27 日，本公司与中国恒天集团有限公司签订了《股份转让协议》，本公司将
所持有的35,117,105 股*ST 凯马B（股票代码900953）股份以187,174,169.65 元的价格转让
给中国恒天集团有限公司。上述股份转让事宜经2009 年6 月1 日召开的董事会临时会议审议
通过，并提交2009 年6 月17 日召开的2009 年第一次临时股东大会审议通过。公司于2009
年6 月29 日接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的《过户登记确认书》，确认股常柴股份有限公司2009 年半年度报告
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份过户。
5、报告期内，公司未与实际控制人及其下属企业发生重大关联交易事项。
6、报告期内，公司为控股子公司常柴奔牛柴油机配件有限公司提供贷款担保1,450 万元。
其中950 万元担保期限从2008 年10 月29 日至2009 年10 月29 日，另外500 万元担保期限
从2008 年10 月31 日至2009 年10 月31 日。
7、报告期内证券投资情况
（1）交易性金融资产
序号
证券
品种
证券
代码
证券
简称
初始投资
金额（元）
持有数量
（股）
期末账面值
（元）
占期末证
券总投资
比例（％）
报告期
损益（元）
期末持有的其他证券投资 0 0 0 0 0
报告期已出售证券投资损益 — — — — 14,709,375.00
合计 0 — 0 0 14,709,375.00
（2）持有其他上市公司股权情况
证券
代码
证券
简称
初始投资
金额（元）
占该公
司股权
比例
期末
账面值（元）
报告期
损益（元）
报告期
所有者权益变动
会计核
算科目
股份
来源
600166 福田汽车 41784000.00 3.94% 478656250.00 0.00 304895000.00
可供出
售金融
资产
99年与常
柴集团资
产置换所
得
600377 宁沪高速 90500.00 317500.00 0.00 45500.00
可供出
售金融
资产
协议转让
所得
合计 41874500.00 — 478973750.00 0.00 304940500.00
（3）持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
所持对象
名称
初始投资金
额（元）
持有
数量（股）
占该公
司股权
比例
期末
账面值（元）
报告期
损益（元）
报告期所有
者权益变动
会计核
算科目
股份来源
江苏银行 38000000.00 38000000 0.48% 38000000.00 0 0
长期股
权投资
发起人股
合计 38000000.00 38000000 0.48% 38000000.00 0 0
8、报告期内，公司未发生重大合同签订事项。
9、报告期内发生的接待调研、沟通、采访等活动。
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009.2.5 公司三会议室 实地调研
华宝兴业基金
申万巴黎基金
公司主要经营情况、宏观政策对公
司影响、未来发展
2009.2.6 公司三会议室 实地调研 长江证券 公司主要经营情况、宏观政策对公常柴股份有限公司2009 年半年度报告
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司影响、未来发展
2009.2.9 公司三会议室 实地调研 国信证券 公司主要经营情况、未来发展
10、承诺事项履行情况：
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺及其履行情况:
序号 股东名称 承诺事项 承诺履行情况
1 常州市人民政府国有
资产监督管理委员会
1、其持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，
在十二个月内不上市交易或者转让；
2、在上述承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌交
易出售原非流通股股份数量占公司股份总数的比例
在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不
超过百分之十。
2007 年6 月21 日、2008 年6
月30 日已分别按规定解禁
18,712,478 股，2009 年6 月
26 日按规定解禁80,206,868
股。所持股份已全部解禁。
2 募集法人股股东
自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易
或者转让。
2007 年6 月21 日已按规定解
禁10,064,000 股
11、公司未发生持股5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情况。
12、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政
处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层有关人员没有被采取
司法强制措施的情况。
13、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情形。
报告期内公司严格按照有关规定，规范公司对外担保行为，控制公司对外担保风险，
没有违反《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的事项发生。公司仅为控股子公司
的生产经营所需资金提供担保，担保决策程序合法、合理，没有损害公司及股东利益。
14、其他事项
（1）持股30%以上股东在报告期未发生提出或实施股份增持计划的情况；
（2）报告期内未发生有关方对公司实施股权分置改革、重大资产重组等承诺的收益
作出补偿的情况。常柴股份有限公司2009 年半年度报告
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七、财务会计报告
（ 一） 审计报告
常柴股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的常柴股份有限公司(以下简称常柴股份)财务报表，包括2009年6月30
日的合并资产负债表及母公司资产负债表，2009年1-6月的合并利润表及母公司利润表、合并
股东权益变动表及母公司股东权益变动表和合并现金流量表及母公司现金流量表以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是常柴股份管理层的责任。这种责任包括:(1)设
计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导
致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，
计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，常柴股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允
反映了常柴股份2009年6月30日的财务状况以及2009年1-6月的经营成果和现金流量。
江苏公证天业会计师事务所有限公司 中国注册会计师 戴伟忠
中国.无锡 中国注册会计师 王文凯
2009年8月10日常柴股份有限公司2009 年半年度报告
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（ 二） 财务报表
资产负债表
编制单位：常柴股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额 项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 849,987,171.26 802,218,005.31 402,778,967.15 378,820,707.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 21,645,000.00 21,645,000.00
应收票据 31,584,198.04 30,334,198.04 27,121,088.60 26,721,088.60
应收账款 298,330,508.28 258,257,469.52 204,208,036.51 160,990,383.74
预付款项 12,615,992.45 11,207,206.15 9,683,253.18 8,569,751.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 25,577,192.58 24,197,413.65 28,063,069.38 27,899,889.79
买入返售金融资产
存货 262,912,117.34 217,126,353.76 323,777,713.81 289,425,993.52
一年内到期的非流动资
产
0.00 0.00
其他流动资产 108,206.30
流动资产合计 1,481,115,386.25 1,343,340,646.43 1,017,277,128.63 914,072,813.92
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 478,973,750.50 478,973,750.50 174,033,250.00 174,033,250.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 61,769,522.61 112,109,322.61 93,179,255.93 143,519,055.93
投资性房地产 71,635,245.23 71,635,245.23 72,739,415.63 72,739,415.63
固定资产 367,189,360.79 310,966,295.02 364,125,318.48 308,323,648.71
在建工程 112,785,188.74 109,454,588.74 69,705,698.81 67,525,098.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 104,742,159.86 102,427,636.45 106,102,470.72 103,756,831.97
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,152,885.64 1,152,885.64 620,237.12 620,237.12
其他非流动资产
非流动资产合计 1,198,248,113.37 1,186,719,724.19 880,505,646.69 870,517,538.17
资产总计 2,679,363,499.62 2,530,060,370.62 1,897,782,775.32 1,784,590,352.09常柴股份有限公司2009 年半年度报告
16
流动负债：
短期借款 47,500,000.00 51,200,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 226,859,800.00 194,250,000.00 136,103,600.00 126,990,000.00
应付账款 425,650,890.14 390,991,084.33 361,368,076.43 334,431,191.26
预收款项 44,265,465.88 42,271,823.44 24,690,165.89 24,543,763.01
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 25,330,203.36 21,799,018.78 25,369,781.88 21,831,003.69
应交税费 16,991,333.79 20,965,709.94 -29,212,801.62 -27,781,020.54
应付利息
应付股利
其他应付款 141,976,215.94 141,132,524.50 88,548,123.52 89,518,212.18
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债 0.00 0.00
其他流动负债 4,198,258.83 3,250,004.97 4,654,904.31 3,771,298.47
流动负债合计 932,772,167.94 814,660,165.96 662,721,850.41 573,304,448.07
非流动负债：
长期借款 62,000,000.00 62,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 690,000.00 690,000.00 690,000.00 690,000.00
预计负债
递延所得税负债 109,274,812.50 109,274,812.50 37,149,762.50 37,149,762.50
其他非流动负债
非流动负债合计 171,964,812.50 171,964,812.50 79,839,762.50 79,839,762.50
负债合计 1,104,736,980.44 986,624,978.46 742,561,612.91 653,144,210.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 374,249,551.00 374,249,551.00 374,249,551.00 374,249,551.00
资本公积 501,179,061.76 510,868,747.95 272,484,186.26 282,163,372.45
减：库存股
专项储备
盈余公积 240,369,344.92 240,369,344.92 240,369,344.92 240,369,344.92
一般风险准备
未分配利润 449,503,472.20 417,947,748.29 260,783,005.94 234,663,873.15
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
1,565,301,429.88 1,543,435,392.16 1,147,886,088.12 1,131,446,141.52
少数股东权益 9,325,089.30 7,335,074.29
所有者权益合计 1,574,626,519.18 1,543,435,392.16 1,155,221,162.41 1,131,446,141.52
负债和所有者权益总计 2,679,363,499.62 2,530,060,370.62 1,897,782,775.32 1,784,590,352.09常柴股份有限公司2009 年半年度报告
17
利润表
编制单位：常柴股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,247,512,762.60 1,255,320,258.61 1,150,292,907.96 1,156,432,821.16
其中：营业收入 1,247,512,762.60 1,255,320,258.61 1,150,292,907.96 1,156,432,821.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,201,087,846.36 1,214,002,985.79 1,125,204,769.57 1,132,945,611.59
其中：营业成本 1,083,838,249.11 1,106,419,500.15 1,034,337,620.32 1,050,826,375.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 111,622.19 201,587.58 0.00
销售费用 55,539,292.48 53,477,331.68 34,745,959.68 33,246,772.52
管理费用 61,026,897.65 54,740,529.53 67,773,996.60 62,159,675.43
财务费用 -3,217,766.99 -4,533,199.69 -7,853,289.41 -9,286,106.49
资产减值损失 3,789,551.92 3,898,824.12 -4,001,105.20 -4,001,105.20
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列） -16,440,300.00 -16,440,300.00 -30,060,000.00 -30,060,000.00
投资收益（损失以“-”号
填列） 187,636,611.33 187,636,611.33 4,074,817.06 4,074,817.06
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
列） 217,621,227.57 212,513,584.15 -897,044.55 -2,497,973.37
加：营业外收入 6,169,392.10 3,377,541.64 2,996,118.31 2,123,161.75
减：营业外支出 5,167,056.62 5,167,056.62 5,115,808.25 5,008,425.60
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列） 218,623,563.05 210,724,069.17 -3,016,734.49 -5,383,237.22
减：所得税费用 27,909,581.78 27,440,194.03 -7,515,000.00 -7,515,000.00
五、净利润（净亏损以“-”号填
列） 190,713,981.27 183,283,875.14 4,498,265.51 2,131,762.78
归属于母公司所有者的净利
润
188,720,466.26 183,283,875.14 3,958,454.06 2,131,762.78
少数股东损益 1,993,515.01 539,811.45
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.50 0.011
（二）稀释每股收益 0.50 0.011常柴股份有限公司2009 年半年度报告
18
七、其他综合收益 228,691,375.50 228,705,375.50 -180,986,250.00 -180,986,250.00
八、综合收益总额 419,405,356.77 411,989,250.64 -176,487,984.49 -178,854,487.22
归属于母公司所有者的综合
收益总额
417,415,341.76 -177,027,795.94
归属于少数股东的综合收益
总额
1,990,015.01 539,811.45常柴股份有限公司2009 年半年度报告
19
现金流量表
编制单位：常柴股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到
的现金 1,381,845,211.20 1,362,060,681.86 1,218,357,703.77 1,221,635,379.61
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,197,024.83 5,794,682.48
收到其他与经营活动有关
的现金
3,436,274.54 2,970,907.40 6,505,478.02 5,985,126.63
经营活动现金流入小计 1,393,478,510.57 1,370,826,271.74 1,224,863,181.79 1,227,620,506.24
购买商品、接受劳务支付
的现金
975,548,726.70 1,006,219,223.95 1,109,256,002.47 1,116,103,871.60
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金
99,411,807.47 89,838,515.04 99,258,631.04 91,689,506.52
支付的各项税费 9,855,748.36 4,997,007.37 17,569,632.30 16,010,653.80
支付其他与经营活动有关
的现金
29,324,379.12 24,909,039.56 36,954,452.51 35,884,879.01
经营活动现金流出小计 1,114,140,661.65 1,125,963,785.92 1,263,038,718.32 1,259,688,910.93
经营活动产生的现金
流量净额 279,337,848.92 244,862,485.82 -38,175,536.53 -32,068,404.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 36,911,141.63 36,911,141.63常柴股份有限公司2009 年半年度报告
20
取得投资收益收到的现金 187,339,903.02 187,339,903.02 4,074,817.06 4,074,817.06
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金净
额
177,877.01 177,877.01 2,195,800.31 2,071,694.19
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 224,428,921.66 224,428,921.66 6,270,617.37 6,146,511.25
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金
67,712,080.24 63,680,764.75 59,254,790.36 56,927,559.17
投资支付的现金 0.00 0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 67,712,080.24 63,680,764.75 59,254,790.36 56,927,559.17
投资活动产生的现金
流量净额 156,716,841.42 160,748,156.91 -52,984,172.99 -50,781,047.92
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 57,700,000.00 20,000,000.00 28,500,000.00 0.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
11,345,239.60 11,345,239.60
筹资活动现金流入小计 57,700,000.00 20,000,000.00 39,845,239.60 11,345,239.60
偿还债务支付的现金 41,400,000.00 25,500,000.00 0.00
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
4,033,686.23 2,213,344.50 29,015,883.32 28,068,716.33
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金 1,112,800.00
筹资活动现金流出小计 46,546,486.23 2,213,344.50 54,515,883.32 28,068,716.33
筹资活动产生的现金
流量净额 11,153,513.77 17,786,655.50 -14,670,643.72 -16,723,476.73
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
额 447,208,204.11 423,397,298.23 -105,830,353.24 -99,572,929.34
加：期初现金及现金等价
物余额 400,278,967.15 378,820,707.08 443,234,034.61 417,975,515.87
六、期末现金及现金等价物余
额
847,487,171.26 802,218,005.31 337,403,681.37 318,402,586.53常柴股份有限公司2009 年半年度报告
21
合并所有者权益变动表
编制单位：常柴股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数股
东权益
所有
者权
益合
计
实收
资本
（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
一、上年年末余额
374,2
49,55
1.00
272,4
84,18
6.26
240,3
69,34
4.92
260,7
83,00
5.94
7,335,0
74.29
1,155,
221,1
62.41
374,2
49,55
1.00
495,672,
761.92
240,3
69,34
4.92
372,8
44,73
7.18
8,014,
967.8
9
1,491,
151,3
62.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
374,2
49,55
1.00
272,4
84,18
6.26
240,3
69,34
4.92
260,7
83,00
5.94
7,335,0
74.29
1,155,
221,1
62.41
374,2
49,55
1.00
495,672,
761.92
240,3
69,34
4.92
372,8
44,73
7.18
8,014,
967.8
9
1,491,
151,3
62.91
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
228,6
94,87
5.50
188,7
20,46
6.26
1,990,0
15.01
419,4
05,35
6.77
-223,188
,575.66
-112,0
61,73
1.24
-679,8
93.60
-335,9
30,20
0.50
（一）净利润
188,7
20,46
6.26
1,993,5
15.01
190,7
13,98
1.27
-83,99
3,014.
91
-1,396
,889.2
1
-85,38
9,904.
12
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
228,6
94,87
5.50
-3,500.
00
228,6
91,37
5.50
-223,188
,575.66 716,9
95.61
-222,4
71,58
0.05
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
304,9
40,50
0.50
304,9
40,50
0.50
-300,452
,750.00
-300,4
52,75
0.00
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动的
影响
-10,50
0.00
-10,50
0.00
2,150,98
6.84
2,150,
986.8
4常柴股份有限公司2009 年半年度报告
22
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
-76,23
5,125.
00
-76,23
5,125.
00
75,113,1
87.50
75,11
3,187.
50
4．其他 -3,500.
00
-3,500
.00 716,9
95.61
716,9
95.61
上述（一）和（二）小计
228,6
94,87
5.50
188,7
20,46
6.26
1,990,0
15.01
419,4
05,35
6.77
-223,188
,575.66
-83,99
3,014.
91
-679,8
93.60
-307,8
61,48
4.17
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
-28,06
8,716.
33
-28,06
8,716.
33
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-28,06
8,716.
33
-28,06
8,716.
33
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
374,2
49,55
1.00
501,1
79,06
1.76
240,3
69,34
4.92
449,5
03,47
2.20
9,325,0
89.30
1,574,
626,5
19.18
374,2
49,55
1.00
272,484,
186.26
240,3
69,34
4.92
260,7
83,00
5.94
7,335,
074.2
9
1,155,
221,1
62.41常柴股份有限公司2009 年半年度报告
23
母公司所有者权益变动表
编制单位：常柴股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目 实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者权
益合计
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者权
益合计
一、上年年末余额 374,249,
551.00
282,163,
372.45
240,369,
344.92
234,663,
873.15
1,131,446
,141.52
374,249,
551.00
507,502,
934.95
240,369,
344.92
340,532,
277.61
1,462,654
,108.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 374,249,
551.00
282,163,
372.45
240,369,
344.92
234,663,
873.15
1,131,446
,141.52
374,249,
551.00
507,502,
934.95
240,369,
344.92
340,532,
277.61
1,462,654
,108.48
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列） 228,705,
375.50
183,283,
875.14
411,989,2
50.64
-225,339,
562.50
-105,868,
404.46
-331,207,
966.96
（一）净利润 183,283,
875.14
183,283,8
75.14
-77,799,6
88.13
-77,799,6
88.13
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
228,705,
375.50
228,705,3
75.50
-225,339,
562.50 -225,339,
562.50
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
304,940,
500.50
304,940,5
00.50
-300,452,
750.00 -300,452,
750.00
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
-76,235,1
25.00
-76,235,1
25.00
75,113,1
87.50 75,113,18
7.50
4．其他
上述（一）和（二）
小计
228,705,
375.50
183,283,
875.14
411,989,2
50.64
-225,339,
562.50
-77,799,6
88.13
-303,139,
250.63
（三）所有者投入和常柴股份有限公司2009 年半年度报告
24
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -28,068,7
16.33
-28,068,7
16.33
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
-28,068,7
16.33
-28,068,7
16.33
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 374,249,
551.00
510,868,
747.95
240,369,
344.92
417,947,
748.29
1,543,435
,392.16
374,249,
551.00
282,163,
372.45
240,369,
344.92
234,663,
873.15
1,131,446
,141.52常柴股份有限公司2009年半年度报告
25
资产减值准备明细表
编制单位：常柴股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：（人民币）元
本期减少数
项目 年初账面余额本期计提额
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 320,139,930.98 12,198,062.60 4,752,889.83 327,585,103.75
二、存货跌价准备 13,977,149.45 10,354,852.74 3,622,296.71
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 8,646,389.00 8,646,389.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 14,972,208.94 2,031,127.80 17,003,336.74
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他 14,000,000.00 14,000,000.00
合计 371,735,678.37 14,229,190.40 15,107,742.57 370,857,126.20常柴股份有限公司2009年半年度报告
26
（ 三） 财务报表附注
附注１ ： 公司的基本情况
常柴股份有限公司（以下简称“本公司”）于1994年在中华人民共和国成立的股份有限公司。
本公司的境内上市人民币普通股（“A”股）及境内上市外资股（“B”股）分别于1994年及1996年在
深圳证券交易所上市。
本公司主要从事以“常柴牌”为商标的中小型单缸和多缸柴油机的生产及销售。本公司所生
产及销售的柴油机主要用于拖拉机、联合收割机、轻型商用车、农用设备、小型工程机械、发电机
组和船机等。
本公司下设公司办公室、财务部、政治部、投资发展部、企业管理部、人力资源部、生产部、采购部、
销售公司、市场部、总师办、技术中心、质量保证部、铸造分厂、机加工分厂、单缸机分厂、多缸机分厂
和海外事业部等。
附注2： 遵循企业会计准则的声明
本公司声明：本公司编制的财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量。
附注3： 财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布的企
业会计准则及其应用指南进行确认和计量，并根据《企业会计准则第30 号—财务报表列报》的规定进行
列报，所载会计信息系根据本公司的会计政策和会计估计而编制的，该等会计政策、会计估计均系根据企
业会计准则及本公司实际情况而制定。
附注4： 公司的主要会计政策和会计估计
1. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日，中期包括月度、季度
和半年度。
2. 记账本位币常柴股份有限公司2009年半年度报告
27
本公司以人民币为记账本位币。
3. 报告期内计量属性发生变化的报表项目及采用的计量属性
本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化，本公司在对会计要素进行
计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计
要素金额能够取得并可靠计量为基础。
4. 编制现金流量表时现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限很短(一般是指从购买日起3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5. 外币业务核算方法
发生外币业务时，采用交易发生日的即期汇率(即中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价中间价)折
合为人民币记账，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照交易实际采用的汇率(即银行买入
或卖出)折算，在资产负债表日，区分外币货币性项目和外币非货币性项目按照如下原则进行处理：
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，在正常经营期间的，计入当期损益；属于筹建期
间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则
处理。货币性项目是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债，包
括库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期
借款、应付债券、长期应付款等。
外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。非货币性项目是指
货币性项目以外的项目。
对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原记账本位币的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。
6. 金融工具的确认和计量及金融工具的转移
1) 金融资产的确认
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认常柴股份有限公司2009年半年度报告
28
条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
2) 金融资产和金融负债的分类、确认和计量
公司取得金融资产或承担的金融负债分以下类别进行计量：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
公司在持有公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资
收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计
入当期损益；处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。
(2) 持有至到期投资
持有至到期投资按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的
已到期利息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在
取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率
与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3) 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额。
公司收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款
中包含的已到期付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
可供出售金额资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资
产以公允价值计量，且公允变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资收益，同时将原
直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。常柴股份有限公司2009年半年度报告
29
(5) 其他金融负债
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成本进行
后续计量。
3) 主要金融资产或金融负债公允价值的确认方法
(1) 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确认其公允价值。
(2) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
(3) 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
4) 主要金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法
金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产减值准备，按该金融资产预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提金融资产减值准备；可供出售金融资产减值准备,按可收回金额低于账
面价值的差额计提减值准备,可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入
所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
7.应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1) 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的，或因债务人逾期为履行偿债义
务超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项，确认为坏账。
2) 坏账损失采用备抵法核算。对单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款，本公司单项
金额定为100 万元)进行单独减值测试，按该应收款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备；单项金额重大的应收款项未发生减值的应收款项并入剔除单项金额重大应收款项后的应收款
项，按期末余额的账龄分析计提。公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定按账龄分析法
结合个别认定计提的坏账准备并计入当期损益。
3) 应收款项各账龄段坏账准备计提的比例如下：
账龄 应收账款坏账准备率(%) 其他应收款坏账准备比率（%）
一年以内 2 2
一至二年 5 5
二至三年 15 15
三至四年 30 30常柴股份有限公司2009年半年度报告
30
四至五年 60 60
五年以上 100 100
关联方坏账准备计提政策：根据本公司董事会四届九次会议决议，对于拥有持续经营能力的本公司关
联方应收款项，计提坏账准备至多不超过60%。
8. 存货的分类、计价及核算方法；存货跌价准备的确认标准及计提方法
1) 存货分类：存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、物资采购、自制半成品、
在产品、产成品和低值易耗品等。
2) 存货的盘存制度为永续盘存制。
3) 各类存货的购入与入库按计划成本计价，发出按加权平均法核算；按当期实际成本结转产成品成
本，按加权平均法结转销售成本；低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。
4) 存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭
受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本或其他等原因的存货，预计其成本不可收回的部分，提
取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部分计提并计入当期损益。可变现净值
是指公司在正常生产经营过程中，以预计售价减去至完工以及销售所必须的预计费用后的价值。如已计提
跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数应以原计提的金额为限）调整存货跌价
准备及当期收益。
9. 长期股权投资的核算方法
长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本公司
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资。
1) 对子公司的股权投资
子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取
利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行
认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的
金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确
认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得常柴股份有限公司2009年半年度报告
31
的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
本公司向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权增加的
长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额
之间的差额，确认为商誉。与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续
计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分以外，依次调整资本公积及留存收益。
2) 对合营及联营企业的投资
合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其财务和经营
决策具有重大影响的被投资单位。
对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资成本
大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整其成本。
采用权益法核算时，本公司先对被投资单位的净损益进行调整，包括以取得投资时被投资单位各项可
辨认净资产公允价值为基础的调整和为统一会计政策、会计期间进行的调整，然后按应享有或应分担的被
投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以
及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的，继
续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，
本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣
告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
3）其他长期股权投资
其他本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
10. 投资性房地产的核算方法
1) 投资性房地产的分类
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑
物。
2) 投资性房地产按照成本进行初始计量
(1) 外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。常柴股份有限公司2009年半年度报告
32
(2) 自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可适用状态前发生的必要支出构成。
(3) 以其他方式取得投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定。
3) 资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，对投资性房地产按照相关固定资产
和无形资产的折旧或摊销政策进行计提折旧或摊销。
11. 固定资产的核算方法
1） 固定资产标准：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、储罐、运输工具以及其他与生
产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并
且使用年限超过2 年的，也列为固定资产。
2) 固定资产按照成本进行初始计量。外购的固定资产按照实际支付款作为成本；投资者投入的固定
资产按照投资合同或协议约定的价值作为成本；自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可适用状态
前所发生的必要支出作为成本；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成
本，分别按照《企业会计准则第7 号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号－债务重组》、《企业
会计准则第21 号－租赁》确定。
3) 与固定资产有关的后续支出，如果有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量，则计
入固定资产成本。除此以外的后续支出在发生时计入当期损益。
4) 固定资产达到预定可适用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法计算，各类固定资产的预计
使用寿命及年折旧率分别为：
固定资产类别 预计使用寿命(年) 年折旧率
房屋及建筑物 20-30 3.33%-5%
机器设备 6-15 6.67%-16.67%
运输设备 5-10 10%-20%
其他设备 5-10 10%-20%
已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。
5）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当
调整。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。当固定资产的
可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。常柴股份有限公司2009年半年度报告
33
12. 在建工程的核算方法
在建工程指兴建中的厂房、设备及其他设施，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。自行建造的包括材料成本、直接人工、直接机械施工费以及间接费用，出包工程建筑工程支出、
安装工程支出以及需要分摊计入的各项待摊支出。符合资本化条件的借款费用按照《企业会计准则第17
号－借款费用》的有关规定进行处理。
所建造的固定资产达到预定可使用状态时的在建工程，在达到预定状态时结转固定资产，未办理竣工
决算的，按照估计价值确定其成本并计提折旧，待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧。
13. 无形资产的计价和摊销方法
1) 无形资产的计价：
无形资产按照成本进行初始计量：
(1) 外购的无形资产成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的
其他支出。
(2) 自行开发的无形资产，其成本包括满足资产确认条件并同时满足下列条件后达到预定用途前所发
生的支出总额，但不包括前期已经费用化的支出。
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(3) 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
(4) 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会
计准则第7 号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号－债务重组》、《企业会计准则第16 号－政府
补助》和《企业会计准则第20 号－企业合并》确定。
2) 无形资产摊销常柴股份有限公司2009年半年度报告
34
(1) 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当期损益，公
司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产和使用寿命及摊销方法进行复核，发现使用寿命及摊
销方法与以前估计不同的，改变摊销年限和摊销方法。
(2) 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命
进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上述(1)方法进行摊销。
(3) 本公司土地使用权按剩余使用年限摊销。
14. 长期资产减值准备的计提依据、确定方法
1) 会计期末，本公司对各项长期资产进行核查，当资产存在下列迹象，表明资产可能发生了减值时，
估计其可收回的金额，并按资产的可收回金额低于账面价值的差额计提资产减值损失，这些迹象包括：
(1) 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
(2) 本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对公司产生不利影响；
(3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6) 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
(7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2) 计提长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备和无形资产减值准备的依据：本
公司在期末按单个资产的可收回金额低于账面价值的差额，计提资产减值准备，可收回金额根据资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，如果单个资产可收回
金额不可取得，则按照该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。
3) 对于企业合并所形成的商誉，在每年年度终了将其分配至相关联的资产组，然后对资产组进行减
值测试，计算可收回金额，并与其账面价值进行比较。如资产组的可收回金额少于其账面金额，该差额首
先冲减分配到该资产组的商誉的账面价值；如果商誉账面价值不足抵减该差额，未抵减的余额由该资产组
中的其他资产按其账面价值分配。常柴股份有限公司2009年半年度报告
35
4) 对于减值测试中资产组的认定：本公司内预计能享用合并所带来协同效益的相关的最小资产组合。
5) 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
15. 长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受
益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
16. 借款费用的核算方法
1) 本公司发生的借款费用包括借款的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。
2) 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3) 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购
建或者生产活动已经开始时，开始借款费用资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非
正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建的资产达到预定可使用状态
时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。
4) 每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。为购建
或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利息费用，其资本化金额为专门
借款实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，其资本化金额根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率即一般借款的加权平均
利率计算一般借款应予资本化的利息金额。
17. 预计负债的核算方法
发生于或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
(1) 该义务是本公司承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行了复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前
最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。常柴股份有限公司2009年半年度报告
36
18. 递延所得税资产及负债的计量方法
递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于
按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递
延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成
的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递
延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予
以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不
予确认。
19. 收入的确认方法
1) 销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司
不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，销售该商品有关的
收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2) 提供劳务收入的确认：劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本
公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
3) 让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量
时，确认让渡资产使用权收入的实现。
20.金融资产转移的确认与计量
1）金融资产转移的确认：本公司在下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
（1）公司以不附追索权方式出售金融资产；
（2）将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购；
（3）将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大
价外期权；常柴股份有限公司2009年半年度报告
37
2）金融资产转移的计量：
（1）金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及直接计入所有者权益
的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
（2）金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止
部分收到的对价和直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融
资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分配后确定。
21.所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计
入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
1）企业合并；
2）直接在所有者权益中确认的交易事项。
附注5： 税项及税收优惠
主要税项及附加
增值税：销售柴油机的税率为13%或17%，其他销售收入的税率为17%；
营业税：一般劳务及其他收入适用营业税，税率为5%；
城建税、教育费附加、综合规费：以各纳税单位属地税务规定计算缴纳；
所得税：所得税按25%全额计征；控股子公司常柴万州柴油机有限公司根据《财政部 国家税
务总局 海关总署关于西部大开发优惠政策问题通知》，2001 年-2010 年企业所得税减按15%的税率
征收。
房产税：自用房产以上年末房产原值的70%为计税依据，税率为1.2%；出租房产以房产出租收入为
计税依据，税率为12%。
附注6： 公司合并及合并财务报表
1、控股子公司及合营企业
1） 截止2009 年6 月30 日公司下设3 个控股子公司: （单位金额:人民币万元）
控股子公司名称 注册地点 法定代表人注册资本持股比例主营业务
常柴万州柴油机有
限公司（“常万”）
重庆市万州区厦
门路1101 号
尹立厚 3500 60% 生产与销售柴油机常柴股份有限公司2009年半年度报告
38
常州常柴奔牛柴油
机配件有限公司
（“奔牛”）
武进区奔牛镇南
观村
强金龙3378.64 75% 生产与销售柴油机配件
南京常溧农机配件
有限责任公司（“常
溧”）
溧水县经济开发
区北厂区
薛国俊500 100%
农业机械产品、机电产品及零配
件销售、维修服务
2） 合并报表范围的变更情况
截止2009 年6 月30 日，本公司控股子公司与上年相同无变化。
3) 截止2009 年6 月30 日，本公司无合营公司。
2. 企业合并的计量方法
1) 同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本
公积不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益，但为企
业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
2) 非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发
生的直接相关费用计入企业合并成本，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入
股东权益或负债的初始计量金额。
3. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属
于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，
视同该参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。常柴股份有限公司2009年半年度报告
39
附注7： 合并财务报表主要项目注释
(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)
7-01 货币资金
1） 项目 2009-6-30 2008-12-31
现金 370,448.92 181,888.70
银行存款 849,616,722.34 402,469,454.96
其他货币资金 127,623.49
合计 849,987,171.26 402,778,967.15
2） 货币资金中外币资金情况
2009-6-30 2008-12-31
外币
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 6,076,762.17 6.8319 41,657,926.21 1,383,044.95 6.8346 9,452,559.01
欧元 205,255.83 9.6408 1,968,049.84 148,543.65 9.659 1,434,783.12
43,625,976.05 10,887,342.13
3）期末余额较期初增加111.03%，主要为公司本期出售450 万股福田汽车股票及转让恒天凯马股份有限公
司35117105 股股份增加了银行存款。
7-02 交易性金融资产
内 容 2009-6-30 2008-12-31
福田汽车股票成本 5,204,700.00
福田汽车股票公允价值变动 16,440,300.00
合计 21,645,000.00
期末余额较期初余额减少主要原因为本期公司将划分为交易性金融资产的福田汽车股票450 万股全部出
售。
7-03 应收票据
1） 项 目 2009-6-30 2008-12-31
银行承兑汇票 31,584,198.04 27,121,088.60
合计 31,584,198.04 27,121,088.60
2）期末应收票据中无逾期未收回及无抵押、冻结等对变现存在重大限制的票据。
7-04 应收账款
1） 账龄分析
2009-6-30常柴股份有限公司2009年半年度报告
40
金额 比例(%)
计提比
例(%)
坏账准备 应收账款净额
一年以内 282,694,147.74 49.33 2.19 6,195,260.07 276,498,887.67
一至二年 4,018,408.25 0.70 44.26 1,778,577.98 2,239,830.27
二至三年 27,107,975.55 4.73 34.20 9,272,023.09 17,835,952.46
三至四年 17,125,585.91 2.99 96.94 16,601,740.00 523,845.91
四至五年 6,604,223.37 1.15 81.35 5,372,231.40 1,231,991.97
五年以上 235,533,422.87 41.10 100.00 235,533,422.87
合计 573,083,763.69 100.00 274,753,255.41 298,330,508.28
2008-12-31
金额 比例(%)
计提比
例(%)
坏账准备 应收账款净额
一年以内 178,103,561.43 37.21 2.24 3,985,046.13 174,118,515.30
一至二年 6,004,102.65 1.25 31.44 1,887,837.70 4,116,264.95
二至三年 30,547,662.17 6.38 31.65 9,667,501.77 20,880,160.40
三至四年 18,843,431.63 3.94 90.84 17,117,093.72 1,726,337.91
四至五年 11,944,438.32 2.50 71.81 8,577,680.37 3,366,757.95
五年以上 233,219,721.86 48.72 100.00 233,219,721.86
合计 478,662,918.06 100.00 274,454,881.55 204,208,036.51
2）按账款性质分类
2009-6-30 2008-12-31
项目
金额
比例
(%)
坏账准备 金额 比例
(%)
坏账准备
单项金额
重大 435,613,913.98 76.01 221,012,818.45 359,101,103.23 75.02 231,211,877.02
单项金额
不重大 137,469,849.71 23.99 53,740,436.96 119,561,814.83 24.98 43,243,004.53
573,083,763.69 100.00 274,753,255.41 478,662,918.06 100.00 274,454,881.55
对单项金额重大（100 万元以上）的应收账款，单独进行减值测试，对存在客观证据表明其已发生减值的
应收账款，本期末累计计提了坏账准备22,101.28 万元。
3）应收账款中外币应收账款情况
2009-6-30 2008-12-31
币别 原 币 折算人民币 原币 折算人民币
美元 2,232,012.56 15,248,886.63 1,909,749.38 13,052,372.86
合计 15,248,886.63 13,052,372.86
4）应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
5）应收账款期末余额中前五名欠款单位欠款总额13,330.57 万元，占期末应收账款余额的23.26%。
7-05 预付款项
2009-6-30 2008-12-31
1） 账龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 11,232,918.38 89.04 8,304,653.35 85.76常柴股份有限公司2009年半年度报告
41
一至二年 184,642.12 1.46 180,429.32 1.86
二至三年 332,002.26 2.63 331,740.82 3.43
三至四年
四至五年
五年以上 866,429.69 6.87 866,429.69 8.95
合计 12,615,992.45 100.00 9,683,253.18 100.00
2） 期末预付款项中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
3） 期末预付款项中前五名欠款单位所欠款项总额为6,842,658.59 元，占公司期末预付款项的比例为
54.24%。
4） 期末余额较期初余额增加30.29%,主要原因为：期末原材料价格有上涨趋势，公司预付了部分货款。
7-06 其他应收款
1） 账龄 2009-6-30
金额 比例(%)
计提比
例(%)
坏账准备 其他应收款净额
一年以内 19,704,527.80 25.13 2 394,090.54 19,310,437.26
一至二年 2,446,329.50 3.12 5 122,316.47 2,324,013.03
二至三年 3,340,551.41 4.26 15 501,082.71 2,839,468.70
三至四年 95,900.19 0.12 83.63 80,204.78 15,695.41
四至五年 31,922.32 0.04 71.19 22,726.32 9,196.00
五年以上 52,789,809.70 67.33 97.96 51,711,427.52 1,078,382.18
合计 78,409,040.92 100.00 52,831,848.34 25,577,192.58
2008-12-31
金额 比例(%)
计提比
例(%)
坏账准备 其他应收款净额
一年以内 12,429,346.16 16.85 2 248,586.92 12,180,759.24
一至二年 4,562,462.58 6.19 5 228,123.13 4,334,339.45
二至三年 251,585.40 0.34 15 37,737.81 213,847.59
三至四年 203,768.18 0.28 89.46 182,285.18 21,483.00
四至五年 90,078.12 0.12 63.97 57,619.80 32,458.32
五年以上 56,210,878.37 76.22 79.93 44,930,696.59 11,280,181.78
合计 73,748,118.81 100.00 45,685,049.43 28,063,069.38
2） 期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
3） 前五名欠款单位所欠款项总额为3,499.02 万元，占公司期末其他应收款的比例为44.63%。
4） 大额其他应收款列示如下：
单 位 金 额 款项性质
常州车辆有限公司 11,658,255.41 借款
常州信托投资有限公司 10,000,000.00 借款
常柴联合收割机有限公司 5,391,910.91 借款常柴股份有限公司2009年半年度报告
42
兰州常柴西北车辆有限公司 5,000,000.00 借款
常州压缩机厂 2,940,000.00 往来款
7-07 存货
1） 项 目 2009-6-30
金额 比例(%) 跌价准备 存货净额
原材料 83,913,032.69 31.48 3,622,296.71 80,290,735.98
委托加工材料 1,527,223.00 0.57 1,527,223.00
在产品 80,710,438.60 30.28 80,710,438.60
产成品 99,657,592.39 37.39 99,657,592.39
低值易耗品 726,127.37 0.28 726,127.37
合计 266,534,414.05 100.00 3,622,296.71 262,912,117.34
2008-12-31
项目 金额 比例(%) 跌价准备 存货净额
原材料 105,308,232.52 31.18 13,005,393.08 92,302,839.44
委托加工材料 3,038,765.60 0.90 3,038,765.60
在产品 98,818,047.43 29.26 98,818,047.43
产成品 129,978,563.63 38.48 971,756.37 129,006,807.26
低值易耗品 611,254.08 0.18 611,254.08
合计 337,754,863.26 100.00 13,977,149.45 323,777,713.81
2）资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低进行计量，存货成本高于其可变现净值的计提存
货跌价准备，可变现净值按照正常生产经营过程中的预计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额确定。
3）本公司存货中无借款费用资本化金额，期末存货无抵押等存在权利受到限制的存货。
7-08 可供出售金融资产
内 容 2009-6-30 2008-12-31 说 明
福田汽车股票成本 41,784,000.00 41,784,000.00 本期末3612.5 万股
福田汽车股票公允价值变动 436,872,250.50 131,977,250.00 分别按期末收盘价计算公允价值
宁沪高速股票成本 90,500.00 90,500.00 本期末5 万股
宁沪高速股票公允价值变动 227,000.00 181,500.00 分别按期末收盘价计算公允价值
合计 478,973,750.50 174,033,250.00
期末余额较期初余额增加175.22%，主要原因为：期末福田汽车、宁沪高速股票公允价值上升。
7-09 长期股权投资常柴股份有限公司2009年半年度报告
43
注：① 其他分别为常州市经济技术开发公司2 万元，常州拖拉机公司10 万元，常州市经委工业资金互助
会20 万元，北京工程机器农机公司9 万元，以上四项因难以收回，因此全额计提减值准备。
② 深圳市伽玛网络系统有限公司已连续多年未进行工商年检，实际已解体，因此全额计提减值准备。
③ 根据公司2009 年6 月1 日董事会临时会议决议、2009 年6 月17 日公司第一次临时股东大会决议和2009
年5 月27 日签订的股权转让协议，公司将持有的恒天凯马股份有限公司35117105 股股份以人民币每股5.33
元的价格全部转让给中国恒天集团公司，合计股权转让款为187,174,169.65 元。
7-10 投资性房地产
项目名称 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
房屋建筑物 87,632,571.14 87,632,571.14
减：累计折旧 14,893,155.51 1,104,170.40 15,997,325.91
投资性房地产净值 72,739,415.63 71,635,245.23
投资性房地产为常柴大厦，用于出租，采用历史成本进行计价。
7-11 固定资产
1） 固定资产增减变动
原值 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
房屋建筑物 370,557,348.91 370,557,348.91
机器设备 402,949,999.28 23,916,100.98 4,711,854.93 422,154,245.33
运输工具 23,187,028.08 639,225.40 1,821,999.00 22,004,254.48
被投资单位名称
投资
期限
占被投资
单位股权
比例
原始投资金
额
本期权益 本期减少 累计权益
减值准备期
末余额
2009－6－30
常州富士常柴罗宾
汽油机有限公司
1999-
2049 33% 12,294,546.00 296,708.31 5,474,976.61 17,769,522.61
北京清华兴业投资
管理有限公司
1999-
2049 25% 2,500,000.00 -2,500,000.00 0.00
深圳市伽玛网络系
统有限公司
1999-
2014 34% 2,388,157.00 5,048,232.00 7,436,389.00 0.00
江苏银行 38,000,000.00 38,000,000.00
兰州西北车辆公司 5% 5,000,000.00 5,000,000.00
恒天凯马股份公司
(B 股法人股) 5.49% 31,706,441.63 31,706,441.63 0.00
扬动股份 0.43% 1,000,000.00 1,000,000.00
成都常万柴油机经
销公司
510,000.00 510,000.00 0.00
重庆市万州区常万
柴油机配件公司
290,000.00 290,000.00 0.00
其他 410,000.00 410,000.00 0.00
合计 94,099,144.63 296,708.31 31,706,441.63 8,023,208.61 8,646,389.00 61,769,522.61常柴股份有限公司2009年半年度报告
44
其他设备 39,094,597.35 2,593,388.48 467,155.00 41,220,830.83
835,788,973.62 27,148,714.86 7,001,008.93 855,936,679.55
累计折旧 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
房屋建筑物 148,904,523.47 6,653,685.84 155,558,209.31
机器设备 264,547,866.52 12,153,543.37 3,962,564.03 272,738,845.86
运输工具 15,500,792.13 806,869.14 1,782,165.13 14,525,496.14
其他设备 27,738,264.08 1,640,183.22 457,016.59 28,921,430.71
456,691,446.20 21,254,281.57 6,201,745.75 471,743,982.02
减值准备 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
房屋建筑物 11,344,597.44 1,983,964.80 13,328,562.24
机器设备 3,627,611.50 47,163.00 3,674,774.50
运输工具
其他设备
14,972,208.94 2,031,127.80 17,003,336.74
固定资产净额 2008-12-31 2009-6-30
房屋建筑物 210,308,228.00 201,670,577.36
机器设备 134,774,521.26 145,740,624.97
运输工具 7,686,235.95 7,478,758.34
其他设备 11,356,333.27 12,299,400.12
364,125,318.48 367,189,360.79
2） 本期由在建工程转入固定资产原值23,420,487.89 元；
3） 本期固定资产增加主要为公司机器设备；本期减少主要为机器设备报废处置。
4） 固定资产增加中无资本化利息金额。
5） 固定资产的抵押情况
2009 年6 月30 日抵押固定资产情况
资产项目 账面原值 账面净值 对应贷款余额
房屋建筑物 1261.47 万 924.89 万
机器设备 699.43 万 169.68 万
“常万”公司重庆三峡银行高笋塘支行借款850 万
房屋建筑物 477.62 万 227.75 万
“奔牛”公司江苏武进农村商业银行股份有限公
司借款200 万
房屋建筑物 2388.13 万 1138.73 万“奔牛”公司农行常州市武进支行借款1000 万
4826.65 万 2461.05 万
6）固定资产减值准备本期增加2,031,127.80 元，系按照本合并会计报表附注4 之14 条所述政策，对公司
不用的房屋计提减值准备1,983,964.80 元，子公司常州常柴奔牛柴油机配件有限公司对机器设备计提减值
准备47,163.00 元。常柴股份有限公司2009年半年度报告
45
7-12 在建工程
1） 工程项目
期初余额 本期增加 本期转入固定资产 期末余额
资金
来源
多缸机扩能 11,784,770.08 16,484,493.01 15,595,056.08 12,674,207.01 自筹
技术中心试制车间 17,129,608.17 16,284,933.47 950,529.92 32,464,011.72 自筹
管网改造 855,000.00 855,000.00 自筹
铸造改造项目 20,760,295.15 10,279,042.16 31,039,337.31 自筹
其他工程 19,176,025.41 23,451,509.18 6,874,901.89 35,752,632.70 自筹
合计 69,705,698.81 66,499,977.82 23,420,487.89 112,785,188.74
2) 本期在建工程中利息资本化金额1,869,051.00 元；
3）期末经对在建工程进行全面检查，无由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其
可收回金额低于账面价值的情况，不需计提在建工程减值准备。
7-13 无形资产
项目 期末原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 本期转出 期末余额
剩余摊
销年限
土地使用权 131,158,184.40 106,058,876.72 1,320,991.86 104,737,884.86 35.-43.3年
专有技术 43,500.00 43,594.00 39,319.00 4,275.00
合计 132,369,684.40 106,102,470.72 1,360,310.86 104,742,159.86
注：期末未发现需要计提减值准备的情况。
7-14 递延所得税资产
1） 已确认递延所得税资产 2009-6-30 2008-12-31
坏账准备 1,152,885.64 620,237.12
合 计 1,152,885.64 620,237.12
2） 可抵扣暂时性差异
2009-6-30 2008-12-31
坏账准备 4,611,542.57 2,480,948.47
合 计 4,611,542.57 2,480,948.47
7-15 短期借款常柴股份有限公司2009年半年度报告
46
1）借款类别 2009-6-30 2008-12-31
担保借款 22,000,000.00 14,500,000.00
抵押借款 20,500,000.00 31,700,000.00
委托借款 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 47,500,000.00 51,200,000.00
2）抵押借款明细列示
借款银行 借款条件 年利率借款期限 期末金额
重庆三峡银行高笋塘
支行
抵押、质押 9.711 2008.8.7-2009.8.6 8,500,000.00
中国农业银行常州
市武进支行
抵押 5.346 2009.2.16-2009.8.13 3,000,000.00
中国农业银行常州市
武进支行
抵押 5.346 2009.6.4-2009.12.3 7,000,000.00
江苏武进农村商业银
行股份有限公司
抵押 6.0003 2009.3.10-2009.12.25 2,000,000.00
20,500,000.00
抵押情况见固定资产附注7-11(5)
3)担保借款明细列示
借款银行 担保单位 年利率借款期限 期末金额
交行常州分行营业部 常柴股份有限公司 5.0445 2009.3.6-2010.3.6 5,000,000.00
交行常州分行营业部 常柴股份有限公司 5.0445 2009.3.11-2010.3.11 4,500,000.00
交行常州分行营业部 常柴股份有限公司 5.0445 2009.3.13-2010.3.13 5,000,000.00
重庆三峡银行高笋塘支
行
重庆市万州区国有
资产担保有限公司 6.903 2009.4.21-2010.4.20 1,500,000.00
重庆三峡银行高笋塘支
行
重庆市万州区国有
资产担保有限公司 6.903 2009.5.13-2010.5.12 3,000,000.00
重庆三峡银行高笋塘支
行
重庆市万州区国有
资产担保有限公司 6.903 2009.6.3-2010.6.2 3,000,000.00
22,000,000.00
4)委托借款明细列示
借款银行 委托单位 年利率借款期限 期末金额
重庆三峡银行营业部
重庆市万州区国有
资产担保有限公司 9.711 2008.9.11-2009.9.10 5,000,000.00
5,000,000.00
5）期末短期借款中无已到期未偿还借款。
7-16 应付票据
1）票据类别 2009-6-30 2008-12-31常柴股份有限公司2009年半年度报告
47
银行承兑汇票 226,859,800.00 136,103,600.00
合计 226,859,800.00 136,103,600.00
2）期末余额较期初余额增加66.68%，主要原因为：公司本期更多的以开具银行承兑汇票的形式向供应商
支付货款。
7-17 应付账款
2009-6-30 2008-12-31
425,650,890.14 361,368,076.43
425,650,890.14 361,368,076.43
1）按应付账款性质分类
2009-6-30 2008-12-31
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
经营性应付款 422,033,858.11 99.15 357,873,444.40 99.03
工程应付款 3,617,032.03 0.85 3,494,632.03 0.97
425,650,890.14 100.00 361,368,076.43 100.00
2）应付账款中无欠持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
7-18 预收款项
2009-6-30 2008-12-31
44,265,465.88 24,690,165.89
44,265,465.88 24,690,165.89
1）期末余额中无账龄超过一年以上的大额预收款项。
2) 预收款项中无欠持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
3) 期末余额较期初余额增加79.28%，主要原因为：期末原材料价格有上涨趋势，公司预收了客户部分货
款。
7-19 应付职工薪酬
项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
工资、奖金津贴及补贴 19,571,464.03 46,285,553.23 64,596,704.15 19,260,313.11
职工福利费 4,614,815.89 4,614,815.89常柴股份有限公司2009年半年度报告
48
工会经费及职工教育经费 5,625,787.85 1,282,628.14 1,248,958.24 5,659,457.75
社会保险费 172,530.00 23,205,814.05 22,967,911.55 410,432.50
其中：养老保险 16,988,308.64 16,988,308.64
基本医疗保险 172,530.00 4,342,318.06 4,104,415.56 410,432.50
失业保险 980,322.59 980,322.59
工伤保险 521,475.81 521,475.81
生育保险 373,388.95 373,388.95
住房公积金 4,733,348.00 4,733,348.00
因解聘职工补偿 1,184,483.00 1,184,483.00
25,369,781.88 81,306,642.31 99,346,220.83 25,330,203.36
7-20 应交税费
项目 2009-6-30 报告期税率 2008-12-31
增值税 -19,046,369.06 参见本会计报表附注5 -32,856,189.17
城市维护建设税 840,961.93 参见本会计报表附注5 959,173.65
企业所得税 33,001,645.12 参见本会计报表附注5 487,761.58
房产税 268,718.15 参见本会计报表附注5 347,813.99
个人所得税 20,095.18 代扣代缴 14,065.47
教育费附加 128,810.79 参见本会计报表附注5 103,088.60
综合规费 1,777,471.68 参见本会计报表附注5 1,731,484.26
合计 16,991,333.79 -29,212,801.62
应交税费期末余额较期初余额增加158.16%，主要原因为：公司本期盈利当期应交所得税增加。
7-21 其他应付款
2009-6-30 2008-12-31
141,976,215.94 88,548,123.52
141,976,215.94 88,548,123.52
1) 期末余额较期初余额增加60.34%，主要原因为：为拓展市场和加强售后服务，公司预计销售优惠和三
包服务费用会有所增加。
2）一年以上大额款项主要为公司收取的质量履约保证金等。
3）其他应付款中无欠持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
7-22 其他流动负债
项目 2009-6-30 2008-12-31
预提利息 576,645.48
排污费 300,000.00 180,000.00
股利 3,898,258.83 3,898,258.83常柴股份有限公司2009年半年度报告
49
合计 4,198,258.83 4,654,904.31
7-23 长期借款
1）借款类别 2009-6-30 2008-12-31
信用借款 62,000,000.00 42,000,000.00
合计 62,000,000.00 42,000,000.00
2) 借款明细列示
借款银行 年利率 借款期限 期末金额
中国银行常州分行 基准利率 2008.10.15-2010.12.31 21,000,000.00
中国银行常州分行 基准利率 2008.10.15-2011.9.25 21,000,000.00
中国建设银行常州分行 基准利率 2009.1.21-2012.1.20 20,000,000.00
62,000,000.00
3）期末长期借款为公司技术中心试制车间技改项目贷款及铸造改造项目贷款。
7-24 递延所得税负债
1)已确认递延所得税负债 2009-6-30 2008-12-31
交易性金融资产公允价值变动损益 4,110,075.00
可供出售金融资产公允价值变动损益 109,274,812.50 33,039,687.50
合 计 109,274,812.50 37,149,762.50
2)应纳税暂时性差异
2009-6-30 2008-12-31
交易性金融资产公允价值变动损益 16,440,300.00
可供出售金融资产公允价值变动损益 437,099,250.00 132,158,750.00
合 计 437,099,250.00 148,599,050.00
本期增加的主要原因为：公司持有的福田汽车股票及宁沪高速股票的公允价值本期上升。
7-25 股本
报告期内股本变动情况 （数量单位：股）
项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
1、限售流通股 80,212,493 80,206,868 5,625
2、上市流通股（A 股） 194,037,058 80,206,868 274,243,926
3、上市流通股（B 股） 100,000,000 100,000,000
合 计 374,249,551 80,206,868 80,206,868 374,249,551常柴股份有限公司2009年半年度报告
50
7-26 资本公积
项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
股本溢价 153,053,986.32 153,053,986.32
其他资本公积 119,430,199.94 228,705,375.50 10,500.00 348,125,075.44
合 计 272,484,186.26 228,705,375.50 10,500.00 501,179,061.76
本期资本公积增加228,705,375.50 元，系本公司持有的可供出售金融资产福田汽车股票、宁沪高速股票按
公允价值计量确认的变动金额与相应递延所得税影响的净额；本期减少10,500.00 元，系子公司奔牛公司
减少资本公积所致。
7-27 盈余公积
项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
法定盈余公积 227,212,487.02 227,212,487.02
任意盈余公积 13,156,857.90 13,156,857.90
合 计 240,369,344.92 240,369,344.92
7-28 未分配利润
项 目 2009-6-30 2008-12-31
上年年末余额 260,783,005.94 372,844,737.18
加：会计政策变更
本年年初余额 260,783,005.94 372,844,737.18
加：本年净利润 188,720,466.26 -83,993,014.91
可供分配的利润 449,503,472.20 288,851,722.27
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 28,068,716.33
转作股本的股利
年末未分配利润 449,503,472.20 260,783,005.94
7-29 少数股东权益
2009-6-30
2008-12-31
少数股东权益 9,325,089.30 7,335,074.29
9,325,089.30 7,335,074.29常柴股份有限公司2009年半年度报告
51
7-30 营业收入
收入 成本
项 目
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
柴油机及配件 1,233,742,110.79 1,132,439,943.95 1,069,130,141.92 1,023,322,223.80
主营业务收入、成
本小计 1,233,742,110.79 1,132,439,943.95 1,069,130,141.92 1,023,322,223.80
原材料销售 12,260,744.81 16,771,038.01 13,603,936.79 9,911,226.12
房租 1,509,907.00 1,081,926.00 1,104,170.40 1,104,170.40
其他业务收入、支
出小计 13,770,651.81 17,852,964.01 14,708,107.19 11,015,396.52
合 计 1,247,512,762.60 1,150,292,907.96 1,083,838,249.11 1,034,337,620.32
1）本期主营业务收入毛利率较上期增加38.38%，主要为本期原材料价格稳中有降。
2）本期公司前五名客户的销售收入总额28,091.41 万元，占公司主营业务收入的22.77%。
7-31 营业税金及附加
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 计缴标准
城 建 税 62,012.34 111,993.12 参见本会计报表附注5
教育费附加 49,609.85 89,594.46 参见本会计报表附注5
合 计 111,622.19 201,587.58
7-32 财务费用
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
利息支出 1,922,468.08 1,702,028.93
减：利息收入 2,569,172.80 1,205,141.59
汇兑损益 49,441.11 1,560,763.63
其他 -2,620,503.38 -9,910,940.38
合 计 -3,217,766.99 -7,853,289.41
本期财务费用较上期增加59.03%，主要为收取供应商代扣促销费较上期减少。
7-33 资产减值损失常柴股份有限公司2009年半年度报告
52
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
坏账准备 12,113,276.86 -4,001,105.20
存货跌价准备 -10,354,852.74
固定资产减值准备 2,031,127.80
合 计 3,789,551.92 -4,001,105.20
本期较上期增加194.71%，主要原因为：本期坏账准备、固定资产减值准备的计提及存货减值准备转回。
7-34 公允价值变动损益
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
交易性金融资产公允价值变动
收益 -16,440,300.00 -30,060,000.00
本期公允价值变动损益主要为公司持有的划分为交易性金融资产的福田汽车股票450 万股本期全部出售相
应公允价值变动损益本期转回。
7-35 投资收益
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
成本法下分得的股利 722,500.00 4,074,817.06
按权益法核算的收益 296,708.31
出售股票收益 186,617,403.02
合 计 187,636,611.33 4,074,817.06
本期投资收益较上期增加4504.79%，主要原因为：本期公司出售划分为交易性金融资产的福田汽车股票
450 万股及将公司所持有的恒天凯马股份有限公司35117105 股股份以人民币每股5.33 元的价格全部转让
给中国恒天集团公司。
7-36 营业外收入
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
固定资产处置收益 280,205.15 1,904,420.96
保险赔偿 45,031.58 315,841.33
罚款收入 33,711.55
补贴收入 2,502,342.35 250,000.00
处理流动资产收益 3,155,621.35
其他 152,480.12 525,856.02
合 计 6,169,392.10 2,996,118.31
1）本期营业外收入较上期增加105.91%，主要原因为：本期公司处置市场退件及子公司奔牛收到财政退还
增值税。常柴股份有限公司2009年半年度报告
53
2）本期补贴收入为：子公司常万收重庆市万州财政局三峡库区基金100,000.00 元,子公司奔牛根据财驻苏
监退字【2009】40 号文收到的财政退还增值税2,402,342.35 元。
7-37 营业外支出
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
固定资产清理损失 22,899.97 348,396.73
粮食风险及物价补贴基金 409,228.83 1,137,513.38
捐赠款项 500,000.00
罚款支出 3,000.00
债务重组损失 1,389.67
防洪保安资金 847,122.60 1,137,513.38
处理流动资产损失 1,436,882.62
其他 2,450,922.60 1,987,995.09
合 计 5,167,056.62 5,115,808.25
7-38 所得税费用
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
当期所得税费用 32,552,305.30
递延所得税费用 -4,642,723.52 -7,515,000.00
合 计 27,909,581.78 -7,515,000.00
本期所得税费用较上期增加471.38%，主要原因为：公司本期盈利当期应交所得税增加。
7-39 其他综合收益
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
可供出售金融资产公允价值变动收益 304,940,500.50 -241,315,000.00
其他 -14,000.00
合 计 304,926,500.50 -241,315,000.00
减：所得税影响金额 76,235,125.00 -60,328,750.00
合 计 228,691,375.50 -180,986,250.00
本期其他综合收益较上期增加226.36%，主要为本期公司持有的可供出售金融资产福田汽车股票、宁沪高
速股票公允价值大幅上升。
7-40 收到其他与经营活动有关的现金
2009 年1-6 月发生额为343.63 万元，其中金额较大的项目情况如下：(万元)
项 目 2009 年1-6 月
利息收入 256.92常柴股份有限公司2009年半年度报告
54
资金往来还款 50
7-41 支付的其他与经营活动有关的现金
2009 年1-6 月发生额为2932.44 万元，其中金额较大的项目情况如下：(万元)
项 目 2009 年1-6 月
差旅费 729.63
试制开发费 331.30
运费、修理费 454.26
促销费、三包费 306.35
办公费 184.06
7-42 现金及现金等价物增加净额
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
期末货币资金 849,987,171.26 337,403,681.37
减：已抵押的定期存款 2,500,000.00
现金期末余额 847,487,171.26 337,403,681.37
期初货币资金 402,778,967.15 443,234,034.61
减：已抵押的定期存款 2,500,000.00
现金期初金额 400,278,967.15 443,234,034.61
现金及现金等价物增加净额 447,208,204.11 -105,830,353.24常柴股份有限公司2009年半年度报告
55
7-43 合并现金流量表补充资料
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 190,713,981.27 4,498,265.51
加：资产减值准备 3,789,551.92 -4,001,105.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧22,358,451.97 17,092,542.09
无形资产摊销 1,360,310.86 1,456,967.69
长期待摊费用摊销 133,283.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益以“－”填列) -257,305.18 601,564.36
固定资产报废损失(收益以"－"填列)
公允价值变动损失(收益以"－"填列) 16,440,300.00 30,060,000.00
财务费用(收益以"－"填列) 1,922,468.08 -7,853,289.41
投资损失(收益以"－"填列) -187,636,611.33 -4,074,817.06
递延所得税资产减少(增加以"－"填列) -532,648.52
递延所得税负债增加(减少以"－"填列) -4,110,075.00 -67,899,875.00
存货的减少(增加以"－"填列) 71,220,449.21 70,509,480.44
经营性应收项目的减少(增加以"－"填列) -110,860,564.01 -28,427,723.55
经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) 274,929,539.65 -50,270,829.77
其他
经营活动产生的现金流量净额 279,337,848.92 -38,175,536.53
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 847,487,171.26 337,403,681.37
减：现金的期初余额 400,278,967.15 443,234,034.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 447,208,204.11 -105,830,353.24常柴股份有限公司2009年半年度报告
56
附注8： 母公司财务报表主要项目注释
(以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位)
8-01 应收账款
2009-6-30
1）账龄
金额 比例(%)
计提比
例(%)
坏账准备 应收账款净额
一年以内 233,811,961.84 44.74 2.65 6,195,115.07 227,616,846.77
一至二年 4,018,408.25 0.77 44.26 1,778,577.98 2,239,830.27
二至三年 17,508,073.65 3.35 52.43 9,179,805.90 8,328,267.75
三至四年 16,850,379.51 3.22 98.03 16,519,178.08 331,201.43
四至五年 3,395,083.19 0.65 86.01 2,920,134.05 474,949.14
五年以上 247,049,079.55 47.27 92.20 227,782,705.39 19,266,374.16
合计 522,632,985.99 100.00 264,375,516.47 258,257,469.52
2008-12-31
账龄
金额 比例(%)
计提比
例(%)
坏账准备 应收账款净额
一年以内 126,565,462.95 29.54 3.15 3,985,046.13 122,580,416.82
一至二年 5,855,998.83 1.37 32.11 1,880,432.51 3,975,566.32
二至三年 23,847,353.03 5.57 40.09 9,560,697.80 14,286,655.23
三至四年 16,957,837.57 3.96 97.60 16,551,415.50 406,422.07
四至五年 3,398,383.19 0.79 86.02 2,923,434.05 474,949.14
五年以上 251,791,898.44 58.77 92.35 232,525,524.28 19,266,374.16
合计 428,416,934.01 100.00 267,426,550.27 160,990,383.74
2）按账款性质分类
2009-6-30 2008-12-31
项目
金额
比例
(%)
坏账准备 金额 比例
(%)
坏账准备
单项金额
重大 430,696,787.18 82.41 206,005,891.70 348,050,930.99 81.24 209,049,516.96
单项金额
不重大 91,936,198.81 17.59 58,369,624.77 80,366,003.02 18.76 58,377,033.31
合计 522,632,985.99 100.00 264,375,516.47 428,416,934.01 100.00 267,426,550.27
对单项金额重大（100 万元以上）的应收账款，单独进行减值测试，客观证据表明其已发生减值，本期末
累计计提了坏账准备20,600.59 万元。
3）应收账款中外币应收账款
2009-6-30 2008-12-31
币别 原 币 折算人民币 原币 折算人民币
美元 2,232,012.56 15,248,886.63 1,909,749.38 13,052,372.86常柴股份有限公司2009年半年度报告
57
合计 15,248,886.63 13,052,372.86
4）应收账款期末余额中前五名欠款单位欠款总额为16,335.12 万元，占期末应收账款余额31.26%。
5）期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。
8-02 其他应收款
2009-6-30
1）账龄 金额 比例(%)
计提比
例(%)
坏账准备 其他应收款净额
一年以内 18,361,799.52 24.71 2.00 367,235.98 17,994,563.54
一至二年 2,393,225.07 3.22 5.00 119,661.25 2,273,563.82
二至三年 3,340,551.41 4.50 15.00 501,082.71 2,839,468.70
三至四年 89,300.19 0.12 87.60 78,224.78 11,075.41
四至五年 9,832.32 0.01 96.34 9,472.32 360.00
五年以上 50,117,950.94 67.44 97.85 49,039,568.76 1,078,382.18
合计 74,312,659.45 100.00 50,115,245.80 24,197,413.65
2008-12-31
账龄
金额 比例(%) 计提比
例(%)
坏账准备 其他应收款净额
一年以内 12,316,348.66 17.39 2.00 246,326.97 12,070,021.69
一至二年 4,529,733.40 6.40 5.00 226,486.67 4,303,246.73
二至三年 251,585.40 0.36 15.00 37,737.81 213,847.59
三至四年 175,078.18 0.25 99.20 173,678.18 1,400.00
四至五年 86,912.32 0.12 64.11 55,720.32 31,192.00
五年以上 53,456,037.14 75.48 78.90 42,175,855.36 11,280,181.78
合计 70,815,695.10 100.00 42,915,805.31 27,899,889.79
2）期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。
3) 前五名欠款单位所欠款项总额为3,499.02 万元，占公司期末其他应收款的比例为47.09 %。
4) 大额其他应收款列示如下：
单 位 金 额 款项性质
常州车辆有限公司 11,658,255.41 借款
常州信托投资有限公司 10,000,000.00 借款
常柴联合收割机有限公司 5,391,910.91 借款
兰州常柴西北车辆有限公司 5,000,000.00 借款
常州压缩机厂 2,940,000.00 往来款
8-03 长期股权投资常柴股份有限公司2009年半年度报告
58
①本期增加主要为：常州富士常柴罗宾汽油机有限公司本期权益法核算增加投资收益；本期减少主要为：
根据公司2009 年6 月1 日董事会临时会议决议、2009 年6 月17 日公司第一次临时股东大会决议和2009
年5 月27 日签订的股权转让协议，公司将持有的恒天凯马股份有限公司35117105 股股份以人民币每股5.33
元的价格全部转让给中国恒天集团公司，合计股权转让款为187,174,169.65 元；
②其他分别为：常州市经济技术开发公司2 万元，常州拖拉机公司10 万元，常州市经委工业资金互助会
20 万元，北京工程机器农机公司9 万元，以上四项因难以收回，因此全额计提减值准备；
③北京清华兴业投资管理有限公司本期净资产为负数，对其权益法核算长期投资已减记至零；深圳市伽玛
网络系统有限公司已连续多年未进行工商年检，实际已解体，因此全额计提减值准备。
8-04 营业收入
营业收入 营业成本
项 目
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
柴油机及配件 1,242,540,082.16 1,139,513,572.49 1,091,941,451.32 1,040,524,748.48
主营业务收入、成本合计 1,242,540,082.16 1,139,513,572.49 1,091,941,451.32 1,040,524,748.48
原材料销售 11,270,269.45 15,837,322.67 13,373,878.43 9,197,456.45
被投资单位名称
投资
期限
占被投
资单位
股权比
例
期末原始投资
金额
2008-12-31
净额 本期增加 本期减少
2009-6-30
净额
减值准备期
末余额
常柴万州柴油机有
限公司
1996-
2011 60% 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00
常州常柴奔牛柴油
机配件有限公司
1996-
2011 75% 25,339,800.00 25,339,800.00 25,339,800.00
南京常溧农机配件
有限公司
2007-
2022 100% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
常州富士常柴罗宾
汽油机有限公司
1999-
2049 33% 12,294,546.00 17,472,814.30 296,708.31 17,769,522.61
北京清华兴业投资
管理有限公司
1999-
2049 25% 2,500,000.00
深圳市伽玛网络系
统有限公司
1999-
2014 34% 2,388,157.00 7,436,389.00
江苏银行 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00
兰州西北车辆公司 5% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
恒天凯马股份公司
(B 股法人股) 5.49% 31,706,441.63 31,706,441.63 31,706,441.63
其他 410,000.00 410,000.00
合计 143,638,944.63 143,519,055.93 296,708.31 31,706,441.63 112,109,322.61 7,846,389.00常柴股份有限公司2009年半年度报告
59
房租 1,509,907.00 1,081,926.00 1,104,170.40 1,104,170.40
其他业务收入、支出合计 12,780,176.45 16,919,248.67 14,478,048.83 10,301,626.85
总 计 1,255,320,258.61 1,156,432,821.16 1,106,419,500.15 1,050,826,375.33
1）本期主营业务收入毛利率较上期增加39.47%，主要为本期原材料价格稳中有降。
2）本期公司向前五名客户销售总额为28,091.41 万元，占主营业务收入的22.61%。
8-05 投资收益
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
成本法下分得的股利 722,500.00 4,074,817.06
按权益法核算的收益 296,708.31
出售股票收益 186,617,403.02
合 计 187,636,611.33 4,074,817.06
本期投资收益较上期增加4504.79%，主要原因为：本期公司出售划分为交易性金融资产的福田汽车股票
450 万股及将公司所持有的恒天凯马股份有限公司35117105 股股份以人民币每股5.33 元的价格全部转让
给中国恒天集团公司。
8-06 现金流量表补充资料
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 183,283,875.14 2,131,762.78
加：资产减值准备 3,898,824.12 -4,001,105.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,798,994.00 14,985,480.32
无形资产摊销 1,329,195.52 1,427,540.12
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”填列) -141,574.40 564,698.05
固定资产报废损失(收益以"－"填列)
公允价值变动损失(收益以"－"填列) 16,440,300.00 30,060,000.00
财务费用(收益以"－"填列) -9,286,106.49
投资损失(收益以"－"填列) -187,636,611.33 -4,074,817.06常柴股份有限公司2009年半年度报告
60
递延所得税资产减少(增加以"－"填列) -532,648.52
递延所得税负债增加(减少以"－"填列) -4,110,075.00 -67,899,875.00
存货的减少(增加以"－"填列) 79,201,291.22 84,384,739.22
经营性应收项目的减少(增加以"－"填列) -118,965,026.36 -32,110,051.55
经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) 253,295,941.43 -48,250,669.88
其他
经营活动产生的现金流量净额 244,862,485.82 -32,068,404.69
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 802,218,005.31 318,402,586.53
减：现金的期初余额 378,820,707.08 417,975,515.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 423,397,298.23 -99,572,929.34常柴股份有限公司2009年半年度报告
61
附注9：关联方关系及关联交易
(一)存在控制关系的关联方
关联方名称 注册地 主营业务
与本公
司关系
经济性
质
法定
代表人
组织机构
代码
常柴万州柴油机有限公司
重庆市万州
区厦门路
1101 号
生产与销售柴油机
控股子公
司
有限责
任公司
尹立厚 20793370-5
常州常柴奔牛柴油机配件有
限公司
武进区奔牛
镇南观村
生产与销售柴油机
配件
控股子公
司
有限责
任公司
强金龙 25083232-8
南京常溧农机配件有限责任
公司
溧水县经济
开发区北厂
区
农业机械产品、机电
产品及零配件销售、
维修服务
全资子公
司
有限责
任公司
薛国俊 66065240-X
常州市人民政府国有资产监
督管理委员会
实质控制
人
注：2009 年6 月30 日，常州市人民政府国有资产监督管理委员会持有本公司31.43％的股权（国有股权），
为实质控制人。
(二)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
常州市人民政府国有资产监
督管理委员会
常柴万州柴油机有限公司 35,000,000 35,000,000
常州常柴奔牛柴油机配件有
限公司
33,786,400 33,786,400
南京常溧农机配件有限公司 5,000,000 5,000,000
(三)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2008-12-31 本期增减 2009-6-30
关联方名称
金额
百分比
％ 金额
百分比
％ 金额
百分比
％
常州市人民政府国有资产监督
管理委员会
117,631,824 31.43 117,631,824 31.43
常柴万州柴油机有限公司 21,000,000 60 21,000,000 60
常州常柴奔牛柴油机配件有限
公司
25,339,800 75 25,339,800 75
南京常溧农机配件有限公司 5,000,000 100 5,000,000 100常柴股份有限公司2009年半年度报告
62
(四)不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方 与公司关系
富士常柴罗宾汽油机有限公司 本公司的联营公司
附注10： 或有事项
（一） 报告期内诉讼、仲裁情况
被告单位名称 受理日期 诉讼及仲裁机构名称涉及金额（万元） 备注
以前年度延续到报告期内尚未结案的诉讼案件：
1、南京金蛙股份有限
公司
2002.7.9 常州市中级人民法院1,419.00 执行中
2、山东宏力集团有限
公司
2001.6.27 常州市中级人民法院1,436.00 破产清算中
3、山东双力集团有限
公司
2006.1 北京市第一中级人民
法院
2,746.04
合计 5,601.04
案件进展情况说明：
1、南京金蛙股份有限公司诉讼一案，本公司已签订和解协议，由溧水县公有资产经营有限公司用80
亩土地代南京金蛙股份有限公司还款1,419 万元。本协议正在执行中。
2、山东宏力集团有限公司诉讼一案，该公司积欠我公司货款1,436 万元，2001 年公司向常州市中级
人民法院提起诉讼，2002 年4 月向法院申请强制执行，目前该公司已经进入破产程序。
3、公司在2006 年年报中披露了为山东双力集团公司担保借款诉讼案。由于双力集团经营不善，山东
聊城市中级人民法院宣告双力集团进入破产还债程序，公司已经向双力集团破产清算组申报优先抵押债权
2,746.04 万元。公司积极处理双力集团提供的作为反担保的93,454.43 平方米的土地使用权，用以归还我公
司债务。截止2009 年6 月30 日，已收回1,980 万元，余款766.04 万元正在追讨中。
（ 二） 担保情况
报告期内，公司为控股子公司常柴奔牛柴油机配件有限公司提供贷款担保1,450 万元。其中950 万元
担保期限从2008 年10 月29 日至2009 年10 月29 日。另外500 万元担保期限从2008 年10 月31 日至2009
年10 月31 日。
附注11： 资产负债表日后非调整事项
本公司于2009 年8 月10 日召开了五届十六次董事会，拟向全体股东每10 股送5 股并派发现金红利
0.80 元（含税）。该议案尚需提交2009 年第二次临时股东大会审议。
附注12： 承诺事项常柴股份有限公司2009年半年度报告
63
截止2009 年6 月30 日，本公司无需说明的承诺事项。
附注13： 净资产收益率和每股收益
1）净资产收益率及每股收益
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
净资产收益率报告期利润 （%） 每股收益（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄
加权平
均
基本每
股收益
稀释每
股收益
全面摊
薄
加权平
均
基本每
股收益
稀释每
股收益
归属于公司普通
股股东的净利润 12.06 13.86 0.50 0.50 0.29 0.31 0.011 0.011
扣除非经常性损
益后的归属于公
司普通股股东的
净利润
3.86 4.43 0.16 0.16 0.44 0.48 0.016 0.016
(1)计算每股收益时，分子为归属于普通股股东的当期净利润
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
归属于普通股股东的当期净
利润 188,720,466.26 3,958,454.06
合计 188,720,466.26 3,958,454.06
(2)计算基本每股收益时，分母为发行在外的普通股加权平均数，计算过程如下：
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
期初发行在外的普通股股数 374,249,551.00 374,249,551.00
加：本期发行的普通股加权
数
减：本期回购的普通股加权
数
期末发行在外的普通股股数374,249,551.00 374,249,551.00
(3)计算稀释每股收益时，发行在外普通股加权平均数的计算过程如下：
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
计算基本每股收益的普通股
加权平均数 374,249,551.00 374,249,551.00
加：假定稀释性潜在普通股
转换为已发行普通股而增加
的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股
加权平均数
合计 374,249,551.00 374,249,551.00常柴股份有限公司2009年半年度报告
64
2）非经常性损益
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
非流动资产处置损益 155,696,100.51 1,556,024.23
计入当期损益的政府补助 1,861,756.76
持有交易性金融资产、交易性金融负债
产生的公允价值变动损益,以及处置交
易性金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
14,709,375.00
其他营业外收支净额 -1,800,756.38 -3,675,714.17
合 计 170,466,475.89 -2,119,689.94
减：非经常性损益对所得税费影响金额42,105,897.01
合 计 128,360,578.88 -2,119,689.94常柴股份有限公司2009年半年度报告
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八、备查文件目录
包括下列文件：
1、载有董事长亲笔签名的2009 年半年度报告正本。
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸《证券时报》、《大公报》上公开披露过的所有公司文
件的正本及公告的原稿。
4、公司章程
以上备查文件完整备置于本公司董事会秘书处。
本年度报告分别以中文、英文两种文字编制，如两种文本在理解上发生岐义时，以中文
文本为准。
常柴股份有限公司
董事会
2009 年8 月12 日
