常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
常柴股份有限公司
2012年半年度报告
二 0 一二年八月
1
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事何建光、陆家祥和独立董事朱剑明因公未出席本次会议，分别委
托董事石建春、徐振平和独立董事沈宁吾代为表决。
本公司 2012 年半年度报告未经审计。
公司负责人薛国俊、主管会计工作负责人何建光及会计机构负责人（会计
主管人员）蒋鹤声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
2
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
二、公司基本情况
（一）公司信息
A 股代码 000570 B 股代码 200570
A 股简称 苏常柴Ａ B 股简称 苏常柴 B
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 常柴股份有限公司
公司的法定中文名称缩写
公司的法定英文名称 CHANGCHAI COMPANY,LIMITED
公司的法定英文名称缩写 CHANGCHAI CO.,LTD.
公司法定代表人 薛国俊
注册地址 中国江苏常州市怀德中路 123 号
注册地址的邮政编码 213002
办公地址 中国江苏常州市怀德中路 123 号
办公地址的邮政编码 213002
公司国际互联网网址 http：//www.changchai.com.cn
电子信箱 cctqm@public.cz.js.cn
（二）联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 石建春 何建江
联系地址 江苏省常州市怀德中路 123 号 江苏省常州市怀德中路 123 号
电话 （86）519-86610041 （86）519-68683155
传真 （86）519-86630954 （86）519-86630954
电子信箱 ccsjc@changchai.com cchjj@changchai.com
（三）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 证券时报、大公报
登载半年度报告的中国证监会指定
http：//www.cninfo.com.cn
网站网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处
3
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
三、主要会计数据和业务数据摘要
（一）主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否
主要会计数据
本报告期比上年同
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
期增减(%)
营业总收入（元） 1,599,480,212.75 1,702,548,109.24 -6.05
营业利润（元） 31,197,735.95 40,931,592.25 -23.78
利润总额（元） 35,528,457.99 47,558,149.99 -25.29
归属于上市公司股东的净利润（元） 29,802,438.47 37,156,614.70 -19.79
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
25,424,883.61 31,604,115.97 -19.55
的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 207,869,158.63 -48,652,001.52 ——
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减(%)
总资产（元） 3,083,920,367.41 2,870,088,394.73 7.45
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,854,820,864.26 1,742,701,667.71 6.43
股本（股） 561,374,326.00 561,374,326.00 0.00
主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元/股） 0.05 0.07 -28.57
稀释每股收益（元/股） 0.05 0.07 -28.57
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/
0.05 0.06 -16.67
股）
全面摊薄净资产收益率（%） 1.61 1.95 -0.34
加权平均净资产收益率（%） 1.66 1.87 -0.21
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益
1.37 1.66 -0.29
率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收
1.41 1.59 -0.18
益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.37 -0.09 ——
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度同期末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.30 3.10 6.45
资产负债率（%） 39.40 38.80 0.6
4
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
（二）境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的所有者权益
本期 上期 期末 期初
按中国会计准则 29,802,438.47 37,156,614.70 1,854,820,864.26 1,742,701,667.71
按国际会计准则调整的项目及金额：
按国际会计准则 29,802,438.47 37,156,614.70 1,854,820,864.26 1,742,701,667.71
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的所有者权益
本期 上期 期末 期初
按中国会计准则 29,802,438.47 37,156,614.70 1,854,820,864.26 1,742,701,667.71
按境外会计准则调整的项目及金额：
按境外会计准则 29,802,438.47 37,156,614.70 1,854,820,864.26 1,742,701,667.71
（三）扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
其中：处理固定资产净收益
非流动资产处置损益 2,454,786.74
2,454,786.74 元。
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
1,600,000.00
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 750,000.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
5
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 处置交易性金融资产取得的
230,463.19
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 投资收益。
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 275,935.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -38,906.26
所得税影响额 -894,724.11
合计 4,377,554.86 --
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的说明
项目 涉及金额（元） 说明
无 0
6
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
（二）证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
（三）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 90562 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
持股比例
股东名称（全称） 股东性质 持股总数 售条件股
(%) 股份状态 数量
份
常州市人民政府国有
国家 30.02 168,497,736 0
资产监督管理委员会
席燕平 境内自然人 0.24 1,355,131 0
王志南 境内自然人 0.19 1,083,000 0
王立田 境内自然人 0.17 960,000 0
GUOTAI JUNAN
SECURITIES(HONGK 境外法人 0.16 876,150 0
ONG) LIMITED
李涛 境内自然人 0.15 838,391 0
戴弋 境内自然人 0.15 823,247 0
7
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
Sinoauto Company,Ltd. 境外法人 0.15 820,000 0
冯燕 境内自然人 0.14 796,850 0
王慧敏 境内自然人 0.14 766,636 0
股东情况的说明
前十名无限售条件股东持股情况
√ 适用 □ 不适用
期末持有无限售 股份种类及数量
股东名称
条件股份的数量 种类 数量
常州市人民政府国有资产监督管理委员
168,497,736 A股 168,497,736
会
席燕平 1,355,131 A股 1,355,131
王志南 1,083,000 A股 1,083,000
王立田 960,000 A股 960,000
GUOTAI JUNAN
876,150 B股 876,150
SECURITIES(HONGKONG) LIMITED
李涛 838,391 B股 838,391
戴弋 823,247 A股 823,247
Sinoauto Company,Ltd. 820,000 B股 820,000
冯燕 796,850 A股 796,850
王慧敏 766,636 A股 766,636
未知公司前十名股东之间以及公司前十名无限售条件流通股东之间是否存在关联关系或属于《持股变
动信息管理办法》规定的一致行动人。
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□ 适用 √ 不适用
3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人
□ 是 √ 否
实际控制人名称 常州市人民政府国有资产监督管理委员会
实际控制人类别 地方国资委
8
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
（4）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
（四）可转换公司债券情况
□ 适用 √ 不适用
9
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
10
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
是否在股东
其中：持有 期末持有股
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 单位或其他
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 限制性股票 票期权数量 变动原因
（股） 份数量（股）份数量（股） （股） 关联单位领
数量（股） （股）
取薪酬
薛国俊 董事长 男 49 2010 年 5 月 17 日 2013 年 5 月 17 日 0 0 0 0 0 0 否
董事、总经理、
何建光 男 48 2010 年 5 月 17 日 2013 年 5 月 17 日 0 0 0 0 0 0 否
总工程师
陆家祥 董事 男 57 2010 年 5 月 17 日 2013 年 5 月 17 日 0 0 0 0 0 0 是
董事、副总经
石建春 男 50 2010 年 5 月 17 日 2013 年 5 月 17 日 0 0 0 0 0 0 否
理、董事会秘书
徐振平 董事、副总经理 男 55 2010 年 5 月 17 日 2013 年 5 月 17 日 0 0 0 0 0 0 否
庄荣法 董事 男 68 2010 年 5 月 17 日 2013 年 5 月 17 日 0 0 0 0 0 0 否
沈宁吾 独立董事 男 70 2010 年 5 月 17 日 2013 年 5 月 17 日 0 0 0 0 0 0 否
朱剑明 独立董事 男 56 2010 年 5 月 17 日 2013 年 5 月 17 日 0 0 0 0 0 0 是
曹慧明 独立董事 男 63 2010 年 5 月 17 日 2013 年 5 月 17 日 0 0 0 0 0 0 否
尹立厚 副总经理 男 48 2010 年 5 月 17 日 2013 年 5 月 17 日 0 0 0 0 0 0 否
徐 毅 副总经理 男 48 2010 年 5 月 17 日 2013 年 5 月 17 日 0 0 0 0 0 0 否
倪士元 副总经理 男 56 2010 年 5 月 17 日 2013 年 5 月 17 日 0 0 0 0 0 0 否
刘晓云 副总经理 男 50 2011 年 12 月 31 日 2013 年 5 月 17 日 0 0 0 0 0 0 否
监事会主席、党
吕伟民 男 58 2010 年 5 月 17 日 2013 年 5 月 17 日 0 0 0 0 0 0 否
委书记
袁小冬 监事 女 49 2010 年 5 月 17 日 2013 年 5 月 17 日 0 0 0 0 0 0 是
11
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
倪明亮 监事 男 45 2010 年 5 月 17 日 2013 年 5 月 17 日 0 0 0 0 0 0 否
卢仲贵 监事 男 45 2010 年 5 月 17 日 2013 年 5 月 17 日 0 0 0 0 0 0 否
吴克云 监事 男 48 2010 年 5 月 17 日 2013 年 5 月 17 日 0 0 0 0 0 0 否
合计 0 0 0 0 0 0
12
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
（二）任职情况
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位担 任期起始日 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期终止日期
任的职务 期 领取报酬津贴
常州市人民政府
陆家祥 副主任 2007.6 —— 是
国有资产监督管理委员会
常州市人民政府
袁小冬 处长 2005.11 —— 是
国有资产监督管理委员会
在股东单位任
职情况的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位担 任期起始日 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期终止日期
任的职务 期 领取报酬津贴
朱剑明 无锡油泵油嘴研究所 所长 2000.3 —— 是
在其他单位任
职情况的说明
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员 董事、监事、高级管理人员报酬由公司薪酬与考核委员会根据年度公司经营
报酬的决策程序 目标、考核合同，以及本公司现有绩效考核方案和工作岗位而定。
在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的月度工资均根据公司制定的
董事、监事、高级管理人员
有关工资管理和等级标准的规定发放，年末根据公司职工代表大会述职情况
报酬确定依据
及考核结果发放奖励薪酬。
董事、监事和高级管理人员
公司实际支付董事、监事、高级管理人员 2012 年度的报酬总额为 39 万元。
报酬的实际支付情况
（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
（五）公司员工情况
在职员工的人数 3194
公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
13
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 2318
销售人员 243
技术人员 133
财务人员 33
行政人员 370
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生 13
本科 235
大中专 397
高中 1043
初中及以下 1506
14
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
六、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
2012 年上半年，公司累计销售各类柴油机及发电机组共计 64.69 万台，比去年同期下降 7.63%，其中
单缸柴油机销售 55.54 万台，同比下降 8.64%，完成年计划的 51%；多缸柴油机销售 8.87 万台，比去年同
期下降 2.16%，完成年计划的 55%；机组和动力单元销售 2731 台，同比增长 78.73%。出口创汇 1136 万美
元，比去年同期下降 50.18%。销售收入 159,948.02 万元，同比下降 6.05%，实现归属于上市公司股东的净
利润 2,980.24 万元，同比下降 19.79%。
上半年，公司柴油机产销量、销售收入、利润等指标受宏观环境和供求关系影响出现下滑，但企业总
体仍保持稳健发展的态势。单缸机产销量下降，但仍名列行业第一。多缸机在为收割机等非道路领域配套
方面有所增长，在汽车行业低迷，增速大幅放慢的形势下，公司基本保持了为汽车配套的市场份额。公司
重点投入的铸造、机加工等技改项目正在有序推进，为公司未来产能的扩大、质量的提升等提供了有力的
支撑。
报告期内，受销量、销售收入下降以及人工成本增加等因素的影响，公司实现利润同比有所下降。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：
□ 是 √ 否
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
1、常柴万州柴油机有限公司，注册资本 3500 万元，本公司持股比例 60%，经营范围：柴油机的生产
与制造。截至 2012 年 6 月 30 日，公司总资产 12787.90 万元，净资产 4811.13 万元，2012 年 1-6 月实现销
售收入 6100.47 万元，净利润 140.95 万元。
2、常柴奔牛柴油机配件有限公司，注册资本 3378.64 万元，本公司持股比例 75%，经营范围：柴油
机配附件的生产与制造。截至 2012 年 6 月 30 日，公司总资产 18623.99 万元，净资产 6172.13 万元，2012
年 1-6 月实现销售收入 9802.39 万元，净利润 87.64 万元。
3、常盛国际有限公司，注册资本 20 万美元，本公司持股比例 100%，经营范围：柴油发动机、汽油
发动机，零部件，以及柴油机、汽油机配套设备，农业装备等的采购、销售和技术服务。截至 2012 年 6
月 30 日，公司总资产 146.80 万元，净资产 132.85 万元，2012 年 1-6 月实现销售收入 220.19 万元，净利润
5.97 万元。
4、常州富士常柴罗宾汽油机有限公司，注册资本 3725.40 万元，本公司持股比例 33%，经营范围：
汽油机的生产与制造。截至 2012 年 6 月 30 日，公司总资产 8241.09 万元，净资产 5631.25 万元，2012 年
1-6 月实现销售收入 9316.60 万元，净利润 16.22 万元。
15
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
受国内外需求减少，市场竞争激烈以及人工成本增加等因素的影响，公司未来利润指标会受到一定影
响。
公司将通过调整产品结构，市场结构，开发新产品来保持产品销量的市场份额。面对单缸柴油机市场
同质化竞争，公司将充分发挥自身品牌和质量的优势，实施产品亮化工程和精品工程，走差异化道路，巩
固和扩大市场占有率。对多缸机市场，重点推进 EV80、3M78 和 4G33 等新产品的量产工作，提升质量，
扩大销售。同时强化管理，细化考核，继续做好降本节支工作，攻坚克难，提高公司经济效益。
1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比上 营业成本比上
分行业或分产 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率(%) 年同期增减 年同期增减
品 同期增减（%）
（%） （%）
分行业
柴油机及配件 1,567,714,421.37 1,443,552,908.36 7.92 -7.09 -7.19 0.09
分产品
柴油机及配件 1,567,714,421.37 1,443,552,908.36 7.92 -7.09 -7.19 0.09
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
华 东 778,764,744.57 -2.18
东 北 82,503,124.63 7.19
西 南 158,542,506.44 8.33
华 中 176,067,223.19 -20.46
华 北 89,884,109.80 -14.46
西 北 72,965,341.01 30.40
华 南 119,240,235.58 -21.04
出 口 89,747,136.15 -33.28
（3）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
16
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
（4）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（5）利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况
√ 适用 □ 不适用
与公允价值计量相关的项目
单位：元
本期公允价 计入权益的累计 本期计提的
项目 期初 期末
值变动损益 公允价值变动 减值
金融资产
其中：1.以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：衍生金融资产
2.可供出售金融资产 420,057,000.00 96,824,000.00 516,881,000.00
金融资产小计 420,057,000.00 96,824,000.00 516,881,000.00
金融负债
投资性房地产
生产性生物资产
其他
合计 420,057,000.00 96,824,000.00 516,881,000.00
两年内对相同或类似项目均采用了估值技术确定公允价值，估值结果是否存在重大差异？如存在，请详细
说明
□ 是 √ 否
3、持有外币金融资产、金融负债情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价值变 计入权益的累计
项目 期初 本期计提的减值 期末
动损益 公允价值变动
金融资产
其中：1.以公允价值
计量且其变动计入当期
17
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
损益的金融资产
其中：衍生金融资产
2.贷款和应收款 30,377,505.94 22,365,700.23
3.可供出售金融资产
4.持有至到期投资
金融资产小计 30,377,505.94 22,365,700.23
金融负债
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
□ 适用 √ 不适用
2、募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
3、募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
首次公告披
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
露日期
已完成董事会审议程
控股子公司常州常柴奔牛柴油
2012.6.6 5000 序，工商变更登记手
机配件有限公司增资项目
续正在办理中。
合计 5000 -- --
重大非募集资金投资项目情况说明
经常州常柴奔牛柴油机配件有限公司（以下简称“常奔公司”）2012 年 5 月 31 日召开的 2012 年第一次
股东会审议通过，决定由常奔公司股东按持股比例以现金增资 6666.67 万元。其中，本公司可按持股比例增
资 5000 万元，常奔公司另一自然人股东强金龙可按持股比例增资 1666.67 万元。
本公司于 2012 年 6 月 5 日以通讯方式召开董事会临时会议，同意出资 5000 万元认购常奔公司本次增
资，并授权公司董事长与常奔公司签署有关增资扩股协议。本公司于 2012 年 6 月 21 日与常奔公司正式签
署了增资扩股协议书。
目前，工商变更登记手续正在办理中。
（三）董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
（四）对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因
说明
18
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
□ 适用 √ 不适用
（五）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
（六）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
□ 适用 √ 不适用
（七）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的讨论
结果
□ 适用 √ 不适用
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
根据中国证监会发布的《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37 号）
以及江苏证监局发布的《关于进一步落实上市公司现金分红有关要求的通知》（苏证监公司字[2012]276 号）
的要求，公司于 2012 年 8 月 6 日召开董事会临时会议，专门审议通过了关于修改公司章程部分条款的议
案，并于 2012 年 8 月 22 日经公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过。公司章程修正案中对有关分红
条款的规定，符合法律法规的规定，对分红标准、条件、比例，以及相关的决策程序进行了明确规定，公
司将严格执行上述相关制度和规定。上述章程修正案刊登于 2012 年 8 月 7 日的《证券时报》、《大公报》
和巨潮资讯网。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
□ 适用 √ 不适用
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
□ 适用 √ 不适用
（十一）内幕知情人登记管理制度的建立及执行情况
根据深圳证劵交易所和中国证监会江苏监管局等监管部门的要求，公司已经建立《内幕信息知情人管
理制度》、《外部信息使用人管理制度》，并严格按照上述制度和有关规定做好内幕信息知情人管理。 报告
期内，公司未发现内部信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情
况，也没有收到监管部门因上述原因而出具的查处和整改情况。
是否对内幕信息知情人买卖本公司股票及其衍生品种的自查情况及其责任追究
□ 是 √ 否
上市公司及相关人员因内幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易是否被监管部门采取监管
措施及行政处罚
□ 是 √ 否
19
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
（十二）其他披露事项
□ 适用 √ 不适用
（十三）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排（本表仅适用于发行
公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
20
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
七、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规
则》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规要求，不断地完善公司治理结构，建立健全内部管理和控
制制度，持续深入开展公司治理活动，以进一步规范公司运作，提高公司治理水平，为公司的稳健发展提
供保障，保护公司及全体股东的合法权益。
报告期内，为贯彻实施《企业内部控制基本规范》及相关配套指引工作，根据江苏证监局《关于做好
江苏上市公司实施内部控制规范有关工作的通知》（苏证监字[2012]101 号）等文件的要求，公司董事会已
于 2012 年 3 月 29 日审议通过了公司内部控制规范实施工作方案。目前，公司正在按照实施工作方案的时
间计划安排，有序开展内控体系建设的各项工作。
（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案
的执行情况
√ 适用 □ 不适用
经公司董事会六届十一次会议及 2011 年度股东大会审议通过，公司决定以 2011 年 12 月 31 日总股本
561,374,326 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元（含税）。公司于 2012 年 6 月 5 日发布了
2011 年度分红派息公告。2011 年度利润分配方案已经实施完成。
21
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
（三）重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
应诉(被申请) 承担连带责任 诉讼(仲裁)基 诉讼(仲裁)涉 诉讼(仲裁)进 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判 相关临时公 相关临时公
起诉(申请)方 诉讼仲裁类型
方 方 本情况 及金额（万元）展 理结果及影响 决执行情况 告披露日期 告编号
常柴股份有 山东宏力集团 法院强制执行，
1436 已二审判决
限公司 有限公司 破产清算中
常州常柴奔牛 2011.12.31 2011-015
常柴股份有 已二审开庭，
柴油机配件有 2012.4.13 2012-003
限公司 尚未判决
限公司 2012.5.5 2012-008
重大诉讼仲裁事项的详细说明
1、山东宏力集团有限公司诉讼一案，该公司积欠我公司货款 1436 万元，2001 年公司向常州市中级人民法院提起诉讼，2002 年 4 月向法院申请强制执行，
目前该公司已经进入破产程序。
2、常柴奔牛柴油机配件有限公司（简称常奔公司）为本公司的控股子公司，注册资本 3378.64 万元，其中常柴出资 2533.98 万元，占注册资本的 75%，自
然人强金龙出资 844.66 万元，占注册资本的 25%。根据常奔公司章程规定，常奔公司营业期限自 1996 年 6 月 17 日至 2011 年 6 月 16 日。
2011 年 7 月 19 日，常奔公司召开了 2011 年公司第一次临时股东会，审议了延长公司经营期限并修改公司章程的议案，会议形成了将常奔公司的经营期
限从 2011 年 6 月 17 日延长至 2026 年 6 月 16 日的股东会决议。本公司认为，此决议应为有效决议，对股东具有约束力。但常奔公司股东强金龙始终否认该次
股东会决议之效力。因此，本公司于 2011 年 12 月 28 日向常州市武进区人民法院提起诉讼，请求法院确认常奔公司 2011 年第一次临时股东会决议合法有效，
延长常奔公司的经营期限至 2026 年 6 月 16 日。
常州市武进区人民法院于 2012 年 4 月 9 日下达了民事判决书（[2012]武商初字第 25 号），原告常柴股份有限公司请求法院确认常奔公司于 2011 年 7 月 19
日召开的 2011 年第一次临时股东会所作出的决议合法有效的请求，符合法律规定，法院依法予以支持。股东会决议“修改公司章程第四条，股东合营期限为十
五年，自 1996 年 6 月 17 日至 2011 年 6 月 16 日，现修改为股东合营期限延长十五年，自 2011 年 6 月 17 日至 2026 年 6 月 16 日”合法有效。
常州市武进工商行政管理局于 2012 年 4 月 20 日颁发了《常州常柴奔牛柴油机配件有限公司企业法人营业执照》，营业期限自 1996 年 6 月 17 日至 2026 年 6
月 16 日。
收到法院判决后，强金龙不服，向常州市中级人民法院提起上诉，常州市中级人民法院于 2012 年 6 月 27 日开庭审理了此案，目前尚未判决。
22
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
（四）破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
占期末证
最初投资 期末持有 期末账面 报告期损
序号 证券品种 证券代码 证券简称 券总投资
成本（元） 数量（股） 价值（元） 益（元）
比例（%）
期末持有的其他证券投资 0 -- 0 0 0
报告期已出售证券投资损益 -- -- -- -- 230,463.19
合计 0 -- 0 100% 230,463.19
证券投资审批董事会公告披露日期
证券投资审批股东会公告披露日期
证券投资情况的说明：报告期内产生的证券投资收益为公司全资子公司常州厚生投资有限公司申购新股所
产生。
2、持有其他上市公司股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资成 占该公司股 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者 会计核算科
证券代码 证券简称 股份来源
本（元） 权比例（%） （元） （元） 权益变动（元） 目
99年与常柴
可供出售金
600166 福田汽车 41,782,175.00 3.42% 516,587,500.00 0.00 82,292,750.00 集团资产置
融资产
换所得
可供出售金 协议转让所
600377 宁沪高速 90,500.00 293,500.00 0.00 7,650.00
融资产 得
合计 41,872,675.00 -- 516,881,000.00 0.00 82,300,400.00 -- --
持有其他上市公司股权情况的说明：本公司持有福田汽车 7225 万股和宁沪高速 5 万股股票。
3、持有非上市金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
报告期所有
所持对象名 最初投资成 持有数量 占该公司股 期末账面价 报告期损益
者权益变动 会计核算科目 股份来源
称 本（元） （股） 权比例（%） 值（元） （元）
（元）
江苏银行 38,000,000.00 38,000,000 0.48% 38,000,000.00 0 0 长期股权投资 发起人股
合计 38,000,000.00 38,000,000 -- 38,000,000.00 0 0 -- --
持有非上市金融企业股权情况的说明：本公司持有江苏银行 3800 万股股权。
23
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
4、买卖其他上市公司股份的情况
√ 适用 □ 不适用
期初股份数量 报告期买入/卖出 期末股份数量 使用的资金数量 产生的投资收益
股份名称
（股） 股份数量（股） （股） （元） （元）
申购新股 0 0 230,463.19
报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 230,463.19 元。
（六）资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换情况
□ 适用 √ 不适用
4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的
影响
□ 适用 √ 不适用
（七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
（九）重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
24
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大关联交易
（十）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
常州常柴奔牛柴油 2011 年 3 月 22
2200 2200 信用 一年 是 否
机配件有限公司 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 0 报告期末对子公司实际担保 0
25
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 0
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
0 0
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 0
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
违反规定程序对外提供担保的说明 无
3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同的履行情况
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
（十一）发行公司债的说明
□ 适用 √ 不适用
（十二）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
（十三）其他综合收益细目
单位：元
项目 本期 上期
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 96,824,000.00 -250,046,500.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 14,523,600.00 -37,506,975.00
26
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 82,300,400.00 -212,539,525.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减： 现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4.外币财务报表折算差额 -1,481.92
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -1,481.92
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 82,298,918.08 -212,539,525.00
（十四）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
的资料
2012.2.23 公司 电话 个人 投资者 公司主要经营情况
2012.4.18 公司 电话 个人 投资者 公司主要经营情况
2012.5.24 公司 电话 个人 投资者 公司主要经营情况
（十五）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
27
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
（十六）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及
整改情况
□ 适用 √ 不适用
（十七）其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
（十八）本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□ 适用 √ 不适用
（十九）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
证券时报 D20
业绩预告公告 2012 年 1 月 17 日 http://www.cninfo.com.cn
大公报 B8
董事会六届十次会议决议公告 证券时报 D17
2012 年 3 月 30 日 http://www.cninfo.com.cn
内部控制规范实施工作方案 大公报 B19
证券时报 D25
诉讼、仲裁进展公告 2012 年 4 月 13 日 http://www.cninfo.com.cn
大公报 B6
2011 年度报告摘要
2012 年第一季度报告
董事会六届十一次会议决议公告 证券时报 D28
2012 年 4 月 26 日 http://www.cninfo.com.cn
关于召开 2011 年度股东大会的通 大公报 B12
知公告
监事会六届八次会议决议公告
证券时报 B64
2012 年第一季度报告的更正公告 2012 年 4 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn
大公报 B7
证券时报 B4
诉讼、仲裁进展公告 2012 年 5 月 5 日 http://www.cninfo.com.cn
大公报 A14
证券时报 D12
2011 年度股东大会决议公告 2012 年 5 月 24 日 http://www.cninfo.com.cn
大公报 B3
证券时报 D12
2011 年度分红派息公告 2012 年 6 月 5 日 http://www.cninfo.com.cn
大公报 B5
董事会临时会议决议公告
证券时报 D25
关于向控股子公司常州常柴奔牛柴 2012 年 6 月 6 日 http://www.cninfo.com.cn
大公报 B10
油机配件有限公司增资的公告
关于向控股子公司常州常柴奔牛柴 证券时报 D33
2012 年 6 月 26 日 http://www.cninfo.com.cn
油机配件有限公司增资的进展公告 大公报 B2
28
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
八、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 常柴股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 663,396,846.56 553,742,666.81
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 143,007,349.44 181,698,938.60
应收账款 442,072,620.04 360,837,278.55
预付款项 34,954,124.65 42,882,876.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 22,089,519.44 11,062,647.69
买入返售金融资产
存货 387,468,266.85 471,067,741.38
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 85,122.78
流动资产合计 1,693,073,849.76 1,621,292,149.54
非流动资产：
29
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 516,881,000.00 420,057,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 63,816,940.34 63,763,414.34
投资性房地产 65,010,222.83 66,114,393.23
固定资产 522,424,284.76 428,903,574.63
在建工程 134,606,017.26 180,718,077.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 87,195,345.14 88,327,078.34
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 912,707.32 912,707.32
其他非流动资产
非流动资产合计 1,390,846,517.65 1,248,796,245.19
资产总计 3,083,920,367.41 2,870,088,394.73
流动负债：
短期借款 40,000,000.00 37,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 314,773,964.00 278,080,000.00
应付账款 564,104,205.56 495,048,237.44
预收款项 68,616,602.09 64,357,833.51
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17,119,284.05 45,290,276.02
应交税费 -42,955,039.99 -61,296,208.84
应付利息
30
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
应付股利 7,261,388.55 3,891,433.83
其他应付款 139,653,791.36 128,410,363.38
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00
其他流动负债 778,963.63 1,203,137.39
流动负债合计 1,109,353,159.25 1,021,985,072.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 71,250,975.00 56,727,375.00
其他非流动负债 34,564,420.07 34,962,420.07
非流动负债合计 105,815,395.07 91,689,795.07
负债合计 1,215,168,554.32 1,113,674,867.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 561,374,326.00 561,374,326.00
资本公积 577,120,648.76 494,820,248.76
减：库存股
专项储备
盈余公积 277,156,622.37 277,156,622.37
一般风险准备
未分配利润 439,170,749.05 409,368,310.58
外币报表折算差额 -1,481.92 -17,840.00
归属于母公司所有者权益合计 1,854,820,864.26 1,742,701,667.71
少数股东权益 13,930,948.83 13,711,859.22
所有者权益（或股东权益）合计 1,868,751,813.09 1,756,413,526.93
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,083,920,367.41 2,870,088,394.73
法定代表人：薛国俊 主管会计工作负责人：何建光 会计机构负责人：蒋鹤
31
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 584,191,639.04 523,688,773.83
交易性金融资产
应收票据 143,007,349.44 176,278,938.60
应收账款 410,420,932.45 325,793,527.31
预付款项 14,525,843.56 20,811,380.78
应收利息
应收股利
其他应收款 58,673,840.23 9,201,636.94
存货 315,955,142.47 401,674,909.70
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,526,774,747.19 1,457,449,167.16
非流动资产：
可供出售金融资产 516,881,000.00 420,057,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 134,235,180.34 134,181,654.34
投资性房地产 65,010,222.83 66,114,393.23
固定资产 471,859,068.77 376,208,390.40
在建工程 90,513,447.34 161,315,910.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 85,054,308.80 86,157,776.66
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 912,707.32 912,707.32
其他非流动资产
32
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
非流动资产合计 1,364,465,935.40 1,244,947,832.25
资产总计 2,891,240,682.59 2,702,396,999.41
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 307,773,964.00 271,080,000.00
应付账款 496,167,927.82 441,996,929.38
预收款项 65,905,321.41 64,183,951.63
应付职工薪酬 13,149,616.46 40,157,951.71
应交税费 -36,072,237.55 -56,938,401.59
应付利息
应付股利 6,613,134.69 3,243,179.97
其他应付款 130,674,958.75 125,268,578.76
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 984,212,685.58 918,992,189.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 71,250,975.00 56,727,375.00
其他非流动负债 34,564,420.07 34,962,420.07
非流动负债合计 105,815,395.07 91,689,795.07
负债合计 1,090,028,080.65 1,010,681,984.93
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 561,374,326.00 561,374,326.00
资本公积 586,799,834.95 504,499,434.95
减：库存股
专项储备
盈余公积 277,156,622.37 277,156,622.37
未分配利润 375,881,818.62 348,684,631.16
外币报表折算差额
33
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
所有者权益（或股东权益）合计 1,801,212,601.94 1,691,715,014.48
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,891,240,682.59 2,702,396,999.41
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,599,480,212.75 1,702,548,109.24
其中：营业收入 1,599,480,212.75 1,702,548,109.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,577,236,465.99 1,671,832,162.82
其中：营业成本 1,472,951,393.72 1,563,753,985.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 161,974.43 313,245.25
销售费用 58,416,299.71 53,181,896.91
管理费用 48,141,907.24 59,829,955.18
财务费用 -6,657,859.42 -5,675,460.45
资产减值损失 4,222,750.31 428,540.71
加 ：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列） -66,665.37
投资收益（损失以“－”号填列） 8,953,989.19 10,282,311.20
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,197,735.95 40,931,592.25
加 ：营业外收入 7,109,940.84 9,002,588.33
减 ：营业外支出 2,779,218.80 2,376,030.59
34
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
其中：非流动资产处置损失 601,158.15 679.50
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,528,457.99 47,558,149.99
减：所得税费用 5,506,929.91 9,631,166.60
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,021,528.08 37,926,983.39
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 29,802,438.47 37,156,614.70
少数股东损益 219,089.61 770,368.69
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.05 0.07
（二）稀释每股收益 0.05 0.07
七、其他综合收益 82,298,918.08 -212,539,525.00
八、综合收益总额 112,320,446.16 -174,612,541.61
归属于母公司所有者的综合收益总额 112,101,356.55 -175,382,910.30
归属于少数股东的综合收益总额 219,089.61 770,368.69
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人：薛国俊 主管会计工作负责人：何建光 会计机构负责人：蒋鹤
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,607,060,158.74 1,698,786,025.65
减：营业成本 1,496,934,202.57 1,576,529,249.38
营业税金及附加
销售费用 54,949,176.66 50,057,012.94
管理费用 41,350,985.75 51,705,886.62
财务费用 -8,156,193.81 -6,084,501.00
资产减值损失 2,873,555.97 305,531.70
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列） 8,723,526.00 10,115,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,831,957.60 36,387,846.01
加：营业外收入 6,872,462.11 8,834,166.57
35
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
减：营业外支出 2,749,218.80 2,360,206.85
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,955,200.91 42,861,805.73
减：所得税费用 4,758,013.45 8,205,050.82
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,197,187.46 34,656,754.91
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 82,298,918.08 -212,539,525.00
七、综合收益总额 109,496,105.54 -177,882,770.09
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,748,751,589.44 1,742,112,976.28
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 26,359,104.71 24,805,590.94
收到其他与经营活动有关的现金 16,512,408.28 15,950,302.31
经营活动现金流入小计 1,791,623,102.43 1,782,868,869.53
购买商品、接受劳务支付的现金 1,380,761,003.27 1,605,540,702.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
36
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 153,967,006.79 146,277,793.39
支付的各项税费 9,539,003.49 34,717,093.95
支付其他与经营活动有关的现金 39,486,930.25 44,985,280.87
经营活动现金流出小计 1,583,753,943.80 1,831,520,871.05
经营活动产生的现金流量净额 207,869,158.63 -48,652,001.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,486,490.34 232,202.20
取得投资收益所收到的现金 8,900,463.19 10,312,803.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额 2,964,690.64 20,297,786.84
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 52,189.02
投资活动现金流入小计 27,351,644.17 30,894,981.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 83,862,517.79 66,890,197.14
投资支付的现金 15,119,437.12 663,948.24
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 108,981,954.91 67,554,145.38
投资活动产生的现金流量净额 -81,630,310.74 -36,659,164.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 33,000,000.00 43,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流入小计 33,000,000.00 43,500,000.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 32,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,463,297.14 2,608,302.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 70,463,297.14 34,608,302.74
筹资活动产生的现金流量净额 -37,463,297.14 8,891,697.26
37
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,481.92
五、现金及现金等价物净增加额 88,774,068.83 -76,419,468.31
加：期初现金及现金等价物余额 470,293,043.20 763,106,649.01
六、期末现金及现金等价物余额 559,067,112.03 686,687,180.70
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,731,463,226.76 1,739,971,070.13
收到的税费返还 25,094,793.80 24,805,590.94
收到其他与经营活动有关的现金 15,664,736.12 14,233,689.48
经营活动现金流入小计 1,772,222,756.68 1,779,010,350.55
购买商品、接受劳务支付的现金 1,409,751,006.75 1,632,168,132.83
支付给职工以及为职工支付的现金 138,645,503.69 130,085,632.70
支付的各项税费 6,611,058.31 28,995,696.24
支付其他与经营活动有关的现金 32,645,603.38 41,143,545.90
经营活动现金流出小计 1,587,653,172.13 1,832,393,007.67
经营活动产生的现金流量净额 184,569,584.55 -53,382,657.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 8,670,000.00 10,115,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额 2,921,547.76 20,143,379.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,591,547.76 30,258,379.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 68,072,114.90 50,816,604.10
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 118,072,114.90 50,816,604.10
投资活动产生的现金流量净额 -106,480,567.14 -20,558,224.60
三、筹资活动产生的现金流量：
38
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,466,263.12 1,228,985.37
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 38,466,263.12 1,228,985.37
筹资活动产生的现金流量净额 -38,466,263.12 -1,228,985.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 39,622,754.29 -75,169,867.09
加：期初现金及现金等价物余额 440,239,150.22 727,580,790.13
六、期末现金及现金等价物余额 479,861,904.51 652,410,923.04
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
561,37 494,82 277,15 409,36
-17,84 13,711,8 1,756,41
一、上年年末余额 4,326. 0,248.7 6,622. 8,310.5
0.00 59.22 3,526.93
00 6 37 8
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
561,37 494,82 277,15 409,36
-17,84 13,711,8 1,756,41
二、本年年初余额 4,326. 0,248.7 6,622. 8,310.5
0.00 59.22 3,526.93
00 6 37 8
三、本期增减变动金额（减 82,300, 29,802, 16,358. 219,089. 112,338,2
少以“－”号填列） 400.00 438.47 08 61 86.16
29,802, 219,089. 30,021,5
（一）净利润
438.47 61 28.08
39
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
82,300, 16,358. 82,316,7
（二）其他综合收益
400.00 08 58.08
82,300, 29,802, 16,358. 219,089. 112,338,2
上述（一）和（二）小计
400.00 438.47 08 61 86.16
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
561,37 577,12 277,15 439,17
-1,481. 13,930,9 1,868,75
四、本期期末余额 4,326. 0,648.7 6,622. 0,749.0
92 48.83 1,813.09
00 6 37 5
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益 所有者
项目 少数股
实收 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
资本 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
40
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
（或
股本）
561,37 883,60 273,07 360,59
12,294,2 2,090,93
一、上年年末余额 4,326. 1,748.7 2,577. 5,476.2
29.26 8,357.90
00 6 59 9
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
561,37 883,60 273,07 360,59
12,294,2 2,090,93
二、本年年初余额 4,326. 1,748.7 2,577. 5,476.2
29.26 8,357.90
00 6 59 9
-388,7
三、本期增减变动金额（减 4,084, 48,772, -17,84 1,417,62 -334,524,
81,500.
少以“－”号填列） 044.78 834.29 0.00 9.96 830.97
00
52,856, 1,417,62 54,274,5
（一）净利润
879.07 9.96 09.03
-388,7
-17,84 -388,799,
（二）其他综合收益 81,500.
0.00 340.00
00
-388,7
52,856, -17,84 1,417,62 -334,524,
上述（一）和（二）小计 81,500.
879.07 0.00 9.96 830.97
00
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
4,084, -4,084,
（四）利润分配
044.78 044.78
4,084, -4,084,
1．提取盈余公积
044.78 044.78
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
41
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
561,37 494,82 277,15 409,36
-17,84 13,711,8 1,756,41
四、本期期末余额 4,326. 0,248.7 6,622. 8,310.5
0.00 59.22 3,526.93
00 6 37 8
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
561,374, 504,499, 277,156, 348,684, 1,691,71
一、上年年末余额
326.00 434.95 622.37 631.16 5,014.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
561,374, 504,499, 277,156, 348,684, 1,691,71
二、本年年初余额
326.00 434.95 622.37 631.16 5,014.48
三、本期增减变动金额（减 82,300,4 27,197,1 109,497,
少以“－”号填列） 00.00 87.46 587.46
27,197,1 27,197,1
（一）净利润
87.46 87.46
82,300,4 82,300,4
（二）其他综合收益
00.00 00.00
上述（一）和（二）小计 82,300,4 27,197,1 109,497,
42
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
00.00 87.46 587.46
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
561,374, 586,799, 277,156, 375,881, 1,801,21
四、本期期末余额
326.00 834.95 622.37 818.62 2,601.94
上年金额
单位： 元
上年金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
561,374, 893,280, 273,072, 311,928, 2,039,65
一、上年年末余额
326.00 934.95 577.59 228.16 6,066.70
加：会计政策变更
前期差错更正
43
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
其他
561,374, 893,280, 273,072, 311,928, 2,039,65
二、本年年初余额
326.00 934.95 577.59 228.16 6,066.70
三、本期增减变动金额（减 -388,781, 4,084,04 36,756,4 -347,941,
少以“－”号填列） 500.00 4.78 03.00 052.22
40,840,4 40,840,4
（一）净利润
47.78 47.78
-388,781, -388,781,
（二）其他综合收益
500.00 500.00
-388,781, 40,840,4 -347,941,
上述（一）和（二）小计
500.00 47.78 052.22
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
4,084,04 -4,084,04
（四）利润分配
4.78 4.78
4,084,04 -4,084,04
1．提取盈余公积
4.78 4.78
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 561,374, 504,499, 277,156, 348,684, 1,691,71
44
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
326.00 434.95 622.37 631.16 5,014.48
（三）公司基本情况
常柴股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于1994年5月5日，是经国家体改委1993年1月15日体
改生[1993]9号文批准，由常州柴油机厂独家发起，并向社会公开募集股份设立的股份有限公司。经江苏省
人民政府苏政复[1993]67号文批准，中国证监会证监发审字(1994)9号文复审批准同意，本公司于1994年3
月15日至1994年3月30日首次向社会公开发行A股，经深圳证券交易所深证所复字(1994)第15号文审核批准，
社会公众流通股于1994年7月1日在深圳证券交易所上市，股票简称“苏常柴A”，股票代码“0570”（现股
票代码为“000570”）。
1996年，经江苏省人民政府办公厅苏政办函[1996]13号文推荐，深圳市证券管理办公室深证办字
[ 1996]24号文初审，国务院证券委员会证委发[1996]27号文批准，本公司于1996年8月27日至8月30日向合
格投资者配售10,000万股B股，并于1996年9月13日上市。
2006年6月9日，公司召开A股市场相关股东会议审议通过了公司股权分置改革方案，2006年6月19日公
司实施了股权分置改革。
2009年9月，本公司经2009年第二次临时股东大会审议通过以2009年6月30日总股本374,249,551股为基
数，每10股送5股派送现金0.80元的利润分配方案，增加注册资本187,124,775.00元，变更后的注册资本为
人民币561,374,326.00元。截止2011年12月31日，本公司总股本为561,374,326股，注册资本为人民币
561,374,326.00元，业经江苏公证天业会计师事务所验证并出具“苏公C[2010]B002号”验资报告，并办理
了工商变更登记，公司换发了注册号为320400000004012的企业法人营业执照。本公司注册地址为江苏省
常州市怀德中路123号，总部地址为江苏省常州市怀德中路123号。
本公司属于制造行业，经营范围主要包括：柴油机、柴油机配件及铸件、汽油机、汽油机配件、谷物
收获机械、旋耕机、手扶拖拉机、模具、夹具的制造、销售。柴油机配套机组、汽油机配套机组的组装与
销售。本公司的主要产品或提供的劳务包括：主要从事以“常柴牌”为商标的中小型单缸和多缸柴油机的
生产及销售。本公司所生产及销售的柴油机主要用于拖拉机、联合收割机、轻型商用车、农用设备、
小型工程机械、发电机组和船机等。本期内公司未发生主业变更。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。本公司下设公司办公室、财务部、政治部、投资发展部、
企业管理部、人力资源部、生产部、采购部、销售公司、市场部、总师办、技术中心、质量保证部、铸造
分厂、机加工分厂、单缸机分厂、多缸机分厂和海外事业部等。
本财务报告于 2012 年 8 月 22 日经公司董事会六届十二次会议批准报出。
45
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日
颁布的企业会计准则并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司声明：本公司编制的财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量。
3、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日，中期包括月度、季度
和半年度。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生
时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初
始计量金额。
（2）非同一控制下的企业合并
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中取得
的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或
债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
6、合并财务报表的编制方法
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务
报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中
股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
46
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，
视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易,以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，
对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中
间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额
的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化
的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率
中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中
国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应
收款项；可供出售金融资产；其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1) 金融资产的确认
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认
条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
2）公司取得金融资产或承担的金融负债分以下类别进行计量：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
47
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
公司在持有公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资
收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计
入当期损益；处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。
(2) 持有至到期投资
持有至到期投资按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的
已到期利息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在
取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率
与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3) 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额。
公司收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款
中包含的已到期付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
可供出售金额资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资
产以公允价值计量，且公允变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资收益，同时将原
直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(5) 其他金融负债
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成本进行
后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
48
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
(1) 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确认其公允价值。
(2) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
(3) 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产减值准备，按该金融资产预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提金融资产减值准备；可供出售金融资产减值准备,按可收回金额低于账
面价值的差额计提减值准备,可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入
所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1）应收款项坏账的确认标准：
债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的，或因债务人逾期为履行偿债义务
超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项，确认为坏账。
2）坏账准备计提方法:
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元以上（含 100 万元）
本公司对单项金额重大的应收款项进行单独减值
测试，按该应收款项预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备；单独减值测试
后未发生减值的单项金额重大的应收款项，按期
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
末余额采用账龄分析法计提坏账准备。公司根据
债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定
按账龄分析法结合个别认定计提的坏账准备并计
入当期损益。
49
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
账龄组合 账龄分析法 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2 2
1－2 年 5 5
2－3 年 15 15
3 年以上
3－4 年 30 30
4－5 年 60 60
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：本公司对单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的
应收款项，按该应收款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
坏账准备的计提方法：公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定按账龄分析法结合个
别认定计提的坏账准备并计入当期损益。
关联方坏账准备计提政策：根据本公司董事会四届九次会议决议，对于拥有持续经营能力的本公司关
联方应收款项，计提坏账准备至多不超过 60%。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、物资采购、自制半成品、在产品、产成品和低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
50
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受毁损、全部或部
分陈旧过时、销售价格低于成本或其他等原因的存货，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部分计提并计入当期损益。可变现净值是指公司在正常生
产经营过程中，以预计售价减去至完工以及销售所必须的预计费用后的价值。如已计提跌价准备的存货价
值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数应以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品摊销方法：采用领用时一次摊销的方法。
包装物摊销方法：采用领用时一次摊销的方法。
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
（1） 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或
承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不
考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为
商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
（3）其他方式取得的长期投资
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约
定价值不公允的，按公允价值计量。
④ 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的
长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投
资成本。
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
51
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）后续计量及损益确认
（1）对子公司的投资，采用成本法核算
子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额
超过 50%，或者虽然股权份额少于 50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。
（2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业
为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额介于 20%
至 50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于 20%，但对该实体
存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被
投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
（3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采
用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活
动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。对被投资单位具有重大影
响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资测试其可收回金额。可收回金额按
照长期股权投资出售的公允价值净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值二者孰高确定。
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价
值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金
融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。
52
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出
售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
13、投资性房地产
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费
和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但
合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，按照相关固定资产和无形资产的折旧或摊销政
策计提折旧或摊销。
投资性房地产减值准备计提依据参照相关固定资产减值准备计提方法。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较
高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
无
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 2.50-5
机器设备 6-15 6.67-16.67
电子设备
运输设备 5-10 10-20
其他设备 5-10 10-20
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
53
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于期末对固定资产进行检查，当有迹象表明固定资产的可回收金额低于账面价值时，本公司
在资产负债表日对固定资产进行减值测试。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回
金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
（5）其他说明
无
15、在建工程
（1）在建工程的类别
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程
按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出
等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
所建造的固定资产达到预定可使用状态时的在建工程，在达到预定状态时结转固定资产，未办理竣工
决算的，按照估计价值确定其成本并计提折旧，待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
对存在减值迹象的在建工程测试其可收回金额。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值
二者孰高确定。
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程
可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑
差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房地
产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发
生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使
资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条件时开始资本化。
（2）借款费用资本化期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到
54
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动
发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资
产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借
款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）暂停资本化期间
若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停
借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、生物资产
无
18、油气资产
无
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
(1) 外购的无形资产成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的
其他支出。
(2) 自行开发的无形资产，其成本包括满足资产确认条件并同时满足下列条件后达到预定用途前所发
生的支出总额，但不包括前期已经费用化的支出。
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
55
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
(3) 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
(4) 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会
计准则第 7 号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号－债务重组》、《企业会计准则第 16 号－政府
补助》和《企业会计准则第 20 号－企业合并》确定。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 剩余使用年限 按土地使用权证剩余使用年限摊销。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
没有明确的合同或法律规定的无形资产，公司综合各方面情况，根据可获得的情况判断，有确凿证据
表明无法合理估计其使用寿命，无法预见其为公司带来未来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形
资产。
（4）无形资产减值准备的计提
对存在减值迹象的无形资产测试其可收回金额。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与无形资产预计未来现金流量的现值二
者孰高确定。
本公司在会计期末，对无形资产进行全面检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金
额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
无
（6）内部研究开发项目支出的核算
无
20、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受
益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
无
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
发生于或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
(1) 该义务是本公司承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
56
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司确定的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数的，将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
无
（2）权益工具公允价值的确定方法
无
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
无
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无
24、回购本公司股份
无
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理
权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量
时，确认营业收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实
现。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够
可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
26、政府补助
（1）类型
政府补助分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助。
57
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂时
性差异的，在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异时，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本公司于资产负债表日，递延所得税资产按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（2）确认递延所得税负债的依据
递延所得税负债产生于应纳税暂时性差异，因应纳税暂时性差异在转回期间将增加企业的应纳税所得
额和应缴所得税，导致企业经济利益的流出，在其发生当期，构成企业应支付税金的义务，应作为负债确
认。
除下列交易产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
58
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司于资产负债表日，递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
无
（2）融资租赁会计处理
无
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无
（2）持有待售资产的会计处理方法
无
30、资产证券化业务
无
31、套期会计
无
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
59
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 13%、17%
消费税
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 以各纳税单位属地税务规定计算缴纳
母公司及子公司常万的应纳税所得额 15%
企业所得税
其他子公司的应纳税所得额 25%
出租房产收入 12%
房产税
自用房产原值的 70% 1.2%
教育费附加 应纳流转税额 以各纳税单位属地税务规定计算缴纳
2、税收优惠及批文
母公司 2009 年经认定为高新技术企业，享受 15%的企业所得税优惠税率；控股子公司常柴万州柴油机
有限公司根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，
自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，减按 15%的税率征收企业所得税。
3、其他说明
无
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：无
1、子公司情况
60
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益
实质上构成 少数股东权 冲减子公司少数股东
持股
期末实际投 对子公司净 表决权比 是否合 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 少数股东权益
资额 投资的其他 例(%) 并报表 减少数股东 少数股东在该子公司
(%)
项目余额 损益的金额 年初所有者权益中所
享有份额后的余额
常 柴 万 州 柴 油 机 有限责任公司 重庆市万州区厦 生产与销售柴
35000000.0 21000000.0
有 限 公 司 （“ 常 门路 1101 号 工业 油机 60 60 是 7,671,888.33
0 0
万”）
常州常柴奔牛柴 生产与销售柴
武进区奔牛镇南 33786400.0 25339800.0
油 机 配 件 有 限 公 有限责任公司 工业 油机配件 75 75 是 13,930,989.61
观村 0 0
司（“奔牛”）
对外实业投资,
常州厚生投资有 常州市怀德中路 30000000.0 30000000.0
有限责任公司 服务业 投资管理及咨 100 100 是
限公司（“厚生”） 123 号 0 0
询服务
柴油发动机、汽
常盛国际有限公 1 Ang Mo Kio 油发动机，零部
司（“常盛”）（英 Industrial Park 件，以及柴油
200000.00 200000.00
文名称：CHANSUN 有限责任公司 2A#05-12,Amk 服务业 机、汽油机配套 100 100 是
美元 美元
INTERNATIONAL(P Tech 1,Singapore 设备，农业装备
TE.)LTD.） （新加坡） 等的采购、销售
和技术服务
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：无
61
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
□ 适用 √ 不适用
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：无
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
□ 适用 √ 不适用
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：无
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
同一控制下企业合并的其他说明：无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
非同一控制下企业合并的其他说明：无
62
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
□ 适用 √ 不适用
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：无
8、报告期内发生的反向购买
□ 适用 √ 不适用
反向购买的其他说明：无
9、本报告期发生的吸收合并
□ 适用 √ 不适用
吸收合并的其他说明：无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
□ 适用 √ 不适用
63
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 563,489.03 -- -- 1,512,744.56
人民币 -- -- 563,489.03 -- -- 1,512,744.56
银行存款： -- -- 558,503,623.00 -- -- 468,780,298.64
人民币 -- -- 555,379,426.40 -- -- 459,567,621.38
美元 271,088.63 6.3249 1,714,608.48 132,369.38 6.3009 834,046.23
欧元 180,325.72 7.8169 1,409,588.12 979,659.77 8.1625 7,996,472.88
港元 471,392.81 0.8107 382,158.15
其他货币资金： -- -- 104,329,734.53 -- -- 83,449,623.61
人民币 -- -- 104,329,734.53 -- -- 83,449,623.61
合计 -- -- 663,396,846.56 -- -- 553,742,666.81
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：无
期末其他货币资金为银行承兑汇票保证金。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
套期工具
64
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
其他
合计
（2）变现有限制的交易性金融资产
□ 适用 √ 不适用
（3）套期工具及相关套期交易的说明
□ 适用 √ 不适用
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 143,007,349.44 181,698,938.60
合计 143,007,349.44 181,698,938.60
（2）期末已质押的应收票据情况
□ 适用 √ 不适用
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- --
说明：无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据（前五名）
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
东风汽车股份有限公司 2012-2-20 2012-8-16 6,345,000.00
四川南骏汽车集团公司 2012-3-6 2012-9-6 5,000,000.00
重庆汇田机械制造有限公司 2012-3-20 2012-9-20 5,000,000.00
常州东风农机集团有限公司 2012-6-27 2012-12-27 3,000,000.00
65
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
常州东风农机集团有限公司 2012-5-25 2012-11-25 3,000,000.00
合计 -- -- 22,345,000.00 --
说明：无
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：无
4、应收股利
□ 适用 √ 不适用
5、应收利息
（1）应收利息
□ 适用 √ 不适用
（2）逾期利息
□ 适用 √ 不适用
（3）应收利息的说明：无
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计 16,131,946. 16,103,15 16,721,81 16,563,470.4
2.41 99.82 2.85 99.05
提坏账准备的应收账款 05 7.15 6.70 7
按组合计提坏账准备的应收账款
652,897,5 210,853,6 569,108, 208,429,893
账龄组合 97.52 32.30 97.15 36.62
12.94 81.80 825.48 .16
652,897,5 210,853,6 569,108, 208,429,893
组合小计 97.52 32.30 97.15 36.62
12.94 81.80 825.48 .16
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 460,313.32 0.07 460,313.32 100.00
账款
66
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
669,489,77 227,417,15 585,830, 224,993,363
合计 100.00 33.97 100.00 38.41
2.31 2.27 642.18 .63
应收账款种类的说明：无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
安徽飞彩车辆股份公司 6,215,662.64 6,186,873.74 99.54% 收回困难
黑龙江科斯特进出口有限公司 2,584,805.83 2,584,805.83 100.00% 收回困难
浙江三联农机有限公司 1,902,326.58 1,902,326.58 100.00% 收回困难
富平渭北农机有限责任公司 5,429,151.00 5,429,151.00 100.00% 收回困难
合计 16,131,946.05 16,103,157.15 99.82%
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 449,185,450.74 68.80 16,462,521.93 358,562,242.32 63.00 6,084,715.45
1 年以内小计 449,185,450.74 68.80 16,462,521.93 358,562,242.32 63.00 6,084,715.45
1至2年 3,885,009.31 0.60 198,778.07 2,136,812.95 0.38 106,840.65
2至3年 5,778,687.39 0.89 875,394.37 6,360,569.29 1.12 954,085.39
3 年以上 194,048,365.50 29.72 193,316,987.40 202,049,200.92 35.5 201,284,251.67
3至4年 499,785.97 0.08 152,778.09 363,996.39 0.06 109,198.92
4至5年 985,379.36 0.15 601,009.17 1,275,379.44 0.22 765,227.66
5 年以上 192,563,200.17 29.49 192,563,200.17 200,409,825.09 35.22 200,409,825.09
合计 652,897,512.94 100.00 210,853,681.80 569,108,825.48 100.00 208,429,893.16
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
67
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
蒙城兴农农机公司 233,100.00 233,100.00 100 收回困难
衡阳市恒发拖拉机制造有限公司 227,213.32 227,213.32 100 收回困难
合计 460,313.32 460,313.32 100
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
□ 适用 √ 不适用
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
应收账款核销说明：无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
常州东风农机集团有限公司 客户 57,976,571.41 1 年内 8.66
山东五征集团有限公司 客户 52,833,531.80 1 年内 7.89
东风汽车股份有限公司 客户 43,709,397.96 1 年内 6.53
沈阳金杯车辆制造有限公司 客户 24,776,779.12 1 年内 3.70
广东福迪汽车有限公司 客户 15,565,396.49 1 年内 2.32
合计 -- 194,861,676.78 -- 29.11
（6）应收关联方账款情况
□ 适用 √ 不适用
（7）终止确认的应收款项情况
□ 适用 √ 不适用
68
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
□ 适用 √ 不适用
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 4,504,630.68 7.69 4,356,216.87 96.71 4,504,630.68 9.85 4,356,216.87 96.71
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 52,035,031.91 88.87 30,135,114.80 57.91 39,209,198.49 85.75 28,336,153.13 72.27
组合小计 52,035,031.91 88.87 30,135,114.80 57.91 39,209,198.49 85.75 28,336,153.13 72.27
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 2,010,948.16 3.44 1,969,759.64 97.95 2,010,948.16 4.40 1,969,759.64 97.95
应收款
合计 58,550,610.75 100.00 36,461,091.31 62.27 45,724,777.33 100.00 34,662,129.64 75.81
其他应收款种类的说明：无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
常柴集团进出口公司 2,853,188.02 2,853,188.02 100.00 收回困难
其他客户 1,651,442.66 1,503,028.85 91.01 收回困难
合计 4,504,630.68 4,356,216.87 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
69
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
其中：
1 年以内 22,565,519.77 43.37 4,669,715.13 7,377,718.42 18.82 147,554.36
1 年以内小计 22,565,519.77 43.37 4,669,715.13 7,377,718.42 18.82 147,554.36
1至2年 2,004,696.09 3.85 100,324.47 1,808,630.66 4.61 90,431.54
2至3年 2,387,006.79 4.59 350,112.74 2,196,917.70 5.60 329,537.66
3 年以上 25,077,809.26 48.19 25,014,962.46 27,825,931.71 70.97 27,768,629.57
3至4年 90,456.14 0.17 28,394.51 80,530.00 0.21 24,159.00
4至5年 1,986.74 0.00 1,201.57 2,327.86 0.01 1,396.72
5 年以上 24,985,366.38 48.02 24,985,366.38 27,743,073.85 70.75 27,743,073.85
合计 52,035,031.91 100.00 30,135,114.80 39,209,198.49 100.00 28,336,153.13
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
杰华机电安徽有限
377,033.06 377,033.06 100 收回困难
公司
无锡油箱厂 205,095.61 205,095.61 100 收回困难
其他 1,428,819.49 1,387,630.97 97.12 收回困难
合计 2,010,948.16 1,969,759.64 97.95 --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
□ 适用 √ 不适用
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
其他应收款核销说明：无
70
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
□ 适用 √ 不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
徐州华东铸造总厂 客户 6,000,000.00 1 年以内 10.25
华驰机械制造厂 客户 4,000,000.00 1 年以内 6.83
常州车辆有限公司 客户 3,879,038.74 5 年以上 6.63
常州压缩机厂 客户 2,940,000.00 5 年以上 5.02
常柴集团进出口公司 客户 2,853,188.02 5 年以上 4.87
合计 -- 19,672,226.76 -- 33.60
（7）其他应收关联方账款情况
□ 适用 √ 不适用
（8）终止确认的其他应收款项情况
□ 适用 √ 不适用
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
□ 适用 √ 不适用
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 33,888,227.74 96.95 41,855,442.46 97.60
1至2年 56,489.31 0.16 41,410.36 0.10
71
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
2至3年 101,875.64 0.29 99,255.83 0.23
3 年以上 907,531.96 2.60 886,767.86 2.07
合计 34,954,124.65 100.00 42,882,876.51 100.00
预付款项账龄的说明：无
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
徐州华东铸造总厂 供应商 8,726,512.30 1 年内 正常结算期
江苏省电力公司常州供电公司 供应商 7,100,000.00 1 年内 正常结算期
宁波市精鑫压铸模研究公司 供应商 1,370,000.00 1 年内 正常结算期
机械工业第三设计院 供应商 1,080,000.00 1 年内 正常结算期
常州市华中建筑工程有限公司 供应商 810,000.00 1 年内 正常结算期
合计 -- 19,086,512.30 -- --
预付款项主要单位的说明：无
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明：无
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 137,926,539.80 2,639,364.71 135,287,175.09 86,165,455.13 2,639,364.71 83,526,090.42
在产品 117,860,972.32 11,327,352.60 106,533,619.72 118,591,032.59 11,327,352.60 107,263,679.99
库存商品 143,867,456.96 4,418,906.86 139,448,550.10 276,442,342.59 4,418,906.86 272,023,435.73
周转材料 326,751.30 326,751.30 517,096.51 517,096.51
消耗性生物资产
委托加工材料 5,872,170.64 5,872,170.64 7,737,438.73 7,737,438.73
合计 405,853,891.02 18,385,624.17 387,468,266.85 489,453,365.55 18,385,624.17 471,067,741.38
72
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 2,639,364.71 2,639,364.71
在产品 11,327,352.60 11,327,352.60
库存商品 4,418,906.86 4,418,906.86
周转材料
消耗性生物资产
合 计 18,385,624.17 18,385,624.17
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
原因 期末余额的比例
原材料 账面成本高于可变现净值
库存商品 账面成本高于可变现净值
在产品 账面成本高于可变现净值
周转材料
消耗性生物资产
委托加工材料
存货的说明：无
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待摊保险费用 85,122.78
合计 85,122.78
其他流动资产说明：无
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
73
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
可供出售债券
可供出售权益工具 516,881,000.00 420,057,000.00
其他
合计 516,881,000.00 420,057,000.00
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0 元，该金额占重分类前持
有至到期投资总额的比例 0。
可供出售金融资产的说明：上述可供出售权益工具为本公司持有的福田汽车股票及宁沪高速股票。期
末股票公允市价为证券交易所本期最后一个交易日的收盘价。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
□ 适用 √ 不适用
可供出售金融资产的长期债权投资的说明：无
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
□ 适用 √ 不适用
持有至到期投资的说明：无
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：无
13、长期应收款
□ 适用 √ 不适用
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 万元
本企业
在被投
本企业 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 资单位 期末资 期末负 本期净
被投资单位名称 注册地 持股比 资产总 业收入
型 表 质 本 表决权 产总额 债总额 利润
例(%) 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
本公司无合营企业
74
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
二、联营企业
常州富士常柴罗宾 有限责 石井晵 450 万
常州 工业 33 33 8241.09 2609.83 5631.26 9316.60 16.22
汽油机有限公司 任公司 介 美元
北京清华兴业投资 1000 万
有限责
管理有限公司 北京 陈章武 服务 人民币 25 25 218.77 203.49 15.28
任公司
元
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：无
15、长期股权投资
75
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
常州富士常柴
罗宾汽油机有 权益法 12,294,546.00 18,563,414.34 53,526.00 18,616,940.34 33 33
限公司
北京清华兴业
投资管理有限 权益法 2,500,000.00 25 25 44,182.50
公司
江苏银行 成本法 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00
成都常万柴油
成本法 510,000.00 510,000.00
机经销公司
重庆市万州区
常万柴油机配 成本法 290,000.00 290,000.00
件公司
启东市联通测
成本法 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 4 4
功器有限公司
其他 成本法 410,000.00 410,000.00
合计 -- 61,204,546.00 63,763,414.34 53,526.00 63,816,940.34 1,254,182.50
76
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
□ 适用 √ 不适用
长期股权投资的说明：① 北京清华兴业投资管理有限公司实际已无生产经营，已计提减值准备至零。
② 其他分别为常州市经济技术开发公司 2 万元，常州拖拉机公司 10 万元，常州市经委工业资金互助会 20
万元，北京工程机器农机公司 9 万元，以上四项因难以收回，因此全额计提减值准备。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 87,632,571.14 87,632,571.14
1.房屋、建筑物 87,632,571.14 87,632,571.14
2.土地使用权
二、累计折旧和累
21,518,177.91 1,104,170.40 22,622,348.31
计摊销合计
1.房屋、建筑物 21,518,177.91 1,104,170.40 22,622,348.31
2.土地使用权
三、投资性房地产
66,114,393.23 65,010,222.83
账面净值合计
1.房屋、建筑物 66,114,393.23 65,010,222.83
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
66,114,393.23 65,010,222.83
账面价值合计
1.房屋、建筑物 66,114,393.23 65,010,222.83
2.土地使用权
单位： 元
77
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
本期
本期折旧和摊销额 1,104,170.40
投资性房地产本期减值准备计提额
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥
产权证书的原因和预计办结时间：本期无改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地
产。
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 943,044,175.42 130,016,699.67 28,839,452.61 1,044,221,422.48
其中：房屋及建筑物 353,404,024.78 8,469,394.39 14,287,302.18 347,586,116.99
机器设备 529,783,840.23 117,989,230.44 12,397,276.09 635,375,794.58
运输工具 24,588,205.00 2,005,396.54 405,634.39 26,187,967.15
其他设备 35,268,105.41 1,552,678.30 1,749,239.95 35,071,543.76
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 499,232,847.78 28,962,939.75 18,453,022.55 509,742,764.98
其中：房屋及建筑物 162,424,405.18 5,998,245.67 6,500,258.46 161,922,392.39
机器设备 295,446,429.47 20,454,885.30 10,167,058.48 305,734,256.29
运输工具 15,023,727.56 1,051,239.34 296,458.07 15,778,508.83
其他设备 26,338,285.57 1,458,569.44 1,489,247.54 26,307,607.47
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值
443,811,327.64 -- 534,478,657.50
合计
其中：房屋及建筑物 190,979,619.60 -- 185,663,724.60
机器设备 234,337,410.76 -- 329,641,538.29
运输工具 9,564,477.44 -- 10,409,458.32
其他设备 8,929,819.84 -- 8,763,936.29
四、减值准备合计 14,907,753.01 -- 12,054,372.74
78
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
其中：房屋及建筑物 11,344,597.44 -- 8,491,217.17
机器设备 3,563,155.57 -- 3,563,155.57
运输工具 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值
428,903,574.63 -- 522,424,284.76
合计
其中：房屋及建筑物 179,635,022.16 -- 177,172,507.43
机器设备 230,774,255.19 -- 326,078,382.72
运输工具 9,564,477.44 -- 10,409,458.32
其他设备 8,929,819.84 -- 8,763,936.29
本期折旧额 28,962,939.75 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 75,782,361.65 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
技术中心试制车间 23,202,326.57 23,202,326.57 59,875,894.80 59,875,894.80
铸造改造项目 11,868,635.22 11,868,635.22 20,456,473.34 20,456,473.34
79
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
多缸机二期项目 4,558,057.27 4,558,057.27 6,076,901.32 6,076,901.32
非道路发电机项目 336,503.39 336,503.39 9,184,990.93 9,184,990.93
河海路基地项目 33,413,009.10 33,413,009.10 9,852,533.55 9,852,533.55
常奔变电所接入系统工
1,326,828.60 1,326,828.60 1,060,894.50 1,060,894.50
程项目
常奔缸铸车间改造项目 4,726,400.00 4,726,400.00 3,736,400.00 3,736,400.00
常奔日本东久造型机项
7,492,416.30 7,492,416.30 7,482,462.30 7,482,462.30
目
常奔浇铸冷却线项目 4,358,974.35 4,358,974.35 4,358,974.35 4,358,974.35
常奔 80t/h 粘土砂砂处理
7,439,596.88 7,439,596.88 2,046,153.84 2,046,153.84
系统项目
常奔曲轴壳生产线项目 1,493,076.90 1,493,076.90 696,769.22 696,769.22
常奔中频感应熔化电炉 13,888,888.87 13,888,888.87
常奔待安装设备及工程
20,501,303.81 20,501,303.81 55,889,629.18 55,889,629.18
款项
合计 134,606,017.26 134,606,017.26 180,718,077.33 180,718,077.33
80
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
转入固定资 工程投入占 利息资本化 其中：本期利 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
技术中心试制车间 59,875,894.80 1,678,096.50 38,351,664.73 自筹 23,202,326.57
铸造改造项目 20,456,473.34 12,507,403.85 21,095,241.97 自筹 11,868,635.22
多缸机二期项目 6,076,901.32 4,151,087.18 5,669,931.23 自筹 4,558,057.27
非道路发电机项目 9,184,990.93 1,817,036.18 10,665,523.72 自筹 336,503.39
河海路基地项目 9,852,533.55 23,560,475.55 自筹 33,413,009.10
常奔变电所接入系统工程 1,060,894.50 265,934.1 自筹 1,326,828.60
常奔缸铸车间改造项目 3,736,400.00 990,000.0 自筹 4,726,400.00
常奔日本东久造型机项目 7,482,462.30 9,954.0 自筹 7,492,416.30
常奔浇铸冷却线项目 4,358,974.35 0.0 自筹 4,358,974.35
常奔 80t/h 粘土砂砂处理系
2,046,153.84 5,393,443.0 自筹 7,439,596.88
统项目
常奔曲轴壳生产线项目 696,769.22 796,307.7 自筹 1,493,076.90
常奔中频感应熔化电炉 13,888,888.87 自筹 13,888,888.87
合计 124,828,448.15 65,058,626.93 75,782,361.65 114,104,713.45
在建工程项目变动情况的说明：无
在建工程期末余额中未发现可变现净值低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
期末在建工程中，无用于抵押担保等情况。
81
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
（3）在建工程减值准备
□ 适用 √ 不适用
（4）重大在建工程的工程进度情况
□ 适用 √ 不适用
（5）在建工程的说明：无
19、工程物资
□ 适用 √ 不适用
20、固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：无
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
□ 适用 √ 不适用
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 117,212,266.30 117,212,266.30
土地使用权 117,212,266.30 117,212,266.30
二、累计摊销合计 28,885,187.96 1,131,733.20 30,016,921.16
82
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
土地使用权 28,885,187.96 1,131,733.20 30,016,921.16
三、无形资产账面净值
88,327,078.34 87,195,345.14
合计
土地使用权 88,327,078.34 87,195,345.14
四、减值准备合计
土地使用权
无形资产账面价值合计 88,327,078.34 87,195,345.14
土地使用权 88,327,078.34 87,195,345.14
本期摊销额 1,131,733.20 元。
（2）公司开发项目支出
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
□ 适用 √ 不适用
24、商誉
□ 适用 √ 不适用
25、长期待摊费用
□ 适用 √ 不适用
长期待摊费用的说明：无
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 912,707.32 912,707.32
开办费
可抵扣亏损
小 计 912,707.32 912,707.32
83
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允
71,250,975.00 56,727,375.00
价值变动
小计 71,250,975.00 56,727,375.00
未确认递延所得税资产明细：无
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
合计
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
合计 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价
475,006,500.00 378,182,500.00
值变动
小计 475,006,500.00 378,182,500.00
可抵扣差异项目
资产减值准备 6,084,715.45 6,084,715.45
小计 6,084,715.45 6,084,715.45
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
84
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
一、坏账准备 259,655,493.27 4,222,750.31 263,878,243.58
二、存货跌价准备 18,385,624.17 18,385,624.17
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
1,254,182.50 1,254,182.50
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备 14,907,753.01 2,853,380.27 12,054,372.74
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生
物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、委托贷款减值准备 14,000,000.00 14,000,000.00
合计 308,203,052.95 4,222,750.31 0.00 2,853,380.27 309,572,422.99
资产减值明细情况的说明：无
28、其他非流动资产
□ 适用 √ 不适用
其他非流动资产的说明：无
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款 20,000,000.00 37,000,000.00
85
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
信用借款 20,000,000.00
合计 40,000,000.00 37,000,000.00
短期借款分类的说明：期末无已到期未偿还的短期借款情况。
期末保证借款中子公司常万 20,000,000.00 元借款由重庆市万州区国有资产担保有限公司担保，子公司
奔牛 20,000,000.00 元借款为信用借款。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
30、交易性金融负债
□ 适用 √ 不适用
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 314,773,964.00 278,080,000.00
合计 314,773,964.00 278,080,000.00
下一会计期间将到期的金额 314,773,964.00 元。
应付票据的说明：无
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
经营性应付款 549,714,548.35 489,580,470.91
工程应付款 14,389,657.21 5,467,766.53
合计 564,104,205.56 495,048,237.44
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明：无
86
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收账款 68,616,602.09 64,357,833.51
合计 68,616,602.09 64,357,833.51
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明:无
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
39,550,341.74 89,239,914.54 118,273,776.47 10,516,479.81
津贴和补贴
二、职工福利费 2,287,889.02 2,287,889.02
三、社会保险费 24,892,773.74 24,892,773.74
其中：养老保险 16,991,777.76 16,991,777.76
基本医疗保险 5,356,609.20 5,356,609.20
失业保险 1,339,549.40 1,339,549.40
工伤保险 669,354.10 669,354.10
生育保险 535,483.28 535,483.28
四、住房公积金 6,659,099.00 6,659,099.00
五、辞退福利 64,486.00 64,486.00
六、其他 5,739,934.28 2,651,852.52 1,788,982.56 6,602,804.24
其中：工会经费
5,739,934.28 2,651,852.52 1,788,982.56 6,602,804.24
和职工教育经费
合计 45,290,276.02 125,796,014.82 153,967,006.79 17,119,284.05
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额 0。
工会经费和职工教育经费金额 6,602,804.24 元，非货币性福利金额 0，因解除劳动关系给予补偿 0。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：无
87
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -51,330,912.45 -65,558,386.62
消费税
营业税
企业所得税 3,492,349.73 813,089.59
个人所得税 878,989.93 7,886.75
城市维护建设税 860,543.45 851,003.62
房产税 650,489.12 343,678.07
教育费附加 19,896.34 20,690.75
综合规费 2,473,603.89 2,225,829.00
合计 -42,955,039.99 -61,296,208.84
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
无
36、应付利息
□ 适用 √ 不适用
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付普通股股利 6,613,134.69 3,243,179.97 尚未领取
少数股东股利 648,253.86 648,253.86 尚未领取
合计 7,261,388.55 3,891,433.83 --
应付股利的说明：本期股利分红中应付国家股普通股股利 3,369,954.72 元报告期末尚未领取。
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他应付款 139,653,791.36 128,410,363.38
合计 139,653,791.36 128,410,363.38
88
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明：期末余额中无账龄超过一年以上的大额其他应付款。
（4）金额较大的其他应付款说明内容：主要为销售优惠及质量赔偿。
39、预计负债
□ 适用 √ 不适用
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 0.00 30,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 0.00 30,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 0 30,000,000.00
合计 0.00 30,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（%）
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
89
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
江苏银行 2010 年 03 2012 年 03 30,000,000.
人民币 4.86%
常州分行 月 29 日 月 28 日 00
30,000,000.
合计 -- -- -- -- -- 0.00 --
00
一年内到期的长期借款中的逾期借款：
□ 适用 √ 不适用
（3）一年内到期的应付债券
□ 适用 √ 不适用
（4）一年内到期的长期应付款
□ 适用 √ 不适用
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
排污费 150,000.00 357,704.00
电费 422,855.41 647,193.56
其他 206,108.22 198,239.83
合计 778,963.63 1,203,137.39
其他流动负债说明：无
42、长期借款
（1）长期借款分类
□ 适用 √ 不适用
（2）金额前五名的长期借款
□ 适用 √ 不适用
43、应付债券
□ 适用 √ 不适用
90
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
□ 适用 √ 不适用
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
□ 适用 √ 不适用
45、专项应付款
□ 适用 √ 不适用
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
科技项目政府补助 9,689,900.00 10,087,900.00
邹村土地搬迁补偿款 11,864,289.02 11,864,289.02
递延收益 13,010,231.05 13,010,231.05
合计 34,564,420.07 34,962,420.07
其他非流动负债说明：本期 863 项目单缸柴油机关键技术和产品开发政府补助支付给合作方。
包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：无
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 561,374,326.00 561,374,326.00
48、库存股
□ 适用 √ 不适用
库存股情况说明：无
49、专项储备
□ 适用 √ 不适用
91
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
专项储备情况说明：无
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 153,053,986.32 153,053,986.32
其他资本公积 341,766,262.44 82,300,400.00 424,066,662.44
合计 494,820,248.76 82,300,400.00 577,120,648.76
资本公积说明：本期资本公积增加 82,300,400.00 元，系母公司持有的可供出售金融资产福田汽车股票、宁
沪高速股票本期按公允价值计量确认的变动金额与相应递延所得税影响的净额。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 263,999,764.47 263,999,764.47
任意盈余公积 13,156,857.90 13,156,857.90
储备基金
企业发展基金
其他
合计 277,156,622.37 277,156,622.37
52、一般风险准备
□ 适用 √ 不适用
一般风险准备情况说明：无
53、未分配利润
单位： 元
期末 期初
项目 提取或分配 提取或分配
金额 金额
比例 比例
调整前上年末未分配利润 409,368,310.58 -- 360,595,476.29 --
调整年初未分配利润合计数（调增+， -- --
92
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
调减-）
调整后年初未分配利润 409,368,310.58 -- 360,595,476.29 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 29,802,438.47 -- 52,856,879.07 --
减：提取法定盈余公积 4,084,044.78 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 439,170,749.05 -- 409,368,310.58 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,567,714,421.37 1,687,334,145.34
其他业务收入 31,765,791.38 15,213,963.90
营业成本 1,472,951,393.72 1,563,753,985.22
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
柴油机及铸配件 1,567,714,421.37 1,443,552,908.36 1,687,334,145.34 1,555,379,656.68
合计 1,567,714,421.37 1,443,552,908.36 1,687,334,145.34 1,555,379,656.68
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
93
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
柴油机及铸配件 1,567,714,421.37 1,443,552,908.36 1,687,334,145.34 1,555,379,656.68
合计 1,567,714,421.37 1,443,552,908.36 1,687,334,145.34 1,555,379,656.68
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华 东 778,764,744.57 717,087,306.63 796,127,526.19 733,868,014.10
东 北 82,503,124.63 75,968,954.47 76,965,756.62 70,946,808.27
西 南 158,542,506.44 145,986,088.50 146,347,977.89 134,903,135.95
华 中 176,067,223.19 162,122,864.11 221,352,012.26 204,041,634.42
华 北 89,884,109.80 82,765,372.53 105,072,678.80 96,855,686.55
西 北 72,965,341.01 67,186,554.38 55,953,661.55 51,577,920.79
华 南 119,240,235.58 109,796,520.67 151,010,033.99 139,200,605.57
出 口 89,747,136.15 82,639,247.07 134,504,498.04 123,985,851.03
合计 1,567,714,421.37 1,443,552,908.36 1,687,334,145.34 1,555,379,656.68
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
山东五征集团有限公司 155,076,399.67 9.70
常州东风农机集团有限公司 107,597,634.48 6.73
东风汽车股份有限公司 87,380,791.64 5.46
柳州市供兴农机有限责任公司 51,453,325.52 3.22
福田雷沃国际重工股份有限公司 44,769,119.54 2.80
合计 446,277,270.85 27.90
营业收入的说明：无
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
94
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
合同项目的说明：无
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 37,500.00 详见附注五、1“公司主要税种及税率”
城市维护建设税 74,609.66 199,337.89 详见附注五、1“公司主要税种及税率”
教育费附加 49,864.77 113,907.36 详见附注五、1“公司主要税种及税率”
资源税
合计 161,974.43 313,245.25 --
营业税金及附加的说明：无
57、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -66,665.37
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合计 -66,665.37
公允价值变动收益的说明：无
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 53,526.00
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投
资收益
95
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 8,670,000.00 10,115,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 230,463.19 167,311.20
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 8,953,989.19 10,282,311.20
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
□ 适用 √ 不适用
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
常州富士常柴罗宾汽油机有限公司 53,526.00 本期出现盈利
合计 53,526.00 --
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,222,750.31 428,540.71
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 4,222,750.31 428,540.71
96
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 3,055,944.89 157,337.81
其中：固定资产处置利得 3,055,944.89 157,331.81
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,600,000.00 5,922,000.00
处理流动资产收益 2,208,378.00 2,724,753.55
其他 245,617.95 198,496.97
合计 7,109,940.84 9,002,588.33
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
五大产业发展专项资金 1,600,000.00 与收益相关的政府补助
其他奖励及补助 5,922,000.00 与收益相关的政府补助
合计 1,600,000.00 5,922,000.00 --
营业外收入说明：无
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 601,158.15 679.50
其中：固定资产处置损失 601,158.15 679.50
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
防洪保安资金 1,585,294.37 1,683,572.06
97
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
处理流动资产损失 11,023.45 670,195.29
其他 581,742.83 21,583.74
合计 2,779,218.80 2,376,030.59
营业外支出说明：无
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,506,929.91 9,631,166.60
递延所得税调整
合计 5,506,929.91 9,631,166.60
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司 2012 年 1-6 月基本每股收益和稀释每股收益计算过程如下表：
项目 金额
基本每股收益和稀释每股收益计算
(一)分子：
税后净利润 30,021,528.08
调整：优先股股利及其它工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 29,802,438.47
调整：与稀释性潜在普通股相关的股利和利息
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 29,802,438.47
(二)分母：
基本每股收益核算中当期发行在外普通股的加权平均数 561,374,326
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
稀释每股收益核算中当期发行在外普通股的加权平均数 561,374,326
(三)每股收益
基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.05
稀释每股收益
98
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
归属于公司普通股股东的净利润 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.05
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 96,824,000.00 -250,046,500.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 14,523,600.00 -37,506,975.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 82,300,400.00 -212,539,525.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额 -1,481.92
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -1,481.92
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 82,298,918.08 -212,539,525.00
其他综合收益说明：本期可供出售金融资产产生的利得（损失）金额，系母公司持有可供出售金融资产福
田汽车股票、宁沪高速股票产生的公允价值变动收益。
99
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
补助及拨款 1,600,000.00
利息收入 7,259,870.25
其他往来收现 7,652,538.03
合计 16,512,408.28
收到的其他与经营活动有关的现金说明:无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
各类办公费 4,447,716.17
运费、修理费 11,982,886.54
促销费、三包费 19,657,987.17
其他往来付现 3,398,340.37
合计 39,486,930.25
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
徐州华东铸造总厂 6,000,000.00
华驰机械制造厂 4,000,000.00
合计 10,000,000.00
100
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
支付的其他与投资活动有关的现金说明：此系本期对徐州华东铸造总厂和华驰机械制造厂的暂借款。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 30,021,528.08 37,926,983.39
加：资产减值准备 4,222,750.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
26,442,971.71
折旧 28,962,939.75
无形资产摊销 1,131,733.20 1,178,945.43
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-140,834.57
（收益以“－”号填列） -2,454,786.74
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 66,665.37
财务费用（收益以“－”号填列） 1,018,671.35 1,514,137.84
投资损失（收益以“－”号填列） -8,900,463.19 -10,115,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
101
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 14,523,600.00 -37,506,975.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 83,599,474.53 59,492,230.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -54,264,989.36 -85,978,757.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 110,008,700.70 -41,365,057.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 207,869,158.63 -48,652,001.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 559,067,112.03 686,687,180.70
减：现金的期初余额 470,293,043.20 763,106,649.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 88,774,068.83 -76,419,468.31
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
□ 适用 √ 不适用
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 559,067,112.03 470,293,043.20
其中：库存现金 563,489.03 1,512,744.56
可随时用于支付的银行存款 558,503,623.00 468,780,298.64
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 559,067,112.03 470,293,043.20
现金流量表补充资料的说明：无
102
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
67、所有者权益变动表项目注释
□ 适用 √ 不适用
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
□ 适用 √ 不适用
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
□ 适用 √ 不适用
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位：万元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
常州市人
民政府国
01411025-
有资产监 控股股东 政府机关 常州市 30.02 30.02
1
督管理委
员会
本企业的母公司情况的说明：本公司实质控制人为常州市人民政府国有资产监督管理委员会，截止 2012
年 6 月 30 日持有本公司 30.02%的股权（国有股权）。
2、本企业的子公司情况
单位： 万元
持股比例 表决权比例 组织机构
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 代码
常柴万州柴
有限责任公
油机有限公 控股子公司 重庆市 尹立厚 工业 3,500 60 60 20793370-5
司
司
常州常柴奔 有限责任公
控股子公司 常州市 曹伟平 工业 3,378.64 75 75 25083232-8
牛柴油机配 司
103
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
件有限公司
常州厚生投 有限责任公
全资子公司 常州市 石建春 服务 3000 100 100 55027547-1
资有限公司 司
常盛国际有 有限责任公
全资子公司 新加坡 石建春 服务 20 万美元 100 100
限公司 司
104
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 万元
本企业在被
被投资单位 本企业持股 投资单位表 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收 组织机构代
企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本期净利润 关联关系
名称 比例(%) 决权比例 额 额 总额 入总额 码
(%)
一、合营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
二、联营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
常州富士常
有限责任公
柴罗宾汽油 常州 石井晵介 工业 450 万美元 33 33 8241.09 2609.83 5631.26 9316.60 16.22 联营企业 71497547-5
司
机有限公司
北京清华兴
有限责任公 1000 万人
业投资管理 北京 陈章武 服务 25 25 218.77 203.49 15.28 联营企业 700233059
司 民币元
有限公司
105
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
4、本企业的其他关联方情况
□ 适用 √ 不适用
本企业的其他关联方情况的说明：无
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
□ 适用 √ 不适用
（2）关联托管/承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）关联租赁情况
□ 适用 √ 不适用
（4）关联担保情况
□ 适用 √ 不适用
（5）关联方资金拆借
□ 适用 √ 不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
6、关联方应收应付款项
□ 适用 √ 不适用
（十）股份支付
□ 适用 √ 不适用
（十一）或有事项
106
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
诉讼(仲裁)基本 诉讼(仲裁)涉及 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决 相关临时公告 相关临时公告
起诉(申请)方 应诉(被申请)方 承担连带责任方 诉讼仲裁类型 诉讼(仲裁)进展
情况 金额（万元） 结果及影响 执行情况 披露日期 编号
常柴股份有限 山东宏力集团有 法院强制执行，
1436 已二审判决
公司 限公司 破产清算中
2011.12.31 2011-015
常州常柴奔牛柴
常柴股份有限 已二审开庭，尚
油机配件有限公 2012.4.13 2012-003
公司 未判决
司
2012.5.5 2012-008
重大诉讼仲裁事项的详细说明
1、山东宏力集团有限公司诉讼一案，该公司积欠我公司货款 1436 万元，2001 年公司向常州市中级人民法院提起诉讼，2002 年 4 月向法院申请强制
执行，目前该公司已经进入破产程序。
2、常柴奔牛柴油机配件有限公司（简称常奔公司）为本公司的控股子公司，注册资本 3378.64 万元，其中常柴出资 2533.98 万元，占注册资本的 75%，
自然人强金龙出资 844.66 万元，占注册资本的 25%。根据常奔公司章程规定，常奔公司营业期限自 1996 年 6 月 17 日至 2011 年 6 月 16 日。
2011 年 7 月 19 日，常奔公司召开了 2011 年公司第一次临时股东会，审议了延长公司经营期限并修改公司章程的议案，会议形成了将常奔公司的
经营期限从 2011 年 6 月 17 日延长至 2026 年 6 月 16 日的股东会决议。本公司认为，此决议应为有效决议，对股东具有约束力。但常奔公司股东强金龙
始终否认该次股东会决议之效力。因此，本公司于 2011 年 12 月 28 日向常州市武进区人民法院提起诉讼，请求法院确认常奔公司 2011 年第一次临时股
东会决议合法有效，延长常奔公司的经营期限至 2026 年 6 月 16 日。
常州市武进区人民法院于 2012 年 4 月 9 日下达了民事判决书（[2012]武商初字第 25 号），原告常柴股份有限公司请求法院确认常奔公司于 2011 年 7
月 19 日召开的 2011 年第一次临时股东会所作出的决议合法有效的请求，符合法律规定，法院依法予以支持。股东会决议“修改公司章程第四条，股东
合营期限为十五年，自 1996 年 6 月 17 日至 2011 年 6 月 16 日，现修改为股东合营期限延长十五年，自 2011 年 6 月 17 日至 2026 年 6 月 16 日”合法有
效。
常州市武进工商行政管理局于 2012 年 4 月 20 日颁发了《常州常柴奔牛柴油机配件有限公司企业法人营业执照》，营业期限自 1996 年 6 月 17 日至
2026 年 6 月 16 日。
收到法院判决后，强金龙不服，向常州市中级人民法院提起上诉，常州市中级人民法院于 2012 年 6 月 27 日开庭审理了此案，目前尚未判决。
107
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
□ 适用 √ 不适用
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
□ 适用 √ 不适用
2、前期承诺履行情况
□ 适用 √ 不适用
（十三）资产负债表日后事项
□ 适用 √ 不适用
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、年金计划主要内容及重大变化
无
108
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
7、其他需要披露的重要事项
无
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
62,968,988.61 9.79 44,205,382.69 70.20 66,878,836.94 12.02 45,845,217.26 68.55
提坏账准备的应收账款
账龄组合 579,760,662.19 90.14 188,103,335.66 32.44 489,715,505.50 87.98 184,955,597.87 37.77
组合小计 579,760,662.19 90.14 188,103,335.66 32.44 489,715,505.50 87.98 184,955,597.87 37.77
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 460,313.32 0.07 460,313.32 100
账款
合计 643,189,964.12 100 232,769,031.67 36.14 556,594,342.44 100.00 230,800,815.13 41.47
应收账款种类的说明：无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
安徽飞彩车辆股份公司 6,215,662.64 6,186,873.74 99.54 收回困难
黑龙江科斯特进出口有限公司 2,584,805.83 2,584,805.83 100.00 收回困难
浙江三联农机有限公司 1,902,326.58 1,902,326.58 100.00 收回困难
富平渭北农机有限责任公司 5,429,151.00 5,429,151.00 100.00 收回困难
部分应收款收回
常柴万州柴油机有限公司 46,837,042.56 28,102,225.54 60.00
困难
合计 62,968,988.61 44,205,382.69 70.20 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
109
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 394,697,641.98 68.08 10,634,921.62 303,484,806.74 61.97 6,069,696.14
1 年以内小
394,697,641.98 68.08 10,634,921.62 303,484,806.74 61.97 6,069,696.14
计
1至2年 2,005,739.74 0.35 101,763.49 1,745,307.45 0.36 87,265.37
2至3年 6,102,671.39 1.05 921,099.91 6,071,399.89 1.24 910,709.98
3 年以上 176,954,609.08 30.52 176,445,550.65 178,413,991.42 36.43 177,887,926.38
3至4年 301,098.36 0.05 91,830.36 248,284.39 0.05 74,485.32
4至5年 786,159.96 0.14 486,369.53 880,664.92 0.18 528,398.95
5 年以上 175,867,350.76 30.33 175,867,350.76 177,285,042.11 36.20 177,285,042.11
合计 579,760,662.19 100.00 188,103,335.67 489,715,505.50 100.00 184,955,597.87
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
蒙城兴农农机公司 233,100.00 233,100.00 100 收回困难
衡阳市恒发拖拉机制造有限公司 227,213.32 227,213.32 100 收回困难
合计 460,313.32 460,313.32 100 --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
□ 适用 √ 不适用
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
110
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
□ 适用 √ 不适用
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
常州东风农机集团有限公司 客户 57,976,571.41 1 年内 9.01
山东五征集团有限公司 客户 52,833,531.80 1 年内 8.21
常柴万州柴油机有限公司 控股子公司 46,837,042.56 4 年内及 5 年以上 7.28
东风汽车股份有限公司 客户 43,709,397.96 1 年内 6.80
沈阳金杯车辆制造有限公司 客户 24,776,779.12 1 年内 3.85
合计 -- 226,133,322.85 -- 35.16
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
常柴万州柴油机有限公司 控股子公司 46,837,042.56 7.28
合计 -- 46,837,042.56 7.28
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
□ 适用 √ 不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
111
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
比例 比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 金额
(%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
4,504,630.68 4.92 4,356,216.87 96.71 4,504,630.68 10.91 4,356,216.87 96.71
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 85,144,692.13 92.89 26,660,454.23 31.31 34,767,149.41 84.22 25,755,114.80 74.08
组合小计 85,144,692.13 92.89 26,660,454.23 31.31 34,767,149.41 84.22 25,755,114.80 74.08
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 2,010,948.16 2.19 1,969,759.64 97.95 2,010,948.16 4.87 1,969,759.64 97.95
款
合计 91,660,270.97 100.00 32,986,430.74 35.99 41,282,728.25 100.00 32,081,091.31 71.34
其他应收款种类的说明：无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
常柴集团进出口公司 2,853,188.02 2,853,188.02 100.00 收回困难
其他客户 1,651,442.66 1,503,028.85 91.01 收回困难
合计 4,504,630.68 4,356,216.87 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 58,101,898.54 68.24 1,813,216.74 7,120,144.87 20.48 142,402.89
1 年以内小计 58,101,898.54 68.24 1,813,216.74 7,120,144.87 20.48 142,402.89
1至2年 1,259,469.31 1.48 63,496.03 1,019,076.16 2.93 50,953.81
2至3年 1,096,349.75 1.29 167,309.15 1,186,903.70 3.41 178,035.56
3 年以上 24,686,974.53 28.99 24,616,432.31 25,441,024.68 73.18 25,383,722.54
3至4年 93,734.94 0.11 28,543.61 80,530.00 0.23 24,159.00
4至5年 13,875.28 0.02 8,524.39 2,327.86 0.01 1,396.72
5 年以上 24,579,364.31 28.87 24,579,364.31 25,358,166.82 72.94 25,358,166.82
112
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 85,144,692.13 100.00 26,660,454.23 34,767,149.41 100 25,755,114.80
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
杰华机电安徽有限
377,033.06 377,033.06 100 收回困难
公司
无锡油箱厂 205,095.61 205,095.61 100 收回困难
其他 1,428,819.49 1,387,630.97 97.12 收回困难
合计 2,010,948.16 1,969,759.64 97.95 --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
□ 适用 √ 不适用
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
□ 适用 √ 不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额
113
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
的比例(%)
常州常柴奔牛柴油机配
控股子公司 50,000,000.00 1 年以内 54.55
件有限公司
常州车辆有限公司 客户 3,879,038.74 5 年以上 4.23
常州压缩机厂 客户 2,940,000.00 5 年以上 3.21
常柴集团进出口公司 客户 2,853,188.02 5 年以上 3.11
常州兴盛物业管理有限
客户 2,040,136.61 5 年以上 2.23
公司
合计 -- 61,712,363.37 67.33
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
常州常柴奔牛柴油机配件有限公司 控股子公司 50,000,000.00 54.55
合计 -- 50,000,000.00 54.55
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
□ 适用 √ 不适用
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
被投资单位 核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
常柴万州柴油 21,000,00 21,000,00 21,000,00
成本法 60 60
机有限公司 0.00 0.00 0.00
常州常柴奔牛
25,339,80 25,339,80 25,339,80
柴 油 机 配 件 有 成本法 75 75
0.00 0.00 0.00
限公司
常州厚生投资 30,000,00 30,000,00 30,000,00
成本法 100 100
有限公司 0.00 0.00 0.00
114
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
常盛国际有限 1,278,440 1,278,440 1,278,440
成本法 100 100
公司 .00 .00 .00
常州富士常柴
12,294,54 18,563,41 18,616,94
罗 宾 汽 油 机 有 权益法 53,526.00 33 33
6.00 4.34 0.34
限公司
北京清华兴业
2,500,000
投 资 管 理 有 限 权益法 25 25 44,182.50
.00
公司
38,000,00 38,000,00 38,000,00
江苏银行 成本法
0.00 0.00 0.00
410,000.0 410,000.0
其他 成本法
0 0
130,822,7 134,181,6 134,235,1 454,182.5
合计 53,526.00
86.00 54.34 80.34 0
长期股权投资的说明：无
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,584,511,791.72 1,683,572,061.75
其他业务收入 22,548,367.02 15,213,963.90
营业成本 1,496,934,202.57 1,576,529,249.38
合计
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
柴油机及铸配件 1,584,511,791.72 1,478,749,466.30 1,683,572,061.75 1,568,154,920.84
合计 1,584,511,791.72 1,478,749,466.30 1,683,572,061.75 1,568,154,920.84
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
115
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
柴油机及铸配件 1,584,511,791.72 1,478,749,466.30 1,683,572,061.75 1,568,154,920.84
合计 1,584,511,791.72 1,478,749,466.30 1,683,572,061.75 1,568,154,920.84
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华 东 778,764,744.58 726,784,083.54 796,127,526.18 741,549,070.67
东 北 82,503,124.63 76,996,240.83 76,965,756.62 71,689,375.65
西 南 175,339,876.79 163,636,364.58 142,585,894.30 132,810,930.32
华 中 176,067,223.19 164,315,162.36 221,352,012.26 206,177,243.70
华 北 89,884,109.80 83,884,563.11 105,072,678.80 97,869,430.16
西 北 72,965,341.01 68,095,081.17 55,953,661.55 52,117,763.00
华 南 119,240,235.58 111,281,238.58 151,010,033.99 140,657,553.83
出 口 89,747,136.15 83,756,732.12 134,504,498.04 125,283,553.51
合计 1,584,511,791.72 1,478,749,466.30 1,683,572,061.75 1,568,154,920.84
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
山东五征集团有限公司 155,076,399.67 9.65
常州东风农机集团有限公司 107,597,634.48 6.70
东风汽车股份有限公司 87,380,791.64 5.44
柳州市供兴农机有限责任公司 51,453,325.52 3.20
福田雷沃国际重工股份有限公司 44,769,119.54 2.79
合计 446,277,270.85 27.78
营业收入的说明：无
116
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 53,526.00
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 8,670,000.00 10,115,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 8,723,526.00 10,115,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
□ 适用 √ 不适用
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
本期比上期增减变动的
被投资单位 本期发生额 上期发生额
原因
常州富士常柴罗宾汽油机有限公司 53,526.00 本期出现盈利
合计 53,526.00 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 27,197,187.46 34,656,754.91
加：资产减值准备 2,873,555.97
117
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
25,549,673.21 23,351,213.10
无形资产摊销 1,103,467.86 1,178,945.43
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列） -2,486,257.01 -156,658.31
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 398,046.85 1,339,506.77
投资损失（收益以“－”号填列） -8,723,526.00 -10,115,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 14,523,600.00 -37,506,975.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 85,719,767.23 80,806,096.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -40,478,299.24 -90,425,683.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 78,892,368.22 -56,510,856.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 184,569,584.55 -53,382,657.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 479,861,904.51 652,410,923.04
减：现金的期初余额 440,239,150.22 727,580,790.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 39,622,754.29 -75,169,867.09
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
□ 适用 √ 不适用
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
118
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.66 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.41 0.05 0.05
股股东的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）其他应收款
期末比期初增加 1102.69 万元，增长 99.68%，主要为子公司厚生投资对徐州华东铸造总厂等
单位暂借款所致。
（2）应付职工薪酬
期末比期初减少 2817.10 万元，减少 62.2%，主要为上期预提的工资及奖金本期已大部分支
付所致。
（3）应付股利
期末比期初增加 336.10 万元，增长 86.6%，主要为本期分红部分股利截止期末尚未领取所
致。
（4）其他流动负债
期末比期初减少 42.42 万元，减少 35.26%，主要为应付电费、排污费等减少所致。
（5）资产减值损失
期末比期初增加 379.42 万元，增长 885.38%，主要为计提坏账准备所致。
（6）所得税费用
本期比上期减少 412.42 万元，减少 42.82%，主要为本期盈利较上期减少所致。
119
常柴股份有限公司 2012 年半年度报告
九、备查文件目录
备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的 2012 年半年度报告正本。
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸《证券时报》、《大公报》上公开披露过的所有公司
文件的正本及公告的原稿。
4、公司章程。
董事长：薛国俊
董事会批准报送日期：2012 年 8 月 22 日
120