常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
常柴股份有限公司
2013 年半年度报告
2013 年 8 月 16 日
1
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人薛国俊、主管会计工作负责人何建光及会计机构负责人(会计主
管人员)蒋鹤声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介 ......................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要............................................................................. 7
第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 9
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 13
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 14
第七节 董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 17
第八节 财务报告 ....................................................................................................... 18
第九节 备查文件目录 ............................................................................................... 86
3
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、常柴 指 常柴股份有限公司
常奔公司 指 常州常柴奔牛柴油机配件有限公司
常万公司 指 常柴万州柴油机有限公司
厚生公司 指 常州厚生投资有限公司
常盛公司 指 常盛国际有限公司
富士罗宾 指 常州常柴富士罗宾汽油机有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
4
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 苏常柴 A、苏常柴 B 股票代码 000570、200570
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 常柴股份有限公司
公司的中文简称（如有）苏常柴
公司的外文名称（如有）CHANGCHAI COMPANY,LIMITED
公司的外文名称缩写（如
CHANGCHAI CO.,LTD.
有）
公司的法定代表人 薛国俊
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 石建春 何建江
联系地址 江苏常州市怀德中路 123 号 江苏常州市怀德中路 123 号
电话 (86)519-86610041 (86)519-68683155
传真 (86)519-86630954 (86)519-86630954
电子信箱 ccsjc@changchai.com cchjj@changchai.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
5
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执照
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
注册号
常州市工商行政
报告期初注册 1994 年 05 月 05 日 13715586-3 320400137155863 13479241-0
管理局
常州市工商行政
报告期末注册 2010 年 03 月 08 日 320400000004012 320400134792410 13479241-0
管理局
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
6
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减（%）
营业收入（元） 1,597,702,698.46 1,599,480,212.75 -0.11%
归属于上市公司股东的净利润
39,865,197.16 29,802,438.47 33.76%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
40,197,891.46 25,424,883.61 58.10%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
86,671,315.58 207,869,158.63 -58.30%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.07 0.05 40.00%
稀释每股收益（元/股） 0.07 0.05 40.00%
加权平均净资产收益率（%） 2.20% 1.66% 0.54%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减（%）
总资产（元） 3,159,344,495.44 3,116,489,064.01 1.38%
归属于上市公司股东的净资产
1,770,883,931.54 1,845,193,200.65 -4.03%
（元）
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 39,865,197.16 29,802,438.47 1,770,883,931.54 1,845,193,200.65
按国际会计准则调整的项目及金额
按国际会计准则 39,865,197.16 29,802,438.47 1,770,883,931.54 1,845,193,200.65
7
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
无差异
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
269,485.95 处理固定资产净收益。
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
790,000.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
219,367.20
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,324,436.90
减：所得税影响额 141,269.72
少数股东权益影响额（税后） 145,840.83
合计 -332,694.30 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
8
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
2013年上半年，公司累计销售各类柴油机及发电机组共计65.86万台，比去年同期增长1.81%，其中单
缸柴油机销售57.12万台，同比增长2.35%；多缸柴油机销售8.74万台，比去年同期下降1.58%；机组和动
力单元销售5914台，同比增长160%。出口创汇1996万美元，比去年同期增长21.32%。实现销售收入159770.27
万元，同比下降0.11%，实现归属于上市公司股东的净利润3986.52万元，同比增长33.76%。
报告期内，柴油机产品市场竞争更趋激烈，公司大力开拓国内外市场，整合生产资源，优化管理，狠
抓零部件采购成本，公司继续保持良性发展态势。单缸柴油机产销量同比有所上升，继续保持行业第一的
位置。多缸柴油机配套农机市场份额继续增长，配套汽车市场份额有所下降。公司加大了出口市场的开拓
力度，出口创汇同比较快增长。上半年，公司销量、销售收入同比基本持平，原辅材料价格略有下降，产
品毛利率上升，实现利润有较大幅度的增长。
报告期内，公司轻型发动机搬迁改造项目正进行规划设计、工艺分析、环保措施论证等前期工作。
二、主营业务分析
报告期内，公司主营业务为单缸柴油机、多缸柴油机、发电机组等的制造和销售。利润构成及利润来
源与去年相比未发生重大变化。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 1,597,702,698.46 1,599,480,212.75 -0.11%
营业成本 1,432,960,897.52 1,472,951,393.72 -2.71%
销售费用 64,200,737.85 58,416,299.71 9.90%
管理费用 74,097,146.15 48,141,907.24 53.91%
财务费用 -7,612,793.48 -6,657,859.42 ——
所得税费用 7,353,641.41 5,506,929.91 33.53%
研发投入 45,560,408.57 43,649,870.30 4.38%
经营活动产生的现金流量净额 86,671,315.58 207,869,158.63 -58.30%
投资活动产生的现金流量净额 -60,088,551.71 -81,630,310.74 ——
筹资活动产生的现金流量净额 8,601,215.59 -37,463,297.14 ——
现金及现金等价物净增加额 35,138,596.34 88,774,068.83 -60.42%
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
9
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况：
公司在2012年年度报告中披露的2013年度经营计划在本报告期内进展情况正常。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比 营业成本比
毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率(%) 上年同期增 上年同期增
同期增减（%）
减（%） 减（%）
分行业
内燃机行业 1,585,168,723.53 1,426,375,878.12 10.02% 1.11% -1.19% 2.10%
分产品
柴油机 1,585,168,723.53 1,426,375,878.12 10.02% 1.11% -1.19% 2.10%
分地区
国内 1,462,593,976.75 1,306,940,907.31 10.64% -1.04% -3.59% 2.36%
国外 122,574,746.78 119,434,970.81 2.56% 36.58% 35.74% 0.60%
四、核心竞争力分析
1、品牌优势
公司最初成立于1913年，迄今已有百年历史，常柴牌柴油机产品是百年经典品牌，深受国内外用户欢
迎。
公司“常柴”牌商标在国内生产资料类产品中最早被认定为中国驰名商标。 2005年，常柴荣获首批单
缸柴油机“中国名牌产品”称号。几十年来，常柴企业稳健发展，培育和发展了“常柴”这个具有自主知识产
权、驰名中外的中国小柴行业著名民族品牌。
2、产品优势
公司目前主要生产中小功率单缸、多缸柴油机，是全国小柴行业中产品品种全、功率覆盖面广、知名
度高、主导产品均有自主知识产权的企业。拥有国家级技术中心和博士后科研工作站、江苏省中小功率内
燃机工程技术研究中心。多款多缸柴油机产品通过欧盟EC认证和美国EPA认证，具备国III、国IV研发和批
量生产能力。
3、销售网络优势
公司构建了覆盖全国的销售服务网络，拥有11个销售业务单元、31个销售服务中心、400多个服务网
点和600家特约维修站，服务网点遍布城乡各地，能为客户提供优质、高效、及时的服务。
10
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
江苏银行
38,000,000 38,000,000 长期股权
股份有限 商业银行 38,000,000 0.42% 38,000,000 0.42% 0.00 发起人股
.00 .00 投资
公司
38,000,000 38,000,000
合计 38,000,000 -- 38,000,000 -- 0.00 -- --
.00 .00
（2）证券投资情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%）值（元） 益（元） 科目
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
持有其他上市公司股权情况的说明
√ 适用 □ 不适用
报告期末，公司持有作为可供出售金融资产计量7225万股的“福田汽车”股票和5万股“宁沪高速”股票。
2、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
柴油机配件
常奔公司 子公司 机械制造 55063000.00 156,747,805.57 111,665,139.14 87,192,497.64 -1,244,157.47 23,472.50
生产
常万公司 子公司 机械制造 柴油机装配 35000000.00 120,815,048.77 51,684,509.03 54,124,993.79 1,627,960.49 1,383,921.93
对外投资与
厚生公司 子公司 服务 30000000.00 33,891,941.62 32,316,961.37 1,004,450.00 748,889.34 561,666.99
咨询
柴油机的销 200000.00
常盛公司 子公司 贸易 1,329,095.49 1,175,801.47 0.00 -73,304.66 -69,355.09
售 美元
4500000.00
富士罗宾 参股公司 机械制造 汽油机装配 92,169,154.96 58,176,009.74 105,155,341.76 2,316,927.70 1,737,695.77
美元
11
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
六、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
经2013年6月26日召开的常柴股份有限公司2012年度股东大会审议通过，本公司2012年年度权益分派
方案为：以公司现有总股本 561,374,326 股为基数，向全体股东每10股派0.25元人民币现金。2013年7月10
日，本公司刊登了2012年年度权益分派实施公告。本次权益分派A 股股权登记日为：2013年7月17日，除
权除息日为：2013年7月18日；B 股最后交易日为：2013年7月17日，股权登记日为：2013年7月22日，除
权除息日为：2013年7月18日。
2012年度利润分配已执行完毕。
七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
供的资料
公司经营情况及未来
2013 年 03 月 20 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者
发展
公司经营情况及未来
2013 年 05 月 14 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者
发展
公司经营情况及未来
2013 年 06 月 12 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者
发展
12
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票
上市规则》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规要求，不断地完善公司治理结构，建立健全内部
管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，以进一步规范公司运作，提高公司治理水平，为公司的稳
健发展提供保障，保护公司及全体股东的合法权益。
公司根据国家各种法律法规及所处行业、经营方式及自身业务特点，建立了一整套贯穿日常经营管理
活动各个环节的内部控制制度，并不断完善，形成了规范的管理体系。涵盖财务资产控制、人力资源管理、
质量环境管理、内部审计监督等各个运营环节和层面的一系列的管理制度、流程和标准，确保各项工作有
章可循。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
诉讼(仲裁)基本情况 披露日期 披露索引
元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
山东宏力集团有限公
司诉讼一案，该公司积
欠我公司货款 1436 万
元，2001 年公司向常 已二审判
法院强制执行，
州市中级人民法院提 1,436 否 决，报告期
破产清算中
起诉讼，2002 年 4 月 内无进展
向法院申请强制执行，
目前该公司已经进入
破产程序。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
13
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股 转股
一、有限售条件股份 0 0% 0 0%
1、国家持股 0 0% 0 0%
2、国有法人持股 0 0% 0 0%
3、其他内资持股 0 0% 0 0%
其中：境内法人持股 0 0% 0 0%
境内自然人持股 0 0% 0 0%
4、外资持股 0 0% 0 0%
其中：境外法人持股 0 0% 0 0%
境外自然人持股 0 0% 0 0%
5、高管股份 0 0% 0 0%
561,374, 561,374,
二、无限售条件股份 100% 100%
326 326
411,374, 411,374,
1、人民币普通股 73.28% 73.28%
326 326
150,000, 150,000,
2、境内上市的外资股 26.72% 26.72%
000 000
3、境外上市的外资股 0 0% 0 0%
4、其他 0 0% 0 0%
561,374, 561,374,
三、股份总数 100% 100%
326 326
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
14
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 76,344
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 质押或冻结情况
持股比例 报告期末持 内增减 限售条 持有无限售条
股东名称 股东性质 股份
（%） 股数量 变动情 件的股 件的股份数量 数量
状态
况 份数量
常州市人民政府国有资产监督
国家 30.02% 168,497,736 0 0 168,497,736
管理委员会
BNP PARIBAS WEALTH
MANAGEMENT HONG KONG 境外法人 1.36% 7,619,573 0 7,619,573
BRANCH
华宝信托有限责任公司－单一
其他 0.42% 2,361,800 0 2,361,800
类资金信托 R2007ZX103
ING ASIA PRIVATE BANK
境外法人 0.41% 2,290,000 0 2,290,000
LIMITED
李想 境内自然人 0.41% 2,279,113 0 2,279,113
赵士军 境内自然人 0.4% 2,271,731 0 2,271,731
CORE PACIFIC-YAMAICHI
INTERNATIONAL (H.K.) 境外法人 0.4% 2,265,562 0 2,265,562
LIMITED
中海信托股份有限公司－中海
聚发－新股约定申购 1 资金信 其他 0.37% 2,059,809 0 2,059,809
托
王锦山 境内自然人 0.35% 1,956,189 0 1,956,189
刘涛 境内自然人 0.34% 1,898,600 0 1,898,600
未知公司前十名流通股东之间以及公司前十名无限售条件流通股东之间是否
上述股东关联关系或一致行动的说明
存在关联关系或属于《持股变动信息管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
常州市人民政府国有资产监督管理委员会 168,497,736 人民币普通股 168,497,736
15
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
BNP PARIBAS WEALTH MANAGEMENT
7,619,573 境内上市外资股 7,619,573
HONG KONG BRANCH
华宝信托有限责任公司－单一类资金信托
2,361,800 人民币普通股 2,361,800
R2007ZX103
ING ASIA PRIVATE BANK LIMITED 2,290,000 境内上市外资股 2,290,000
李想 2,279,113 人民币普通股 2,279,113
赵士军 2,271,731 人民币普通股 2,271,731
CORE PACIFIC-YAMAICHI
2,265,562 境内上市外资股 2,265,562
INTERNATIONAL (H.K.) LIMITED
中海信托股份有限公司－中海聚发－新股约
2,059,809 人民币普通股 2,059,809
定申购 1 资金信托
王锦山 1,956,189 人民币普通股 1,956,189
刘涛 1,898,600 人民币普通股 1,898,600
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名
未知公司前十名流通股东之间以及公司前十名无限售条件流通股东之间是否
无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关
存在关联关系或属于《持股变动信息管理办法》规定的一致行动人。
系或一致行动的说明
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
16
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
蒋华平 董事 任免 2013 年 06 月 26 日 股东大会选举
钟雷 监事 任免 2013 年 06 月 26 日 股东大会选举
谢国忠 监事 任免 2013 年 06 月 26 日 股东大会选举
刘怡 监事 任免 2013 年 06 月 26 日 股东大会选举
韦锦祥 副总经理 任免 2013 年 06 月 26 日 董事会聘任
陆家祥 董事 任期满离任 2013 年 06 月 26 日 任期届满离任
吕伟民 监事 任期满离任 2013 年 06 月 26 日 任期届满离任
袁小冬 监事 任期满离任 2013 年 06 月 26 日 任期届满离任
吴克云 监事 任期满离任 2013 年 06 月 26 日 任期届满离任
徐振平 副总经理 任期满离任 2013 年 06 月 26 日 任期届满离任
倪士元 副总经理 任期满离任 2013 年 06 月 26 日 任期届满离任
17
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：常柴股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 793,569,033.81 744,494,588.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 186,038,936.00 205,845,568.10
应收账款 505,007,149.00 299,208,278.88
预付款项 16,359,518.07 15,111,761.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 25,583,400.39 12,892,742.09
买入返售金融资产
存货 362,755,769.95 452,271,304.37
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 127,017.24
流动资产合计 1,889,440,824.46 1,729,824,243.29
18
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 368,744,500.00 486,503,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 64,392,095.43 63,818,655.83
投资性房地产 62,801,882.03 63,906,052.43
固定资产 565,763,739.20 566,044,962.19
在建工程 122,013,648.13 119,576,338.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 85,435,606.19 86,063,611.94
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 752,200.00 752,200.00
其他非流动资产
非流动资产合计 1,269,903,670.98 1,386,664,820.72
资产总计 3,159,344,495.44 3,116,489,064.01
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 390,883,160.00 346,039,002.00
应付账款 585,087,751.18 599,455,800.00
预收款项 68,530,551.82 31,650,567.34
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 26,390,237.49 44,726,018.55
应交税费 -31,818,979.35 -57,736,771.71
19
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
应付利息
应付股利 17,925,791.98 3,891,433.83
其他应付款 170,178,586.47 135,442,533.37
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,067,254.75 2,430,896.10
流动负债合计 1,260,244,354.34 1,125,899,479.48
非流动负债：
长期借款 0.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 49,030,500.00 66,694,275.00
其他非流动负债 63,038,726.56 62,558,726.56
非流动负债合计 112,069,226.56 129,253,001.56
负债合计 1,372,313,580.90 1,255,152,481.04
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 561,374,326.00 561,374,326.00
资本公积 448,855,654.25 548,950,379.25
减：库存股
专项储备 4,169,087.73 4,169,087.73
盈余公积 282,364,917.36 282,364,917.36
一般风险准备
未分配利润 474,197,400.07 448,366,561.06
外币报表折算差额 -77,453.87 -32,070.75
归属于母公司所有者权益合计 1,770,883,931.54 1,845,193,200.65
少数股东权益 16,146,983.00 16,143,382.32
所有者权益（或股东权益）合计 1,787,030,914.54 1,861,336,582.97
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,159,344,495.44 3,116,489,064.01
法定代表人：薛国俊 主管会计工作负责人：何建光 会计机构负责人：蒋鹤
20
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：常柴股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 778,639,202.11 708,748,963.75
交易性金融资产
应收票据 182,918,936.00 204,145,568.10
应收账款 470,732,625.73 270,792,908.11
预付款项 7,608,623.26 5,262,544.00
应收利息
应收股利
其他应收款 6,786,890.00 10,649,609.55
存货 295,533,022.17 394,078,425.44
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,742,219,299.27 1,593,678,018.95
非流动资产：
可供出售金融资产 368,744,500.00 486,503,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 184,810,335.43 184,236,895.83
投资性房地产 62,801,882.03 63,906,052.43
固定资产 510,359,237.13 514,896,287.55
在建工程 58,900,682.49 54,016,629.18
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 83,351,100.53 83,950,840.94
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 752,200.00 752,200.00
其他非流动资产
非流动资产合计 1,269,719,937.61 1,388,261,905.93
资产总计 3,011,939,236.88 2,981,939,924.88
21
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 390,883,160.00 342,039,002.00
应付账款 541,838,710.23 550,360,525.50
预收款项 68,311,518.64 41,410,038.64
应付职工薪酬 23,204,264.67 40,928,015.45
应交税费 -23,947,545.87 -50,279,283.71
应付利息
应付股利 17,277,538.12 3,243,179.97
其他应付款 165,243,690.61 131,766,779.90
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,182,811,336.40 1,059,468,257.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 49,030,500.00 66,694,275.00
其他非流动负债 63,038,726.56 62,558,726.56
非流动负债合计 112,069,226.56 129,253,001.56
负债合计 1,294,880,562.96 1,188,721,259.31
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 561,374,326.00 561,374,326.00
资本公积 460,883,809.95 560,978,534.95
减：库存股
专项储备 4,169,087.73 4,169,087.73
盈余公积 282,364,917.36 282,364,917.36
一般风险准备
未分配利润 408,266,532.88 384,331,799.53
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,717,058,673.92 1,793,218,665.57
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,011,939,236.88 2,981,939,924.88
法定代表人：薛国俊 主管会计工作负责人：何建光 会计机构负责人：蒋鹤
22
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3、合并利润表
编制单位：常柴股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,597,702,698.46 1,599,480,212.75
其中：营业收入 1,597,702,698.46 1,599,480,212.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,562,568,115.06 1,577,236,465.99
其中：营业成本 1,432,960,897.52 1,472,951,393.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 277,350.13 161,974.43
销售费用 64,200,737.85 58,416,299.71
管理费用 74,097,146.15 48,141,907.24
财务费用 -7,612,793.48 -6,657,859.42
资产减值损失 -1,355,223.11 4,222,750.31
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
12,352,806.80 8,953,989.19
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,487,390.20 31,197,735.95
加：营业外收入 2,444,279.30 7,109,940.84
减：营业外支出 2,709,230.25 2,779,218.80
其中：非流动资产处置损失 17,207.16 601,158.15
23
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
47,222,439.25 35,528,457.99
列）
减：所得税费用 7,353,641.41 5,506,929.91
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,868,797.84 30,021,528.08
其中：被合并方在合并前实现的净
利润
归属于母公司所有者的净利润 39,865,197.16 29,802,438.47
少数股东损益 3,600.68 219,089.61
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.07 0.05
（二）稀释每股收益 0.07 0.05
七、其他综合收益 -100,140,108.12 82,298,918.08
八、综合收益总额 -60,271,310.28 112,320,446.16
归属于母公司所有者的综合收益
-60,274,910.96 112,101,356.55
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,600.68 219,089.61
法定代表人：薛国俊 主管会计工作负责人：何建光 会计机构负责人：蒋鹤
4、母公司利润表
编制单位：常柴股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,611,325,164.28 1,607,060,158.74
减：营业成本 1,459,842,700.85 1,496,934,202.57
营业税金及附加
销售费用 61,139,755.87 54,949,176.66
管理费用 66,196,199.72 41,350,985.75
财务费用 -8,792,831.94 -8,156,193.81
资产减值损失 -1,355,223.11 2,873,555.97
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
12,133,439.60 8,723,526.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
24
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,428,002.49 27,831,957.60
加：营业外收入 1,172,586.26 6,872,462.11
减：营业外支出 2,709,116.75 2,749,218.80
其中：非流动资产处置损失 17,207.16
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
44,891,472.00 31,955,200.91
列）
减：所得税费用 6,922,380.50 4,758,013.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,969,091.50 27,197,187.46
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -100,094,725.00 82,298,918.08
七、综合收益总额 -62,125,633.50 109,496,105.54
法定代表人：薛国俊 主管会计工作负责人：何建光 会计机构负责人：蒋鹤
5、合并现金流量表
编制单位：常柴股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,616,369,972.24 1,748,751,589.44
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 23,964,783.80 26,359,104.71
25
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
收到其他与经营活动有关的现金 24,647,890.64 16,512,408.28
经营活动现金流入小计 1,664,982,646.68 1,791,623,102.43
购买商品、接受劳务支付的现金 1,356,780,835.29 1,380,761,003.27
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
157,035,563.67 153,967,006.79
金
支付的各项税费 21,549,567.29 9,539,003.49
支付其他与经营活动有关的现金 42,945,364.85 39,486,930.25
经营活动现金流出小计 1,578,311,331.10 1,583,753,943.80
经营活动产生的现金流量净额 86,671,315.58 207,869,158.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 15,486,490.34
取得投资收益所收到的现金 11,779,367.20 8,900,463.19
处置固定资产、无形资产和其他长
286,693.11 2,964,690.64
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00
投资活动现金流入小计 17,066,060.31 27,351,644.17
购建固定资产、无形资产和其他长
56,154,612.02 83,862,517.79
期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00 15,119,437.12
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 21,000,000.00 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 77,154,612.02 108,981,954.91
投资活动产生的现金流量净额 -60,088,551.71 -81,630,310.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
26
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
到的现金
取得借款收到的现金 20,500,000.00 33,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,955.77 0.00
筹资活动现金流入小计 20,504,955.77 33,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,500,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,403,740.18 10,463,297.14
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 11,903,740.18 70,463,297.14
筹资活动产生的现金流量净额 8,601,215.59 -37,463,297.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-45,383.12 -1,481.92
响
五、现金及现金等价物净增加额 35,138,596.34 88,774,068.83
加：期初现金及现金等价物余额 637,004,823.27 470,293,043.20
六、期末现金及现金等价物余额 672,143,419.61 559,067,112.03
法定代表人：薛国俊 主管会计工作负责人：何建光 会计机构负责人：蒋鹤
6、母公司现金流量表
编制单位：常柴股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,611,461,476.63 1,731,463,226.76
收到的税费返还 23,964,783.80 25,094,793.80
收到其他与经营活动有关的现金 20,158,573.47 15,664,736.12
经营活动现金流入小计 1,655,584,833.90 1,772,222,756.68
购买商品、接受劳务支付的现金 1,366,693,890.34 1,409,751,006.75
支付给职工以及为职工支付的现金 141,588,380.76 138,645,503.69
支付的各项税费 17,960,083.75 6,611,058.31
支付其他与经营活动有关的现金 41,358,406.67 32,645,603.38
经营活动现金流出小计 1,567,600,761.52 1,587,653,172.13
27
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 87,984,072.38 184,569,584.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 11,560,000.00 8,670,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
286,693.11 2,921,547.76
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,846,693.11 11,591,547.76
购建固定资产、无形资产和其他长期
47,695,953.82 68,072,114.90
资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 47,695,953.82 118,072,114.90
投资活动产生的现金流量净额 -35,849,260.71 -106,480,567.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0.00
偿还债务支付的现金 0.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
180,422.71 8,466,263.12
金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 180,422.71 38,466,263.12
筹资活动产生的现金流量净额 -180,422.71 -38,466,263.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 51,954,388.96 39,622,754.29
加：期初现金及现金等价物余额 605,259,198.95 440,239,150.22
六、期末现金及现金等价物余额 657,213,587.91 479,861,904.51
法定代表人：薛国俊 主管会计工作负责人：何建光 会计机构负责人：蒋鹤
28
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：常柴股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
561,37 548,95 282,36 448,36
4,169,0 -32,07 16,143,3 1,861,33
一、上年年末余额 4,326. 0,379.2 4,917. 6,561.0
87.73 0.75 82.32 6,582.97
00 5 36 6
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
561,37 548,95 282,36 448,36
4,169,0 -32,07 16,143,3 1,861,33
二、本年年初余额 4,326. 0,379.2 4,917. 6,561.0
87.73 0.75 82.32 6,582.97
00 5 36 6
-100,0
三、本期增减变动金额（减 25,830, -45,38 -74,305,6
94,725. 3,600.68
少以“－”号填列） 839.01 3.12 68.43
00
39,865, 39,868,7
（一）净利润 3,600.68
197.16 97.84
-100,0
-45,38 -100,140,
（二）其他综合收益 94,725.
3.12 108.12
00
-100,0
39,865, -45,38 -60,271,3
上述（一）和（二）小计 94,725. 3,600.68
197.16 3.12 10.28
00
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
-14,03 -14,034,3
（四）利润分配
4,358.1 58.15
29
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
5
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-14,03
3．对所有者（或股东）的 -14,034,3
4,358.1
分配 58.15
5
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
561,37 448,85 282,36 474,19
4,169,0 -77,45 16,146,9 1,787,03
四、本期期末余额 4,326. 5,654.2 4,917. 7,400.0
87.73 3.87 83.00 0,914.54
00 5 36 7
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
561,37 494,82 277,15 409,36
-17,84 13,711,8 1,756,41
一、上年年末余额 4,326. 0,248.7 6,622. 8,310.5
0.00 59.22 3,526.93
00 6 37 8
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
30
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其他
561,37 494,82 277,15 409,36
-17,84 13,711,8 1,756,41
二、本年年初余额 4,326. 0,248.7 6,622. 8,310.5
0.00 59.22 3,526.93
00 6 37 8
三、本期增减变动金额（减 82,300, 29,802, 16,358. 219,089. 112,338,2
少以“－”号填列） 400.00 438.47 08 61 86.16
29,802, 219,089. 30,021,5
（一）净利润
438.47 61 28.08
82,300, 16,358. 82,316,7
（二）其他综合收益
400.00 08 58.08
82,300, 29,802, 16,358. 219,089. 112,338,2
上述（一）和（二）小计
400.00 438.47 08 61 86.16
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 561,37 577,12 277,15 439,17 -1,481. 13,930,9 1,868,75
31
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
4,326. 0,648.7 6,622. 0,749.0 92 48.83 1,813.09
00 6 37 5
法定代表人：薛国俊 主管会计工作负责人：何建光 会计机构负责人：蒋鹤
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：常柴股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
561,374, 560,978, 4,169,08 282,364, 384,331, 1,793,21
一、上年年末余额
326.00 534.95 7.73 917.36 799.53 8,665.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
561,374, 560,978, 4,169,08 282,364, 384,331, 1,793,21
二、本年年初余额
326.00 534.95 7.73 917.36 799.53 8,665.57
三、本期增减变动金额（减 -100,094, 23,934,7 -76,159,9
少以“－”号填列） 725.00 33.35 91.65
37,969,0 37,969,0
（一）净利润
91.50 91.50
-100,094, -100,094,
（二）其他综合收益
725.00 725.00
-100,094, 37,969,0 -62,125,6
上述（一）和（二）小计
725.00 91.50 33.50
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
-14,034,3 -14,034,3
（四）利润分配
58.15 58.15
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
32
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3．对所有者（或股东）的 -14,034,3 -14,034,3
分配 58.15 58.15
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
561,374, 460,883, 4,169,08 282,364, 408,266, 1,717,05
四、本期期末余额
326.00 809.95 7.73 917.36 532.88 8,673.92
上年金额
单位：元
上年金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
561,374, 504,499, 277,156, 348,684, 1,691,71
一、上年年末余额
326.00 434.95 622.37 631.16 5,014.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
561,374, 504,499, 277,156, 348,684, 1,691,71
二、本年年初余额
326.00 434.95 622.37 631.16 5,014.48
三、本期增减变动金额（减 82,300,4 27,197,1 109,497,
少以“－”号填列） 00.00 87.46 587.46
27,197,1 27,197,1
（一）净利润
87.46 87.46
82,300,4 82,300,4
（二）其他综合收益
00.00 00.00
82,300,4 27,197,1 109,497,
上述（一）和（二）小计
00.00 87.46 587.46
33
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
561,374, 586,799, 277,156, 375,881, 1,801,21
四、本期期末余额
326.00 834.95 622.37 818.62 2,601.94
法定代表人：薛国俊 主管会计工作负责人：何建光 会计机构负责人：蒋鹤
34
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
三、公司基本情况
常柴股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于1994年5月5日，是经国家体改委1993年1月15日体改
生[1993]9号文批准，由常州柴油机厂独家发起，并向社会公开募集股份设立的股份有限公司。经江苏省人
民政府苏政复[1993]67号文批准，中国证监会证监发审字(1994)9号文复审批准同意，本公司于1994年3月15
日至1994年3月30日首次向社会公开发行A股，经深圳证券交易所深证所复字(1994)第15号文审核批准，社
会公众流通股于1994年7月1日在深圳证券交易所上市，股票简称“苏常柴A”，股票代码“0570”（现股票代
码为“000570”）。
1996年，经江苏省人民政府办公厅苏政办函[1996]13号文推荐，深圳市证券管理办公室深证办字
[ 1996]24号文初审，国务院证券委员会证委发[1996]27号文批准，本公司于1996年8月27日至8月30日向合
格投资者配售10,000万股B股，并于1996年9月13日上市。
2006年6月9日，公司召开A股市场相关股东会议审议通过了公司股权分置改革方案，2006年6月19日公
司实施了股权分置改革。
2009年9月，本公司经2009年第二次临时股东大会审议通过以2009年6月30日总股本374,249,551股为基
数，每10股送5股派送现金0.80元的利润分配方案，增加注册资本187,124,775.00元，变更后的注册资本为
人民币561,374,326.00元。截止2011年12月31日，本公司总股本为561,374,326股，注册资本为人民币
561,374,326.00元，业经江苏公证天业会计师事务所验证并出具“苏公C[2010]B002号”验资报告，并办理了
工商变更登记，公司换发了注册号为320400000004012的企业法人营业执照。本公司注册地址为江苏省常
州市怀德中路123号，总部地址为江苏省常州市怀德中路123号。
本公司属于制造行业，经营范围主要包括：柴油机、柴油机配件及铸件、汽油机、汽油机配件、谷物
收获机械、旋耕机、手扶拖拉机、模具、夹具的制造、销售。柴油机配套机组、汽油机配套机组的组装与
销售。本公司的主要产品或提供的劳务包括：主要从事以“常柴牌”为商标的中小型单缸和多缸柴油机的生
产及销售。本公司所生产及销售的柴油机主要用于拖拉机、联合收割机、轻型商用车、农用设备、小型工
程机械、发电机组和船机等。本期内公司未发生主业变更。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。本公司下设公司办公室、财务部、政治部、投资发展部、
企业管理部、人力资源部、生产部、采购部、销售公司、市场部、总师办、技术中心、质量保证部、铸造
厂、机加工厂、单缸机厂、多缸机厂和海外事业部等。
本财务报告于2013年8月14日经公司董事会七届二次会议批准报出。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁
布的企业会计准则并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司声明：本公司编制的财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量。
35
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历1月1日起至12月31日，中期包括月度、季度和半
年度。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生
时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初
始计量金额。
（2）非同一控制下的企业合并
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中取得
的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或
债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务
报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中
股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，
视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
36
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
对发生的外币交易,以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，
对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中
间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额
的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化
的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率
中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中
国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应
收款项；可供出售金融资产；其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1) 金融资产的确认
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条
件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
2）公司取得金融资产或承担的金融负债分以下类别进行计量：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
公司在持有公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资
收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计
入当期损益；处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。
(2) 持有至到期投资
持有至到期投资按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的
已到期利息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在
取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率
与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
37
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
处置持有至到期投资时，将所取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3) 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额。
公司收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款
中包含的已到期付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
可供出售金额资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资
产以公允价值计量，且公允变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资收益，同时将原
直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(5) 其他金融负债
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成本进行
后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
1) 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确认其公允价值。
2) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
3) 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产减值准备，按该金融资产预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提金融资产减值准备；可供出售金融资产减值准备,按可收回金额低于账面
价值的差额计提减值准备,可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有
者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
38
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1）应收款项坏账的确认标准：
债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的，或因债务人逾期为履行偿债义务超
过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项，确认为坏账。
2）坏账准备计提方法：
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元以上（含 100 万元）
本公司对单项金额重大的应收款项进行单独减值测试，
按该应收款项预计未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备；单独减值测试后未发生减值的单
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 项金额重大的应收款项，按期末余额采用账龄分析法计
提坏账准备。公司根据债务单位的实际财务状况、现金
流量情况等确定按账龄分析法结合个别认定计提的坏
账准备并计入当期损益。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
账龄组合 账龄分析法 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2% 2%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 15% 15%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 60% 60%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 本公司对单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险
39
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
特征的应收款项，按该应收款项预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。
公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定按账龄分
析法结合个别认定计提的坏账准备并计入当期损益。根据本公司董
坏账准备的计提方法
事会四届九次会议决议，对于拥有持续经营能力的本公司关联方应
收款项，计提坏账准备至多不超过 60%。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、物资采购、自制半成品、在产品、产成品和低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受毁损、全部或部
分陈旧过时、销售价格低于成本或其他等原因的存货，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部分计提并计入当期损益。可变现净值是指公司在正常生
产经营过程中，以预计售价减去至完工以及销售所必须的预计费用后的价值。如已计提跌价准备的存货价
值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数应以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：（1） 同一控制下企业
合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担
40
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在
合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少
数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，
低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。（3）其他方式取得的长期投资① 以
支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。② 以发行权益性证券取得
的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。③ 投资者投入的长期股权投资，
按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。④
通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权
投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）后续计量及损益确认
1）对子公司的投资，采用成本法核算子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性
投资。若本公司持有某实体股权份额超过 50%，或者虽然股权份额少于 50%，但本公司可以实质控制某实
体，则该实体将作为本公司的子公司。2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算合营企业为本
公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为本公司持有的、能
够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额介于 20%至 50%之间，而且对
该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于 20%，但对该实体存在重大影响，则该
实体将作为本公司的合营企业或联营企业。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报
表进行调整，并据以确认投资损益。对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。在活跃市场中有报价或公允价值能够
可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东
权益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动
相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。对被投资单位具有重大影响，
是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资测试其可收回金额。可收回金额按照
长期股权投资出售的公允价值净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值二者孰高确定。本公司期末检
查发现长期股权投资存在减值迹象时，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金
额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数
额，确认为减值损失，计入当期损益。对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在
资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
41
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
13、投资性房地产
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费
和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但
合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，按照相关固定资产和无形资产的折旧或摊销政
策计提折旧或摊销。
投资性房地产减值准备计提依据参照相关固定资产减值准备计提方法。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限
平均法)提取折旧。
（2）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 2.50-5
机器设备 6-15 6.67-16.67
电子设备 5-10 10-20
运输设备 5-10 10-20
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于期末对固定资产进行检查，当有迹象表明固定资产的可回收金额低于账面价值时，本公司
在资产负债表日对固定资产进行减值测试。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回
金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按
应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等
确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
42
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
所建造的固定资产达到预定可使用状态时的在建工程，在达到预定状态时结转固定资产，未办理竣工
决算的，按照估计价值确定其成本并计提折旧，待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
对存在减值迹象的在建工程测试其可收回金额。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值
二者孰高确定。
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程
可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差
额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或
存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时
确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产
达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条件时开始资本化。
（2）借款费用资本化期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预
定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发
生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产
的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款
费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）暂停资本化期间
若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借
款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
43
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
(1) 外购的无形资产成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的
其他支出。
(2) 自行开发的无形资产，其成本包括满足资产确认条件并同时满足下列条件后达到预定用途前所发
生的支出总额，但不包括前期已经费用化的支出。
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(3) 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
(4) 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会
计准则第7号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号－债务重组》、《企业会计准则第16号－政
府补助》和《企业会计准则第20号－企业合并》确定。
（2）无形资产减值准备的计提
1) 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当期损益，公司
至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产和使用寿命及摊销方法进行复核，发现使用寿命及摊销
方法与以前估计不同的，改变摊销年限和摊销方法。
2) 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上述(1)方法进行摊销。
3) 本公司土地使用权按剩余使用年限摊销。
对存在减值迹象的无形资产测试其可收回金额。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与无形资产预计未来现金流量的现值二
者孰高确定。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受
益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
发生于或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
(1) 该义务是本公司承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
44
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）预计负债的计量方法
本公司确定的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数的，将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
1) 销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不
再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，销售该商品有关的收
入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同
或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。2) 提供劳务收入的确认：劳务总收入和
总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确
认劳务收入的实现。于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确
认提供劳务收入，否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。本公司以已经发生的成
本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收
的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。3) 让渡资产使用权收入的确认：
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入，按照有关合同或协议
约定的收费时间和方法计算确定；租赁收入，经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实
现。利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入，按照有关合同或
协议约定的收费时间和方法计算确定；租赁收入，经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确
认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）确认提供劳务收入的依据
劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够
可靠地确定时，确认劳务收入的实现。于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，
按完工百分比法确认提供劳务收入，否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。本公
司以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受
劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
21、政府补助
（1）类型
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
45
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
益。
（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于
按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递
延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的
暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延
所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营
企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能
够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
23、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
未发生变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
未发生变更
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
24、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
未发生差错
46
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 13%、17%
营业税 应税营业收入 5%
以各纳税单位属地税务规定计算
城市维护建设税 应纳流转税额
缴纳
母公司及子公司常万公司的应纳
企业所得税 15%
税所得额
子公司常奔公司和厚生公司的应
企业所得税 25%
纳税所得额
房产税 出租房产收入 12%
房产税 自用房产原值的 70% 1.2%
以各纳税单位属地税务规定计算
教育费附加 应纳流转税额
缴纳
2、税收优惠及批文
母公司2009年经认定为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠税率，2012通过复审，继续享受15%
的企业所得税优惠税率；控股子公司常柴万州柴油机有限公司根据《财政部、海关总署、国家税务总局关
于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，自2011年1月1日至2020年12月31日，减按15%的
税率征收企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
47
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
常柴万
重庆市
州柴油 生产与
有限责 万州区 350000 21,000, 6,416,0
机有限 工业 销售柴 60% 60% 是
任公司 厦门路 00.00 000.00 31.23
公司（" 油机
1101 号
常万"）
常州常
柴奔牛
生产与
柴油机 武进区
有限责 550630 销售柴 46,616, 16,147,
配件有 奔牛镇 工业 84.66% 84.66% 是
任公司 00.00 油机配 400.00 000.68
限公司 南观村
件
（"奔牛
"）
常州厚 对外实
常州市
生投资 业投资,
有限责 怀德中 300000 30,000,
有限公 服务业 投资管 100% 100% 是
任公司 路 123 00.00 000.00
司（"厚 理及咨
号
生"） 询服务
常盛国 1 Ang 柴油发
际有限 Mo Kio 动机、
公司（" Industri 汽油发
常盛"） 有限责 al Park 200000. 动机， 200,000
贸易 100% 100% 是
（英文 任公司 2A#05- 00 美元 零部 .00 美元
名称： 12,Amk 件，以
CHANS Tech 及柴油
UN 1,Singa 机、汽
48
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
INTER pore（新 油机配
NATIO 加坡） 套设
NAL(P 备，农
TE.)LT 业装备
D.） 等的采
购、销
售和技
术服务
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 389,316.31 -- -- 415,168.06
人民币 -- -- 389,316.31 -- -- 415,168.06
银行存款： -- -- 671,754,103.30 -- -- 636,589,655.21
人民币 -- -- 657,798,962.23 -- -- 616,853,574.65
美元 1,834,359.15 6.1787 11,333,954.88 2,802,144.67 6.2855 17,612,880.33
欧元 325,467.64 8.0536 2,621,186.19 255,265.97 8.3176 2,123,200.23
其他货币资金： -- -- 121,425,614.20 -- -- 107,489,764.80
人民币 -- -- 121,425,614.20 -- -- 107,489,764.80
合计 -- -- 793,569,033.81 -- -- 744,494,588.07
期末其他货币资金为银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 186,038,936.00 205,845,568.10
合计 186,038,936.00 205,845,568.10
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
49
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
河北雷肯农机公司 2013 年 05 月 22 日 2013 年 11 月 22 日 5,000,000.00
新疆金宇舟商贸公司 2013 年 02 月 22 日 2013 年 08 月 22 日 4,000,000.00
山东双力车辆有限公司 2013 年 03 月 25 日 2013 年 09 月 25 日 3,000,000.00
常州东风农机集团公司 2013 年 03 月 12 日 2013 年 09 月 11 日 3,000,000.00
常州东风农机集团公司 2013 年 03 月 13 日 2013 年 09 月 13 日 3,000,000.00
合计 -- -- 18,000,000.00 --
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
16,131,94 16,100,56 16,131,9 16,100,566.
计提坏账准备的应收 2.22% 99.81% 3.1% 99.81%
6.05 6.00 46.05 00
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
710,670,3 205,694,5 504,703, 205,526,70
账龄组合 97.75% 28.94% 96.86% 40.72%
59.08 90.13 603.94 5.11
710,670,3 205,694,5 504,703, 205,526,70
组合小计 97.75% 28.94% 96.86% 40.72%
59.08 90.13 603.94 5.11
单项金额虽不重大但
233,100.0 233,100.0 233,100.
单项计提坏账准备的 0.03% 100% 0.04% 233,100.00 100%
0 0 00
应收账款
727,035,4 222,028,2 521,068, 221,860,37
合计 -- -- -- --
05.13 56.13 649.99 1.11
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户 1 1,902,326.58 1,902,326.58 100% 账龄较长，难收回
客户 2 6,215,662.64 6,184,282.59 99.5% 账龄较长，难收回
客户 3 5,429,151.00 5,429,151.00 100% 账龄较长，难收回
50
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
客户 4 2,584,805.83 2,584,805.83 100% 账龄较长，难收回
合计 16,131,946.05 16,100,566.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 510,008,628.78 71.76% 11,058,810.67 298,767,375.88 59.2% 5,006,347.56
1至2年 3,105,597.36 0.44% 184,632.39 3,001,691.27 0.59% 150,084.60
2至3年 998,569.79 0.14% 151,036.46 1,070,243.00 0.21% 160,536.46
3 年以上 196,557,563.15 27.66% 194,300,110.61 201,864,293.79 40% 200,209,736.49
3至4年 3,105,689.41 0.44% 950,013.56 2,224,801.89 0.44% 667,440.59
4至5年 256,479.32 0.04% 154,702.63 242,989.99 0.05% 145,793.99
5 年以上 193,195,394.42 27.18% 193,195,394.42 199,396,501.91 39.51% 199,396,501.91
合计 710,670,359.08 -- 205,694,590.13 504,703,603.94 -- 205,526,705.11
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
蒙城兴农农机公司 233,100.00 233,100.00 100% 账龄较长，难收回
合计 233,100.00 233,100.00 -- --
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
常州东风农机集团有限公司 客户 62,596,931.09 1 年内 8.61%
山东五征集团有限公司 客户 51,328,411.21 1 年内 7.06%
51
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
缅甸 GOOD BROTHERS CO
客户 39,993,586.18 1 年内 5.5%
LTD
东风汽车股份有限公司 客户 26,687,618.85 1 年内 3.67%
广东福迪汽车有限公司 客户 25,286,308.81 1 年内 3.48%
合计 -- 205,892,856.14 -- 28.32%
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 4,353,188.02 7.63% 4,353,188.02 100% 4,353,188.02 9.48% 4,353,188.02 100%
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 50,855,717.24 89.09% 25,272,316.85 49.69% 39,688,167.07 86.43% 26,795,424.98 67.51%
组合小计 50,855,717.24 89.09% 25,272,316.85 49.69% 39,688,167.07 86.43% 26,795,424.98 67.51%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 1,876,501.77 3.29% 1,876,501.77 100% 1,876,501.77 4.09% 1,876,501.77 100%
备的其他应收款
合计 57,085,407.03 -- 31,502,006.64 -- 45,917,856.86 -- 33,025,114.77 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
常柴集团进出口公司 2,853,188.02 2,853,188.02 100% 收回困难
其他客户 1,500,000.00 1,500,000.00 100% 收回困难
合计 4,353,188.02 4,353,188.02 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
52
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
1 年以内
其中：
1 年以内小计 21,228,227.73 41.74% 490,492.51 8,178,996.22 20.61% 163,579.93
1至2年 2,034,931.66 4% 110,563.85 2,216,815.55 5.59% 110,840.79
2至3年 1,654,340.96 3.25% 250,165.85 1,518,516.94 3.83% 227,777.55
3 年以上 25,938,216.89 51% 24,421,094.64 27,773,838.36 69.97% 26,293,226.71
3至4年 2,105,309.39 4.14% 655,469.10 2,077,456.65 5.23% 623,237.00
4至5年 172,694.32 0.34% 105,412.36 65,980.00 0.17% 39,588.00
5 年以上 23,660,213.18 46.52% 23,660,213.18 25,630,401.71 64.57% 25,630,401.71
合计 50,855,717.24 -- 25,272,316.85 39,688,167.07 -- 26,795,424.98
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
杰华机电安徽有限公司 377,033.06 377,033.06 100% 收回困难
无锡油箱厂 205,095.61 205,095.61 100% 收回困难
其他 1,294,373.10 1,294,373.10 100% 收回困难
合计 1,876,501.77 1,876,501.77 -- --
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
华驰机械有限公司 客户 9,000,000.00 1 年以内 15.77%
徐州华东铸造总厂 客户 6,000,000.00 1 年以内 10.51%
常州压缩机厂 客户 2,940,000.00 5 年以上 5.15%
常柴集团进出口公司 客户 2,853,188.02 5 年以上 5%
常州兴盛物业管理有限公司 客户 1,932,190.85 2 年内 3.38%
合计 -- 22,725,378.87 -- 39.81%
53
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 13,784,909.97 84.26% 12,720,121.46 84.17%
1至2年 1,628,361.03 9.95% 1,466,388.10 9.7%
2至3年 59,479.21 0.36% 38,484.36 0.25%
3 年以上 886,767.86 5.42% 886,767.86 5.88%
合计 16,359,518.07 -- 15,111,761.78 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
徐州华东铸造总厂 供应商 2,425,516.32 1 年内 正常结算期
常州市长江铸工材料厂 供应商 2,076,105.13 1 年内 正常结算期
常州市华中建筑工程有限公司 供应商 1,600,000.00 1 年内 正常结算期
机械工业第三设计研究院 供应商 1,380,000.00 2 年内 正常结算期
常州市武进建设工程公司 供应商 1,470,000.00 2 年内 正常结算期
合计 -- 8,951,621.45 -- --
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 118,015,527.36 3,485,525.80 114,530,001.56 113,770,953.13 3,485,525.80 110,285,427.33
在产品 113,647,296.12 20,251,111.29 93,396,184.83 141,258,903.90 20,251,111.29 121,007,792.61
库存商品 152,945,931.32 4,144,522.77 148,801,408.55 219,039,973.28 4,144,522.77 214,895,450.51
周转材料 6,028,175.01 0.00 6,028,175.01 6,082,633.92 0.00 6,082,633.92
合计 390,636,929.81 27,881,159.86 362,755,769.95 480,152,464.23 27,881,159.86 452,271,304.37
54
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 3,485,525.80 3,485,525.80
在产品 20,251,111.29 20,251,111.29
库存商品 4,144,522.77 4,144,522.77
周转材料 0.00 0.00
合 计 27,881,159.86 27,881,159.86
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
原因 期末余额的比例（%）
原材料 账面成本高于可变现净值
库存商品 账面成本高于可变现净值
在产品 账面成本高于可变现净值
7、可供出售金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 368,744,500.00 486,503,000.00
合计 368,744,500.00 486,503,000.00
可供出售金融资产的说明
上述可供出售权益工具为本公司持有的福田汽车股票及宁沪高速股票。期末股票公允市价为证券交易
所本期最后一个交易日的收盘价。
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被
被投资单位 本企业持股 投资单位表 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收
本期净利润
名称 比例(%) 决权比例 额 额 总额 入总额
(%)
一、合营企业
二、联营企业
常州富士常 33% 33% 92,169,154.96 33,993,145.22 58,176,009.74 105,155,341.76 1,737,695.77
55
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
柴罗宾汽油
机有限公司
北京清华兴
业投资管理 25% 25% 2,187,675.42 2,034,852.68 152,822.74
有限公司
9、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
常州富士
常柴罗宾 12,294,54 18,618,65 573,439.6 19,192,09
权益法 33% 33%
汽油机有 6.00 5.83 0 5.43
限公司
北京清华
兴业投资 2,500,000
权益法 25% 25% 44,182.50
管理有限 .00
公司
38,000,00 38,000,00 38,000,00
江苏银行 成本法 0.42% 0.42%
0.00 0.00 0.00
成都常万
510,000.0 510,000.0
柴油机经 成本法
0 0
销公司
重庆市万
州区常万 290,000.0 290,000.0
成本法
柴油机配 0 0
件公司
启东市联
7,200,000 7,200,000 7,200,000
通测功器 成本法 4% 4%
.00 .00 .00
有限公司
410,000.0 410,000.0
其他 成本法
0 0
61,204,54 63,818,65 573,439.6 64,392,09 1,254,182
合计 -- -- -- --
6.00 5.83 0 5.43 .50
56
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
10、投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 87,632,571.14 87,632,571.14
房屋、建筑物 87,632,571.14 87,632,571.14
二、累计折旧和累
23,726,518.71 1,104,170.40 24,830,689.11
计摊销合计
房屋、建筑物 23,726,518.71 1,104,170.40 24,830,689.11
三、投资性房地产
63,906,052.43 -1,104,170.40 62,801,882.03
账面净值合计
房屋、建筑物 63,906,052.43 -1,104,170.40 62,801,882.03
五、投资性房地产
63,906,052.43 -1,104,170.40 62,801,882.03
账面价值合计
房屋、建筑物 63,906,052.43 -1,104,170.40 62,801,882.03
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 1,104,170.40
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
11、固定资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,108,970,940.80 33,248,640.36 2,517,500.03 1,139,702,081.13
其中：房屋及建筑物 398,034,262.63 5,128,370.94 308,268.32 402,854,365.25
机器设备 653,009,989.34 27,195,885.19 1,449,114.50 678,756,760.03
运输工具 24,629,526.41 625,741.03 200,102.37 25,055,165.07
其他设备 33,297,162.42 298,643.20 560,014.84 33,035,790.78
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 531,996,331.04 38,061,920.31 7,049,556.99 563,008,694.36
其中：房屋及建筑物 167,803,503.45 7,620,450.30 3,663,460.23 171,760,493.52
机器设备 322,378,991.27 27,706,495.22 2,901,519.73 347,183,966.76
运输工具 16,046,623.49 1,142,633.42 294,453.20 16,894,803.71
其他设备 25,767,212.83 1,592,341.37 190,123.83 27,169,430.37
57
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值
576,974,609.76 -- 576,693,386.77
合计
其中：房屋及建筑物 230,230,759.18 -- 231,093,871.73
机器设备 330,630,998.07 -- 331,572,793.27
运输工具 8,582,902.92 -- 8,160,361.36
其他设备 7,529,949.59 -- 5,866,360.41
四、减值准备合计 10,929,647.57 -- 10,929,647.57
其中：房屋及建筑物 7,633,328.53 -- 7,633,328.53
机器设备 3,296,319.04 -- 3,296,319.04
其他设备 --
五、固定资产账面价值
566,044,962.19 -- 565,763,739.20
合计
其中：房屋及建筑物 222,597,430.65 -- 223,460,543.20
机器设备 327,334,679.03 -- 328,276,474.23
运输工具 8,582,902.92 -- 8,160,361.36
其他设备 7,529,949.59 -- 5,866,360.41
本期折旧额 38,061,920.31 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 27,591,340.17 元。
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
技术中心试制车间 22,910,683.71 22,910,683.71 18,070,869.46 18,070,869.46
铸造改造项目 10,985,965.02 10,985,965.02 16,209,429.65 16,209,429.65
多缸机二期改造 2,403,735.90 2,403,735.90 2,610,644.10 2,610,644.10
非道路发动机项目 336,503.39 336,503.39 336,503.39 336,503.39
河海路基地 3,234,456.96 3,234,456.96 3,247,647.31 3,247,647.31
缸体柔性加工线项目 2,562,614.53 2,562,614.53
变电所（设备） 6,829,318.95 6,829,318.95 6,829,318.95 6,829,318.95
变电所接入系统工程 14,566,271.08 14,566,271.08 12,868,271.08 12,868,271.08
缸铸车间改造 6,172,900.00 6,172,900.00 5,672,900.00 5,672,900.00
日本东久造型机 7,492,416.30 7,492,416.30 7,492,416.30 7,492,416.30
58
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
浇铸冷却线 4,382,564.09 4,382,564.09 4,382,564.09 4,382,564.09
80t/h 粘土砂砂处理系统 7,954,126.79 7,954,126.79 7,439,596.88 7,439,596.88
曲轴壳体生产线 5,529,914.45 5,529,914.45
中频感应熔化电炉 13,890,832.46 13,890,832.46 13,890,832.46 13,890,832.46
待安装设备及工程款项 18,291,258.95 18,291,258.95 14,995,430.21 14,995,430.21
合计 122,013,648.13 122,013,648.13 119,576,338.33 119,576,338.33
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中： 本期利
利息资
项目名 转入固定 其他减 入占预 工程进 本期利 息资本 资金来
预算数 期初数 本期增加 本化累 期末数
称 资产 少 算比例 度 息资本 化率 源
计金额
(%) 化金额 (%)
技术中
18,070,869 4,839,814. 22,910,6
心试制 自筹
.46 25 83.71
车间
铸造改 16,209,429 10,592,822 15,816,287 10,985,9
自筹
造项目 .65 .93 .56 65.02
多缸机
2,610,644. 2,403,73
二期改 206,908.20 自筹
10 5.90
造
非道路
336,503.
发动机 336,503.39 自筹
39
项目
河海路 3,247,647. 1,591,594. 1,604,784. 3,234,45
自筹
基地 31 43 78 6.96
缸体柔
2,562,614. 2,562,61
性加工 自筹
53 4.53
线项目
变电所
6,829,318. 6,829,31
（设 自筹
95 8.95
备）
变电所
12,868,271 1,698,000. 14,566,2
接入系 自筹
.08 00 71.08
统工程
缸铸车 5,672,900. 6,172,90
500,000.00 自筹
间改造 00 0.00
日本东 7,492,416. 自筹 7,492,41
59
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
久造型 30 6.30
机
浇铸冷 4,382,564. 4,382,56
自筹
却线 09 4.09
80t/h 粘
土砂砂 7,439,596. 7,954,12
514,529.91 自筹
处理系 88 6.79
统
曲轴壳
5,529,914. 5,534,615.
体生产 4,700.85 自筹 0.00
45 30
线
中频感
13,890,832 13,890,8
应熔化 自筹
.46 32.46
电炉
104,580,90 22,304,076 23,162,595 103,722,
合计 --
8.12 .90 .84 389.18
（3）在建工程的说明
在建工程期末余额中未发现可变现净值低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
期末在建工程中，无用于抵押担保等情况。
13、无形资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 117,212,266.30 538,268.76 117,750,535.06
土地使用权 117,212,266.30 117,212,266.30
二、累计摊销合计 31,148,654.36 1,166,274.51 32,314,928.87
土地使用权 31,148,654.36 1,131,733.20 32,280,387.56
三、无形资产账面净值合计 86,063,611.94 -628,005.75 85,435,606.19
土地使用权 86,063,611.94 -1,131,733.20 84,931,878.74
无形资产账面价值合计 86,063,611.94 -628,005.75 85,435,606.19
土地使用权 86,063,611.94 -1,131,733.20 84,931,878.74
本期摊销额 1,166,274.51 元。
60
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 752,200.00 752,200.00
小计 752,200.00 752,200.00
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允
49,030,500.00 66,694,275.00
价值变动
小计 49,030,500.00 66,694,275.00
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 277,751,979.07 277,751,979.07
可抵扣亏损 0.00 0.00
合计 277,751,979.07 277,751,979.07
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价
326,870,000.00 444,628,500.00
值变动
小计 326,870,000.00 444,628,500.00
可抵扣差异项目
资产减值准备 5,014,666.67 5,014,666.67
小计 5,014,666.67 5,014,666.67
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
项目 报告期末互抵后 报告期末互抵后 报告期初互抵后 报告期初互抵后
61
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
的递延所得税资 的可抵扣或应纳 的递延所得税资 的可抵扣或应纳
产或负债 税暂时性差异 产或负债 税暂时性差异
递延所得税资产 752,200.00 752,200.00
递延所得税负债 49,030,500.00 66,694,275.00
15、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 254,885,485.88 5,831,170.97 7,186,394.08 253,530,262.77
存货跌价准备 27,881,159.86 27,881,159.86
长期股权投资减值准备 1,254,182.50 1,254,182.50
固定资产减值准备 10,929,647.57 10,929,647.57
其他 14,000,000.00 14,000,000.00
合计 308,950,475.81 5,831,170.97 7,186,394.08 307,595,252.70
16、短期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00
信用借款 10,000,000.00
合计 30,000,000.00 20,000,000.00
期末无已到期未偿还的短期借款情况。
期末保证借款中子公司常万20,000,000.00元借款由重庆市万州区国有资产担保有限公司担保。
17、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 390,883,160.00 346,039,002.00
合计 390,883,160.00 346,039,002.00
下一会计期间将到期的金额 390,883,160.00 元。
62
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
18、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
经营性应付款 574,684,746.33 587,143,773.47
工程应付款 10,403,004.85 12,312,026.53
合计 585,087,751.18 599,455,800.00
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
期末余额中无账龄超过一年以上的大额应付账款。
19、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收账款 68,530,551.82 31,650,567.34
合计 68,530,551.82 31,650,567.34
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
期末余额中无账龄超过一年以上的大额预收款项。
20、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
39,257,926.28 100,069,578.51 117,670,374.27 21,657,130.52
津贴和补贴
二、职工福利费 2,340,694.80 2,340,694.80
三、社会保险费 27,132,358.86 27,132,358.86
其中：养老保险 15,977,594.73 15,977,594.73
基本医疗保险 7,959,947.60 7,959,947.60
失业保险 1,597,928.29 1,597,928.29
工伤保险 958,053.91 958,053.91
生育保险 638,834.33 638,834.33
63
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
四、住房公积金 7,236,316.00 7,236,316.00
五、其他 5,468,092.27 1,920,834.44 2,655,819.74 4,733,106.97
合计 44,726,018.55 138,699,782.61 157,035,563.67 26,390,237.49
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 4,733,106.97 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00
元。
21、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -38,059,970.39 -64,814,786.45
企业所得税 4,410,364.27 3,606,911.79
个人所得税 87,820.95 419,125.94
城市维护建设税 830,395.63
房产税 345,780.98
教育费附加 82.73
综合规费 1,742,805.82 1,875,717.67
合计 -31,818,979.35 -57,736,771.71
22、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付普通股股利 17,277,538.12 3,243,179.97 尚未领取
少数股东股利 648,253.86 648,253.86 尚未领取
合计 17,925,791.98 3,891,433.83 --
本期应付股利增加14,034,358.15元，系2012年分配普通股股利，2013年7月已实施完毕。
23、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他应付款 170,178,586.47 135,442,533.37
合计 170,178,586.47 135,442,533.37
64
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）金额较大的其他应付款说明内容
期末金额较大的其他应付款主要为销售优惠及质量赔偿。
24、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
排污费 329,172.47
电费 2,560,127.64 2,259,989.60
其他 177,954.64 170,906.50
合计 3,067,254.75 2,430,896.10
25、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
科技项目政府补助 38,531,200.00 38,051,200.00
递延收益 24,507,526.56 24,507,526.56
合计 63,038,726.56 62,558,726.56
26、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
561,374,326. 561,374,326.
股份总数
00 00
27、专项储备
单位：元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费用 4,169,087.73 4,169,087.73
合计 4,169,087.73 4,169,087.73
28、资本公积
单位： 元
65
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 150,705,016.81 150,705,016.81
其他资本公积 398,245,362.44 100,094,725.00 298,150,637.44
合计 548,950,379.25 100,094,725.00 448,855,654.25
29、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 269,208,059.46 269,208,059.46
任意盈余公积 13,156,857.90 13,156,857.90
合计 282,364,917.36 282,364,917.36
30、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 448,366,561.06 --
调整后年初未分配利润 448,366,561.06 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 39,865,197.16 --
应付普通股股利 14,034,358.15
期末未分配利润 474,197,400.07 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
31、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,585,168,723.53 1,567,714,421.37
其他业务收入 12,533,974.93 31,765,791.38
营业成本 1,432,960,897.52 1,472,951,393.72
66
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内燃机 1,585,168,723.53 1,426,375,878.12 1,567,714,421.37 1,443,552,908.36
合计 1,585,168,723.53 1,426,375,878.12 1,567,714,421.37 1,443,552,908.36
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
柴油机 1,585,168,723.53 1,426,375,878.12 1,567,714,421.37 1,443,552,908.36
合计 1,585,168,723.53 1,426,375,878.12 1,567,714,421.37 1,443,552,908.36
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,462,593,976.75 1,306,940,907.31 1,477,967,285.22 1,355,563,335.61
国外 122,574,746.78 119,434,970.81 89,747,136.15 87,989,572.75
合计 1,585,168,723.53 1,426,375,878.12 1,567,714,421.37 1,443,552,908.36
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
山东五征集团有限公司 124,301,444.73 7.78%
常州东风农机集团有限公司 93,500,000.00 5.85%
缅甸 GOOD BROTHERS CO LTD 78,482,289.38 4.91%
东风汽车股份有限公司 58,259,932.10 3.65%
福田雷沃国际重工股份公司诸城车辆厂 41,357,771.00 2.59%
合计 395,901,437.21 24.78%
67
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
32、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 116,409.53 37,500.00 详见附注 "报告期主要税种及税率"
城市维护建设税 98,481.85 74,609.66 详见附注 "报告期主要税种及税率"
教育费附加 62,458.75 49,864.77 详见附注 "报告期主要税种及税率"
合计 277,350.13 161,974.43 --
33、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费用 10,857,628.04 11,756,250.31
职工薪酬 11,906,117.70 9,893,584.32
促销费 6,957,764.02 8,024,634.94
三包费 28,862,001.22 24,469,254.60
运输费 4,759,994.88 3,906,364.91
其他 857,231.99 366,210.63
合计 64,200,737.85 58,416,299.71
34、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费用 14,077,661.38 8,648,601.85
职工薪酬 25,736,586.38 15,549,364.36
折旧摊销 7,339,689.80 7,146,280.04
研发费 9,272,181.48 4,297,310.01
运输费 3,441,772.42 2,973,641.85
修理费 3,297,184.88 3,058,490.63
税金 5,084,166.47 3,194,974.14
其他 5,847,903.34 3,273,244.36
合计 74,097,146.15 48,141,907.24
68
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
35、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,450,669.32 1,679,312.18
减:利息收入 -3,935,881.76 -3,410,669.32
汇兑净损益 1,020,229.55 695,731.91
其他 -6,147,810.59 -5,622,234.19
合计 -7,612,793.48 -6,657,859.42
36、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 573,439.60 53,526.00
持有可供出售金融资产等期间取得的投资
11,560,000.00 8,670,000.00
收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 219,367.20 230,463.19
合计 12,352,806.80 8,953,989.19
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
常州富士常柴罗宾汽油机有限
573,439.60 53,526.00 本期盈利增加
公司
合计 573,439.60 53,526.00 --
37、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 286,693.11 3,055,944.89 286,693.11
其中：固定资产处置利得 286,693.11 3,055,944.89 286,693.11
69
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
政府补助 790,000.00 1,600,000.00 790,000.00
处理流动资产收益 481,693.04 2,208,378.00 481,693.04
其他 885,893.15 245,617.95 885,893.15
合计 2,444,279.30 7,109,940.84 2,444,279.30
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
常州市五大产业发展专项资金 1,600,000.00
工业经济稳增长促转型专项补贴 780,000.00
其他奖励及补助 10,000.00
合计 790,000.00 1,600,000.00 --
38、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 17,207.16 601,158.15 17,207.16
其中：固定资产处置损失 17,207.16 601,158.15 17,207.16
防洪保安资金 1,598,791.19 1,585,294.37 1,598,791.19
处理流动资产损失 113.50 11,023.45 113.50
其他 1,093,118.40 581,742.83 1,093,118.40
合计 2,709,230.25 2,779,218.80 2,709,230.25
39、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,353,641.41 5,506,929.91
合计 7,353,641.41 5,506,929.91
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 金额
基本每股收益和稀释每股收益计算
(一)分子：
70
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
税后净利润 39,868,797.84
调整：优先股股利及其它工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 39,865,197.16
调整：与稀释性潜在普通股相关的股利和利息
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 39,865,197.16
(二)分母：
基本每股收益核算中当期发行在外普通股的加权平均数 561,374,326.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
稀释每股收益核算中当期发行在外普通股的加权平均数 561,374,326.00
(三)每股收益
基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.07
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.07
41、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -117,758,500.00 96,824,000.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -17,663,775.00 14,523,600.00
小计 -100,094,725.00 82,300,400.00
2.外币财务报表折算差额 -45,383.12 -1,481.92
小计 -45,383.12 -1,481.92
合计 -100,140,108.12 82,298,918.08
其他综合收益说明：
本期可供出售金融资产产生的利得（损失）金额，系母公司持有可供出售金融资产福田汽车股票、宁沪高
速股票产生的公允价值变动收益。
42、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
71
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
项目 金额
补助及拨款 790,000.00
其他往来收现 18,606,187.52
利息收入 5,251,703.12
合计 24,647,890.64
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
各类办公费 11,231,026.05
运费、修理费 10,987,497.27
促销费、三包费 9,819,765.24
其他经费 9,463,315.81
其他往来付现 1,443,760.48
合计 42,945,364.85
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 39,868,797.84 30,021,528.08
加：资产减值准备 -1,355,223.11 4,222,750.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
38,061,920.31 28,962,939.75
折旧
无形资产摊销 1,166,274.51 1,131,733.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-269,485.95 -2,454,786.74
（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,450,669.32 1,018,671.35
投资损失（收益以“－”号填列） -12,352,806.80 -8,900,463.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -17,663,775.00 14,523,600.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 89,515,534.42 83,599,474.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -154,197,959.83 -54,264,989.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 102,447,369.87 110,008,700.70
72
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 86,671,315.58 207,869,158.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 672,143,419.61 559,067,112.03
减：现金的期初余额 637,004,823.27 470,293,043.20
现金及现金等价物净增加额 35,138,596.34 88,774,068.83
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 672,143,419.61 637,004,823.27
其中：库存现金 389,316.31 415,168.06
可随时用于支付的其他货币资金 671,754,103.30 636,589,655.21
二、期末现金及现金等价物余额 672,143,419.61 637,004,823.27
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
常州市人
民政府国
01411025-
有资产监 控股股东 机关法人 常州市 蒋华平 30.02% 30.02%
1
督管理委
员会
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
常柴万州柴
有限责任公
油机有限公 控股子公司 重庆市 尹立厚 工业 3,500 60% 60% 20793370-5
司
司
常州常柴奔
有限责任公
牛柴油机配 控股子公司 常州市 曹伟平 工业 5,506.30 84.66% 84.66% 25083232-8
司
件有限公司
73
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
常州厚生投 有限责任公
控股子公司 常州市 石建春 服务 3,000 100% 100% 55027547-1
资有限公司 司
常盛国际有 有限责任公
控股子公司 新加坡 石建春 贸易 20 万美元 100% 100%
限公司 司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
常州富士
常柴罗宾 有限责任
常州 石井晵介 工业 450 万美元 33% 33% 联营企业 71497547-5
汽油机有 公司
限公司
北京清华
兴业投资 有限责任 1000 万人
北京 陈章武 服务 25% 25% 联营企业 700233059
管理有限 公司 民币元
公司
九、或有事项
未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
报告期内本公司涉及的以前年度延续到报告期的诉讼事项：
被告单位名称 受理日期 诉讼及仲裁机构名称 涉及金额（万 备注
元）
山东宏力集团有限公司 2001.6.27 常州市中级人民法院 1,436.00 破产清算中
合计 1,436.00
案件有关情况说明：
山东宏力集团有限公司诉讼一案，该公司积欠我公司货款1436万元，2001年公司向常州市中级人民法
院提起诉讼，2002年4月向法院申请强制执行，目前该公司已经进入破产程序。
十、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
74
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
十一、其他重要事项
1、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
可供出售金融资产 486,503,000.00 -117,758,500.00 368,744,500.00
金融资产小计 486,503,000.00 -117,758,500.00 368,744,500.00
上述合计 486,503,000.00 -117,758,500.00 368,744,500.00
金融负债 0.00 0.00
2、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
贷款和应收款 61,002,155.81 60,537,230.00
金融资产小计 61,002,155.81 60,537,230.00
金融负债 0.00 0.00
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项
60,613,303.5 8.61 73.11 64,385,380.7 12.91 68.83
计提坏账准备的应收 44,314,296.48 44,314,296.48
5 % % 6 % %
账款
75
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备的应收账款
643,101,099. 91.36 188,667,480.9 29.34 434,142,824. 87.04 183,421,000.3 42.25
账龄组合
64 % 8 % 20 % 7 %
643,101,099. 91.36 188,667,480.9 29.34 434,142,824. 87.04 183,421,000.3 42.25
组合小计
64 % 8 % 20 % 7 %
单项金额虽不重大但
0.03
单项计提坏账准备的 233,100.00 233,100.00 100% 233,100.00 0.05% 233,100.00 100%
%
应收账款
703,947,503. 233,214,877.4 498,761,304. 227,968,396.8
合计 -- -- -- --
19 6 96 5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户 1 44,481,357.50 28,213,730.48 63.43% 部分应收款收回困难
客户 2 1,902,326.58 1,902,326.58 100% 收回困难
客户 3 6,215,662.64 6,184,282.59 99.5% 收回困难
客户 4 5,429,151.00 5,429,151.00 100% 收回困难
客户 5 2,584,805.83 2,584,805.83 100% 收回困难
合计 60,613,303.55 44,314,296.48 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 459,886,996.23 71.51% 11,855,470.35 250,317,375.88 57.66% 5,006,347.56
1至2年 3,567,499.10 0.55% 189,004.67 3,001,691.27 0.69% 150,084.60
2至3年 1,092,432.81 0.17% 174,067.32 1,070,243.00 0.25% 160,536.46
3 年以上 178,554,171.50 27.76% 176,448,938.64 179,753,514.05 41.4% 178,104,031.75
3至4年 2,899,310.48 0.45% 885,097.17 2,217,551.89 0.51% 665,265.59
4至5年 253,100.64 0.04% 162,081.09 242,989.99 0.06% 145,793.99
5 年以上 175,401,760.38 27.27% 175,401,760.38 177,292,972.17 40.83% 177,292,972.17
合计 643,101,099.64 -- 188,667,480.98 434,142,824.20 -- 183,421,000.37
76
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
蒙城兴农农机公司 233,100.00 233,100.00 100% 收回困难
合计 233,100.00 233,100.00 -- --
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
常州东风农机集团有限公司 客户 62,596,931.09 1 年内 8.89%
山东五征集团有限公司 客户 51,328,411.21 1 年内 7.29%
常柴万州柴油机有限公司 控股子公司 44,481,357.50 4 年内及 5 年以上 6.32%
缅甸 GOOD BROTHERS CO LTD 客户 39,993,586.18 1 年内 5.68%
东风汽车股份有限公司 客户 26,687,618.85 1 年内 3.79%
合计 -- 225,087,904.83 -- 31.97%
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
常柴万州柴油机有限公司 控股子公司 44,481,357.50 6.32%
合计 -- 44,481,357.50 6.32%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
77
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 4,353,188.02 11.58% 4,353,188.02 100% 4,353,188.02 10.66% 4,353,188.02 100%
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 31,346,926.19 83.42% 24,560,036.19 78.35% 34,624,955.38 84.75% 23,975,345.83 69.24%
组合小计 31,346,926.19 83.42% 24,560,036.19 78.35% 34,624,955.38 84.75% 23,975,345.83 69.24%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 1,876,501.77 4.99% 1,876,501.77 100% 1,876,501.77 4.59% 1,876,501.77 100%
备的其他应收款
合计 37,576,615.98 -- 30,789,725.98 -- 40,854,645.17 -- 30,205,035.62 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
常柴集团进出口公司 2,853,188.02 2,853,188.02 100% 收回困难
其它客户 1,500,000.00 1,500,000.00 100% 收回困难
合计 4,353,188.02 4,353,188.02 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 3,507,612.84 11.19% 161,996.26 7,282,260.86 21.03% 145,645.23
1至2年 1,204,937.67 3.84% 65,642.53 2,216,814.75 6.4% 110,840.75
2至3年 962,213.28 3.07% 149,313.29 736,962.44 2.13% 110,544.37
3 年以上 25,672,162.40 81.89% 24,183,084.11 24,388,917.33 70.44% 23,608,315.48
3至4年 2,085,440.81 6.65% 653,112.34 1,077,442.65 3.11% 323,232.80
4至5年 167,394.54 0.53% 110,644.72 65,980.00 0.19% 39,588.00
5 年以上 23,419,327.05 74.71% 23,419,327.05 23,245,494.68 67.14% 23,245,494.68
合计 31,346,926.19 -- 24,560,036.19 34,624,955.38 -- 23,975,345.83
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
78
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
杰华机电安徽有限公司 377,033.06 377,033.06 100% 收回困难
无锡油箱厂 205,095.61 205,095.61 100% 收回困难
其他 1,294,373.10 1,294,373.10 100% 收回困难
合计 1,876,501.77 1,876,501.77 -- --
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
常州压缩机厂 客户 2,940,000.00 5 年以上 7.82%
常柴集团进出口公司 客户 2,853,188.02 5 年以上 7.59%
常州兴盛物业管理有限
客户 1,932,190.85 2 年内 5.14%
公司
常州车辆有限公司 客户 1,879,038.74 5 年以上 5.00%
常州新区会计中心 客户 1,626,483.25 5 年以上 4.33%
合计 -- 11,230,900.86 -- 29.88%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
常柴万州
21,000,00 21,000,00 21,000,00
柴油机有 成本法 60% 60%
0.00 0.00 0.00
限公司
常州常柴
75,339,80 75,339,80 75,339,80
奔牛柴油 成本法 84.66% 84.66%
0.00 0.00 0.00
机配件有
79
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
限公司
常州厚生
30,000,00 30,000,00 30,000,00
投资有限 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
公司
常盛国际 1,278,440 1,278,440 1,278,440
成本法 100% 100%
有限公司 .00 .00 .00
常州富士
常柴罗宾 12,294,54 18,618,65 573,439.6 19,192,09
权益法 33% 33%
汽油机有 6.00 5.83 0 5.43
限公司
北京清华
兴业投资 2,500,000
权益法 25% 25% 44,182.50
管理有限 .00
公司
38,000,00 38,000,00 38,000,00
江苏银行 成本法 0.42% 0.42%
0.00 0.00 0.00
410,000.0 410,000.0
其他 成本法
0 0
180,822,7 184,236,8 573,439.6 184,810,3 454,182.5
合计 -- -- -- --
86.00 95.83 0 35.43 0
长期股权投资的说明
注：① 北京清华兴业投资管理有限公司实际已无生产经营，已计提减值准备至零。
② 其他分别为常州市经济技术开发公司2万元，常州拖拉机公司10万元，常州市经委工业资金互助会20万
元，北京工程机器农机公司9万元，以上四项因难以收回，因此全额计提减值准备。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,598,791,189.35 1,584,511,791.72
其他业务收入 12,533,974.93 22,548,367.02
合计 1,611,325,164.28 1,607,060,158.74
营业成本 1,459,842,700.85 1,496,934,202.57
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
80
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内燃机 1,598,791,189.35 1,453,257,681.45 1,584,511,791.72 1,478,749,466.30
合计 1,598,791,189.35 1,453,257,681.45 1,584,511,791.72 1,478,749,466.30
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
柴油机及铸配件 1,598,791,189.35 1,453,257,681.45 1,584,511,791.72 1,478,749,466.30
合计 1,598,791,189.35 1,453,257,681.45 1,584,511,791.72 1,478,749,466.30
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,476,216,442.57 1,333,822,710.64 1,494,764,655.57 1,390,759,893.55
国外 122,574,746.78 119,434,970.81 89,747,136.15 87,989,572.75
合计 1,598,791,189.35 1,453,257,681.45 1,584,511,791.72 1,478,749,466.30
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收
客户名称 营业收入总额
入的比例(%)
山东五征集团有限公司 124,301,444.73 7.71%
常州东风农机集团有限公司 93,500,000.00 5.80%
缅甸 GOOD BROTHERS CO LTD 78,482,289.38 4.87%
东风汽车股份有限公司 58,259,932.10 3.62%
福田雷沃国际重工股份公司诸城车辆厂 41,357,771.00 2.57%
合计 395,901,437.21 24.57%
81
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 573,439.60 53,526.00
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 11,560,000.00 8,670,000.00
合计 12,133,439.60 8,723,526.00
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
常州富士常柴罗宾汽油机有限公司 573,439.60 53,526.00 本期盈利增加
合计 573,439.60 53,526.00 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 37,969,091.50 27,197,187.46
加：资产减值准备 -1,355,223.11 2,873,555.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,465,109.33 25,549,673.21
无形资产摊销 1,138,009.17 1,103,467.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-269,485.95 -2,486,257.01
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,304,981.32 398,046.85
投资损失（收益以“－”号填列） -12,133,439.60 -8,723,526.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -17,663,775.00 14,523,600.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 98,545,403.27 85,719,767.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -160,072,555.10 -40,478,299.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 106,055,956.55 78,892,368.22
经营活动产生的现金流量净额 87,984,072.38 184,569,584.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
82
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
现金的期末余额 657,213,587.91 479,861,904.51
减：现金的期初余额 605,259,198.95 440,239,150.22
现金及现金等价物净增加额 51,954,388.96 39,622,754.29
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
269,485.95 处理固定资产净收益。
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
790,000.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
219,367.20
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,324,436.90
减：所得税影响额 141,269.72
少数股东权益影响额（税后） 145,840.83
合计 -332,694.30 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 39,865,197.16 29,802,438.47 1,770,883,931.54 1,845,193,200.65
按国际会计准则调整的项目及金额
按国际会计准则 39,865,197.16 29,802,438.47 1,770,883,931.54 1,845,193,200.65
83
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
无差异
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.20% 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通
2.22% 0.07 0.07
股股东的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）应收账款
期末比期初增加20,579.89万元，增长68.78%，主要为公司本期加强了促销力度，在可控的范围内扩
大了赊销比重。
（2）其他应收款
期末比期初增加1,269.07万元，增长98.43%，主要为子公司厚生投资对华驰机械有限公司等单位暂借
款所致。
（3）短期借款
期末比期初增加1,000万元，增长50.00%，主要为子公司奔牛本期增加了银行借款。
（4）预收款项
期末比期初增加3,688.00万元，增长116.52%，主要为销售商为生产旺季作库存准备预付了部分货款
给本公司。
（5）应付职工薪酬
期末比期初减少1,833.58万元，减少41.00%，主要为上期预提的工资及奖金本期已部分支付所致。
（6）应交税费
期末比期初增加2,591.78万元，增长44.89%，主要为期末母公司库存有所减少，相应的增值税进项税
额减少所致。
（7）应付股利
期末比期初增加1,403.44万元，增长360.65%，主要为本期分红截止期末尚未领取所致。
（8）管理费用
期末比上期增加2,595.52万元，增长53.91%，主要为本期母公司举行百年厂庆等活动，相应费用增加所
致。
（9）投资收益
84
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
期末比上期增加339.88万元，增长37.96%，主要为北汽福田本期分红增加所致。
（10）营业外收入
期末比上期减少466.57万元，减少65.62%，主要为本期资产处置收益及补贴较少所致。
（11）所得税费用
本期比上期增加184.67万元，增长33.53%，主要为公司本期盈利较上期增加。
85
常柴股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第九节 备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的2013年半年度报告正本。
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸《证券时报》、《大公报》上公开披露过的所有公司
文件的正本及公告的原稿。
4、公司章程。
常柴股份有限公司
董事会
2013 年 8 月 16 日
86