常柴股份有限公司
2006年中期报告全文
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事钱书法先生因出差未出席本次董事会会议，委托董事石建春先生代为表决，特此说明。
公司负责人张骏原先生、主管会计工作负责人薛国俊先生及会计机构负责人汤建中先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
本公司2006年中期报告未经审计。
目 录
一、公司基本情况………………………………………………………………… 3
二、主要财务数据和指标…………………………………………………………4
三、股本变动和主要股东持股情况……………………………………………… 5
四、董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………… 7
五、管理层讨论与分析…………………………………………………………… 7
六、重要事项………………………………………………………………………8
七、财务报告………………………………………………………………………11
八、备查文件………………………………………………………………………29
一、公司基本情况
1、公司法定中文名称：常柴股份有限公司
公司法定英文名称：CHANGCHAI COMPANY,LIMITED
公司英文名称缩写：CHANGCHAI CO.,LTD.
2、公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：G常柴A 股票代码：000570
苏常柴B 200570
3、公司注册及办公地址：中国江苏常州市怀德中路123号
邮政编码：213002
公司网址：http：//www.changchai.com.cn
电子信箱：cctqm@public.cz.js.cn
4、公司法定代表人：张骏原先生
5、公司董事会秘书：石建春先生
证券事务代表： 何建江先生
联系地址：江苏省常州市怀德中路123号
联系电话：（86）519-6603656-3155、6610041、6600448
传 真：（86）519-6630954
电子信箱：sjc000570@changchai.com hjj000570@changchai.com
6、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《大公报》
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
证监会指定的公司登载年度报告的国际互联网网址：
http：//www.cninfo.com.cn
7、其他相关资料：
（1）公司首次登记日期：1994年5月5日，注册登记机构：常州市工商行政管理局。
（2）变更登记日期:2002年7月3日，注册登记机构:江苏省工商行政管理局。
（3）企业法人营业执照注册号：3200001103367(1/2)
（4）税务登记号码：320401137155863
（5）公司聘请的会计师事务所名称及地址
境内会计师事务所：江苏公证会计师事务所
办公地址：江苏常州化龙巷1号恒利大厦A座5楼
国际会计师事务所：香港皓华会计师事务所
办公地址：香港湾仔港湾道18号中环广场2001室
二、主要财务数据和指标
1、本年度利润总额及其构成情况（单位：人民币元）
项 目 2006年6月30日 2005年12月31日
流动资产 1,029,893,609.45 1,125,991,387.96
流动负债 779,013,928.23 907,938,127.25
总资产 1,717,346,484.20 1,830,769,349.58
股东权益（不包含少数股东权益） 917,665,188.92 902,221,137.20
每股净资产 2.45 2.41
调整后的每股净资产 2.12 2.05
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
净利润 34,329,454.51 17,691,677.08
扣除非经常性损益后的净利润 36,777,515.26 18,288,339.42
经营活动现金流量净额 162,751,437.77 105,654,167.05
净资产收益率（%） 3.74 2.03
每股收益 0.092 0.047
* 扣除非经常性损益项目 金 额
营业外收支净额 -2,828,773.48
补贴收入 300,000.00
投资收益 65,076.07
以前年度计提的各项减值准备转回 15,636.66
合计 -2,448,060.75
2、按国际会计准则所作之调整对净利润及净资产之影响：(单位：人民币元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
国内会计准则 境外会计准则
净利润 34,329,454.51 34,329,454.51
差异说明 净利润根据中国会计准则34,329,454.51出售附属公司净收益
冲回未确认的投资损失冲回少数股东权益其他根据国际会计
准则34,329,454.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的利润数据：
利润表附表
报告期利润 净资产收益率（%) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 13.97 14.08 0.342 0.342
营业利润 4.03 4.07 0.099 0.099
净利润 3.74 3.77 0.092 0.092
扣除非经常性
损益后的净利润 4.01 4.04 0.098 0.098
三、股本变动和主要股东持股情况
股份变动情况表
报告期内，公司股份因实施股权分置改革变动如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动 本次变动后
增减（＋
，－）
数量（股 比例（% 送股（股 数量（股 比例（%
） ） ） ） ）
一、有限售条件 163,224,2 43.61 -35,528,1 127,696,0 34.12
股份 00 12 88
1、国家持股 153,160,0 40.92 -35,528,1 117,631,8 31.43
00 76 24
2、国有法人持股
3、其他内资持股 10,064,20 2.69 +64 10,064,26 2.69
0 4
其中：境内法人 10,064,00 2.69 0 10,064,00 2.69
持股 0 0
境内自然人持股
高管股 200 +64 264
４、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人
持股
二、无限售条件 211,025,3 56.39 +35,528,1 246,553,4 65.88
股份 51 12 63
1、人民币普通股 111,025,3 29.67 +35,528,1 146,553,4 39.16
51 12 63
2、境内上市的外 100,000,0 26.72 0 100,000,0 26.72
资股 00 00
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 374,249,5 100 0 374,249,5 100
51 51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、股东总数情况
截止2006年6月30日，公司股东总数为67172户。其中内资股股东52015户，持股总数274,249,551股；外资股股东15157户，持股总数100,000,000股。
3、前十名股东持股情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前10名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例 持股总 持有有限售 质押或冻
质 （%） 数（股 条件股份数 结的股份
） 量 数量
1、常州市人民政 国家股 31.43 117,631 117,631,82 0
府国有资产监督管 东 ,824 4
理委员会
2、武进柴油机机 法人股 1.42 5,330,0 5,330,000 0
体厂 东 00
3、DBSVICKERS（H 外资股 0.59 2,215,0 0 未知
ONGKONG）LTDA/CC 东 61
LIENTS
4、奔牛农机厂 法人股 0.47 1,760,0 1,760,000 0
东 00
5、郑凡 外资股 0.39 1,461,8 0 未知
东 00
6、谢小鹏 外资股 0.26 979,582 0 未知
东
7、宋明琴 流通股 0.23 855,159 0 未知
东
8、TOYOSECURITIE 外资股 0.21 793,900 0 未知
SASIALIMITED-A/C 东
CLIENT.
9、徐滨生 外资股 0.19 722,550 0 未知
东
10、林军 流通股 0.19 700,000 0 未知
东
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份 股份种类
数量
1、DBSVICKERS（HONGKONG）LTDA 2,215,061 B股
/CCLIENTS
2、郑凡 1,461,800 B股
3、谢小鹏 979,582 B股
4、宋明琴 855,159 A股
5、TOYOSECURITIESASIALIMITED- 793,900 B股
A/CCLIENT.
6、徐滨生 722,550 B股
7、林军 700,000 A股
8、陈永泉 663,695 B股
9、张欣 566,840 A股
10、沈远钦 535,800 B股
上述股东关联关系或一致行动的 未知上述股东之间是否存在关联关系，
说明 也未知是否属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》中规定的一致行
动人。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）报告期内，公司第一大股东常州市国有资产管理局因机构更名已变更为常州市人民政府国有资产监督管理委员会。详细情况刊登于2006年4月17日的《证券时报》和《大公报》。
（2）报告期内，公司实施了股权分置改革。公司非流通股股东常州市人民政府国有资产监督管理委员会为获得流通权向A股流通股股东执行对价安排，A股流通股股东每持10股A股获付3.2股，执行对价股份总数为35,528,176股。
4、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 有限售条件股东 持有的有限 可上市交易时 新增可上 限售条件
号 名称 售条件股份 间 市交易股
数量 份数量
1 常州市人民政府 117,631,82 2007年6月19 18,712,47 注1
国有资产监督管 4 日 8
理委员会 2008年6月19 18,712,47
日 8
2009年6月19 80,206,86
日 8
2 募集法人股股东 10,064,000 2007年6月19 10,064,00 注2
日 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：①其持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；
②在上述承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
③通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到股份总数百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。
注2：自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让
5、公司控股股东为常州市人民政府国有资产监督管理委员会，非法人单位。
四、董事、监事、高级管理人员情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股发生变动情况。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
姓名 职务 原持股数 变动 现持股数 变动原因
量 量 量
吴克云 监事 200 64 264 股权分置改革获得的对
价支付
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、报告期内，未发生董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。
五、管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营总体情况
2006年上半年，公司累计销售各类柴油机及发电机组共计57.69万台，比去年同期下降1.65%，其中多缸柴油机销售3.76万台，比去年同期增长29%；销售收入97887.09万元，同比增长1.37%，实现净利润3432.95万元，同比增长94.04%。
公司经过近几年的产品结构调整，报告期内售价较高的多缸柴油机产品销售比例与同期相比大幅提高，配套汽车、联合收割机、轮式拖拉机的多缸柴油机市场开拓取得较大进展，使得公司净利润同期相比增长显著。
2、报告期内公司经营情况分析
（1）公司主营业务范围及其经营情况
本公司属于机械制造行业，主要从事单缸柴油机、多缸柴油机、柴油机配件、发电机组等的制造与销售。
报告期内公司主营业务收入按产品分类的构成情况如下：
指标 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
产 品 金额(元) 金额(元) （%）
柴油机及配件 978,870,857.60 850,471,747.99 13.09
合 计 978,870,857.60 850,471,747.99 13.09
（2）报告期内主营业务盈利能力发生重大变化原因分析：
报告期内，主营业务盈利能力增强的主要原因是公司销售产品中售价较高的多缸柴油机销售比例大幅增长，产品毛利率上升。
（3）报告期内无其他经营业务对净利润产生重大影响。
（4）经营中存在的问题与困难
国内三轮、四轮农用运输车市场有所下降，使得公司配套农用车的单缸柴油机销量减少。公司将不断调整产品结构，扩大其他领域的柴油机配套份额。
3、报告期内公司的投资情况
（1）公司前三年未发生再融资情况。
（2）报告期内无非募集资金投资项目。
六、重要事项
1、报告期内公司治理结构整改情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》等规范性文件提出的要求，不断完善公司法人治理结构，规范运作。目前公司的治理结构与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本无差异。
2、报告期内，经公司2005年度股东大会审议通过了2005年度利润分配方案。即以2005年末总股本374,249,551股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税）。
公司于2006年5月25日在《证券时报》和《大公报》上刊登了“2005年度分红派息公告”。
3、报告期内，本公司涉及的诉讼、仲裁事项累计金额为3985.06万元。报告期以前发生延续到本报告期的其他诉讼、仲裁事项共计涉及金额3550.23万元。详细情况参见公司2005年年度报告财务报表附注部分。
本报告期发生的诉讼、仲裁事项是本公司为其提供贷款担保的山东双力集团股份有限公司破产一案。具体情况刊登于2006年1月7日的《证券时报》和《大公报》上。目前公司正与国家开发银行调解，本公司将及时披露案件进展情况。
4、报告期内，公司未发生重大收购、出售资产事项。
5、报告期内，公司未与实际控制人及其下属企业发生重大关联交易事项。
6、重大担保合同
截止2006年6月30日，本公司累计为他人提供担保总额6300万元，占报告期末净资产的6.87%，比年初下降4050万元。其中，为控股子公司常柴奔牛柴油机配件有限公司担保950万元。
（1）1998年为常州拖拉机厂提供8800万元贷款担保，常州拖拉机厂按计划归还贷款，至报告期末仅有1300万元担保未履行完毕，本公司担保期限截至2006年11月30日。常州拖拉机厂为本公司提供反担保金额为12121.28万元。
（2）2002年3月16日，本公司为山东双力集团有限公司向国家开发银行贷款提供3000万元担保，双力集团以93,454.43平方米的土地使用权（土地评估价值4,387.96万元）作为我公司为其向国家开发银行贷款提供保证的反担保，至报告期末尚有2640万元担保未履行完毕。山东双力集团有限公司已于05年底进入破产程序，国家开发银行向北京市第一中级人民法院提出诉前财产保全申请，要求我公司承担双力集团在国家开发银行贷款本息27,460,416.14元的担保责任。公司已经向双力集团破产清算组申报优先抵押债权计人民币27,460,416.14元，一般债权12,390,185.78元。公司一般债权12,390,185.78元已于2005年度计提了100%的坏账准备。目前公司正与国家开发银行调解，本公司将及时披露案件进展情况。
7、大股东及其附属企业非经营性占用公司资金情况及其解决措施：
（1）资金占用情况：
①常州市人民政府国有资产监督管理委员会为公司的第一大股东，报告期内公司与其未发生业务往来；②常柴集团有限公司是本公司的实质性控制公司，截止2006年6月30日，非经营性占用公司资金余额为5837.08万元，比期初6332.88万元下降了495.8万元；③常柴集团进出口公司是常柴集团附属企业，截止2006年6月30日，非经营性占用公司资金余额为6985.49万元，与期初相比未发生变化；④常柴实业总公司是常柴集团附属企业，截止2006年6月30日，非经营性占用公司资金余额为1249.29万元，与期初相比未发生变化。
（2）2006年上半年清欠进展情况和下半年清欠安排：
2006年5月31日，常柴集团有限公司以现金方式偿还了我公司495.8万元。
下半年清欠安排：①在2006年9月底前，常柴集团有限公司拟通过现金方式归还欠款5837.08万元；②在2006年9月底前，常柴集团进出口有限公司拟通过以资产抵债方式归还欠款3300万元；③2006年9月底前，常柴集团进出口有限公司拟通过以现金方式归还剩余欠款3685.49万元；④常柴实业总公司已经停业多年，严重资不抵债，公司已于2001年对其应收款计提了100%坏账准备。公司已于2006年6月向常州市中级人民法院提起诉讼，追收常柴实业总公司欠款1249.29万元。2006年7月14日，常州市中级人民法院出具了（2006）常民二初字第180号民事判决书，判决常柴实业总公司归还我公司欠款1249.29万元。目前，常州市中级人民法院正按相关程序对该案执行中。
目前，公司董事会按照已制定的清欠方案积极与常柴集团有限公司、常柴集团进出口有限公司等各方进行沟通、协调，实施清欠工作，按计划解决资金占用问题。
8、独立董事对于公司对外担保事项的专项说明和独立意见
（1）公司不存在为控股股东及持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况；
（2）截止2006年6月30日，累计为他人提供担保总额6300万元，占报告期末净资产的6.87%，比年初下降4050万元；
（3）公司章程已经根据证监发[2003]56号文的有关规定作了相应修改；（董事会四届六次会议审议通过）
（4）公司没有直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供担保；
（5）公司对外担保均要求对方以其资产或者我公司应付其货款作抵押提供反担保，严格控制担保风险；
（6）公司已经严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》的有关规定，履行对外担保情况的信息披露义务，如实提供了公司全部对外担保事项。
9、持有公司股份5%以上的股东为常州市人民政府国有资产监督管理委员会，报告期内未发生对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。股权分置改革中，常州市人民政府国有资产监督管理委员会亦未做出特别承诺。
10、其他重要事项
报告期内，公司实施了股权分置改革。公司非流通股股东常州市人民政府国有资产监督管理委员会为获得流通权向A股流通股股东执行对价安排，A股流通股股东每持10股A股获付3.2股，执行对价股份总数为35,528,176股。常州市人民政府国有资产监督管理委员会持股比例由改革前的41.92%下降为31.43%，其余法人股东不支付对价也不享受对价，持股比例不发生变化。
七、财务会计报告（未经审计）
附注1：公司的基本情况
常柴股份有限公司（以下简称“本公司”）于1994年在中华人民共和国成立的股份有限公司。本公司的境内上市人民币普通股（“A”股）及境内上市外资股（“B”股）分别于1994年及1996年在深圳证券交易所上市。
本公司主要从事以“常柴牌”为商标的中小型柴油机的生产及销售。本公司所生产及销售的柴油机主要用于拖拉机、联合收割机、轻型商用车、农业装备、小型工程机械、发电机组和船机等。
本公司下设公司办公室、财务部、政治部、投资发展部、企业管理部、人力资源部、生产部、采购部、销售公司、市场部、总师办、技术中心、质量保证部、铸造分厂、机加工分厂、单缸机分厂、多缸机分厂、收割机分厂。
附注2：会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。
2.会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币
以人民币为记账本位币。
4. 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。
5.现金等价物的确定
现金等价物指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6.短期投资核算方法
短期投资按取得时实际支付的全部价款（包括税金和手续费等相关费用）扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计入投资成本，持有期间所获得的股利或利息冲减短期投资账面价值。处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。期末短期投资按成本与市价孰低计价,短期投资跌价准备按投资总体成本高于市价的差额提取。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复后，在原先已确认的投资损失金额内转回。
7.坏账损失核算方法
坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的，或因债务人逾期未履行清偿义务超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
坏账损失采用备抵法核算，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按账龄分析法结合个别认定计提坏账准备，坏账准备的计提比例列示如下：
账龄 计提比例
一年以内 2%
一至二年 5%
二至三年 15%
三至四年 30%
四至五年 60%
五年以上 100%
关联方坏账准备计提政策：根据本公司董事会四届九次会议决议，对于拥有持续经营能力的本公司关联方应收款项，计提坏账准备至多不超过60%。
8.存货核算方法
1）分类
本公司的存货分为原材料、物资采购、自制半成品、在产品、产成品等。
2）计价及摊销
各类存货的购入与入库按计划成本计价，发出按加权平均法核算；
按当期实际成本结转产成品成本，按加权平均法结转销售成本；
(3)低值易耗品采取领用时一次摊销的办法。
3)存货采用永续盘存制。
4)期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面清查时，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使单个存货成本高于其可变现净值，在中期期末或年终按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
9.长期股权投资核算方法
1)初始投资成本的确定
(1)公司以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）作为初始投资成本；实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利，则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。
(2)公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。
(3)以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，则按以下两种情况处理:①支付补价的，按再加上补价后的金额作为初始投资成本，②收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应确认的收益，减去补价后的金额作为初始投资成本。
(4)通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成本。
2)股权投资差额
长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计价，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额，分别进行会计处理。
初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10年(含10年)的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，记入资本公积。
3)长期股权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。
对于股票投资或其他股权投资，若持有被投资单位有表决权资本总额20%以下，或持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；若持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；若持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%但具有实际控制权的采用权益法核算并合并会计报表。
10.长期债权投资核算方法
1)初始投资成本的确定
(1)公司以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本，实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算；
(2)公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本，涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本；
(3)以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本，涉及补价的，则按以下两种情况处理:①支付补价的，按再加上补价后的金额作为初始投资成本，②收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应确认的收益，减去补价后的金额作为初始投资成本。
2)长期债权投资的溢价及折价
公司购入的长期债权投资，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后与债券面值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法采用直线法。
3)长期债权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。
11.长期投资减值准备核算方法
期末对长期投资进行逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,则将可收回金额低于账面价值的差额作为当期投资损失，于中期期末或年度终了提取长期投资减值准备。
12.固定资产核算方法
1).固定资产的标准：使用年限在一年以上，单位价值在2,000元以上（含2,000元）的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备但使用年限在二年以上并且单位价值在2,000元以上的资产；
2).固定资产按取得时的实际成本（包括买价、进口关税、运输和保险费等相关费用和为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出以及为取得固定资产而交纳的契税、耕地占用税、车辆购置税等相关税费）作为入账价值；
3).固定资产采用直线法计提折旧,其折旧年限及分类折旧率分别为：
固定资产类别 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 20-30年 3.33%-5%
机器设备 6-15年 6.67%-16.67%
运输设备 5-10年 10%-20%
其他设备 5-10年 10%-20%
4).固定资产的盘盈、盘亏、报废和出售经适当程序批准后将其清理净损益计入营业外收支。
5).固定资产减值准备
期末对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额在中期期末或年度终了计提固定资产减值准备。
13.在建工程核算方法：
在建工程是指兴建中的厂房、设备及其他设施，在建工程在达到预定可使用状态后，按实际发生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产并按规定计提折旧，待办理竣工决算手续后再作调整。
期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，在中期期末或年度终了计提在建工程减值准备。
14.无形资产核算方法：
无形资产的计价
无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以下方法确定：
(1)本公司对购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；
(2)对投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；
(3)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；
(4)以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，则按以下两种情况处理:①支付补价的，按再加上补价后的金额作为实际成本，②收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应确认的收益，减去补价后的金额作为实际成本。
(5)自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。
无形资产的摊销
各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；
(2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；
(3)合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。
(4)如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
3)无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于账面价值的，在中期期末或年度终了计提无形资产减值准备。
15.长期待摊费用
有明确受益期的，按受益期平均摊销，其他项目视具体情况而定。
16.借款费用的会计处理方法
为购建固定资产的专门借款所发生的借款利息，在固定资产达到预定可使用状态前按规定予以资本化；属于固定资产达到预定可使用状态后发生的，则计入当期的财务费用。
17.收入确认原则
商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
提供劳务：按完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。
他人使用公司资产：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按让渡资产使用权时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
18.所得税的会计处理
采用应付税款法。
19.合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》，以母公司及纳入合并范围的控股子公司的会计报表及其他有关资料为依据，将它们之间的投资、内部往来、资产购销和其他重大交易及未实现损益全部抵销的基础上，逐项合并并计算少数股东权益和少数股东收益。
少数股东权益的数额是根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确定。少数股东损益是根据母公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司拥有的投资收益后的余额计算确定。
对未确认的被投资公司的亏损分担额，本公司在编制合并报表时，分别记入利润表及股东权益下的“未确认的投资损失”科目，以反映本公司未确认的子公司的投资亏损额。
附注3：税项
本公司适用的主要税种和税率如下：
(1)流转税
增值税：销售农用柴油机的税率为13%，其他销售收入的税率为17%。
营业税：一般劳务及其他收入适用营业税，税率为5%。
(2)城建税及教育费附加
城建税、教育费附加：以各纳税单位属地税务规定计算缴纳。
(3)所得税：所得税按33%全额计征。子公司常州常柴奔牛柴油机配件有限公司为民政福利企业，经当地税务机关确认免征企业所得税。
(4)房产税：自用房产以上年末房产原值的70%为计税依据，税率为1.2%；出租房产以房产出租收入为计税依据，税率为12%。
附注4：控股子公司及合营企业
一、截止2006年6月30日，本公司所属2个控股子公司，情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册地 法人 注册资 实际投 持股 主营业务
代表 本 资额 比例
常柴万州柴油 重庆市 尹立 35,000 21,000, 60% 生产与销售柴
机有限公司（ 万州区 厚 ,000 000 油机
“常万”） 厦门路1
101号
常州常柴奔牛 武进市 强金 33,786 25,339, 75% 生产与销售柴
柴油机配件有 奔牛镇 龙 ,400 800 油机配件
限公司（“奔 南观村
牛”）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、上述两个子公司本期已纳入合并会计报表范围。
三、截止2006年6月30日，本公司无合营公司。
附注5：合并会计报表主要项目注释
下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位
1.货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数
现金 72,844.95 56,540.80
银行存款 393,390,851.70 490,762,992.48
其他货币资金 270,000.00
----------------- -----------------
393,733,696.65 490,819,533.28
=========== ==========
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数 期末数
银行承兑汇票 29,133,480.00 6,778,200.00
------------------ ------------------
29,133,480.00 6,778,200.00
=========== ===========
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额比期初减少76.73%，主要原因是本公司更多的以银行承兑汇票形式支付货款，期末结存了较少的银行承兑汇票未兑付。期末余额无抵押及贴现。
3.应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)按账龄 期初数 比例 坏账准备 期末数 比例 坏账准备
分类 (%) (%)
1年以内 160,633,6 26.4 17,941,59 164,031,69 26.7 12,135,15
41.66 5 4.97 8.47 2 3.79
1～2年 27,858,26 4.59 3,373,131 26,885,241 4.38 3,482,635
1.70 .54 .52 .89
2～3年 17,431,95 2.87 9,463,312 12,613,848 2.05 7,895,254
1.38 .31 .33 .45
3年以上 401,428,1 66.0 310,064,2 410,475,03 66.8 313,473,0
64.71 9 16.04 6.53 5 85.90
--------- ---- --------- ---------- ---- ---------
--------- ---- --------- ------- ---- --------
- -
607,352,0 100. 340,842,2 614,005,82 100. 336,986,1
19.45 00 54.86 4.85 00 30.03
========= ==== ========= ========== ==== =========
== = == = = ==
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)已按本公司会计政策计提坏账准备，其中按账龄分析法计提的坏账准备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致，高于计提比例的部分为根据债务人的实际情况进行个别认定计提的特别坏账准备。
(3)应收账款中无持有5%以上股份的股东欠款。
(4)本公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为144,378,336.82元，占应收账款总余额的23.51% 。
4.其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)按账龄 期初数 比例( 坏账准备 期末数 比例 坏账准备
分类 %) (%)
1年以内 6,158,756 3.80 123,175.1 4,986,543 3.59 123,175.1
.26 3 .25 3
1～2年 777,368.0 0.48 38,868.40 824,496.0 0.59 38,868.40
6 2
2～3年3年 50,819,00 31.32 8,969,427 45,945,60 33.0 8,969,427
以上 0.78 .64 6.58 2 .64
104,482,7 64.40 62,657,90 87,368,28 62.8 62,657,90
23.87 0.10 6.14 0 0.10
--------- ----- --------- --------- ---- ---------
-------- --- -------- -------- ---- --------
162,237,8 100.0 71,789,37 139,124,9 100. 71,789,37
48.97 0 1.27 31.99 00 1.27
========= ===== ========= ========= ==== =========
= = = = =
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）已按本公司会计政策计提坏账准备，其中按账龄分析法计提的坏账准备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致，高于计提比例的部分为根据债务人的实际情况进行个别认定计提的特别坏账准备。
（3）本公司金额较大的其他应收款主要明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 欠款时间 欠款原因
常柴集团有限公司 58,370,805.3 5年以内 借款、往来款
9
常柴联合收割机有限公司 20,337,488.5 5年以上 借款
0
常州车辆有限公司 19,251,570.4 5年以上 借款
7
常柴实业总公司 12,492,890.5 5年以上 借款
7
常州信托投资有限公司 10,000,000.0 5年以上 借款
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4)其他应收款中无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
(5)本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为120,452,754.93元，占其他应收款总余额的86.58%。
5.预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)按账龄分 期初数 比例(%) 期末数 比例(%)
类
1年以内 6,279,158.0 77.63 7,633,093.65 81.98
4
1～2年 15,226.87 0.19 83,967.74 0.90
2～3年 35,457.03 0.44 19,854.45 0.21
3年以上 1,758,293.7 21.74 1,574,685.52 16.91
8
----------- ---------- ------------ ----------
------ -----
8,088,135.7 100.00 9,311,601.36 100.00
2
========== ====== ========== =====
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)本项目中无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
6.存 货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 178,767,249 14,748,471.9 111,144,780 14,732,835.3
.08 7 .99 1
委托加工材料 3,922,244.7 4,923,933.3
0 0
在产品 58,415,195. 1,188,754.98 17,155,179. 1,188,754.98
22 36
产成品 115,968,295 3,316,825.73 64,109,077. 3,316,825.73
.78 34
低值易耗品 170,896.59
----------- ------------ ----------- ------------
------- ------ ------- ----
357,243,881 19,254,052.6 197,332,970 19,238,416.0
.37 8 .99 2
=========== ========= =========== =========
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)存货可变现净值是按正常经营过程中的估计售价扣去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。
(2)期末余额比期初减少47.31%，主要原因是期初本公司为销售旺季预留了部分存货，在本期的旺季中基本予以销售。
7.长期股权投资
股票投资期末86,813,991.63元，其明细内容为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司 股票性 股票数量 初始投资成 占被投资公 期末余额
名称 质 （万股） 本 司股权的比
例(%)
北汽福田股 限售流 4612.5 53,350,000 5.68 53,350,000
份公司 通股 .00 .00
西北轴承股 限售流 144 1,540,000. 0.66 1,540,000.
份公司 通股 00 00
常州百大股 法人股 127,050.00 0.2 127,050.00
份公司
沪宁高速股 限售流 5 90,500.00 90,500.00
份公司 通股
华源凯马股 法人股 3511.71 31,706,441 5.49 31,706,441
份公司 .63 .63
----------
------
小计 86,813,991
.63
=========
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上述北汽福田股份公司、西北轴承股份公司、沪宁高速股份公司已完成股权分置改革，本公司所持有的股票已变更为限售流通股。
(2)其他股权投资期末余额57,844,717.42元,其中:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 投 占被 原始投 本期权 累计权益 减值准 年末余额
名称 资 投资 资金额 益 备期末
期 单位 余额
限 股权
比例
常州富士常 19 33% 12,294, -259,828 12,034,7
柴罗宾汽油 99 546.00 .58 17.42
机有限公司 -2
04
9
北京清华兴 19 25% 2,500,0 -2,500,0 0.00
业投资管理 99 00.00 00.00
有限公司 -2
04
9
深圳市伽玛 19 34% 2,388,1 5,048,23 7,436, 0.00
网络系统有 99 57.00 2.00 389.00
限公司 -2
01
4
常州商业银 12.6 38,000, 38,000,0
行 7% 000.00 00.00
兰州西北车 5% 5,000,0 5,000,00
辆公司 00.00 0.00
扬动股份 0.43 1,000,0 1,000,00
% 00.00 0.00
成都常万柴 510,000 510,00 0.00
油机经销公 .00 0.00
司
重庆市万州 290,000 290,00 0.00
区常万柴油 .00 0.00
机配件公司
其他 1,810,0 1,810,00
00.00 0.00
------- ------- -------- ------ --------
---- ---- ----- ----- -----
合计 63,792, 2,288,40 8,236, 57,844,7
703.00 3.42 389.00 17.42
======= ======= ======== ====== ========
= = == == ==
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他分别为：常州市经济技术开发公司2万元，常州拖拉机公司10万元，常州市经委工业资金互助会20万元，北京工程机器农机公司9万元，常州高新技术风险投资公司140万元，以上单位均采用成本法核算，本期未发生需计提减值准备的情形。
深圳市伽玛网络系统有限公司已连续三年未进行工商年检，实际已解体，因此全额计提减值准备。
8.委托贷款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
委托贷款 14,000,000.00 14,000,000.0 14,000,000. 14,000,000.
0 00 00
------------- ------------ ----------- -----------
------ ---- -------- -----
14,000,000.00 14,000,000.0 14,000,000. 14,000,000.
0 00 00
============ =========== ========== ===========
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9.固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑴.固定资产原值
固定资产类别 期初原值 本期增加 本期减少 期末原值
房屋建筑物 422,582,00 2,079,992.0 1,646,450. 423,015,545
3.64 1 29 .36
机器设备 361,419,54 2,573,059.3 3,126,747. 360,865,856
4.68 5 51 .52
运输设备 24,567,169 685,424.52 266,345.40 24,986,248.
.70 82
其他设备 42,094,670 643,869.86 771,382.52 41,967,158.
.76 10
---------- ----------- ---------- -----------
--------- ----------- --------- --------
-----------
---
850,663,38 5,982,345.7 5,810,925. 850,834,808
8.78 4 72 .80
========== =========== ========== ===========
= ========== =
(2).累计折旧
固定资产类别 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
房屋建筑物 126,016,08 7,024,368.6 840,601.21 132,199,852
5.26 3 .68
机器设备 249,868,31 11,077,636. 776,335.37 260,169,611
0.53 45 .61
运输设备 17,120,260 685,575.56 219,237.65 17,586,598.
.96 87
其他设备 25,122,359 1,559,223.2 172,816.67 26,508,766.
.96 1 50
---------- ----------- ---------- -----------
----- ---- ---- ----
418,127,01 20,346,803. 2,008,990. 436,464,829
6.71 85 90 .66
========== ========= ======== ==========
(3)固定资产 432,536,37 414,369,979
净值 2.07 .14
========== ==========
(4)减值准备 41,294,819 41,294,819.
.92 92
========== ======== ======== ==========
(5)固定资产 391,241,55 373,075,159
净额 2.15 .22
========== ==========
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10.在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程项目 预算数 期初数 本期增加 本期转入 期末数 资金
名称 固定资产 来源
及其他减
少
多缸机扩 44,343, 24,638,84 24,638, 募股
能 100.00 0.89 840.89 资金
贷款
技术中心 1,321,79 1,321,790 自筹
技改 0.36 .36
R系列技改 1,813,246 1,813,2 自筹
项目 .32 46.32
其他工程 16,910,20 7,172,29 4,664,663 19,417, 自筹
2.13 8.66 .00 837.79
--------- -------- --------- -------
------- ------- ------- -------
43,362,28 8,494,08 5,986,453 45,869,
9.34 9.02 .36 925.00
========= ======== ========= =======
= =
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期在建工程中无利息资本化。
11.无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原值 期初余额 本期 本期摊 其他 期末余额 剩余摊
增加 销额 转出 销年限
土地使 140,613, 124,333, 1,461,4 122,872, 38-46.
用权 071.40 651.39 40.28 211.11 3年
专有技 5,835,11 501,458. 76,639. 424,819.
术 7.00 97 50 47
-------- ---- ------- ----- --------
-------- ---- ------- ----- --------
- ---- -- --- -
-
124,835, 1,538,0 123,297,
110.36 79.78 030.58
======== ==== ======= ===== ========
= == == === ==
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据本公司会计政策，无形资产本期未发生需计提减值准备的情况。
12.长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初金额 本期增 本期摊销 其他转出 期末金额 剩余摊
加 销期限
土建零星 636,025.7 116,174. 519,850.
工程 2 82 90
其他 44,275.00 12,075.0 32,200.0
0 0
--------- ------ -------- -------- --------
---- ------ ------- -------- -----
-
680,300.7 128,249. 552,050.
2 82 90
========= ====== ======== ======== ========
= == = =
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13.短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
银行借款 期初数 期末数
担保 108,500,000.00 108,500,000.00
抵押 167,500,000.00 133,500,000.00
------------- -------------
276,000,000.00 242,000,000.00
======== ========
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14.应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数 期末数
银行承兑汇票 91,010,000.00 129,150,000.00
----------------- ------------------
-
91,010,000.00 129,150,000.00
=========== ==========
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额比期初增加了41.91%，主要原因是本期公司更多利用银行承兑汇票形式支付货款，降低资金成本。
15.应付账款:2006年6月30日余额为257,987,015.93元，期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
期末余额比期初减少了35.62%，主要原因是本公司利用资金优势提前支付货款，降低应付账款，获取理财收益。
16.预收账款: 2006年6月30日余额为36,234,605.22元，期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
17.其他应付款: 2006年6月30日余额为95,823,451.68元, 期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
18.应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数 期末数
法人股股利 3,687,885.70. 4,186,818.20
--------------- ---------------
3,687,885.70 4,186,818.20
========= =========
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19.应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期初数 期末数 执行税率
增值税 -21,034,54 -8,221,276. 销项税率为13%、17%
8.59 60
营业税 190,323.15 按应税收入的5%
城建税 851,483.80 826,456.10 应交流转税额的7％
所得税 520,831.16 71,491.34 税率为0~33%
房产税 206,465.00 199,999.96 自用房产以上年末房产原值的70%
为计税依据,税率为1.2%，出租房
产以房产出租收入为计税依据，税
率为12%
个人所得 343,457.00 289,063.08 代扣代缴
税
---------- -----------
-------- -------
-18,921,98 -6,834,266.
8.48 12
========== ==========
=
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额比期初增加了63.88%，主要原因是本期公司产品结构调整取得初步成效，多缸机占销售比重增加，从而导致销项税额相对扩大，应交税金增加。
20.其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数 计缴标准
教育费附加 16,493.77 应交流转税额的4%计缴
物粮基金 837,980.92 976,998.29
防洪保安基 651,009.64 987,963.60
金
其他 91,346.03 582,231.96
---------- -----------
----- ----
1,596,830. 2,547,193.8
36 5
========= ==========
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额比期初增加59.52%，主要原因是本公司期末应缴部分规费增加。
21.预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数
借款利息 34,053.00
未结费用 5,000,000.00
其他 130,201.75
------------ ------------
--- ---
34,053.00 5,130,201.75
========= =========
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额比期初增加的主要原因是公司预提了部分预计下半年支出较多的费用。
22.长期借款
借款单位 期初数 期末数 借款期限 年利率% 借款条件
人民币 人民币
万州商行高笋塘支行 6,800,000.00 6,800,000.00 03/6/18-08/6/18 7.25 抵押
万州商行高笋塘支行 1,700,000.00 1,700,000.00 03/6/18-08/6/18 7.25 抵押
奔牛财政所 824,500.00 824,500.00
------------- ---------------
合计 9,324,500.00 9,324,500.00 ======= =========
23.股 本
（数量单位：股）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数 变动增减（+ 期末数
、-）
一、有限售条件股份 163,224,200.0 -35,528,112. 127,696,088.00
0 00
1、国家持股 153,160,000.0 -35,528,176. 117,631,824.00
0 00
2、国有法人持股
3、其他内资持股 10,064,200.00 +64.00 10,064,264.00
其中：境内法人持股 10,064,000.00 10,064,000.00
境内自然人持股
高管股 200.00 +64.00 264.00
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
无限售条件股份 211,025,351.0 +35,528,112. 246,553,463.00
0 00
1、人民币普通股 111,025,351.0 +35,528,112. 146,553,463.00
0 00
2、境内上市的外资股 100,000,000.0 100,000,000.00
0
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 374,249,551.0 374,249,551.00
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期，公司实施了股权分置改革。公司非流通股股东常州市人民政府国有资产监督管理委员会为获得流通权向A股流通股股东执行对价安排，A股流通股股东每持10股A股获付3.2股，执行对价股份总数为35,528,176股。因此股本结构发生了变化。
24.资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数
股本溢价 153,053,986.32 153,053,986.32
其他资本公积 9,764,030.65 9,764,030.65
接受捐赠资产准备 3,648,557.00 3,648,557.00
股权投资准备 2,682,235.84 2,682,235.84
------------------- -------------------
169,148,809.81 169,148,809.81
=========== ==========
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25.盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 97,163,533. 99,052,569. 196,216,103.
13 93 06
法定公益金 99,052,569. 99,052,569
93 .93
----------- ----------- ---------- ------------
----- ------ ------ ----
196,216,103 99,052,569. 99,052,569 196,216,103.
.06 93 .93 06
========== ========== ========== ==========
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据财政部财企[2006]67号文件规定，公司对结余的公益金转作盈余公积金管理使用。
26.未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未分配利润 179,596,681 34,329,454 18,712,477.5 195,213,658.
.95 .51 5 91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期增加数是2006年1-6月净利润。本期减少数是2006年4月18日，公司召开股东大会审议通过了2005年度利润分配方案，即以2005年末总股本374,249,551股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税）。
27.未确认的投资损失
未确认的投资损失-17,162,933.86元系期末子公司亏损致使净资产小于零，而母公司对其长期投资只能减记至零，在合并会计报表时母公司对其长期投资与子公司净资产中母公司所承担份额的差额。
28.主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
柴油机及配件 978,870,857.60 965,651,102.54
------------------- -------------------
978,870,857.60 965,651,102.54
=========== ===========
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司前五名客户的主营业务收入总额为216,344,823.87元，占全部主营业务收入总额的22.10%。
29.主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
柴油机及配件 850,471,747.99 865,870,285.56
------------------- -------------------
851,471,747.99 865,870,285.56
=========== ===========
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30.主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月 计缴标准
城建税 134,527.55 63,099.69 应交流转税额的7%计缴
统一规费 属地规定比例计缴
教育费附加 108,064.96 57,379.00 应交流转税额的4%计缴
----------- ------------
------ -----
242,592.51 120,478.69
========== ==========
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期发生额比上期增加101.36%，主要原因是本期公司上缴税费及附加有所增加。
31.营业费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
营业费用 40,001,883.08 27,273,759.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期发生额比上期增加46.67%，主要原因是本期公司三包服务费用等增加较多。
32.管理费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
管理费用 55,677,158.58 48,880,024.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33.财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 7,818,799.30 9,261,692.08
减：利息收入 1,084,729.73 1,284,642.14
其他 -7,230,120.08 -583,953.3
----------------- -----------------
-496,050.51 7,393,096.64
========== ==========
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期发生额比上期减少106.71%，主要原因是本公司银行借款减少及提前付款收取的费用增加等。
34.投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
成本法下分得的股利 65,076.07 1,520,000.00
按权益法核算的收益
-------------- --------------
65,076.07 1,520,000.00
======== ==========
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期发生额比上期减少95.72%，主要原因是公司分得的股利减少。
35.补贴收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月 来源和依据
子公司技改项目补贴 300,000.00 经委文件
其他 -5,482.00
------------- ------------
-
合计 300,000.00 -5,482.00
======== =========
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期发生额比上期增加，主要原因是本期子公司常柴万州柴油机有限公司取得技改项目补贴款。
36.营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
固定资产处置收益 543,477.50 379,893.10
处置抵债物资收入 100,000.00 339,551.40
其他 585,892.41 1,429,191.37
------------- -------------
1,229,369.91 2,148,635.87
======== =========
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期发生额比上期减少42.78%，主要原因是本公司处理废旧物资收入减少。
37.营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
固定资产清理损失 623,505.24 56,000.00
粮食风险及物价补贴基金 378,264.12 1,858,585.39
处置抵债物资损失 418,318.84 1,066,641.82
防洪保安基金 978,264.12 929,292.70
其他 1,659,791.07 2,478,514.35
-------------- --------------
4,058,143.39 6,389,034.26
========= ========
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期发生额比上期减少36.48%，主要原因是政策性减免基金规费支出减少。
38.支付的其他与经营活动有关的现金：3086.55万元，其中主要为：支付差旅费905.67万元、修理费670.87万元、办公费232.50万元、运输费368.84万元。
附注6、关联方关系及其交易
(一)存在控制关系的关联方
关联方名称 经济性质 法人代表 注册地 与本公司关系 主营业务
常柴集团有限公司 有限责任公司 张骏原 江苏省常州市 实质控制权 生产销售柴油机及其配套产品
常柴万州柴油机有限公司 有限责任公司 尹立厚 重庆市万州区 控股子公司 生产销售柴油机
常柴奔牛柴油机配件有限公司 有限责任公司 强金龙 常州奔牛镇 控股子公司 生产销售柴油机配件
2006年6月30日，常州市人民政府国有资产监督管理委员会持有本公司31.43%(2005年：40.92％)的股权（国有股权），根据1997年1月20日常州市人民政府常政发【1997】12号文和1999年4月14日常州市国有资产管理局的确认函，常柴集团有限公司可享有本公司国有股权的红利分配。为此，本公司管理层认为，常柴集团有限公司对本公司具有实质控制权。
（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 期初数 期末数
常州市人民政府国有资产监督管理委员会
常柴集团有限公司 801,360,000 801,360,000
常柴万州柴油机有限公司 35,000,000 35,000,000
常柴奔牛柴油机配件有限公司 33,786,400 33,786,400
(三)存在控制关系关联方所持股份变化
期初数 期末数
关联方名称 金额 百分比 金额 百分比
常州市人民政府国有
资产监督管理委员会 153,160,000 40.92% 117,631,824 31.43%
常柴万州柴油机有限公司 21,000,000 60% 21,000,000 60%
常柴奔牛柴油机配件有限公司 25,339,800 75% 25,339,800 75%
(四)不存在控制关系的关联方关系的性质
企 业 名 称 与本公司关系
常柴实业总公司 同受常柴集团有限公司控制
常柴技术服务中心 同受常柴集团有限公司控制
常柴集团进出口有限公司 同受常柴集团有限公司控制
富士常柴罗宾汽油机有限公司 本公司的联营公司
(五)关联方交易
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、向关联方销售产品 2006年1-6月 2005年1-6月
常柴集团进出口有限公司 8,446,717.89
常柴技术服务中心 907,603.51 1,500,632.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述关联交易均为正常的货物和采购，交易定价原则是：按照公平、公正、公开的原则，参照同类产品的市场价格确定具体关联交易的价格。
2、其他关联事项
2006年1-6月常柴集团有限公司归还本公司借款4,958,000.00元。
(六)关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.6.30 2005.6.30
应收帐款
常柴集团进出口有限公司 70,607,869.94 71,555,232.12
其他应收款
常柴集团有限公司 58,370,805.39 65,328,805.39
常柴实业总公司 12,492,890.57 12,492,890.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注7、或有事项
本公司为他人提供担保情况
截止2006年6月30日公司为其他单位借款提供担保的金额计6300万元。
未决诉讼、仲裁事项
参见2006年中期报告全文重要事项部分。
附注8、承诺事项
截止2006年6月30日，公司无需要披露的承诺事项。
附注9、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止报告日，公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
八、备查文件
1、载有董事长亲笔签名的2006年中期报告文本；
2、 载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3、 报告期内在中国证监会指定报纸《证券时报》、《大公报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
4、 公司章程
以上备查文件完整备置于本公司董事会秘书处。
本中期报告分别以中文、英文两种文字编制，如两种文本在理解上发生岐义时，以中文文本为准。
常柴股份有限公司
董事会
2006年7月27日
资产负债表
2006年6月30日
编制单位：常柴股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 附注 合并数 母公司
2005.12.31 2006.6.30 2005.12.31 2006.6.30
流动资产:
货币资金 5-1 393,733,69 490,819,5 384,786,45 477,893,17
6.65 33.28 3.36 0.25
短期投资
应收票据 5-2 29,133,480 6,778,200 28,983,480 6,758,200.
.00 .00 .00 00
应收股利
应收利息
应收帐款 5-3 266,509,76 277,019,6 215,648,83 223,121,52
4.59 94.82 9.90 2.57
其他应收款 5-4 90,448,477 67,335,56 87,733,440 64,016,471
.70 0.72 .09 .75
预付帐款 5-5 8,088,135. 9,311,601 6,172,184. 7,031,596.
72 .36 51 88
应收补贴款
存货 5-6 337,989,82 178,094,5 296,324,18 141,962,51
8.69 54.97 6.37 0.45
待摊费用 88,004.61 534,464.3
0
一年内到期的
长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,125,991, 1,029,893 1,019,648, 920,783,47
387.96 ,609.45 584.23 1.90
长期投资:
长期股权投资 5-7 144,658,70 144,658,7 163,937,00 164,108,85
9.05 09.05 9.53 5.30
长期债权投资
长期投资合计 144,658,70 144,658,7 163,937,00 164,108,85
9.05 09.05 9.53 5.30
固定资产:
固定资产原值 5-9 850,663,38 850,834,8 721,891,96 721,671,69
8.78 08.80 0.52 6.97
减：累计折旧 5-9 418,127,01 436,464,8 346,995,63 362,872,48
6.71 29.66 8.77 2.69
固定资产净值 432,536,37 414,369,9 374,896,32 358,799,21
2.07 79.14 1.75 4.28
减：固定资产 5-9 41,294,819 41,294,81 40,640,897 40,640,897
减值准备 .92 9.92 .74 .74
固定资产净额 391,241,55 373,075,1 334,255,42 318,158,31
2.15 59.22 4.01 6.54
工程物资
在建工程 5-10 43,362,289 45,869,92 41,549,043 43,627,860
.34 5.00 .02 .50
固定资产清理
固定资产合计 434,603,84 418,945,0 375,804,46 361,786,17
1.49 84.22 7.03 7.04
无形资产及其
他资产
无形资产 5-11 124,835,11 123,297,0 122,422,08 120,915,21
0.36 30.58 8.65 2.11
长期待摊费用 5-12 680,300.72 552,050.9
0
其他长期资产
无形资产及其 125,515,41 123,849,0 122,422,08 120,915,21
他资产合计 1.08 81.48 8.65 2.11
递延税项
递延税款借项
资产总计 1,830,769, 1,717,346 1,681,812, 1,567,593,
349.58 ,484.20 149.44 716.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：张骏原 主管会计工作负责人：薛国俊 会计机构负责人：汤建中
资产负债表（续）
2006年6月30日
编制单位：常柴股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
负债及股东权益 附 合并数 母公司
注 2005.12.3 2006.6.30 2005.12.31 2006.6.30
1
流动负债:
短期借款 5-1 276,000,0 242,000,00 247,000,00 213,000,00
3 00.00 0.00 0.00 0.00
应付票据 5-1 91,010,00 129,150,00 87,510,000 120,850,00
4 0.00 0.00 .00 0.00
应付帐款 5-1 400,719,2 257,987,01 359,561,44 221,413,21
5 39.38 5.93 3.94 5.00
预收帐款 5-1 41,552,10 36,234,605 40,929,183 35,690,370
6 9.20 .22 .02 .84
应付工资 2,185,472 1,875,529.
.64 09
应付福利费 15,573,35 10,913,378 11,397,951 6,886,086.
2.67 .63 .38 59
应付股利 5-1 3,687,885 4,186,818. 3,039,631. 3,538,564.
8 .70 20 84 34
应交税金 5-1 -18,921,9 -6,834,266 -15,421,95 -3,600,260
9 88.48 .12 6.30 .22
其他应交款 5-2 1,596,830 2,547,193. 1,488,990. 1,964,961.
0 .36 85 56 89
其他应付款 5-1 94,501,17 95,823,451 88,560,279 89,595,283
7 2.78 .68 .03 .26
预提费用 5-2 34,053.00 5,130,201. 4,430,757.
1 75 75
预计负债
一年内到期的长
期负债
其他流动负债
流动负债合计 907,938,1 779,013,92 824,065,52 693,768,97
27.25 8.23 3.47 9.45
长期负债
长期借款 5-2 9,324,500 9,324,500.
2 .00 00
应付债券
长期应付款 15,852,82 15,852,824 15,852,824 15,852,824
4.06 .06 .06 .06
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 25,177,32 25,177,324 15,852,824 15,852,824
4.06 .06 .06 .06
递延税项
递延税款贷项
负债合计 933,115,4 804,191,25 839,918,34 709,621,80
51.31 2.29 7.53 3.51
少数股东权益 -4,567,23 -4,509,957
8.93 .01
股东权益：
股本 5-2 374,249,5 374,249,55 374,249,55 374,249,55
3 51.00 1.00 1.00 1.00
减：已归还投资
股本净额 374,249,5 374,249,55 374,249,55 374,249,55
51.00 1.00 1.00 1.00
资本公积 5-2 169,148,8 169,148,80 184,835,25 184,835,25
4 09.81 9.81 5.16 5.16
盈余公积 5-2 196,216,1 196,216,10 189,253,90 189,253,90
5 03.06 3.06 3.42 3.42
其中：法定公益 99,052,56 0.00 95,353,351 0.00
金 9.93 .54
未分配利润 5-2 179,596,6 195,213,65 93,555,092 109,633,20
6 81.95 8.91 .33 3.26
未确认的投资损 5-2 -16,990,0 -17,162,93
失 7 08.62 3.86
股东权益合计 902,221,1 917,665,18 841,893,80 857,971,91
37.20 8.92 1.91 2.84
负债和股东权益 1,830,769 1,717,346, 1,681,812, 1,567,593,
合计 ,349.58 484.20 149.44 716.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：张骏原 主管会计工作负责人：薛国俊 会计机构负责人：汤建中 利润表及利润分配表
2006年1-6月
编制单位：常柴股份有限公司及其子公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附 报告期 上年同期
注 母公司 合并数 母公司 合并数
一、主营业务收入 5- 978,264,10 978,870,8 929,292,29 965,651,1
28 7.58 57.60 3.06 02.54
减：主营业务成本 5- 856,340,63 850,471,7 834,920,71 865,870,2
29 5.31 47.99 0.93 85.56
主营业务税金及附 5- 0.00 242,592.5 120,478.6
加 30 1 9
二、主营业务利润 121,923,47 128,156,5 94,371,582 99,660,33
2.27 17.10 .13 8.29
加：其他业务利润 3,443,207. 4,049,833 3,298,054. 4,304,359
93 .13 09 .37
减：营业费用 5- 39,443,457 40,001,88 26,519,403 27,273,75
31 .09 3.08 .21 9.55
管理费用 5- 50,792,354 55,677,15 43,708,011 48,880,02
32 .46 8.58 .55 4.96
财务费用 5- -1,778,167 -496,050. 6,071,506. 7,393,096
33 .36 51 25 .64
三、营业利润 36,909,036 37,023,35 21,370,715 20,417,81
.01 9.08 .21 6.51
加：投资收益 5- 236,921.84 65,076.07 495,509.02 1,520,000
34 .00
补贴收入 5- 300,000.0 -5,482.00
35 0
营业外收入 5- 1,150,712. 1,229,369 2,021,694. 2,148,635
36 10 .91 52 .87
减：营业外支出 5- 3,506,081. 4,058,143 6,372,296. 6,389,034
37 47 .39 61 .26
四、利润总额 34,790,588 34,559,66 17,515,622 17,691,93
.48 1.67 .14 6.12
减：所得税 0.00 77,671.83
减：少数股东损益 57,281.92 -341,496.
99
加：未确认的投资 -172,925. -264,084.
损失 24 20
五、净利润 34,790,588 34,329,45 17,515,622 17,691,67
.48 4.51 .14 7.08
加：年初未分配利 93,555,092 179,596,6 60,576,242 138,544,5
润 .33 81.95 .45 14.60
盈余公积转入
六、可供分配的利 128,345,68 213,926,1 78,091,864 156,236,1
润 0.81 36.46 .59 91.68
减：提取法定盈余
公积金
减：提取法定公益
金
七、可供股东分配 128,345,68 213,926,1 78,091,864 156,236,1
的利润 0.81 36.46 .59 91.68
减：应付优先股股
利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 18,712,477 18,712,47
.55 7.55
其他转入
八、未分配利润 109,633,20 195,213,6 78,091,864 156,236,1
3.26 58.91 .59 91.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本报告期累计数 去年同期实际数
1、出售、处置部门或被投资单
位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少
）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少
）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：张骏原 主管会计工作负责人：薛国俊 会计机构负责人：汤建中
现金流量表
2006年1-6月
编制单位：常柴股份有限公司及其子公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 母公司 合并数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 981,328,569 1,000,937,
.96 844.21
收到的税费返还 0.00 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金 8,544,963.4 9,012,455.
5 63
现金流入小计 989,873,533 1,009,950,
.41 299.84
购买商品、接受劳务支付的现金 732,934,028 738,955,28
.26 1.34
支付给职工以及为职工支付的现金 67,802,893. 74,983,545
74 .42
支付的各项税款 2,314,495.6 2,394,564.
4 75
支付的其他与经营活动有关的现金 29,545,647. 30,865,470
75 .56
现金流出小计 832,597,065 847,198,86
.39 2.07
经营活动产生的现金流量净额 157,276,468 162,751,43
.02 7.77
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 65,076.07 65,076.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 543,477.50 576,469.85
回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
现金流入小计 608,553.57 641,545.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 14,342,927. 14,589,652
付的现金 01 .52
投资所支付的现金 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流出小计 14,342,927. 14,589,652
01 .52
投资活动产生的现金流量净额 -13,734,373 -13,948,10
.44 6.60
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 0.00
借款所收到的现金 202,000,000 214,000,00
.00 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 7,569,665.7 7,569,665.
2 72
现金流入小计 209,569,665 221,569,66
.72 5.72
偿还债务所支付的现金 236,000,000 248,000,00
.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 24,005,043. 25,287,160
41 .26
支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00
现金流出小计 260,005,043 273,287,16
.41 0.26
筹资活动产生的现金流量净额 -50,435,377 -51,717,49
.69 4.54
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 93,106,716. 97,085,836
89 .63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：张骏原 主管会计工作负责人：薛国俊 会计机构负责人：汤建中
现金流量表（续）
2006年1-6月
编制单位：常柴股份有限公司及其子公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注:
项目 母公司 合并数
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 34,790,588.4 34,329,454
8 .51
加:少数股东收益 0.00 57,281.92
计提的资产减值准备 0.00 0.00
固定资产折旧 17,520,414.2 20,346,803
3 .85
无形资产摊销 1,506,876.54 1,538,079.
78
长期待摊费用摊销 0.00 128,249.82
待摊费用减少（减：增加） 0.00 -446,459.6
9
预提费用增加（减：减少） 4,430,757.75 5,096,148.
75
处置固定资产、无形资产和其他资产损失（减 80,027.74 295,642.63
收益）
固定资产报废损失 0.00 0.00
财务费用 -1,778,167.3 -496,050.5
6 1
投资损失(减:收益) -236,921.84 -65,076.07
递延税款贷项(减:借项) 0.00 0.00
存货的减少(减:增加) 154,361,675. 159,895,27
92 3.72
经营性应收项目的减少(减:增加) 37,610,153.2 33,448,683
1 .75
经营性应付项目的增加(减:减少) -92,533,496. -93,866,88
07 6.24
其他 1,524,559.42 2,490,291.
55
经营活动产生的现金流量净额 157,276,468. 162,751,43
02 7.77
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 477,893,170. 490,819,53
25 3.28
减:货币资金的期初余额 384,786,453. 393,733,69
36 6.65
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 93,106,716.8 97,085,836
9 .63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：张骏原 主管会计工作负责人：薛国俊 会计机构负责人：汤建中
资产减值准备明细表
2006年6月30日
编制单位：常柴股份有限公司及其子公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额
数 数
一、坏帐准备合计 412,631,6 3,856,124 408,775,50
26.13 .83 1.30
其中：应收帐款 340,842,2 3,856,124 336,986,13
54.86 .83 0.03
其他应收帐款 71,789,37 71,789,371
1.27 .27
二、短期投资跌价准备
合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 19,254,05 15,636.66 19,238,416
2.68 .02
其中：库存商品 3,316,825 3,316,825.
.73 73
原材料 14,748,47 15,636.66 14,732,835
1.97 .31
在产品 1,188,754 1,188,754.
.98 98
四、长期投资减值准备 8,236,389 8,236,389.
合计 .00 00
其中：长期股权投资 8,236,389 8,236,389.
.00 00
长期债权投资
五、固定资产减值准备 41,294,81 41,294,819
合计 9.92 .92
其中：房屋、建筑物 29,270,23 29,270,236
6.02 .02
机器设备 12,024,58 12,024,583
3.90 .90
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 0.00 0.00
八、委托贷款减值准备 14,000,00 14,000,000
0.00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：张骏原 主管会计工作负责人：薛国俊 会计机构负责人：汤建中
利润表附表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率（%) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 13.97 14.08 0.342 0.342
营业利润 4.03 4.07 0.099 0.099
净利润 3.74 3.77 0.092 0.092
扣除非经常性 4.01 4.04 0.098 0.098
损益后的净利
润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
