常柴股份有限公司1994年年度报告(摘要)
重要提示
本公司董事会愿就本报告所载资料的真实性、准确性和完整性负共同及个别责任,并确信未遗漏任何重大事项,致使本报告内容有误导成分,本报告内容由本公司董事会负责解释。
一、近三年财务指标
项目 1994年 比上年增减% 1993年 1992年
1.主营业务收入(万元) 106083.6 +34.4 78943.5 59233.2
2.利润总额(万元) 4596 +151 1829.7 2764.6
3.税后利润(万元) 3875.4 +195 1315.3 1789
4.资产总额(万元) 63253 +47.3 42947 20618
5.股东权益(万元) 32152.1 +138.5 13476.7 8079.7
6.每股净资产(元) 2.68 - - -
7.每股收益
(1)加权平均(元) 0.363 - - -
(2)全面滩薄(元) 0.322 - - -
8.每股红利(元) 0.258 - - -
9.股东收益比率(%) 50.8 - - -
10.净资产收益率(%) 16.85 - - -
注:1.本公司创立于1994年5月6日,在此之前执行《国营工业企业会计制度》,故1992年、1993年的部分财务指标无法按股本总额计算。
2.净资产收益率的股东权益数按(期初十期末)÷2计算。
3.1994年主营业务收入系不含税营业收入,如换算成含税收入,则比上年增长57.26%。
二、年度分配情况
1.本公司1994年度实现利润总额45,960,296.21元,税后净利润38,754,103.42元,公司董事会决定1994年度税后利润的分配比例为:法定公积金10%,公益金10%,分红基金80%。具体分红方案由董事会另行公告。
2.新股募集资金于1994年5月才到位,经与常州市国有资产管理局协商,决定所有股东可参与1994年度全年利润的分红。
3.本公司决定于1995年4月28日召开股东大会。
三、业务回顾
1.1994年本公司抓住市场复苏和改制股份公司的机遇,发挥优势,实施名牌战略,强化销售工作,转变经营作风,大力开拓市场,转换经营机制,调整产品结构,进一步狠抓产品质量和技术进步,创造了前所未有的经营业绩。
(1)全面完成和超额完成年度计划,各项技经指标全面超过历史最好水平。全年共生产柴油机70万台,完成销售收入10.85亿元,实现利润4596万元,出口创汇1521万美元,分别完成年度计划的129.63%、131.72%、107.4%和126.75%,比上年分别增长37.15%、33.4%、151%和34.6%。主要经济指标列唐全国同行业第一位。S195柴油机产量列世界之最。
(2)产品质量稳步提高,质量管理再上台阶。年内共经受质量主管部门监督性油查13次共64台产品,均达国家质量标准。产品荣获首届亿万农村消费者信得过产品金奖和“全国十大知名品牌”称号,并被中国质量检验协会推荐为“国产精品”。质量管理经权威部门的认证,顺利通过ISO9000系列国际标准的复查。
(3)产品结构调整取得重大突破,结束了产品单一的历史。去年成功地开发出6只新产品,实现了单缸机、多缸机并举、多品种、大批量、高水平生产的经营格局,产品配套已由过去的以农机和小型工程机械配套为主发展到与汽车配套。
(4)市场稳固拓展,小柴内、外销量全国第一。S195柴油机的市场覆盖面已达50%左右。
(5)技改速度加快,力度加大。去年技改总投入达5674万元,完成技改项目213个,是历年来技改投入最多,取得成效最好的一年。
(6)企业改革创新成效显著。内部按市场经济的要求改革了销售体制,全公司告别了沿袭40多年的八级工资制,实行了岗位技能工资制,调动了全体员工生产经营的积极性。公司发展了11个“三产企业”,去年实现销售收入1.3亿元,利税400万元。外部以资产为纽带的企业联合形成模式,企业组织结构逐步向高层次、全方位、多元化优化组合,促进了规模经济的发展和经济效益的显著提高。
2.本公司1994年实现利润4596万元,高于预测数7.4%,比上年增长151%;实现税后利润3875.4万元,高于预测数6.5%,比上年增长195%。增长的主要原因:一是本公司大力开拓市场,用户对我产品需求急剧增长,年内比计划增产了10万台柴油机;二是柴油机价格有所调升;三是内部开展了降本节支活动,全公司双增双节成效达892.16万元;四是新税制的实行并未给本公司增加税赋。
3.募集资金运用情况
单位:万元
项 目 计划用款 实际用款
1.发展小缸径多缸柴油机,形成年产6万台能力 4000 2494.98
2.提高产品装备水平和检测水平 850 999.47
3.加速铸工车间现代化建设能力达产 1400 999.85
4.扩大出口专项技改,提高新产品批试能力 1000 1180.11
合计 7250 5674.41
上述项目符合招股说明书的原定计划。发展小缸径多缸柴油机项目已基本建成,计划用款与实际用款发生差异,主要是老铸工车间搬迁后利用该厂房改造多缸机加工车间,节约了投资费用;部分加工设备尚未到货付款。
四、股本及股东持股情况
(截止1994年12月31日)
1.股本结构
股份单位:股。 面值:每股1元
股份类别 年初数 占总股本比例 年未数 占总股本比例
(一)尚未流通股份
(1)发起人股份 80000000 66.7% 80000000 66.7%
其中:国家股 80000000 66.7% 80000000 66.7%
(2)募集法人股 10000000 8.3% 10000000 8.3%
(3)内部职工股 3000000 2.5% 3000000 2.5%
末流通股份合计 93000000 77.5% 93000000 77.5%
(二)已流通股份
A股 27000000 22.5% 27000000 22.5%
(三)股份总数 120000000 100% 120000000 100%
本公司内部职工股已于1995年1月11日上市。
2.持有公司5%以上发行在外普通股股东名单及持股比率:
股东单位 持股数(万股) 持股比率(%)
常州市国有资产管理局 8000 66.67
五、本公司董事、监事及高级管理人员持股及变更情况
董事长、总经理沈铁平 6000股
副董事长、党委书记李汉华 6000股
董事、副总经理马福生 5000股
董事、副总经理黄卫星 5000股
监事会主席、党委副书记鲁进 5000股
监事会副主席、纪委书记夏瑞芳 5000股
监事吴兴民 1600股
监事吕伟民 1500股
监事蒋仁芳 1300股
副总经理吴冠群 5000股
副总经理徐方大 5000股
总工程师张国梁 5000股
副总会计师陈舜华 1800股
董事会秘书长蒋冠群 1300股
上述人员持股总数57000股。
范荣根董事因退休已提出辞呈,经董事会研究,决定接受范荣根同志的辞职请求,并将增补一名同志为董事,提交股东大会表决。其余人员未有变动情况。
六、重要事项
1.1994年10月11日,本公司以1199万元收购了占地26000平方米的常州三井铸造厂,计划利用该厂在今年建成年产60万台单缸柴油机的装配车间。
2.1994年11月8日,本公司与西北轴承厂在宁夏银川市共同组建的常柴银川柴油机股份有限公司正式挂牌投产,总投资2000万元,本公司投资1200万元。该公司组装的柴油机由本公司提供散装件,在西北市场销售,年产量15-20万台。
重大诉讼:本公司诉湖南某公司等单位假冒常柴商标一案经高检截定已作侵权结论,移交工商部门处理后已初步获得胜诉。
七、子公司与关联企业介绍
常柴银川柴油机股份有限公司,所在地:宁夏回族自治区银川市怀远西路,主营业务:组装、销售单缸柴油机,本公司持有60%的权益。
八、业务展望
1995年将是本公司发展史上关键的一年,改革的一年,继续奋进的一年。我们将抓住机遇,发挥优势,乘势而上,坚定不移地贯彻董事会确定的“实施名牌战略,塑造常柴巨人”的方针,加大改革力度,加快企业发展,进一步上规模,上台阶,上水平,上品种,增效益。经营目标:柴油机产量100万台,销售收入逾2亿元,创汇2000万美元,利税将有较大增长。同时,要在市场安排、生产组织、技术开发、资金需求、企业管理等方面积极做好各项准备工作,为本世纪末实现年产200万台柴油机,销售收入突破5亿元的发展目标打好坚实基础,使本公司以更强的实力参与国内外市场的竞争。
九、其它事项
本公司中文名称:常柴股份有限公司;
英文名称:CHANGCHAI CO.,LTD;
注册地址:江苏省常州市怀德中路123号。
电话:(0519)6603656。邮编:213002。
法人代表:沈铁平。
股票上市交易场所名称:深圳证券交易所。
股票简称:“苏常柴A”。股票证券代码:0570。
会计师事务所名称:江苏省会计师事务所。
法律顾问名称:江苏省对外经济律师事务所。
本公司股东接待日为每周五。详细资料备置于本公司办公室供股东查阅。股证事务代表姓名:蒋冠群、陈舜华,联系电话:(0519)6600341。
十、1994年度财务报表及附注说明
(本报表及附注说明由江苏省会计师事务所审计编制)
本报告书所附会计报表,系按照《股份制试点企业会计制度》及新的行业会计制度的规定,本着前后一致原则,作出必要的调整及重分类后编制的。
(一)重要会计政策
1.会计年度:以公历每年1月1日起至12月31日止。
2.记帐本位市:人民币。
3.外汇换算:对于发生的外销产品经济业务,依据经收银行按市场汇率,折合成人民币记帐。
4.坏帐核算:坏帐准备采用按期末应收帐款余额的5‰计提一般准备,此外,对明显不能收回的应收帐款计提特别准备。
5.长期投资:长期投资占被投资单位所有者权益25%以上的,采用权益法核算;长期投资占被投资单位所有者权益50%以上的,采用合并报表法;长期投资占被投资单位所有者权益不足25%的,一律采用成本法核算。
6.存货:存货核算,以历史成本为原则,主要原材料和配件等以计划成核算,实际成本与计划成本之差异,以材料成本差异反映,并于月终还原为实际成本。
低值易耗品采用领用时一次摊销核算。
7.固定资产及其折旧:固定资产按实际成本计价,固定资产年旧,采用直接平均法,并按固定资产估计使用年限,确定其折旧率。
8.在建工程:公司的在建工程系指购建安装的机器设备、房屋建筑物等,其成本包括该项目的实际购置成本以有为该项目所筹措资金的利息支出和汇兑损益等。
9.无形资产;为公司所拥有的土地使用权之评估值。公司从股份公司正式运行之日起,分二十五年摊销。
10.利润分配:依据公司章程规定,公司所得税后的净利润扣除10%的法定盈余公积金和10%的公益金后的余额,暂理于未分配利润,具体分配方案(包括公司成立前的1994年1至4月份实现的未分配利润)由董事会视公司经营状况和发展需要提出,并报股东会审定后执行。
11.销售实现的原则:产品已发出,新有权发生转移,销售发票已经开出即作为销售实现。
12.各项:增值税按13%计征。企业所得税按15%计列。
地方税及地方附加税:
城维护建设税 增值税7%
教育费附加 增值税3%
房产税 房产原值70%.1.2%
印花税 合同金额0.05%
车船使用税 按车辆不同类型交纳定额税
13.与公司关联的各集体所有制独立核算的“三产”企业,所购公司的产品或为公司提供业务,均作经销处理,自负盈亏(公司不对其合并或汇总)。该(三产)企业使用公司的资产,增签订协议,实行有偿使用,与公司发生的业务往来,按独立经销关系反映到公司的相关帐户;公司对其所控股的常柴银川柴油机有限公司以合并报表方式反映。
(二)财务报表项目注释
1.货币资金:截止1994年12月31日货币资金余额9,340,772.06元,比期初数上升149.57%。明细项目列示如下(单位:人民币元):
项目金额
现金 7,060.14
银行存款 9,333,711.92
货币资金上升较大,系公司于1994年3月向社会公众发行股票成功,以及1994年盈利增长,货币资金存量加大。
2.短期投资:截止1994年12月31日短期投资余额99,353,600.00元。
3.应收帐款:截止1994年12月31日应收帐款净额为68,302,496.33元,比1993年下降31.83%。其明细项目列示如下(单位:人民币元):
单位名称 金额
香港飞达贸易公司 2,043,352.05
泰国EDl 5,945,205.54
香港龙腾有限公司 2,646,590.42
越南农业技术服务公司 2,460,115.52
菲律宾一万年有限公司 950,687.79
印尼一PT INDOMESIN MEGARONA 24,599,487.06
沈阳小拖厂 2,232,203.01
湖南农机工业总公司 1,899,539.59
长春拖拉机厂 1,656,647.22
常州拖拉机厂 948,247.79
中国建设物资总公司配套开发处 615,223.74
文登市华洋机械厂 846,016.75
莲花山农机公司 689,318.75
阳东粤港经贸发展公司 577,060.00
广西自治区农机总公司 523,792.74
龙江集团龙溪收割机厂 579,999.49
龙马集团龙岩拖拉机厂 521,999.48
兰州手拖厂 561,699.08
其他 19,460,217.22
小计 69,757,433.24
减:坏帐准备 1,454,936.91
应收帐款净额 68,302,496.33
应收帐款下降较大,系柴油机旺销,部分厂家由应收改为预收款。
4.其他应收款:截止1994年12月31日,其他应收款余额为34,353,262.58元,比1993年上升184%。其明细项目列示如下(单位:人民币元):
单位 金额
常州市国税局出口退税处 14,242,184.38
常柴集团 14,802,585.29
常柴厂门市部 1,340,627.41
市工业资金互助会 500,000.00
其他 2,967,865.51
其他应收款上升较大,系出口产品退税,税务局未及时退回。
5.待摊费用:截止1994年12月31日,待摊费用余额3,365,993.91元。系期初存货剥离的进项税额。
6.存货:截止1994年12月31日,存货余额141,023,703.43元,比期初上升50.67%,其明细项目列示如下(单位:人民币元):
项目 期 末
原材料 76,423,055.57
产成品 13,750,118.96
材料采购 13,015,283.87
委托加工材料 2,615,123.13
自制半成品 6,535,929.19
在产品 28,684,192.71
存货上升较大,系公司生产量扩大,相应需加大库存储备。
7.长期投资:截止1994年12月31日长期投资余额23,773,420.97元,比1993年上升163.84%。其明细项目列示如下(单位:人民币元):
项目 金额
武进柴油机机体厂 14,700,000.00
武进奔牛农机厂 3,120,000.00
曲轴分厂 3,001,654.86
国库券 1,061,400.00
嘉泽分厂 860,793.89
国家重点建设债券 500,000.00
抚顺钢铁有限公司 400,000.00
其它 129,572.22
长期投资上升较大,主要系武进柴油机机体厂和武进奔牛农机厂以其经营性净资产计1482万元,认购常柴股份有限公司的法人股计380万股。
8.固定资产:截止1994年12月31日,固定资产原值为214,772,627.22元,比期初数上升13.45%,累计折旧为58,094,712.03元,比期初上升37.31%,固定资产净值为156,677,915.19元,比期初数上升6.58%。其分类的明细项目列示如下(单位:人民币元):
类别/项目 固定资产原值 累计折旧 固定资产净值
房屋建筑物 76,494,346.03 11,357,027.05 65,137,318.98
机器设备 128,325,344.27 43,181,509.42 85,143,834.85
运输设备 9,952,936.92 3,556,175.56 6,396,761.36
9.在建工程:截止1994年12月31日在建工程余额为71,095,694.94元,比1993年上升90.07%。其主要项目列示如下(单位:人民币元):
项目 1994年
多缸机 25,396,296.81
铸工迁建 15,357,934.92
三井装配车间 12,071,014.00
其他 18,270,449.21
在建工程上升较大,主要系多缸机项目以及三井装配车间项目上马(1994年花费11,990,000.00元收购三井铸造厂,后加以改建)。
10.无形资产:截止1994年12月31日无菜资产的余额为24,261,927.04元,比期初下降2.33%。其形成过程列示如下(单位:人民币元)
项目 金额
原价 24,841,564.00
已摊金额 579,636.96
净值 24,261,927.04
*公司以1992年12月31日为评估基准日,对公司所拥有的土地使用权进行了评估,评估价值为24,841,564.00元,该项资产从1994年6月份起,分25年摊销。
11、短期借款,截止1994年12月31日短期借款60,080,000.00元,其明细项目列示如下:
贷款单位: 金额(万元) 月利率(%)
常州市工商银行 2068 10.98
常州市中国银行 2080 910.98
常州市交通银行 1610 910.98
常州市人行信用联社 50 10.98
常州市天宁信用社 100 10.98
常州市交通银行 100 9
12、应付帐款:截止1994年12月31日,应付帐款余额为110,79,897.19元,比1993年下降7.99%,其明细项目列示如下(单位:人民币元):
单位 余额
常州耀国轴承厂
常州钣焊厂
奔牛分厂
漕桥分厂
常州市金属回收公司
常州戴溪东尖有色铸件厂 1,416,254.70
武进第二齿轮厂 1,410,552.03
夏溪农机厂 2,468,427.89
南京内配厂 2,404,325.59
南京油嘴油泵厂 2,513,356.70
南京发动机配件厂 1,230,800.62
威孚股份有限公司 2,631,072.13
南通轴瓦厂 2,806,741.80
徐州钢铁厂 5,574,635.75
上海冷拉型钢厂 1,920,185.65
南皮齿轮厂 1,829,471.80
调速器分厂 1,307,901.56
东庄分厂 1,391,117.05
方强分厂 1,165,713.83
飞天齿轮厂 1,000,018.81
海安分厂 1,347,565.00
皇塘分厂 1,271,299.86
丽华分厂 1,180,478.25
寨桥分厂 1,614,386.84
其它 60,693,220.91
13.预收货款:截至1994年12月31日,预收货款余额为32,742,276.28元,其明细项目列示如下(单位:人民币元):
项目 余额
无锡县拖拉机厂 650,819.50
皖南机动车辆厂 1,953,695.92
山东潍坊巨力总厂 3,863,900.41
其他 26,273,860.45
预收货款上升较大,系柴油机旺销,客户预交购货款。
14.应付福利费:公司按职工工资总额的14%堤取职工福利费,1994年初余额1,242,984.72元,本期计提7,806,538.31元,支用5,585,571.52元,期未余额3,463,951.51元。
15.未交税金:截至1994年12月31日,未交税金余额7,249,636.95元。其明细项目列示如下(单位:人民币元):
税种 余额
增值税 6,396,751.79
城市维护建设税 627,614.64
所得税 -44,728.19
调节税 252,676.41
固定资产投资方向调节税 17,045.30
营业税 277.00
16.其他应付款:截至1994年12月31日,其他应付款余额15,574,932.93元。其明细项目列示如下(单位:人民币元):
项目 余额
工资储备 11,241,162.02
退休养老统筹 2,076,077.74
铸造分厂 1,457,210.55
其他 800,482.62
17.长期借款:截止1994年12月31日,长期借款余额11,000,000.00元。其明细项目列示如下(单位:人民币元):
项目 余额 利率(月) 到期日
工行技改贷款 650 10.98‰ 1996年
工行技改贷款 450 10.98‰ 1997年
18.应付债券:截止1994年12月31日,应付债券余额12,787,198.95元,均为内部职工集资债券,其中:本金11,126,700.00元,应付利息1,660,498,95.00元。
19.长期应付款:截止1994年12月31日,长期应付款余额为49,504,006.04。其明细项目列示如下(单位:人民币元):
项目 余额
住房公积金 1,669,847.69
专项资金 4,444,495.79
住房基金 13,257,478.61
拨款结余 431,183.89
北厂净资产结余 28,838,556.33
其他 862,443.73
20.主营业务收入:1994年度公司主营业务收入1,060,836,713.62元,比1993年度上升34.37%。两年主要产品销售收入对比列示如下(单位:人民币元):
产品名称 1994年 1993年
SI95柴油机 909,221,355.92 673,886,385.91
sI100柴油机 91,031,748.44 49,563,704.87
DI80柴油机 399,088.00 5,529,949.41
DI85柴油机 8,340,492.00 1,089,103.15
SQ192柴袖机 11,428,351.97 9,183,856.47
ZSI105柴油机 5,251,794.50 1,865,259.60
ZSI110柴油机 14,324,363.68 633,000.00
N485柴油机 5,397,824.42 124,000.00
其他 15,441,694.69 47,610,217.27
合计 1,060,836,713.62 789,485,476.68
主营业务收入上升较大,主要系宏观政策的带动,农机市场显著好转。
*1994年度实行税制改革,因此1994年度的营业收入为不含税收入,1993年度的营业收入为含税收入。
21.营业成本:公司1994年度营业成本为906,168,814.75元,比1993年上升28.5%。两年主要产品销售成本对比列示如下:
产品名称 1994年 1993年
S195柴油机 756,439,298.80 606,869,059.69
S1100柴油机 70,036,424.56 44,556,681.01
D185柴油机 7,183,442.24 908,133.18
SQ192柴油机 8,124,699.58 9,352,449.70
ZS1100柴油机 11,512,818.75 631,380.00
其他 52,872,130.82 37,711,624.77
合计 906,168,814.75 700,029,328.35
营业总成本上升,主要系销售总量增长。
*1994年度的营业成本为不含税成本,1993年度的成本为含税成本。
22.销售费用,1994年度公司销售费用7,853,916.61元,比1993年度上升369.19%。两年销售费用主要项目对比列示如下(单位:人民币元):
项目 1994年 1993年
运输费 1,555,494.23 822,524.20
展览费 474,039.30 97,541.30
广告费等 5,824,383.08 753,859.30
合计 7,853,916.61 1,673,924.80
销售费用上升较大,主要系广告费、运输费等销售费用较去年有较大的增长。
23.管理费用,1994年度公司管理费用89,470,949.75元,比1993年度上升63.30%。两年管理费用主要项目对比列示如下(单位:人民币元):
项目 1994年 1993年
工资 24,406,619.87 10,999,866.68
福利费 6,080,520.86 2,027,377.68
修理费 8,939,351.48 3,149,474.46
折旧费 2,898,200.30 1,882,888.52
租赁费 1,339,123.19 579,316.50
业务招待费 3,694,515.83 1,456,948.25
职工教育费 810,877.42 416,271.65
排污费 653,557.60 431,449.52
低值易耗品摊销 2,518,854.97 1,753.453.15
其他费用 37,929,328.23 32,092,888.83
合计 89,470,949.75 54,789,935.24
管理费用增加较大,主要是1994年度因工资改革,工资上升以及由此而引起福利费、工会经费、职教费带动,其次是在建工程完工投入使用及固定资产评估增值,导致本年应计折旧费用上升等。
24.财务费用,1994年公司财务费用6,846,301.90元,比1993年度下降24.14%。两年财务费用主要项目对比列示如下(单位:人民币元):
项目 1994年 1993年
利息支出 6,735,422.11 8,962,759.69
手续费 110,879.79 61,784.56
合计 6,846,301.90 9,024,544.25
财务费用下降较大,主要系1994年发行股票以及市场的变化,资金松动,一部分资金暂时未用获息。
25、营业税金及附加:1994年度营业税金及附加1,414,282.34元。其明细项目列示如下(单位:人民币元):
项目 金额
城建税 989,997.64
教育费附加 424,284.70
26、其他业务利润:公司1994年度其他业务利润为-7,364,684.27元。其他业务利润出现负数的原因是公司出售给协作厂生产配件的原材料价格低于实际成本。该差额将在协作厂售给公司的配件价格中得到补偿。
27、投资收益:公司1994年投资收益为7,816,841.80,比1993年度上升7,782,724.88元,主要原因是委托银行贷款的收益增加7,500,000.00元。
28、营业外收入:1994年度公司营业外收入5,184,488.91元,比1993年度下降56.67%。两年营业外收入主要项目对比列示如下(单位:人民币元)。
项目 1994年 1993年
处理固定资产 285,855.25 143,663.40
外贸结汇收入 1,000,616.58 11,056,942.87
其他 3,898,017.08 762,440.00
合计 5,184,488.91 11,963,046.27
营业收入下降较大,主要系1994年外贸结汇收入较1993年减少10,056,326/29元。
29、营业外支出;1994年该公司营业外支出8,7758,798.50元,比1993年度5,768,157.58元上升51.85%。两年营业外支出主要项目对比列示如下(单位:人民币元)
项目 1994年 1993年
财产损失 167,130.76
市场物价调节基金 2,206,407.39 712,859.60
赔偿金 600,987.49 560,252.20
救济损赠款 381,597.00 7,220.00
防洪保安基金 380,292.00 210,582.00
养老保险金 3,283,730.36 1,895,832.50
其他 1,738,653.50 2,381,411.28
合计 8,758,798.50 5,768,157.58
营业外支出上升较大,主要是因销售收入的增加而增支市场物价调节基金,以及养老保险金的增支。另公益性质的捐赠,例如外环路、桥梁等捐赠比去年有所增加。
常柴股份有限公司
附:
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