常柴股份有限公司1997年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏 、虚假陈述或者严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本，投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正文。
一、公司简况
公司法定中文名称：常柴股份有限公司。
公司英文名称：CHANGCHAI CO. ， LTD.
公司注册地址及办公地址：江苏省常州市怀德中路123号。
公司邮政编码：213002。
公司法定代表人：沈铁平。
公司负责信息披露事务人员：蒋冠群。
联系电话：(0519)6600341 。
传真：(0519)6670765。
公司股票上市地：深圳证券交易所。
股票简称：苏常柴A、苏常柴B。
股票代码：A股：0570，B股：2570。
二、会计数据与业务数据摘要
1.公司本年度利润总额及构成(金额单位：人民币)
利润总额：273,467,330.68
其中：主营业务利润： 170,862,930.10
其他业务利润： 9,728,567.96
投资收益： 101,230,591.26
营业外收支净额： －13,621,299.05
补贴收入： 5,266,540.41
2.按境内外两种不同会计准则、制度计算的净利润及其差异情况的说明：
公司之净利润，境内审计结果为223,548,824.35元人民币，境外审计结果为216,191,000.00元人民币，发生差异7,357,824.35元人民币，主要原因如下：
根据中国法定帐目列报 223,548,824.35
多计提之投资收益 3,759,000.00
少计提之管理费用 3,599,000.00
经国际会计准则及其他调整后列报 216,191,000.00
3.近三年主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
指标项目 1997年度(合并) 1996年度(合并) 1995年度(合并)
主营业务收入 2730302025.17 2758559624.13 2199301723.90
净利润 223548824.35 238088656.27 196978754.10
总资产 2963071758.56 2608523334.02 1019712772.34
股东权益 1324675183.48 1233436563.41 353172473.58
每股收益(摊薄) 0.635 0.676 1.172
每股净资产(摊薄) 3.76 3.50 2.67
净资产收益率(摊薄) 16.9％ 19.3％ 55.7％
(加权) 7.5％ 30％
调整后的每股净资产(摊薄) 3.74 3.48 2.66
主要财务指标的计算公式如下：
每股收益=净利润/年末股份总数。
每股净资产=年末股东权益/年末股份总数。
净资产收益率=净利润/年末股东权益×100％。
加权净资产收益率=净利润/(年初股东权益＋年末股东权益)÷2×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益－三年以上应收款项－待摊费用－待处理财产净损失－递延资产)/年末股份总数。
4.股东权益变动情况(金额单位：人民币万元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中 未分配 合计
公益金 利润
期初数 35200 67953.5 15077.09 5101.56 5113.05 123343.6
本期增加 0 157.46 11463.6 2353.43 0 11621.06
本期减少 0 0 0 0 2497.21 2497.21
期末数 35200 68110.96 26540.69 7454.99 2615.84 132467.5
变动情况说明：
(1)资本公积本期增加系捐赠及拨款收入和子公司所得税返还。
(2)盈余公积金本期增加系对本期净利润按公司章程规定提取10％ 法定公积金计23,534,302.17元、提取10％法定公益金计23,534,302.17元、提取30％任意公积金计67,567,552.15元所致。
(3)未分配利润减少系实施1997年度分红预案所致。
三、股本变动及股东情况
1.股本结构情况(数量单位：股)
期初数 期末数
(一)尚未流通股份
1.发起人股份 150900000 150900000
其中:国家拥有股份 150900000 150900000
2.募集法人股 9076500 9076500
3.转配股份 29023500 29023500
尚未流通股份合计 189000000 189000000
(二)已流通股份
1.境内上市的人民币普通股 63000000 63000000
其中:冻结董、监事及高管人员股份 121132 103708
(不含转配股份)
2.境内上市的外资股 100000000 100000000
已流通股份合计 163000000 163000000
(三)股份总数 352000000 352000000
上表中董、监事及高管人员股份期末比期初减少17424股，减少之 股份系原监事蒋仁芳和原总工程师张国梁所持股份。因退休原因，他二人在1997年6月18日召开的股东年会上已卸去原任职务，其持股在年底 已按规定予以解冻。
2.股东情况介绍
截止1997年12月31日，公司股东总数有45360人，其中A股股东40432人，B股股东4928人。
3.主要股东持股情况(前十名)
序号 股东名称 年末持股数(股) 持股比例(％)
1 常州市国有资产管理局 150900000 42.87
2 上海证大财务顾问有限公司 15000000 4.26
3 MSCIL/SR GLOBAL FUND INC 7150800 2.03
4 常州金惠实业发展公司 5025000 1.42
5 KUBOTA CORPORATION 5000000 1.42
6 武进柴油机机体厂 4950000 1.41
7 常州康辉金融电脑公司 4785000 1.36
8 MSBL/HYPOBANK INTL S.A 2867950 0.81
9 华全发展有限公司 2504100 0.71
10 BANK LEU LTD 2363600 0.67
上述股东中序号1为国家股股东；序号3、5、8、9、10为外资股股 东。
4.董事、监事及高级管理人员持股情况
姓 名 职务 年初持股数(股) 年末持股数(股)
沈铁平 董事长兼党委副书记 18400 18400
李汉华 副董事长兼总经理、党委书记 18400 18400
宣庭普 董事 0 0
周凤岗 董事 0 0
马福生 董事、副总经理 15334 15334
黄卫星 董事、副总经理 15334 15334
徐方大 董事、副总经理 15334 15334
鲁 进 监事会主席、党委副书记 15334 15334
夏瑞芳 监事会副主席、纪委书记 15334 15334
吕伟民 监事、工会主席 4597 4597
吴兴民 监事、人事组织处处长 4627 4627
李振国 监事、审计处处长 0 0
吴冠群 副总经理 18036 18036
朱新民 副总经理 0 0
陈舜华 副总会计师 5518 5518
蒋冠群 董事会秘书长 2728 2728
合 计 148976 148976
以上董事、监事及高管人员持股中含受让国家股、法人股转配股份共计45268股(该股份数在前述股权结构情况中列入转配股份中统计)。
四、募集资金使用情况
本公司经中国证监会审核批准，于1996年8月27日至8月30日向境外投资者成功地发行了10000万股境内上市外资股，每股发行价为港币4.97元，折合人民币5.34元，扣除发行费用，共募集资金50207.4万元人民币。
本次募集资金，根据股东大会通过的决议和招股说明书的规定，主要用于三个方面：一是建设、改造单缸机生产基地，开发新一代单缸机产品，使单缸机能力再增加90万台，满足国内外市场的需求，同时对柴油机铸造技术和铸件品质进行全面改造。二是开发与农用运输车、轻型汽车配套的多缸机，逐步达到6－10万台年产能力。三是建设国家级常 柴技术中心。 投资项目计划用三年时间完成。
上述项目经一年来的实施，共完成投资137370921.76元(主要投资 项目情况详见会计报表主要项目附注8在建工程之披露。年内完成的投 资额包含工程项目进度财务发生数50000000元)。
三井生产基地通过改造已形成年产60万台单缸机的生产能力，并已投入营运；完成了五星装配基地一期工程，逐步形成新增出口20万台单缸精品柴油机的生产能力。完成了公司本部单缸机通装线迁至东风生产基地的改造工程。筹建邹村储运中心，加快配套设施的建设。引进二手加工中心，初步建成了多缸机零部件柔性加工生产线。已启动在常州开发区新建现代化的多缸机生产基地。这些项目的完成，增强了公司的发展后劲和竞争实力，有利于经济效益进一步提高。
五、重要事项
1.重大事件
(1)报告期内召开股东大会、董事会、监事会会议情况简介。
股东大会情况：
本公司于1997年6月18日召开了1996年度股东年会，出席这次年会 的有公司董事、监事、高级管理人员及股东共66人，代表股份总数187036882股，占公司总股本的53.17％。会议以投票表决方式通过如下决议：(一)批准《董事会工作报告》和《总经理业务报告》；(二)批准《监事会工作报告》；(三)批准<<1996年财务决算和1997年财务预算报告》；(四)批准《1996年利润分配方案》；(五)批准《董事会、监事会换届提案》，选举产生了二届董事会、监事会成员，聘任了高级管理人员。
本公司于1997年11月6日召开临时股东大会，出席这次会议的有公 司董事、监事、高级管理人员及股东69人，代表股份总数187867066股，占公司总股本的53.37％。会议以投票表决的方式批准公司实施1997年度增资配股方案以及本次配股募集资金的项目投向；决定暂缓对西安金戈磨料磨具有限公司的兼并计划；授权董事会办理与本次配股有关的一切事项。
董事会会议情况
本公司董事会在报告期内共召开7次会议：
1997年4月25日召开一届十八次董事会，审议通过了公司1997年度 报告、1996年度利润预分方案以及提交1996年度股东大会审议的各项报告，决定了召开1996年度股东年会的时间，研究了有关生产经营、技改方面的工作。
1997年6月18日召开股东年会通过董事会换届提案并选出新一届董 事会后召开二届一次董事会，选举沈铁平为董事长、李汉华为副董事长，聘任李汉华为公司总经理、并聘任了副总经理等高级管理人员。
1997年8月1日召开了二届二次董事会，审议董事会及总经理工作细则；研究配股和投资事项。
1997年8月25日召开了二届三次董事会，审议通过了1997年度增资 配股方案；决定对增资配股投向项目进行立项调查；审议1997年度中期财务审计报告。
1997年9月19日召开了二届四次董事会，审议通过了配股募集资金 的投向项目，决定收购常州电机电器总厂、金坛柴油机总厂，开发和生产联合收割机。
1997年10月14日召开了二届五次董事会，研究子公司的体制和经营问题；对发展农用车生产项目进行论证。
1997年11月15日至16日召开了二届六次董事会扩大会议，总结1997年度工作，全面部署公司1998年的任务、工作方针、经营目标和措施计划等。
监事会会议情况
本公司监事会在报告期内共召开4次会议：
1997年4月26日召开一届三次监事会，审议经会计师事务所审计的 本公司1996年度财务报告、公司1996年度报告、利润预分方案以及1996 年监事会工作报告和提交股东年会审议的其他各项报告。
1997年6月18日召开股东年会通过监事会换届提案选出新一届监事 会后召开二届一次监事会，选举鲁进为监事会主席、夏瑞芳为副主席。
1997年8月26日召开了二届二次监事会，审议并同意公司经会计师 事务所审计的1997年中期财务报告和 1997年度增资配股方案。
1997年11月17日召开二届三次监事会，部署1998 年监事会工作， 决定在全公司内开展对全体干部的民主测评活动。
(2)报告期内增资扩股情况简介：本公司于1997年11月6日召开临时股东大会通过配股事项，决定按1996年末总股本35200万股为基数，向 全体股东按10比3的比例实施1997年度增资配股，每股配股价为人民币5元，配股资金主要用于收购常州电机电器总厂和金坛柴油机总厂，开发和生产联合收割机。该配股方案已于1998年1月21日获中国证监会证监 上市字[1998] 19 号文批准， 并将在1997年股东年会召开前实施。
(3)报告期内，本公司未发生收购兼并事项。
(4)报告期内，本公司发生的重大投资事项：
1)对子公司常柴奔牛柴油机配件有限公司追加投资1500万元；
2)常柴集团组建进出口公司，本公司投资4500万元，占该公司注册 资金的90％，主要从事集团产品的进出口业务。
3)组建常柴联合收割机有限公司，公司认缴的出资额为2100万元， 占该公司注册资金的60％，其中货币资金1750万元，无形资产350万元 ，主要从事制造和销售联合收割机业务。
4)组建常柴集团财务公司，公司投资4000万元，其中子公司投资320万元，占该公司注册资金的40％，主要从事集团内企业的放款业务。
(5)报告期内董、监事变动情况简介：本公司一届董事会、监事会 因三年任届期满而在1997年6月18日召开的1996年股东年会上进行了二 届董事会、监事会的选举。换届选举后，董事会成员未有变化；监事会成员中原监事蒋仁芳因退休原因不再担任监事，增补李振国为监事，其他监事未有变化。
(6)报告期内，本公司未变更会计师事务所，也没有重大关联交易 和重大诉讼、仲裁事项。
2.本年度利润分配预案
本公司1997年可供分配的净利润按境内外会计师审计利润孰低原则为216191000元，董事会拟定的分配预案为：
减：提取10％法定公积金计23534302.17元；
减：提取10％法定公益金计23534302.17元；
减：提取30％任意公积金计67567552.15元；
加：年初未分配利润计58045697.32元；
可供股东分配的利润为159600540.83元；
董事会决定按现有总股本35200万股为基数，向全体股东派发现金 股利每10股4元人民币(含税)，B股股息按本次分红派息股权登记日中国人民银行公布的人民币兑换港元的牌价折算。本次派息计派发现金14080万元，余额18800540.83元(按境内审计之净利润分配后的余额为21658365.18元)结转下年度分配。
本公司本年度不进行资本公积金转增股本。
本分配预案尚须经股东年会和主管部门批准后生效实施。
六、财务报告
(一)审计意见：本公司1997年度会计报表已经江苏省会计师事务所审计，并出具“无保留意见”的审计报告，报告文号为苏会所二审(98)第61号。
(二)会计报表
1.资产负债表(附后)
2.利润及利润分配表(附后)
3.财务状况变动表(附后)
(三)财务报表附注
1.公司采用的主要会计政策
公司于1996年9月向境外投资者发售B股并在深交所上市，根据财政部财会字[1996]11号文的规定，公司的会计核算适用在香港上市公司有关会计处理的规定。
(1)会计制度：公司执行《股份制试点企业会计制度》及《关于股 份制试点企业股票香港上市有关会计处理问题的补充规定》。
(2)会计年度：以公历1月1日起至12月31日止为一会计年度。
(3)合并报表编制方法：
合并方法：对拥有50％以上权益性资本的子公司，母公司的长期投资按权益法核算的同时，根据财政部财会字(1996)11号《合并会计报表暂行规定》， 编制合并会计报表。
纳入合并报表范围的子公司：
直接控股之子公司列示如下：
子公司名称 注册地 注册资本 权益(％)
主营业务
常柴银川柴油机有限公司 银川市 2829万元 60％ 组装与销售柴油机
常柴齐富柴油机有限公司 富锦市 2250万元 59％ 组装与销售柴油机
常柴长春柴油机有限公司 长春市 2000万元 60％ 组装与销售柴油机
常柴万县柴油机有限公司 万县市 3500万元 60％ 组装与销售柴油机
常柴寨桥柴油机配件有限公司 武进市 3031万元 52％ 生产与销售柴油机配件
常柴奔牛柴油机配件有限公司 武进市 3378万元 75％ 生产与销售柴油机配件
常柴北京销售服务公司 北京市 80万元 52.5％ 销售柴油机与提供售后服务
常柴集团进出口公司 常州市 5000万元 90％ 经营自产及相关产品的进出口
间接控股之子公司列示如下：
子公司名称 注册地 注册资本 权益(％)
主营业务
常柴长春柴油机经销有限公司＊ 长春市 200万元 36％ 经销柴油机及其配件
成都常万柴油机经销有限公司＊＊ 成都市 100万元 30.6％ 经销柴油机及其配件
万县市常万柴油机配件有限公司＊＊ 万县市 30万元 58％ 经销柴油机及其配件
＊：系控股子公司常柴长春柴油机配件有限公司之控股子公司
＊＊：系控股子公司常柴万县柴油机配件有限公司之控股子公司
(4)记帐原则和计价基础：以权责发生制为记帐原则，以历史成本 为计价基础。
(5)外币折算方法：以人民币为记帐本位币，对所发生的非记帐本 位币经济业务，采用业务发生日的结算行汇价折合为记帐本位币记帐， 报表日对外币帐户余额按期末中国人民银行公布的基准汇价进行调整， 差额列入当期损益。
(6)坏帐核算：采用备抵法，按期末应收帐款余额的5‰计提一般准备，此外，对明显难以收回的应收帐款计提特别坏帐准备。
(7)存货计价：以历史成本与可变现净值两者孰底为计价原则。
1)主要原材料和配件等以计划成本核算，实际成本与计划成本之差 异，以材料成本差异反映，并于月终还原为实际成本。
2)产成品按实际成本计价，成本结转采用加权平均法。
3)低值易耗品摊销采用领用时一次摊销法。
(8)长期投资核算方法
1)债券投资：采用成本法核算。
2)股权投资和联营投资：投资占被投资单位权益性资本总额20％以 下且对被投资企业无重大影响时采用成本法记帐；投资占被投资单位权益性资本总额20％以上但少于50％并对被投资企业有重大影响时，或虽不足20％但对被投资企业有重大影响时采用权益法记帐：投资占被投资单位权益性资本总额50％以上的， 采用权益法记帐并合并报表。
(9)固定资产及其折旧：固定资产按实际成本计价，固定资产标准 为单价在2000元以上，使用年限超过两年；固定资产折旧采用直线法平均计算， 并按固定资产估计使用年限确定其分类折旧率如下：
类别 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 10－50 10％－2％
机械设备 14－19 7.14％－5.26％
动力设备 15－23 6.66％－4.34％
传导设备 18－35 5.55％－2.85％
运输设备 10－15 10％－6.25％
自动化控制及仪器仪表 8－12 12.5％－8.33％
工业炉窑 10－16 10％－66％
工具及其他生产用具 12－13 8.33％－7.69％
非生产用设备及器具 20－22 5％－4.54％
(10)在建工程：在建工程系购建安装的机器设备、房屋建筑物等。 其成本包括该项目的实际购置成本以及为该项目所筹措资金的利息支出、汇兑损益等。公司以工程完工，资产交付使用时作为在建工程确认为固定资产的时点，在建工程交付使用时暂估入帐，在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产帐面值。
(11)无形资产：按实际成本计价，并根据受益期确定其摊销年限，采用直线法进行摊销。
(12)递延资产：按实际成本计价，并根据递延资产的受益期确定其摊销年限，采用直线法进行摊销。
营业收入的确认：以产品已经发出，产品的所有权已经转移，收到货款或取得收取货款的证据时， 确认营业收入的实现。
(13)利润分配：依据公司章程规定，公司交纳所得税后的利润，按下列顺序分配：
1)弥补亏损
2)按税后利润的10％提取法定公积金；
3)按税后利润的10％提取法定公益金；
4)提取任意公积金；
5_支付股利。公司分配之股利乃按境内外会计准则所编制会计报表 中的可分配利润孰低的原则确定。
(15)税项
1)流转税：适用增值税，柴油机产品销项税税率为13％；出口销售 税率为0％，出口销售产品进项税按规定退税率计算退税额，并按规定 程序向税务局申报退税。
2)企业所得税：
母公司所得税：根据常州市地方税务局常地税函(1996)1号文明确 并经江苏省地方税务局确认，执行15％的所得税税率。
子公司所得税：
根据宁财(税)发[1997]802号文，常柴银川柴油机有限公司1997年 度免缴所得税，免交的税款转作资本公积。
根据万县市财政局万市财工(1996)5号文及万县市人民政府万府发(1994)39号文规定，常柴万县柴油机有限公司从投产之日起，前4年免缴企业所得税，第5、6年减半缴纳所得税，免交的税款转作资本公积。
根据齐齐哈尔市财政局/国税局/地税局齐财联发[1995]93号文，常柴齐富柴油机有限公司自合资成立起，前三年免缴所得税，后三年减半征收所得税， 公司适用所得税率为15％。
根据长春市人民政府长府函[1995]40号文，常柴长春公司自合资成立起，前两年免缴所得税，后三年每年按应纳税所得额的10％交纳所得税， 第六年开始每年按应纳税所得额的15％交纳所得税。
根据武进市地税局(97)字5号文批准，同意常柴奔牛柴油机配件有 限公司所属的奔牛拖内配件厂免交企业所得税。
其他子公司的所得税税率为33％。
3)地方税及附加：按流转税额的7％交纳城市维护建设税；按流转 税额的4％交纳教育费附加。
2.会计报表主要项目附注
如无特别说明，以下货币单位均为人民币元。
(1)货币资金：截止1997年12月31日货币资金余额450,912,077.10 元，其明细项目列示如下：
项 目 金 额
现金 162,124.43
银行存款 450,393,577.87
其他货币资金 362,374.80
合计 450,912,077.10
(2)短期投资：截止1997年12月31日短期投资余额100,000,000.00 元，其明细项目列示如下：
项目 金额
债券投资 100,000,000.00
[注]：1997年12月12日公司经董事会决议与上海证大投资管理有限公司签订国债投资协议书，将人民币1亿元作为国债投资基金，交由上 海证大投资管理有限公司负责帮助公司购买国债，期限一年，自1997年12月18日至1998年12月17日止，截止1997年12月31日，该项投资市价为人民币100,326,349元。
应收票据：截止1997年12月31日应收票据余额 190,436,353.40元,
应收票据 190,436,353.40
公司应收票据均为银行承兑汇票，到期日自1998年元月3日至6月29日， 其中用作短期借款抵押的应收票据合计人民币15,500,000元。
(4)应收帐款：截止1997年12月31日应收帐款余额842,599,770.74 元。
1)帐龄分析
帐龄 金额 比例(％)
1年以内 700,984,950.28 83.19％
1－2年 115,032,686.26 13.65％
2－3年 24,554,360.20 2.91％
3年以上 2,027,774.00 0.25％
合计 842,599,770.74 100.00％
2)应收帐款余额中无持有公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款 。
(5)其他应收款：截止1997年12月31日其他应收款余额150,857,460.90元。
1)帐龄分析
帐龄 金额 比例(％)
1年以内 99,066,802.26 65.67％
1－2年 48,546,349.08 32.18％
2－3年 1,554,985.06 1.03％
3年以上 1,689,324.50 1.12％
合计 150,857,460.90 100.00％
2)其他应收款中持公司5 ％以上股份的股东欠款列示如下：
股东名称 持股比例 金额
常州市国有资产管理局 42.87％ 55,307,763.40
该款项系公司接受常州市国有资产管理局委托，为常柴集团代建常柴科技大厦，公司因此而垫付的费用，将从国有股份分红中扣回。
3)其他应收款余额主要明细项目列示如下：
项目 金额 期限 年息
配套厂借款 50,544,796.18 1年以内 10％－15％
(6)待摊费用：截止1997年12月31日待摊费用余额2,489,500.51元 ，其明细项目列示如下：
项目 余额
1994年期初存货待抵扣进项税额 1,835,729.00
其他 653,770.51
合计 2,489,500.51
(7)长期投资：截止1997年12月31日长期投资余额89,055,344.58元，其明细项目列示如下：
项目 金额
股票投资[注1] 1,917,050.00
联营投资[注2] 50,967,294.58
其他投资[注3] 36,171,000.00
合计 89,055,344.58
[注1]：股票投资明细项目列示如下：
被投资公司名称 股数 股份 占被投资公司 股权
类别 投资金额合计 比例
西北轴承股份有限公司 1,000,000 法人股 1,540,000.00 1％
常州百货大楼股份有限公司 61,215 法人股 127,050.00 0.2％
新淮铁路股份有限公司 100,000 法人股 100,000.00 0.1％
无锡太湖锅炉股份有限公司 150,000 法人股 150,000.00
合计 1,917,050.00
[注2]：联营投资主要项目列示如下：
占被投资单位 投资金
被投资公司名称 投资期限 注册资本比例 额合计
常州证券有限公司[注2.1] 26％ 30,160,000.00
常柴曲轴厂[注2.2] 3,001,654.86
江苏常柴联合收割机
有限公司[注2.3] 60％ 17,500,000.00
常柴常春公司零配件经营部 1996－2005 24％ 305,639.72
合计 50,967,294.58
[注2.1]公司与常州证券有限公司于1996年5月28日签订协议书，公司自愿认购常州证券有限公司的扩股股份2600万股，按1∶1.16认购， 从而拥有其26％的股权，由于公司对该被投资企业未能产生重大影响， 故未采用权益法核算。
[注2.2]：为公司预付之投资款，以组建合资公司用于生产“常柴 ”产品的零部件， 由于投资手续不完备，合资协议尚未签订。
[注2.3]：为公司预付之投资款，以组建合资公司用于制造、销售 农业收获机械及其零配件，公司认缴的出资额为2100万元，占注册资本的60％，其中，货币资金1750万元，无形资产350万元，截止1997年12 月31日公司已投入货币资金1750万元，该合资公司已于1998年1月12日 正式成立。
[注3]其他投资主要项目列示如下：
被投资公司名称 投资金额
常柴集团财务公司(筹)[注3.1] 35，760，000.00
[注3.1]：其中常柴股份有限公司投资3256万元，所属子公司投资320万元，根据常柴集团财务公司章程草案，拟设立的常柴集团财务公司的注册资本为10，000万元人民币，常柴股份有限公司应出资4，000万 元人民币， 占注册资本的40％。该款项为预付投资款， 有关常柴集团
财务公司的报批手续尚在办理之中。
(8)在建工程：截止1997年12月31日在建工程余额237，679，464.88元，其主要工程项目列示如下：
工程名称 期初数 本期增加 期末数 资金 工程
来源 进度
多缸机扩能 25486219.21 7184384.74 32670603.95 股金 21％
三井装配车间 9767480.72 28323539.15 2250000.00 股金 100％
邹村车间 7940000.00 10060000.00 18000000.00 股金 100％
东门装配基地 6509478.32 6509478.32 股金 54％
五星装配基地 28098941.26 28098941.26 股金 56％
机体线工程 36442530.51 1516803.80 19912633.18 自筹 75％
邹村二期宿舍 2868692.83 5178733.70 8047426.53 自筹 100％
江苏机械大厦 6000000.00 1210000.00 7210000.00 自筹 95％
房屋拆迁工程 25750618.28 5677774.49 31428392.77 自筹 85％
在建工程中利息资本化金额期初为1，754，540.95元，本期增加为3，978，045.00，期末余额为4，156，585.95元。
(9)递延资产：截止1997年12月31日递延资产余额2，834，373.83 元，其明细项目列示如下：
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
子公司开办费 2394626.29 822181.25 382433.71 2834373.83
(10)投资收益：1997年度投资收益101，230，591.26元，其明细项目列示如下：
项目 债券投资收益 其他投资收益 合计
成本法 权益法
短期投资 94814000.00 94814000.00
长期投资 119236.00 6273280.00 24075.26 6416591.26
合计 119236.00 101087280.00 24075.26 101230591.26
注：本期短期投资收益主要内容为：公司于1996年12月与海南证大资产管理公司及君安证券公司分别签订为期一年的资产委托管理协议，委托资产计20000万元人民币及5000万元港币，1997年6月，根据国家三部委的规定，公司及时中止了该项协议，收回了该项资金并取得相关收益共计9061.4万元。
(11)营业外支出：1997年度营业外支出17，476，017.42元，其明 细项目列示如下：
项目 金额
固定资产清理净损失 4，078，815.63
市场物价调节基金 5，493，916.98
救济捐赠款 725，884.98
防洪保安基金 722，127.00
粮食风险基金 1，244，281.95
其他 3，855，715.02
合计 17，476，017.42
(四)关联公司交易
1.关联方关系：
(1) 存在控制关系的关联方：
公司名称 注册地 法定代表人 与本企业关系 主营业务
常柴集团有限公司 常州市 沈铁平 同一法定代表人 生产、销售柴油机及其配套产品
常柴银川柴油机有限公司 银川市 鲁 进 子公司 组装与销售柴油机
常柴齐富柴油机有限公司 齐齐哈尔市 马福生 子公司 组装与销售柴油机
常柴长春柴油机有限公司 长春市 马福生 子公司 组装与销售柴油机
常柴万县柴油机有限公司 万县市 徐方大 子公司 组装与销售柴油机
常州寨桥柴油机配件有限公司 武进市 沈铁平 子公司 生产与销售柴油机配件
常柴奔牛柴油机配件有限公司 武进市 沈铁平 子公司 生产与销售柴油机配件
常柴北京销售服务公司 北京市 陈冠华 子公司 销售柴油机与提供售后服务
常柴集团进出口公司 常州市 李汉华 子公司 经营自产及相关产品的进出口
常柴长春柴油机经销有限公司 长春市 马福生 子公司 经销柴油机及其配件
成都常万柴油机经销有限公司 成都市 张仁龙 子公司 经销柴油机及其配件
万县市常万柴油机配件有限公司 万县市 吴金喜 子公司 经销柴油机及其配件
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
公司名称 年初数 本年增加 年末数
常柴银川柴油机有限公司 2829万元 2829万元
常柴齐富柴油机有限公司 2250万元 2250万元
常柴长春柴油机有限公司 2000万元 2000万元
常柴万县柴油机有限公司 3500万元 3500万元
常柴寨桥柴油机配件有限公司 3031万元 3031万元
常柴奔牛柴油机配件有限公司 1378万元 2000万元 3378万元
常柴北京销售服务公司 80万元 80万元
常柴集团进出口公司 5000万元 5000万元
常柴长春柴油机经销有限公司 100万元 100万元
成都常万柴油机经销有限公司 30万元 30万元
万县市常万柴油机配件有限公司 200万元 200万元
存在控制关系的关联方所持股份及其变化：
公司名称 年初比例 本年增加 年末比例
常柴银川柴油机有限公司 60％ 60％
常柴齐富柴油机有限公司 59％ 59％
常柴长春柴油机有限公司 60％ 60％
常柴万县柴油机有限公司 60％ 60％
常柴寨桥柴油机配件有限公司 52％ 52％
常柴奔牛柴油机配件有限公司 75％ 75％
常柴北京销售服务公司 52.5％ 52.5％
常柴集团进出口公司 90％ 90％
常柴长春柴油机经销有限公司 36％ 36％
成都常万柴油机经销有限公司 30.6％ 30.6％
万县市常万柴油机配件有限公司 58％ 58％
说明：常柴集团有限公司经江苏省人民政府苏政复[1995]114号文 批复于1995年12月25日成立，但公司于1997年8月12日才正式办理注册 登记，领取企业法人营业执照，根据1997年1月20日常州市人民政府常 政发[1997]12号文，常州市政府授权常柴集团有限公司为国有资产投资主体。
(2)不存在控制关系的关联方：
企业名称 与本公司关系
常州拖拉机厂 同属江苏常柴集团控制
常州齿轮厂 同属江苏常柴集团控制
2.关联方交易事项披露如下：
(1)采购货物及接受劳务
公司1997年度向关联方采购货物及接受劳务有关明细资料如下：
企业名称 金额(单位：人民币万元)
常州齿轮厂 6，424.34
(2)销售货物
公司1997年度向关联方销售货物有关明细资料如下：
企业名称 金额(单位：人民币万元)
常州拖拉机厂 12，304.72
(3)往来款项
公司1997年与关联方往来款项明细资料如下：
项目 金额(单位：人民币万元)
应收帐款
常州拖拉机厂 2，848.24
应付帐款：
常州齿轮厂 154.02
(4)担保
截止1997年12月31日公司为常州齿轮厂提供担保的借款金额为3，680万元。
截止1997年12月31日常州齿轮厂为本公司提供担保的借款金额为26，519万元。
(五)或有损失
截止1997年12月31日公司为其他单位借款充当担保计4435万元人民币。
(六)资本性承担
1.资本承担
截止1997年12月31日公司为购建办公楼，建造新生产线及其配套设施和购买机器设备， 而作出以下资本性
承担：
项目 金额(单位：人民币万元)
已订约但尚未履行 1，028.40
已批准但尚未订约 19，831.90
合计 20，860.30
2.财务承担：
常柴股份有限公司拟与常柴集团内其他成员单位共同投资设立“常柴集团财务公司”，根据该公司章程草案，拟成立的常柴集团财务公司的注册资本为人民币1亿元，常柴股份有限公司拟出资4000万元，占注 册资本的40％。截止1997年12月31日，常柴股份有限公司已预付投资款3256万元，因此，尚有744万元之财务承担。
七、备查文件
1.载有董事长亲笔签署的年度报告正本；
2.载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报表；
3.载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本；
4.公司章程。
以上备查文件完整备置于本公司办公室。
常柴股份有限公司董事会
1998年4月17日
