常柴股份有限公司1998年年度报告摘要
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
一、公司简介
㈠公司法定中文名称:常柴股份有限公司
公司法定英文名称:CHANGCHAI COMPANY,LIMITED
公司英文名称缩写:CHANGCHAI CO.,LTD.
㈡公司法定代表人:董事长李汉华先生
㈢公司董事会秘书:蒋冠群先生
联系地址:常柴股份有限公司办公室
联系电话:(86519)6600341
传真:(86519)6670765
㈣公司注册及办公地址:中国江苏常州市怀德中路123号
邮政编码:213002
电子信箱:cctqm@public.cz.js.cn
㈤公司年度报告备置地点:公司办公室
㈥公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:苏常柴A 股票代码:0570
苏常柴B 2570
二、会计数据与业务数据摘要
1.本年度利润总额及构成(单位:人民币元)
利润总额 196341620.67
净利润 154533686.04
主营业务利润 425024991.95
其他业务利润 9546633.93
投资收益 39237272.49
补贴收入 14128506.41
营业外收支净额 -13225347.33
经营活动产生的现金流量净额 87648522.14
现金及现金等价物净增加额 105122662.72
说明:常柴股份有限公司(以下简称“本公司”)为A、B股股票上市公司,1998年按中国会计准则和国际会计准则审计的净利润均为人民币154,533,686.04元,两者之间并无差异。
2.公司前三年主要会计数据和财务指标(单位:人民币元)
项目/年度 1998年 1997年 1996年
主营业务收入 2762191038.12 2730302025.17 2758559624.13
净利润 154533686.04 223548824.35 238088656.27
总资产 3502864815.10 2963071758.56 2608523334.02
股东权益 1444332781.04 1465475183.48 1233436563.41
每股收益(摊薄) 0.44 0.64 0.68
每股加权(加权) 0.44 0.64 1.01
每股净资产 4.10 4.16 3.50
调整后的每股净资产 3.99 4.14 3.48
净资产收益率(摊薄) 10.70％ 15.25％ 19.30％
(加权) 10.62％ 16.57％ 32.73％
注:主要指标计算公式:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益× 100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年末普通股股份总数。
加权净资产收益率=净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下-月份至报告期末的月份数-6)/12]×100％
加权每股收益=净利润/[期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数/(1+配股比例或指发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下-月份至期末的月份数/12]
3.报告期内股东权益变动情况(单位:人民币元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润
合计
期初实数
352000000 681109686.89 197839579.26 74549956.39 234525917.33
1465475183.48
本期增加
0 3843911.52 66467514.75 17616584.75 88066171.29
158377597.56
本期减少
0 179520000.00
179520000.00
期末数
352000000 684953598.41 264307094.01 92166541.14 143072088.62
1444332781.04
说明:1、资本公积本期增加为母公司按权益法记录的子公司所得税返还。
2、盈余公积和法定公益金本期增加为本年度提取盈余公积和法定公益金所致。
3、未分配利润本期减少是因为本年度向股东派发现金股息。
三、股本变动及股东情况
㈠股本变动情况表
期初数 期未数
一、尚未流通股份
1.发起人股份 150900000 150900000
其中:国家拥有股份 150900000 150900000
境内法人持有股份
外资法人持有股份
2.募集法人股 9076500 9076500
3.高管人员持有股份 103708 103708
4.优先股或其他 29023500 29023500
尚未流通股份合计 189103708 189103708
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股 62896292 62896292
2.境内上市的外资股 100000000 100000000
3.境外上市的外资股
已流通股份合计 162896292 162896292
三、股份总数 352000000 352000000
本年度股本没有变动
(二)股东情况介绍
1、截止1998年12月31日,公司股东总数有71865人,其中内资股股东66390户,外资股股东5475个。
2、前十名股东持股情况
序号 股东名称 年度内股份 增减持股数(股) 占总股本比例(％)
⑴常州市国有资产管理局 150900000 42.87
⑵上海证大财务顾问有限公司 15000000 4.26
⑶常州飞天集团公司
11310000 11310000 3.21
⑷KUBOTA CORPORATION
5000000 1.42
⑸武进柴油机机体厂 4950000 1.41
⑹MSCIL/SR GLOBAL FUND INC
-3097.114 4053686 1.15
⑺MSBL/HYPOBANK INTLS.A 2867950 0.81
⑻张智成 2566365 2566365 0.73
⑼华全发展有限公司 2504100 0.71
⑽BANK LEU LTD -96200 2267400 0.64
说明:上述股东中序号1为国家股股东;序号2、3、5为境内法人股东;序号4、6、7、8、9、10为外资股股东。
3、本报告期内控股股东未发生变更。
4、公司现任董事、监事及高级管理人员持股情况
姓 名 职务 年初持股数(股) 年末持股数(股)
李汉华 董事长 18400 18400
王秋平 副董事长、总经理 0 0
黄卫星 董事、常务副总经理 15334 15334
徐方大 董事、副总经理 15334 15334
何建光 董事 0 0
宣庭普 董事 0 0
汪家泽 董事 0 0
鲁进 监事会主席 15334 15334
吴兴民 监事会副主席 4627 4627
周瑞康 监事 0 0
李振国 监事 0 0
毛远大 监事 0 0
吴冠群 副总经理 15334 15334
朱新民 副总经理 0 0
李民胤 副总经理 0 0
蒋冠群 董事会秘书 2728 2728
报告期内公司现任董事、监事及高级管理人员持股情况没有变动。
四、股东大会简介
㈠报告期内,本公司共召开一次年度股东大会和一次临时股东大会
1.1997年度股东大会于1998年6月30日下午在本公司工会会议厅召开。会议以投票表决方式通过了如下事项:①批准《董事会工作报告》;②批准《总经理业务报告》;③批准《监事会工作报告》;④批准《1997年财务决算和1998年财务预算的报告》;⑤通过第一大股东常州国资局提出的《关于1997年度利润暂不分配,结转下年度分配的议案》;⑥通过了按中国证监会发布的《上市公司章程指引》修改的《公司章程》;⑦授权董事会按单个项目投资额不超过净资产5％,全年项目累计投资额不超过净资产10％行使投资项目决策权。此次股东大会决议公告刊登于1998年7月2日《证券时报》和《香港商报》。
2、1998年度第一次临时股东大会,于1998年10月8日下午在本公司工会会议厅召开。会议以投票表决的方式批准董事沈铁平先生、马福生先生、周凤岗先生和监事夏瑞芳先生、吕伟民先生因年龄或工作调动的原因提出的辞职请求。增补王秋平先生、汪家泽先生、何建光先生为公司董事,增补毛远大先生、周瑞康先生为公司监事。此次股东大会决议公告于1998年10月9日《证券时报》和《香港商报》。
㈡、现任董事、监事情况简介:
姓 名 职务 性别 年龄 任期 年度报酬
李汉华 董事长 男 53 1998.10-2000.6 130085
王秋平 副董事长、
总经理 男 44 1998.10-2000.6 74088
宣庭普 董事 男 55 1997.6-2000.6 未在本公司领取报酬
汪家泽 董事 男 49 1998.10-2000.6 未在本公司领取报酬
黄卫星 董事、常务
副总经理 男 41 1997.6-2000.6 103000
徐方大 董事、副
总经理 男 51 1997.6-2000.6 105064
何建光 董事 男 35 1998.10-2000.6 29404
鲁进 监事会主席 男 48 1997.6-2000.6 104932
吴兴民 监事会副主席 男 56 1998.10-2000.6 35042
周瑞康 监事 男 42 1998.10-2000.6 30831
李振国 监事 男 51 1997.6-2000.6 32918
毛远大 监事 男 56 1998.10-2000.6 35018
㈢董事、监事离任原因:
沈铁平男59岁曾任本公司董事长因年龄原因辞去董事、董事长职务,现为公司名誉董事长
马福生男58岁曾任本公司董事因年龄原因辞去董事职务,现为本公司顾问
周凤岗男55岁曾任本公司董事因工作调动原因辞去董事职务
夏瑞芳男59岁曾任本公司监事会副主席因年龄原因辞去监事、监事会副主席职务
吕伟民男44岁曾任本公司监事因工作调动辞去监事职务
五、董事会报告
㈠董事会工作报告
1、报告期内董事会共召开八次会议,审议通过以下重要事项:
①《1997年年度报告及其摘要》
②《公司章程修改方案》
③《1997年度利润分配预案》
④《1998年中期报告》
⑤关于调整部分董事会成员以及经理层成员的决议;
⑥关于组建常柴金坛柴油机有限公司的决议;
⑦关于1999年度公司发展战略与经营方针目标的决议;
⑧关于加强公司对外投资管理的决议;
⑨关于奔牛子公司铸造及缸头加工线技改项目的投资决议;
⑩关于寨桥子公司多缸机项目的投资决议。
2、聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况
报告期内,李汉华先生因担任董事长,董事会决定解聘其总经理职务,聘任王秋平先生担任总经理;马福生先生因年龄原因辞去副总经理职务,聘任李民胤先生担任副总经理;董事会秘书没有变动。
3、本年度境内外会计师事务所为本公司出具的审计报告,均无保留意见,也没有解释性说明。
4、董事会预测本年度完成主营业务收入30亿元,实现利润总额2亿元,实际分别完成27.6亿元和1.96亿元,完成目标的92％和 98％
㈡本次利润分配预案
经江苏天衡会计师事务所和罗兵咸永道会计师事务所审计,本公司1998年可供分配的净利润为156,171,726.24元,董事会拟定的分配预案为:
分别提取10％法定公积金和法定公益金,再提取20％的任意公积金,加年初未分配利润255,993,644.55元,实际可供股东分配的利润为349,696,680.30元。按1998年末公司总股本352,000,000股计,每10股派发现金股息5.10元人民币(含税),共计派送现金179,520.000元,余下170,176,680.30元留待下次分红派息时分配。本年度不进行资本公积金转增股本。
以上分配预案,尚须经1998年度股东大会审议通过。
㈢报告期内配股方案的实施情况:
1997年临时股东大会审议通过了公司董事会提出的增资配股的提案。1998年2月21日中国证券监督管理委员会复审通过了公司的配股申请。由于亚洲金融危机的影响,导致B股配售无法实施,使该次配股未能完成,公司董事会于1998年7月2日予以公告。
㈣报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况。
1997年股东年会审议《1997年利润分配预案》时,公司第一大股东常州市国有资产管理局从公司配股未能实施,而公司各个投资项目又急需资金的实际情况出发,对分配预案表示异议,并向大会提出《关于1997年度利润暂不分配
、结转下年度分配的临时议案》,经大会审议和表决,以88.9％的多数予以通过。因此,报告期内未进行利润分配。
六、监事会报告
㈠报告年度内监事会会议的重要决议内容
1、审议通过《1997年度监事会工作报告》;
2、审议通过监事会副主席夏瑞芳先生、监事吕伟民先生因年龄或工作调动提出的辞职报告,提名毛远大先生为监事候选人,职工代表周瑞康先生为公司监事;
3、选举吴兴民先生为监事会副主席;
4、审查公司财务状况;
5、对公司重大技改项目进行审计;
㈡本年度境内外会计师事务所出具的审计报告,均无保留意见,也没有解释性说明。
㈢报告期公司实现利润总额1.96亿元,完成年度目标利润的98％。
七、业务报告摘要
㈠报告期内公司的经营情况
1、本公司主营业务情况
1998年度全国农机市场再次呈现周期性的疲软状态,市场竞争激烈,行业亏损面扩大。公司董事会及时调整经营理念,确立了“调整、改革、创新、发展”的八字方针,组织全体员工奋力拼搏,为实现年度经营目标作出了不懈的努力。全年生产柴油机145万台,销售138万台,主营业务收入27.6亿元,实现利润总额1.96亿元,在全国同行业继续保持了明显的领先地位。据全国单缸柴油机行业协会对38家主要生产企业的统计,本公司产品销量占23.5％,实现利润占35.8％。
①加快新品开发和结构调整,满足用户需求。全年进行新品开发13项,重点开发直喷、节能型大功率单缸柴油机和多缸机,各种新品的产销量大幅度上升,收获机械销势良好;
②加大市场建设力度,完善销售服务网络。采取多种形式,初步形成了覆盖全国的销售服务体系,率先在主要农机市场实现24小时服务到家;
③加强成本核算,完善管理体系。通过建立和完善生产供应保障体系、对外投资管理体系以及推广内部成本核算,以确保全年目标利润的实现;
④加速建设技术中心,生产规模组织形成新格局。全年投入技改资金1.25亿元,五大单缸柴油机生产基地已基本调整到位,本部多缸柴油机基地和技术中心已全面开工。
2、公司财务状况及经营情况
1998年末,本公司总资产为35.03亿元,长期负债为6541万元,股东权益14.44亿元,分别比上年同期增长18.22％、-47.89％、-1.44％。主要原因是增加银行短期借款补充流动资金导致公司总资产增加。长期负债减少是公司归还到期长期借款所致,股东权益减少是因为本年度向股东派发较多现金股利所致。
1998年度,公司主营业务利润4.25亿元,净利润1.55亿元,分别比上年同期下降1.55％和30.8％。净利润下降主要是因为公司期间费用增加,投资收益减少所致。
㈡公司投资情况
1、报告期内公司对内投资14627万元,主要用于公司技改项目;公司对外投资12940万元,较上年同期减少5966万元,减幅为31.6％,主要是由于本年度公司减少国债投资,并收回对常州市证券公司的投资。
2、前次发行B股募集资金5.02亿元,均按承诺项目投入使用
①投资28700万元,开发生产新一代单缸柴油机,本年度投入3554.44万元,累计完成进度56.05％。
②投资15400万元,开发生产多缸柴油机,本年度投入4371.53万元,累计完成进度36.21％;
③投资2400万元,建设技术中心,本年度投入2400万元,完成进度100％;
④3713万元用于补充流动资金。
余额22437万元暂用于补充营运资金。
3.非募集资金投资项目
本公司与丹阳曲轴厂共同出资3500万元组建江苏常柴联合收割机有限公司,本公司出资2100万元,占60％的权益、1998年度实现销售收入7112万元,净利润240万元。
㈢1999年度业务发展计划
新的一年里公司将贯彻“高差异竞争、高成长发展”的战略,深入改革营销体制,全方位参与市场竞争;切实加强目标成本管理,提高资产运行效率;积极调整产品结构,多品种满足用户需求,不断优化管理体制,提高企业整体竞争实力。计划生产柴油机160万台,形成从2-50马力的宽功率覆盖系列产品;推进产品纵向一体化,加速收获机械等终端产品开发,计划生产联合收割机8000台,塑造常柴大农机的新形象。
八、重大事项
㈠重大诉讼仲裁事项
报告期内,本公司无重大诉讼、仲裁事项。
㈡对外投资事项
1、报告期内,本公司出资3800万元,投资常州商业银行,本公司所占权益为17.7％。该银行于1999年3月完成注册,正式投入运营。
2、公司董事会批准于1998年12月28日与上海证大投资管理公司签订委托国债投资协议,将人民币5000万元作出国债投资基金,期限为10个月。
㈢重大关联交易事项
1.报告期内本公司与12家控股子公司和5家不存在控制关系的关联方有关联交易,包括购买配件和产品,均属公平交易,并未损害本公司的利益。(详见财务报告附注说明6)
2.提供担保
截止1998年12月31日公司为常州齿轮厂提供担保的借款金额为7375万元;
常州齿轮厂为本公司提供担保的借款金额为38469万元。
㈣本公司报告期内无逾期未收回的委托存款或委托贷款.
㈤本报告年度继续聘请江苏会计师事务所(现改名江苏天衡会计师事务所)和香港永道会计师事务所(现改名罗兵咸永道会计师事务所)为公司境内外财务审计机构。
㈥截止1998年12月31日本公司为其他企业提供担保的借款余额为19888万元,均为本公司供应商,且对本公司应收款余额均大于担保额。
㈦计算机2000年问题
本公司企业网正在建设中,已运行的应用系统包括:销售管理系统、财务管理系统、供应库存管理系统、设备管理系统、CAD系统、工艺CAPP系统、员工再培训系统、模具CAD系统、首长查询系统等。本公司已专门成立了2000年问题工作小组,并制定了具体的实施计划:包括派员培训、购买相应更新软件、组织内部测试及编制费用预算。本公司将按计划于10月底以前解决计算机2000年问题。
九、财务报告
(一)审计报告
本公司按中国会计准则编制的会计报表经江苏天衡会计师事务所注册会计师骆竞和荆建明审计,并出具了无保留意见的审计报告[天衡审字(99)168号]。
(二)会计报表(见附表)
1.合并资产负债表
2.合并利润及利润分配表
3.合并现金流量表
(三)会计报表附注
一、公司简介
常柴股份有限公司(以下简称公司)是1994年5月5日经江苏省体改委苏体改生[1992]68号文和国家体改委[1993]9号文批准,由常州柴油机厂独家发起,并向社会公开募集股份后创立。公司以生产经营柴油机及柴油机配件等为主要业务。公司原股本为12,000万股,注册资本为12,000万元人民币(营业执照号:13715586-3)。
1995年8月公司实施1994年度分红派息方案,每10股送1股,股本增至13,200万股,同年12月,公司经中国证券监督管理委员会证监发审字
[1995]65号文批准,在实施每10股送1股前的股本基础上,按每10股配售3股新股,进行增资扩股,股本总额增至16,800万元。
1996年6月7日,公司实施1995年度分红派息方案,每10股送5股,送股后的总股本增至25,200万股,每股面值1元,股本总额变更为25,200万元。
1996年8月27日,公司经江苏省人民政府办公厅苏政办函[1996]18号文,深圳市证券管理办公室深证办字[1996]24号文及国务院证券委员会证委发[1996]27号文批准,向境外投资者发行10,000万股B股。
1996年9月13日公司B股发行成功后,在深圳证券交易所挂牌交易,公司总股本变更为35,200万元,并于1996年12月26日经江苏省工商行政管理局核准变更登记,领取企业法人营业执照,注册号13479241-0。
1998年11月9日,公司因法定代表人更换而进行工商注册变更登记,变更后的注册号为3200001103367(1/2)。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度:执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度:以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记帐本位币:以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则:以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法:对所发生的非记帐本位币经济业务,均采用业务发生当日的市场汇价折合为记帐本位币记帐;报表日,对各外币货币性帐户余额按中国人民银行公布的基准汇价进行调整,差额列入当期损益。
6、合并会计报表的编制方法:合并范围的确定原则为,公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50％以上(不含50％),或虽投资不超过50％,但具有实质控制权的,根据财政部财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。
7、现金等价物的确定标准:是指公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、坏帐核算方法:
(1)坏帐确认的标准为:
A、因债务人破产,依照法律程序清偿后,确定无法收回的应收帐款;
B、因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确定无法收回的应收帐款;
C、因债务人逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明无法收回的应收帐款。
(2)坏帐损失的核算方法:采用备抵法,按应收帐款期末余额的5‰计提一般坏帐准备;对明显难以收回的应收帐款计提特别坏帐准备。
9、存货核算方法:以历史成本与可变现净值两者孰低为计价原则。
(1)公司的存货分为原材料及辅助材料、在产品、产成品等。
(2)主要原材料和配件等以计划成本核算,实际成本与计划成本之差异,以材料成本差异反映,并于月终还原为实际成本。
(3)产成品按实际成本计价,成本结转采用加权平均法。
(4)低值易耗品摊销采用领用时一次摊销法。
(5)存货跌价损失准备的提取:中期期末或年度终了,存货按成本与可变现净值孰低的原则计价,并按单个存货项目对于成本高于可变现净值的差额,计提存货跌价准备,计入当期损益。
10、短期投资核算方法:短期投资核算公司购入能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的股票、债券等投资;短期投资按实际成本(即实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息)记帐;短期投资出售或收回时,按实际收到的价款扣除短期投资的实际成本及已计未领取的现金股利、利息后的差额,确认为投资收益;中期期末或年度终了,按成本与市价孰低计价,对短期投资的市价低于成本的差额,计提短期投资跌价准备,计入当期损益。
11、长期投资核算方法:
(1)长期股权投资:
A.按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐;
B.公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算;公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％,但有重大影响的,采用权益法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50％以上(不含50％),或虽投资不超过50％,但具有实质控制权的,编制合并会计报表。
C.采用权益法核算的长期股权投资,取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占有的份额的差额,在“股权投资差额”核算,并在年度终了分期平均摊销,计入损益。如合同规定了投资期限的,按投资期限摊销,没有规定投资期限的,按十年平均摊销。
(2)长期债权投资:
A.债券投资:按实际支付的价款扣除支付的税金和手续费等各项附加费用,以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际成本记帐;实际成本与债券面值的差额,作为溢价或折价,在债券存续期内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销;债券投资按期计算应计利息。
B.其他债权投资:按实际支付的价款记帐,按期计算应计利息,计入当期投资收益。
(3)长期投资减值准备:中期期末或年度终了,对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的,在报经公司董事会批准后,将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备,计入当期损益。
12、固定资产计价和折旧方法:固定资产按实际成本计价;固定资产标准为单位价值在2000元以上,使用年限超过两年;固定资产采用直线法计提折旧,并按固定资产估计使用年限确定其分类折旧率如下:
类别 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 10-50 10％-2％
机械设备 14-19 7.14％-5.26％
动力设备 15-23 6.66％ -4.34％
传导设备 18-35 5.55％ -2.85％
运输设备 10-15 10％ -6.66％
自动化控制及仪器仪表 8-12 12.5％ -8.33％
工业炉窑 10-16 10％ -6.25％
工具及其他生产用具 12-13 8.33％ -7.69％
非生产用设备及器具 20-22 5％-4.54％
13、在建工程核算方法:公司的在建工程系指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程,包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出,以及改扩建工程等转入的固定资产净值。用借款进行的工程发生的借款利息和汇兑损益,属于在固定资产尚未交付使用之前发生的,计入在建固定资产成本。公司以工程完工,资产交付使用时作为确认固定资产的时点。
14、无形资产计价和摊销:无形资产按实际成本计价,并根据其受益期确定摊销年限,采用直线法进行摊销。
15、开办费用摊销方法:开办费从开始生产经营的当月起,按五年平均摊销。
16、长期待摊费用摊销方法:长期待摊费用根据其受益期确定摊销年限,采用直线法进行摊销。
17、收入确认原则:
(1)销售商品收入的确认:以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现。
(2)提供劳务收入的确认:以劳务总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益能够流入企业,劳务的完成程度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。
(3)他人使用本公司资产收入的确认:以与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,确认他人使用本公司资产收入的实现。
18、所得税的会计处理方法:所得税的会计处理采用应付税款法。
三、税项
(一)流转税:适用增值税,主机产品税率为13％,零配件及材料税率为17％。
(二)企业所得税:
(1)母公司所得税:
根据常州市地方税务局常地税函(1996)1号文件,并经江苏省地方税务局确认,公司经江苏省科学技术委员会确定为高新技术企业,可按15％的税率缴纳所得税。
(2)子公司所得税:
①根据万县市财政局万市财工(1996)5号文及万县市人民政府万府发(1994)39号文规定,常柴万县柴油机有限公司从投产之日起,前4年免缴企业所得税,第5、6年减半缴纳,免交的税款转作资本公积。
②根据齐齐哈尔市财政局/国税局/地税局齐财联发[1995]93号文,常柴齐富柴油机有限公司自合资成立起,前三年免缴所得税,后三年减半缴纳所得税,公司适用所得税率为15％。
③根据长春市人民政府长府函[1995]40号文,常柴长春公司自合资成立起,前两年免缴所得税,后三年每年按应纳税所得额的10％交纳所得税,第六年开始每年按应纳税所得额的15％交纳所得税。
④根据丹阳市人民政府会议纪要,免征江苏常柴联合收割机有限公司1997-2000年企业所得税。
⑤其他子公司的所得税税率均为33％。
(三)地方税及附加:
按流转税额的7％交纳城市维护建设税;按流转税额的4％交纳教育费附加。
四、控股子公司及合营企业
①直接控股之子公司列示如下:
子公司名称
注册地 法定代表人 注册资本 权益 主营业务
常柴银川柴油机有限公司
银川市 鲁进 2829万元 60％ 组装与销售柴油机
常柴齐富柴油机有限公司
富锦市 马福生 2500万元 59％ 组装与销售柴油机
常柴长春柴油机有限公司
长春市 马福生 2000万元 60％ 组装与销售柴油机
常柴万县柴油机有限公司
万县市 徐方大 3500万元 60％ 组装与销售柴油机
常州常柴动力机械有限公司
武进市 沈铁平 3031万元 52％ 生产与销售柴油机配件
常柴奔牛柴油机配件有限公司
武进市 沈铁平 3378万元 75％ 生产与销售柴油机配件
常柴北京销售服务公司
北京市 陈冠华 80万元 52.5％ 销售柴油机与提供售后服务
常柴集团进出口公司
常州市 李汉华 5000万元 90％ 经营自产及相关产品的进出口
江苏常柴联合收割机有限公司
丹阳市 黄卫星 3500万元 60％ 农业收获机械极其零配件的制
造及销售
②间接控股之子公司列示如下:
子公司名称
注册地 法定代表人 注册资本 权益 主营业务
常柴长春柴油机经销有限公司*
长春市 马福生 200万元 36％ 经销柴油机及其配件
成都常万柴油机经销有限公司**
成都市 张仁龙 100万元 30.6％ 经销柴油机及其配件
万县市常万柴油机配件有限公司***
万县市 吴金喜 30万元 58％ 经销柴油机及其配件
*:系公司之控股子公司常柴长春柴油机有限公司之子公司,常柴长春柴油机有限公司对其投资占注册资金的比例为60％;
**:系公司控股子公司常柴万县柴油机有限公司之子公司,常柴万县柴油机有限公司对其投资占注册资金的比例为51％;
***:系公司控股子公司常柴万县柴油机有限公司之子公司,常柴万县柴油机有限公司对其投资占注册资金的比例为96.67％。
五、合并会计报表主要项目注释
(如无特别注明,以下货币单位均为人民币元)
1.货币资金:截止1998年12月31日货币资金余额556,034,739.82元,其明细项目列示如下:
项目 期初数 期末数
现金 162124.43 221513.53
银行存款 450387577.87 538813226.29
其他货币资金 362374.80 17000000.00
合计 450912077.10 556034739.82
货币资金中外币明细资料如下:
期初数期末数
外币存款
外币金额 折算汇率 折合人民币金额 外币金额 折算汇率 折合人民币
金额
美元存款
1650762.97 8.2798 13667987.20 4498763.04 8.2787 37243909.58
港币存款
74645684.83 1.0681 79729055.97 70380790.93 1.0678 75152608.56
合计 93397043.17 112396518.14
2.短期投资:截止1998年12月31日短期投资余额50,000,000.00元,其明细项目列示如下:
项目 期初数 期末数
其他投资[注] 100000000.00 50000000.00
[注]:1997年12月及1998年1月公司分两次委托上海证大投资管理有限公司进行国债投资,总金额为20,000万元,截至1998年12月止公司已将上述20,000万元的投入资金及所得收益2,250万元全额收回。1998年12月28日公司经董事会批准与上海证大投资管理有限公司签订委托国债投资协议书,将5,000万元作为国债投资基金,交由上海证大投资管理有限公司购买国债,期限九个月,到期日为1999年9月29日。
公司本期未提取短期投资跌价准备。
3.应收票据:截止1998年12月31日应收票据余额138,565,106.02元。
期初数 期末数
应收票据 190436353.40 138565106.02
(1)应收票据余额中无持有公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
(2)应收票据中属于贴现、抵押的票据共计2,330万元,均为银行承兑汇票,其明细资料列示如下:
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
虞城兴达农机公司 1998-10-28 1999-01-26 300,000.00 贴现
荷泽双河农机公司 1998-11-20 1999-02-20 1,000,000.00 贴现
时风农机公司 1998-11-07 1999-02-17 1,000,000.00 贴现
虞城农机公司 1998-11-18 1999-02-18 1,000,000.00 贴现
青州福田农机 1998-11-19 1999-02-19 2,000,000.00 贴现
乐陵农机公司 1998-10-12 1999-01-07 600,000.00 贴现
商丘农机公司 1998-11-11 1999-02-11 2,000,000.00 贴现
青州福田农机 1998-11-19 1999-02-19 2,000,000.00 贴现
宾川州城公司 1998-10-07 1999-01-05 400,000.00 贴现
荷泽化轻公司 1998-10-08 1999-01-08 200,000.00 贴现
虞城农机公司 1998-09-29 1999-01-11 300,000.00 贴现
怀远农机公司 1998-09-09 1999-01-09 500,000.00 贴现
徐州市常柴柴油机销售公司
1998-07-16 1999-01-15 10,000,000.00 抵押
湖州市菱湖农机物资公司
1998-08-24 1999-01-20 2,000,000.00 抵押
合计 23300000.00
4.应收帐款:截止1998年12月31日应收帐款余额1,045,427,807.81元。
(1)帐龄分析
期初数 期末数
帐龄 金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 700984950.28 83.19 767486860.96 73.41
1-2年 115032686.26 13.65 183951852.29 17.60
2-3年 24554360.20 2.91 80537019.36 7.70
3年以上 2027774.00 0.25 13452075.20 1.29
合计 842599770.74 100.00 1045427807.81 100.00
(2)应收帐款余额中无持有公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
5.预付帐款:截止1998年12月31日预付帐款余额17,749,448.03元。
(1)帐龄分析
期初数 期末数
帐龄 金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 7565072.80 95.78 17424864.27 98.17
1-2年 25355.69 0.32 324583.76 1.83
2-3年 15435.14 0.20 - -
3年以上 292914.77 3.70 - -
合计 7898778.40 100.00 17749448.03 100.00
(2)预付帐款余额中无持有公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
6.其他应收款:截止1998年12月31日其他应收款余额204,769,132.07元。
(1)帐龄分析
期初数 期末数
帐龄 金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 99066802.26 65.67 94141632.29 45.97
1-2年 48546349.08 32.18 60019267.97 29.31
2-3年 1554985.06 1.03 48268446.85 23.57
3年以上 1689324.50 1.12 2339784.96 1.15
合计 150857460.90 100.00 204769132.07 100.00
(2)其他应收款中无持有公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
(3)其他应收款余额中非关联往来款项主要明细项目列示如下:
项目 期初数 期末数 性质和内容 年利率
常州现代设备公司 15,977,858.82 拆借资金 银行同期
其他单位借款
18,844,796.18 16,144,786.18 拆借资金 9.6％-12％
其他应收款较期初增加35.74％的主要原因是:增加了对关联单位的往来款。
7.存货:截止1998年12月31日存货余额692,051,595.86元,其明细项目列示如下:
项目 期初数 期末数
原材料 273978819.66 341239230.49
在产品 11773846.00 21347159.87
产成品 225404093.97 329465205.50
合计 511156759.63 692051595.86
公司本期未提取存货跌价准备。
存货较期初增加35.39％的主要原因是:市场竞争激烈、产品品种增加,使得库存量增加。
8.待摊费用:截止1998年12月31日待摊费用余额2,140,561.71元,其明细项目列示如下:
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
94年期初存货待抵扣进项税额
1835729.00 56728.56 1779000.44
其他 653771.51 2544292.84 2836503.08 361561.27
合计 2489500.51 2544292.84 2893231.64 2140561.71
9.长期股权投资:截止1998年12月31日长期股权投资余额83,196,022.13元,其明细项目列示如下:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股票投资[注1] 1917050.00 1917050.00
其他投资[注2] 87138294.58 41801000.00 47660322.45 81278972.13
合计 89055344.58 41801000.00 47660322.45 83196022.13
[注1]:股票投资明细项目列示如下:
被投资单位名称
股数 股份类别 占被投资单位股权比例 投资金额
西北轴承股份有限公司
1,000,000 法人股 1％ 1540000.00
常州百货大楼股份有限公司
61,215 法人股 0.2％ 127050.00
无锡太湖锅炉股份有限公司
150,000 法人股 0.26％ 150000.00
新淮铁路股份有限公司
100,000 法人股 0.1％ 100000.00
合计 1917050.00
[注2]:其他投资明细项目列示如下:
被投资单位名称 投资金额 占被投资单位注册资本的比例 备注
常州商业银行 38000000.00 17.7％
常柴集团财务公司 35760000.00 [注2.1]
常柴常州内燃机有限公司
3,800,000.00 [注2.2]
常柴曲轴分厂 3,001,654.86 [注2.3]
其他 717317.27
合计 81278972.13
[注2.1]:为公司预付之投资款,其中公司投资3,256万元,所属子公司投资320万元,根据常柴集团财务公司章程草案,拟设立的常柴集团财务公司的注册资本为10,000万元人民币,公司应出资4,000万元人民币,占注册资本的40％。由于常柴集团财务公司申请设立的报批手续尚在办理之中,目前其正以常柴集团财务结算中心的形式在常柴集团内部运行。
[注2.2]:为公司预付之投资款,用以组建合资公司制造、销售柴油机及其零配件,公司应出资530万元,占注册资本的53％,其中,货币资金380万元,商标及专有技术等无形资产150万元,截止1998年12月31日公司已投入货币资金380万元。
[注2.3]:为公司预付之投资款,用以组建合资公司用于生产“常柴”产品的零部件,合资协议尚未签订。
公司本期未提取长期投资减值准备。
10.固定资产:截止1998年12月31日固定资产原值683,880,177.86元,累计折旧206,531,065.20元,固定资产净值477,349,112.66元,其分类明细项目列示如下:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原值
房屋及建筑物
230317522.84 84762812.48 16422962.35 298657372.97
机器设备 252031225.48 46313172.63 4219162.56 294125235.55
运输设备 36122985.82 5806292.39 467117.24 41462160.97
其他设备 21575468.35 28161213.42 101273.40 49635408.37
合计 540047202.49 165043490.92 21210515.55 683880177.86
累计折旧
期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物
35469483.16 11183845.92 1759227.47 44894101.61
机器设备 108916039.68 25302929.57 2149008.00 132069961.25
运输设备 13719877.12 5671650.90 459284.57 18932243.45
其他设备 4092685.81 6614649.08 72576.00 10634758.89
合计 162198085.77 48773075.47 4440096.04 206531065.20
净值 377849116.72 477349112.66
[注]:(1)固定资产本期增加数中有98,825,850.98元系由在建工程转入。
(2)固定资产中有净值为30,460,000元的房产及机器设备已作为银行借款的抵押物。
11.在建工程:截止1998年12月31日在建工程余额187,352,814.79元,其明细项目列示如下:
工程名称
期初数 本期增加 本期转入固定资产数 其他减少数 期末数
资金来源 工程进度
多缸机扩能
28362398.47 24964666.78 20940381.43 32386683.82
募股资金 70％
五星装配基地
28098941.26 4326940.53 23425881.79 9000000.00 0.00
募股资金 100％
技术中心
0.00 21948894.28 0.00 0.00 21948894.28
募股资金 65％
三井装配车间
2250000.00 2397300.00 0.00 0.00 4647300.00
募股资金 100％
邹村车间
18000000.00 0.00 0.00 0.00 18000000.00
募股资金 10％
东门装配基地
6509478.32 2143027.68 8652506.00 0.00 0.00
募股资金 100％
机体线工程
19912633.18 4076996.64 16496427.91 1500000.00 5993201.91
贷款 95％
其中:利息资本化金额
3755756.08 0.00 3755756.08 0.00 0.00
贷款及自筹
邹村二期宿舍
8047426.53 1008095.00 9055521.53 0.00 0.00
自筹 100％
江苏机械大厦
7210000.00 0.00 0.00 0.00 7210000.00
自筹 95％
房屋拆迁工程
31428392.77 18000000.00 0.00 0.00 49428392.77
自筹 90％
其他工程
58091308.77 11082478.31 20255132.32 1180312.75 47738342.01
贷款
其中:利息资本化金额
1157740.95 8849175.00 3678115.95 0.00 6332800.00
贷款及自筹
合计
207910579.30 89948399.22 98825850.98 11680312.75 187352814.79
12.无形资产:截止1998年12月31日无形资产余额35,309,506.78元,其明细项目列示如下:
无形资产种类
原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
母公司土地使用权
33841584.00 21280936.96 9000000.00 1173663.36 29107273.60
子公司土地使用权
5421521.84 2131141.50 3044846.84 398755.16 4777233.18
收割机专有技术
1500000.00 - 1500000.00 75000.00 1425000.00
合计
40763105.84 23412078.46 13544846.84 1647418.52 35309506.78
13.开办费:截止1998年12月31日开办费余额5,766,137.46元,其明细项目列示如下:
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
子公司开办费 2834373.83 5058876.90 2127113.27 5766137.46
14.长期待摊费用:截止1998年12月31日长期待摊费用余额16,208,288.27元,其明细项目列示如下:
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
职工售房差价 16321203.85 112915.58 16208288.27
[注]:本期公司将出售职工住房而形成的损失及支付给职工的房改购房补贴款转入长期待摊费用,并按10年摊销。
15.短期借款:截止1998年12月31日短期借款余额396,764,870.67元,其明细项目列示如下:
借款类别 期初数 期末数
担保借款 174821125.00 315560000.00
抵押借款 15500000.00 47840000.00
信用借款 112370000.00 33364870.67
合计 302691125.00 396764870.67
短期借款较期初增加31.08％的主要原因是:应收帐款周转速度减慢,营运资金需求增加。
16.应付票据:截止1998年12月31日应付票据余额132,980,000.00元,本帐户余额中无持公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
17.应付帐款:截止1998年12月31日应付帐款余额898,505,680.35元,本帐户余额中无持公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
应付帐款较期初增加40.54％的主要原因是:随着应收帐款的增加及货款回笼速度的减慢,公司相应拖欠供应商货款增加。
18.预收帐款:截止1998年12月31日预收帐款余额40,492,398.95元,本帐户余额中无持公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项
。
19.应付股利:截止1998年12月31日应付股利余额179,520,000.00元,
期初数 期末数
国家股股东 76959000.00
法人股股东 2992000.00 4629015.00
A股股东 46931985.00
B股股东 51000000.00
合计 2992000.00 179520000.00
应付股利较期初增加5900％的原因是:由于年终按照董事会利润分配预案分配所至至。
20.应交税金:截止1998年12月31日应交税金余额-39,327,339.82元,其明细项目列示如下:
税种 期初数 期末数
增值税 -34473556.62 -67541021.57
企业所得税 25580947.48 26852360.39
城建税 1596716.17 656120.69
房产税 335409.70 395785.10
土地使用税 43154.22 171138.03
营业税 452974.74 76243.77
个人所得税 42594.85 62033.77
调节税 252676.41 -
固定资产投资方向调节税 143658.00 -
印花税 11890.00 -
合计 -6013535.05 -39327339.82
21.其他应付款:截止1998年12月31日其他应付款余额122,853,317.68元,本帐户余额中无持公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
其他应付款余额中占总额10％以上的款项明细项目列示如下:
项目 期初数 期末数
应付工程款项 32632000.00 35000000.00
应付销售优惠 22882100.00 26557478.85
应付职工奖金 11363200.00 13874800.00
22.预提费用:截止1998年12月31日预提费用余额10,126,149.69元,其明细项目列示如下:期初数期末数
费用类别 金额 结存原因 金额 结存原因
借款利息 2,152,023.42 尚未支付 3,553,824.36 尚未支付
修理费 1,377,470.60 尚未支付 1,352,342.42 尚未支付
其他 4,209,148.88 尚未支付 5,219,982.91 尚未支付
合计 7738642.90 10126149.69
23.一年内到期的长期负债:截止1998年12月31日一年内到期的长期负债余额70,071,060.60元,其明细项目列示如下:
类别 期初数 期末数 备注
一年内到期的长期借款 20,000,000.00 60,000,000.00 担保借款
一年内到期的长期负债 10,071,060.60 [注]
合计 20000000.00 70071060.60
[注]:系应付内部职工集资款项,期限自1996年1月至1999年1月,年利率20％.
24.长期借款:截止1998年12月31日长期借款余额64,500,000.00元,其明细项目列示如下:
借款银行 金额 借款期限 年利率 借款条件
工商银行常州支行
15,000,000.00 97.07.30-2000.07.30 10.98％ 担保
工商银行常州支行
10,000,000.00 97.09.30-2000.09.30 10.98％ 担保
工商银行常州支行
10,000,000.00 97.11.28-2000.06.28 9.36％ 担保
工商银行常州支行
10,000,000.00 97.11.28-2000.12.28 9.36％ 担保
工商银行常州支行
5,000,000.00 98.09.25-2001.09.25 9.72％ 担保
工商银行常州支行
14,500,000.00 98.10.30-2001.10.30 7.65％ 担保
64500000.00
25.股本:截止1998年12月31日股本总额为352,000,000.00元,总股本352,000,000股,每股面值为人民币1元,本期股本无增减变化,股权结构列示如下:
(数量单位:股)
股份类别 期初数 本年增减变动 期末数
送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1.发起人股份 150900000 150900000
其中:
国家拥有股份 150900000 150900000
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股 9076500 9076500
3.内部职工股
4.优先股或其他 29,023,500[注] 29023500
尚未流通股份合计 189000000 189000000
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
63000000 63000000
2.境内上市的外资股 100000000 100000000
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 163000000 163000000
三、股份总数 352000000 352000000
[注]:系社会公众受让国家股、社会法人股的配股权,配股后尚不可流通的股份。
26.资本公积:截止1998年12月31日资本公积余额684,953,598.41元,其明细项目及本期增减变动情况列示如下:
项目 期初数 本期增加 期末数
股本溢价 622247227.47 622247227.47
资产评估增值 51657338.18 51657338.18
子公司所得税返还 3556564.49 3843911.52 7400476.01
接受捐赠及拨款收入 3648556.75 3648556.75
合计 681109686.89 3843911.52 684953598.41
27.盈余公积:截止1998年12月31日盈余公积余额264,307,094.01元,其明细项目及本期增减变动情况列示如下:
项目 期初数 本期增加 期末数
法定盈余公积 74549956.39 17616584.75 92166541.14
公益金 74549956.39 17616584.75 92166541.14
任意盈余公积 48739666.48 31234345.25 79974011.73
合计 197839579.26 66467514.75 264307094.01
28.未分配利润:截止1998年12月31日未分配利润余额为143,072,088.62元,其本期增减变动情况如下:
项目 金额
1998年度净利润 154533686.04
加:期初未分配利润 234,525,917.33 [注1]
减:提取法定公积金 17,616,584.75 [注2]
减:提取公益金 17,616,584.75 [注2]
减:提取任意公积金 31,234,345.25 [注2]
减:分配普通股股利 179,520,000.00 [注2]
期末未分配利润 143072088.62
[注1]:公司董事会拟订的1997年度利润分配预案:即每10股派发现金红利4元人民币(含税)及提取67,567,552.15元的任意盈余公积金,由于该预案在1998年6月30日公司召开的股东年会中被否决,本期期初未分配利润已根据股东大会决议冲回按上述利润分配预案所作的分配。
[注2]:根据公司董事会1998年度利润分配预案:按1998年度实现税后净利润提取10％的法定公积金、10％的公益金和20％的任意公积金;按每10股派发现金红利5.10元人民币(含税)。
29.其他业务利润:1998年度其他业务利润9,546,663.93元,其明细项目列示如下:
项目 本年发生数 上年发生数
其他业务收入 29082701.03 25323647.37
减:其他业务成本 19536037.10 15595079.41
合计 9546663.93 9728567.96
30.财务费用:1998年度财务费用34,081,747.80元,其明细项目列示如下:
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 50364514.32 40654281.07
减:利息收入 18744609.35 9993645.70
汇兑损失 117517.91 203129.39
减:汇兑收益 44613.29 1882189.00
手续费 2388938.21 306032.51
合计 34081747.80 29287608.27
31.投资收益:1998年度投资收益39,237,272.49元,其明细项目列示如下:
项目 本年发生数 上年发生数
短期投资收益 22,500,000.00[注] 94814000.00
长期债权投资收益 362224.00 119236.00
长期股权投资收益 16375048.49 6297355.26
合计 39237272.49 101230591.26
[注]:系委托国债投资收益,参见附注2.
投资收益较上期减少61.24％的主要原因是:本年度短期投资之委托投资减少,公司所获得的相关收益相应减少。
32.补贴收入:1998年度补贴收入14,128,506.41元,其明细项目列示如下:
项目 本年发生数 上年发生数
地方税费减免 10000000.00
增值税返还 4128506.41 5266540.41
合计 14128506.41 5266540.41
33.营业外收入:1998年度营业外收入2,944,618.89元,其中无占本期利润总额10％(含10％)以上的项目。
34.营业外支出:1998年度营业外支出16,169,966.22元,其明细项目列示如下:
项目 本年发生数 上年发生数
固定资产清理净损失 3897276.74 5327925.26
粮食风险及物价补贴基金 6597524.24 6738198.93
救济捐赠款 1060295.71 725884.98
防洪保安基金 789844.00 722127.00
其他 3825025.53 3961881.25
合计 16169966.22 17476017.42
35、支付的其他与经营活动有关的现金:公司1998年度支付的其他与经营活动有关的现金204,897,641.86元,其中价值较大的项目列示如下:
项目 金额
为常州现代设备公司垫付款项 15977858.82
为常柴集团有限公司垫付款项 31788954.38
支付运输费 13078009.31
支付广告费 13311244.15
支付促销费 16631798.97
支付包装费 3571868.91
支付修理费 9781154.17
支付三包服务费 9283770.94
支付差旅费 8086377.82
支付办公费 7360701.33
支付业务招待费 6434182.39
支付租赁费 3148216.86
支付低值易耗品 3747373.91
支付水电费 3619387.48
支付保险费 2342390.07
六、关联方关系及其交易
(一)关联方关系:
1.1存在控制关系的关联方:
公司名称
注册地 法定代表人 经济性质 与本企业关系 主营业务
常柴集团有限公司
常州市 李汉华 有限责任公司 同一法定代表人 生产、销售柴油
机及其配套产品
常柴银川柴油机有限公司
银川市 鲁进 有限责任公司 子公司 组装与销售柴油机
常柴齐富柴油机有限公司
齐齐哈尔市 马福生 有限责任公司 子公司 组装与销售柴油机
常柴长春柴油机有限公司
长春市 马福生 有限责任公司 子公司 组装与销售柴油机
常柴万县柴油机有限公司
万县市 徐方大 有限责任公司 子公司 组装与销售柴油机
常州常柴动力机械有限公司
武进市 沈铁平 有限责任公司 子公司 生产与销售柴油机配件
常柴奔牛柴油机配件有限公司
武进市 沈铁平 有限责任公司 子公司 生产与销售柴油机配件
常柴北京销售服务公司
北京市 陈冠华 有限责任公司 子公司 销售柴油机与提供售
后服务
常柴集团进出口公司
常州市 李汉华 有限责任公司 子公司 经营自产及相关产品的
进出口
常柴长春柴油机经销有限公司
长春市 马福生 有限责任公司 子公司 经销柴油机及其配件
成都常万柴油机经销有限公司
成都市 张仁龙 有限责任公司 子公司 经销柴油机及其配件
万州市常万柴油机配件有限公司
万县市 吴金喜 有限责任公司 子公司 经销柴油机及其配件
江苏常柴联合收割机有限公司
丹阳市 黄卫星 有限责任公司 子公司 农业收获机械极其零配
件的制造及销售
1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化:
(单位:人民币万元)
公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
常柴集团有限公司 80136 80136
常柴银川柴油机有限公司 2829 655 3484
常柴齐富柴油机有限公司 2500 2500
常柴长春柴油机有限公司 2000 2000
常柴万县柴油机有限公司 3500 3500
常州常柴动力机械有限公司 3031 3031
常柴奔牛柴油机配件有限公司 3378 3378
常柴北京销售服务公司 80 80
常柴集团进出口公司 5000 5000
常柴长春柴油机经销有限公司 100 100
成都常万柴油机经销有限公司 30 30
万县市常万柴油机配件有限公司200 200
江苏常柴联合收割机有限公司 3500 3500
1.3存在控制关系的关联方所持股份及其变化:
公司名称 年初比例 本年增加 本年减少 年末比例
常柴银川柴油机有限公司 60％ 60％
常柴齐富柴油机有限公司 59％ 59％
常柴长春柴油机有限公司 60％ 60％
常柴万县柴油机有限公司 60％ 60％
常州常柴动力机械有限公司 52％ 52％
常柴奔牛柴油机配件有限公司75％ 75％
常柴北京销售服务公司 52.5％ 52.5％
常柴集团进出口公司 90％ 90％
常柴长春柴油机经销有限公司36％ 36％
成都常万柴油机经销有限公司
30.6％ 30.6％
万县市常万柴油机配件有限公司
58％ 58％
江苏常柴联合收割机有限公司
60％ 60％
2.不存在控制关系的关联方:
企业名称 与本公司关系
常州拖拉机厂 同受常柴集团有限公司控制
常州齿轮厂 同受常柴集团有限公司控制
常柴实业总公司 同受常柴集团有限公司控制
常柴技术服务中心 同受常柴集团有限公司控制
金坛柴油机总厂 同受常柴集团有限公司控制
(二)关联方交易事项:
1.采购货物及接受劳务
公司1998年度及1997年度向关联方采购货物及接受劳务有关明细资料如下:
(单位:人民币万元)
企业名称 本年发生数 上年发生数
常州齿轮厂 10322.17 6424.34
常柴实业总公司 5694.02 4579.12
2.销售货物
公司1998年度及1997年度向关联方销售货物有关明细资料如下:
(单位:人民币万元)
企业名称 本年发生数 上年发生数
常州拖拉机厂 7838.61 12304.72
常柴技术服务中心 4103.30 3003.07
3.往来款项
公司1998年12月31日及1997年12月31日与关联方往来款项明细资料如下:
(单位:人民币万元)
应收帐款
期初数 期末数
常州拖拉机厂 2968.55 3049.09
常柴技术服务中心 1938.57 3970.39
应付帐款
期初数期末数
常州齿轮厂 291.96 455.78
常柴实业总公司 722.23 579.35
其他应收款
期初数期末数
金坛柴油机总厂 2000.00 2200.00
常柴实业总公司 1170.00 1220.00
常柴集团有限公司 5,530.78 870967[注]
[注]:其中6,140万元系公司接受常州市国有资产管理局委托,为常柴集团有限公司代建常柴科技大厦,公司因此而垫付的费用,将从国有股份的分红中扣回,根据常州市国有资产管理局的确认批复,常柴集团有限公司已被授权行使国有股权投资收益权。
4.收取资金占用利息
公司1998年度及1997年度向关联方收取资金占用利息有关明细资料如下:
(单位:人民币万元)
企业名称 本年发生数 上年发生数
金坛柴油机总厂 290.80 197.45
5.提供担保
截止1998年12月31日公司为常州齿轮厂提供担保的借款金额为7,375万元,为金坛柴油机总厂提供担保的借款金额为2,056万元。
截止1998年12月31日常州齿轮厂为公司提供担保的借款金额为38,469万元。
6.股权转让
1998年10月8日公司将持有的2,600万股常州证券有限公司的股份协议转让给常州飞天集团,转让金额为4,546万元,公司因此获得收益1,548万元。
七、或有事项
截止1998年12月31日公司为其他单位借款提供担保的金额计19,888万元,其中为关联方提供担保的金额参见“六、关联方关系及其交易”部分。
八、承诺事项
截止1998年12月31日公司为购建办公楼、建造新生产线及其配套设施和购买机器设备,已承诺资本性支出380万元。
九、资产负债表日后事项
公司1998年12月31日其他应收款中欠款单位常州金坛柴油机总厂,欠款额2,200万元,1999年2月26日该单位改制成立常柴金坛柴油机有限公司,根据该新设公司的出资协议,常柴股份有限公司将原对该单位的债权2,200万元、常柴商标使用权作价630万元及另外的415万元现金,作为对该新设有限公司的投资,出资比例为51.27％。
十、其他重要事项
1.根据公司董事会第二届十六次会议决议,公司1998年度实现税后利润156,171,726.24元(境内、外会计师审计后的税后利润相同),分别提取10％的法定公积金和10％的公益金,共计31,234,345.24元,再提取20％的任意盈余公积金31,234,345.25元,连同上年度结转的未分配利润255,993,644.55元,可供股东分配的利润为349,696,680.30元,公司董事会暂定按1998年末的总股本352,000,000股计,向全体股东按每10股派发现金红利5.1元人民币(含税),共计派发现金红利179,520,000元,其余部分全部留待下次分配。以上预分方案尚待股东大会批准后实施。
2.为进一步理顺常柴集团公司与公司在产品规划、市场开发和资产权益等方面的关系,规范公司行为,减少关联交易,避免同业竞争,根据公司董事会第二届十六次会议决议,公司将以所拥有的常柴长春柴油机有限公司、常柴齐富柴油机有限公司、常柴集团进出口有限公司的权益(截至1998年12月31日的帐面价值合计为20,053.85万元)与常柴集团有限公司所拥有的工业厂房、建筑物以及投资于常柴金坛柴油机有限公司和北汽福田车辆有限公司的股权(截至1998年12月31日的帐面价值合计为11,175.67万元)进行置换,本次资产置换将根据财政部财评字[1999]90号文件的规定,进行资产评估,并将该资产置换方案提交公司股东大会审议批准后,按市场公允价格进行置换,不足部分以现金或其他实物资产补足。
3.根据江苏省人民政府苏政复[1995]114号文及常州市人民政府常政发[1997]12号文件的精神,由常州市政府授权常柴集团有限公司为国有资产投资主体,根据1999年4月14日常州市国有资产管理局的确认批复,常柴集团有限公司已被授权行使国有股权投资收益权。
十、公司的其他有关资料
1、公司首次登记日期:1994年5月5日,注册登记机构:常州市工商行政管理局
2、变更登记日期:1998年11月9日,注册登记机构:江苏省工商行政管理局
3、企业法人营业执照注册号:3200001103367(1/2)
4、税务登记号码:320403100121023
5、未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记公司
6、公司聘请的境内会计师事务所名称:江苏天衡会计师事务所(原江苏省会计师事务所)
办公地址:南京市正洪街18号东宇大厦
国际会计师事务所名称:罗兵咸永道会计师事务所
办公地址:香港铜锣希慎道10号新宁大厦
十一、备查文件
1、载有董事长亲笔签名的1998年年度报告正本。
2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签书并盖章的审计报告正文
4、报告期内在中国证监会指定报纸《证券时报》、《中国证券报》及《香港商报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
5、本公司章程
以上备查文件完整备置于本公司办公室
本文本式年度报告分别以中文、英文两种文字编制,如两种文本在理解上发生岐义时,以中文本为准。
常柴股份有限公司董事会
一九九九年四月二十三日
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合并利润及利润分配表
1998年度
编制单位:常柴股份有限公司 单位:人民币元
项目 上年数 上年数 本年数 本年数
(母公司) (合并) (母公司) (合并)
一、主营业务收入
2678815489.84 2889971025.17 2482124664.02 2916789008.27
减:折扣与折让
159669000.00 159669000.00 154539690.15 154597970.15
主营业务收入净额
2519146489.84 2730302025.17 2327584973.87 2762191038.12
减:主营业务成本
2161492857.93 2293916129.79 1995841598.37 2331580749.93
主营业务税金及附加
4660166.69 5585296.24
二、主营业务利润
357653631.91 431725728.69 331743375.50 425024991.95
加:其他业务利润
-839991.07 9728567.96 1498929.94 9546633.93
减:存货跌价损失
营业费用
23626336.43 46797497.06 27555845.54 54500450.85
管理费用
153514449.17 184777693.26 149447120.12 189788238.13
财务费用
11053469.99 29287608.27 18746457.55 34081747.80
三、营业利润
168619385.25 180591498.06 137492882.23 156201189.10
加:投资收益
107646656.10 101230591.26 45481012.62 39237272.49
补贴收入
5266540.41 10000000.00 14128506.41
营业外收入
3753762.63 3854718.37 2472760.42 2944618.89
减:营业外支出
14734401.96 17476017.42 12183565.94 16169966.22
四、利润总额
265285402.02 273467330.68 183263089.33 196341620.67
减:所得税
40060228.20 45509925.65 27091363.09 39267116.05
少数股东损益
4408580.68 2540818.58
五、净利润
225225173.82 223548824.35 156171726.24 154533686.04
加:年初未分配利润
75813505.49 58045697.32 255993644.55 234525917.33
盈余公积转入
六、可供分配的利润
301038679.31 281594521.67 412165370.79 389059603.37
减:提取法定盈余公积
22522517.38 23534302.17 15617172.62 17616584.75
提取法定公益金
22522517.38 23534302.17 15617172.62 17616584.75
七、可供股东分配的利润
255993644.55 234525917.33 380931025.55 353826433.87
减:应付优先股股利提取任意盈余公积
31234345.25 31234345.25
应付普通股股利 179520000.00 179520000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
255993644.55 234525917.33 170176680.30 143072088.62
合并资产负债表
12月31日1998年
编制单位:常柴股份有限公司 单位:人民币元
项目 上年数 上年数 本年数 本年数
(母公司) (合并) (母公司) (合并)
流动资产:
货币资金
426285759.74 450912077.10 468297696.19 556034739.82
短期投资
100000000.00 100000000.00 50000000.00 50000000.00
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
100000000.00 100000000.00 50000000.00 50000000.00
应收票据
179417507.90 190436353.40 140878106.02 138565106.02
应收股利
应收利息
应收帐款
834081121.11 842599770.74 1045087108.41 1045427807.81
减:坏帐准备
22141279.94 24474200.00 28043319.80 31914933.31
应收帐款净额
811939841.17 818125570.74 1017043788.61 1013512874.50
预付帐款
5118016.00 7898778.40 7581705.38 17749448.03
应收补贴款
其他应收款
126502067.19 150857460.90 158043980.32 204769132.07
存货
344980313.28 511156759.63 469381942.31 692051595.86
减:存货跌价准备
存货净额
344980313.28 511156759.63 469381942.31 692051595.86
待摊费用
1708960.00 2489500.51 1708960.00 2140561.71
待处理流动资产净损失
0.00 -49752.25
一年内到期的长期债权投资
128000.00 135714.00 128000.00 128000.00
其他流动资产流动资产合计
1996080465.28 2232012214.68 2313064178.83 2674901705.76
长期投资:
长期股权投资
263853807.57 89055344.58 277557392.44 83196022.13
长期债权投资
长期投资合计
263853807.57 89055344.58 277557392.44 83196022.13
减:长期投资减值准备
长期投资净额
263853807.57 89055344.58 277557392.44 83196022.13
固定资产:固定资产原价
371446814.00 540047202.49 451240841.50 683880177.86
减:累计折旧
113308014.86 162198085.77 138032072.04 206531065.20
固定资产净值
258138799.14 377849116.72 313208769.46 477349112.66
工程物资
29768885.58 29768885.58 22741007.15 22741007.15
在建工程
172225081.64 207910579.30 174662717.77 187352814.79
固定资产清理
229165.41 40220.10
待处理固定资产净损失
固定资产合计
460132766.36 615757747.01 510612494.38 687483154.70
无形及其他资产:
无形资产
21280936.96 23412078.46 29107273.60 35309506.78
开办费
2834373.83 5766137.46
长期待摊费用
16208288.27 16208288.27
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
21280936.96 26246452.29 45315561.87 57283932.51
递延税项:
递延税款借项
资产总计
2741347976.17 2963071758.56 3146549627.52 3502864815.10
负债和股东权益
流动负债:
短期借款
227040000.00 302691125.00 267890000.00 396764870.67
应付票据
44000000.00 48980000.00 127000000.00 132980000.00
应付帐款
609426062.27 639325607.56 837270572.44 898505680.35
预收帐款
7243379.00 10407248.25 26011540.22 40492398.95
代销商品款
应付工资
30214989.00 45174437.16 30214989.00 49113544.38
应付福利费
1657775.90 8715141.34 1612363.64 11756642.43
应付股利
2992000.00 2992000.00 179520000.00 179520000.00
应交税金
-30860142.06 -6013535.05 -49352919.37 -39327339.82
其他应交款
11007206.41 22633255.01 442913.34 14455782.56
其他应付款
199454885.60 176784345.81 109832591.33 122853317.68
预提费用
1377470.60 7738642.90 1352342.42 10126149.69
一年内到期的长期负债
20000000.00 20000000.00 70071060.60 70071060.60
其他流动负债
流动负债合计
1123553626.72 1279428267.98 1601865453.62 1887312107.49
长期负债:
长期借款
105000000.00 107700000.00 64500000.00 64500000.00
应付债券
长期应付款
861000.06 861000.06 911000.06 911000.06
住房周转金
1740189.61 1740189.61
其他长期负债
18396002.92 18641864.32
长期负债合计
122516813.37 125462674.77 65411000.06 65411000.06
递延税项:
递延税款
贷项负债合计
1246070440.09 1404890942.75 1667276453.68 1952723107.55
少数股东权益
92705632.33 105808926.51
股东权益:
股本
352,000,000.00 352,000,000.00 352,000,000.00 352,000,000.00
资本公积
696109686.89 681109686.89 703453598.41 684953598.41
盈余公积
191174204.64 197839579.26 253642895.13 264307094.01
其中:公益金
71217269.08 74549956.39 86834441.70 92166541.14
未分配利润
255993644.55 234525917.33 170176680.30 143072088.62
股东权益合计
1495277536.08 1465475183.48 1479273173.84 1444332781.04
负债和股东权益合计
2741347976.17 2963071758.56 3146549627.52 3502864815.10
合并现金流量表
1998年度
编制单位:常柴股份有限公司 单位:人民币元
项目 母公司 合并数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 2156175321.62 2619592390.91
收取的租金 518768.00 560268.00
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
299701014.26 345843670.93
收到的除增值税以外的其他税费返还 222760.00
收到的其他与经营活动有关的现金 2472760.42 4373039.27
现金流入小计 2458867864.30 2970592129.11
购买商品、接受劳务支付的现金 1847983337.66 2117608733.19
经营租赁所支付的现金 3148216.86 3148216.86
支付给职工以及为职工支付的现金 109405123.21 159415624.87
支付的增值税款 293756917.20 351019729.67
支付的所得税款 32574719.56 33220627.43
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 9415272.01 13633033.09
支付的其他与经营活动有关的现金 119717835.68 204897641.86
现金流出小计 2416001422.18 2882943606.97
经营活动产生的现金流量净额 42866442.12 87648522.14
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 210640000.00 210647200.00
分得股利或利润所收到的现金 31120115.27 31208459.27
取得债券利息收入所收到的现金 1224.00 362738.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
248539.92 601145.37
收到的其他与投资活动有关的现金 19224446.39 19245784.09
现金流入小计 261594325.58 262065326.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
96237609.99 114335040.44
权益性投资所支付的现金 38000000.00 41801000.00
债权性投资所支付的现金 115000000.00 115000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 249237609.99 271136040.44
投资活动产生的现金流量净额 12356715.59 -9070713.71
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 5000000.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 5000000.00
借款所收到的现金 565775375.00 634515375.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 50000.00 353331.08
现金流入小计 565825375.00 639868706.08
偿还债务所支付的现金 533750317.32 554350317.32
分配股利或利润所支付的现金 1490031.90
其中:子公司支付少数股东的股利 1490031.90
偿付利息所支付的现金 45265914.20 57335668.67
支付的其他与筹资活动有关的现金 34795.48
现金流出小计 579016231.52 613210813.37
筹资活动产生的现金流量净额 -13190856.52 26657892.71
四、汇率变动对现金的影响 -20364.74 -113038.42
五、现金及现金等价物净增加额 42011936.45 105122662.72
附注:项目母公司合并数
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 156171726.24 154533686.04
加:少数股东损益 2540818.58
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 10923002.44 12962017.27
固定资产折旧 28406893.16 48773075.47
无形资产摊销 1173663.36 1647418.52
待摊费用的减少(减:增加) 348938.80
预提费用的增加(减:减少) -25128.18 2387506.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
1867953.63 3517785.42
固定资产报废损失财务费用 18746457.55 34081747.80
投资损失(减:收益) -45481012.62 -39237272.49
存货的减少(减:增加) -124401629.03 -180894836.23
经营性应收项目的减少(减:增加) -192704951.99 -214687344.76
经营性应付项目的增加(减:减少) 182245370.50 266851039.67
增值税增加净额(减:减少) 5944097.06 -5176058.74
其他经营活动产生的现金流量净额 42866442.12 87648522.14
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 468297696.19 556034739.82
减:货币资金的期初余额 426285759.74 450912077.10
现金等价物的期末余额减:
现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 42011936.45 105122662.72
