常柴股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
一、公司简介
(一)公司法定中文名称:常柴股份有限公司
公司法定英文名称:CHANGCHAI COMPANY,LIMITED
公司英文名称缩写:CHANGCHAI CO.,LTD
(二)公司法定代表人:董事长李汉华先生
(三)公司董事会秘书:吕小平先生
联系地址:中国江苏常州市怀德中路123号
联系电话:(86519)6600341、6600448
电话传真:(86519)6670765
电子信箱:ccstp@public.cz.js.cn
(四)公司注册及办公地址:中国江苏常州市怀德中路123号
邮政编码:213002
公司网址:http://www.changchai.com.cn
电子信箱:cctqm@public.cz.js.cn
(五)公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《证券时报》、《大公报》
公司年度报告备置地点:公司办公室
证监会指定的公司登载年度报告的国际互联网网址:
http://www.cninfo.com.cn
(六)公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:苏常柴A 股票代码:0570
苏常柴B 股票代码:2570
二、会计数据和业务数据摘要
(一) 本年度利润总额及其构成情况(单位:人民币千元)
利润总额 129,727
净利润 98,972
扣除非经常性损益后的净利润 95,409
主营业务利润 501,264
其他业务利润 10,144
营业利润 118,952
投资收益 16,100
补贴收入 6,661
营业外收支净额 -11,986
经营活动产生的现金流量净额 -192,342
现金及现金等价物净增加额 -245,776
注:扣除非经常性损益后的净利润=净利润98,972-资产置换净收益3,563=95,409千元
境内、外会计师审计的利润差异说明:
净利润 净资产
境内会计师审计帐目金额 98,972 1,460,480
国际会计准则调整
- 计提坏帐准备 -92,661 -
- 冲销开办费 -1,069 -1,069
- 对少数股东权益的影响 9,276 1,755
- 其他 2,154 161
国际会计准则调整后余额 16,672 1,461,005
注:差异产生的主要原因是公司根据中国财政部的规定,对以前年度计提资产减值准备, 境内会计师采用的是追溯调整法,而境外会计师则全部计入当期损益。
(二) 公司前三年主要会计数据和财务指标(单位:人民币千元)
1999年度 1998年度 1997年度
指标项目 调整后 调整前 调整后 调整前
主营业务收入 3092750 2651760 2762191 2730302 2730302
净利润 98972 116999 154534 175975 223549
总资产 3414050 3356205 3502865 2915498 2963072
股东权益 1460480 1368258 1444333 1417901 1465475
每股收益(摊薄) 0.28 0.33 0.44 0.50 0.64
每股收益(加权) 0.28 0.33 0.44 0.50 0.64
扣除非经常性损益后的
0.27 0.29 0.40 0.49 0.62
每股收益
每股净资产 4.15 3.89 4.10 4.03 4.16
调整后的每股净资产
4.03 3.79 3.99 4.01 4.14
每股经营活动产生的现金
-0.55 0.25 0.25
流量净额
净资产收益率(％) 6.78 8.55 10.70 12.41 15.25
注:主要财务指标计算公式:
每股收益=净利润/年度末普遍股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=[年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定) 资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额〗/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/ 年度末普通股股份总额
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
1997年和1998 年度调整后的主要会计数和财务指标系根据财政部财会字[1999]35号文、49号文的有关规定,改变会计政策,进行追溯调整所致。
按国际会计准则调整后的每股收益为0.05元, 每股净资产为4.15元。
2000年3月31日本公司刊登了实施1999年度配股后的股份变动及配股上市公告,公司总股本由352,000,000 股增至374,249,551股,根据公司最新股本,摊薄后的每股收益为0.264元。
(三)报告期内股东权益变动情况(单位:人民币千元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 352,000 691,704 220,351 81,820 104,203 1,368,258
本期增加 23,102 10,824 75,870
98,972
本期减少 6,750
6,750
期末数 352,000 684,954 243,453 92,644 180,073 1,460,480
变动原因:期末股东权益增加是由于本期实现利润所致。资本公积减少是因资产置换后, 对子公司的无形资产投资转出而导致。
三、股东情况介绍
(一)、截止1999年12月30日, 公司股东总数为64095户。其中内资股股东58300户,持股总数252,000,000股;外资股股东5795户,持股总数100,000,000股。
(二)、报告期末,前十名股东持股情况
序号 股东名称 持股数(股) 占总股本比
例(％)
(1) 常州市国有资产管理局 150,900,000 42.87
(2) 上海证大财务顾问有限公司 15,000,000 4.26
(3) 常州飞天集团公司 11,310,000 3.21
(4) KUBOTA CORPORATION 5,000,000 1.42
(5) 武进柴油机机体厂 4,950,000 1.41
(6) 东海国际有限公司 2,889,100 0.82
(7) BANK LEU LTD 2,080,400 0.59
(8) 奔牛农机厂 1,680,000 0.48
(9) 张智成 1,331,900 0.38
(10) BRITISH AIRWAYS PENSIONS 1,311,794 0.37
TRUSTEES LIMITED
注:(1)常州市国有资产管理局为本公司第一大股东,代表国家持有本公司股份150900000股。在报告期内,其所持股份未发生增减变动和质押、冻结的情况。序号2、3、5、8为境内法人股东,序号4、6、7、9、10为外资股东。
(2)本公司前10名股东之间不存在关联交易。
(3)报告期内控股股东未发生变更。
四、股东大会简介
(一)报告期内, 本公司共召开一次年度股东大会和二次临时股东大会。
1、公司于1999年5月28 日在《证券时报》和《香港商报》刊登关于召开1999年度股东年会的公告。
此次股东大会决议公告刊登于1999年6月30日《证券时报》和《香港商报》。
2、公司于1999年8月31 日在《证券时报》和《香港商报》刊登关于召开1999 年度第一次临时股东大会的公告。
此次临时股东大会决议公告刊登于1999年10月9日《证券时报》和《香港商报》。
3、公司于1999年11月25日在《证券时报》和《香港商报》刊登关于召开1999 年度第二次临时股东大会的公告。
1999年度第二次临时股东大会于1999年12月25 日以通讯表决方式召开, 此次临时股东大会决议公告刊登于1999年12月28日《证券时报》和《香港商报》。
五、董事会报告
(一)公司经营情况
1、公司所处的行业及在行业中的地位。
本公司是中国农机行业目前最大的生产中小功率柴油机的专业公司。 据中国内燃机工业协会单缸机分会的统计,在1999年全国31 家单缸柴油机主要生产企业中,本公司的产量、销量、销售收入、 利润等主要经济指标均名列行业第一位,其中本公司的柴油机销量为167万台,
占31家企业总销量的27.4％。
2、公司主营业务的范围及其经营状况
本公司主要从事农用柴油机、联合收割机、 农用运输车的制造与销售。 报告期内公司主营业务收入按产品分类的构成情况如下:
指标 主营业务收入
产品 金额(千元) 百分比％
单缸柴油机 2,661,866 76.8
多缸柴油机 223,964 6.5
柴油机配件 382,274 11.0
联合收割机 174,312 5.0
农用运输车 25,083 0.7
合 计 3,467,499 100
3、经营中出现的问题与困难及解决方案
一九九九年, 农机行业总体上扭转了下滑的趋势,出现了一定程度的恢复性增长, 但全行业的竞争向多元化、全方位发展,竞争更加激烈。面对严峻形势的挑战,公司经营层认真贯彻董事会提出的“高差异、 高成长”发展战略,为实现年度经营目标作出了不懈的努力, 仍然取得了较好的经营业绩。
(1)以资本运作为纽带,推进产品结构调整。年初在与常柴集团实施资产置换方案后, 完成了对金坛柴油机总厂的改制, 使公司单缸柴油机产品形成了一个完整的系列。经过努力, 作为新经济增长点的多缸机销售超过5万台。终端产品的开发也取得了突破性进展,联合收割机完成销售8000台,增长近1倍。农用车项目年内边技改边生产,已形成年产5000台的能力,并实现销售 1300台。公司还同日本富士重工、 丸红等合资建立了汽油机有限公司,迈开了常柴同国外大公司合作的第一步。
(2)按高差异竞争战略的要求,全面启动技术创新工程。全年共进行5种单缸机、14种多缸机机型的改进、开发和完善工作,以确保满足市场不同配套的需要, 新开发的ZN485QA高速直喷多缸柴油机,排放指标在满足“欧1”标准方面取得了重大突破。技术中心一期工程基本完成,包括土建设备弹性基础,声学处理工程, 进口及国产配套设备的安装调试,CAT系统,CAD/CAM/CAPP,二维CAD及公用配套设施基础。技术中心项目的建成将使公司具备从市场-科研-开发-试验-中试一体化的配套体系,特别是从AVL公司引进的柴油机燃烧分析系统及测试设备,对提高柴油机的内在质量将发挥重要作用。
(3)加大市场建设的力度,提高市场占有份额。单缸机在稳定占领三轮车市场的同时,积极采取措施, 改变产品在小四轮市场占有率低的状况; 多缸机在继续提高四轮农用车配套的同时,重视开辟小卡、 联合收割机等新市场。积极调整营销策略, 在继续做好主机厂一次销售工作的同时,积极开展对流通公司的二次促销工作,以流通公司推动主机厂增加配套量。 销售服务中心由年初的30个增加到46个,并在西北、西南成立两家分公司。
(二)公司财务状况
1、财务指标(单位:人民币千元)
指标名称 1999年 1998年 99年比98年增减(％)
总资产 3,414,050 3,356,205 1.72
长期负债 48,037 65,411 -26.56
股东权益 1,460,480 1,368,258 6.74
主营业务利润 501,264 413,561 21.21
净利润 98,972 116,999 -15.41
2、财务状况变动原因说明
公司主营业务利润增加21.21％,主要是因为柴油机市场占有率提高及联合收割机增长迅速所致。 而净利润下降-15.40％是由于营业费用大幅提高及计提四项资产损失准备。
(三)公司投资情况
1、报告期末公司短期投资余额4000 万元, 较期初5000万元减少1000万元。 减少的原因是公司收回了到帐的短期投资。
2、报告期末公司长期投资余额10420万元, 较期初14596万元减少4176万元。减少的原因是公司收回了常柴集团结算中心的预投资款。
3、募集资金使用情况
本公司经中国证监会批准,于1996年8月27日至1996年8月30日向境外投资者发行了10000 万股境内上市外资股,扣除发行费用后,共募集资金50207.4万元人民币。三年来公司严格按照募集资金时承诺的投资项目进行投资,未发生实际投资项目变更的情况。
(1)募集资金承诺投资的项目与实际投资项目的异同
承诺投资项目 实际投资项目
a、单缸机扩能项目 与承诺项目一致
b、多缸机扩能项目 与承诺项目一致
c、常柴技术中心 与承诺项目一致
d、补充营运资金 与承诺项目一致
(2)实际项目完成情况(单位:人民币千元)
项目名称 计划投资额 实际投资额
a、单缸机扩能项目 287,000 200,113
b、多缸机扩能项目 154,000 88,847
c、常柴技术中心 24,000 24,000
d、补充营运资金 37,130 37,130
合 计 502,130 350,090
(3)有关项目的情况说明
原募集资金承诺的4个项目其中3项已如期完成, 并由于建设期物价下降及控制成本可节约资金5000 万元。所余多缸机项目中的加工线基础设施已完成, 由于市场对品种需求发生实质变化, 原设计方案中的刚性生产系统已不适应小批量、多品种的要求, 公司正在抓紧完善柔性生产线设计,并及时提请董事会审定。
4、本报告期内非募集资金投资项目:
投资额 所占权益
常柴金坛柴油机有限公司 4511万元 71.28％
常州车辆有限公司 2500万元 50％
常州富士常柴罗宾汽油机有限公司 1229万元 33％
北京清华兴业投资管理有限公司 250万元 25％
(四)中国加入世贸组织将对公司未来经营产生的影响
中国加入WTO之后,将逐步形成开放的、全球性大市场,促使我国调整农产品结构,提高科技含量, 这种影响势必波及农机行业, 对传统农机产品提出新的挑战,对公司既是风险,又是机遇。 公司通过加快企业技术中心建设,建立博士后工作站,跟踪国际先进技术, 在组织实施企业中长期发展规划过程中逐步提高产品的技术含量,同时加强产学研联合,引进国外先进产品和技术,不断增强公司产品的国际市场竞争能力。
(五)新年度业务发展计划
2000年公司的总体发展思路是, 继续实施“高差异竞争、高成长发展”战略, 进一步深化“三大工程”和“三项经营”,提高科技创新、 市场竞争和风险防范能力,实现企业发展的良性循环。
主要措施
1、培育核心技术,实现产业升级优化。
2、进一步调整产品结构,拓展发展空间。
3、继续改革营销体制,提高资金回笼率。
4、强化内部管理,增强企业活力。
5、加强对外投资管理,规避投资风险。
(六)董事会日常工作情况
1、报告期内公司董事会的会议情况及会议内容。
(1)本公司二届十六次董事会会议于1999年4月 20日召开,会议审议通过了以下事项:
A、《常柴股份有限公司1998年年度报告及其摘要》;
B、《1998年度董事会工作报告》;
C、《1998年度总经理业务报告》;
D、《1998年度利润分配方案》;
E、《公司资产重组方案》;
F、批准董事会秘书蒋冠群先生辞去董事会秘书职务,委任吕小平先生为公司信息披露的授权代表。
(2)本公司二届十七次董事会会议于1999年6月 29日召开,会议研究了董事会秘书增补问题, 决定聘任吕小平先生为董事会秘书。
(3)本公司二届十八次董事会会议于1999年8月6日召开,会议审议通过了以下事项:
A、同意与日本富士重工业株式会社、丸红自动车贩卖株式会社共同投资900万美元,组建富士常柴罗宾汽油机有限公司,其中富士重工、常柴、 丸红各占注册资本的62％、33％和5％。
B、同意与清华大学企业集团、上海三新企业发展有限公司、 北京联通实华信息网络有限责任公司共同出资1000万元,组建北京清华兴业投资管理有限公司, 本公司出资250万元,占注册资本的25％。
C、同意投资500万元参股国泰君安证券有限公司。
(4)本公司二届十九次董事会会议于1999年8月 29日召开,会议审议并通过了以下事项:
A、《公司1999年度中期报告》;
B、《公司1999年中期审计报告》;
C、《公司1999年度中期利润分配议案》;
D、《公司1999年度增资配股预案》;
E、《公司1999年度配股募集资金用途及可行性报告》;
F、《公司前次募集资金使用情况说明及专项报告和调整方案》;
(5)本公司二届二十次董事会会议于1999年11月24日召开,会议审议通过了以下事项:
A、同意改聘安达信公司为本公司国际审计机构,聘期一年;
B、同意继聘江苏天衡会计师事务所为境内审计机构,聘期一年;
C、同意1999年12月25日召开临时股东大会,以通讯方式对聘请公司审计机构的提案进行表决。
(6)本公司二届二十一次董事会会议于1999年12月11日召开,会议审议通过了以下事项:
A、《公司2000年经营方针目标》;
B、《四轮农用运输车扩能项目》;
C、《联合收割机扩能项目》;
D、《加强对外投资管理》;
E、《公司中长期发展规划纲要的编写说明》。
上述董事会决议分别于会议召开的次日披露于《证券时报》和《香港商报》。
(七)、董事、监事、高级管理人员情况
姓名 职务 性别 年龄 任职起止日期 年末持股
数量(股)
李汉华 董事长 男 54 1998.10-2000.6 18400
王秋平 副董事长、总经理 男 45 1998.10-2000.6 0
黄卫星 董事、常务副总经理 男 42 1997.6-2000.6 15334
徐方大 董事、副总经理 男 52 1997.6-2000.6 15334
何建光 董事 男 36 1998.10-2000.6 0
宣庭普 董事 男 56 1997.6-2000.6 0
汪家泽 董事 男 50 1998.10-2000.6 0
鲁 进 监事会主席 男 49 1997.6-2000.6 15334
吴兴民 监事会副主席 男 57 1998.10-2000.6 4627
周瑞康 监事 男 43 1998.10-2000.6 0
李振国 监事 男 52 1997.6-2000.6 0
毛远大 监事 男 57 1998.10-2000.6 0
吴冠群 副总经理 男 55 1997.6-2000.6 18036
李民胤 副总经理 男 37 1998.6-2000.6 0
朱新民 副总经理 男 50 1997.6-2000.6 0
吕小平 董事会秘书 男 39 1999.6-2000.6 0
报告期内,公司高管人员持股数没有变动, 年度报酬在10-15万元计7人,5-10万元计1人,5万元以下计6人,不在公司领取报酬的董事是宣庭普和汪家泽先生。
报告期内, 董事会批准原董事会秘书蒋冠群先生因年龄和健康原因辞去董事会秘书职务。 聘任吕小平先生为公司董事会秘书。
(八)本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经境内外会计师分别按中国会计准则和国际会计准则审计,公司1999年的净利润分别为98,972,226.56元和16,672,000元,根据公司章程规定分别提取10 ％的法定公积金和公益金各9,589,803.32元, 当年可供股东分配的利润为76,718,426.51元, 加上年初未分配利润 121,181,462.97元,当年共计可供分配利润197,899,889.48元,董事会决定,1999年度利润不分配, 也不进行资本公积金转增股本。上述分配预案,尚需提交1999 年度股东大会审议。
(九)其他报告事项
本公司2000年指定信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》和《大公报》。
六、监事会报告
报告期内公司监事会列席了董事会、 经理办公会的各次会议,并发表意见如下:
1、 公司董事会、 经理层能按国家有关法规及公司章程运作,法人治理结构日趋健全;
2、 公司董事、 经理成员在执行职务时没有发现重大违纪或损害公司利益的行为;
3、 公司募集资金能按募股方向投入;
4、 关联交易能体现公平、公开的原则;
5、 公司的风险控制得到加强。
七、重要事项
(一)本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)本报告期内公司董事及高级管理人员未有受监管部门处罚的情况发生。
(三)本报告期内公司控股股东仍为常州市国有资产管理局,没有变更。公司董事、 总经理报告期内没有变更,本报告期内, 公司董事会批准原董事会秘书蒋冠群先生因年龄、健康原因辞去董事会秘书职务。 聘任吕小平先生为公司董事会秘书。
(四)本报告期内公司完成了与常柴集团有限公司的资产置换, 并已详细披露于1999年6月30日的《证券时报》和《香港商报》。
(五)重大关联交易事项。
1、根据中国证监会关于“上市公司与控股股东人员、资产、财务三分开”的指示精神, 公司与国家股授权经营单位常柴集团有限公司于报告期内完成“三分开”工作,由于历史原因造成的关联往来正在逐项清理。 本公司与常柴集团法人代表均由李汉华先生担任。
2、其他关联交易事项详见会计报表附注六之关联方关系及其交易。
3、经公司1999年12月25日临时股东大会批准,公司续聘江苏天衡会计师事务所为境内会计师事务所, 改聘安达信公司为境外会计师。
4、报告期内本公司为关联企业担保金额为8900万元,关联企业为本企业担保47764万元。
5、本报告期内本公司名称、股票简称没有变更。
6、其他重大事项。
根据财政部财会字(1999)35号文, 本公司董事会审议批准了关于各项资产计提减值准备的《公司内部控制制度》,并进行了追溯调整。调整后,1997年、1998 年净利润分别较调整前减少4757万元和3756万元, 净资产分别减少4757万元和3756万元。
八、财务会计报告
审 计 报 告
天衡审字(2000)122号
常柴股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31 日的资产负债表、合并资产负债表及1999 年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和现金流量表、 合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中, 我们结合贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12 月 31 日的财务状况及1999年度的经营成果和现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师:
中国.南京 中国注册会计师:
二○○○年四月十二日
常柴股份有限公司
会计报表附注
一、公司主要会计政策、 会计估计和合并会计报表的编制方法
(一)、会计制度:执行《股份有限公司会计制度》。
(二)、会计年度:以公历1月1日起至12月31 日止为一个会计年度。
(三)、记帐本位币:人民币。
(四)、 记帐基础和计价原则:以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
(五)、 外币业务核算方法:对所发生的非记帐本位币经济业务, 采用业务发生当日的市场汇价折合为人民币记帐, 期末外币帐户余额按当日中国人民银行公布的基准汇价进行调整, 除为工程项目而筹措的外币借款折算差额,在固定资产交付使用前计入固定资产的成本外,其余折算差额均作为汇兑损益计入当期损益。
(六)、 现金等价物的确定标准:现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(七)、坏帐核算方法:
1、采用备抵法核算,坏帐准备按应收款项(包括应收帐款、其他应收款)期末余额的帐龄分析计提, 公司根据债务单位的实际财务状况、 现金流量情况等确定的坏帐准备计提比例为:帐龄1年(含1年, 以下类推)以内的,按其余额的2％计提;帐龄1-2年的,按其余额的5％计提;帐龄2-3年的,按其余额的 15％计提;帐龄3-4年,按其余额的30％计提;帐龄4-5年的,按其余额的60％计提;帐龄5年以上的,按其余额的100 ％计提。另外,对明显难以收回的应收帐款提取特别坏帐准备。
2、坏帐确认标准为:
1.债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回;
2.债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。
(八)、存货核算方法:
1、公司存货包括原材料及辅助材料、在产品和产成品等。
2、主要原材料和配件等以计划成本核算,实际成本与计划成本之差异,以材料成本差异反映,并于月终还原为实际成本。产成品按实际成本记帐, 产成品发出采用加权平均法计价。
3、低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。
4、存货跌价准备的确认标准和计提方法:期末存货按成本与可变现净值孰低计价, 按单个存货项目的成本与其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
5、公司的存货采用永续盘存制。
(九)、短期投资核算方法:
1、短期投资包括购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的股票、债券等投资。
2、短期投资按实际成本计价;短期投资处置时,按实际收到的价款扣除短期投资的实际成本及已计未领取的现金股利、利息后的差额,确认为投资收益。
3、短期投资跌价准备:期末短期投资按成本与市价孰低计价,并按投资类别计提跌价准备。
(十)、长期投资核算方法:
1、长期股权投资:
1.按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐;
2.公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下, 或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,但不具有重大影响, 采用成本法核算; 公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％,但有重大影响,采用权益法核算; 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50％以上(不含50％), 或虽投资不超过50％,但具有实质控制权的,编制合并会计报表。
3.采用权益法核算的长期股权投资,取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占有的份额的差额, 在“股权投资差额”核算, 并在年度终了按期平均摊销,计入损益。摊销期限,如合同规定了投资期限的, 按投资期限摊销,没有规定投资期限的,按十年平均摊销。
2、长期债权投资:
1.债券投资:按实际支付的价款扣除支付的税金和手续费等各项附加费用, 以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际成本记帐; 实际成本与债券面值的差额,作为溢价或折价, 在债券存续期内采用直线法摊销;债券投资按期计算应计利息, 应计利息减债券投资溢价(或加折价)摊销额后的金额, 计入当期投资收益;
2.其他债权投资:按实际支付的价款记帐,按期计算应计利息,计入当期投资收益。
3、长期投资减值准备的确认标准和计提方法:公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值, 且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时, 按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额, 计提长期投资减值准备。
(十一)、固定资产计价和折旧方法:
1、固定资产按实际成本计价。
2、固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等,不属于生产经营主要设备的物品, 单位价值在2000元以上,并且使用年限超过两年的, 也作为固定资产。
3、固定资产采用直线法计提折旧, 并按固定资产预计使用年限不计残值确定分类折旧率, 各类固定资产的折旧年限和年折旧率列示如下:
类 别 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 10-50 10.00％-2.00％
机械设备 14-19 7.14％-5.26％
动力设备 15-23 6.66％-4.34％
传导设备 18-35 5.55％-2.85％
运输设备 10-15 10.00％-6.66％
自动化控制及仪器仪表 8-12 12.50％-8.33％
工业炉窑 10-16 10.00％-6.25％
工具及其他生产用具 12-13 8.33％-7.69％
非生产用设备及器具 20-22 5.00％-4.54％
(十二)、在建工程核算方法: 在建工程核算公司为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程, 包括固定资产新建工程、改扩建工程、 大修理工程等所发生的实际支出,以及改扩建工程等转入的固定资产净值。用借款进行的工程发生的借款利息和汇兑损益, 在固定资产交付使用之前发生的,计入在建工程成本。 公司以工程完工资产交付使用时作为确认固定资产的时点。
(十三)、无形资产计价和摊销方法: 无形资产按实际成本计价,并按其受益期平均摊销, 不能确定受益期的按10年平均摊销。
(十四)、开办费、长期待摊费用摊销方法:开办费按五年平均摊销;长期待摊费用按其受益期平均摊销。
(十五)、收入确认原则:
1、销售商品收入的确认:以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或已取得收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。
2、提供劳务收入的确认:以劳务总收入和总成本能够可靠地计量, 与交易相关的经济利益能够流入企业,劳务的完成程度能够可靠地确定时, 确认劳务收入的实现。
3、他人使用公司资产收入的确认:以与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,确认他人使用公司资产收入的实现。
(十六)、所得税的会计处理方法: 采用应付税款法。
(十七)、 合并会计报表编制方法:按照财政部财会字(1995)11 号《合并会计报表暂行规定》以及财政部财会二字[1996〗2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》,以母公司及应纳入合并范围的子公司1999 年度的会计报表以及其他有关资料为依据, 合并各项目数额编制。合并时, 公司的重大内部交易和资金往来均相应抵销。
(十八)、会计政策变更:依据财政部财会字[1999〗35号文,并经公司董事会决议通过,公司自1999年 1月1日起改变如下会计政策:
坏帐准备原为“按应收帐款期末余额的5‰计提一般坏帐准备, 对明显难以收回的应收帐款计提特别坏帐准备”,现改按应收款项(包括应收帐款、其他应收款)期末余额的帐龄分析计提坏帐准备。 具体提取比例详见会计报表附注二(七)。另外, 对明显难以收回的应收帐款提取特别坏帐准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法进行了调整,对会计报表各期经营成果的影响列示如下:
会计政策变更内容
1998年初影响数 1998年度影响数 累计影响数
坏帐准备 -47,574,261.89 -37,564,787.17 -85,139,049.06
二、税项
(一)流转税:适用增值税,主机产品税率为13 ％,零配件及材料税率为17％。
(二)企业所得税:
(1)母公司所得税:
公司经江苏省科学技术委员会确定为高新技术企业,根据常州市地方税务局常地税函(1996)1号文, 并经江苏省地方税务局确认,按15％的税率缴纳所得税。
(2)子公司所得税:
1 根据万县市财政局万市财工(1996)5号文及万县市人民政府万府发(1994)39号文规定,常柴万县柴油机有限公司自投产之日起,前4年免缴企业所得税,第5、6年减半缴纳,免缴的税款转作资本公积;
2 根据丹阳市人民政府会议纪要,江苏常柴联合收割机有限公司自1997-2000年免缴企业所得税;
3 根据宁夏回族自治区财政局和宁夏回族自治区税务局宁财(税)发[1994〗390号文的批复, 常柴银川柴油机有限公司减按应纳所得税额的45％计缴企业所得税;
4 根据中共武进市委员会武发[1999〗72号文,常州常柴动力机械有限公司在对计缴企业所得税应税利润按33％的税率计缴后,由市财政返还15％;
5 其他子公司的所得税税率均为33％。
(三)地方税及附加:
按流转税额的7％交纳城市维护建设税;按流转税额的4％交纳教育费附加。
三、 控股子公司及合营企业
(一)直接控股之子公司列示如下: (单位:人民币万元)
子公司名称 法定代表人 注册资本
所占权益 主营业务 是否合并
常柴银川柴油机有限公司 李汉华 3,484 60％ 组装与销售柴油机 是
常柴万县柴油机有限公司 李汉华 3,500 60％ 组装与销售柴油机 是
常州常柴动力机械有限公司 李汉华 3,031 52.09％ 生产与销售柴油机配件 是
常柴奔牛柴油机配件有限公司 李汉华 3,378 75％ 生产与销售柴油机配件 是
常柴北京销售公司 李汉华 80 52.5％ 销售柴油机及售后服务 否
常柴金坛柴油机有限公司 李汉华 6,329 71.28％ 制造柴油机、汽油机、发电机等 是
江苏常柴联合收割机有限公司 李汉华 3,500 60％ 农业收获机械及其零配件的制造及销售 是
常州车辆有限公司 李汉华 5,000 50％ 四轮农用运输车及其零配件的制造及销售 是
[注]未合并的原因是由于该公司目前处于停业状态。
(二)间接控股之子公司列示如下: (单位:人民币万元)
子公司名称 法定代表人 注册资本
所占权益 主营业务 是否合并
成都常万柴油机经销有限公司 张仁龙 100
51％ 经销柴油机及其配件 是
万县市常万柴油机配件有限公司 吴金喜 30
96.67％ 经销柴油机及其配件 是
常柴集团金坛柴油机总厂劳动服务公司 荆留庆 40
100％ 购销、加工 是
常柴集团金坛柴油机总厂金岗有限公司 许 强 184.5
56.04％ 普通机械制造及加工 是
四、合并会计报表主要项目注释
(如无特别注明,以下货币单位均为人民币元)
1.货币资金: 截止1999年12月31日货币资金余额269,462,684.14元,其明细项目列示如下:
项 目 期初数 期末数
现 金 182,020.41 944,457.69
银行存款 498,056,947.29 252,622,335.95
其他货币资金 17,000,000.00 15,895,890.50
合 计 515,238,967.70 269,462,684.14
银行存款中外币存款明细资料如下:
期初数
币 种 外币金额 折算汇率 折合人民币金额
期末数
外币金额 折算汇率 折合人民币金额
美元存款 2,112,613.91 8.2787 17,489,696.78 港币存款 70,380,790.93 1.0678 75,152,608.56 合 计 92,642,305.34 2.短期投资:截止1999年12月31日短期投资余额 40,000,000.00元, 其明细项目列示如下:
期初数 期末数
项目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
其他投资 50,000,000.00 40,000,000.00 -
1998年12月28日公司经董事会批准与上海证大投资管理有限公司签订委托国债投资协议书,将5,000 万元作为国债投资基金,交由上海证大投资管理有限公司购买国债,期限九个月。截止1999年12月31日,公司收回投资款1,000万元。2000年3月31日,公司已收回剩余投资4,000万元。
3.应收帐款:截止1999年12 月 31日应收帐款余额1,160,574,763.92元,其主要情况列示如下:
(1)帐龄分析
期初数
帐 龄 金 额 比例(％) 坏帐准备
一年以内 770,416,263.22 72.21 51,324,715.26
一至二年 240,306,782.34 22.52 37,797,797.43
二至三年 43,718,321.58 4.10 24,599,416.24
三年以上 12,444,497.79 1.17 4,322,796.95
合 计 1,066,885,864.93 100.00 118,044,725.88
续下
期末数
帐 龄 金额 比例(％) 坏帐准备[注]
一年以内 945,241,561.23 81.45 21,469,397.23
一至二年 124,045,745.43 10.69 41,778,161.25
二至三年 45,970,192.36 3.96 27,853,871.41
三年以上 45,317,264.90 3.90 31,747,874.53
合 计 1,160,574,763.92 100.00 122,849,304.42
其中1999年计提特别坏帐准备的情况列示如下:
帐 龄 应收帐款金额 特别坏帐准备金额
一年以内 7,110,194.80 2,706,769.90
一至二年 40,538,287.56 37,602,788.36
二至三年 25,826,961.71 24,832,386.81
三年以上 21,301,538.08 20,966,696.08
合 计 94,776,982.15 86,108,641.15
(2)应收帐款余额中欠款前五名的单位情况列示如下:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
聊城双力集团公司 80,004,975.43 99年 赊销货款
常柴集团进出口有限公司 81,729,501.41 97至99年 赊销货款
南京金蛙集团有限公司 64,202,192.54 99年 赊销货款
安徽飞彩车辆股份公司 54,074,290.75 99年 赊销货款
高唐时风机器公司 53,718,304.24 99年 赊销货款
(3)应收帐款余额中无持有公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
4.其他应收款:截止1999年12月31 日其他应收款余额275,694,467.88元,其主要情况列示如下:
(1)帐龄分析
帐 龄 期初数
金额 比例(％) 坏帐准备
一年以内 149,858,669.58 88.21 2,997,173.39
一至二年 9,980,502.97 5.87 499,025.15
二至三年 8,208,734.27 4.83 1,231,310.14
三年以上 1,846,548.13 1.09 703,964.44
合 计 169,894,454.95 100.00 5,431,473.12
续下
帐 龄 期末数
金额 比例(％) 坏帐准备
一年以内 235,080,711.37 85.27 4,701,614.23
一至二年 34,399,013.13 12.48 1,719,950.65
二至三年 1,372,318.23 0.50 205,847.73
三年以上 4,842,425.15 1.75 2,304,749.90
合 计 275,694,467.88 100.00 8,932,162.51
(2)其他应收款余额中欠款前五名的单位情况列示如下:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
常柴集团有限公司 201,202,540.87 99年 资产置换
等应收款
常州市信托投资公司 34,566,280.00 99年 委托管理
常柴实业总公司 12,200,000.00 98至99年 暂付款
常州客车厂 10,000,000.00 99年 暂付款
常州曲轴分厂 2,001,655.00 99年 暂付款
(3)其他应收款中持有公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款见会计报表附注七(二)之3。
5.存货: 截止1999年12月31日存货余额680,829,758.68元, 其明细项目列示如下:
项 目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料
335,354,556.98 - 302,712,268.02 5,411,534.25
在产品
21,295,051.47 - 135,170,734.83 -
产成品
293,401,879.91 - 242,946,755.83 5,400,000.00
合 计
650,051,488.36 - 680,829,758.68 10,811,534.25
6.待摊费用: 截止1999年12月 31日待摊费用余额1,868,401.74元, 其明细项目列示如下:
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
94年期初存货待抵扣进项税额
1,779,000.44 460,000.00 512,040.44 1,726,960.00
其 他
114,508.92 308,140.49 281,207.67 141,441.74
合 计
1,893,509.36 768,140.49 793,248.11 1,868,401.74
7.长期股权投资:截止1999年12月31日长期股权投资余额104,204,865.81元, 其明细项目列示如下:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股票投资[注1]
1917050.00 43350000.00 150000.00 45117050.00
其他投资[注2]
144039827.85 24337984.27 107939996.31 59087815.81
合 计 145956877.85 67687984.27 108089996.31 104204865.81
[注1]股票投资明细项目列示如下:
被投资公司名称 股份性质 股票数量
占被投资公司 投资金额
注册资本比例
西北轴承股份有限公司 法人股 1,000,000
1.00％ 1,540,000.00
常州百货大楼股份有限公司 法人股 61,215
0.20％ 127,050.00
新淮铁路股份有限公司 法人股 100,000
0.10％ 100,000.00
北汽福田股份公司 法人股 19,500,000
7.73％ 43,350,000.00
合 计
45,117,050.00
[注2]其他投资明细项目列示如下:
被投资单位名称 投资金额 占被投资单位注
册资本的比例
常州商业银行 38,000,000.00 17.70％
常州富士常柴罗宾汽油机有限公司 12,294,546.00 33.00％
北京清华兴业投资管理有限公司 2,500,000.00 25.00％
国泰君安 5,000,000.00 微小
其 他 1,293,269.81
合 计 59,087,815.81
8.固定资产:截止1999年12月31日 固定资产原值914,832,953.29元, 累计折旧267,448,972.79元, 固定资产净值647,383,980.50元, 其分类明细项目列示如下:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原 值
房屋及建筑物
288623934.57 100320550.38 650558.00 388293926.95
机器设备
288259819.30 151294518.81 11266698.75 428267639.36
运输设备
39685576.58 6852673.25 3120091.56 43418158.27
其他设备
48492684.91 8089460.98 1748917.18 54833228.71
合 计
665062015.36 266557203.42 16786265.49 914812953.29
累计折旧
房屋及建筑物
43602596.92 16077069.41 227516.00 59452150.33
机器设备
130859311.58 33316403.83 7678009.77 156497705.64
运输设备
17944848.07 8178948.62 2030511.41 24093285.28
其他设备
10513494.91 18957221.81 2064885.18 27405831.54
合 计
202920251.48 76529643.67 12000922.36 267448972.79
净 值
462141763.88 647383980.50
[注2]
[注1]固定资产本期增加数中有122,529,498.80元系由在建工程转入。
[注2]固定资产中有净值为17,441,211.95 元的房产及机器设备已作为银行借款的抵押物。
本期期末固定资产较期初增长37.56％的主要原因是:(1)本期完工工程较多;(2) 通过资产置换从集团转入部分固定资产;(3)99年新增合并两家子公司。
9.在建工程:截止1999年12月31日在建工程余额157,949,386.29元,其明细项目列示如下:
本期转入
工程名称
期初数 本期增加 固定资产数 其他减少数 期末数 资金来源 工程进度
多缸机扩能
32386683.82 18521667.80 11982828.44 2832268.23 36093254.95 募股资金 80％
技术中心
21948894.28 23995601.43 45914495.71
募股资金 100％
三井装配车间
4647300.00 4647300.00
募股资金 100％
邹村车间
18000000.00 23328346.48 41328346.48 募股资金 70％
机体线工程
5993201.91 3017254.11 5203094.09 3807361.93
自筹 95％
江苏机械大厦
7210000.00 7210000.00 自筹 95％
房屋拆迁工程
49428392.77 1100000.00 50528392.77
自筹 90％
其他工程
47738342.01 31001323.11 57781780.56 4975854.40 18982030.16 贷款
合 计
187352814.79 100934192.93 122529498.80 7808122.63 157949366.29
其中:利息资本化
6332800.00 5268700.00 9618900.00 1982600.00
10.无形资产:截止1999年12月31日无形资产余额85,152,119.95元,其明细项目列示如下:
无形资产种类
原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
母公司土地使用权
60923567.00 29107273.60 27081983.00 1447219.15 54742037.45
子公司土地使用权
27731725.84 4777233.18 22751520.00 781171.00 26747582.18
收割机专有技术
1500000.00 1425000.00 74999.71 1350000.29
农用车技术
2500000.00 2500000.00 187499.97 2312500.03
合 计
92655292.84 35309506.78 52333503.00 2490889.83 85152119.95
11.开办费: 截止1999年12月31日开办费余额7,843,978.04元,其明细项目列示如下:
种 类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
子公司开办费
5,124,888.45 4,371,282.47 1,652,192.88 7,843,978.04
12.长期待摊费用: 截止1999年12月31日长期待摊费用余额14,576,167.95元,其明细项目列示如下:
种 类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
职工售房差价
16,208,288.27 1,632,120.32 14,576,167.95
13.短期借款:截止1999年12月31日短期借款余额553,840,000.00元,其明细项目列示如下:
借款类别 期初数 期末数
担保借款 304,560,000.00 438,140,000.00
抵押借款 26,590,000.00 63,440,000.00
信用借款 41,364,870.67 52,260,000.00
合 计 372,514,870.67 553,840,000.00
短期借款较期初增长48.68％的主要原因是: 应付帐款周转速度加快,营运资金需求增加。
14.应付款项: (包括应付帐款、应付票据、 预收帐款和其他应付款)帐户余额中无持公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
15.应交税金:截止1999年12月31 日应交税金余额-19,344,830.26元,其明细项目列示如下:
税 种 期初数 期末数
增值税 -51,761,106.23 -45,436,470.40
企业所得税 25,713,043.29 22,263,599.28
城建税 635,883.26 2,321,526.50
房产税 395,785.10 894,915.22
土地使用税 171,138.03 233,703.46
营业税 76,243.77 165,656.21
其他 62,033.77 212,239.47
合 计 -24,706,979.01 -19,344,830.26
16.预提费用: 截止1999年12月31日预提费用余额10,393,738.26元,其明细项目列示如下:
类 别 期初数 期末数
借款利息 3,147,824.36 1,891,910.31
修理费 1,352,342.42 -
未结费用 - 6,454,561.16
其他 4,960,582.03 2,047,266.79
合 计 9,460,748.81 10,393,738.26
17.一年内到期的长期负债:截止1999年12月31 日一年内到期的长期负债余额106,000,000.00元,其明细项目列示如下:
类 别 期初数 期末数 备注
一年内到期的长期借款 60,000,000.00 106,000,000.00 担保借款
一年内到期的长期负债 10,071,060.60 0.00
合 计 70,071,060.60 106,000,000.00
18.长期借款:截止1999年12月31日长期借款余额39,500,000.00元,其明细项目列示如下:
借款银行 金额 借款期限 年利率 借款条件
工商银行常州支行 14,500,000.00 98.10.30-2001.10.30 7.115％ 担保
工商银行常州支行 5,000,000.00 98.09.25-2001.09.25 7.992％ 担保
工商银行常州支行 20,000,000.00 99.09.22-2002.09.22 6.534％ 担保
合 计 39,500,000.00
19.股本:截止1999年12月31日股本总额352,000,000.00元,总股本352,000,000股,每股面值为人民币1元,本期股本无增减变化,股权结构列示如下:
(数量单位:股)
股份类别 期初数 本年增减变动 期末数
送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1.发起人股份
150,900,000 150,900,000
其中:
国家拥有股份
150,900,000 150,900,000
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
9,076,500 9,076,500
3.内部职工股
4.优先股或其他〖注〗
29,023,500 29,023,500
尚未流通股份合计
189,000,000 189,000,000
二、已流通股份
1. 境内上市的
人民币普通股
63,000,000 63,000,000
2.境内上市的外资股
100,000,000 100,000,000
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计
163,000,000 163,000,000
三、股份总数
352,000,000 352,000,000
[注]系社会公众受让国家股、社会法人股的配股权,配股后尚不可流通的股份。
20.资本公积:截止1999年12月31日资本公积余额684,953,598.41元,其明细项目及本期增减变动情况列示如下:
项 目 期 初 数 期 末 数
股本溢价 622,247,227.47 622,247,227.47
资产评估增值准备 51,657,338.18 51,657,338.18
接受捐赠资产准备 3,648,556.75 3,648,556.75
其他资本公积转入 14,150,476.01 7,400,476.01
合 计 691,703,598.41 684,953,598.41
21.盈余公积:截止1999年12月31日盈余公积余额243,452.910.32元, 其明细项目及本期增减变动情况列示如下:
项 目 期 初 数 本期增加 期 末 数
法定盈余公积 81,820,496.10 10,824,414.22 92,644,910.32
公益金 81,820,496.10 10,824,016.12 92,644,512.22
任意盈余公积 56,710,087.66 1,453,400.12 58,163,487.78
合 计 220,351,079.86 23,101,830.46 243,452,910.32
22.未分配利润:截止1999年12月31日 未分配利润余额180,073,302.26元,其本期增减变动情况如下:
项 目 金 额
1999年度净利润 98,972,226.56
加:年初未分配利润 104,202,906.16
减:提取法定公积金 10,824,414.22
减:提取公益金 10,824,016.12
减:提取任意公积金 1,453,400.12
减:分配普通股股利 -
期末未分配利润 180,073,302.26
23.其他业务利润:1999年度其他业务利润10, 143,613.79元,其明细项目列示如下:
项目 本年发生数
收入 成本 利润
材料销售 51163566.40 56495939.91 4667626.49
废料收入 3696097.30 - 3696097.30
房租收入 1779890.00 - 1779890.00
合 计 56639553.70 56495939.91 10143613.79
项目 上年发生数
收入 成本 利润
材料销售 20037045.96 19936235.72 800069.24
废料收入 8230197.72 - 8230197.72
房租收入 518768.00 - 518768.00
合 计 28786011.68 19936235.72 9549034.96
24.营业费用:1999年度营业费用146,921,858.75元,比上年增加197.34％的原因是:本年度柴油机市场不景气,公司为保障市场占有率,而发生大量的促销费用和广告费.
25.财务费用:1999年度财务费用5,845,043. 11元,其明细项目列示如下:
类 别 本年发生数 上年发生数
利息支出 50,342,343.34 49,723,504.66
减: 利息收入 45,139,700.55 21,888,276.71
汇兑损失 195,944.46 20,364.74
减:汇兑收益 - -
手续费 446,455.86 1,795,05.68
合 计 5,845,043.11 29,650,668.37
26.投资收益: 1999年度投资收益16,099,549.00元, 其明细项目列示如下:
项 目 本年发生数 上年发生数
债权投资收益 - 22,862,224.00
股权投资收益 16,099,549.00 13,163,392.51
合 计 16,099,549.00 36,025,616.51
投资收益较上年减少55.31％的原因是由于本年度债权投资收益减少。
27.补贴收入: 1999年度补贴收入6,661,157. 24元,其明细项目列示如下:
项 目 本年发生数 上年发生数
地方税费减免 6,661,157.24 10,000,000.00
增值税返还 - 4,128,506.41
合 计 6,661,157.24 14,128,506.41
补贴收入较上年减少52.85％的原因是由于本年度各项税费减免及返还减少。
28.营业外支出: 1999年度营业外支出18,345, 367.20元,其明细项目列示如下:
项 目 本年发生数 上年发生数
固定资产清理净损失 1,448,742.49 3,897,276.74
粮食风险及物价补贴基金 8,642,762.88 6,597,524.24
救济捐赠款 593,190.11 1,060,295.71
防洪保安资金 2,956,403.25 789,844.00
其 他 4,704,268.47 3,633,365.05
合 计 18,345,367.20 15,978,305.74
29.支付的其他与经营活动有关的现金:公司1999年度支付的其他与经营活动有关的现金393,640,380.32元,其中价值较大的项目列示如下:
项 目 金 额
为常柴集团有限公司垫付款项 97,603,231.50
支付促销费 36,293,404.00
支付委托常州信托投资公司管理款项 34,566,280.00
支付广告费 25,995,012.81
支付差旅费 24,872,101.79
支付运输费 18,761,463.61
支付水电费 16,086,460.59
支付修理费 13,440,495.11
支付业务招待费 11,984,470.20
支付三包服务费 9,773,675.82
支付办公费 6,962,200.47
支付物料费 4,778,253.36
支付低值易耗品 4,436,280.52
支付保险费 2,416,805.47
五、 母公司会计报表主要项目注释
(如无特别注明,以下货币单位均为人民币元)
1.应收帐款:截止1999年12月31 日应收帐款余额为850,811,651.07元,其帐龄列示如下:
帐龄 期初数
金额 比例(％) 坏帐准备
一年以内 746,984,312.17 73.30 48,332,635.05
一至二年 217,706,660.28 21.36 25,772,763.64
二至三年 42,447,253.95 4.17 24,287,017.86
三年以上 11,937,341.79 1.17 4,170,650.16
合 计 1,019,075,568.19 100.00 102,563,066.71
帐龄 期末数
金 额 比例(％) 坏帐准备
一年以内 675,607,677.56 78.65 14,761,906.20
一至二年 101,765,839.23 12.95 37,459,007.64
二至三年 29,532,108.68 3.38 16,915,738.06
三年以上 43,906,025.60 5.02 30,291,008.94
合 计 850,811,651.07 100.00 99,427,660.84
[注]其中1999年计提特别坏帐准备的情况列示如下:
帐 龄 应收帐款金额 特别坏帐准备金额
一年以内 1,275,257.80 1,275,257.80
一至二年 34,074,437.56 34,074,437.56
二至三年 14,689,319.71 14,689,319.71
三年以上 19,357,894.08 19,357,894.08
合计 69,396,909.15 69,396,909.15
2.长期股权投资: 截止1999年12月31 日长期股权投资余额301,060,364.37元,其明细项目列示如下:
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股票投资[注1]
1767050.00 43350000.00 - 45117050.00
其他投资[注2]
264442598.42 102686288.83 111185572.88 255943314.37
合 计
266209648.42 146036288.83 111185572.88 301060364.37
[注1]股票投资明细项目列示如下:
被投资公司名称 股份性质 股票数量 占被投资公司
注册资本比例
投资金额
西北轴承股份有限公司 法人股 1,000,000 1.00％
1,540,000.00
常州百货大楼股份有限公司 法人股 61,215 0.20％
127,050.00
新淮铁路股份有限公司 法人股 100,000 0.10％
100,000.00
北汽福田车辆股份有限公司 法人股 19,500,000 7.73％ 43,350,000.00
合 计 45,117,050.00
[注2]其他投资明细项目列示如下:
被投资单位名称 投资金额 占被投资单位注
册资本的比例
常柴银川柴油机有限公司 23,851,196.50 60.00％
常柴万县柴油机有限公司 15,200,678.79 60.00％
常州常柴动力机械有限公司 27,894,830.47 52.09％
常柴奔牛柴油机配件有限公司 35,281,883.41 75.00％
江苏常柴联合收割机有限公司 26,503,049.47 60.00％
常州车辆有限公司 23,259,048.89 50.00％
常柴金坛柴油机有限公司 45,016,811.03 71.28％
常柴北京销售服务公司 731,269.81 52.50％
北京清华兴业投资管理有限公司 2,500,000.00 25.00％
常州富士常柴罗宾汽油机有限公司 12,294,546.00 33.00％
常州商业银行 38,000,000.00 17.70％
国泰君安证券有限公司 5,000,000.00 微小
其他 410,000.00
合 计 255,943,314.37
3.主营业务收入、成本:各期明细项目列示如下:
项目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
柴油机
2398249525.05 1924221603.82 2304162771.15 1810012838.35
其他
117725270.73 110388729.96 177961892.87 185828760.02
合 计
2515974795.78 2034610333.78 2482124664.02 1995841598.37
4.投资收益:各期明细项目列示如下:
项 目 本年发生数 上年发生数
股权投资收益 16,099,549.00 16,648,734.40
债权投资收益 - 22,500,000.00
年末调整的被投资单位
所有者权益净增减的金额 10,918,599.15 6,740,005.02
合 计 27,018,148.15 45,888,739.42
六、关联方关系及其交易
(一)关联方关系:
1.存在控制关系的关联方:
企业名称: 常柴集团有限公司 [注]
企业类型: 有限责任公司
法定代表人: 李汉华
注册地: 常州市
注册资本: 人民币80,136万元
经营范围: 生产、销售柴油机及其配套产品
与本公司关系: 同一法定代表人
[注]根据江苏省人民政府苏政复[1995〗114 号文及常州市人民政府常政发[1997〗12号文件的精神,由常州市政府授权常柴集团有限公司为国有资产投资主体。1999年4月14日经常州市国有资产管理局的确认批复,常柴集团有限公司被授权行使国有股权的投资收益权。
上述存在控制关系的关联方的注册资本和关联方所持股份,本期均未发生变化。
2.不存在控制关系的关联方:
企业名称 与本公司关系
常州拖拉机厂 同受常柴集团有限公司控制
常州齿轮厂 同受常柴集团有限公司控制
常柴实业总公司 同受常柴集团有限公司控制
常柴技术服务中心 同受常柴集团有限公司控制
常柴齐富柴油机有限公司 同受常柴集团有限公司控制
常柴长春柴油机有限公司 同受常柴集团有限公司控制
常柴集团进出口公司 同受常柴集团有限公司控制
(二)关联方交易事项:
1.采购货物及接受劳务
公司向关联方采购货物及接受劳务有关明细资料如下:
(单位:人民币万元)
企业名称 1999年度 1998年度
常州齿轮厂 8,835 10,322.17
常柴实业总公司 4,757 5,694.02
2.销售货物
公司向关联方销售货物有关明细资料如下: (单位:人民币万元)
企业名称 1999年度 1998年度
常州拖拉机厂 1,517 7,838.61
常柴技术服务中心 3,135 4,103.30
常柴集团进出口有限公司 6,245
3.往来款项
公司与关联方往来款项明细资料如下: (单位:人民币万元)
应收帐款 1998.12.31 1999.12.31
常州拖拉机厂 3,151 2,649
常柴技术服务中心 3,970 2,415
常柴长春柴油机有限公司 - 99
常柴齐富柴油机有限公司 - 1,224
常柴集团进出口公司 - 8,211
应付帐款 1998.12.31 1999.12.31
常州齿轮厂 455 1,017
常柴实业总公司 579 25
其他应收款 1998.12.31 1999.12.31
常柴实业总公司 1,220 1,220
常柴集团有限公司 8,709 20,120[注]
应收票据 1998.12.31 1999.12.31
常州拖拉机厂 - 150
常柴集团进出口公司 - 1,500
[注]其中14,454.15万元为公司应收常柴集团有限公司资产置换差额款及债权转让款。
4.提供担保
截止1999年12月31 日公司为常州拖拉机厂提供担保的借款金额为8,800万元;为常柴实业总公司提供担保的借款金额为100万元。
截止1999年12月31 日常州齿轮厂为公司提供担保的借款金额为47,764万元。
七、或有事项
截止1999年12月31 日公司为其他单位借款提供担保的金额计18,988万元, 其中为关联方提供担保的金额参见附注七之4。
八、承诺事项
截止1999年12月31日,公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止报告日,公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十、资产置换事项
根据公司董事会第二届十六次会议决议及江苏省产权交易所苏产认[1999〗01号文和常州市产权交易所常产交[1999〗36号文的确认,1999年7 月公司以其拥有的对常柴长春柴油机有限公司、 常柴齐富柴油机有限公司、常柴集团进出口有限公司的投资权益及对常柴长春柴油机有限公司、 常柴齐富柴油机有限公司的应收帐款(截止1999年6月30日的公允价值合计为18,864.48万元)与常柴集团有限公司所拥有的土地使用权、 厂房建筑物、对常柴金坛柴油机有限公司的投资权益及拥有的北汽福田车辆有限公司的法人股股权(截止1999年6月30 日的公允价值合计为11,306.63万元)进行了置换,双方置换资产的差额7,914.15 万元列入公司与常柴集团有限公司的往来帐户。本次资产置换公司净收益356.30万元。
十一、其他重要事项
1、 根据公司董事会第二届二十三次会议决议,公司1999年度实现税后利润95,898,033.15元,分别提取10 ％的法定公积金和10％的公益金,共计19,179,606.64元,连同上年度结转的未分配利润121,181,462.97元,可供股东分配的利润为197,899,889.48元,鉴于公司正需要大量资金支持产品结构调整和产业升级的战略实施, 本年度分配预案为不分红,也不以资本公积金转增股本, 未分配利润滚存到以后年度分配。 以上预分方案尚待股东大会批准后实施。
2、 经公司1999年10月5日召开的第一次临时股东大会决议通过并经中国证监会证监公司字[2000〗7 号文核准,公司以1998年12月31日的总股本35,200万股为基数,按每10股配售3股的比例向全体股东配售。本次实际配售股份总额为22,249,551股,截止2000年3月22日共计募集资金净额为194,713,059元。
3、 公司于2000年3月经董事会决定投资2,000 万元收购深圳市咖玛网络系统有限公司34％的股权。
九、公司的其他有关资料
1、 公司首次登记日期:1994年5月5日, 注册登记机构:常州市工商行政管理局
2、 变更登记日期:1998年11月9日, 注册登记机构江苏省工商行政管理局
3、 企业法人营业执照注册号:3200001103367(1/2)
4、 税务登记号码:320403100121023
5、 未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记公司
6、 公司聘请的境内会计师事务所名称:江苏天衡会计师事务所(原江苏省会计师事务所)
办公地址:南京市正洪街18号东宇大厦
国际会计师事务所名称:安达信(上海)企业咨询有限公司
办公地址:上海市淮海中路333号瑞安广场19楼
十、备查文件目录
包括下列文件:
1、 载有董事长亲笔签名的1999年年度报告正本。
2、 载有法定代表人、财务负责人、 会计经办人员签名并盖章的会计报表。
3、 载有会计师事务所盖章、 注册会计师签书并盖章的审计报告正文。
4、 报告期内在中国证监会指定报纸《证券时报》、《中国证券报》及《香港商报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
5、 公司章程
以上备查文件完整备置于本公司办公室
本文本式年度报告分别以中文、英文两种文字编制,如两种文本在理解上发生岐义时,以中文文本为准。
常柴股份有限公司董事会
2000年4月14日
资产负债表
1999年12月31日
编制单位:常柴股份有限公司 单位:人民币元
资 产 年初数 年初数 期末数 期末数
(母公司) (合并) (母公司) (合并)
流动资产:
货币资金
468297696.19 515238967.70 210684566.56 269462684.14
短期投资
50000000.00 50000000.00 40000000.00 40000000.00
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
50000000.00 50000000.00 40000000.00 40000000.00
应收票据
140878106.02 138565106.02 66167048.90 75588548.90
应收股利
应收利息
应收帐款
1019075568.19 1066885864.93 850811651.07 1160574763.92
其他应收款
158043980.32 169894454.95 280735095.08 275694467.88
减:坏帐准备
107018752.54 123476199.00 107241117.93 131781466.93
应收款净额
1070100795.97 1113304120.88 1024305628.22 1304487764.87
预付帐款
7581705.38 12197704.38 3348819.00 11449885.82
应收补贴款
存货 469381942.31 650051488.36 452206939.59 680829758.68
减:存货跌价准备
0.00 0.00 10326534.25 10811534.25
存货净额
469381942.31 650051488.36 441880405.34 670018224.43
待摊费用
1708960.00 1893509.36 1706960.00 1868401.74
待处理流动资产净损失
0.00 -49752.25 0.00 0.00
一年内到期的长期债权投资
128000.00 128000.00 128000.00 128000.00
其他流动资产
流动资产合计
2208077205.87 2481329144.45 1788221428.02 2373003509.90
长期投资:
长期股权投资
266209648.42 145956877.85 301060364.37 104204865.81
长期债权投资
长期投资合计
266209648.42 145956877.85 301060364.37 104204865.81
减:长期投资减值准备
长期投资净额
266209648.42 145956877.85 301060364.37 104204865.81
固定资产:
固定资产原价
451240841.50 665062015.36 579498689.25 914832953.29
减:累计折旧
138032072.04 202920251.48 167783093.33 267448972.79
固定资产净值
313208769.46 462141763.88 411715595.92 647383980.50
工程物资
22741007.15 22741007.15 23897411.38 23935951.38
在建工程
174662717.77 187352814.79 140292335.57 157949386.29
固定资产清理
0.00 40220.10 0.00 0.00
待处理固定资产净损失
固定资产合计
510612494.38 672275805.92 575905342.87 829269318.17
无形及其他资产:
无形资产
29107273.60 35309506.78 54742037.45 85152119.95
开办费 0.00 5124888.45 0.00 7843978.04
长期待摊费用
16208288.27 16208288.27 14576167.95 14576167.95
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
45315561.87 56642683.50 69318205.40 107572265.94
递延税项:
递延税款借项
资产总计
3030214910.54 3356204511.72 2734505340.66 3414049959.82
流动负债:
短期借款
267890000.00 372514870.67 408500000.00 553840000.00
应付票据
127000000.00 132980000.00 35000000.00 56444000.00
应付帐款
837270572.44 889497610.74 560279821.85 822502713.52
预收帐款 0.00 13834693.19 0.00 12786158.62
代销商品款
应付工资
30214989.00 49113544.38 30214989.00 49737129.23
应付福利费
1612363.64 11208959.64 1777248.16 14950703.75
应付股利
179520000.00 179520000.00 4809631.84 4841099.31
应交税金
-49352919.37 -24706979.01 -48842911.14 -19344830.26
其他应交款
442913.34 14443526.87 -411887.19 12676629.01
其他应付款
109832591.33 126746638.03 102675854.90 155659284.31
预提费用
1352342.42 9460748.81 6454561.16 10393738.26
一年内到期的长期负债
70071060.60 70071060.60 105000000.00 106000000.00
其他流动负债
流动负债合计
1575853913.40 1844684673.92 1205457308.58 1780486625.75
长期负债:
长期借款
64500000.00 64500000.00 39500000.00 39500000.00
应付债券
长期应付款
911000.06 911000.06 2181000.06 3706421.84
住房周转金 0.00 0.00 2969001.79 4830633.04
其他长期负债
长期负债合计
65411000.06 65411000.06 44650001.85 48037054.88
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
1641264913.46 1910095673.98 1250107310.43 1828523680.63
少数股东权益 77851253.31 125046468.20
股东权益:
股本 352000000.00 352000000.00 352000000.00 352000000.00
资本公积
703453598.41 691703598.41 703003598.41 684953598.41
盈余公积
212314935.70 220351079.86 231494542.34 243452910.32
其中:公益金
77802124.02 81820196.10 87391927.34 92644512.22
未分配利润
121181462.97 104202906.16 197899889.48 180073302.26
股东权益合计
1388949997.08 1368257584.43 1484398030.23 1460479810.99
负债和股东权益合计
3030214910.54 3356204511.72 2734505340.66 3414049959.82
利润及利润分配表
1999年度
编制单位:常柴股份有限公司 单位:人民币元
项目 上年数 上年数 本年数 本年数
(母公司) (合并) (母公司) (合并)
一、主营业务收入
2482124664.02 2806357848.25 2515974795.78 3226585756.68
减:折扣与折让
154539690.15 154597970.15 133835439.51 133835439.51
主营业务收入净额
2327584973.87 2651759878.10 2382139356.27 3092750317.17
减:主营业务成本
1995841598.37 2232686197.84 2034610333.78 2586010360.62
主营业务税金及附加 5512405.80 5475979.47
二、主营业务利润
331743375.50 413561274.46 347529022.49 501263977.08
加:其他业务利润
1498929.94 9549034.96 -1509236.35 10143613.79
减:存货跌价损失
0.00 0.00 10326534.25 10811534.25
营业费用
27555845.54 49412713.63 106029180.46 146921858.75
管理费用
188191136.39 219792098.93 152061019.80 228877499.95
财务费用
18746457.55 29650668.37 -10351248.08 5845043.11
三、营业利润
98748865.96 124254828.49 87954299.71 118951654.81
加:投资收益
45888739.42 36025616.51 27018148.15 16099549.00
补贴收入
10000000.00 14128506.41 4134727.09 6661157.24
营业外收入
2472760.42 2934517.89 4671023.69 6359591.34
减:营业外支出
12183565.94 15978305.74 13474581.65 18345367.20
四、利润总额
144926799.86 161365163.56 110303616.99 129726585.19
减:所得税
27091363.09 38361823.54 14405583.84 21847900.71
少数股东损益
0.00 6004454.84 0.00 8906457.92
五、净利润
117835436.77 116998885.18 95898033.15 98972226.56
加:年初未分配利润
230000200.90 217373414.60 121181462.97 104202906.16
盈余公积转入
六、可供分配的利润
347835637.67 334372299.78 217079496.12 203175132.72
减:提取法定盈余公积
11783543.67 13541153.13 9589803.32 10824414.22
提取法定公益金
11783543.67 13541153.13 9589803.32 10824016.12
七、可供股东分配的利润
324268550.33 307289993.52 197899889.48 181526702.38
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
23567087.36 23567087.36 0.00 1453400.12
应付普通股股利
179520000.00 179520000.00
转作股本的普通股
