常柴股份有限公司2007年半年度报告
二00七年七月
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事陆刚先生因公未出席本次董事会会议，委托董事何宜华先生代为表决，特此说明。
公司负责人张骏原先生、主管会计工作负责人薛国俊先生及会计机构负责人汤建中先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
本公司2007年半年度报告未经审计。
目 录
一、公司基本情况……………………………………………………… 4
二、主要财务数据和指标………………………………………………5
三、股本变动和主要股东持股情况…………………………………… 6
四、董事、监事、高级管理人员情况………………………………… 9
五、管理层讨论与分析………………………………………………… 9
六、重要事项……………………………………………………………11
七、财务报告……………………………………………………………14
八、备查文件……………………………………………………………37
一、公司基本情况
1、公司法定中文名称：常柴股份有限公司
公司法定英文名称：CHANGCHAI COMPANY,LIMITED
公司英文名称缩写：CHANGCHAI CO.,LTD.
2、公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：苏常柴A 股票代码：000570
苏常柴B 200570
3、公司注册及办公地址：中国江苏常州市怀德中路123号
邮政编码：213002
公司网址：http：//www.changchai.com.cn
电子信箱：cctqm@public.cz.js.cn
4、公司法定代表人：张骏原先生
5、公司董事会秘书：石建春先生
证券事务代表： 何建江先生
联系地址：江苏省常州市怀德中路123号
联系电话：（86）519-6603656-3155、6610041、6600448
传 真：（86）519-6630954
电子信箱：sjc000570@changchai.com hjj000570@changchai.com
6、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《大公报》
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
证监会指定的公司登载年度报告的国际互联网网址：
http：//www.cninfo.com.cn
7、其他相关资料：
（1）公司首次登记日期：1994年5月5日，注册登记机构：常州市工商行政管理局。
（2）变更登记日期:2002年7月3日，注册登记机构:江苏省工商行政管理局。
（3）企业法人营业执照注册号：3200001103367(1/2)
（4）税务登记号码：320401137155863
（5）公司聘请的会计师事务所名称及地址
境内会计师事务所：江苏公证会计师事务所
办公地址：江苏常州化龙巷1号恒利大厦A座5楼
国际会计师事务所：香港皓华会计师事务所
办公地址：香港湾仔港湾道18号中环广场2001室
二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标：（单位：人民币元）
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项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（
％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 2,332,570,647.20 1,798,196,864.45 1,842,153,675.99 29.72% 26.62%
所有者权益（或股东权益） 1,461,717,118.20 987,076,362.99 1,031,033,174.53 48.09% 41.77%
每股净资产 3.91 2.64 2.755 48.11% 41.92%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 202,718,730.85 37,023,359.08 37,088,435.15 447.54% 446.58%
利润总额 198,634,947.67 34,559,661.67 34,559,661.67 474.76% 474.76%
净利润 173,793,452.50 34,329,454.51 34,502,379.75 406.25% 403.71%
扣除非经常性损益后的净利润 45,583,864.43 36,777,515.26 36,777,515.26 23.94% 23.94%
基本每股收益 0.46 0.09 0.09 411.11% 411.11%
稀释每股收益 0.46 0.09 0.09 411.11% 411.11%
净资产收益率 11.89% 3.74% 3.37% 8.15% 8.52%
经营活动产生的现金流量净额 170,533,199.18 162,751,437.77 4.78%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.46 0.43 6.98
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非经常性损益项目 金额
减：资产减值损失 -23,305,468.49
加：公允价值变动收益 116,316,353.13
加：投资收益 17,379,580.43
加：营业外收支净额 -4,083,783.18
减：所得税费用 24,708,030.80
合计 128,209,588.07
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2、按国际会计准则所作之调整对净利润及净资产之影响：(单位：人民币元)
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国内会计准则 境外会计准则
净利润 173,926,916.87 173,926,916.87
差异说明 净利润根据中国会计准则173,926,916.87根据国际会计准则173,926,916.87
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3、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的利润数据：
利润表附表
报告期利润 净资产收益率（%) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 13.93 16.00 0.54 0.54
净利润 12.00 14.03 0.46 0.46
扣除非经常性损益后的净利润 3.66 3.00 0.12 0.12
三、股本变动和主要股东持股情况
（一）股本变动情况
1、2007年6月21日，本公司27,096,478股有限售条件股份解除限售上市流通。
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本次变动前 本次变动增减 本次变动后
数量（股） 比例（ 限售流通股上 其他 小计 数量（股） 比例（%
%） 市 ）
一、有限售条件股份 127,695,824 34.12 -27,096,478 7500 -27,088,978 100,606,846 26.88
1、国家持股 117,631,824 31.43 -18,712,478 -18,712,478 98,919,346 26.43
2、国有法人持股
3、其他内资持股 10,064,000 2.69 -8,384,000 -8,376,500 1,687,500 0.45
其中：境内法人持股 10,064,000 2.69 -8,384,000 -8,384,000 1,680,000 0.45
境内自然人持股 7,500 7,500 7,500
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 246,553,727 65.88 27,096,478 -7,500 27,088,978 273,642,705 73.12
1、人民币普通股 146,553,727 39.16 27,096,478 -7,500 27,088,978 173,642,705 46.40
2、境内上市的外资股 100,000,000 26.72 100,000,000 26.72
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 374,249,551 100 0 0 0 374,249,551 100
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2、股份变动情况表
3、有限售条件股份可上市交易时间
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时间 限售期满可新增上市交易股份 有限售条件股份数量余 无限售条件股份数量 说明
数量 额 余额
2007年6月21日 27,096,478 100,606,846 273,642,705 已实施
2008年6月19日 20,399,978 80,206,868 294,042,683
2009年6月19日 80,206,868 0 374,249,551
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（二）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 可上市交易时间 新增可上市交易股 限售条件
份数量 份数量
1 常州市人民政府国有资产监 117,631,824 2007年6月21日 18,712,478 注1
督管理委员会 2008年6月19日 18,712,478
2009年6月19日 80,206,868
2 募集法人股股东 10,064,000 2007年6月21日 10,064,000 注2
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注1：①其持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；
②在上述承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
③通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到股份总数百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。
注2：自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让
（三）股东情况
1、股东数量和持股情况
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股东总数 57993户（其中A股股东40731户，B股股东17262户）
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 年度内增 持有有限售条件股 质押或冻结的股
减 份数量 份数量
1、常州市人民政府国有资产 国有股东 31.43 117,631,824 0 98,919,346 56,137,432
监督管理委员会
2、武进柴油机机体厂 其他 1.42 5,330,000 0 0 0
3、吴大伟 其他 0.77 2,892,515 0 未知
4、LGTBANKINLIECHTENSTEIN 外资股东 0.58 2,180,061 0 未知
AKTIENGESELLSCHAFT
5、李怡芬 其他 0.52 1,935,520 0 未知
6、奔牛农机厂 其他 0.47 1,760,000 0 1,680,000 0
7、东莞市龙泉实业发展有限 其他 0.32 1,211,700 0 未知
公司
8、崔京涛 其他 0.31 1,159,200 0 未知
9、宋明琴 其他 0.28 1,055,098 0 未知
10、陈磊 外资股东 0.21 800,200 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
1、常州市人民政府国有资产监督管理委员会 18,712,478 A股
2、武进柴油机机体厂 5,330,000 A股
3、吴大伟 2,892,515 A股
4、LGTBANKINLIECHTENSTEINAKTIENGESELLSCHAFT 2,180,061 B股
5、李怡芬 1,935,520 A股
6、东莞市龙泉实业发展有限公司 1,211,700 A股
7、崔京涛 1,159,200 A股
8、宋明琴 1,055,098 A股
9、陈磊 800,200 B股
10、韩俊刚 720,000 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 未知公司前十名股东之间以及公司前十名无限售条件流通股东之间是否存
在关联关系或属于《持股变动信息管理办法》规定的一致行动人。
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注：常州市人民政府国有资产监督管理委员会所持股份中的56,137,432股质押给了中国工商银行股份有限公司常州钟楼支行。
2、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事、高级管理人员情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股发生变动情况。
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姓名 职务 原持股数量 变动量 现持股数量 变动原因
吴克云 监事 264 264
陆刚 独立董事 0 7500 7500 2007年5月24日买入10000股2007年6月26日卖
出2500股
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2、报告期内，董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。
公司于2007年4月13日召开了2006年度股东大会，审议通过了董事会和监事会换届选举的议案，产生了公司第五届董事会和第五届监事会，董事、监事人员均未发生变更。董事会五届一次会议选举产生了公司董事长、总经理、副总经理、董事会秘书、证券事务代表和总工程师，人员未发生变更。监事会五届一次会议选举产生了公司监事会主席，人员未发生变更。详细情况刊登于2007年4月14日的《证券时报》和《大公报》。
公司于2007年5月21日召开董事会临时会议，审议通过了关于聘任公司副总经理的议案，聘任徐振平、尹立厚、徐毅、倪士元为公司副总经理。详细情况刊登于2007年5月24日的《证券时报》和《大公报》。
五、管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营总体情况
2007年上半年，公司累计销售各类柴油机及发电机组共计60.44万台，比去年同期上升4.77%，其中多缸柴油机销售4.49万台，比去年同期增长19.41%；销售收入107884.52万元，同比增长8.75%，实现净利润17392.69万元，同比增长403.27%。
公司经过近几年的产品结构调整，报告期内多缸柴油机产品销量与同期相比大幅提高，加上报告期内公司获得较大的股权投资收益和土地资产处置收益，使得公司净利润同期相比增长显著。
2、报告期内公司经营情况分析
（1）公司主营业务范围及其经营情况
本公司属于机械制造行业，主要从事单缸柴油机、多缸柴油机、柴油机配件、发电机组等的制造与销售。
报告期内公司主营业务收入按产品分类的构成情况如下：
指标 营业收入 营业成本 毛利率
产 品 金额(元) 金额(元) （%）
柴油机及配件 1,078,845,165.92 933,531,569.50 13.47
合 计 1,078,845,165.92 933,531,569.50 13.47
（2）报告期内主营业务盈利能力未发生重大变化。
（3）报告期内对净利润产生重大影响的其他经营业务。
ａ、通过出售所持有的144万股“西北轴承”股票增加利润1500余万元；
ｂ、将所持有的“福田汽车”股票中的1000万股作为交易性金融资产增加利润1.18亿元。
（4）经营中存在的问题与困难
今年以来，柴油机行业内市场竞争更趋激烈，原辅材料、零部件采购成本上升，国家环保政策更趋严格，影响了公司主营业务利润的提高。为此，公司将进一步加强管理，降低采购成本和管理费用，加快产品升级和优化产品结构，提高产品质量，增强产品的市场竞争能力。
3、报告期内公司的投资情况
（1）公司前三年未发生再融资情况。
（2）报告期内非募集资金投资项目情况。
2007年1月12日，经公司董事会四届十九次会议审议，同意投资组建南京常溧农机配件有限责任公司，注册资本500万元，全部由本公司出资，经营范围为：各种农机产品、机电产品、零配件、维修服务。
2007年1月15日，经公司董事会临时会议审议通过了《关于实施新区新型多缸柴油机技术改造项目的议案》，在常州高新技术开发区利用现有生产厂房，实施多缸柴油机技术改造项目。该项目固定资产总投资8700 万元，资金来源企业自筹。项目改造内容包括：建多缸柴油机的装配生产线，配套外购件库和成品库等。建设期一年，项目实施完成后，将形成年产15 万台新型多缸柴油机的生产能力，作为大中型拖拉机、小型工程机械和载货汽车、轻型客车等的配套动力。
六、重要事项
1、报告期内公司治理结构整改情况
公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》等规范性文件提出的要求，不断完善公司法人治理结构，规范运作。目前公司的治理结构与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本无差异。
报告期内，公司根据中国证监会证监公司字[2007]28 号文《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》精神，对本公司治理情况进行了自查，并作出了整改计划。2007 年7月25日公司董事会五届三次会议审议通过了《公司治理专项活动自查报告及整改计划》，该报告以及本公司治理相关文件在深交所网站“公司治理专项活动”专区中公布，公司将在下几个方面对公司治理进行进一步完善。
（1）部分公司管理制度需加以完善
（2）加强相关人员学习培训，进一步增强规范运作意识
2007年7月25日，公司董事会五届三次会议审议通过了《内部控制制度》、《接待和推广制度》、《董事、监事、高级管理人员持股管理制度》、《公司章程》（修订稿）、《股东大会议事规则》（修订稿）、《董事会议事规则》（修订稿）、《监事会议事规则》（修订稿）、《募集资金管理办法》（修订稿）、《信息披露管理事务管理制度》（修订稿）。公司将持续加强公司治理建设、推进内控制度体系的完善和制度落实，确保公司健康发展。
2、报告期内，经公司2006年度股东大会审议通过了2006年度利润分配方案。即以2006年末总股本374,249,551股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.75元（含税）。公司于2006年5月10日在《证券时报》和《大公报》上刊登了“2006年度分红派息公告”。
3、报告期内，本公司涉及的诉讼、仲裁事项累计金额为3348.06万元。报告期以前发生延续到本报告期的其他诉讼、仲裁事项共计涉及金额3348.06万元。详细情况参见公司2005年年度报告财务报表附注部分。
4、报告期内，公司未发生重大收购、出售资产事项。
5、报告期内，公司未与实际控制人及其下属企业发生重大关联交易事项。
6、报告期内，公司未发生重大担保事项。
7、报告期内证券投资情况。
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序号 证券品 证券代码 证券简称 初始投资金额（ 持有数量（ 期末账面值（元 占期末证券 报告期损益（元
种 元） 股） ） 总投资比例 ）
（％）
1 股票 600166 福田汽车 11426732.64 9879589 127743085.77 100% 116316353.13
期末持有的其他证券投资 0 0 0 0 0
报告期已出售证券投资损益 — — — — 17379580.43
合计 11426732.64 — 127743085.77 100% 133695933.56
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注：报告期内，公司董事会审议通过出售1000万股“福田汽车”股票。截止报告期末，已出售120411股，剩余9879589股。
报告期内，公司全部出售了所持有的144万股“西北轴承”股票。
8、持有其他上市公司股权情况
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证券代码 证券简称 初始投资金额（ 占该公司股权 期末账面值（元） 报告期损益（元 报告期所有者权益变动
元） 比例 ）
600166 福田汽车 41784000.00 4.45% 467096250.00 0 425312250.00
900953 凯马B 31706441.63 5.49% 31706441.63 0 0
600377 宁沪高速 90500 90500 0 0
合计 73580941.63 — 498893191.63 0 425312250.00
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9、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
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所持对象名称 初始投资金额 持有数量（股） 占该公司股权 期末账面值（元） 报告期损益（ 报告期所有者权益
（元） 比例 元） 变动
江苏银行 38000000 38000000 0.48% 38000000 0 0
合计 38000000 38000000 0.48% 38000000 0 0
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10、重大合同的签订
公司于2007年6月19日与常州市土地收购储备中心签署了《土地收储协议》，同意常州市土地收购储备中心收储本公司所属的常意工模具厂土地资产，收储价格为5619万元。具体情况参见2007年6月21日的《证券时报》和《大公报》。
11、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007.2.8 公司三会议室 实地调研 华泰证券 公司主要经营情况、未来发展
2007.2.9 公司三会议室 实地调研 华夏基金 公司主要经营情况、未来发展
2007.2.28 公司三会议室 实地调研 宝盈基金管理公司 公司主要经营情况、未来发展
2007.3.21 公司三会议室 实地调研 中国基金 公司主要经营情况、未来发展
2007.5.21 公司三会议室 实地调研 华泰证券 公司主要经营情况、未来发展
2007.6.5 公司三会议室 实地调研 中信证券 公司主要经营情况、未来发展
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12、承诺事项履行情况：
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺及其履行情况:
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序号 股东名称 承诺事项 承诺履行情况
1 常州市人民政府国有资产监督管 1、其持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二个 2007年6月21日已按规定
理委员会 月内不上市交易或者转让；2、在上述承诺期满后，通过深圳 解禁18,712,478股
证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占公司股份总数
的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过
百分之十。
2 募集法人股股东 自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让。 2007年6月21日已按规定
解禁10,064,000股
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13、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
七、财务会计报告（未经审计）
附注一、公司的基本情况
常柴股份有限公司（以下简称“本公司”）于1994年在中华人民共和国成立的股份有限公司。本公司的境内上市人民币普通股（“A”股）及境内上市外资股（“B”股）分别于1994年及1996年在深圳证券交易所上市。
本公司主要从事以“常柴牌”为商标的中小型单缸和多缸柴油机的生产及销售。本公司所生产及销售的柴油机主要用于拖拉机、联合收割机、轻型商用车、农用设备、小型工程机械、发电机组和船机等。是目前国内最大的中小功率单缸及多缸柴油发动机生产企业之一，开发和生产能力居国内同行业前列。
本公司下设公司办公室、财务部、政治部、投资发展部、企业管理部、人力资源部、生产部、采购部、销售公司、市场部、总师办、技术中心、质量保证部、铸造分厂、机加工分厂、单缸机分厂、多缸机分厂、收割机分厂。
本财务会计报告经公司董事会批准于2007年7月27日报出。
附注二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第七号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下会计政策、会计估计进行编制。
附注三、遵守企业会计准则的申明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
附注四、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
自2007 年1 月1 日起本公司执行财政部颁发的新会计准则，即：《公司会计
准则—基本准则》和其他各项具体会计准则及其有关补充规定。
2.会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币
以人民币为记账本位币。
4. 记账基础
以权责发生制为记账基础。
5.现金等价物的确定
现金等价物指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6. 外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账
本位币金额；期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处
理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，
计入当期损益。
(2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
7. 金融工具的确认和计量
1）分类：金融工具分为下列五类：
(1)、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
(2)、持有至到期投资；
(3)、贷款和应收款项；
(4)、可供出售金融资产；
(5)、其他金融负债。
2）初始确认和后续计量
(1)、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益；
（2）、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际的利率法确认利息收入，计入投资收益；
（3）、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额；
（4）、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）；
（5）、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值；
（3）、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，公司以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（4）、公司采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
4）金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
（1）、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
（2）、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
8.坏账损失
坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的，或因债务人逾期未履行清偿义务超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
坏账损失采用备抵法核算，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按账龄分析法结合个别认定计提坏账准备，坏账准备的计提比例列示如下：
账龄 计提比例
一年以内 2%
一至二年 5%
二至三年 15%
三至四年 30%
四至五年 60%
五年以上 100%
关联方坏账准备计提政策：根据本公司董事会四届九次会议决议，对于拥有持续经营能力的本公司关联方应收款项，计提坏账准备至多不超过60%。
9.存货
1）分类
本公司的存货分为原材料、物资采购、自制半成品、在产品、产成品等。
2）计价及摊销
各类存货的购入与入库按计划成本计价，发出按加权平均法核算；
按当期实际成本结转产成品成本，按加权平均法结转销售成本；
(3)低值易耗品采取领用时一次摊销的办法。
3)存货采用永续盘存制。
4)期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面清查时，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使单个存货成本高于其可变现净值，在期末按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
10.长期股权投资
1）长期股权投资的初始投资成本的确认：
（1）、公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
同一控制下的公司合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的合并，公司在购买日应当按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始成本。
（2）、除公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换和债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则—债务重组》确定。
2）长期股权投资的核算方法
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
3）长期股权投资减值准备
公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不能恢复，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。
11. 投资性房地产
1）投资性房地产的规范标准
已出租的建筑物；已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权。
2）初始计量
投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量。
（1）、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
3）后续计量
采用成本模式计量，折旧方法采用直线法。
4) 期末投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按
资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。
12.固定资产
1)、固定资产的标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度。
2)、固定资产按取得时的实际成本（包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等）进行初始计量；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。
3)、固定资产采用直线法计提折旧,其折旧年限及分类折旧率分别为：
固定资产类别 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 20-30年 3.33%-5%
机器设备 6-15年 6.67%-16.67%
运输设备 5-10年 10%-20%
其他设备 5-10年 10%-20%
4)、固定资产减值准备
期末对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额在期末计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，不予转回。
13.在建工程
在建工程是指兴建中的厂房、设备及其他设施，在建工程在达到预定可使用状态后，按实际发生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产并按规定计提折旧，待办理竣工决算手续后再作调整。
期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，在期末计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
14、借款费用
1) 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用在同时满足下列条件时予以资本化，计入该项资产的成本：
（1）、资产支出已经发生；
（2）、借款费用已经发生；
（3）、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款包括专门借款和一般借款。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，根据发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，根据发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，将发生额认为费用，计入当期损益。
2) 借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
15.无形资产
1）无形资产的确认
无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）、与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；
（2）、该无形资产的成本能够可靠地计量。
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
（4）、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2）无形资产计价
无形资产按取得时的实际成本入账。
实际成本按以下原则确定：
（1）、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照上述借款费用应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）、投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）、自行开发的无形资产，其成本包括自满足上述规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和公司合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号---非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号---债务重组》、《企业会计准则第16号---政府补助》和《企业会计准则第20号---企业合并》确定。
3）无形资产摊销方法
公司摊销无形资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值应当视为零，但下列情况除外：
（1）、有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产。
（2）、可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
公司于期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，将估计其使用寿命。
4）无形资产减值的处理
期末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。
16.长期待摊费用
有明确受益期的，按受益期平均摊销，其他项目视具体情况而定。
17. 应付职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；社会统筹保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；解除劳动关系补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。
18.收入确认原则
商品销售：公司已将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继续管理权和实际控制权，收入的金额能够可靠计量，相关的经济利益能够流入公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务：应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。在确认劳务收入时，需同时满足下列条件：收入的金额能够可靠计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
让渡资产使用权收入：相关的经济利益能够流入公司；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按让渡资产使用权时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
19.所得税
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
20.合并会计报表的编制方法
合并会计报表以母公司拥有子公司半数以上权益性资本，以及未达到半数以上，但实际拥有其控制权的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据进行编制。公司间的重大关联交易及资金往来等，均在合并时抵消。
附注五、税项
本公司适用的主要税种和税率如下：
(1).流转税
增值税：销售农用柴油机的税率为13%，其他销售收入的税率为17%。
营业税：一般劳务及其他收入适用营业税，税率为5%。
(2).城建税及教育费附加
城建税、教育费附加：以各纳税单位属地税务规定计算缴纳。
(3)所得税：所得税按33%全额计征。
(4)房产税：自用房产以上年末房产原值的70%为计税依据，税率为1.2%；出租房产以房产出租收入为计税依据，税率为12%。
附注六、控股子公司及合营企业
一、截止2007年6月30日，本公司所属3个控股子公司，情况如下：
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公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务
常柴万州柴油机有限公司 重庆市万州区厦 尹立厚 35,000,000 21,000,000 60% 生产与销售柴油机
（“常万”） 门路1101号
常州常柴奔牛柴油机配件 武进市奔牛镇南 强金龙 33,786,400 25,339,800 75% 生产与销售柴油机配件
有限公司（“奔牛”） 观村
南京常溧农机配件有限责 溧水县经济开发 张骏原 5,000,000 5,000,000 100% 农业机械产品、机电产品
任公司（“常溧”） 区北厂区 及零配件销售、维修
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二、2007年1月12日，经公司董事会四届十九次会议审议，同意投资组建南京常溧农机配件有限责任公司，注册资本500万元，全部由本公司出资。
三、上述三个子公司本期已纳入合并会计报表范围。
四、截止2007年6月30日，本公司无合营公司。
附注七、合并会计报表主要项目注释
下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位
货币资金
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项目 期末账面余额 年初账面余额
现金 128,938.90 117,441.98
银行存款 542,841,796.44 452,029,671.79
其他货币资金 600,000.00
合计 542,970,735.34 452,747,113.77
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交易性金融资产
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项目 期末公允价值 年初公允价值
指定为以公允价值计量且变动计入当期损 127,743,085.77
益的金融资产
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注：2007年6月4日，经公司董事会临时会议审议，授权公司适时出售持有的于本期可上市流通的1000万股福田汽车(600166)的股票。因此将其确认为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，期末余额即为尚未出售股票的公允价值。
应收票据
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 8,442,000.00 58,824,892.25
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注：本公司所持票据均为银行承兑汇票，不存在质押现象。
期末余额比期初减少85.65%,主要原因是本期公司更多以银行承兑汇票形式支付货款。
应收账款
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账龄结构 期末账面余额 比例（%） 坏账准备 年初账面余额 比例（%） 坏账准备
1年以内（含1年） 232,124,954.93 39.35 22,526,230.32 181,729,066.32 33.77 22,526,230.32
1年至2年（含2年） 19,982,247.07 3.39 13,645,096.16 20,244,470.25 3.76 13,645,096.16
2年至3年（含3年） 16,509,158.74 2.80 5,935,750.82 15,304,508.48 2.84 5,935,750.82
3年以上 321,254,786.11 54.46 261,401,467.56 320,910,382.46 59.63 261,401,467.56
合计 589,871,146.85 100.00 303,508,544.86 538,188,427.51 100.00 303,508,544.86
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注：（1）已按本公司会计政策计提坏账准备，其中按账龄分析法计提的坏账准备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致，高于计提比例的部分为根据债务人的实际情况进行个别认定计提的特别坏账准备。
（2）应收账款中无持有5%（含5％）以上股份的股东欠款。
（3）本公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为129,237,313.45元，占应收账款总余额的21.91% 。
其他应收款
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账龄结构 期末账面余额 比例（%） 坏账准备 年初账面余额 比例（%） 坏账准备
1年以内（含1年） 9,911,873.93 11.38 232,275.64 11,613,782.33 13.13 232,275.64
1年至2年（含2年） 65,742.63 0.08 4,064.61 81,292.16 0.09 4,064.61
2年至3年（含3年） 101,001.85 0.12 13,401.87 89,345.80 0.10 13,401.87
3年以上 77,005,685.07 88.42 50,791,251.56 76,637,697.78 86.68 50,791,251.56
合计 87,084,303.48 100.00 51,040,993.68 88,422,118.07 100.00 51,040,993.68
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注：（1）已按本公司会计政策计提坏账准备，其中按账龄分析法计提的坏账准备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致，高于计提比例的部分为根据债务人的实际情况进行个别认定计提的特别坏账准备。
（2）本公司金额较大的其他应收款主要明细项目列示如下：
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期末账面余额 欠款时间 欠款原因
常州车辆有限公司 19,251,570.47 5年以内 借款
常柴联合收割机有限公司 16,338,671.50 5年以上 借款
常州信托投资有限公司 10,000,000.00 5年以上 借款
兰州常柴西北车辆有限公司 5,000,000.00 5年以上 借款
常州压缩机厂 2,940,000.00 5年以上 借款
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（3）其他应收款中无持有5%（含5％）以上股份的股东欠款。
（4）本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为53,530,241.97 元，占其他应收款总余额的61.47% 。
预付账款
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账龄结构 期末账面余额 比例（%） 年初账面余额 比例（%）
1年以内（含1年） 8,268,130.48 89.54 3,939,845.06 79.04
1年至2年（含2年） 200,875.69 2.18 175,025.04 3.51
2年至3年（含3年） 10,064.82 0.11 5,231.34 0.10
3年以上 755,036.84 8.18 864,725.83 17.35
合计 9,234,107.83 100.00 4,984,827.27 100.00
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期末余额比期初增加85.24%,主要原因是期末预付了部分原材料款。
存货
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存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
1、原材料 158,322,212.48 673,440,692.22 784,523,174.73 47,239,729.97
2、在产品 56,443,851.04 151,944,217.10 171,588,182.21 36,799,885.93
3、库存商品 83,110,811.29 903,064,756.07 929,389,375.41 56,786,191.95
4、委托加工材料 4,176,246.30 2,728,872.70 3,506,250.90 3,398,868.10
5、低值易耗品 366,601.13 1,892,532.85 1,857,627.94 401,506.04
合计 302,419,722.24 1,733,071,070.94 1,890,864,611.19 144,626,181.99
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存货跌价准备
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存货种类 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
1、原材料 7,318,280.50 7,318,280.50
2、在产品 496,218.76 496,218.76
3、库存商品 4,069,157.25 4,069,157.25
4、委托加工材料
5、低值易耗品
合计 11,883,656.51 11,883,656.51
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注：期末对部分存货按账面价值高于可变现净值（按正常经营过程中的估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值）部分计提了存货跌价准备。
期末余额比期初较少54.31%,主要原因是公司期初为销售旺季预备了部分存货,已在上半年的旺季中基本实现了销售。
可供出售金融资产
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项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售的股票投资 467,096,250.00
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注:公司持有的福田汽车(600166)股票大部分在本期已可上市流通,其中3612.5万股公司确认为可供出售的金融资产,期末以公允价值计量,计入可供出售金融资产。
长期股权投资
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被投资单位 占被投资单位股权 期末账面余额 年初账面余额 减值准备期末余额
比例
北汽福田股份公司 5.68% 53,350,000.00
西北轴承股份公司 0.66% 1,540,000.00
沪宁高速股份公司 90,500.00 90,500.00
华源凯马股份公司 5.49% 31,706,441.63 31,706,441.63
常州富士常柴罗宾汽油机有限公司 33% 15,147,824.95 15,147,824.95
北京清华兴业投资管理有限公司 25% 0.00 0.00
深圳市伽玛网络系统有限公司 34% 0.00 0.00 7,436,389.00
江苏银行 38,000,000.00 38,000,000.00
兰州西北车辆公司 5% 5,000,000.00 5,000,000.00
扬动股份 0.43% 1,000,000.00 1,000,000.00
成都常万柴油机经销公司 0.00 0.00 510,000.00
重庆市万州区常万柴油机配件公司 0.00 0.00 290,000.00
南京常溧农机配件有限责任公司 5,000,000.00
其他 1,400,000.00 1,400,000.00 410,000.00
合计 97,344,766.58 147,234,766.58 8,646,389.00
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注：其他分别为：常州市经济技术开发公司2万元，常州拖拉机公司10万元，常州市经委工业资金互助会20万元，北京工程机器农机公司9万元，以上四项因难以收回全额计提减值准备；常州高新技术风险投资公司140万元，采用成本法核算，本期未发生需计提减值准备的情形。
深圳市伽玛网络系统有限公司已连续五年未进行工商年检，实际已解体，因此全额计提减值准备。
期末余额比期初减少33.88%,主要原因是公司对北汽福田股份公司(即福田汽车600166)的股票投资因确认为金融工具转出,公司对西北轴承股份公司(即西北轴承000595)的股票投资业已出售变现。同时,本期增加了对常溧公司500万元投资。
10、投资性房地产
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 87,632,571.14 1,104,170.40 1,104,170.40 87,632,571.14
1、房屋建筑物 87,632,571.14 87,632,571.14
2、土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 10,476,473.91 1,104,170.40 11,580,644.31
1、房屋建筑物 10,476,473.91 1,104,170.40 11,580,644.31
2、土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计
金额合计
1、房屋建筑物
2、土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 77,156,097.23 1,104,170.40 76,051,926.83
1、房屋建筑物 77,156,097.23 1,104,170.40 76,051,926.83
2、土地使用权
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11、固定资产
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 784,002,006.09 7,426,438.45 32,460,449.88 758,967,994.66
其中：房屋建筑物 352,100,448.65 735,668.50 26,182,126.75 326,653,990.40
机器设备 366,326,547.28 5,088,312.58 4,238,193.87 367,176,665.99
运输设备 24,856,809.62 1,034,503.05 982,465.68 24,908,846.99
其他设备 40,718,200.54 567,954.32 1,057,663.58 40,228,491.28
二、累计折旧合计 434,392,019.11 19,254,780.52 13,629,979.94 440,016,819.69
其中：房屋建筑物 129,665,765.05 8,110,621.09 4,796,771.20 132,979,614.94
机器设备 261,800,757.82 8,862,265.42 6,955,446.20 263,707,577.04
运输设备 17,058,104.45 655,473.32 785,210.19 16,928,367.58
其他设备 25,867,391.79 1,626,420.69 1,092,552.35 26,401,260.13
三、固定资产减值准备累计金 40,132,600.89 23,305,468.49 16,827,132.40
额合计
其中：房屋建筑物 29,270,236.02 23,305,468.49 5,964,767.53
机器设备 10,862,364.87 10,862,364.87
运输设备
其他设备
四、固定资产帐面价值合计 309,477,386.09 302,124,042.57
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注：本公司以部分房屋建筑物（含房屋座落土地使用权）及部分土地使用权评估价值合计16398万元、部分机器设备评估价值合计343万元向银行抵押取得借款。
12、在建工程
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工程项目名称 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 资金来源
多缸机扩能 25,278,840.89 0.00 25,278,840.89 自筹
485机体线PJ06005三期 1,070,000.00 853,000.00 1,123,000.00 800,000.00 自筹
新多缸机装配 33,603,675.58 33,603,675.58 自筹
其他工程 18,933,829.39 2,660,852.54 8,120,010.07 13,474,671.86 自筹
合计 45,282,670.28 37,117,528.12 9,243,010.07 73,157,188.33
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注：本期在建工程中无利息资本化，亦未发生需计提减值准备的情形。
期末余额比期初增长61.56%,主要原因是公司加大了对新多缸机装配的投入。
13、无形资产
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 164,122,958.40 1,719,021.76 28,801,004.76 137,040,975.40
1、土地使用权 158,287,841.40 1,641,794.76 28,723777.76 131,205,858.40
2、专有技术 5,835,117.00 77,227.00 77,227.00 5,835,117.00
二、累计摊销额合计 19,672,287.55 1,719,021.76 4,832,206.97 16,559,102.34
1、土地使用权 19,517,833.55 1,641,794.76 4,832,206.97 16,327,421.34
2、专有技术 154,454.00 77,227.00 231,681.00
三、无形资产减值准备累计
金额合计
1、土地使用权
2、专有技术
四、无形资产账面价值合计 139,117,012.82 0.00 23,965,888.54 115,151,124.28
1、土地使用权 138,770,007.85 23,888,661.54 114,881,346.31
2、专有技术 347,004.97 77,227.00 269,777.97
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14、递延所得税资产和递延所得税负债
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项目 期末账面余额 年初账面余额
一、递延所得税资产 57,633,177.27 43,956,811.54
可抵扣亏损 47,227,704.16 33,551,338.43
应收款项 799,064.88 799,064.88
固定资产 9,606,408.23 9,606,408.23
二、递延所得税负债 178,737,439.03
交易性金融资产 38,384,396.53
可供出售的金融资产 140,353,042.50
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注：本期，公司获得江苏省地方税务局关于财产损失税前扣除的批复(苏地税函[2007]183号)，同意公司资产损失4144万元在企业所得税前扣除,相应增加递延所得税资产1367.5万元。公司持有本期可上市流通的福田股份（600166）股票，分别确认为交易性金融资产和可供出售的金融资产，确认相应的递延所得税负债。
15、资产减值准备
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 354,549,538.54 354,549,538.54
二、存货跌价准备 11,883,656.51 11,883,656.51
三、长期股权投资减值准备 8,646,389.00 8,646,389.00
四、固定资产减值准备 40,132,600.89 23,305,468.49 16,827,132.40
五、其他 14,000,000.00 14,000,000.00
合计 429,212,184.94 0.00 23,305,468.49 0.00 405,906,716.45
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16、应付票据
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项目 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 90,910,000.00 28,790,000.00
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期末余额比期初增长215.77%,主要原因是公司更多的以银行承兑汇票形式支付货款。
17、职工薪酬
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 20,537,439.19 46,777,740.15 64,652,359.88 2,662,819.46
二、职工福利费 4,155,686.33 2,190,050.73 1,965,635.60
三、社会保障费 12,506,882.53 12,506,882.53 0.00
其中：1、医疗保险费 3,148,134.24 3,148,134.24 0.00
2、基本养老保险费 7,901,933.81 7,901,933.81 0.00
3、年金缴费 0.00
4、失业保险费 756,312.37 756,312.37 0.00
5、工伤保险费 378,334.73 378,334.73 0.00
6、生育保险费 322,167.38 322,167.38 0.00
四、住房公积金 3,900,779.88 3,900,779.88 0.00
五、工会经费和职工教育经费 3,373,717.59 1,459,079.50 1,867,522.01 2,965,275.08
六、非货币性福利 0.00
七、因解除劳动关系给予的补偿 628,195.00 628,195.00 0.00
八、其他
合计 28,066,843.11 65,272,677.06 85,745,790.03 7,593,730.14
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期末余额比期初减少72.94%，主要原因是期初预提了部分工资储备，在本期予以支出。
18、应交税费
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税费项目 期末账面余额 年初账面余额
增值税 -4,169,269.20 -6,995,095.19
城建税 902,456.74
企业所得税 494,745.32
房产税 206,465.00
个人所得税 25,686.82 5,410.84
教育费附加 47,488.42
物粮基金 820,305.23 1,264,635.99
防洪保安基金 831,270.55 544,447.15
其他 82,000.00
合计 -2,492,006.60 -3,447,445.73
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19、短期借款和长期借款
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项目 短期借款 长期借款
期末账面余额 年初账面余额 期末账面余额 年初账面余额
信用借款
抵押借款 47,000,000.00 77,500,000.00 28,500,000.00 29,324,500.00
质押借款
保证借款 39,000,000.00 94,500,000.00
合计 86,000,000.00 172,000,000.00 28,500,000.00 29,324,500.00
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期末余额比期初减少43.13%,主要原因是公司拥有较多的货币资金,主动压缩银行借款,降低资金成本。
20、专项应付款
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项目 期末账面余额 年初账面余额
常意工模具厂补偿款 16,625,414.32
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注: 本期,常州市土地收购储备中心收储公司拥有的常意工模具厂土地资产及地上附着物,支付补偿款余额暂计入专项应付款。
21、股本
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
限售流通股 127,695,824 27,088,978 100,606,846
上市流通股（A股） 146,553,727 27,088,978 173,642,705
上市流通股（B股） 100,000,000 100,000,000
合计 374,249,551 27,088,978 27,088,978 374,249,551
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22、资本公积
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
股本溢价 153,053,986.32 153,053,986.32
其他资本公积 9,764,030.65 425,312,250.00 140,353,042.50 294,723,238.15
接受捐赠资产准备 3,648,557.00 3,648,557.00
股权投资准备 2,731,677.76 2,731,677.76
合计 169,198,251.73 425,312,250.00 140,353,042.50 454,157,459.23
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期末余额比期初增加168.42%,主要原因是可供出售金融资产期末以公允价值计量,公允价值变动及相应递延所得税负债计入资本公积。
23、盈余公积
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积金 216,387,175.10 216,387,175.10
任意盈余公积 5,441,669.71 5,441,669.71
合计 221,828,844.81 221,828,844.81
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24、未分配利润
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
未分配利润 265,756,526.99 173,793,452.50 28,068,716.33 411,481,263.16
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注:本期增加数是2007年1-6月净利润。本期减少数是2007年4月13日,公司召开股东大会审议通过了2006年度利润分配方案，即以2006年末总股本374,249,551股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.75元（含税）。
25、营业收入
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项目 本期发生额 上期发生额
1、主营业务收入 1,064,149,139.83 978,870,857.60
2、其他业务收入 14,696,026.09 13,187,176.15
合计 1,078,845,165.92 992,058,033.75
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26、营业成本
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项目 本期发生额 上期发生额
1、主营业务成本 923,500,283.61 850,471,748.89
2、其他业务成本 10,031,285.89 9,137,342.12
合计 933,531,569.50 859,609,091.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、销售费用
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项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 31,473,356.65 40,001,883.08
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28、管理费用
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项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 70,164,028.64 55,677,158.58
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29、财务费用
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项目 本期发生额 上期发生额
利息净支出 2,683,860.66 6,734,069.57
汇兑损益 969,102.13 312,723.48
代扣促销费 -7,620,936.25 -7,569,665.72
其他 1,727,123.10 26,822.16
合计 -2,240,850.36 -496,050.51
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本期发生额比上期减少351.74%,主要原因是公司主动偿还银行借款,利息支出减少所致.
30、资产减值损失
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项目 本期发生额 上期发生额
固定资产减值损失 -23,305,468.49
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注: 本期,常州市土地收购储备中心收储公司拥有的常意工模具厂土地资产及地上附着物,原针对该资产计提的固定资产减值准备予以转出。
31、公允价值变动收益
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产生公允价值变动的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 116,316,353.13
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注：根据董事会决议，授权公司适时出售持有的于本期可上市流通的1000万股福田汽车(600166)的股票。因此将其确认为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，期末余额即为尚未出售股票产生的公允价值变动收益额。
32、投资收益
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产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法下分得的股利 65,076.07
投资转让 17,379,580.43
合计 17,379,580.43 65,076.07
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本期发生额比上期增长的主要原因是本期公司出售了持有的西北轴承(000595)和福田汽车(600166)股票获利所致。
33、营业外收入
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 542,475.34 543,477.50
保险赔偿 73,775.37
处置抵债物资收入 163,453.20 100,000.00
补贴收入 70,000.00 300,000.00
其他 466,846.60 585,892.41
合计 1,316,550.51 1,529,369.91
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34、营业外支出
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失 907,657.61 623,505.24
粮食风险及物价补贴基金 903,144.70 378,264.12
罚款支出 30,100.00
处置抵债物资损失 1,514,286.31 418,318.84
防洪保安资金 1,053,144.70 978,264.12
其他 992,000.37 1,659,791.07
合计 5,400,333.69 4,058,143.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期发生额比上期增长33.07%,主要原因是本期公司处理抵债物资造成损失所致。
35、支付的其他与经营活动有关的现金：3125万元.其中主要为：修理费760万元、差旅费726万元、办公费412万元、运输费388万元。
附注八、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
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账龄结构 期末账面余额 比例（%） 坏账准备 年初账面余额 比例（% 坏账准备
）
1年以内（含1年） 223,405,002.51 40.69 22,515,175.62 176,578,891.46 36.36 22,515,175.62
1年至2年（含2年） 19,659,878.30 3.58 13,312,845.12 17,980,347.65 3.70 13,312,845.12
2年至3年（含3年） 5,875,625.41 1.07 3,640,251.30 6,656,595.56 1.37 3,640,251.30
3年以上 300,052,795.63 54.66 262,056,142.10 284,415,015.32 58.57 262,056,142.10
合计 548,993,301.85 100.00 301,524,414.14 485,630,849.99 100.00 301,524,414.14
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注：（1）已按本公司会计政策政策计提坏账准备，其中按账龄分析法计提的坏账准备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致，高于计提比例的部分为根据债务人的实际情况进行个别认定计提的特别坏账准备。
（2）应收账款中无持有5%（含5％）以上股份的股东欠款。
（3）本公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为163,223,605.53元，占应收账款总余额的29.73% 。
2、其他应收款
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账龄结构 期末账面余额 比例（%） 坏账准备 年初账面余额 比例（% 坏账准备
）
1年以内（含1年） 9,898,685.25 12.04 229,491.59 11,474,579.65 13.74 229,491.59
1年至2年（含2年） 19,565.02 0.02 1,080.11 21,602.16 0.03 1,080.11
2年至3年（含3年） 68,896.63 0.08 11,937.00 79,580.00 0.10 11,937.00
3年以上 72,216,027.78 87.85 48,048,792.89 71,914,353.40 86.13 48,048,792.89
合计 82,203,174.68 100.00 48,291,301.59 83,490,115.21 100.00 48,291,301.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）已按本公司会计政策政策计提坏账准备，其中按账龄分析法计提的坏账准备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致，高于计提比例的部分为根据债务人的实际情况进行个别认定计提的特别坏账准备。
（2）其他应收款中无持有5%（含5％）以上股份的股东欠款。
（3）本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为53,530,241.97元，占其他应收款总余额的65.12% 。
3、长期股权投资
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被投资单位 占被投资单位股 期末账面余额 年初账面余额 减值准备期末余额
权比例
北汽福田股份公司 5.68% 53,350,000.00
西北轴承股份公司 0.66% 1,540,000.00
常柴万州柴油机有限公司 60%
常州常柴奔牛柴油机配件有限公司 75% 20,278,300.48 20,278,300.48
沪宁高速股份公司 90,500.00 90,500.00
华源凯马股份公司 5.49% 31,706,441.63 31,706,441.63
常州富士常柴罗宾汽油机有限公司 33% 15,147,824.95 15,147,824.95
北京清华兴业投资管理有限公司 25% 0 0
深圳市伽玛网络系统有限公司 34% 0 0 7,436,389.00
江苏银行 38,000,000.00 38,000,000.00
兰州西北车辆公司 5% 5,000,000.00 5,000,000.00
常溧公司 100% 5,000,000.00
其他 1,400,000.00 1,400,000.00 410,000.00
合计 116,623,067.06 166,513,067.06 7,846,389.00
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注：其他分别为：常州市经济技术开发公司2万元，常州拖拉机公司10万元，常州市经委工业资金互助会20万元，北京工程机器农机公司9万元，以上四项因难以收回全额计提减值准备；常州高新技术风险投资公司140万元，采用成本法核算，本期未发生需计提减值准备的情形。
深圳市伽玛网络系统有限公司已连续五年未进行工商年检，实际已解体，因此全额计提减值准备。
4、营业收入
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项目 本期发生额 上期发生额
1、主营业务收入 1,066,197,955.93 978,264,107.58
2、其他业务收入 11,590,049.86 10,537,145.05
合计 1,077,788,005.79 988,801,252.63
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5、营业成本
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项目 本期发生额 上期发生额
1、主营业务成本 931,533,318.91 856,340,635.31
2、其他业务成本 8,195,129.87 7,093,937.12
合计 939,728,448.78 863,434,572.43
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附注九、关联方关系及其交易
(一)存在控制关系的关联方
关联方名称 经济性质 法人代表 注册地 与本公司关系 主营业务
常柴万州柴油机 有限责任公司 尹立厚 重庆市万州区 控股子公司 生产销售柴油机
有限公司
常柴奔牛柴油机 有限责任公司 强金龙 常州奔牛镇 控股子公司 生产销售柴油机
配件有限公司 配件
南京常溧农机配 有限责任公司 张骏原 溧水县 控股子公司 农业机械产品、机电产
件有限责任公司 品及零配件销售、维修
2007年6月30日，常州市人民政府国有资产监督管理委员会持有本公司31.43％的股权（国有股权）。
2007年5月9日，常州市委下发常发[2007]17号文件，组建常州工贸国有资产经营公司，常柴集团有限公司等国资（集团）公司划归常州工贸国有资产经营公司。
（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 期末余额 年初余额
常柴万州柴油机有限公司 35,000,000 35,000,000
常柴奔牛柴油机配件有限公司 33,786,400 33,786,400
南京常溧农机配件有限责任公司 5,000,000 0
(三)存在控制关系关联方所持股份变化
期末余额 年初余额
关联方名称 金额 百分比 金额 百分比
常州市人民政府
国有资产监督管理委员会 117,631,824 31.43％ 117,631,824 31.43％
常柴万州柴油机有限公司 21,000,000 60% 21,000,000 60%
常柴奔牛柴油机配件有限公司 25,339,800 75% 25,339,800 75%
南京常溧农机配件有限责任公司 5,000,000 100%
(四)不存在控制关系的关联方关系的性质
企 业 名 称 与本公司关系
富士常柴罗宾汽油机有限公司 本公司的联营公司
(五)关联方交易
本期，公司未与关联方发生交易行为。
(六)关联方应收应付款项余额
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其他应付款 2007年6月30日 2006年6月30日
金额 百分比% 金额 百分比%
富士常柴罗宾汽油机有限公司 204,821.67 0.18 146,291.92 0.15
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注：上述%是指关联方应收应付款项占本公司期末应收应付款项的百分比。
附注十、或有事项
本公司为他人提供担保情况
截止2007年6月30日公司为其他单位借款提供担保的金额计950万元。
附注十一、承诺事项
截止2007年6月30日，公司无需要披露的承诺事项。
附注十二、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止报告日，公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
八、备查文件目录
包括下列文件：
1、载有董事长亲笔签名的2007年半年度报告正本。
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸《证券时报》、《大公报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、公司章程
以上备查文件完整备置于本公司董事会秘书处。
本年度报告分别以中文、英文两种文字编制，如两种文本在理解上发生岐义时，以中文文本为准。
常柴股份有限公司
董事会
2007年7月27日
资产负债表
2007年6月30日
编制单位：常柴股份有限公司 单位：元
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资产 附注 期末数 期初数
合并数 母公司 合并数 母公司
流动资产
货币资金 7-1 542,970,735.34 519,472,698.86 452,747,113.77 443,546,323.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 7-2 127,743,085.77 127,743,085.77
应收票据 7-3 8,442,000.00 8,023,000.00 58,824,892.25 58,544,892.25
应收帐款 7-4 286,362,601.99 247,468,887.71 234,679,882.65 184,106,435.85
预付帐款 7-6 9,234,107.83 5,615,046.57 4,984,827.27 3,406,183.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 7-5 36,043,309.80 33,911,873.09 37,381,124.39 35,198,813.62
买入返售金融资产
存货 7-7 132,742,525.48 93,222,766.41 290,536,065.73 257,188,518.51
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 178,253.87 351,224.31 351,224.31
流动资产合计 1,143,716,620.08 1,035,457,358.41 1,079,505,130.37 982,342,391.69
非流动资产
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 7-8 467,096,250.00 467,096,250.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7-9 97,344,766.58 116,623,067.06 147,234,766.58 166,513,067.06
投资性房地产 7-10 76,051,926.83 76,051,926.83 77,156,097.23 77,156,097.23
固定资产 7-11 302,124,042.57 253,199,763.04 309,477,386.09 254,477,316.79
在建工程 7-12 73,157,188.33 70,926,842.45 45,282,670.28 44,419,216.28
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7-13 115,151,124.28 112,829,962.29 139,117,012.82 136,766,147.59
开发支出
商誉
长期待摊费用 295,551.26 423,801.08
递延所得税资产 7-14 57,633,177.27 57,633,177.27 43,956,811.54 43,956,811.54
其他非流动资产
非流动资产合计 1,188,854,027.12 1,154,360,988.94 762,648,545.62 723,288,656.49
资产总计 2,332,570,647.20 2,189,818,347.35 1,842,153,675.99 1,705,631,048.18
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公司法定代表人：张骏原 主管会计工作负责人：薛国俊 会计机构负责人：汤建中
资产负债表（续表）
2007年6月30日
编制单位：常柴股份有限公司 单位：元
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负债和所有者（或股东） 附注 期末数 期初数
权益 合并数 母公司 合并数 母公司
流动负债
短期借款 7-19 86,000,000.00 57,500,000.00 172,000,000.00 145,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 7-16 90,910,000.00 78,850,000.00 28,790,000.00 26,090,000.00
应付帐款 309,585,849.31 271,916,523.49 405,924,269.88 366,708,203.87
预收款项 36,188,328.62 35,690,370.84 41,692,277.70 41,006,940.14
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7-17 7,593,730.14 5,898,518.66 28,066,843.11 23,316,186.33
应交税费 7-18 -2,492,006.60 1,338,578.29 -3,447,445.73 -234,602.23
应付利息
其他应付款 103,878,291.73 97,271,527.98 95,706,297.90 88,659,309.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6,038,170.18 3,335,050.01 3,908,910.70 3,260,656.84
流动负债合计 637,702,363.38 551,800,569.27 772,641,153.56 693,806,694.11
非流动负债
长期借款 7-19 28,500,000.00 20,000,000.00 29,324,500.00 20,000,000.00
应付债券
长期应付款 15,852,824.06 15,852,824.06 15,852,824.06 15,852,824.06
专项应付款 7-20 16,625,414.32 16,625,414.32
预计负债
递延所得税负债 7-14 178,737,439.03 178,737,439.03
其他非流动负债
非流动负债合计 239,715,677.41 231,215,677.41 45,177,324.06 35,852,824.06
负债合计 877,418,040.79 783,016,246.68 817,818,477.62 729,659,518.17
少数股东权益
所有者权益（或股东权益
）
实收资本（或股本） 7-21 374,249,551.00 374,249,551.00 374,249,551.00 374,249,551.00
资本公积 7-22 454,157,459.23 469,843,904.58 169,198,251.73 184,835,255.16
减:库存股
盈余公积 7-23 221,828,844.81 214,866,645.17 221,828,844.81 214,866,645.17
一般风险准备
未分配利润 7-24 411,481,263.16 347,841,999.92 265,756,526.99 202,020,078.68
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益 1,461,717,118.20 1,406,802,100.67 1,031,033,174.53 975,971,530.01
合计
少数股东权益 -6,564,511.79 -6,697,976.16
所有者权益（或股东权益 1,455,152,606.41 1,406,802,100.67 1,024,335,198.37 975,971,530.01
）合计
负债和所有者（或股东） 2,332,570,647.20 2,189,818,347.35 1,842,153,675.99 1,705,631,048.18
权益合计
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公司法定代表人：张骏原 主管会计工作负责人：薛国俊 会计机构负责人：汤建中
利润表
2007年1-6月
编制单位：常柴股份有限公司 单位：元
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项目 附注 本期金额 上年同期金额
合并数 母公司 合并数 母公司
一、营业总收入 7-25 1,078,845,165.92 1,077,788,005.79 992,058,033.75 988,801,252.63
其中：营业收入 7-25 1,078,845,165.92 1,077,788,005.79 992,058,033.75 988,801,252.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,009,822,368.63 1,008,580,305.82 955,034,674.67 951,892,216.62
其中：营业成本 7-26 933,531,569.50 939,728,448.78 859,609,091.01 863,434,572.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保费
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 199,732.69 242,592.51
销售费用 7-27 31,473,356.65 30,667,869.11 40,001,883.08 39,443,457.09
管理费用 7-28 70,164,028.64 64,949,049.17 55,677,158.58 50,792,354.46
财务费用 7-29 -2,240,850.36 -3,459,592.75 -496,050.51 -1,778,167.36
资产减值损失 7-30 -23,305,468.49 -23,305,468.49
加：公允价值变动收益 7-31 116,316,353.13 116,316,353.13
投资收益 7-32 17,379,580.43 17,379,580.43 65,076.07 236,921.84
汇兑收益
三、营业利润 202,718,730.85 202,903,633.53 37,088,435.15 37,145,957.85
加：营业外收入 7-33 1,316,550.51 1,095,341.50 1,529,369.91 1,150,712.10
减：营业外支出 7-34 5,400,333.69 5,400,306.66 4,058,143.39 3,506,081.47
四、利润总额 198,634,947.67 198,598,668.37 34,559,661.67 34,790,588.48
减：所得税费用 24,708,030.80 24,708,030.80
五、净利润 173,926,916.87 173,890,637.57 34,559,661.67 34,790,588.48
归属于母公司所有者的净 173,793,452.50 173,890,637.57 34,502,379.75 34,790,588.48
利润
少数股东损益 133,464.37 57,281.92
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.46 0.09
（二）稀释每股收益 0.46 0.09
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公司法定代表人：张骏原 主管会计工作负责人：薛国俊 会计机构负责人：汤建中
净利润差异调节表
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 34,329,454.51
加：追溯调整项目影响合计数 172,925.24
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他 172,925.24
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 34,502,379.75
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 57,281.92
2006.1.1—6.30模拟净利润 34,559,661.67
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利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 859,609,091.01 859,609,091.01
销售费用 40,001,883.08 40,001,883.08
管理费用 55,677,158.58 55,677,158.58
公允价值变动收益 0.00
投资收益 65,076.07 65,076.07
净利润 34,329,454.51 34,502,379.75
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现金流量表
2007年1-6月
编制单位：常柴股份有限公司 单位：元
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项目 附注 本期金额 上期金额
合并数 母公司 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,235,144,425.53 1,212,343,048.36 1,000,937,844.21 981,328,569.96
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金流量
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净加额
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 7,499,311.67 6,654,798.52 9,012,455.63 8,544,963.45
经营活动现金流入小计 1,242,643,737.20 1,218,997,846.88 1,009,950,299.84 989,873,533.41
购买商品、接受劳务支付的现金 928,564,445.24 926,784,734.01 738,955,281.34 732,934,028.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 85,745,790.03 80,300,823.08 74,983,545.42 67,802,893.74
支付的各项税费 26,545,832.12 26,002,176.77 2,394,564.75 2,314,495.64
支付其他与经营活动有关的现金 7-35 31,254,470.63 30,265,759.79 30,865,470.56 29,545,647.75
经营活动现金流出小计 1,072,110,538.02 1,063,353,493.65 847,198,862.07 832,597,065.39
经营活动产生的现金流量净额 170,533,199.18 155,644,353.23 162,751,437.77 157,276,468.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 17,379,580.43 17,379,580.43 65,076.07 65,076.07
处置固定资产、无形资产和其他长 54,159,633.03 54,035,008.86 576,469.85 543,477.50
期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 71,539,213.46 71,414,589.29 641,545.92 608,553.57
购建固定资产、无形资产和其他长 34,196,425.10 34,023,443.26 14,589,652.52 14,342,927.01
期资产所支付的现金
投资所支付的现金 5,000,000.00 5,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 39,196,425.10 39,023,443.26 14,589,652.52 14,342,927.01
投资活动产生的现金流量净额 32,342,788.36 32,391,146.03 -13,948,106.60 -13,734,373.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 0.00
其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 76,500,000.00 61,500,000.00 214,000,000.00 202,000,000.00
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 7,620,936.25 7,620,936.25 7,569,665.72 7,569,665.72
筹资活动现金流入小计 84,120,936.25 69,120,936.25 221,569,665.72 209,569,665.72
偿还债务所支付的现金 163,324,500.00 149,000,000.00 248,000,000.00 236,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 33,448,802.22 32,230,059.83 25,287,160.26 24,005,043.41
现金
其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流出小计 196,773,302.22 181,230,059.83 273,287,160.26 260,005,043.41
筹资活动产生的现金流量净额 -112,652,365.97 -112,109,123.58 -51,717,494.54 -50,435,377.69
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 90,223,621.57 75,926,375.68 97,085,836.63 93,106,716.89
加:期初现金及现金等价物余额 452,747,113.77 443,546,323.18 393,733,696.65 384,786,453.36
六、期末现金及现金等价物余额 542,970,735.34 519,472,698.86 490,819,533.28 477,893,170.25
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公司法定代表人：张骏原 主管会计工作负责人：薛国俊 会计机构负责人：汤建中
现金流量表（续表）
2007年1-6月
编制单位：常柴股份有限公司 单位：元
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补充资料 本期金额 上期金额
合并数 母公司 合并数 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 173,926,916.87 173,890,637.57 34,559,661.67 34,790,588.48
加：资产减值准备 -23,305,468.49 -23,305,468.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 19,254,780.52 16,884,731.41 20,346,803.85 17,520,414.23
资产折旧
无形资产摊销 1,719,021.76 1,686,409.27 1,538,079.78 1,506,876.54
长期待摊费用摊销 128,249.82 0.00 128,249.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 824,455.02 907,657.61 295,642.63 80,027.74
损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -116,316,353.13 -116,316,353.13
财务费用（收益以“-”号填列） -2,240,850.36 -3,459,592.75 -496,050.51 -1,778,167.36
投资损失（收益以“-”号填列） -17,379,580.43 -17,379,580.43 -65,076.07 -236,921.84
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -13,676,365.73 -13,676,365.73
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 178,737,439.03 178,737,439.03
存货的减少（增加以“-”号填列） 157,793,540.25 163,965,752.10 159,895,273.72 154,361,675.92
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列 -76,219,185.03 -95,370,037.78 33,448,683.75 37,610,153.21
）
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列 -112,999,652.64 -111,082,626.38 -93,866,886.24 -92,533,496.07
）
其他 286,251.72 161,750.93 6,967,055.37 5,955,317.17
经营活动产生的现金流量净额 170,533,199.18 155,644,353.23 162,751,437.77 157,276,468.02
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 542,970,735.34 519,472,698.86 490,819,533.28 477,893,170.25
减：现金的期初余额 452,747,113.77 443,546,323.18 393,733,696.65 384,786,453.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 90,223,621.57 75,926,375.68 97,085,836.63 93,106,716.89
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公司法定代表人：张骏原 主管会计工作负责人：薛国俊 会计机构负责人：汤建中
合并所有者权益变动表(一)
2007年6月30日
编制单位：常柴股份有限公司 单位：元
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项目 本年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本(或 资本公积 减:库 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 权益 合计
股本) 存股 险准备
一、上年年末余额 374,249,551 169,198,251 221,828,84 265,756,52 -6,697,97 1,024,335,1
.00 .73 4.81 6.99 6.16 98.37
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 374,249,551 169,198,251 0.00 221,828,84 0.00 265,756,52 0.00 -6,697,97 1,024,335,1
.00 .73 4.81 6.99 6.16 98.37
三、本年增减变动金额 0.00 284,959,207 0.00 0.00 0.00 145,724,73 0.00 133,464.3 430,817,408
（减少以“-”号填列） .50 6.17 7 .04
（一）净利润 173,793,45 133,464.3 173,926,916
2.50 7 .87
（二）直接计入所有者 284,959,207 284,959,207
权益的利得和损失 .50 .50
1、可供出售金融资产公 425,312,250 425,312,250
允价值变动净额 .00 .00
2、权益法下被投资单位 0.00
其他所有者权益变动的
影响
3、与计入所有者权益项 -140,353,04 -140,353,04
目相关的所得税影响 2.50 2.50
4、其他 0.00
上述（一）和（二）小 284,959,207 173,793,45 0.00 133,464.3 458,886,124
计 .50 2.50 7 .37
（三）所有者投入和减 0.00
少资本
1、所有者投入资本 0.00
2、股份支付计入所有者 0.00
权益的金额
3、其他 0.00
（四）利润分配 -28,068,71 -28,068,716
6.33 .33
1、提取盈余公积 0.00
2、提取一般风险准备 0.00
3、对所有者（或）股东 -28,068,71 -28,068,716
的分配 6.33 .33
4、其他
（五）所有者权益内部
结转
1、资本公积转增资本（
或股本）
2、盈余公积转增资本（
或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 374,249,551 454,157,459 0.00 221,828,84 0.00 411,481,26 0.00 -6,564,51 1,455,152,6
.00 .23 4.81 3.16 1.79 06.41
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公司法定代表人：张骏原 主管会计工作负责人：薛国俊 会计机构负责人：汤建中
合并所有者权益变动表(二)
2006年6月30日
编制单位：常柴股份有限公司 单位：元
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项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本(或 资本公积 减:库 盈余公积 一般风险 未分配利润 其他 权益 合计
股本) 存股 准备
一、上年年末余额 374,249,551 169,148,809 206,992,94 205,714,04 -4,567,23 951,538,11
.00 .81 6.64 7.65 8.93 6.17
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 374,249,551 169,148,809 0.00 206,992,94 0.00 205,714,04 0.00 -4,567,23 951,538,11
.00 .81 6.64 7.65 8.93 6.17
三、本年增减变动金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15,789,902 0.00 57,281.92 15,847,184
额（减少以“-”号填 .20 .12
列）
（一）净利润 34,502,379 57,281.92 34,559,661
.75 .67
（二）直接计入所有 0.00
者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产 0.00
公允价值变动净额
2、权益法下被投资单 0.00
位其他所有者权益变
动的影响
3、与计入所有者权益 0.00
项目相关的所得税影
响
4、其他 0.00
上述（一）和（二） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 34,502,379 0.00 57,281.92 34,559,661
小计 .75 .67
（三）所有者投入和 0.00
减少资本
1、所有者投入资本 0.00
2、股份支付计入所有 0.00
者权益的金额
3、其他 0.00
（四）利润分配 -18,712,47 -18,712,47
7.55 7.55
1、提取盈余公积 0.00
2、提取一般风险准备 0.00
3、对所有者（或）股 -18,712,47 -18,712,47
东的分配 7.55 7.55
4、其他 0.00
（五）所有者权益内 0.00
部结转
1、资本公积转增资本 0.00
（或股本）
2、盈余公积转增资本 0.00
（或股本）
3、盈余公积弥补亏损 0.00
4、其他 0.00
四、本年年末余额 374,249,551 169,148,809 0.00 206,992,94 0.00 221,503,94 0.00 -4,509,95 967,385,30
.00 .81 6.64 9.85 7.01 0.29
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公司法定代表人：张骏原 主管会计工作负责人：薛国俊 会计机构负责人：汤建中