常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
常柴股份有限公司
2020 年半年度报告
2020 年 07 月
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常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人史新昆、主管会计工作负责人张新及会计机构负责人(会计主管
人员)蒋鹤声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预
测与承诺之间的差异。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标.............................................................................. 5
第三节 公司业务概要.................................................................................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析.................................................................................... 10
第五节 重要事项.........................................................................................................17
第六节 股份变动及股东情况.................................................................................... 26
第七节 优先股相关情况............................................................................................ 30
第八节 可转换公司债券相关情况............................................................................ 31
第九节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................ 32
第十节 公司债相关情况............................................................................................ 33
第十一节 财务报告.................................................................................................... 34
第十二节 备查文件目录.......................................................................................... 144
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常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、常柴 指 常柴股份有限公司
常奔公司 指 常州常柴奔牛柴油机配件有限公司
常万公司 指 常柴万州柴油机有限公司
厚生公司 指 常州厚生投资有限公司
厚生农装 指 常州常柴厚生农业装备有限公司
常柴罗宾 指 常州富士常柴罗宾汽油机有限公司
常柴机械 指 江苏常柴机械有限公司
物业公司 指 常州兴盛物业管理有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 苏常柴 A、苏常柴 B 股票代码 000570、200570
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 常柴股份有限公司
公司的中文简称（如有） 苏常柴
公司的外文名称（如有） CHANGCHAI COMPANY,LIMITED
公司的外文名称缩写（如有） CHANGCHAI CO.,LTD.
公司的法定代表人 史新昆
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 何建江
联系地址 江苏省常州市怀德中路 123 号
电话 （86）519-68683155
传真 （86）519-86630954
电子信箱 cchjj@changchai.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
会计差错更正
上年同期 本报告期比上
本报告期
调整前 调整后 年同期增减
营业收入（元） 1,167,455,782.30 1,115,829,845.59 1,118,871,125.00 4.34%
归属于上市公司股东的
27,690,311.06 19,058,025.07 19,117,635.69 44.84%
净利润（元）
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净 20,672,139.96 14,227,155.59 14,260,746.62 44.96%
利润（元）
经营活动产生的现金流
-20,354,729.25 -154,227,704.77 -153,321,492.87 ---
量净额（元）
基本每股收益（元/股） 0.0493 0.0339 0.0341 44.57%
稀释每股收益（元/股） 0.0493 0.0339 0.0341 44.57%
加权平均净资产收益率 1.32% 0.97% 0.91% 0.41%
上年度末 本报告期末比
本报告期末
调整前 调整后 上年度末增减
总资产（元） 3,538,385,637.01 3,484,975,990.48 3,488,820,324.60 1.42%
归属于上市公司股东的
2,079,769,720.75 2,109,239,597.94 2,110,892,767.58 -1.47%
净资产（元）
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况：
详见“第十一节财务报告/十五、其他重要事项/1.前期会计差错更正”
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 9,252.03
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
2,657,218.07
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 257,714.14
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
5,384,597.04
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 95,387.43
减：所得税影响额 1,205,579.18
少数股东权益影响额（税后） 180,418.43
合计 7,018,171.10 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
本公司属于制造行业，经营范围主要包括：柴油机、柴油机配件及铸件、汽油机、汽油机配件、旋耕
机、手扶拖拉机、模具、夹具的制造、销售。柴油机配套机组、汽油机配套机组的组装与销售。
本公司的主要产品或提供的劳务包括：主要从事以“常柴牌”为商标的中小型单缸和多缸柴油机的生产及
销售。本公司所生产及销售的柴油机主要用于拖拉机、联合收割机、轻型商用车、农用设备、小型工程机
械、发电机组和船机等。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
应收账款较年初增加 311,097,635.70 元，上升 74.19%，主要是因为公司上半年度
应收账款 为应对疫情、拓展市场空间，适度赊账，且多缸机产品客户大部分是主机配套单
位，账期相对较长。
其他流动资产较年初增加 2,155,687.32 元，上升 33.57%，主要是因为报告期内公
其他流动资产
司增值税留抵税额增加。
其他权益工具投资较年初减少 70,726,000.00 元，下降 13.27%，主要是因为报告
其他权益工具投资
期内公司持有的福田汽车和江苏银行股票价格下跌所致。
应付职工薪酬较年初减少 25,601,360.24 元，下降 57.45%，主要是因为上期预提
应付职工薪酬
的工资及奖金本期已部分支付所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、品牌优势
常柴是具有一百多年历史的民族工业企业，是中国最早的内燃机专业制造商之一。“常柴”牌商标在
国内生产资料类产品中最早被认定为中国驰名商标，“常柴”牌柴油机是中国名牌产品，通过了ISO9001
和IATF16949质量体系认证、ISO14001环境管理体系认证、ISO/TS16949汽车产品质量管理体系认证，获得
了国家出口商品免验企业资格。常柴多次荣登中国机械工业百强、中国工业行业排头兵企业榜单，先后荣
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获了国家级守合同重信用企业、中国农机零部件龙头企业、中国农机工业企业信用AAA企业、江苏省质量
管理优秀奖、常州市市长质量奖、公司连续四年获得江苏省自主工业品牌五十强、连续多年获得了“精耕
杯”用户最满意售后服务十佳品牌荣誉。2020年公司获得“全国产品和服务质量诚信示范企业”等荣誉称
号。多年来，常柴在实现企业经济稳健发展的过程中，培育和发展了“常柴”这个具有自主知识产权、驰
名中外的中国小柴行业著名民族品牌。
2、技术优势
常柴拥有国家级技术中心和博士后科研工作站、江苏省中小功率内燃机工程技术研究中心。常柴目前
主要生产中小功率单缸、多缸柴油机，是全国小柴行业中产品品种全、功率覆盖面广、知名度高、主导产
品均有自主知识产权的企业。公司4G33TC柴油机被列入省重点推广应用的新技术新产品目录，4G33TC、
3M78柴油机被认定为省高新技术产品，4G33V16被认定为常州制造创新产品。报告期内共申报专利6个，
授权专利11个。到目前为止，公司共获得国内外授权的专利139项，其中发明专利14项。
3、营销优势
常柴在国内构建了覆盖全国的销售服务网络，拥有5个销售业务单元、27个销售服务中心、900多个服
务网点和750家特约维修站。为满足非道路国四排放要求以及更加精准的为客户提供售后服务，公司专门
开发了具有常柴特色的服务监控平台。具有完善的柴油机销售服务网络体系，能为客户提供优质、高效、
及时的服务。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年上半年，受新冠疫情影响，农机行业企业都面临不同程度的困难。在国内外复杂多变的严峻市
场形势下。报告期内，公司销售各类柴油机、汽油机及机组37.68万台，其中汽油机6.12万台，共实现销售
收入11.67亿元，比去年同期上升4.34%。报告期内，公司不断提升产品优势、加快拓展市场、稳步推进产
品布局、注重服务管理、提升服务效率、加强内部管理、注重降本增效，并取得了以下成效：
在疫情防控方面，公司成立了疫情防控组织，全面加强疫情防控布置落实和常态化防控工作。抓好复
工复产的筹备申报，组织好复工复产后的物流畅通、零部件采购、销售市场布局等工作。报告期内，疫情
未对公司生产经营产生大的影响。
在产品研发与创新方面，公司继续推进非道路国四柴油机的研发储备工作，正在进行柴油舷外机开发
项目，主要研发轻量化、高速、低排放舷外机专用柴油机及舵机，填补国产柴油舷外机在这领域的空白。
在质量管理方面，上半年公司通过了北京九鼎国联认证有限公司对公司的ISO9001和IATF16949质量管
理体系外审。
在营销管理方面，在加强疫情防控和抢抓旺季机遇的大考中，公司做强做优内销和外销两个市场。在
内销市场，通过稳固住现有领域和市场，做实做透薄弱市场，多维度发力新产品和新市场，市场配套份额
稳定提升，继续保持行业龙头地位，同时重点产品、重点领域销售有所突破。在外销市场，自营出口各类
柴油机及其机组实现同比增长。公司继续稳固现有优势领域，扩大优势产品份额，构建与客户、供应商信
任和谐的合作伙伴关系，积极应对市场变化，抢抓机遇拓展市场，推广产品配套新领域，不断提升服务能
力，客户服务满意度不断提高。
在内部管理方面，公司进一步深化内控制度建设，加强重点项目监督力度，深入中期专项审计，提升
企业风险防控能力与内部审计工作质量，及时采取措施解决问题，提升公司经营效率。
报告期内，常柴机械已全面开工实施，土建施工总体进展顺利。4月中旬，公司启动了2020年度非公
开发行股票项目，5月8日发行预案获得了股东大会通过。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,167,455,782.30 1,118,871,125.00 4.34%
营业成本 985,842,718.68 972,984,773.54 1.32%
销售费用 63,392,358.52 58,258,398.98 8.81%
管理费用 35,609,030.74 34,560,062.30 3.04%
财务费用 -719,659.98 -1,784,425.33 ---
所得税费用 2,397,311.58 -2,994,995.32 ---
研发投入 32,338,250.78 30,064,283.46 7.56%
经营活动产生的现金流量净额 -20,354,729.25 -153,321,492.87 ---
投资活动产生的现金流量净额 -29,393,973.49 -19,266,446.34 ---
筹资活动产生的现金流量净额 -2,212,485.64 -22,977,861.20 ---
现金及现金等价物净增加额 -52,322,640.40 -195,565,800.41 ---
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
占营业收入 占营业收入 同比增减
金额 金额
比重 比重
营业收入合计 1,167,455,782.30 100% 1,118,871,125.00 100% 4.34%
分行业
内燃机行业 1,149,231,063.13 98.44% 1,099,044,681.77 98.23% 4.57%
其他 18,224,719.17 1.56% 19,826,443.23 1.77% -8.08%
分产品
柴油机 1,077,428,497.56 92.29% 1,030,299,707.19 92.08% 4.57%
汽油机 62,530,025.78 5.36% 68,744,974.58 6.14% -9.04%
其他 27,497,258.96 2.36% 19,826,443.23 1.77% 38.69%
分地区
国内 1,014,992,139.15 86.94% 965,909,049.72 86.33% 5.08%
国外 152,463,643.15 13.06% 152,962,075.28 13.67% -0.33%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率比
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比上年同 比上年同 上年同期
期增减 期增减 增减
分行业
内燃机行业 1,149,231,063.13 974,846,243.01 15.17% 4.57% 1.66% 2.42%
分产品
柴油机 1,077,428,497.56 913,843,345.73 15.18% 4.57% 1.36% 2.69%
汽油机 62,530,025.78 50,693,980.80 18.93% -9.04% -11.63% 2.38%
分地区
国内 1,014,992,139.10 837,693,796.58 17.47% 5.08% 1.63% 2.81%
国外 152,463,643.20 148,148,922.10 2.83% -0.33% -0.36% 0.03%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
重大变动
比重增减
占总资产 占总资产 说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 600,274,769.45 16.96% 630,563,081.85 17.30% -0.34%
应收账款 730,399,692.57 20.64% 743,300,388.85 20.39% 0.25%
存货 428,205,070.52 12.10% 480,126,259.50 13.17% -1.07%
投资性房地产 47,343,496.43 1.34% 49,551,837.23 1.36% -0.02%
固定资产 437,411,354.41 12.36% 473,252,963.64 12.98% -0.62%
在建工程 103,006,376.02 2.91% 80,277,379.05 2.20% 0.71%
短期借款 22,000,000.00 0.62% 22,000,000.00 0.60% 0.02%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 买金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产
13,050, 17,722, 16,172,956. 14,600,000.0
（不含衍
000.00 956.16 16 0
生金融资
产）
2.衍生金
融资产
3.其他债 77,952, 77,952,101.6
权投资 101.63 3
4.其他权
532,886 -70,235,0 302,776,50 462,160,000.
益工具投 491,000.00
,000.00 00.00 0.00 00
资
金融资产 623,888 -70,235,0 302,776,50 17,722, 16,663,956. 554,712,101.
0.00 0.00
小计 ,101.63 00.00 0.00 956.16 16 63
623,888 -70,235,0 302,776,50 17,722, 16,663,956. 554,712,101.
上述合计 0.00 0.00
,101.63 00.00 0.00 956.16 16 63
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 106,637,411.65 银行承兑汇票保证金、环境保证金等
房屋建筑物 9,933,008.28 银行借款抵押
土地使用权 989,620.82 银行借款抵押
机器设备 38,139,602.80 银行借款抵押
合计 155,699,643.55 --
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
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报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
35,000,000.00 10,000,000.00 250.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截
至
资
产
负
被投 投 投 持 资 投 产 预 披露 披露
合 债 本期
资公 主要 资 资 股 金 资 品 计 是否 日期 索引
作 表 投资
司名 业务 方 金 比 来 期 类 收 涉诉 （如 （如
方 日 盈亏
称 式 额 例 源 限 型 益 有） 有）
的
进
展
情
况
内
燃
内燃 机
江苏
机及 35,0 自 及 2019
常柴 已 -674,
配套 增 00,0 100. 有 长 配 年 02 2019
机械 无 出 0.00 563.2 否
机 资 00.0 00% 资 期 套 月 26 -004
有限 资 3
组、 0 金 机 日
公司
配件 组、
配
件
35,0
-674,
00,0
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 563.2 -- -- --
00.0
3
0
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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计入权益
本期公允 报告期
初始投 的累计公 报告期内 累计投 期末金 资金来
资产类别 价值变动 内售出
资成本 允价值变 购入金额 资收益 额 源
损益 金额
动
59,874, -70,235,0 302,776,50 491,000. 362,160, 自有资
股票 0.00 0.00
500.00 00.00 0.00 00 000.00 金
59,874, -70,235,0 302,776,50 491,000. 362,160,
合计 0.00 0.00
500.00 00.00 0.00 00 000.00
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
计入
本期 权益
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券 证券 资金
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算
品种 代码 简称 来源
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
损益 值变
动
41,7 218, 其他
境内 公允 302, -41,9 260,
6001 福田 84,0 316, 权益 自有
外股 价值 005, 05,0 0.00 0.00 0.00 100,
66 汽车 00.0 000. 工具 资金
票 计量 000. 00.0 000.
0 00 投资
00 0 00
18,0 84,0 其他
境内 公允 130, -28,2 102,
6009 江苏 00,0 60,0 权益 自有
外股 价值 320, 60,0 0.00 0.00 0.00 060,
19 银行 00.0 00.0 工具 资金
票 计量 000. 00.0 000.
0 0 投资
00 0 00
其他
境内 90,5 公允 400,
6003 宁沪 561, -70,0 491, 权益 自有
外股 00.0 价值 500. 0.00 0.00 0.00
77 高速 000. 00.0 000. 工具 资金
票 0 计量 00
00 0 00 投资
59,8 432, -70,2 302,
362,
74,5 886, 35,0 776, 491,
合计 -- 160, -- --
00.0 000. 00.0 500. 0.00 000. 0.00
000.
0 00 0 00 00
00
15
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类 主要业 注册资 营业收 营业利
公司名称 总资产 净资产 净利润
型 务 本 入 润
柴油机
55,063,0 164,355, 83,894,9 92,503,7 -1,831, -2,021,996.
常奔公司 子公司 配件生
00.00 399.94 20.92 40.84 537.46 78
产
柴油机 85,000,0 75,765,2 49,503,9 24,477,8 532,60
常万公司 子公司 469,127.87
装配 00.00 27.77 99.68 50.44 4.77
对外投
40,000,0 49,170,5 48,492,5 257,714. 478,88
厚生投资 子公司 资与咨 462,854.73
00.00 24.30 67.66 14 0.89
询
插秧机
10,000,0 29,435,9 243,296. 9,272,53 -203,34 -203,349.5
厚生农装 子公司 等农机
00.00 71.32 31 9.79 9.52 2
产品
汽油机 37,250,0 107,835, 95,480,8 63,592,8 7,021,9 5,389,413.
常柴罗宾 子公司
装配 00.00 812.75 49.44 47.45 35.38 72
内燃机
300,000, 44,028,9 43,931,8 -666,98 -674,563.2
常柴机械 子公司 及其配 0.00
000.00 90.43 40.43 4.39 3
件
物业服 1000,000 5,837,62 3,326,06 2,814,13 727,98
物业公司 子公司 691,225.28
务 .00 9.06 1.10 2.29 9.50
16
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √ 不适用
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因
说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场风险：
柴油机行业市场竞争激烈，部分传统产品产能过剩，单缸机市场总量处于下降趋势，行业需求不旺，
企业盈利能力面临较大压力。未来内燃机排放标准将进一步升级，大气防治将进一步加码，安全生产和环
保治理常态化，行业仍在深度调整期。
应对措施：产品与市场方面，公司将不断优化产品和市场结构，抓好重点产品研发与升级，夯实市场
基础做优内外市场，积极拓展新的配套领域，以稳健措施提升市场口碑。经营管理方面，切实加强精益化
管理，促进企业实现提质降本增效，持续推进重点技改项目，高标准建设好常柴工业园。充分利用资本市
场，展开资本运作，助力企业发展。
2、产业风险：
新能源汽车的高速发展势必威胁到传统燃油汽车行业及其产业链，直接影响发动机和变速箱等制造行
业，对传统的汽油和柴油发动机行业产生较大的冲击。尽管新能源领域相关产业的成熟可能需要几年、十
几年甚至更长的过渡期，但是趋势是必然的。为了应对排放标准升级、新能源产业的迅猛发展，传统内燃
机行业企业需要寻求新的发展机会，转移产业风险。
应对措施：抓住行业发展契机积极探索，提前布局新能源行业。加大非道路国四等新产品研发力度，
提升产品排放标准，以先进的柴油机产品为企业立足之根本，探索新产业的发展方向，迎接产业升级转型。
3、政策风险：
宏观经济环境复杂多变，经济增速放缓。由于疫情的原因，变动影响因素增多。另外，柴油机排放等
政策日趋严格，增加了经营难度和压力，公司部分产品的市场需求将会受到一定的影响。
应对措施：密切关注国家宏观经济调控政策和市场发展动态。推进“产品升级、质量提升”等工作，
17
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
围绕发动机排放标准升级，提前做好必要的产品资源储备。
4、外贸风险
国际经济环境复杂多变，贸易摩擦不断升级，疫情对当前外贸运行造成严峻挑战，不稳定因素日益增
加，对产品出口造成一定影响。
应对措施：公司及时关注国际市场变化，及时与客户沟通做好应对措施，合理规避汇率风险。
5、人才风险：
公司近年来不断提升经营效率，加强技术创新，以应对日益激烈的市场竞争和行业发展趋势，对专业
型人才与高级管理人才的需求量大幅提升。
应对措施：通过多种渠道引进各类高端人才，加强人才培养；另一方面，优化相关的绩效考核体系和
薪酬激励体系，加强对员工的培训，积极推进人才培养，减少专业人员流失，加强人才队伍梯队建设。
18
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参 披露索
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期
与比例 引
2020 年第一次临时
临时股东大会 31.35% 2020 年 04 月 16 日 2020 年 04 月 17 日 2020-026
股东大会
2019 年度股东大会 年度股东大会 34.88% 2020 年 05 月 08 日 2020 年 05 月 09 日 2020-036
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 不适用
承诺 承诺 承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺内容
方 类型 时间 期限 情况
未来三年（2020—2022 年）股东回报
规划：公司在该年度或半年度实现的
可分配利润（即公司弥补亏损、提取
公积金后所余的税后利润）为正值、
常柴 2020 2020
且现金流充裕，实施现金分红不会影 正常
其他对公司中小股东 股份 分红 年 05 年
响公司后续持续经营的前提下，每年 履行
所作承诺 有限 承诺 月 08 -202
以现金方式分配的利润应不低于当年 中
公司 日 2年
实现的母公司可分配利润的 10%，且
任意三个连续会计年度内，公司以现
金方式累计分配的利润不少于该三年
实现的年均可分配利润的 30%。
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完 不适用
19
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
毕的，应当详细说明未
完成履行的具体原因
及下一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否
审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬（万元） 50
半年度财务报告的审计是否较 2019 年年报审计是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金
诉讼(仲裁)基本情 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判 披露 披露
额（万
况 预计负债 裁)进展 理结果及影响 决执行情况 日期 索引
元）
山东宏力集团有
限公司诉讼一案，
该公司积欠我公
司货款 1436 万元， 法院强制执
已二审
2001 年公司向常 1,436 否 不适用 行，破产清算
判决
州市中级人民法 中
院提起诉讼，2002
年 4 月向法院申请
强制执行，目前该
20
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司已经进入破
产程序。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
公司实际控制人为常州市人民政府国有资产监督管理委员，控股股东为常州投资集团有限公司。控股
股东不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
21
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名 担保额 担保额 实际发生日 实际担保 担保类型 担保期 是否 是否
22
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
称 度相关 度 期（协议签 金额 履行 为关
公告披 署日） 完毕 联方
露日期 担保
公司对子公司的担保情况
担保额 是否
实际发生日 是否
担保对象名 度相关 担保额 实际担保 为关
期（协议签 担保类型 担保期 履行
称 公告披 度 金额 联方
署日） 完毕
露日期 担保
常州常柴厚 2019 年
2020 年 04 连带责任
生农业装备 11 月 25 2,000 2,000 一年 否 否
月 16 日 保证
有限公司 日
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司
2,000 保实际发生额合计 2,000
担保额度合计（B1）
（B2）
报告期末已审批的对子 报告期末对子公司实
2,000 2,000
公司担保额度合计（B3） 际担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 是否
实际发生日 是否
担保对象名 度相关 担保额 实际担保 为关
期（协议签 担保类型 担保期 履行
称 公告披 度 金额 联方
署日） 完毕
露日期 担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度 报告期内担保实际发
2,000 2,000
合计（A1+B1+C1） 生额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保 报告期末实际担保余
2,000 2,000
额度合计（A3+B3+C3） 额合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的
0.96%
比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额
0
（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
2,000
象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 2,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
23
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回的金
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
源 额
券商理财产品 自有资金 1,462.29 1,150 0
合计 1,462.29 1,150 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
报告期内，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司高度重视环保工作，同时要
求各子公司根据生产经营的实际情况分别配套建设相应的环保设施，严格控制生产过程中产生的“废气、
废水、废渣”等污染物。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十七、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十八、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
25
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金 其 小
数量 比例 数量 比例
新股 股 转股 他 计
一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0.00%
1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
3、其他内资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境内自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
561,374,32 561,374, 100.00
二、无限售条件股份 100.00%
6 326 %
411,374,32 411,374, 73.28
1、人民币普通股 73.28%
6 326 %
150,000,00 150,000, 26.72
2、境内上市的外资股 26.72%
0 000 %
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
561,374,32 561,374, 100.00
三、股份总数 100.00%
6 326 %
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
26
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东 报告期末表决权恢复的优先股股东
46,936 0
总数 总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告 质押或冻结
持有有限 持有无限
报告期末 期内 情况
持股比 售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持有的普 增减
例 普通股数 普通股数 股份 数
通股数量 变动
量 量 状态 量
情况
常州投资集团有 170,845,23 170,845,2
国有法人 30.43%
限公司 6 36
中国建设银行股
份有限公司－信
达澳银新能源产 其他 1.70% 9,554,765 9,554,765
业股票型证券投
资基金
KGI ASIA
境外法人 0.57% 3,189,845 3,189,845
LIMITED
中国建设银行股
份有限公司－信
达澳银先进智造 其他 0.44% 2,488,474 2,488,474
股票型证券投资
基金
27
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
交通银行股份有
限公司－信达澳
其他 0.30% 1,676,500 1,676,500
银核心科技混合
型证券投资基金
胡文勇 境内自然人 0.28% 1,561,866 1,561,866
黎穗南 境内自然人 0.27% 1,540,400 1,540,400
黄国良 境内自然人 0.27% 1,528,891 1,528,891
薛鸿 境内自然人 0.24% 1,332,700 1,332,700
陈亨君 境内自然人 0.23% 1,276,500 1,276,500
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 无
情况（如有）
未知公司前十名流通股东之间以及公司前十名无限售条件流通股东之
上述股东关联关系或一致行动
间是否存在关联关系或属于《持股变动信息管理办法》规定的一致行
的说明
动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股 股份种类
股东名称
股份数量 股份种类 数量
常州投资集团有限公司 170,845,236 人民币普通股 170,845,236
中国建设银行股份有限公司－
信达澳银新能源产业股票型证 9,554,765 人民币普通股 9,554,765
券投资基金
KGI ASIA LIMITED 3,189,845 境内上市外资股 3,189,845
中国建设银行股份有限公司－
信达澳银先进智造股票型证券 2,488,474 人民币普通股 2,488,474
投资基金
交通银行股份有限公司－信达
澳银核心科技混合型证券投资 1,676,500 人民币普通股 1,676,500
基金
胡文勇 1,561,866 境内上市外资股 1,561,866
黎穗南 1,540,400 境内上市外资股 1,540,400
黄国良 1,528,891 境内上市外资股 1,528,891
薛鸿 1,332,700 境内上市外资股 1,332,700
陈亨君 1,276,500 人民币普通股 1,276,500
前 10 名无限售条件普通股股东
未知公司前十名流通股东之间以及公司前十名无限售条件流通股东之
之间，以及前 10 名无限售条件
间是否存在关联关系或属于《持股变动信息管理办法》规定的一致行
普通股股东和前 10 名普通股股
动人。
东之间关联关系或一致行动的
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常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
说明
前 10 名普通股股东参与融资融
无
券业务股东情况说明（如有）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
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常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
石建春 董事、副总经理 任期满离任 2020 年 04 月 16 日 任期满离任
张琼 董事 任期满离任 2020 年 04 月 16 日 任期满离任
冯根福 独立董事 任期满离任 2020 年 04 月 16 日 任期满离任
贾滨 独立董事 任期满离任 2020 年 04 月 16 日 任期满离任
李明辉 独立董事 任期满离任 2020 年 04 月 16 日 任期满离任
朱敏 监事 任期满离任 2020 年 04 月 16 日 任期满离任
谢国忠 监事 任期满离任 2020 年 04 月 16 日 任期满离任
刘晓云 副总经理 任期满离任 2020 年 04 月 16 日 任期满离任
韦锦祥 副总经理 任期满离任 2020 年 04 月 16 日 任期满离任
徐毅 董事 任免 2020 年 04 月 16 日 被选举
蒋鹤 董事、总会计师 任免 2020 年 04 月 16 日 被选举、聘任
杨峰 董事 任免 2020 年 04 月 16 日 被选举
王满仓 独立董事 任免 2020 年 04 月 16 日 被选举
邢敏 独立董事 任免 2020 年 04 月 16 日 被选举
张燕 独立董事 任免 2020 年 04 月 16 日 被选举
陈力佳 监事 任免 2020 年 04 月 16 日 被选举
葛江丽 监事 任免 2020 年 04 月 16 日 被选举
谢国忠 副总经理 聘任 2020 年 04 月 16 日 聘任
孙建中 副总经理 聘任 2020 年 04 月 16 日 聘任
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常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公
司债券
否
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常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2020 年 7 月 29 日
审计机构名称 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 苏公 W[2020]A1166 号
注册会计师姓名 戴伟忠、徐文祥
半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：常柴股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 600,274,769.45 638,589,260.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 14,600,000.00 13,050,000.00
衍生金融资产
应收票据 508,401,509.54 606,283,023.05
应收账款 730,399,692.57 419,302,056.87
应收款项融资
预付款项 10,208,446.08 12,968,746.16
应收保费
应收分保账款
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应收分保合同准备金
其他应收款 10,280,692.50 9,703,390.94
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 428,205,070.52 473,359,168.90
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,576,962.79 6,421,275.47
流动资产合计 2,310,947,143.45 2,179,676,921.48
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 462,160,000.00 532,886,000.00
其他非流动金融资产 77,952,101.63 77,952,101.63
投资性房地产 47,343,496.43 48,447,666.83
固定资产 437,411,354.41 457,722,667.32
在建工程 103,006,376.02 91,358,156.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 97,374,195.14 99,699,450.26
开发支出
商誉
长期待摊费用 33,595.50 53,497.80
递延所得税资产 1,979,974.43 1,023,863.04
其他非流动资产 177,400.00
非流动资产合计 1,227,438,493.56 1,309,143,403.12
资产总计 3,538,385,637.01 3,488,820,324.60
流动负债：
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短期借款 22,000,000.00 22,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 479,515,000.00 403,035,000.00
应付账款 580,840,786.08 525,625,016.89
预收款项 31,789,001.78
合同负债 31,527,438.40
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 18,957,655.55 44,559,015.79
应交税费 8,253,042.15 9,094,382.58
其他应付款 190,736,737.19 205,064,145.10
其中：应付利息
应付股利 3,891,433.83 3,891,433.83
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,240,843.08 1,177,712.38
流动负债合计 1,334,071,502.45 1,242,344,274.52
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
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递延收益 58,331,924.41 58,864,111.22
递延所得税负债 46,398,724.72 57,082,890.27
其他非流动负债
非流动负债合计 104,730,649.13 115,947,001.49
负债合计 1,438,802,151.58 1,358,291,276.01
所有者权益：
股本 561,374,326.00 561,374,326.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 164,328,665.43 164,328,665.43
减：库存股
其他综合收益 257,019,600.00 317,059,775.00
专项储备 18,438,650.51 17,560,202.07
盈余公积 322,228,533.72 322,228,533.72
一般风险准备
未分配利润 756,379,945.09 728,341,265.36
归属于母公司所有者权益合计 2,079,769,720.75 2,110,892,767.58
少数股东权益 19,813,764.68 19,636,281.01
所有者权益合计 2,099,583,485.43 2,130,529,048.59
负债和所有者权益总计 3,538,385,637.01 3,488,820,324.60
法定代表人：史新昆 主管会计工作负责人：张新 会计机构负责人：蒋鹤
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 537,280,656.10 584,957,678.96
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 472,217,227.54 576,948,023.05
应收账款 644,643,117.23 337,447,538.04
应收款项融资
预付款项 4,990,201.79 6,386,284.14
其他应收款 22,243,041.97 22,741,542.22
其中：应收利息
应收股利
存货 311,044,719.11 368,653,472.39
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,217,463.57 3,898,333.51
流动资产合计 1,995,636,427.31 1,901,032,872.31
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 287,752,730.03 252,752,730.03
其他权益工具投资 462,160,000.00 532,886,000.00
其他非流动金融资产 50,000,000.00 50,000,000.00
投资性房地产 47,343,496.43 48,447,666.83
固定资产 348,701,107.11 364,071,199.07
在建工程 73,761,874.14 89,330,161.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 68,543,680.83 70,169,770.91
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开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,926,498.14 970,026.67
其他非流动资产
非流动资产合计 1,340,189,386.68 1,408,627,555.11
资产总计 3,335,825,813.99 3,309,660,427.42
流动负债：
短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 467,515,000.00 392,105,000.00
应付账款 523,091,443.14 481,854,210.18
预收款项 28,673,664.87
合同负债 27,529,799.73
应付职工薪酬 12,316,392.34 39,125,477.30
应交税费 4,913,254.33 5,952,664.10
其他应付款 176,944,594.03 192,046,130.29
其中：应付利息
应付股利 3,243,179.97 3,243,179.97
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,217,310,483.57 1,144,757,146.74
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 58,331,924.41 58,864,111.22
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递延所得税负债 45,356,400.00 55,951,725.00
其他非流动负债
非流动负债合计 103,688,324.41 114,815,836.22
负债合计 1,320,998,807.98 1,259,572,982.96
所有者权益：
股本 561,374,326.00 561,374,326.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 183,071,147.70 183,071,147.70
减：库存股
其他综合收益 257,019,600.00 317,059,775.00
专项储备 18,438,650.51 17,560,202.07
盈余公积 322,228,533.72 322,228,533.72
未分配利润 672,694,748.08 648,793,459.97
所有者权益合计 2,014,827,006.01 2,050,087,444.46
负债和所有者权益总计 3,335,825,813.99 3,309,660,427.42
法定代表人：史新昆 主管会计工作负责人：张新 会计机构负责人：蒋鹤
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3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 1,167,455,782.30 1,118,871,125.00
其中：营业收入 1,167,455,782.30 1,118,871,125.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,123,014,304.27 1,099,092,785.90
其中：营业成本 985,842,718.68 972,984,773.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,551,605.53 5,009,692.95
销售费用 63,392,358.52 58,258,398.98
管理费用 35,609,030.74 34,560,062.30
研发费用 32,338,250.78 30,064,283.46
财务费用 -719,659.98 -1,784,425.33
其中：利息费用 3,340,575.91 1,567,625.50
利息收入 2,792,152.75 1,647,206.24
加：其他收益 2,677,964.82 134,037.71
投资收益（损失以“－”号填列） 5,384,597.04 184,349.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,979,021.29 -5,252,610.74
资产减值损失（损失以“-”号填列） -16,343,805.00 -26,096.43
资产处置收益（损失以“-”号填列） 10,977.61 988,535.95
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三、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,192,191.21 15,806,555.22
加：营业外收入 468,290.78 582,937.48
减：营业外支出 395,375.68 217,837.98
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,265,106.31 16,171,654.72
减：所得税费用 2,397,311.58 -2,994,995.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,867,794.73 19,166,650.04
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 27,867,794.73 19,166,650.04
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 27,690,311.06 19,117,635.69
2.少数股东损益 177,483.67 49,014.35
六、其他综合收益的税后净额 -59,691,806.33 87,330,700.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -59,691,806.33 87,330,700.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -59,691,806.33 87,330,700.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -59,691,806.33 87,330,700.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -31,824,011.60 106,497,350.04
归属于母公司所有者的综合收益总额 -32,001,495.27 106,448,335.69
归属于少数股东的综合收益总额 177,483.67 49,014.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0493 0.0341
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（二）稀释每股收益 0.0493 0.0341
法定代表人：史新昆 主管会计工作负责人：张新 会计机构负责人：蒋鹤
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4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 1,081,469,803.12 1,033,329,175.58
减：营业成本 923,422,022.77 907,286,315.49
税金及附加 5,359,697.76 3,963,893.19
销售费用 57,376,397.80 53,346,830.95
管理费用 26,796,437.18 25,476,365.88
研发费用 31,647,738.36 27,891,685.42
财务费用 -1,390,764.55 -3,010,192.35
其中：利息费用 2,303,571.52 1,314,360.50
利息收入 2,529,399.84 1,165,423.09
加：其他收益 1,931,604.92 129,300.00
投资收益（损失以“－”号填列） 4,983,988.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,440,782.47 -5,260,420.00
资产减值损失（损失以“-”号填列） -15,816,298.12 -26,096.43
资产处置收益（损失以“-”号填列） 10,781.75 988,535.95
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,927,568.61 14,205,596.52
加：营业外收入 238,948.92 230,353.36
减：营业外支出 4,025.58 166,954.64
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,162,491.95 14,268,995.24
减：所得税费用 609,572.51 -4,118,680.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,552,919.44 18,387,675.64
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 23,552,919.44 18,387,675.64
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -59,691,806.33 87,330,700.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -59,691,806.33 87,330,700.00
1.重新计量设定受益计划变动额
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2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -59,691,806.33 87,330,700.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -36,138,886.89 105,718,375.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：史新昆 主管会计工作负责人：张新 会计机构负责人：蒋鹤
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 860,915,528.67 925,855,455.10
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 13,166,033.29 21,598,658.84
收到其他与经营活动有关的现金 7,744,404.19 8,402,843.81
经营活动现金流入小计 881,825,966.15 955,856,957.75
购买商品、接受劳务支付的现金 657,759,091.59 900,048,290.07
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 152,057,875.00 152,284,424.64
支付的各项税费 19,245,929.17 18,008,386.04
支付其他与经营活动有关的现金 73,117,799.64 38,837,349.87
经营活动现金流出小计 902,180,695.40 1,109,178,450.62
经营活动产生的现金流量净额 -20,354,729.25 -153,321,492.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,550,487.00 7,900,000.00
取得投资收益收到的现金 5,384,597.04 184,349.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 108,370.88 988,535.95
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处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 97,150.00
投资活动现金流入小计 9,140,604.92 9,072,885.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 33,004,278.41 11,800,890.16
投资支付的现金 4,600,000.00 16,538,441.76
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 930,300.00
投资活动现金流出小计 38,534,578.41 28,339,331.92
投资活动产生的现金流量净额 -29,393,973.49 -19,266,446.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 12,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 12,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 19,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,212,485.64 15,977,861.20
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 12,212,485.64 34,977,861.20
筹资活动产生的现金流量净额 -2,212,485.64 -22,977,861.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -361,452.02
五、现金及现金等价物净增加额 -52,322,640.40 -195,565,800.41
加：期初现金及现金等价物余额 545,959,998.20 691,266,373.34
六、期末现金及现金等价物余额 493,637,357.80 495,700,572.93
法定代表人：史新昆 主管会计工作负责人：张新 会计机构负责人：蒋鹤
47
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 731,880,356.33 825,164,929.97
收到的税费返还 8,380,462.40 16,338,954.71
收到其他与经营活动有关的现金 6,294,839.20 5,103,265.56
经营活动现金流入小计 746,555,657.93 846,607,150.24
购买商品、接受劳务支付的现金 566,778,723.71 834,695,159.25
支付给职工以及为职工支付的现金 130,215,884.89 127,977,021.88
支付的各项税费 12,974,529.61 9,992,032.82
支付其他与经营活动有关的现金 65,655,389.30 30,159,658.65
经营活动现金流出小计 775,624,527.51 1,002,823,872.60
经营活动产生的现金流量净额 -29,068,869.58 -156,216,722.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 500,487.00
取得投资收益收到的现金 4,983,988.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 107,470.88 988,535.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,591,946.61 988,535.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,365,851.07 9,220,626.97
投资支付的现金 35,000,000.00 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 37,365,851.07 19,220,626.97
投资活动产生的现金流量净额 -31,773,904.46 -18,232,091.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 5,000,000.00
偿还债务支付的现金 5,000,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 914,216.00 15,404,432.84
48
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,914,216.00 25,404,432.84
筹资活动产生的现金流量净额 -914,216.00 -20,404,432.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -491,932.82
五、现金及现金等价物净增加额 -62,248,922.86 -194,853,246.22
加：期初现金及现金等价物余额 497,777,104.81 651,854,206.79
六、期末现金及现金等价物余额 435,528,181.95 457,000,960.57
法定代表人：史新昆 主管会计工作负责人：张新 会计机构负责人：蒋鹤
49
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 其他 小计 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
561,3 164,32 317,05 322,22 726,68 2,109,2 2,128,8
17,560, 19,636,
一、上年期末余额 74,32 8,665.4 9,775.0 6,700.3 9,929.1 39,597. 75,878.
202.07 281.01
6.00 3 0 4 0 94 95
加：会计政策
变更
前期差 1,833.3 1,651,3 1,653,1 1,653,1
错更正 8 36.26 69.64 69.64
同一控
制下企业合并
其他
561,3 164,32 317,05 322,22 728,34 2,110,8 2,130,5
17,560, 19,636,
二、本年期初余额 74,32 8,665.4 9,775.0 8,533.7 1,265.3 92,767. 29,048.
202.07 281.01
6.00 3 0 2 6 58 59
三、本期增减变动 -60,040 878,44 28,038, -31,123 177,48 -30,94
金额（减少以“－” ,175.00 8.44 679.73 ,046.83 3.67 5,563.1
50
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
号填列） 6
-31,82
（一）综合收益总 -59,691 27,690, -32,001 177,48
4,011.6
额 ,806.33 311.06 ,495.27 3.67
0
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益 -348,36 348,36
内部结转 8.67 8.67
1．资本公积转增
51
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
-348,36 348,36
6．其他
8.67 8.67
878,44 878,44 878,44
（五）专项储备
8.44 8.44 8.44
1,883,1 1,883,1 1,883,1
1．本期提取
45.87 45.87 45.87
1,004,6 1,004,6 1,004,6
2．本期使用
97.43 97.43 97.43
（六）其他
561,3 164,32 257,01 322,22 756,37 2,079,7 2,099,5
18,438, 19,813,
四、本期期末余额 74,32 8,665.4 9,600.0 8,533.7 9,945.0 69,720. 83,485.
650.51 764.68
6.00 3 0 2 9 75 43
上期金额
单位：元
项目 2019 年半年度
52
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益
所有者
其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 其他 小计 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
561,3 164,32 264,40 320,13 717,88 2,043,
15,182, 19,618,4 2,062,92
一、上年期末余额 74,32 8,665.4 5,675.0 3,050.1 3,351.3 308,02
958.83 80.11 6,506.85
6.00 3 0 5 3 6.74
加：会计政策
变更
前期差 1,364.0 1,619,8 1,621, 1,621,22
错更正 8 64.82 228.90 8.90
同一控
制下企业合并
其他
561,3 164,32 264,40 320,13 719,50 2,044,
15,182, 19,618,4 2,064,54
二、本年期初余额 74,32 8,665.4 5,675.0 4,414.2 3,216.1 929,25
958.83 80.11 7,735.75
6.00 3 0 3 5 5.64
三、本期增减变动 92,413
87,330, 5,083,2 49,014.3 92,462,9
金额（减少以“－” ,977.5
700.00 77.54 5 91.89
号填列） 4
106,44
（一）综合收益总 87,330, 19,117, 49,014.3 106,497,
8,335.
额 700.00 635.69 5 350.04
69
（二）所有者投入
和减少资本
53
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-14,03
-14,034 -14,034,
（三）利润分配 4,358.
,358.15 358.15
15
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-14,03
3．对所有者（或 -14,034 -14,034,
4,358.
股东）的分配 ,358.15 358.15
15
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
54
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
561,3 164,32 351,73 320,13 724,58 2,137,
15,182, 19,667,4 2,157,01
四、本期期末余额 74,32 8,665.4 6,375.0 4,414.2 6,493.6 343,23
958.83 94.46 0,727.64
6.00 3 0 3 9 3.18
法定代表人：史新昆 主管会计工作负责人：张新 会计机构负责人：蒋鹤
55
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 其他
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 合计
561,374 183,071,1 317,059,7 17,560,20 322,226,7 648,776 2,050,069,1
一、上年期末余额
,326.00 47.70 75.00 2.07 00.34 ,959.53 10.64
加：会计政策
变更
前期差错 16,500.
1,833.38 18,333.82
更正 44
其他
561,374 183,071,1 317,059,7 17,560,20 322,228,5 648,793 2,050,087,4
二、本年期初余额
,326.00 47.70 75.00 2.07 33.72 ,459.97 44.46
三、本期增减变动
-60,040,1 878,448.4 23,901, -35,260,438
金额（减少以“－”
75.00 4 288.11 .45
号填列）
（一）综合收益总 -59,691,8 23,552, -36,138,886
额 06.33 919.44 .89
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
56
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益 -348,368. 348,368
内部结转 67 .67
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结 -348,368. 348,368
转留存收益 67 .67
6．其他
（五）专项储备 878,448.4 878,448.44
57
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4
1,883,145 1,883,145.8
1．本期提取
.87 7
1,004,697 1,004,697.4
2．本期使用
.43 3
（六）其他
561,374 183,071,1 257,019,6 18,438,65 322,228,5 672,694 2,014,827,0
四、本期期末余额
,326.00 47.70 00.00 0.51 33.72 ,748.08 06.01
上期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权益
股本 专项储备 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 积 润 合计
561,37
183,071, 264,405, 15,182,95 320,133, 643,980,74 1,988,147,90
一、上年期末余额 4,326.0
147.70 675.00 8.83 050.15 2.64 0.32
0
加：会计政策
变更
前期差
1,364.08 1,364.08
错更正
其他
561,37
183,071, 264,405, 15,182,95 320,134, 643,980,74 1,988,149,26
二、本年期初余额 4,326.0
147.70 675.00 8.83 414.23 2.64 4.40
0
58
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、本期增减变动
87,330,7 4,358,502. 91,689,202.1
金额（减少以“－”
00.00 17 7
号填列）
（一）综合收益总 87,330,7 18,392,860 105,723,560.
额 00.00 .32 32
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-14,034,35 -14,034,358.
（三）利润分配
8.15 15
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -14,034,35 -14,034,358.
股东）的分配 8.15 15
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
59
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
561,37
183,071, 351,736, 15,182,95 320,134, 648,339,24 2,079,838,46
四、本期期末余额 4,326.0
147.70 375.00 8.83 414.23 4.81 6.57
0
法定代表人：史新昆 主管会计工作负责人：张新 会计机构负责人：蒋鹤
60
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、公司基本情况
常柴股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于1994年5月5日，是经国家体改委1993年1月15
日体改生[1993]9号文批准，由常州柴油机厂独家发起，并向社会公开募集股份设立的股份有限公司。
经江苏省人民政府苏政复[1993]67号文批准，中国证监会证监发审字(1994)9号文复审批准同意，本
公司于1994年3月15日至1994年3月30日首次向社会公开发行A股，经深圳证券交易所深证所复字
(1994)第15号文审核批准，社会公众流通股于1994年7月1日在深圳证券交易所上市，股票简称“苏常
柴A”，股票代码“0570”（现股票代码为“000570”）。
1996年，经江苏省人民政府办公厅苏政办函[1996]13号文推荐，深圳市证券管理办公室深证办
字[ 1996]24号文初审，国务院证券委员会证委发[1996]27号文批准，本公司于1996年8月27日至8月
30日向合格投资者配售10,000万股B股，并于1996年9月13日上市。
2006年6月9日，公司召开A股市场相关股东会议审议通过了公司股权分置改革方案，2006年6
月19日公司实施了股权分置改革。
2009年9月，本公司经2009年第二次临时股东大会审议通过以2009年6月30日总股本374,249,551
股为基数，每10股送5股派送现金0.80元的利润分配方案，增加注册资本187,124,775.00元，变更后
的注册资本为人民币561,374,326.00元。截止2015年12月31日，本公司总股本为561,374,326股，注册
资 本 为 人 民 币 561,374,326.00元 ， 业 经 江 苏 公 证 天 业 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 验 证 并 出 具“ 苏 公
C[2010]B002号”验资报告。公司企业法人营业执照统一社会信用代码为91320400134792410W。
本公司注册地址为江苏省常州市怀德中路123号，总部地址为江苏省常州市怀德中路123号。
本公司属于制造行业，经营范围主要包括：柴油机、柴油机配件及铸件、汽油机、汽油机配件、
谷物收获机械、旋耕机、手扶拖拉机、模具、夹具的制造、销售。柴油机配套机组、汽油机配套机
组的组装与销售。本公司的主要产品或提供的劳务包括：主要从事以“常柴牌”为商标的中小型单缸
和多缸柴油机的生产及销售。本公司所生产及销售的柴油机主要用于拖拉机、联合收割机、轻型商
用车、农用设备、小型工程机械、发电机组和船机等,本期内公司未发生主业变更。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。本公司下设公司办公室、财务部、政治部、投资发
展部、审计部、人力资源部、生产部、采购部、销售公司、总师办、技术中心、质量保证部、铸造
分厂、机加工分厂、单缸机分厂、多缸机分厂、机组事业部和海外事业部等。
本公司财务报告由本公司董事会于2020年7月29日批准报出。
报告期本公司合并范围包括母公司及7家子公司。本期合并财务报表范围及其变化情况详见本
财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及
其后颁布和修订的各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
61
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能
力的因素，预计未来12个月公司经营活动仍将持续。本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了若干项具体
会计政策和会计估计，主要体现在金融工具、应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、固
定资产折旧等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历1月1日起至12月31日，中期包括月度、季
度和半年度。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评
估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣
金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有
的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期
损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
本公司作为购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业
合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。公司付出资产的公允价值与其账面价值的
差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买
日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
本公司以控制为基础确定合并范围，将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合
并时合并范围内的所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。
子公司的所有者权益、当期净损益和当期综合收益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东份额
分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单
独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的
会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其个别财务报表进行调整，不调整合并财务报表的期初数和对比数；对于同一控制
下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始
实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相
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关项目进行调整。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之
和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损
益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外，其后，对该部
分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记
账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
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资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场
汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记
账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，
按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市
场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允
价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损
益，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益
中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用
项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率进行折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有
者权益中的其他综合收益内列示。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时
分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成
本计量的金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及
本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采
用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间
的差额计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值
进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均
计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他
非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价
值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
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⑤ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允
价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
⑥ 以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应
付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用
实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差
额计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产
生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，分别下列情况处理：未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生
或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金
融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资
产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认
条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各
自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融负债终止确认条件
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
① 金融工具减值计量和会计处理
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之
间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按
照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存
续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用
简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存
续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否
已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期
信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日
发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融
工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作
为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资
产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在
其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
② 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他
应收款及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减
值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损
失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等划分为
若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
按组合计量预期信用损失的应收款项
具体组合及计量预期信用损失的方法
项目 确定组合依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
票据类型
应收商业承兑汇票 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收账款-信用风险特 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
账龄组合
征组合 与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收账款-合并范围内 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
合并范围内关联方
关联方往来组合 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。
应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄 计提比例
1年以内 2.00%
1至2年 5.00%
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2至3年 15.00%
3至4年 30.00%
4至5年 60.00%
5年以上 100.00%
按组合计量预期信用损失的其他应收款项
具体组合及计量预期信用损失的方法
项目 确定组合依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
其他应收款-账龄分析组合 账龄组合
和未来12个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
其他应收款-合并范围内关 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
合并范围内关联方
联方往来组合 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
对于其他应收款项的减值损失计量，比照前述应收款项的减值损失计量方法处理。
11、应收票据
详见“10、金融工具”。
12、应收账款
详见“10、金融工具”。
13、存货
（1）存货分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、
委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按计划成本计价，发出按加权平均法核算；按当期实际成本结转产成品
成本，按加权平均法结转销售成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，
对遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本或其他等原因的存货，预计其成本不可收回
的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部分计提并计入当期
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损益。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同
一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有
类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项
目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用领用时一次转销的方法。
14、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流
逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收
款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注五、12应收账款的预期信用损失的
确定方法及会计处理方法一致。
15、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为
一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该
项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发
生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列
条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公
司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或
服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提
减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
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（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，
已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
17、长期股权投资
（1）共同控制、重要影响的判断标准
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（2）投资成本的确定
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或
发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业
合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生
的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按购买日所涉及资产、发行的权益工具及产
生或承担的负债的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及
其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并
成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认
净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券
等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
3）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议
约定价值不公允的，按公允价值计量。
通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入
的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投
资初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（3）后续计量及损益确认方法
1）对子公司的投资，采用成本法核算
子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权
份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公
司的子公司。
2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营
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企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间
对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现
内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处
理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益；在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入
股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单
位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益
法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单
位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
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制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权
益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核
算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全
部转入当期投资收益。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关
税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定
可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值
作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。本公司采用成本模式对投资性房
地产进行后续计价，按照相关固定资产和无形资产的折旧或摊销政策计提折旧或摊销。
投资性房地产减值准备计提依据参照相关固定资产减值准备计提方法。
19、固定资产
（1）确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司和该固定资产的成本能够
可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 2.50%-5%
机器设备 年限平均法 6-15 6.67%-16.67%
运输设备 年限平均法 5-10 10%-20%
其他设备 年限平均法 5-10 10%-20%
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
1）在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满
时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
2）本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
3）即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上；
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的
90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价
值的 90%及以上；
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税
等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分
摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期 届满时
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
20、在建工程
（1）在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包
工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所
发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
所建造的固定资产达到预定可使用状态时的在建工程，在达到预定状态时结转固定资产，未办
理竣工决算的，按照估计价值确定其成本并计提折旧，待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧。
21、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的
汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投
资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条件时开始资本
化。
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（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产
达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货
的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为
当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用
的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值
不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有
商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当期损益，
公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产和使用寿命及摊销方法进行复核，发现使用
寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销年限和摊销方法。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上述方法进行摊
销。
本公司土地使用权按剩余使用年限摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或
技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或
使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、
装置、产品等阶段。
公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段的支出，应当
于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无
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形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能
够可靠地计量。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计
期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
25、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。
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26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币
性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司
与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，
设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利
计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
27、预计负债
（1）预计负债的确认标准
发生于或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司确定的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反
映当前最佳估计数的，将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项
履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的
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承诺。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第
三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品
的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履
约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履
行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即
取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
本公司采用投入法确定履约进度，即根据本公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约
进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认
收入，直到履约进度能够合理确定为止。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或
服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或
可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分
摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售
价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输
入值估计单独售价。
可变对价
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的
金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本
公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点
冲减当期收入。
附有质量保证条款的销售
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准
之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第
13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
主要责任人/代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时
本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务
的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期
有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关
方的价款后的净额或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损
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益。
29、政府补助
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件
中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的
判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关
成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相
关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理，难
以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账
面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确
认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税负债。
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31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，
发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，
除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当
期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率
法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作
为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确
认当期的融资收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营是指已被公司处置或被公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区
分的组成部分，该组成部分可以是满足下列条件之一的：
1）代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
2）拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
3）仅仅是为了再出售而取得的子公司。
（2）套期会计
套期，是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，
指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部
或部分公允价值或现金流量变动。
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项
目的公允价值或现金流量变动的衍生工具，以及对外汇风险套期时指定的非衍生金融资产或非衍生
金融负债。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。
同时满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：
1）在套期开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策
略的正式书面文件。
2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损
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益的现金流量变动风险。
4）套期有效性能够可靠地计量。
5）该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2020 年 4 月 28 日，公司召开
财政部于 2017 年 7 月发布了《关于修订印发<
了董事会九届二次会议、监
企业会计准则第 14 号—收入>的通知》（财会
事会九届二次会议审议通过
〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”），
了《关于部分会计政策变更
要求在境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行。
的议案》
（1）执行新收入准则的影响
受影响的合并资产负债表项目和金额：
项目 2019年12月31日 分类和计量影响 2020年1月1日
预收款项 31,789,001.78 -31,789,001.78
合同负债 31,789,001.78
受影响的母公司资产负债表项目和金额
项目 2019年12月31日 分类和计量影响 2020年1月1日
预收款项 28,673,664.87 -28,673,664.87
合同负债 28,673,664.87
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 638,589,260.09 638,589,260.09
结算备付金
80
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
拆出资金
交易性金融资产 13,050,000.00 13,050,000.00
衍生金融资产
应收票据 606,283,023.05 606,283,023.05
应收账款 419,302,056.87 419,302,056.87
应收款项融资
预付款项 12,968,746.16 12,968,746.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 9,703,390.94 9,703,390.94
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 473,359,168.90 473,359,168.90
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 6,421,275.47 6,421,275.47
流动资产合计 2,179,676,921.48 2,179,676,921.48
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 532,886,000.00 532,886,000.00
其他非流动金融资产 77,952,101.63 77,952,101.63
投资性房地产 48,447,666.83 48,447,666.83
固定资产 457,722,667.32 457,722,667.32
81
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
在建工程 91,358,156.24 91,358,156.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 99,699,450.26 99,699,450.26
开发支出
商誉
长期待摊费用 53,497.80 53,497.80
递延所得税资产 1,023,863.04 1,023,863.04
其他非流动资产
非流动资产合计 1,309,143,403.12 1,309,143,403.12
资产总计 3,488,820,324.60 3,488,820,324.60
流动负债：
短期借款 22,000,000.00 22,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 403,035,000.00 403,035,000.00
应付账款 525,625,016.89 525,625,016.89
预收款项 31,789,001.78 -31,789,001.78
合同负债 31,789,001.78 31,789,001.78
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 44,559,015.79 44,559,015.79
应交税费 9,094,382.58 9,094,382.58
其他应付款 205,064,145.10 205,064,145.10
其中：应付利息
应付股利 3,891,433.83 3,891,433.83
82
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 1,177,712.38 1,177,712.38
流动负债合计 1,242,344,274.52 1,242,344,274.52
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 58,864,111.22 58,864,111.22
递延所得税负债 57,082,890.27 57,082,890.27
其他非流动负债
非流动负债合计 115,947,001.49 115,947,001.49
负债合计 1,358,291,276.01 1,358,291,276.01
所有者权益：
股本 561,374,326.00 561,374,326.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 164,328,665.43 164,328,665.43
减：库存股
其他综合收益 317,059,775.00 317,059,775.00
专项储备 17,560,202.07 17,560,202.07
83
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
盈余公积 322,228,533.72 322,228,533.72
一般风险准备
未分配利润 728,341,265.36 728,341,265.36
归属于母公司所有者权益
2,110,892,767.58 2,110,892,767.58
合计
少数股东权益 19,636,281.01 19,636,281.01
所有者权益合计 2,130,529,048.59 2,130,529,048.59
负债和所有者权益总计 3,488,820,324.60 3,488,820,324.60
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 584,957,678.96 584,957,678.96
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 576,948,023.05 576,948,023.05
应收账款 337,447,538.04 337,447,538.04
应收款项融资
预付款项 6,386,284.14 6,386,284.14
其他应收款 22,741,542.22 22,741,542.22
其中：应收利息
应收股利
存货 368,653,472.39 368,653,472.39
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 3,898,333.51 3,898,333.51
流动资产合计 1,901,032,872.31 1,901,032,872.31
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
84
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
长期应收款
长期股权投资 252,752,730.03 252,752,730.03
其他权益工具投资 532,886,000.00 532,886,000.00
其他非流动金融资产 50,000,000.00 50,000,000.00
投资性房地产 48,447,666.83 48,447,666.83
固定资产 364,071,199.07 364,071,199.07
在建工程 89,330,161.60 89,330,161.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 70,169,770.91 70,169,770.91
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 970,026.67 970,026.67
其他非流动资产
非流动资产合计 1,408,627,555.11 1,408,627,555.11
资产总计 3,309,660,427.42 3,309,660,427.42
流动负债：
短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 392,105,000.00 392,105,000.00
应付账款 481,854,210.18 481,854,210.18
预收款项 28,673,664.87 -28,673,664.87
合同负债 28,673,664.87 28,673,664.87
应付职工薪酬 39,125,477.30 39,125,477.30
应交税费 5,952,664.10 5,952,664.10
其他应付款 192,046,130.29 192,046,130.29
其中：应付利息
85
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付股利 3,243,179.97 3,243,179.97
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,144,757,146.74 1,144,757,146.74
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 58,864,111.22 58,864,111.22
递延所得税负债 55,951,725.00 55,951,725.00
其他非流动负债
非流动负债合计 114,815,836.22 114,815,836.22
负债合计 1,259,572,982.96 1,259,572,982.96
所有者权益：
股本 561,374,326.00 561,374,326.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 183,071,147.70 183,071,147.70
减：库存股
其他综合收益 317,059,775.00 317,059,775.00
专项储备 17,560,202.07 17,560,202.07
盈余公积 322,228,533.72 322,228,533.72
未分配利润 648,793,459.97 648,793,459.97
86
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
所有者权益合计 2,050,087,444.46 2,050,087,444.46
负债和所有者权益总计 3,309,660,427.42 3,309,660,427.42
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 13%、9%、6%
城市维护建设税 应纳流转税额 以各纳税单位属地税务规定计算缴纳
企业所得税 应纳税所得额 25%或 15%
教育费附加 应纳流转税额 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
常柴股份有限公司 15%
常柴万州柴油机有限公司 15%
常州常柴奔牛柴油机配件有限公司 25%
常州厚生投资有限公司 5%
常州常柴厚生农业装备有限公司 25%
常州富士常柴罗宾汽油机有限公司 25%
江苏常柴机械有限公司 25%
常州兴盛物业管理有限公司 5%
2、税收优惠
2018年10月24日，母公司再次取得了《高新技术企业证书》，报告期内仍享受15%的企业所得
税优惠税率；控股子公司常柴万州柴油机有限公司根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深
入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，自2011年1月1日至2020年12月31日，减按15%
的税率征收企业所得税；全资子公司常州厚生投资有限公司、常州兴盛物业管理有限公司均属于符
合条件的小型微利企业，报告期内按照小微企业5～10%的税率缴纳企业所得税。
87
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 348,885.71 181,115.21
银行存款 489,583,551.02 545,271,159.50
其他货币资金 110,342,332.72 93,136,985.38
合计 600,274,769.45 638,589,260.09
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等
对使用有限制的款项总额
期末，本公司使用受限的货币资金共计人民币 106,637,411.65 元，其中银行承兑汇票保证金
105,752,474.15 元，环境保证金 884,937.50 元。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入
14,600,000.00 13,050,000.00
当期损益的金融资产
其中：理财产品 14,600,000.00 13,050,000.00
合计 14,600,000.00 13,050,000.00
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 508,401,509.54 606,283,023.05
合计 508,401,509.54 606,283,023.05
88
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）期末公司不存在已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 372,860,750.83
合计 372,860,750.83
（4）期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面价
计提 计提
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 值
比例 比例
按单项计提坏 35,35 33,45 1,895, 35,53 33,449
2,084,7
账准备的应收 4,686. 9,099. 586.8 4,574. 5.31 ,794.4
3.85 94.64 94.13 80.14
账款 26 42 4 55 1
其中：
单项金额重大
30,51 28,61 1,895, 30,64 28,557
并单独计提坏 2,084,7
5,544. 9,957. 586.8 2,717. 4.58 ,937.4
账准备的应收 3.32 93.79 93.20 80.14
63 79 4 62 8
账款
单项金额不重
4,839, 4,839, 4,891,
大但单独计提 100.0 4,891, 100.0
141.6 141.6 0.00 856.9 0.73 0.00
坏账准备的应 0.53 0 856.93 0
3 3 3
收账款
按组合计提坏 882,7 154,2 728,5 633,0 215,84
417,217
账准备的应收 96,35 92,25 04,10 62,36 94.69 5,088.
96.15 17.48 34.10 ,276.73
账款 6.12 0.39 5.73 5.04 31
其中：
89
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
按信用风险特
882,7 154,2 728,5 633,0 215,84
征组合计提坏 417,217
96,35 92,25 04,10 62,36 94.69 5,088.
账准备的应收 96.15 17.48 34.10 ,276.73
6.12 0.39 5.73 5.04 31
账款
918,1 187,7 730,3 668,5 249,29
100.0 419,302
合计 51,04 51,34 99,69 96,93 100.00 4,882.
0 20.45 37.29 ,056.87
2.38 9.81 2.57 9.59 72
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 1,470,110.64 1,470,110.64 100.00% 预计较难收回
客户 2 1,902,326.58 1,902,326.58 100.00% 收回困难
客户 3 6,215,662.64 6,215,662.64 100.00% 收回困难
客户 4 2,254,860.60 2,175,814.37 96.49% 预计较难收回
客户 5 3,633,081.23 1,816,540.62 50.00% 预计较难收回
客户 6 3,279,100.00 3,279,100.00 100.00% 预计较难收回
客户 7 2,068,377.01 2,068,377.01 100.00% 预计较难收回
客户 8 5,359,381.00 5,359,381.00 100.00% 收回困难
客户 9 2,584,805.83 2,584,805.83 100.00% 收回困难
客户 10 1,747,839.10 1,747,839.10 100.00% 收回困难
合计 30,515,544.63 28,619,957.79 -- --
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 723,172,550.57 14,463,451.49 2.00%
1至2年 11,827,502.09 591,375.09 5.00%
2至3年 7,877,220.88 1,181,583.14 15.00%
3至4年 1,938,785.27 581,635.58 30.00%
4至5年 1,265,230.57 759,138.34 60.00%
5 年以上 136,715,066.75 136,715,066.75 100.00%
合计 882,796,356.12 154,292,250.39 --
确定该组合依据的说明：
90
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候优先
结清。用于确定本期坏账准备计提金额所采用的输入值、假设等信息说明：参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准
备的相关信息：
□ 适用 √不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 723,172,550.56
1至2年 12,928,501.44
2至3年 11,061,670.64
3 年以上 170,988,319.74
3至4年 5,336,135.78
4至5年 2,864,816.64
5 年以上 162,787,367.32
合计 918,151,042.38
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
单项计提的坏
33,449,794.41 65,231.52 55,926.51 33,459,099.42
账准备
按组合计提的
215,845,088.31 6,592,063.00 68,144,900.92 154,292,250.39
坏账准备
合计 249,294,882.72 6,657,294.52 55,926.51 68,144,900.92 187,751,349.81
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款。
单位： 元
项目 核销金额
91
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实际核销的应收账款 68,144,900.92
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
履行的核销程 款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
序 联交易产生
武威金蛙车辆
10,000,000.00
制造有限公司
徐州正大农机
7,583,232.65
公司
山东农机集团
菏泽地区农机 4,581,880.41
公司
四川天泰机电
3,600,000.00
农机有限公司
濮阳时风农机
2,752,840.00 核销的应收账
公司
款账龄均在 5
济宁水利钻探
2,450,966.67 年以上，为历史
厂 2020 年 6 月 28
形成，长期催收
湛江市农机公 日，公司召开董
2,180,243.72 无果。涉及单个
司 事会九届三次
客户金额较大，
会议、监事会九
开封拖拉机制 坏账损失 均有十年以上 否
1,976,282.47 届三次会议审
造厂 与公司没有业
议通过了《关于
务往来，且已吊
临沂农机集团 核销部分应收
1,860,830.82 销、注销多年或
公司 账款的议案》。
已破产清算完
河南中促实业
1,758,686.48 毕，不再生产经
公司
营。
山西交城鑫源
1,662,052.98
铁厂
赣榆县农机有
1,285,160.60
限公司
南宁常顺荣农
1,236,225.30
机有限公司
龙马农用车有
1,235,170.95
限公
新疆库尔勒飞
1,200,000.00
鸿农机有限公
92
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
司
高唐饶阳县农
1,149,217.70
机城
海宁客车总厂 848,158.92
云南南平农机
841,642.86
经营
铜山东方农机
830,000.00
销售部
雎宁县淮海农
800,000.00
机贸易公司
江西力达农机
797,786.72
销售有限公司
沈阳富桑农机
796,226.73
公司
安徽涡阳农机
760,197.20
公司
泰安国泰拖拉
728,666.36
厂
利津县永兴农
机销售有限公 677,250.00
司
合肥欣发物资
551,305.36
公司
长清县农机公
549,800.00
司
河南博爱农机
537,698.10
公司
山东双力集团
12,343,782.28
股份公司
山东东昌集团
520,892.51
劳动服务公司
合计 -- 68,096,197.79 -- -- --
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
93
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
占应收账款期末余
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
额合计数的比例
客户 1 376,475,098.82 41.00% 7,529,501.98
客户 2 54,293,467.67 5.91% 1,085,869.35
客户 3 32,287,845.17 3.52% 763,817.03
客户 4 21,395,243.36 2.33% 427,904.87
客户 5 18,593,170.87 2.03% 371,863.42
合计 503,044,825.89 54.79%
期末，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 503,044,825.89 元，占应收账款期
末余额合计数的比例为 54.79%。相应计提的坏账准备期末余额为 10,178,956.65 元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 8,202,915.10 80.36% 10,857,776.65 83.72%
1至2年 769,139.60 7.53% 993,030.99 7.66%
2至3年 233,809.27 2.29% 115,335.90 0.89%
3 年以上 1,002,582.11 9.82% 1,002,602.62 7.73%
合计 10,208,446.08 -- 12,968,746.16 --
截止报告期末，公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末，按欠款方归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 5,352,129.27 元，占预付款项期末
余额合计数的比例为 52.43%。
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
94
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他应收款 10,280,692.50 9,703,390.94
合计 10,280,692.50 9,703,390.94
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 4,200.00 7,758.60
单位往来款 27,822,768.62 24,536,151.71
备用金及员工借款 1,600,421.35 3,208,541.67
其他 13,654,933.26 15,374,916.41
合计 43,082,323.23 43,127,368.39
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预 合计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
期信用损失
减值) 减值)
2020 年 1 月 1 日余
33,423,977.45 33,423,977.45
额
2020 年 1 月 1 日余
—— ——
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 26,813.06 26,813.06
本期转回 649,159.78 649,159.78
本期转销
本期核销
其他变动
95
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020 年 6 月 30 日
32,801,630.73 32,801,630.73
余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 5,923,228.62
1至2年 3,274,854.15
2至3年 605,754.36
3 年以上 33,278,486.10
3至4年 1,014,471.63
4至5年 190,365.24
5 年以上 32,073,649.23
合计 43,082,323.23
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提的坏账 5,042,448.58 25,814.56 5,068,263.14
坏账准备
按组合计提的坏 28,381,528.87 998.50 649,159.78 27,733,367.59
账准备
合计 33,423,977.45 26,813.06 649,159.78 32,801,630.73
4）本期无实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
96
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
常州市长江铸工材料 往来款 5,000,000.00 1 年内 11.61% 100,000.00
有限公司
常州压缩机厂 往来款 2,940,000.00 5 年以上 6.82% 2,940,000.00
常柴集团进出口公司 往来款 2,853,188.02 5 年以上 6.62% 2,853,188.02
常州新区会计中心 往来款 1,626,483.25 5 年以上 3.78% 1,626,483.25
常柴集团结算中心 往来款 1,140,722.16 5 年以上 2.65% 1,140,722.16
合计 -- 13,560,393.43 -- 31.48% 8,660,393.43
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 126,396,694. 119,238,102. 125,757,856. 6,539,831.39 119,218,025.
7,158,592.68
75 07 89 50
委托加工材 12,579,124.5 12,396,013.2 12,444,566.4 183,111.28 12,261,455.1
183,111.28
料 0 2 1 3
在产品 120,787,978. 25,872,020.6 94,915,957.9 142,399,981. 26,985,350.1 115,414,631.
56 6 0 66 4 52
产成品 215,181,247. 15,698,168.0 199,483,079. 239,701,513. 15,404,153.2 224,297,359.
70 5 65 09 9 80
低值易耗品 3,377,456.53 1,205,538.85 2,171,917.68 3,373,235.80 1,205,538.85 2,167,696.95
合计 478,322,502. 50,117,431.5 428,205,070. 523,677,153. 50,317,984.9 473,359,168.
04 2 52 85 5 90
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,539,831.39 661,773.68 43,012.40 7,158,592.67
97
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
委托加工材料 183,111.28 183,111.28
在产品 26,985,350.14 9,115,845.06 10,229,174.54 25,872,020.66
产成品 15,404,153.29 6,566,186.26 6,272,171.49 15,698,168.06
低值易耗品 1,205,538.85 1,205,538.85
合 计 50,317,984.95 16,343,805.00 16,544,358.43 50,117,431.52
（3）存货期末余额不含有借款费用资本化金额
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 7,748,855.06 6,043,473.29
待摊费用 802,628.31 98,856.26
其他 25,479.42 278,945.92
合计 8,576,962.79 6,421,275.47
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益 宣告
期初 期末 减值
被投 法下 其他 发放
余额 其他 计提 余额 准备
资单 追加 减少 确认 综合 现金
(账面 权益 减值 其他 (账面 期末
位 投资 投资 的投 收益 股利
价值) 变动 准备 价值) 余额
资损 调整 或利
益 润
二、联营企业
北 京
清 华
兴 业
44,182
投 资 0 0
.50
管 理
有 限
公司
44,182
小计 0 0
.50
98
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
44,182
合计 0 0
.50
10、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
常州协同创新股权投资合伙企业（有限合伙） 100,000,000.00 100,000,000.00
公允价值计量的其他权益工具投资 362,160,000.00 432,886,000.00
合计 462,160,000.00 532,886,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
其他综合收 指定为以公允价值计 其他综合收
确认的股利收 累计
项目名称 累计利得 益转入留存 量且其变动计入其他 益转入留存
入 损失
收益的金额 综合收益的原因 收益的原因
北汽福田汽车股
39,015,000.00 非交易性的权益投资
份有限公司
江苏银行股份有
4,865,000.00 27,725,000.00 非交易性的权益投资
限公司
常州协同创新股
权投资合伙企业 非交易性的权益投资
（有限合伙）
合计 4,865,000.00 66,740,000.00
其他说明：
（1）公司持有的北汽福田汽车股份有限公司等上市公司的股票，为非交易性的股权投资，因
此，公司将该类投资划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（2）期末公司证券转融通业务仍处于出借期间的证券：福田汽车 7,183,900 股，江苏银行
1,900,000 股。
11、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
江苏联测机电科技股份有限公司 7,200,000.00 7,200,000.00
凯龙高科技股份有限公司 20,001,268.00 20,001,268.00
99
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
贵州威门药业股份有限公司 200,104.80 200,104.80
贵州安达科技能源股份有限公司 195,297.49 195,297.49
河南蓝天燃气股份有限公司 160,744.76 160,744.76
河北松赫再生资源股份有限公司 104,699.44 104,699.44
安徽昊方机电股份有限公司 89,987.14 89,987.14
江苏厚生新能源科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 77,952,101.63 77,952,101.63
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 87,632,571.14 87,632,571.14
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 87,632,571.14 87,632,571.14
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 39,184,904.31 39,184,904.31
2.本期增加金额 1,104,170.40 1,104,170.40
（1）计提或摊销 1,104,170.40 1,104,170.40
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 40,289,074.71 40,289,074.71
三、减值准备
100
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 47,343,496.43 47,343,496.43
2.期初账面价值 48,447,666.83 48,447,666.83
13、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 437,411,354.41 457,722,667.32
固定资产清理
合计 437,411,354.41 457,722,667.32
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 448,688,661.22 956,138,240.18 17,283,169.54 42,791,587.37 1,464,901,658.31
2.本期增加
16,099,288.86 1,086,367.26 1,088,767.65 307,824.30 18,582,248.07
金额
（1）购置 418,626.65 77,522.12 243,538.31 196,178.30 935,865.38
（2）在建
15,680,662.21 1,008,845.14 845,229.34 111,646.00 17,646,382.69
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
- 10,459,143.75 1,595,757.66 327,228.60 12,382,130.01
金额
101
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（1）处置
- 10,459,143.75 1,595,757.66 327,228.60 12,382,130.01
或报废
4.期末余额 464,787,950.08 946,765,463.69 16,776,179.53 42,772,183.07
1,471,101,776.37
二、累计折旧
1.期初余额 281,666,582.26 674,545,182.51 13,892,318.80 35,580,792.42
1,005,684,875.99
2.本期增加
8,083,059.02 30,085,167.12 558,563.27 90,156.56 38,816,945.97
金额
（1）计提 8,083,059.02 30,085,167.12 558,563.27 90,156.56 38,816,945.97
3.本期减少
1,235.25 10,459,143.75 1,520,233.58 324,902.42 12,305,515.00
金额
（1）处置
1,235.25 10,459,143.75 1,520,233.58 324,902.42 12,305,515.00
或报废
4.期末余额 289,748,406.03 694,171,205.88 12,930,648.49 35,346,046.56
1,032,196,306.96
三、减值准备
1.期初余额 1,494,115.00 1,494,115.00
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 1,494,115.00 1,494,115.00
四、账面价值
1.期末账面
175,039,544.05 251,100,142.81 3,845,531.04 7,426,136.51 437,411,354.41
价值
2.期初账面
167,022,078.96 280,098,942.67 3,390,850.74 7,210,794.95 457,722,667.32
价值
14、在建工程
单位： 元
102
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
在建工程 71,668,151.01 63,216,445.03
工程物资 31,338,225.01 28,141,711.21
合计 103,006,376.02 91,358,156.24
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
多缸机二期
1,097,435.90 1,097,435.90 11,375,531.74 11,375,531.74
改造
柴油发动机
缸体柔性加 38,444,213.42 38,444,213.42 38,266,788.31 38,266,788.31
工生产线
35KV 变 电
1,321,959.41 1,321,959.41
所
油污水分离
340,800.00 340,800.00 340,800.00 340,800.00
设备
轻型发动机
及铸造搬迁 28,903,701.88 28,903,701.88 1,687,194.64 1,687,194.64
项目
待安装设备
2,881,999.81 2,881,999.81 10,224,170.93
及工程款项 10,224,170.93
合计 71,668,151.01 71,668,151.01 63,216,445.03 63,216,445.03
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
103
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
多 缸
79,00 11,37 10,27 1,097
机 二 未完
0,000 5,531 8,095 ,435. 自筹
期 改 工
.00 .74 .84 90
造
柴 油
发 动
机 缸 116,0 38,26 38,44
217,7 40,34 未完
体 柔 40,00 6,788 4,213 自筹
69.94 4.83 工
性 加 0.00 .31 .42
工 生
产线
35KV 73,29 1,321 1,712
390,6
变 电 0,000 ,959. ,635. 0.00 自筹
76.04
所 .00 41 45
轻 型
发 动
452,8 1,687 27,21 28,90
机 及 6.38 未完
63,80 ,194. 6,507 3,701 自筹
铸 造 % 工
0.00 64 .24 .88
搬 迁
项目
721,1 52,65 27,82 12,03 68,44
合计 93,80 1,474 4,953 1,076 5,351 -- -- --
0.00 .10 .22 .12 .20
（3）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程物资 31,338,225.01 31,338,225.01 28,141,711.21 28,141,711.21
合计 31,338,225.01 31,338,225.01 28,141,711.21 28,141,711.21
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 软件 技术许可费 合计
一、账面原值
104
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1.期初余额 144,770,507.8 12,866,992.58 5,488,000.00 163,125,500.43
5
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 144,770,507.8 12,866,992.58 5,488,000.00 63,125,500.43
5
二、累计摊销
1.期初余额 51,100,000.82 10,771,116.13 1,554,933.22 63,426,050.17
2.本期增加金额 1,485,989.14 564,866.00 274,399.98 2,325,255.12
（1）计提 1,485,989.14 564,866.00 274,399.98 2,325,255.12
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 52,585,989.96 11,335,982.13 1,829,333.20 65,751,305.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 92,184,517.89 1,531,010.45 3,658,666.80 97,374,195.14
2.期初账面价值 93,670,507.03 2,095,876.45 3,933,066.78 99,699,450.26
16、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销费用 本期减少 期末余额
职工宿舍家具等 53,497.80 19,902.30 33,595.50
105
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合计 53,497.80 19,902.30 33,595.50
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 13,050,698.84 1,979,974.43 6,682,294.34 1,023,863.04
合计 13,050,698.84 1,979,974.43 6,682,294.34 1,023,863.04
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资
302,376,000.00 45,356,400.00 373,011,500.00 55,951,725.00
公允价值变动
非同一控制合并资
4,169,298.89 1,042,324.72 4,524,661.07 1,131,165.27
产评估增值
合计 306,545,298.89 46,398,724.72 377,536,161.07 57,082,890.27
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 207,502,281.70 276,036,565.83
存货跌价准备 50,117,431.52 50,317,984.95
合计 257,619,713.22 326,354,550.78
18、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备预付款 177,400.00 177,400.00
106
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合计 177,400.00 177,400.00
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00
抵押借款 7,000,000.00 7,000,000.00
信用借款 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 22,000,000.00 22,000,000.00
（2）期末无已逾期未偿还的短期借款情况。
20、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 479,515,000.00 403,035,000.00
合计 479,515,000.00 403,035,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 580,840,786.08 525,625,016.89
合计 580,840,786.08 525,625,016.89
（2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款
107
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
22、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 31,527,438.40 31,789,001.78
合计 31,527,438.40 31,789,001.78
期初余额与上期期末余额（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表“五、重要会计政策及会
计估计/33（1）重要会计政策变更”。
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 44,559,015.79 117,786,801.08 143,388,161.32 18,957,655.55
二、离职后福利-
8,626,798.61 8,626,798.61
设定提存计划
三、辞退福利 306,693.00 306,693.00
合计 44,559,015.79 126,720,292.69 152,321,652.93 18,957,655.55
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
36,894,953.71 98,842,788.54 124,423,164.48 11,314,577.77
贴和补贴
2、职工福利费 1,592.74 1,451,667.16 1,451,667.16 1,592.74
3、社会保险费 5,601,857.94 5,601,857.94
其中：医疗保
4,466,934.01 4,466,934.01
险费
工伤保
388,321.79 388,321.79
险费
108
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
生育保
746,602.14 746,602.14
险费
4、住房公积金 9,419,253.40 9,419,253.40
5、工会经费和职工
7,662,469.34 2,471,234.04 2,492,218.34 7,641,485.04
教育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计
划
合计 44,559,015.79 117,786,801.08 143,388,161.32 18,957,655.55
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 8,207,802.43 8,207,802.43
2、失业保险费 257,200.18 257,200.18
3、企业年金缴费 161,796.00 161,796.00
合计 8,626,798.61 8,626,798.61
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 532,081.43 1,290,060.47
企业所得税 5,430,266.89 5,090,781.18
个人所得税 88,470.51 367,624.40
城市维护建设税 886,662.32 970,067.92
房产税 94,257.18 94,257.20
土地使用税 100,135.19 100,135.19
印花税 5,554.00 6,282.95
教育费附加 160,541.11 99,824.96
综合规费 954,843.18 1,075,134.76
环境保护税 230.34 213.55
合计 8,253,042.15 9,094,382.58
109
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
25、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 3,891,433.83 3,891,433.83
其他应付款 186,845,303.36 201,172,711.27
合计 190,736,737.19 205,064,145.10
（1）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 3,243,179.97 3,243,179.97
划分为权益工具的优先股\永续
债股利
少数股东股利 648,253.86 648,253.86
其他
合计 3,891,433.83 3,891,433.83
超过 1 年未支付的应付股利原因：股东尚未领取。
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 3,574,326.23 3,271,541.83
单位往来款 10,501,265.91 11,321,462.95
个人往来款 423,702.83 430,612.05
销售优惠及三包 133,978,988.49 143,497,522.22
其他 38,367,019.90 42,651,572.22
合计 186,845,303.36 201,172,711.27
110
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
期末账龄超过 1 年的重要其他应付款主要系尚未结算的暂收及欠付款项。
26、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
销售服务费 229,387.96
运输保管费 132,551.86
电费 2,147,922.70 815,772.56
租赁费 92,920.38
合计 2,240,843.08 1,177,712.38
27、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 58,864,111.22 532,186.81 58,331,924.41 政府拨款
合计 58,864,111.22 532,186.81 58,331,924.41 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计 本期计 本期冲 与资产
本期新
负债项 入营业 入其他 减成本 其他变 相关/与
期初余额 增补助 期末余额
目 外收入 收益金 费用金 动 收益相
金额
金额 额 额 关
电 控 非
道 路 柴
油 机 研 199,200. 与资产
248,400.00 49,200.00
发 与 产 00 相关
业 化 拨
款
国家重
28,770,000. 28,770,000. 与资产
大专项
00 00 相关
拨款
拆迁补 19,845,711. 332,986. 19,512,724. 与资产
偿款 22 81 41 相关
111
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
国 III/IV
标准大
马力高
效农用 10,000,000. 10,000,000. 与资产
柴油机 00 00 相关
的研发
及产业
化拨款
58,864,111. 532,186. 58,331,924.
合计
22 81 41
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
561,374,32 561,374,32
股份总数
6.00 6.00
29、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 143,990,690.24 143,990,690.24
其他资本公积 20,337,975.19 20,337,975.19
合计 164,328,665.43 164,328,665.43
30、其他综合收益
单位： 元
项目 期初余 本期发生额 期末
112
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
额 减：前 余额
减：前期
期计入
计入其
本期所 其他综 减：所 税后归 税后归
他综合
得税前 合收益 得税费 属于母 属于少
收益当
发生额 当期转 用 公司 数股东
期转入
入留存
损益
收益
-70,22 -10,53 -60,04 257,0
一、不能重分类进损益的 317,059, 348,36
5,654.5 3,848.1 0,175.0 19,60
其他综合收益 775.00 8.67
0 7 0 0.00
其中：重新计量设定受益
计划变动额
权益法下不能转损
益的其他综合收益
-70,22 -10,53 -60,04 257,0
其他权益工具投资 317,059, 348,36
5,654.5 3,848.1 0,175.0 19,60
公允价值变动 775.00 8.67
0 7 0 0.00
企业自身信用风险
公允价值变动
二、将重分类进损益的其
他综合收益
其中：权益法下可转损益
的其他综合收益
其他债权投资公允
价值变动
金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
其他债权投资信用
减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算
差额
-70,22 -10,53 -60,04 257,0
317,059, 348,36
其他综合收益合计 5,654.5 3,848.1 0,175.0 19,60
775.00 8.67
0 7 0 0.00
113
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
31、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 17,560,202.07 1,883,145.87 1,004,697.43 18,438,650.51
合计 17,560,202.07 1,883,145.87 1,004,697.43 18,438,650.51
32、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 309,071,675.82 309,071,675.82
任意盈余公积 13,156,857.90 13,156,857.90
合计 322,228,533.72 322,228,533.72
33、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 726,689,929.10 717,883,351.33
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,651,336.26 1,619,864.82
调整后期初未分配利润 728,341,265.36 719,503,216.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,690,311.06 24,966,526.85
减：提取法定盈余公积 2,094,119.49
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 14,034,358.15
转作股本的普通股股利
前期计入其他综合收益当期转入留存收益 348,368.67
期末未分配利润 756,379,945.09 728,341,265.36
由于前期会计差错更正，调增期初未分配利润：2020 年年初 1,651,336.26 元，2019 年年初
1,619,864.82 元。
34、营业收入和营业成本
单位： 元
114
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,149,231,063.13 974,846,243.01 1,099,044,681.77 958,911,511.17
其他业务 18,224,719.17 10,996,475.67 19,826,443.23 14,073,262.37
合计 1,167,455,782.30 985,842,718.68 1,118,871,125.00 972,984,773.54
与履约义务相关的信息：按合同要约规定履行
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0 元。
35、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,188,616.29 581,717.24
教育费附加 849,011.61 271,520.11
房产税 2,212,278.84 1,986,524.35
土地使用税 1,804,439.63 1,713,504.95
车船使用税 300.00
印花税 394,779.95 456,518.80
环境税 60,179.21
其他税费 42,000.00 -92.50
合计 6,551,605.53 5,009,692.95
36、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费用 4,629,025.89 2,915,326.32
职工薪酬 13,886,073.89 12,563,212.25
促销费 5,545,750.00 3,165,350.00
三包费 27,893,180.55 31,616,012.47
运输费 3,641,245.55 1,767,281.30
其他 7,797,082.64 6,231,216.64
合计 63,392,358.52 58,258,398.98
115
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
37、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费用 6,035,491.45 6,839,822.78
职工薪酬 17,294,526.56 11,909,173.93
折旧摊销 5,263,681.34 7,665,203.65
运输费 1,073,680.39 1,205,423.26
修理费 138,950.52 992,564.62
安全费用 1,883,145.87 1,005,623.68
其他 3,919,554.61 4,942,250.38
合计 35,609,030.74 34,560,062.30
38、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入费用 19,721,929.05 19,912,601.44
职工薪酬 9,551,798.98 8,459,434.34
折旧摊销 2,063,723.78 1,367,141.44
委外开发费 32,231.13
其他 968,567.84 325,106.24
合计 32,338,250.78 30,064,283.46
39、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,340,575.91 1,567,625.50
利息收入 2,792,152.75 1,647,206.24
汇兑净损益 -1,097,813.30 -1,047,246.55
其他 -170,269.84 -657,598.04
合计 -719,659.98 -1,784,425.33
116
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40、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,657,218.07 134,037.71
其他（进项税加计扣除） 20,746.75
41、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 4,983,988.73
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 149,121.58
处置证券公司理财产品取得的投资收益 251,486.73 184,349.63
合计 5,384,597.04 184,349.63
42、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 622,346.72 4,859.68
117
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应收账款坏账损失 -6,601,368.01 -9,257,470.42
委托贷款减值损失 4,000,000.00
合计 -5,979,021.29 -5,252,610.74
43、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -16,343,805.00 -26,096.43
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -16,343,805.00 -26,096.43
44、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 10,977.61 988,535.95
45、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
罚款收入 181,076.00 181,076.00
处理流动资产收益 324,516.28
118
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其他 287,214.78 258,421.20 287,214.78
合计 468,290.78 582,937.48 468,290.78
46、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产报废损失 1,725.58 215,077.98 1,725.58
其他 393,650.10 2,760.00 393,650.10
合计 395,375.68 217,837.98 395,375.68
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,442,263.52 -2,995,296.80
递延所得税费用 -1,044,951.94 301.48
合计 2,397,311.58 -2,994,995.32
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 30,265,106.31
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,539,765.95
子公司适用不同税率的影响 708,102.34
调整以前期间所得税的影响 -717,080.73
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,249,574.37
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -27,842.32
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -729,438.12
符合条件的支出产生的税收优惠 -126,621.17
所得税费用 2,397,311.58
119
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48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
补助及拨款 2,125,031.26 129,300.00
其他往来收现 2,450,124.78 6,626,337.57
利息收入 2,792,152.75 1,647,206.24
其他 377,095.40
合计 7,744,404.19 8,402,843.81
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用支付的现金 42,790,201.08 22,265,032.54
管理费用支付的现金 28,635,717.97 15,932,156.09
手续费支出 850,745.30 276,917.44
其他 841,135.29 363,243.80
合计 73,117,799.64 38,837,349.87
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
履约保证金 97,150.00
合计 97,150.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
项目保证金 930,300.00
合计 930,300.00
120
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49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 27,867,794.73 19,166,650.04
加：资产减值准备 22,322,826.29 5,278,707.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
39,921,116.37 45,097,580.24
折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 2,325,255.12 2,667,349.89
长期待摊费用摊销 19,902.30 19,902.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-10,977.61 -988,535.95
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,725.58
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,702,027.93 -1,780,811.62
投资损失（收益以“－”号填列） -5,384,597.04 -5,275.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -956,111.39 301.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -88,840.55
存货的减少（增加以“－”号填列） 28,810,293.38 77,790,426.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -219,167,832.28 -399,676,635.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 93,944,576.05 102,084,867.92
其他 -13,661,888.13 -2,976,019.99
经营活动产生的现金流量净额 -20,354,729.25 -153,321,492.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 493,637,357.80 495,700,572.93
减：现金的期初余额 545,959,998.20 691,266,373.34
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加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -52,322,640.40 -195,565,800.41
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 493,637,357.80 545,959,998.20
其中：库存现金 348,885.71 181,115.21
可随时用于支付的银行存款 489,583,551.02 545,271,159.5
可随时用于支付的其他货币资金 3,704,921.07 507,723.49
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 493,637,357.80 545,959,998.20
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、环境保证
货币资金 106,637,411.65
金等
房屋建筑物 9,933,008.28 银行借款抵押
土地使用权 989,620.82 银行借款抵押
机器设备 38,139,602.80 银行借款抵押
合计 155,699,643.55 --
122
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51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 88,036,406.31
其中：美元 12,318,549.63 7.0795 87,209,172.11
欧元
港币 285,400.46 0.9134 260,684.78
新加坡元 54,427.95 5.0813 276,564.74
日元 4,407,062.00 0.0658 289,984.68
应收账款 -- -- 56,189,918.16
其中：美元 7,936,989.64 7.0795 56,189,918.16
应付账款 2,142.26
其中：美元 302.60 7.0795 2,142.26
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
52、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
稳岗补贴 1,462,592.43 其他收益 1,462,592.43
专利奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
2019 年度区级高级技能人才培养示范
20,000.00 其他收益 20,000.00
基地第一年资助
高技能人才培养奖 15,000.00 其他收益 15,000.00
税收奖 50,000.00 其他收益 50,000.00
个税手续费 8,587.83 其他收益 8,587.83
商务发展专项资金 10,600.00 其他收益 10,600.00
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创新驱动奖励 6,000.00 其他收益 6,000.00
开拓国际市场项目资金 14,200.00 其他收益 14,200.00
新区财政局奖补资金 7,882.00 其他收益 7,882.00
省级工业和信息产业转型升级专项资
150,000.00 其他收益 150,000.00
金
专项奖补资金用于稳定就业 230,169.00 其他收益 230,169.00
拆迁补偿 332,986.81 其他收益 332,986.81
电控非道路柴油机研发与产业化拨款 199,200.00 其他收益 199,200.00
人才专项资金 50,000.00 其他收益 50,000.00
进项税加计扣除 20,746.75 其他收益 20,746.75
电控非道路柴油机研发与产业化拨款 49,200.00 递延收益
国家重大专项拨款 28,770,000.00 递延收益
拆迁补偿款 19,512,724.41 递延收益
国 III/IV 标准大马力高效农用柴油机
10,000,000.00 递延收益
的研发及产业化拨款
政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
常柴万州柴油机有限公司 重庆市 重庆市 工业 60.00% 设立
常州常柴奔牛柴油机配件有限公司 常州市 常州市 工业 99.00% 1.00% 设立
常州厚生投资有限公司 常州市 常州市 服务 100.00% 设立
常州常柴厚生农业装备有限公司 常州市 常州市 工业 70.00% 25.00% 设立
124
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非同一控
常州富士常柴罗宾汽油机有限公司 常州市 常州市 工业 100.00%
制合并
江苏常柴机械有限公司 常州市 常州市 工业 100.00% 设立
常州兴盛物业管理有限公司 常州市 常州市 服务 100.00% 设立
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
常柴万州柴油机有
40.00% 187,651.15 19,801,599.87
限公司
常州常柴厚生农业
5.00% -10,167.48 12,164.81
装备有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
常柴
万州
50,39 25,36 75,76 26,26 26,26 43,80 25,82 69,62 20,59 20,59
柴油
6,468 8,758 5,227 1,228 1,228 7,991 1,314 9,305 4,433 4,433
机有
.90 .87 .77 .09 .09 .71 .00 .71 .90 .90
限公
司
常州
常柴
厚生 28,97 29,43 29,19 29,19 28,57 29,08 28,64 28,64
464,3 514,6
农业 1,588 5,971 2,675 2,675 3,892 8,562 1,916 1,916
82.91 69.94
装备 .41 .32 .01 .01 .12 .06 .23 .23
有限
公司
单位： 元
子公司名 本期发生额 上期发生额
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称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
常柴万州
24,477,85 469,127.8 469,127.8 1,744,069 23,600,85 257,014.1 257,014.1 -862,600.
柴油机有
0.44 7 7 .06 7.49 6 6 33
限公司
常州常柴
厚生农业 9,272,539 -203,349. -203,349. -784,927. 6,815,423 -570,014. -570,014. -1,101,48
装备有限 .79 52 52 87 .91 57 57 9.23
公司
2、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
2017年，公司与协同创新基金管理有限公司共同出资设立常州协同创新股权投资合伙企业（有
限合伙），2018年10月18日新增有限合伙人，根据修改后的《合伙协议》，其中：普通合伙人协同
创新基金管理有限公司，有限合伙人分别为常柴股份有限公司、常州市中油石油销售有限公司、常
州燃料有限公司、童银珠、童银鑫。根据《合伙协议》，有限合伙人不执行合伙事务，本公司不对
常州协同创新股权投资合伙企业（有限合伙）实施控制，未将其纳入合并财务报表范围。
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理
的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及
时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管
理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信
用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司
不致面临重大坏账风险。
(二) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。
流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券
以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。
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(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场
风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
2. 外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。公司外销业务给予客户一定的信用期，如果人民币相对于
美元升值，公司外币应收账款将发生汇兑损失。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公 第三层次公允
合计
值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且变动计入
362,160,000.00 192,552,101.63 554,712,101.63
当期损益的金融资产
1.交易性金融资产 92,552,101.63 92,552,101.63
（1）债务工具投资 14,600,000.00 14,600,000.00
（2）权益工具投资 77,952,101.63 77,952,101.63
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债券投资
（三）其他权益工具投资 362,160,000.00 100,000,000.00 462,160,000.00
（2）权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地
使用权
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（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 362,160,000.00 192,552,101.63 554,712,101.63
（六）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（七）指定为以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总
额
非持续以公允价值计量的负债总
额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司以公允价值计量的可供出售金融资产均为股票，按期末收盘价作为公允价值计量的依据。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）持有的交易性金融资产中，因理财产品投资的基础资产包含现金、债券回购、银行存款、
同业拆借、国债、央行票据等，投资的资产组合执行动态管理，理财产品的公允价值变动难以计量，
故采用成本金额确认其公允价值。
（2）非流动金融资产中，对江苏厚生新能源科技有限公司、江苏联测机电科技股份有限公司、
凯龙高科技股份有限公司的股权投资，对于这类不存在活跃市场交易的权益工具投资，由于公司持
有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司采用收益法或市场法进行估值不切实可行，因
此，期末以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
对于持有的新三板非上市公众公司股票，对这类市场成交不活跃的权益工具投资，由于市场成
交价不能体现其股票的市场价值，且由于持有量较小，对此类股权工具投资采用收益法或市场法进
行估值不切实可行，因此，期末以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
（3）其他权益工具投资中，因被投资单位常州协同创新股权投资合伙企业（有限合伙）的经
营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行
计量。其他权益工具中，对成都常万柴油机经销有限公司、重庆市万州区常万柴油机配件有限公司、
常州市经济技术开发公司、常州拖拉机公司、常州市经委工业资金互助会、北京工程机器农机公司
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的投资计1,210,000.00元，因投资款难以收回，则公允价值为0.00元。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的表决权比
业的持股比例
例
国有资产投资
经营，资产管理
常州投资集团 （除金融业务），
常州 120000 万元 30.43% 30.43%
有限公司 投资咨询（除证
券、期货投资咨
询）等
本企业的母公司情况的说明
2018 年 11 月 22 日，常州市国资委将其所持本公司全部股份共计 170,845,236 股（占公司总股
本 30.43%）无偿划转给常州投资集团有限公司。根据常州市人民政府文件（常政发【2006】62 号），
常州投资集团有限公司属于常州市人民政府授权常州市人民政府国有资产监督管理委员会履行出
资人职责企业。因此，股权划转后，常州投资集团有限公司为本公司控股股东，常州市人民政府国
有资产监督管理委员会仍为本公司实际控制人。本企业最终控制方是常州市人民政府国有资产监督
管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
协同创新基金管理有限公司 本公司董事担任该公司高级管理人员
常州协同创新股权投资合伙企业（有限合伙） 本公司参与设立的产业投资基金
江苏厚生新能源科技有限公司 本公司参股企业
东海证券股份有限公司 受同一母公司控制
4、关联交易情况
（1）其他关联交易
2020年6月28日，公司董事会九届三次会议审议通过了《关于签订非公开发行A股股票联合保
129
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
荐承销协议暨关联交易的议案》，同意公司与兴业证券股份有限公司（以下简称“兴业证券”）和
东海证券股份有限公司（以下简称“东海证券”）签订联合保荐承销协议，聘请兴业证券和东海证
券担任公司本次非公开发行A股股票的联席保荐承销商，向兴业证券和东海证券支付保荐费300万
元、承销费不超过为1,100万元（含本数）。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺：
截至2020年6月30日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
报告期内本公司涉及的以前年度延续到报告期的诉讼事项：
被告单位名称 受理日期 诉讼及仲裁机构名称 涉及金额（万元） 备注
山东宏力集团有限公司 2001.6.27 常州市中级人民法院 1,436.00 破产清算中
案件有关情况说明：
山东宏力集团有限公司诉讼一案，该公司积欠我公司货款1,436万元，2001年公司向常州市中级
人民法院提起诉讼，2002年4月向法院申请强制执行，目前该公司已经进入破产程序。上述款项已
全额计提坏账准备。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0
2、其他资产负债表日后事项说明
截止财务报告批准报出日，公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
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常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
会计差错更
处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数
正的内容
2019 年合并资产负债表-货币资金 1,375,254.03
2019 年合并资产负债表-交易性金融资产 3,050,000.00
2019 年合并资产负债表-应收账款 6,391.36
2019 年合并资产负债表-预付账款 38,200.00
2019 年合并资产负债表-其他应收款 -893,682.24
2019 年合并资产负债表-存货 7,158.32
2019 年合并资产负债表-其他流动资产 67,355.14
2019 年合并资产负债表-流动资产合计 4,632,342.79
2019 年合并资产负债表-固定资产 140,153.19
原未纳入合 2019 年合并资产负债表-长期待摊费用 53,497.80
并报表范围 2020 年 7 月 29
2019 年合并资产负债表-递延所得税资产 6.52
的常州兴盛 日，公司第九届
物业管理有 董事会第四次会 2019 年合并资产负债表-非流动资产合计 193,657.51
限公司在本 议审议通过了 2019 年合并资产负债表-资产总计 4,826,000.30
报告期内已 《关于前期会计
2019 年合并资产负债表-应付账款 14,760.00
按会计准则 差错更正的议
的规定进行 案》。 2019 年合并资产负债表-预收账款 952,386.57
了会计处理。 2019 年合并资产负债表-其他应付款 1,224,017.91
2019 年合并资产负债表-流动负债合计 2,191,164.48
2019 年合并资产负债表-负债合计 2,191,164.48
2019 年合并资产负债表-盈余公积 163,483.58
2019 年合并资产负债表-未分配利润 1,471,352.24
2019 年合并资产负债表-归属于母公司所有者权
2,634,835.82
益合计
2019 年合并资产负债表-所有者权益合计 2,634,835.82
2019 年合并资产负债表-负债和所有者权益合计 4,826,000.30
2019 年合并利润表-营业总收入 5,687,083.80
131
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2019 年合并利润表-营业收入 5,687,083.80
2019 年合并利润表-营业总成本 5,726,254.73
2019 年合并利润表-营业成本 4,884,089.75
2019 年合并利润表-税金及附加 21,043.17
2019 年合并利润表-管理费用 832,824.01
2019 年合并利润表-财务费用 -11,702.20
2019 年合并利润表-利息收入 13,193.10
2019 年合并利润表-其他收益 12,063.29
2019 年合并利润表-投资收益 58,549.24
2019 年合并利润表-信用减值损失 7,317.61
2019 年合并利润表-营业利润 38,759.21
2019 年合并利润表-营业外收入 16,006.10
2019 年合并利润表-营业外支出 12,597.35
2019 年合并利润表-利润总额 42,167.96
2019 年合并利润表-所得税 10,227.22
2019 年合并利润表-净利润 31,940.74
2019 年合并利润表-持续经营净利润 31,940.74
2019 年合并利润表-归属于母公司所有者的净利
31,940.74
润
2019 年合并利润表-综合收益总额 31,940.74
2019 年合并利润表-归属于母公司股东的综合收
31,940.74
益总额
2019 年合并利润表-基本每股收益 0.00005
2019 年合并利润表-稀释每股收益 0.00005
2019 年合并现金流量表-销售商品、提供劳务收到
6,150,306.39
的现金
2019 年合并现金流量表-收到的其他与经营活动
110,627.50
有关的现金
2019 年合并现金流量表-现金流入小计 6,260,933.89
2019 年合并现金流量表-购买商品、接受劳务支付
4,051,587.11
的现金
2019 年合并现金流量表-支付给职工以及为职工
1,415,158.29
支付的现金
2019 年合并现金流量表-支付的各项税费 223,381.96
132
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2019 年合并现金流量表-支付的其他与经营活动
353,138.57
有关现金
2019 年合并现金流量表-现金流出小计 6,043,265.93
2019 年合并现金流量表-经营活动产生的现金流
217,667.96
量净额
2019 年合并现金流量表-收回投资所收到的现金 3,900,000.00
2019 年合并现金流量表-取得投资收益所收到的
58,549.24
现金
2019 年合并现金流量表-现金流入小计 3,958,549.24
2019 年合并现金流量表-购建固定资产.无形资产
37,696.92
和其他长期资产所支付的现金
2019 年合并现金流量表-投资所支付的现金 6,950,000.00
2019 年合并现金流量表-现金流出小计 6,987,696.92
2019 年合并现金流量表-投资活动产生的现金流
-3,029,147.68
量净额
2019 年合并现金流量表-现金及现金等价物净增
-2,811,479.72
加额
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
由于本公司及各主要子公司经营范围类似，实行统一管理，不划分业务单元，故本公司仅做单
一报告分部。
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面价
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常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
计提 价值 计提 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按单项计提坏 35,35 33,45 1,895, 37,51 33,788
94.64 90.08 3,721,7
账准备的应收 4,686. 4.37% 9,099. 586.8 0,056. ,291.8
% 6.66% % 65.04
账款 26 43 3 90 6
其中：
单项金额重大
30,51 28,61 1,895, 32,61 28,896
并单独计提坏 93.79 88.59 3,721,7
5,544. 3.77% 9,957. 586.8 8,199. ,434.9
账准备的应收 % 5.79% % 65.04
63 80 3 97 3
账款
单项金额不重
4,839, 4,839, 4,891,
大但单独计提 100.0 4,891, 100.0
141.6 0.60% 141.6 856.9
坏账准备的应 0% 0.87% 856.93 0%
3 3 3
收账款
按组合计提坏 773,1 130,4 642,7 525,8 192,14
95.63 16.87 36.54 333,725
账准备的应收 93,38 45,85 47,53 74,42 93.34 8,650.
% % % ,773.00
账款 2.27 1.87 0.40 3.56 % 56
其中：
按信用风险特
773,1 130,4 642,7 525,8 192,14
征组合计提坏 95.63 16.87 36.54 333,725
93,38 45,85 47,53 74,42 93.34 8,650.
账准备的应收 % % % ,773.00
2.27 1.87 0.40 3.56 % 56
账款
808,5 163,9 644,6 563,3 225,93
100.0 20.27 100.00 40.10 337,447
合计 48,06 04,95 43,117 84,48 6,942.
0% % % % ,538.04
8.53 1.30 .23 0.46 42
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 1,470,110.64 1,470,110.64 100.00% 预计较难收回
客户 2 1,902,326.58 1,902,326.58 100.00% 收回困难
客户 3 6,215,662.64 6,215,662.64 100.00% 收回困难
客户 4 2,254,860.60 2,175,814.38 96.49% 预计较难收回
客户 5 3,633,081.23 1,816,540.62 50.00% 预计较难收回
客户 6 3,279,100.00 3,279,100.00 100.00% 预计较难收回
134
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
客户 7 2,068,377.01 2,068,377.01 100.00% 预计较难收回
客户 8 5,359,381.00 5,359,381.00 100.00% 收回困难
客户 9 2,584,805.83 2,584,805.83 100.00% 收回困难
客户 10 1,747,839.10 1,747,839.10 100.00% 收回困难
合计 30,515,544.63 28,619,957.80 -- --
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 642,166,048.04 12,843,320.94 2.00%
1至2年 8,755,103.78 437,755.18 5.00%
2至3年 4,792,557.78 718,883.67 15.00%
3至4年 1,052,669.09 315,800.73 30.00%
4至5年 742,280.57 445,368.34 60.00%
5 年以上 115,684,723.01 115,684,723.01 100.00%
合计 773,193,382.27 130,445,851.87 --
确定该组合依据的说明：
应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候优先
结清。用于确定本期坏账准备计提金额所采用的输入值、假设等信息说明：参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准
备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 642,166,048.04
1至2年 9,856,103.13
2至3年 7,977,007.54
3 年以上 148,548,909.82
3至4年 4,450,019.60
135
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4至5年 2,341,866.64
5 年以上 141,757,023.58
合计 808,548,068.53
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提的
33,788,291.86 65,231.52 394,423.95 33,459,099.43
坏账准备
按组合计提 68,144,
192,148,650.56 6,442,102.23 130,445,851.87
的坏账准备 900.92
68,144,
合计 225,936,942.42 6,507,333.75 394,423.95 163,904,951.30
900.92
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（3）本期无实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 68,144,900.92
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
履行的核 款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
销程序 联交易产生
武威金蛙车辆制造有
10,000,000.00 核销的应收账 2020 年 6
限公司
款账龄均在 5 月 28 日，
徐州正大农机公司 7,583,232.65 年以上，为历 公司召开
山东农机集团菏泽地 史形成，长期 董事会九
4,581,880.41
区农机公司 催收无果。涉 届三次会
坏账损失 及单个客户金 议、监事会 否
四川天泰机电农机有
3,600,000.00 额较大，均有 九届三次
限公司
十年以上与公 会议审议
濮阳时风农机公司 2,752,840.00 司没有业务往 通过了《关
济宁水利钻探厂 2,450,966.67 来，且已吊销、 于核销部
湛江市农机公司 2,180,243.72 注销多年或已 分应收账
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常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
开封拖拉机制造厂 1,976,282.47 破产清算完 款的议案》。
毕，不再生产
临沂农机集团公司 1,860,830.82
经营。
河南中促实业公司 1,758,686.48
山西交城鑫源铁厂 1,662,052.98
赣榆县农机有限公司 1,285,160.60
南宁常顺荣农机有限
1,236,225.30
公司
龙马农用车有限公 1,235,170.95
新疆库尔勒飞鸿农机
1,200,000.00
有限公司
高唐饶阳县农机城 1,149,217.70
海宁客车总厂 848,158.92
云南南平农机经营 841,642.86
铜山东方农机销售部 830,000.00
雎宁县淮海农机贸易
800,000.00
公司
江西力达农机销售有
797,786.72
限公司
沈阳富桑农机公司 796,226.73
安徽涡阳农机公司 760,197.20
泰安国泰拖拉厂 728,666.36
利津县永兴农机销售
677,250.00
有限公司
合肥欣发物资公司 551,305.36
长清县农机公司 549,800.00
河南博爱农机公司 537,698.10
山东双力集团股份公
12,343,782.28
司
山东东昌集团劳动服
520,892.51
务公司
合计 -- 68,096,197.79 -- -- --
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
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常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
客户 1 376,475,098.82 46.56% 7,529,501.98
客户 2 54,293,467.67 6.71% 1,085,869.35
客户 3 32,287,845.17 3.99% 763,817.03
客户 4 21,395,243.36 2.65% 427,904.87
客户 5 18,593,170.87 2.30% 371,863.42
合计 503,044,825.89 62.22%
期末，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 503,044,825.89 元，占应收账款期
末余额合计数的比例为 62.22%。相应计提的坏账准备期末余额为 10,178,956.65 元。
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 22,243,041.97 22,741,542.22
合计 22,243,041.97 22,741,542.22
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 4,200.00 4,200.00
单位往来款 38,118,999.36 37,618,642.29
备用金及员工借款 671,871.57 624,083.07
其他 13,654,433.26 15,373,206.41
合计 52,449,504.19 53,620,131.77
2）坏账准备计提情况
单位： 元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
138
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
整个存续期预期信 整个存续期预期信
未来 12 个月预
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
期信用损失
减值) 减值)
2020 年 1 月 1 日余
30,878,589.55 30,878,589.55
额
2020 年 1 月 1 日余
—— —— —— ——
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 25,814.56 25,814.56
本期转回 697,941.89 697,941.89
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 6 月 30 日
30,206,462.22 30,206,462.22
余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 19,721,955.40
1至2年 1,720,886.24
2至3年 592,647.80
3 年以上 30,414,014.75
3至4年 1,007,667.17
4至5年 178,915.24
5 年以上 29,227,432.34
合计 52,449,504.19
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
139
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提的坏 5,042,448.58 25,814.56 5,068,263.14
账坏账准备
按组合计提的 25,836,140.97 697,941.89 25,138,199.08
坏账准备
合计 30,878,589.55 25,814.56 697,941.89 30,206,462.22
4）本期实际核销的其他应收款:无。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款
款项的 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 余额
数的比例
常州常柴奔牛柴油机配
往来款 10,000,000.00 1 年内 19.07% 200,000.00
件有限公司
8125173.79 元为
一 年 以 内 ，
常州常柴厚生农业装备
往来款 9,415,165.78 1206967.28 为 1-2 17.95% 235,305.55
有限公司
年， 83024.71 为
2－3 年
常州压缩机厂 往来款 2,940,000.00 5 年以上 5.61% 2,940,000.00
常柴集团进出口公司 往来款 2,853,188.02 5 年以上 5.44% 2,853,188.02
常州新区会计中心 往来款 1,626,483.25 5 年以上 3.10% 1,626,483.25
合计 -- 26,834,837.05 -- 51.16% 7,854,976.82
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投 287,752,730. 287,752,730. 252,752,730. 252,752,730.
资 03 03 03 03
140
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
对联营、合
44,182.50 44,182.50 44,182.50 44,182.50
营企业投资
287,796,912. 287,752,730. 252,796,912. 252,752,730.
合计
53 44,182.50 03 53 44,182.50 03
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额 本期增减变动
期末余额 减值准备
被投资单位 (账面价 计提减值
追加投资 减少投资 其他 (账面价值) 期末余额
值) 准备
常柴万州柴
51,000,000 51,000,000
油机有限公
.00 .00
司
常州常柴奔
96,466,500 96,466,500
牛柴油机配
.00 .00
件有限公司
常州厚生投 40,000,000 40,000,000
资有限公司 .00 .00
常州常柴厚
7,000,000. 7,000,000.
生农业装备
00 00
有限公司
常州富士常
47,286,230 47,286,230
柴罗宾汽油
.03 .03
机有限公司
江苏常柴机 10,000,000 35， 45,000,000
械有限公司 .00 000,000.00 .00
常州兴盛物
1,000,000. 1,000,000.
业管理有限
00 00
公司
252,752,73 35,000,000 287,752,73
合计 0.00
0.03 .00 0.03
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
投资 期初 本期增减变动 期末 减值
141
常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位 余额 权益 宣告 余额 准备
(账面 法下 其他 发放 (账面 期末
其他 计提
价值) 追加 减少 确认 综合 现金 价值) 余额
权益 减值 其他
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备
资损 调整 或利
益 润
二、联营企业
北京
清华
兴业
44,182
投资 0.00 0.00
.50
管理
有限
公司
44,182
小计 0.00 0.00
.50
44,182
合计 0.00 0.00
.50
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,066,808,215.93 914,519,611.82 1,016,544,011.76 895,758,979.30
其他业务 14,661,587.19 8,902,410.95 16,785,163.82 11,527,336.19
合计 1,081,469,803.12 923,422,022.77 1,033,329,175.58 907,286,315.49
与履约义务相关的信息：按合同要约规定履行
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0 元。
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 4,865,000.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
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常柴股份有限公司 2020 年半年度报告全文
处置可供出售金融资产取得的投资收益
转融通业务收益 118,988.73
合计 4,983,988.73
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 9,252.03
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
2,657,218.07
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 257,714.14
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 5,384,597.04
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 95,387.43
减：所得税影响额 1,205,579.18
少数股东权益影响额 180,418.43
合计 7,018,171.10 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经
常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.32% 0.0493 0.0493
扣除非经常性损益后归属于公司
0.99% 0.0368 0.0368
普通股股东的净利润
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第十二节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主
管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正
本及公告的原稿。
（三）在其他证券市场公布的半年度报告。
以上备查文件完整备置于本公司董事会秘书处和深圳证券交易所。
本半年度报告分别以中文、英文两种文字编制，如两种文本在理解上发生
岐义时，以中文文本为准。
常柴股份有限公司
董事会
2020年7月31日
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