证券代码:000570、200570 证券简称:苏常柴 A、苏常柴 B 公告编号:2022-042 常柴股份有限公司 关于计提信用减值准备及资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整, 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、本次计提资产减值准备情况概述 根据《上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运 作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》 以及《企业会计准则》和公司会计政策等相关规定,公司对截止 2022 年 6 月 30 日的应收账款、其他应收款、存货等进行减值测试,并对 应收账款、其他应收款确认信用减值损失 11,932,826.66 元,对存货 确 认 资 产 减 值 损 失 -4,342,775.64 元 。 期 末 , 合 计 确 认 减 值 损 失 7,590,051.02 元。本次计提减值准备具体构成如下: 序 增加减值准 转回减值准 期末确认减值 对本期损益的 资产类别 号 备金额(元) 备金额(元) 损失金额(元) 影响金额(元) 信用减值准备: 1 应收账款坏账准备 12,889,804.66 720,031.71 12,169,772.95 -12,169,772.95 2 其他应收款坏账准备 0.00 236,946.29 -236,946.29 236,946.29 小计 12,889,804.66 956,978.00 11,932,826.66 -11,932,826.66 资产减值准备: 3 存货跌价准备 287,779.24 4,630,554.88 -4,342,775.64 4,342,775.64 合计 13,177,583.90 5,587,532.88 7,590,051.02 7,590,051.02 二、本次计提减值准备的依据、数额和原因说明 1、应收款项减值准备 对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应 收票据、应收账款,其他应收款及、应收款项融资等单独进行减值测 试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证 据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及 长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的 信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收 款、应收款项融资等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损 失,确定组合的依据如下: 项目 确定组合依据 计量预期信用损失的方法 应收票据组合1 全部商业汇票 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对 信用等级较低银行 未来经济状况的预测,通过违约 风险敞口和整 应收票据组合2 个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 的承兑汇票 信用等级较高银行 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对 应收款项融资 的承兑汇票 未来经济状况的预测,通过违约 风险敞口和整 个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对 未来经济状况的预测,编制应收账款 账龄与整 应收账款-信用风险 有信用期的应收款 个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信 特征组合 项组合 用损失。本公司以账龄作为信用风险特征组合, 按信用风险特征组合 对应收客户款计算预期 信用损失。 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对 应收账款-合并范围 合并范围内关联方 未来经济状况的预测,通过违约 风险敞口和整 内关联方往来组合 个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据如下: 项目 确定组合依据 计量预期信用损失的方法 本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况 除关联方外的其他 以及对未来经济状况的预测,通过违约风 险敞 其他应收款组合1 应收款-账龄组合 口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失 率,计算预期信用损失。 本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况 以及对未来经济状况的预测,通过违约风 险敞 其他应收款组合2 合并范围内关联方 口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失 率,计算预期信用损失。 (2)计提坏账准备情况 期末,公司对应收账款、其他应收款共增加坏账准备 12,889,804.66 元、转回坏账准备 956,978.00 元,报告期末确认信用减 值损失 11,932,826.66 元。具体情况如下: 单位:元 本期变动金额 项目 期初余额 期末余额 增加 转回 核销 应收账款坏 179,321,047.23 12,889,804.66 720,031.71 191,490,820.18 账准备 其他应收款 32,488,477.33 236,946.29 32,251,531.04 坏账准备 合计 211,809,524.56 12,889,804.66 956,978.00 223,742,351.22 2、存货跌价准备 (1)存货跌价准备的计提方法 资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末,在 对存货进行全面盘点的基础上,对遭受毁损、全部或部分陈旧过时、 销售价格低于成本或其他等原因的存货,预计其成本不可收回的部 分,提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现 净值部分计提并计入当期损益。其中:对于产成品、商品和用于出售 的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变 现净值;对于需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以 所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于资产负债表 日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格 的,分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地 区生产和销售的产品系列相关,且难以将其与该产品系列的其他项目 区别开来进行估价的存货,合并计提;对于数量繁多、单价较低的存 货,按存货类别计提。 (2)计提存货跌价准备情况 期末,公司对存货进行了全面减值测试,本期增加的存货跌价准 备金额为 287,779.24 元,转回的跌价准备金额为 4,630,554.88 元,报 告期末确认资产减值损失为-4,342,775.64 元。具体情况如下: 单位: 元 本期变动金额 项目 期初余额 期末余额 增加 转回 转销 原材料 7,260,564.47 65,235.32 251,499.31 10,252.36 7,064,048.12 自制半成品 15,534,236.35 222,543.92 2,496,052.19 75,256.32 13,185,471.76 产成品 13,029,104.26 0 1,883,003.38 435,685.69 10,710,415.19 合计 35,823,905.08 287,779.24 4,630,554.88 521,194.37 30,959,935.07 三、计提减值准备对公司财务状况的影响 报告期末,公司合计计提减值准备 13,177,583.90 元、转回减值 准备 5,587,532.88 元,确认减值损失 7,590,051.02 元。以上数据未经 会计师事务所审计。 四、董事会意见 董事会认为本次计提减值准备系基于谨慎性原则,有利于更加客 观、公允地反映公司报告期末的资产状况,符合《企业会计准则》和 《上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关 规定。 五、监事会意见 监事会认为本次计提减值准备事项,符合《企业会计准则》 的 相关规定,审批程序符合《公司章程》和有关法律法规的规定,本次 计提减值准备后能够更加真实地反映公司的资产状况。 六、独立董事意见 公司计提本次减值准备事项依据充分、程序合法,符合《企业会 计准则》和公司会计政策的规定,能真实准确的反映公司资产状况和 经营成果,不存在损害公司中小股东利益的情形。 七、备查文件 1、《董事会九届十三次会议决议》; 2、《监事会九届十二次会议决议》; 3、《独立董事关于董事会九届十三次会议有关事项发表的独立 意见》; 4、《董事会审计委员会关于计提资产减值准备合理性的说明》。 特此公告。 常柴股份有限公司 董事会 2022 年 8 月 24 日