瓦房店轴承股份有限公司
二00 九年度半年度报告
(报告期：2009 年1 月1 日－2009 年6 月30 日)
董事长（签章）：
二00 九年八月二十日瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
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目 录
一、重要提示 第3 页
二、公司基本情况 第4-5 页
三、股本变动和主要股东持股情况 第5-7 页
四、董事、监事、高级管理人员情况 第7 页
五、董事会报告 第7-10 页
六、重要事项 第10-14 页
七、财务报告 第 15-55 页
八、备查文件 第55 页瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
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瓦房店轴承股份有限公司
2009 年半年度报告
第一节 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带责任。
所有董事均出席了此次会议。
公司中期财务报告未经审计。
公司负责人王路顺、主管会计工作负责人张兴海及会计机构负责人（会计
主管人员）姚春娟声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
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第二节 公司基本情况
（一）、公司基本情况
1.公司中文名称：瓦房店轴承股份有限公司
公司中文简称：瓦轴股份公司
公司英文名称：Wafangdian Bearing Company Limited
公司英文名称缩写：WBC
2.公司法定代表人：王路顺
3.公司董事会秘书：张兴海
证券事务代表： 苏绍礼
联系地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号
咨询电话：0411-85509888-3373
传 真：0411-85500794
电子信箱：zwz2308＠126.com
4.公司注册地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号
公司办公地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号
邮 政 编 码 ：116300
国际互联网网址：http//www.zwz-bearing.com
公司电子信箱：zwz2308＠126.com
5.公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《香港商报》及香港《文汇报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际证券部
6.公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：瓦轴B
股票代码：200706 互联网网址： http//www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司投资证券部
7.其他有关资料
(1) 公司首次注册日期为：1997 年3 月20 日
公司首次注册地址为：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号
(2) 企业法人营业执照注册号：大工商企法字6-14522102001101996
(3) 税务登记号码：国税大字2102812242399712
(4) 公司聘请的会计师事务所及其办公地址：
信永中和会计师事务所：北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦A 座9 层。瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
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（二）、 会计数据与业务数据摘要
1、主要财务数据和指标 单位：人民币元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产 2,872,055,101.90 2,869,772,017.86 0.08%
归属于上市公司股东的所有者权益 1,356,093,373.94 1,300,780,197.09 4.25%
股本 402,600,000.00 402,600,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
股） 3.37 3.23 4.33%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入 1,112,240,287.20 1,577,028,157.89 -29.47%
营业利润 57,336,986.22 113,435,911.28 -49.45%
利润总额 61,038,732.35 110,910,907.46 -44.97%
归属于上市公司股东的净利润 55,313,176.85 94,151,413.47 -41.25%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润 51,611,430.72 96,676,417.29 -46.61%
基本每股收益（元/股） 0.14 0.23 -39.13%
稀释每股收益（元/股） 0.14 0.23 -39.13%
净资产收益率（%） 4.08% 7.55% -3.47%
经营活动产生的现金流量净额 58,758,348.64 76,090,861.44 -22.78%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
股） 0.15 0.19 -21.05%
*注：1 扣除的非经常性损益项目和金额 单位:人民币元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 273,757.20
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,086,265.21
债务重组损益 2,341,723.72
合计 3,701,746.13 -
*注：2 主要财务指标的计算方法：
每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
第三节 股本变动和主要股东持股情况
（一） 本期股份总数及结构变动情况说明
本公司本报告期内未发生送股、转增股本、配股、增发情况。股本结构及股份总数未发
生变化。
（二） 报告期期末公司股东总数瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
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报告期末，公司登记在册股东总数为10,108 户，其中国有股股东1 名，社会公众股股
东10,107 户。
（三） 主要股东持股情况介绍
1、 2009 年6 月30 日前在册，拥有公司股份前十名股东和前十名流通股股东情况。
股东总数 10,108
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 质押或冻结的股份
数量
瓦房店轴承集团有限责
任公司
国有法人 60.61% 244,000,000 244,000,000 0
AKTIEBOLAGET SKF 境外法人 19.70% 79,300,000 0 0
USB WARBURG
CUSTODY PET LTD.瑞
士银行
境外法人 0.36% 1,457,976 0 0
黄俊跃 境内自然人 0.35% 1,390,000 0 0
招商证券香港有限公司 境内非国有
法人 0.27% 1,102,122 0 0
CREDIT SUISSE (HONG
KONG) LIMITED
境内非国有
法人 0.25% 1,000,103 0 0
BGL S.A. 境内非国有
法人 0.23% 926,408 0 0
GUOTAI JUNAN
SECURITIES(HONGKO
NG) LIMITED
境内非国有
法人 0.20% 789,735 0 0
MAN,KWAI WING 文贵
荣
境内自然人 0.17% 703,101 0 0
谢庆军 境内自然人 0.17% 684,523 0 0
前10 名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
AKTIEBOLAGET SKF 79,300,000 境内上市外资股
USB WARBURG CUSTODY PET LTD.
瑞士银行 1,457,976 境内上市外资股
黄俊跃 1,390,000 境内上市外资股
招商证券香港有限公司 1,102,122 境内上市外资股
CREDIT SUISSE (HONG KONG)
LIMITED 1,000,103 境内上市外资股
BGL S.A. 926,408 境内上市外资股
GUOTAI JUNAN
SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 789,735 境内上市外资股
MAN,KWAI WING 文贵荣 703,101 境内上市外资股
谢庆军 684,523 境内上市外资股
杨国熙 576,377 境内上市外资股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
本公司前十名股东中，第一大股东与其他股东、前十名流通股股东之间不存在关
联关系或一致行动，其他股东之间，前十名流通股股东之间、前十名流通股股东
与其他股东之间关联关系及一致行动不详。
注：报告期内，公司战略投资者AKTIEBOLAGET SKF 所认购的股份，1999 年冻结期已满，报告期内尚
未办理解冻手续。瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
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2、 十大股东持股相关情况说明:
（1）瓦房店轴承集团有限责任公司（本公司母公司）持有本公司24,400 万股，占总股
本的60.61％。
（2）瑞典斯凯孚（AKTIEBOLAGET SKF）公司持有本公司7,930 万股，占总股本的19.70%。
（3）报告期内，公司控股股东未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有持有公司股票。
（二） 董事、监事、高级管理人员的新聘及解聘情况
报告期内，董事、监事、高级管理人员有新聘、无解聘情况。
现任董事、监事及高级管理人员如下：
姓名 职务
性
别
年
龄
任期起止时间
年初持
股数
年末持
股数
增减量及
变动原因
王路顺 董事长 男58 2009.8-2012.8 0 0 0
丛红 副董事长 男50 2009.8-2012.8 0 0 0
邵阳 董事、总经理 男42 2009.8-2012.8 0 0 0
张兴海 董事、总会计师、董秘 男40 2009.8-2012.8 0 0 0
苏绍礼 董事 男57 2009.8-2012.8 0 0 0
孙娜娟 董事 女40 2009.8-2012.8 0 0 0
Magnus
Johansson 董事 男53 2009.8-2012.8 0 0 0
方波 董事 女37 2009.8-2012.8 0 0 0
张启銮 独立董事 男52 2009.8-2012.8 0 0 0
汪克夷 独立董事 男65 2009.8-2012.8 0 0 0
刘玉平 独立董事 男53 2009.8-2012.8 0 0 0
孙茂林 监事 男45 2009.8-2012.8 0 0 0
曲荣君 监事 男54 2009.8-2012.8 0 0 0
陈家军 监事 男41 2009.8-2012.8 0 0 0
王龙杰 监事、职工代表 男47 2009.8-2012.8 0 0 0
姚春娟 监事、职工代表 女43 2009.8-2012.8 0 0 0
高永洋 副总经理 男55 2009.8-2012.8 0 0 0
孟伟 副总经理 男40 2009.8-2012.8 0 0 0
第五节 董事会报告
（一） 公司报告期内主要经营情况
1 报告期内整体经营情况的讨论与分析瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
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报告期内，面对着全球经济危机，世界经济下滑，市场、经营和发展都面临着十分严峻
的形势和复杂的经营局面。公司坚持以科学发展观为指导，以扩市场、调结构、保增长为公
司第一要务，积极调整市场结构和产品结构；调整营销体制，扩大销售渠道；全面开展资源
效率行动，降低成本费用，在危机中求发展。全力推进重大技术装备配套轴承项目的技术改
造，使企业的综合实力进一步增强 。但由于出口受阻，交通运输类轴承市场变化明显等原因，
主营业务收入及其营业利润都有了不同程度的下滑。
2009 年上半年公司实现主营业务收入90，040 万元，比去年同期降低-30.5%；营业利润
5733.6 万元，比去年同期降低-49.45%；净利润5495.8 万元，比去年同期降低-41.69%。
2 公司主营业务的范围及其经营状况
本公司经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造和销售，机械设备和房
屋的租赁，轴承和相关机械设备及计量仪器、仪表的检测。 公司形成集生产、供应、销售为
一体的现代化企业机制。
3 本公司及其子公司主营业务分地区行业报告说明。
列示见财务报告“附注六、4 主营业务”。
4 本公司及其子公司主营业务分行业、产品情况报告说明
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
出口 5,595.15 4,835.16 13.58% -59.43% -63.41% 9.40%
国内 81,385.87 67,294.30 17.31% -24.71% -21.98% -2.90%
其中：交通轴承 33,368.21 30,955.38 7.23% -23.55% -21.10% -2.88%
专用轴承 17,904.90 12,112.97 32.35% -22.13% -21.39% -0.63%
通用轴承 30,112.77 24,225.95 19.55% -27.34% -23.35% -4.20%
主营业务分产品情况
轴承 86,981.03 72,129.46 17.07% -28.63% -27.48% -1.32%
零配件 3,059.14 2,221.85 27.37% -59.88% -64.91% 10.42%
5 投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的参股公司公司介绍
单位：人民币元
参股公司名称 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司
本期贡献的投资收益 2,543,309.735 占上市公司净利润的比重 4.59%
经营范围 生产、销售球面滚子轴承
参股公司
净利润 5,190,428.03
6 经营中的问题与困难
全球经济危机，世界经济下滑，市场、经营和发展都面临着十分严峻的形势和复杂度经
营局面：一是轴承市场需求下降，订单严重不足；二是出口产品严重受阻，对主营业务影响瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
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较大，一些重点客户应收帐款增加，造成公司资金严重紧张；三是国内外轴承企业投资加大
并竞相调价，造成轴承产品结构性过剩，导致竞争加剧。
针对上述问题和困难，公司采取如下措施：
一是以大客户为核心，调整市场结构，迅速扩大市场；二是全面实施“猎鹰计划”，以产
品拉动市场；三是扩大出口份额，增加主渠道市场；四是推进增值服务体系建设，全方位服
务市场；五是推进生产方式改革措施，实施过程控制，实现产销平衡。六是实施精品工程，
提升产品质量；七是实行全面预算管理，开源节流，内部挖潜，降低成本费用，全面提高经
济运行质量，确保下半年运行质量明显提高。
（二） 报告期内公司投资情况
1 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2 非募集资金投资情况及收益情况
2009 年上半年，公司自筹资金5299 万元进行技术改造，主要改造项目为：大连分厂、
特大型、保持架、一成品等和其他更新改造项目等。投资完成情况见下表。
3 非募集资金项目情况
单位：人民币万元
项目名项目资金
称 具体项目
总投资
其中上半
年投资
项目计划
进度 项目收益情况
厂房建设 2800 2289 2009.09 新建厂房主体已经完
成
辅助设施 1200 0 2009.10 辅助设施7～8 月份
到位
工艺设备 2900 374 2009.11 新增设备8～9 月份
到位
大连分厂
改造
改造、搬迁老设备 980 0 2009.11 改造老设备正在进
行，9 月开始搬迁
特大型改
造
热处理补充能力、粗磨改硬
车 1500 754 2009.12 正在制造中
保持架改
造
配套保持架改造 500 389 2009.12
部分设备到位并形成
生产能力，其他设备
正在制造中
一成品分
厂改造
补充二代轮毂轴承生产能力 240 193 2009.11 正在制造中
更新改造 主要产品生产设备更新 2100 1300 2009.12 主要产品生产设备补
充、更新
合 计 12220 5299
（三） 公司经营成果及财务状况分析瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
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单位：人民币元
项目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日 增减(%)
总资产 2,872,055,101.90 2,869,772,017.86 0.08
股东权益 1,358,344,304.43 1,303,386,172.11 4.22
项目 2009年6 月30 日 2008年6 月30 日 增减(%)
营业收入 1,112,240,287.20 1,577,028,157.89 -29.47
营业成本 943,475,326.36 1,319,938,535.70 -28.52
营业利润 57,336,986.22 113,435,911.28 -49.45
净利润 54,958,132.32 94,255,448.75 -41.69
现金及现金等价物的净增加额 24,720,348.90 22,309,966.97 10.80
第六节 重要事项
一、公司治理的实际情况
公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规和《公司章程》的要求，规范公
司运作，不断完善公司的治理结构。
1、公司股东大会、董事会、监事会召开和表决程序、决议的形成符合规定。
2、公司制定了内部管理制度，对预算、采购、物流、销售等形成内部约束机制，并严
格执行。
3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构及财务等方面五分开情况：
(1) 公司具有独立的经营能力，业务与控股股东分开；
(2) 公司在人员、劳动及工资管理方面独立，有独立的劳动人事管理制度；除本公司的母
公司瓦房店轴承集团有限责任公司董事长兼任本公司的董事长外，总经理、副总经理和财务
负责人均与控股股东分开。
(3) 公司生产体系、辅助生产体系、配套设施独立于控股股东。
(4) 本公司在财务上已经与控股股东分开，进行独立核算，独立依法纳税。
(5) 公司已经建立了独立于控股股东的组织机构。
报告期内，公司对控股子公司、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等重点控制
活动符合国家有关法律、法规和监管部门的要求，未有违反深交所《内部控制指引》及公司
相关内控管理制度的情形发生。
二、 公司2008 年度利润分配方案、公积金转增股本方案如下：
公司2008 年度公司按税后净利润10%提取法定盈余公积金, 20%提取任意公积金,以期末总股
本40,260 万股为基数，每10 股派发现金0.40 元人民币（含税），剩余利润结转以后年度安排。
本次分配方案，已获得公司2008 年度股东大会的批准。公司于8 月25 日，完成分红派息工
作。B 股暂不扣税。
报告期内，无公积金转增股本情形。
三、 报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
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四、 报告期内公司没有重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项。
五、报告期内无其他重大事项
六、 报告期内公司重大关联交易事项
1．报告期内公司购买产品（商品）、接受劳务的重大关联交易
关联方 关联交易
内容
关联交易
定价原则
关联交易金
额(万元)
占同类交
易金额的
比重（%）
结算方式
瓦房店轴承精密钢球制造
有限公司
零配件 市场定价389 0.38 现金支付
瓦房店轴承精密锻压有限
责任公司
零配件 市场定价9,137 8.86 现金支付
大连瓦轴集团装备制造有
限公司
产品 市场定价749 0.73 现金支付
大连斯凯孚瓦轴轴承有限
公司
轴承产品 市场定价6,436 6.24 现金支付
管理费 市场定价471 0.46 现金支付
宣传服务 市场定价- - 现金支付
技术开发报
务
市场定价- - 现金支付
商标使用费市场定价500 0.49 现金支付
土地、房屋
租赁
市场定价135 0.13 现金支付
瓦房店轴承集团有限责任
公司
设备 市场定价162 0.16 现金支付
瓦房店轴承集团转盘轴承
有限责任公司 轴承产品 市场定价3,106 3.01 现金支付
瓦房店轴承集团传动轴承
有限公司 轴承产品 市场定价501 0.49 现金支付
2．销售产品（商品）、提供劳务的重大关联交易
关联方 关联交易
内容
关联交易
定价原则
关联交易金
额(万元)
占同类交
易金额的
比重（%）
结算方式
物资
市场定价365 1.30 现金支付
瓦房店轴承精密钢球制造
有限公司 热处理
市场定价33 0.12 现金支付
瓦房店轴承精密锻压有限
责任公司
物资
市场定价12,429 44.17 现金支付
大连瓦轴集团装备制造有
限公司
物资
市场定价139 0.49 现金支付瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
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零配件 市场定价2,106 7.48 现金支付
大连斯凯孚瓦轴轴承有限
公司
热处理 市场定价124 0.44
瓦房店轴承集团有限责任
公司
轴承产品 市场定价69 0.25 现金支付
瓦房店轴承集团转盘轴承
有限责任公司 物资 市场定价5,902 20.97 现金支付
瓦房店轴承集团传动轴承
有限公司 物资 市场定价456 1.62 现金支付
七、 重大合同及其履行情况：
(一) 报告期内，本公司发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、
租赁本公司资产的事项。
本公司与瓦房店轴承精密锻压有限责任公司（以下简称“锻压公司”）签订《土地使用权
租赁合同》，将位于瓦房店市北共济街一段1 号的482,20.82 平方米土地出租给锻压公司使用；
租期自2008 年1 月1 日起至2009 年12 月31 日止，年租金385,766.56 元。
本公司与锻压公司签订《工厂厂房租赁合同》，将位于北共济街一段1 号面积为8,249.00
平方米的厂房出租给锻压公司使用，租期自2008 年11 月1 日至2009 年10 月31 日止，年租
金261,012.00 元。
本公司特大型分公司、精密分公司经营用房为租赁瓦轴集团所属瓦轴工业园区厂房，根
据特大型公司、精密分公司与瓦轴集团于2007 年10 月20 日签订的房屋租赁协议，租赁期自
2007 年1 月1 日至2011 年12 月31 日，年租金4,335,500.00 元。
本年度，本公司滚子分厂、二成品分厂租赁瓦轴集团厂房，根据本公司与瓦轴集团2008
年1 月20 日签订的租赁协议，租期自2008 年1 月1 日至2012 年12 月31 日，年租金
2,663,859.00 元。
本公司承租瓦房店轴承集团有限责任公司的土地、房屋、工厂厂房，有偿使用其“ZWZ”
商标，接受瓦房店轴承集团有限责任公司提供的保安、消防、宣传、技术开发等服务。
（二）重大事项
本公司使用瓦轴集团商标销售自制成品，支付商标使用费。本期累计计提上缴瓦轴集团
公司500 万元。
（三）报告期内，公司无重大担保事项。
（四） 报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。
八、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
（一）独立董事对公司关联方资金占用的独立意见
根据中国证监会(证监发[2003]56 号)《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
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司对外担保若干问题的通知》和（证监发[2005]120 号）《关于规范上市公司对外担保行为的
通知》等的规定和要求，我们作为公司的独立董事，本着对公司及投资者负责的态度，按照
实事求是的原则对公司控股股东及其它关联方占用资金的情况和公司对外担保情况进行了认
真负责的核查和落实，发表独立意见如下：
公司不存在控股股东及其它关联方非经营性占用公司资金的情况。
（二）独立董事关于对外担保的独立意见
报告期内，无对外担保事项。
独立董事（签字）：刘玉平、张启銮、汪克夷
2009 年8 月20 日
九、报告期内，公司及股东、董事、监事、高级管理人员没有发生对公司经营成果、财
务状况可能产生重要影响的承诺事项。
十、报告期内公司改聘、解聘会计师事务所情况。
报告期内，公司没有改聘、解聘会计师事务所的情况。2009 年公司续聘会计师事务所-
信永中和会计师事务所，年度审计费用为45 万元人民币。
十一、报告期内，公司、公司董事会及董事没有发生受中国证监会稽查、行政处罚、通
报批评、证券交易所公开谴责的情况。
十二、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
报告期内，公司通过投资者交流热线与广大投资者进行交流，并在接待特定对象的调研、
沟通、采访时，遵循了公平信息披露的原则，无向特定对象披露、透露或泄露未公开重大信
息等情况，保证了公司信息披露的公平性。
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009 年02 月24 日 董秘办公室 实地调研 中信证券 了解公司生产经营情况
2009 年3 月3 日 董秘办公室 实地调研 富友富勤融资有
限公司 了解公司生产经营情况
2009 年3 月23 日 董秘办公室 实地调研 中信证券 了解公司生产经营情况
2009 年3 月23 日 董秘办公室 实地调研 联合证券 了解公司生产经营情况
2009 年4 月15 日 董秘办公室 实地调研 野村国际 了解公司生产生产情况,与日本
方面合作事宜
2009 年5 月14 日 董秘办公室 实地调研 马丁可利投资公
司
了解公司的业务、产品、订单情
况和未来发展展望
2009 年6 月3 日 董秘办公室 实地调研 青锋投资有限公
司 了解公司并购美国企业的意向
十三、报告期内信息披露索引
公司的重要信息均披露在《证券时报》、《香港商报》及香港《文汇报》上，同时刊载在
http//www.cninfo.com.cn 网站上。瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
14
信息披露日期 信息披露事项
四届十二次董事会决议公告
四届八次监事会决议公告
2009 年日常关联交易公告
2008 年年度报告及摘要
2009 年第一季度报告
审计报告
2008 年度期初未分配利润调整的专项说明
2009 年4 月25 日
内部控制自我评价报告
2009 年6 月9 日 关于召开2008 年度股东大会的通知
关于2008 年度股东大会增加临时提案的通知
2009 年6 月17 日
独立董事提名人声明及候选人声明
2009 年6 月30 日 2008 年度股东大会决议公告瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
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第七节 财务报告（未经审计）
瓦房店轴承股份有限公司
资产负债表
编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额 项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 153,903,466.92 150,743,272.46 129,512,540.80 128,066,634.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 65,224,269.58 65,224,269.58 61,344,054.83 61,344,054.83
应收账款 779,684,231.18 765,483,344.76 701,641,881.64 683,979,031.00
预付款项 15,601,254.01 14,337,714.15 5,355,110.87 4,302,394.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 21,515,638.52 18,472,852.94 10,688,266.07 7,481,880.49
买入返售金融资产
存货 945,011,528.51 889,900,909.69 1,072,250,663.70 1,006,291,300.51
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 164,452.08 164,452.08 309,149.38 309,149.38
流动资产合计 1,981,104,840.80 1,904,326,815.66 1,981,101,667.29 1,891,774,444.61
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 70,822,454.50 116,190,089.95 78,810,523.20 125,256,859.80
投资性房地产
固定资产 575,135,698.61 563,924,402.37 573,368,279.75 562,834,590.51
在建工程 83,602,327.71 83,264,405.68 71,494,307.74 70,884,787.01
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 142,604,102.89 142,604,102.89 144,793,523.11 144,793,523.11
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,829,951.37 1,829,951.37 2,276,409.35 2,276,409.35
递延所得税资产 16,955,726.02 16,955,726.02 17,927,307.42 16,955,726.02
其他非流动资产
非流动资产合计 890,950,261.10 924,768,678.28 888,670,350.57 923,001,895.80
资产总计 2,872,055,101.90 2,829,095,493.94 2,869,772,017.86 2,814,776,340.41瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
16
流动负债：
短期借款 380,160,235.14 359,000,000.00 325,393,777.75 304,233,542.61
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 148,550,000.00 148,550,000.00 115,330,000.00 115,330,000.00
应付账款 504,917,412.41 473,185,324.64 632,582,740.43 591,553,783.91
预收款项 38,606,382.45 33,843,429.41 29,344,299.86 23,259,217.24
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 27,534,862.70 17,327,326.63 29,872,800.60 20,072,752.22
应交税费 16,343,763.02 10,256,704.28 -402,118.38 -6,521,357.08
应付利息
应付股利
其他应付款 97,153,634.02 90,740,388.51 87,802,183.41 82,874,804.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债 140,000,000.00 140,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00
其他流动负债 9,808.75 9,808.75 27,463.10 27,463.10
流动负债合计 1,353,276,098.49 1,272,912,982.22 1,409,951,146.77 1,320,830,206.88
非流动负债：
长期借款 149,500,000.00 148,000,000.00 149,500,000.00 148,000,000.00
应付债券
长期应付款 100,000.00 100,000.00
专项应付款 201,698.98 201,698.98 201,698.98 201,698.98
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 10,633,000.00 10,633,000.00 6,633,000.00 6,633,000.00
非流动负债合计 160,434,698.98 158,834,698.98 156,434,698.98 154,834,698.98
负债合计 1,513,710,797.47 1,431,747,681.20 1,566,385,845.75 1,475,664,905.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 402,600,000.00 402,600,000.00 402,600,000.00 402,600,000.00
资本公积 485,431,518.07 482,563,945.37 485,431,518.07 482,563,945.37
减：库存股
专项储备
盈余公积 101,403,904.38 101,403,904.38 101,403,904.38 101,403,904.38
一般风险准备
未分配利润 366,657,951.49 410,779,962.99 311,344,774.64 352,543,584.80
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计 1,356,093,373.94 1,397,347,812.74 1,300,780,197.09 1,339,111,434.55
少数股东权益 2,250,930.49 2,605,975.02
所有者权益合计 1,358,344,304.43 1,397,347,812.74 1,303,386,172.11 1,339,111,434.55
负债和所有者权益总计 2,872,055,101.90 2,829,095,493.94 2,869,772,017.86 2,814,776,340.41瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
17
瓦房店轴承股份有限公司
利润表
编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,112,240,287.20 1,096,659,725.09 1,577,028,157.89 1,547,905,727.10
其中：营业收入 1,112,240,287.20 1,096,659,725.09 1,577,028,157.89 1,547,905,727.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,057,446,610.71 1,038,032,785.16 1,469,274,417.18 1,440,967,732.45
其中：营业成本 943,475,326.36 930,057,864.36 1,319,938,535.70 1,298,611,572.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,938,885.80 5,621,598.33 5,968,405.61 5,752,411.06
销售费用 60,799,480.32 60,044,098.14 77,363,402.68 76,286,573.80
管理费用 34,273,068.88 30,051,895.80 37,209,627.63 32,396,614.98
财务费用 12,979,849.35 12,277,328.53 21,174,740.83 20,300,855.28
资产减值损失 -20,000.00 -20,000.00 7,619,704.73 7,619,704.73
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列） 2,543,309.73 2,543,309.73 5,682,170.57 5,682,170.57
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益 2,543,309.73 2,543,309.73 5,682,170.57 5,682,170.57
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
号填列） 57,336,986.22 61,170,249.66 113,435,911.28 112,620,165.22
加：营业外收入 5,194,761.71 4,421,261.68 2,038,396.52 1,812,525.90
减：营业外支出 1,493,015.58 1,274,533.12 4,563,400.34 4,293,494.13
其中：非流动资产处置
损失 58,785.38 48,557.83
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列） 61,038,732.35 64,316,978.22 110,910,907.46 110,139,196.99
减：所得税费用 6,080,600.03 6,080,600.03 16,655,458.71 16,655,458.71
五、净利润（净亏损以“-”
号填列） 54,958,132.32 58,236,378.19 94,255,448.75 93,483,738.28
归属于母公司所有者55,313,176.85 58,236,378.19 94,151,413.47 93,483,738.28瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
18
的净利润
少数股东损益 -355,044.53 104,035.28
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.14 0.23 0.23
（二）稀释每股收益 0.14 0.14 0.23 0.23
瓦房店轴承股份有限公司
现金流量表
编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
到的现金 543,063,206.16 524,386,118.93 776,280,750.91 741,497,502.85
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 13,664.26 13,664.26 9,518,692.08 9,387,015.86
收到其他与经营活动
有关的现金 6,006,701.12 6,006,684.04 862,093.63 791,881.74
经营活动现金流入
小计 549,083,571.54 530,406,467.23 786,661,536.62 751,676,400.45
购买商品、接受劳务支
付的现金 273,509,127.96 267,821,227.78 485,612,127.50 464,902,242.27
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
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款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金 102,719,631.33 97,089,348.62 113,210,278.84 105,614,030.28
支付的各项税费 52,165,618.01 48,980,753.38 60,431,997.99 57,946,578.10
支付其他与经营活动
有关的现金 61,930,845.60 59,862,151.81 51,316,270.85 47,633,432.40
经营活动现金流出
小计 490,325,222.90 473,753,481.59 710,570,675.18 676,096,283.05
经营活动产生的
现金流量净额 58,758,348.64 56,652,985.64 76,090,861.44 75,580,117.40
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的
现金净额
276,297.01 276,297.01
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计 276,297.01 276,297.01
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的
现金
25,119,859.80 24,913,324.80 19,879,517.71 19,804,576.71
投资支付的现金 12,300.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金 12,300.00
投资活动现金流出
小计 25,119,859.80 24,913,324.80 19,891,817.71 19,816,876.71
投资活动产生的
现金流量净额 -25,119,859.80 -24,913,324.80 -19,615,520.70 -19,540,579.70
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 131,000,000.00 131,000,000.00 179,140,000.00 179,140,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金 995,593.78 995,593.78 419,167.66 419,167.66
筹资活动现金流入131,995,593.78 131,995,593.78 179,559,167.66 179,559,167.66瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
20
小计
偿还债务支付的现金 126,541,543.67 126,541,543.67 197,090,000.00 196,840,000.00
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 13,230,714.45 13,046,174.42 15,492,029.66 14,997,529.26
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金 1,141,475.60 1,141,475.60 1,142,511.77 1,142,511.77
筹资活动现金流出
小计 140,913,733.72 140,729,193.69 213,724,541.43 212,980,041.03
筹资活动产生的
现金流量净额 -8,918,139.94 -8,733,599.91 -34,165,373.77 -33,420,873.37
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
加额 24,720,348.90 23,006,060.93 22,309,966.97 22,618,664.33
加：期初现金及现金等
价物余额 125,662,540.80 124,216,634.31 65,233,285.21 63,822,830.51
六、期末现金及现金等价物
余额 150,382,889.70 147,222,695.24 87,543,252.18 86,441,494.84
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
以上资产负债表(合并及母公司)、利润表(合并及母公司)、现金流量表(合并及母公司)已于二零零
九年八月二十日获董事会通过。
法定代表人：王路顺 主管会计工作负责人：张兴海 会计机构负责人：姚春娟
瓦房店轴承股份有限公司
资产减值准备明细表（合并）
编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
本期减少数 项目 年初账面余额本期计提额
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 45,266,219.57 74,106.07 1,115,407.62 44,224,918.02
二、存货跌价准备 71,481,454.92 10,325,819.22 61,155,635.70
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 4,341,838.31 4,341,838.31
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 1,403,093.55 1,403,093.55瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
21
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 122,492,606.3
5 74,106.07 11,441,226.84 111,125,485.58
瓦房店轴承股份有限公司
资产减值准备明细表（母公司）
编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 期末账面余额
一、坏账准备 34,887,394.93 0.00 1,115,407.62 33,771,987.31
应收账款 33,860,049.35 1,115,407.62 32,744,641.73
其他应收款 1,027,345.58 1,027,345.58
二、存货跌价准备 70,475,664.33 10,325,819.22 60,149,845.11
库存商品 55,134,188.07 774,562.56 54,359,625.51
原材料 2,658,311.39
2,658,311.39
半成品
12,683,164.87 9,551,256.66
3,131,908.21
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
4,341,838.31
4,341,838.31
机器设备
4,341,838.31
4,341,838.31
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
在建机器设备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 109,704,897.57 11,441,226.84 98,263,670.73瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
22
瓦房店轴承股份有限公司
所有者权益变动表
编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
一、上年年末余额
402,6
00,00
0.00
485,4
31,51
8.07
101,4
03,90
4.38
311,3
44,77
4.64
2,605,
975.0
2
1,303,
386,1
72.11
402,6
00,00
0.00
485,4
31,51
8.07
68,44
9,533.
31
243,6
60,43
3.16
2,635,
630.0
1
1,202,
777,1
14.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
402,6
00,00
0.00
485,4
31,51
8.07
101,4
03,90
4.38
311,3
44,77
4.64
2,605,
975.0
2
1,303,
386,1
72.11
402,6
00,00
0.00
485,4
31,51
8.07
68,44
9,533.
31
243,6
60,43
3.16
2,635,
630.0
1
1,202,
777,1
14.55
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
55,31
3,176.
85
-355,0
44.53
54,95
8,132.
32
94,15
1,413.
47
104,0
35.28
94,25
5,448.
75
（一）净利润
55,31
3,176.
85
-355,0
44.53
54,95
8,132.
32
94,15
1,413.
47
104,0
35.28
94,25
5,448.
75
（二）直接计入所有 0.00 0.00 0.00瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
23
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他 0.00
上述（一）和（二）
小计
0.00
55,31
3,176.
85
-355,0
44.53
54,95
8,132.
32
0.00
94,15
1,413.
47
104,0
35.28
94,25
5,448.
75
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
24
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额
402,6
00,00
0.00
485,4
31,51
8.07
101,4
03,90
4.38
366,6
57,95
1.49
2,250,
930.4
9
1,358,
344,3
04.43
402,6
00,00
0.00
485,4
31,51
8.07
68,44
9,533.
31
337,8
11,84
6.63
2,739,
665.2
9
1,297,
032,5
63.30瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
25
瓦房店轴承股份有限公司
所有者权益变动表（母公司）
编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者权
益合计
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者权
益合计
一、上年年末余额
402,600,
000.00
482,563,
945.37
101,403,
904.38
352,543,
584.80
1,339,111,
434.55
402,600,
000.00
482,563,
945.37
68,449,5
33.31
286,279,
902.78
1,239,893
,381.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
402,600,
000.00
482,563,
945.37
101,403,
904.38
352,543,
584.80
1,339,111,
434.55
402,600,
000.00
482,563,
945.37
68,449,5
33.31
286,279,
902.78
1,239,893
,381.46
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
58,236,3
78.19
58,236,37
8.19
93,483,7
38.28
93,483,73
8.28
（一）净利润
58,236,3
78.19
58,236,37
8.19
93,483,7
38.28
93,483,73
8.28
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
0.00 0.00 0.00
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
26
响
4．其他 0.00
上述（一）和（二）
小计
0.00
58,236,3
78.19
58,236,37
8.19
0.00
93,483,7
38.28
93,483,73
8.28
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额
402,600,
000.00
482,563,
945.37
101,403,
904.38
410,779,
962.99
1,397,347
,812.74
402,600,
000.00
482,563,
945.37
68,449,5
33.31
379,763,
641.06
1,333,377
,119.74瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
27
瓦房店轴承股份有限公司
会计报表附注
2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
瓦房店轴承股份有限公司（以下简称“本公司”）于一九九六年七月十六日，经大连市经济体制
改革委员会大体改革委发【1996】64 号文批准，由瓦房店轴承集团有限责任公司（以下简称“瓦轴集
团”）作为本公司的独家发起人，将国家授权其持有的主要生产经营性资产（及其相关负债）折价入
股，以社会募集方式设立。
一九九七年二月十九日，经国家证券委员会证发【1997】9 号文批准，同意本公司向社会公众公
开发行境内上市外资股（B 股）股票并上市交易。
一九九七年三月十九日，本公司创立大会及第一届董事会第一次会议决定，将本公司会计上的股
份制改组生效日（即本公司建账之日）确定为一九九七年四月一日。
一九九七年三月二十日，本公司领取了企业法人营业执照，注册号为大工商企法字24239971-2。
经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售。
一九九七年三月二十五日，本公司境内上市外资股（B 股）股票正式在深圳证券交易所挂牌交易，
募集资金40,658 万元，发行后本公司注册资本为3.3 亿元。
二零零三年八月七日，本公司第二届董事会第九次会议决定变更本公司的经营范围，并换领了注
册号为大商企法字2102001 的企业法人营业执照，变更后的经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件
及相关产品的制造与销售，机械设备和房屋的租赁，轴承和相关机械设备及计量仪器、仪表的检测。
根据二零零六年八月三十日深圳证券交易所发布的《关于〈深圳证券交易所股票上市规则〉有关
上市公司股权分布问题的补充通知》（以下简称《补充通知》）的规定，本公司以二零零六年九月三十
日经审计的财务报告为依据，实行资本公积金转增股本，每10 股送2.2 股，将股本总额由33,000 万
股增加至40,260 万股，共增加股本7,260 万股，其中瓦轴集团拥有的法人股由20,000 万股增加至
24,400 万股，占总股本的60.6%；瑞典SKF 公司由6,500 万股增加至7,930 万股，占总股本的19.7%；
社会公众股由6500 万股增加至7,930 万股，占总股本的19.7%。此方案实施后，本公司的股权结构达
到深交所《补充通知》的规定。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
１、会计制度瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
28
本财务报表以本公司持续经营为基础编制。
自2007 年1 月1 日起，本公司开始执行财政部于2006 年颁布的企业会计准则(以下简称“企业
会计准则”)。2009 年半年度财务报表按照企业会计准则编制。
２、会计年度
会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。
３、记账本位币
以人民币为记账本位币。
４、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产以公允价值计
量外，均以历史成本为计价原则。
５、外币业务核算方法
本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算成人民币记账，资产负债表
日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑损益，与购建固
定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属
于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期财务费用。以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动
直接计入当期损益。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表
中单独列示
6、现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指
持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
7、 金融资产
（1）金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指持有的主要目的为短期内出售
的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
29
2) 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
3) 应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
4) 可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其
他类的金融资产。
（2）金融资产的确认和计量：
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时
发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金
融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转
入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续
计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资
产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的
差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资
收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取
得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
（3）金融资产减值：
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售
金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累
计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
30
8、应收款项坏账损失核算方法
本公司将单项金额超过300 万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本公司将无
法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进
行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的重大应收款项一起按信用
风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应
计提的坏账准备。本公司将应收账款中账龄三年以上的质保金及有确凿证据表明无法收回或收回可能
性不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。
应收账款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：
账龄 计提比例
1 年以内 1％
1－2 年 5％
2－3 年 20％
3 年以上 50％瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
31
其他应收款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：
账龄 计提比例
1 年以内 1％
1－2 年 5％
2－3 年 20％
3 年以上 50％
9、存货核算方法
（1）存货的分类：存货分为原材料、包装物、低值易耗品、半产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按计划成本计价，原材料
日常核算以计划成本计价，计划成本与实际成本之间的差异，按各类原材料的存发比例分摊计入原材
料成本与发出成本，将原材料的计划成本调为实际成本；在产品和产成品日常核算以计划成本计价，
计划成本与实际成本的差异，按照收发比例分摊计入在产品或产成品成本，将计划成本调整为实际成
本。
（3）低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰
低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或
销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品存货跌价准备按
产品类别的成本高于其可变现净值的差额提取；半成品货龄在三年以上的，按账面实际成本的10％计
提其跌价准备；原材料货龄在三年以上的，按其账面实际成本的5%计提其存货跌价准备。
（5）存货可变现净值确定方法：库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存
货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持
有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
32
合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以
一般销售价格为基础计算。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以
在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必
要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货
币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
（2）长期股权投资的后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联
营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活
跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
11、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租
或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、其他设备。
（3）固定资产的计价：固定资产按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的固定资产的
成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可
直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同
或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
33
计提折旧时采用平均年限法，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
本公司固定资产的预计净残值率为3%，分类折旧年限、折旧率如下：瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
34
类 别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物
其中：建筑物 15 6.47%
生产用房屋 30 3.23%
非生产用房屋 35 2.77%
机器设备 10-15 6.47%～9.70%
运输设备 6 16.17%
电子设备
其中：电子计算机 4 24.25%
通用测试仪器 7 13.86%
专用电子设备 8 12.13%
自动化控制设备 8 12.13%
自动化控制仪表 8 12.13%
其他设备瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
35
其中：工业窑 7 13.86%
工具及其它生产用具 9 10.78%
传导设备 15 6.47%
非生产设备及器具 18 5.39%
（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修
支出等内容，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本，对于被
替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（6）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（7）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
12、 在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费
等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程
试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待
办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
13、 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购
建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购
建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化的期间：资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
36
用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的
借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款
时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。为购建或者生产符合资
本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
14、 无形资产
（1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、ERP 系统软件等。购入的无形
资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协
议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限40 年平均
摊销；ERP 系统软件按10 年摊销。本公司其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律
规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核，
如有改变则进行调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，
对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
15、 非金融资产减值
本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工
程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公
司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减
值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
37
重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
16、 职工薪酬
（1）职工薪酬
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教
育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益
对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
（2）辞退福利
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期前不
论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接
受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。
辞退福利的确认原则：
1） 企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
2） 企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
辞退福利的计量方法：
1) 对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一
职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
2) 对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工
数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
辞退福利的确认标准：瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
38
1) 对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合
预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞退福利产生的预计负债予以确认，计入该
部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。
2) 对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日
之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理
费用。
17、 预计负债
（1）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损
合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为
负债：
1) 该义务是本公司承担的现时义务；
2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3) 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，
并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通
过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复
核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数的。如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最
佳估计数。
18、 收入确认方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交易相关的
经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准
时，确认相关的收入。
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与所有权有关的
继续管理权和实际控制权，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年
度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务
收入。瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
39
（3）让渡资产使用权收入
以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权
收入的实现。
19、 租赁
本公司租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损
益。
20、 政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为
非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益
相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21、 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时
性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22、 所得税的会计核算
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除
将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产
生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税费用是指企业按照税法规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门
的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所
得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
23、 终止经营瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
40
终止经营指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组
成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的本公司组成部分被
划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转
让协议以及该项转让将在一年内完成
24、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报
表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33 号－合
并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公
司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独
列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并
当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳
入合并财务报表。
三、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1．企业所得税
本公司及子公司辽阳轴承有限责任公司（以下简称“辽轴公司”）企业所得税自2008 年1 月1
日起的适用税率为25%。
本公司的子公司瓦房店通用轴承有限公司(以下简称“瓦通公司”)企业所得税适用税率为24%；
根据《中华人民共和国企业所得税法》第七条、第八条之规定，瓦通公司享受“两免三减半”的税收
优惠政策。
本期内所得税税率的变化、税率优惠政策，若税率、税率优惠政策较上期没有发生变化。
2．增值税
本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%。瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
41
本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%；本公司产品出口销售收入适
用零税率，执行“免、抵、退”的出口退税政策。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3．营业税
本公司房屋租赁收入适用营业税，适用税率5%。
4．城建税及教育费附加
本公司城建税、教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为7%和3%。
5．房产税
本公司房产缴纳房产税，其中，自用房产以房产原值的70%为计缴依据，税率为1.2%；房产出租
的以租金收入计缴，税率为12%。
6. 土地使用税
本公司子公司－辽轴公司按土地使用权面积每平方米1.50 人民币元计缴土地使用税。
7. 河道费
本公司子公司－辽轴公司按产品销售收入的1‰计缴河道费。
四、控股子公司及合营企业
1、本公司拥有50%以上权益性资本并纳入合并会计报表范围的子公司概况列示如下：
公司名称 注册资本 投资金额 持股比例 主营业务 备注
瓦通公司 USD 4,510,000.00 28,030,385.50 75% 生产轴承及相关产品 A
辽轴公司 19,350,000.00 17,337,259.95 100% 生产销售轴承及机械制造 B
A、经大连市对外经济贸易委员会一九九六年三月二十七日大连经贸外资字【1996】98 号文和一
九九六年三月二十八日外经贸大字【1996】199 号《批准证书》批准，同意瓦轴集团与美国通用轴承
有限公司共同出资设立瓦通公司，合营双方的出资比例分别为75%和25%。一九九六年十一月一日，
瓦通公司董事会会议决定，同意瓦轴集团将其持有的瓦通公司的所有者权益份额在本公司正式成立之
后转让予本公司，并确定会计上的股权转让生效日为一九九六年六月三十日。一九九六年十二月二十瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
42
七日，大连市对外经济贸易委员会以大外企字【1996】18 号文批准上述股权转让事宜。一九九七年八
月十三日，瓦通公司经大连市工商行政管理局核准办理了工商变更登记手续，并于同年领取了企业法
人营业执照，注册号为企合辽大总字第05418 号。
B、辽轴公司原名为“辽阳轴承厂”，一九九六年九月十六日，经辽宁省经济贸易委员会辽经贸
发【1996】420 号文批准，整体划归瓦轴集团。一九九六年十一月二十二日，辽轴公司领取了企业法
人营业执照，注册号为122822243 号，公司名称变更为瓦轴集团辽阳轴承制造有限责任公司。
一九九七年六月十五日，瓦轴集团、本公司、辽轴公司董事会分别决议，同意将瓦轴集团拥有的
辽轴公司100%的权益性资本转让予本公司，本公司以等额的有保证的短期应收账款转让予瓦轴集团。
一九九七年十一月七日，瓦轴集团与本公司签订了《产权转让协议》，确定会计上的股权转让生效日
为一九九八年一月一日。此次股权转让事宜于一九九七年十一月八日经本公司股东大会通过。
根据瓦轴集团一九九八年一月十五日瓦轴集字【1998】2 号文《关于转让辽轴公司与华美公司中
方持股股权的请示》，经大连市国有资产管理局同意，转让价格按辽轴公司经大连中华会计师事务所
资产评估并经大连市国有资产管理局大国资评管认字【1997】第102 号文确认的一九九七年四月三十
日评估后的净资产加上一九九七年五月一日起至十二月三十一日止会计期间的净资产增减变动数予
以确定。
2007 年2 月6 日，辽轴公司取得变更后企业法人营业执照，注册号为2110001100574；公司更名
为：瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司；法定代表人：邵阳；注册资本1935 万元。
2、本公司拥有50%以下权益性资本的合营或联营公司概况列示如下：
公司名称 注册资本 投资金额 持股比例主营业务 备注
大连斯凯孚瓦轴轴承有
限公司
USD16,900,000.00 68,600,000.00 49.00% 生产销售球面滚子轴承 A
上海振鑫瓦轴机电销售
有限公司
1,000,000.00 400,000.00 40.00%
经销轴承、机电设备及配件、仪
器仪表、金属材料、五金工具
B
A、大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司（以下简称“斯凯孚瓦轴公司”）于一九九八年五月十四日，
经大连市对外经济贸易委员会“大外经贸外资字【1998】72 号文”和大连市人民政府“外经贸大资字
（1998）0262 号《批准证书》”批准，斯凯孚（中国）投资有限公司和本公司共同投资设立斯凯孚瓦
轴公司，合营双方的出资比例分别为51%和49%。
B、上海振鑫瓦轴机电销售有限公司(以下简称“振鑫公司”)由上海市机电设备总公司、中国机
电设备华东公司、本公司和自然人共同出资设立。瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
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五、合并会计报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款账龄如下：
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项目
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 689,120,764.00 84.11 7,254,034.27 609,167,702.59 82.07 5,885,053.43
1－2 年 58,625,983.05 7.16 2,931,299.15 69,842,280.35 9.41 3,434,648.41
2－3 年 21,177,926.78 2.58 4,235,585.36 18,078,595.84 2.44 3,628,018.28
3 年以上 50,360,952.26 6.15 25,180,476.13 45,195,999.32 6.09 27,694,976.34
合计 819,285,626.09 100.00 39,601,394.91 742,284,578.10 100.00 40,642,696.46
2、其他应收款
（1） 其他应收款账龄如下：瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
44
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项目
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 16,368,462.21 62.62 163,684.62 5,177,176.31 33.81 4,659.46
1－2 年 828,627.31 3.17 41,431.37 922,376.13 6.02 1,849.31
2－3 年 248,542.19 0.95 49,708.44 640,392.80 4.18 42,575.31
3 年以上 8,693,529.92 33.26 4,368,698.68 8,571,843.94 55.99 4,574,439.03
合计 26,139,161.63 100.00 4,623,523.11 15,311,789.18 100.00 4,623,523.11
3、存货及跌价准备
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项 目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 121,281,283.03 2,659,258.07 173,693,542.79 2,659,258.07
包装物 617,817.04 548,899.37
低值易耗品 17,222,167.75 387,266.00
库存商品 726,726,997.08 56,521,481.99 753,785,931.90 57,296,044.55
委托加工物资 1,261,390.64 1,209,400.25
在产品 139,057,508.67 1,974,895.64 214,107,078.31 11,526,152.30
合计 1,006,167,164.21 61,155,635.70 1,143,732,118.62 71,481,454.92
4、长期股权投资
（１）长期股权投资
项目 年末金额 年初金额
按成本法核算长期股权投资 2,000,000.00 2,000,000.00
按权益法核算长期股权投资 68,822,454.50 76,810,523.20
长期股权投资合计 70,822,454.50 78,810,523.20
减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00
长期股权投资净值 70,822,454.50 78,810,523.20
（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
45
被投资单位
名称
持股
比例
（%）
表决权
比例
（%）
初始金额 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 本年现金红利
成本法核算
上海爱姆意
机电设备连
锁有限公司
4.76 4.76 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00
小计
2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00
权益法核算
大连斯凯孚
瓦轴轴承有
限公司
49.00 49.00 68,600,000.00 76,399,668.08 3,622,010.88 11,610,079.58 68,411,599.38 11,610,079.58
上海振鑫瓦
轴机电销售
有限公司
40.00 40.00 400,000.00 410,855.12 410,855.12 0
小计
69,000,000.00 76,810,523.20 3,622,010.88 11,610,079.58 68,822,454.50 11,610,079.58
合计 71,000,000.00 78,810,523.20 3,622,010.88 11,610,079.58 70,822,454.50 11,610,079.58
(3) 本报告期本公司长期股权投资不存在减值情况。
5、固定资产原价、累计折旧及减值准备
房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计
固定资产原价
2008 年12 月31 日 255,066,851.28 792,859,094.37 19,837,993.93 54,359,023.06 168,069,191.48 1,290,192,154.12
本期增加 440,145.88 45,934,174.00 2,563,921.80 240,765.76 13,713,913.35 62,892,920.79
其中：在建工程转
入 22,226,728.44 1,961,548.99 6,482,202.78 30,670,480.21
本期减少 4,705,700.80 27,933,793.97 1,081,544.43 1,308,132.39 35,029,171.59
2009 年6 月30 日 250,801,296.36 810,859,474.40 21,320,371.30 54,599,788.82 180,474,972.44 1,318,055,903.32
固定资产累计折旧
2008 年12 月31 日 147,999,351.75 424,851,791.74 13,340,143.98 38,773,228.29 87,517,520.30 712,482,036.06
本期增加 4,562,980.97 33,410,686.28 821,336.42 886,826.01 16,204,115.17 55,885,944.85
本期减少 1,951,469.27 9,150,996.59 635,900.48 398.63 18,050,849.54 29,789,614.51
2009 年6 月30 日 150,610,863.45 449,111,481.43 13,525,579.92 39,659,655.67 85,670,785.93 738,578,366.40
固定资产减值准备
2008 年12 月31 日 4,096,264.56 200,000.00 45,573.75 4,341,838.31
本期增加
本期转回
本期其他减少
2009 年6 月30 日 4,096,264.56 200,000.00 45,573.75 4,341,838.31
固定资产净额
2008 年12 月31 日 107,067,499.53 363,911,038.07 6,297,849.95 15,585,794.77 80,506,097.43 573,368,279.75
2009 年6 月30 日 100,190,432.91 357,651,728.41 7,594,791.38 14,940,133.15 94,758,612.76 575,135,698.61
*固定资产的抵押情况详见本附注“五、10”所述。
6、在建工程瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
46
（1）在建工程明细项目列示如下：
工程 本期 本期 其他 资金
工程名称
预算
2008 年12 月
31 日 增加 转固 减少
2009 年6 月
30 日 来源
M251 磨床改造 12,468,057.21 251,029.89 - - - 251,029.89 自筹/贷款
叉车 6,393,742.00 2,105,591.32 18,309.35 920,681.84 94,017.09 1,109,201.74 自筹/贷款
超精机安装工程 45,657,252.00 7,367,357.66 778,731.74 2,384,017.67 577,119.35 5,184,952.38 自筹/贷款
成品库改造工程 207,323.00 644,287.27 112,340.81 - - 756,628.08 自筹/贷款
吊车工程 2,745,575.00 52,090.33 795.45 - - 52,885.78 自筹
二成品改造 763,766.00 299,238.91 654,865.34 400,645.88 21,649.60 531,808.77 自筹/贷款
滚子生产线改造
工程 14,306,343.00 1,428,713.80 2,501,314.45 - - 3,930,028.25 自筹/贷款
计算机工程 14,641,421.25 225,079.27 804,564.82 240,898.93 4,057.42 784,687.74 自筹/贷款
磨加工生产线 131,110,724.93 7,711,223.92 12,867,099.46 2,622,849.86 4,101,280.29 13,854,193.23 贷款
七成品改造 31,992,975.00 2,126,336.63 1,358,985.25 987,667.97 - 2,497,653.91 自筹
球基面磨床 3,683,300.00 3,088,030.56 4,039,633.79 647,666.64 - 6,479,997.71 自筹
热处理生产线 27,015,201.00 258,908.89 2,710,682.91 182,713.92 3,498.51 2,783,379.37 自筹/贷款
数控镗床 26,252,389.10 4,708,791.64 10,589,183.94 3,338,603.46 184,488.14 11,774,883.98 自筹/贷款
双排渗碳生产线 20,713,913.00 1,570,301.39 578,153.56 25,730.02 - 2,122,724.93 贷款
探伤机改造工程 4,925,685.00 2,717,261.51 395,150.91 14,451.91 738,901.57 2,359,058.94 自筹/贷款
压力机 2,431,258.00 737,074.68 188,234.99 14,000.00 - 911,309.67 自筹/贷款
一成品改造 8,232,217.20 2,749,791.48 438,961.73 - - 3,188,753.21 自筹/贷款
仪器 6,167,465.00 1,077,076.23 122,595.15 - - 1,199,671.38 自筹
圆锥滚子装配线 1,432,000.00 987,430.09 67,822.90 348,763.74 - 706,489.25 自筹/贷款
厂区改造工程 54,800.00 89,001.51 682,674.09 - - 771,675.60 自筹
普兰店改造工程 2,194,104.91 1,282,430.03 115,259.02 419,169.00 - 978,520.05 自筹/贷款
瓦通改造 79,948.92 93,338.60 1,453,366.86 - - 1,546,705.46 自筹/贷款
大连产业园工程 654,105.65 7,948,992.06 - - 8,603,097.71 自筹
其他 120,665,839.23 30,672,910.03 12,370,959.42 18,122,619.37 12,295,165.85 12,626,084.23
合 计 484,135,300.75 72,897,401.29 60,798,678.00 30,670,480.21 18,020,177.82 85,005,421.26
其中:借款费用
资本化 15,771,421.91 1,400,000.00 17,171,421.91瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
47
*用于确定工程项目利息资本金额的资本化利率为专项借款的实际利率和占用的一般借款的加权
平均利率。
（2）在建工程减值准备
工程名称 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年3 月31 日
渗碳炉 1,403,093.55 - - 1,403,093.55
合 计 1,403,093.55 - - 1,403,093.55
*上述在建工程已于1999 年停建，时间较长，并且瓦通公司由于生产能力过剩，已不准备再重新
开工建设，按可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
7、无形资产
取得 原始 本期 本期 累计 剩余
摊
项 目
方式 发生额
2008 年
12 月31 日
增加 摊销 摊销
2009 年
6 月30 日 销年
限
土地使用权 置换 166,137,027.00 141,065,840.03 1,859,757.72 8,956,427.95 139,206,082.31 37.50
用友软件 购买 177,777.78 88,888.92 29,629.62 108,641.94 59,259.30 1.00
ERP 软件 购买 4,985,843.33 3,490,090.44 249,292.14 1,661,947.65 3,240,798.30 6.50
卡巴斯基 购买 140,000.00 70,000.04 34,999.98 93,333.28 35,000.06 0.50
OA 软件 购买 94,444.44 78,703.68 15,740.76 26,234.60 62,962.92 2.00
合计 — 171,440,648.11 144,793,523.11 2,189,420.22 10,846,585.42 142,604,102.89
* ERP 软件为本公司自购的SAP 系统软件。
8、长期待摊费用
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
房屋使用权费 1,030,090.63 1,064,005.81
SAP 软件系统用户许可费 349,556.49 582,595.35
采暖并网费 450,304.25 539,749.97
其他 - 90,058.22
合计 1,829,951.37 2,276,409.35
房屋使用权费是指本公司于一九九三年三月三十日与上海市闸北区人民政府财政贸易办公室签
订《用房租赁合同》，向其购入位于上海市闸北区虬江路房屋使用权所一次性支付的费用。本公司自
一九九四年五月一日起，按房屋的估计经济使用年限分三十年摊销。瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
48
9、递延所得税资产
种 类 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
未转回时间性差异影响所得税额 16,955,726.02 17,927,307.42
合计 16,955,726.02 17,927,307.42
10、短期借款
借款类别 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
信用借款 359,000,000.00 300,000,000.00
抵押借款 20,970,235.14 20,970,235.14
保证借款 190,000.00 190,000.00
质押借款* 4,233,542.61
合 计 380,160,235.14 325,393,777.75
A 本公司之子公司辽轴公司以机器设备（原值为2,293 万元）作抵押，与工商银行辽阳支行签订
期限为2001 年8 月21 日至2002 年8 月16 日的一年期流动资金贷款合同；贷款金额13,590,235.14
元，贷款年利率为5.31%，该笔贷款因逾期已转入长城资产管理公司。
B 本公司之子公司辽轴公司以评估值为16,480,000.00 元的房产（房产证号为“辽字第00161797
号”）及土地（土地使用证号为“辽白国用2003 第101700070 号”）作为抵押物，取得贷款
7,090,000.00 元，贷款到期日为2007 年4 月5 日，贷款年利率为7.254%。该笔贷款已逾期。
C 本公司之子公司辽轴公司以评估值为1,200,000.00 元的房产（房产证号为“辽字第0012443
号”）作抵押自辽阳城市合作银行交通支行取得抵押贷款600,000.00 元，贷款到期日为2007 年4 月
5 日，贷款年利率为7.956%，本期还款310,000.00 元，余款290,000.00 元尚未偿还。
D 该笔借款系辽阳锻压机床股份有限公司为本公司之子公司辽轴公司提供担保取得。因逾期已转
入东方资产管理公司。
11、应付职工薪酬
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
应付职工薪酬 27,534,862.70 29,872,800.60
合 计 27,534,862.70 29,872,800.60
12、应交税费瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
49
税 种 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
增值税 8,765,912.88 -6,080,140.55
营业税 - 0.00
城市维护建设税 779,607.50 318,326.95
企业所得税 4,753,038.69 3,406,523.71
个人所得税 74,544.51 35,926.57
房产税 1,050,425.73 1,050,425.73
土地使用税 18,341.40 18,341.40
印花税 120,878.97 278,870.80
教育费附加 418,908.76 158,565.42
堤防建设维护费 358,012.64 405,232.02
地方教育发展费 4,091.94 3,959.91
其他 - 1,849.66
合计 16,343,763.02 -402,118.38
13、长期借款
借款条件 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
信用借款 1,500,000.00 1,500,000.00
抵押借款 0.00 0.00
保证借款 148,000,000.00 148,000,000.00
合计 149,500,000.00 149,500,000.00
*系瓦轴集团为本公司提供保证的借款，借款期限自2007 年至2010/2011/2012 年，贷款年利率为
5.94%，保证期限和借款期限一致。
14、专项应付款
项目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
污水处理站改造工程专项拨款 201,698.98 201,698.98
合计 201,698.98 201,698.98
专项应付款系瓦房店市财政局及瓦房店市环境保护局联合以瓦财指企[2004]217 号文批准拨付的
用于治理污染的专用款项。
15、资本公积
项目 2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
股本溢价 201,956,446.52 201,956,446.52瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
50
其他资本公积 283,475,071.55 283,475,071.55
合计 485,431,518.07 485,431,518.07
16、营业收入、营业成本
按销售地区划分
营业收入 营业成本
收入类别
2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日 2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日
一、主营业务 900,401,682.61 1,295,056,562.76 743,513,120.84 1,057,966,674.78
出口销售 55,951,544.16 137,916,195.67 48,351,590.91 132,157,140.44
国内销售 813,858,740.94 1,080,897,785.99 672,942,997.18 862,486,531.77
其中：北方 253,499,835.53 274,159,624.06 200,582,298.27 247,099,958.28
南方 179,806,305.71 148,783,273.06 147,114,691.19 129,219,406.80
华东 319,377,765.47 545,016,377.37 272,495,732.76 384,678,395.65
西部 61,174,834.23 68,579,075.85 52,750,274.96 64,555,732.06
工业性作业收入 30,591,397.51 76,242,581.10 22,218,532.75 63,323,002.57
二、其他业务 231,125,668.27 300,959,003.62 219,249,269.20 280,959,269.41
小计 1,131,527,350.88 1,596,015,566.38 962,762,390.04 1,338,925,944.19
内部相互抵消 19,287,063.68 18,987,408.49 19,287,063.68 18,987,408.49
合计 1,112,240,287.20 1,577,028,157.89 943,475,326.36 1,319,938,535.70
17、财务费用
项目 2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日
利息支出 16,181,946.95 18,454,264.00
减：利息收入 3,061,977.50 542,657.08
加：汇兑损失 1,170,720.19 4,210,548.53
减：汇兑收益 1,570,001.49 1,747,171.41
加：其他支出 259,161.20 799,756.79
合计 12,979,849.35 21,174,740.83
19、投资收益
被投资公司名称 2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日
斯凯孚瓦轴公司 2,543,309.73 5,682,170.57
上海振鑫瓦轴机电销售有限公司
合计 2,543,309.73 5,682,170.57
本公司及其子公司的投资收益的汇回不存在重大限制。
20、营业外收入
项目 2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
51
处置固定资产净收益 280,423.87 174,914.86
罚款净收入 51,630.23 116,905.00
债务重组利得 3,490,458.02 312,365.59
其他 1,372,249.59 1,434,211.07
合计 5,194,761.71 2,038,396.52
21、营业外支出
项目 2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日
罚款支出 26,839.31 10,000.00
债务重组损失 1,148,734.30 3,017,241.62
非流动资产处置损失 6,666.67 58,785.38
捐赠支出 - 1,000,000.00
其他支出 310,775.30 477,373.34
合计 1,493,015.58 4,563,400.34
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款账龄如下：
2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 683,931,081.53 85.68 6,839,310.82 600,624,200.61 83.67 5,799,738.09
1－2 年 56,669,180.02 7.10 2,833,459.00 67,898,023.32 9.46 3,337,435.55
2－3 年 19,918,136.97 2.50 3,983,627.39 16,772,221.39 2.34 3,353,449.20
3 年以上 37,709,587.97 4.72 19,088,244.52 32,544,635.03 4.53 21,369,426.51
合计 798,227,986.49 100.00 32,744,641.73 717,839,080.35 100.00 33,860,049.35
2、其他应收款
（1）其他应收款账龄如下：
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 16,354,653.21 83.87 6,354.65 4,999,767.31 58.76 2,885.37
1－2 年 794,749.51 4.08 9,737.48 888,498.33 10.44 155.42
2－3 年 192,113.49 0.99 30,422.70 583,964.10 6.86 31,289.57
3 年以上 2,158,682.31 11.07 980,830.76 2,036,996.33 23.94 993,015.22
合计 19,500,198.52 100.00 1,027,345.58 8,509,226.07 100.00 1,027,345.58瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
52
3、长期股权投资
（１）长期股权投资
项 目 2008 年12 月31 日 本年度增加额 本年度减少额 2009 年6 月30 日
其他股权投资 125,256,859.80 2,543,309.73 11,610,079.58 125,683,757.61
合计 125,256,859.80 2,543,309.73 11,610,079.58 125,683,757.61
（2）其他股权投资
被投资
单位名称
投资
期限
持股
比例
初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
成本法核算
瓦通公司 15 75.00% 28,030,375.50 28,030,375.50 28,030,375.50
辽轴公司 10 100.00% 17,337,259.95 17,337,259.95 17,337,259.95
爱姆意公司 12 4.76% 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
小计 47,367,635.45 47,367,635.45 47,367,635.45
权益法核算
大连斯凯孚
瓦轴公司 30 49.00% 68,600,000.00 77,478,369.23 2,543,309.73 11,610,079.58 68,411,599.38
上海振鑫瓦
轴公司 10 40.00% 400,000.00 410,855.12 410,855.12
小计 69,000,000.00 77,889,224.35 2,543,309.73 11,610,079.58 68,822,454.50
合计 116,367,635.45 125,256,859.80 2,543,309.73 11,610,079.58 116,190,089.95
4、主营业务收入、主营业务成本
按销售地区划分
主营业务收入 主营业务成本
收入类别 2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日 2009 年6 月30
日
2008 年6 月30 日
一、主营业务 866,359,089.81 1,250,697,127.11 711,697,557.29 1,021,033,635.80
出口销售 55,951,544.16 137,916,195.67 48,351,590.91 132,157,140.44
国内销售 779,816,148.14 1,036,538,350.34 641,127,433.63 825,553,492.79
其中：北方 219,457,242.73 274,159,624.06 168,766,734.72 247,099,958.28
南方 179,806,305.71 148,783,273.06 147,114,691.19 129,219,406.80
华东 319,377,765.47 545,016,377.37 272,495,732.76 384,678,395.65
西部 61,174,834.23 68,579,075.85 52,750,274.96 64,555,732.06
工业性作业收入 30,591,397.51 76,242,581.10 22,218,532.75 63,323,002.57
二、其他业务 230,300,635.28 297,208,599.99 218,360,307.07 277,577,936.80
小计 1,096,659,725.09 1,547,905,727.10 930,057,864.36 1,298,611,572.60
内部相互抵消
合计 1,096,659,725.09 1,547,905,727.10 930,057,864.36 1,298,611,572.60瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
53
5、投资收益
（1）投资收益明细如下：
项目 2009年6 月30 日 2008 年6 月30 日
期末按权益法调整分享被投资公司净利润 2,543,309.73 5,682,170.57
合计 2,543,309.73 5,682,170.57
（2）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下：
被投资公司名称 2009年6 月30 日 2008 年6 月30 日
斯凯孚瓦轴公司 2,543,309.73 5,682,170.57
振鑫公司
合计 2,543,309.73 5,682,170.57
（3）本公司及其子公司的投资收益的汇回不存在重大限制。
七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
与本公司
关系 经济性质
法定
代表人
瓦轴集团
大连瓦房店市北共
济街一段1 号
轴承及各类设备
制造、销售 母公司 国有企业 王路顺
辽轴公司
辽阳市白塔区卫国
路61 号
轴承制造、销售、
机械加工 子公司 法人独资 邵阳
瓦通公司
大连瓦房店市北共
济街一段1 号
生产轴承及相关
产品 子公司 中外合资 王路顺
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 2008年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
瓦轴集团 360,000,000.00 0.00 0.00 360,000,000.00
辽轴公司 19,350,000.00 0.00 0.00 19,350,000.00
瓦通公司 美元4,510,000.00 0.00 0.00 美元4,510,000.00
3、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化
关联方名称 持股金额 持股比例
2009年6 月30 日 2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
瓦轴集团 244,000,000.00 244,000,000.00 60.61% 60.61%
辽轴公司 19,350,000.00 19,350,000.00 100.00% 100.00%瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
54
瓦通公司 美元3,382,000.00 美元3,382,000.00 75.00% 75.00%
4、不存在控制关系的关联方的性质
（1）与本公司同受一母公司控制
关联方名称 母公司持有股
份
主营业务 与本公司关联交易
内容
瓦轴集团转盘轴承有限责任公
司
100.00% 轴承设计、加工制造及销售
销售材料、购产品
大连瓦轴集团装备制造公司 100.00% 轴承专用模具加工制造、轴承专用设
备及备件制造等
购销材料
瓦房店轴承精密钢球制造有限
公司
48.90% 钢球设计、加工制造及销售；机械零
部件机械产品制造和销售
销售半成品、购料
瓦房店轴承精密锻压有限责任
公司
90.00% 锻件加工，机械零部件加工，锻造设
备维修、锻件退火等
销售半成品、购料
（2）本公司的合营及联营企业
关联方名称 本公司持有股份主营业务 与本公司关联交易内容
斯凯孚瓦轴公司 49.00% 生产销售球面滚子轴承购销产品
（二）关联交易
1、销售商品、原材料、半成品
2009 年6 月30 日 2008年6 月30 日
关联方名称
金额 比例% 金额 比例%
瓦轴集团(驻外网点) 689,723.54 0.25% 34,249,338.38 2.16%
斯凯孚瓦轴公司 22,303,556.29 7.93% 27,303,581.50 1.72%
大连瓦轴集团装备制造公司 1,390,059.94 0.49% 1,167,072.41 0.07%
瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 3,983,610.40 1.42% 5,327,723.44 0.34%
瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 124,287,460.53 44.17% 253,453,959.32 15.97%
瓦轴集团转盘轴承有限责任公司 59,024,236.89 20.97% 35,718,073.44 2.25%
瓦轴集团精密传动轴承有限公司 4,563,018.60 1.62%
合计 216,239,186.99 76.84% 357,219,748.49 22.50%
A、2009 年半年度本公司向瓦轴集团各销售网点销售商品比上年减少，销售价格参照市场价格制
定。
B、2009 年半年度对斯凯孚主要销售半成品，销售价格为双方协议价格。
C、2009 年半年度本公司对精密钢球销售原材料，销售价格按照协议价格并向其收取一定的代采
购费用。
D、2009 年半年度本公司对精密锻压销售原材料，销售价格按照协议价格并向其收取一定的代采
购费用。瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
55
2、采购物资
2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日
关联方名称
金额 比例% 金额 比例%
斯凯孚瓦轴公司 64,358,519.90 6.32% 79,412,206.66 14.28%
大连瓦轴集团装备制造公司 7,487,469.32 0.74% 10,748,874.85 1.93%
瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 3,886,747.94 0.38% 5,114,345.44 0.92%
瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 91,374,014.97 8.98% 221,988,151.16 39.93%
瓦轴集团转盘轴承有限责任公司 31,060,597.45 3.05% 110,068,863.24 19.8%
瓦轴集团精密传动轴承有限公司 5,013,788.48 0.49%
合计 203,181,138.06 19.96% 427,332,441.35 76.86%
A、2009 年半年度本公司从斯凯孚瓦轴公司采购产成品，采购价格为2002 年度双方协定价格。
B、2009 年半年度从精密钢球采购半成品－钢球，采购价格均依据市场价格确定；
C、2009 年半年度从精密锻压购入半成品－套圈，采购价格均依据市场价格确定；
D、2009 年半年度从转盘公司购进转盘轴承，采购价格根据市场价格扣除适当的销售费用确定。
（三）关联方往来余额
关联方名称 科目名称 2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
瓦轴集团 其他应付款 65,183,818.21 71,393,091.19
瓦轴集团（驻外网点） 应付账款 26,739,682.11 27,210,081.57
斯凯孚瓦轴公司 应付账款 35,498,676.17 55,589,485.20
大连瓦轴集团装备制造公司 应付账款 12,014,466.92 20,822,521.26
瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 应付账款 231,651.62 3,388,280.71
瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 应付账款 - 4,313,887.49
瓦房店轴承集团转盘轴承有限责任公
司
应付账款 - 56,565,009.62
瓦房店轴承集团转盘轴承有限责任公
司
应收账款 8,179,773.57 -
瓦房店轴承集团传动轴承有限公司 应付账款 2,098,021.61 -649,031.36
八、或有事项
2009 年半年度本公司无重大或有事项。
九、重要事项瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
56
1、 商标使用
本公司使用瓦轴集团商标销售自制成品，支付商标使用费。本期累计计提上缴瓦轴集团公司500
万元。
十、承诺事项
截止2009 年6 月30 日，本公司无重大承诺事项。
十 一 、合并会计报表之批准
本期合并会计报表于二零零九年八月二十日业经本公司董事会批准通过.
其他财务资料
非经常性损益
项目 2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日
所得税前 所得税后 所得税前 所得税后
处置固定资产损益 273,757.20 205,317.90 116,129.48 87,097.11
扣除公司日常根据企业会计制度规定
计提的资产减值准备后的其他各项营
业外收入、支出
1,086,265.21 645,891.60 63,742.73 47,807.05
债务重组损益 2,341,723.72 1,181,925.64 -2,704,876.03 -2,028,657.02
合计 3,701,746.13 2,033,135.14 -2,525,003.82 -1,893,752.86
补充资料：
项目 合并数 母公司
2009.6.30 2008.6.30 2009.6.30 2008.6.30
1、出售、处置部门或被投资单位
所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）
利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）
利润总额
5、债务重组损失(以 - 号表示) 2,341,723.72 -2,704,876.03 1,644,659.95 -2,770,003.37
6、其他 1,360,022.41 179,872.21 1,502,068.61 289,035.14瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 2009 年半年度报告
57
按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的通知要求，编制的公司2009 年半年
度的利润分配表附表：
净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润
(人民币元)
2009.6.3
0
2008.6.3
0
2009.6.3
0
2008.6.3
0
2009.6.3
0
2008.6.3
0
2009.6.3
0
2008.6.3
0
主营业务利润 156,888,561.77 11.5 18.3 11.8 19.0 0.39 0.59 0.39 0.59
营业利润 57,336,986.22 4.2 8.8 4.3 9.1 0.14 0.28 0.14 0.28
净利润 55,313,176.85 4.1 7.3 4.2 7.5 0.14 0.23 0.14 0.23
扣除非经常性损益后的净利润 51,611,430.72 3.8 7.5 3.9 7.7 0.13 0.24 0.13 0.24
＊本公司不存在境内外会计准则差异。
第八节 备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的2009 年中期
会计报表；
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的2008年度审计报告正本及财务
报表；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告正本。
上述文件存放于本公司投资证券部。
