瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2012 年半年度报告
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人王路顺、主管会计工作负责人孙娜娟及会计机构负责人(会计主管人员) 姚春娟声明：保证
半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司信息
A 股代码 B 股代码 200706
A 股简称 B 股简称 瓦轴 B
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 瓦房店轴承股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 瓦轴股份公司
公司的法定英文名称 Wafangdian Bearing Company Limited
公司的法定英文名称缩写 WBC
公司法定代表人 王路顺
注册地址 中国辽宁省瓦房店市北共济街一段 1 号
注册地址的邮政编码 116300
办公地址 中国辽宁省瓦房店市北共济街一段 1 号
办公地址的邮政编码 116300
公司国际互联网网址 http://www.zwz-bearing.com
电子信箱 zwz2308@126.com
（二）联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙娜娟 苏绍礼
联系地址 中国辽宁省瓦房店市北共济街一段 1 号 中国辽宁省瓦房店市北共济街一段 1 号
电话 0411-39116369 0411-39116731
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传真 0411-39116738 0411-39116738
电子信箱 zwz2308@126.com zwz2308@126.com
（三）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《证券时报》、《香港商报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网
http://www.cninfo.com.cn
址
公司半年度报告备置地点 公司投资证券部
三、主要会计数据和业务数据摘要
（一）主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否 □ 不适用
主要会计数据
本报告期比上年同期增减
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
营业总收入（元） 1,617,746,695.03 1,757,865,663.28 -7.97%
营业利润（元） 31,868,660.60 59,374,200.82 -46.33%
利润总额（元） 33,429,844.45 63,961,198.24 -47.73%
归属于上市公司股东的净利润（元） 30,377,280.34 53,579,496.41 -43.3%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
28,816,096.49 48,992,498.99 -41.18%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 148,855,325.74 91,389,270.77 62.88%
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
总资产（元） 3,619,556,728.62 3,533,795,515.58 2.43%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,520,136,919.21 1,489,759,638.87 2.04%
股本（股） 402,600,000.00 402,600,000.00 0%
主要财务指标
本报告期比上年同期增减
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
基本每股收益（元/股） 0.08 0.13 -38.46%
稀释每股收益（元/股） 0.08 0.13 -38.46%
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.07 0.12 -41.18%
（元/股）
全面摊薄净资产收益率（%） 2.02% 3.64% -1.62%
加权平均净资产收益率（%） 2.02% 3.64% -1.62%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
1.91% 3.33% -1.42%
益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
1.91% 3.33% -1.42%
收益率（%）
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每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.37 0.23 60.87%
股）
本报告期末比上年度同期
本报告期末 上年度期末
末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
3.78 3.70 2.16%
股）
资产负债率（%） 58% 57.27% 0.73%
报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明（如有追溯调整，请填写调整说明）
（二）境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
3、存在重大差异明细项目
涉及的国际会计准则和/或境
重大的差异项目 项目金额（元） 形成差异的原因
外会计准则规定等说明
4、境内外会计准则下会计数据差异的说明
（三）扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益 644,282.54
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益 -183,894.73
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
3
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交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,100,796.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额
合计 1,561,183.85 --
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的说明
项目 涉及金额（元） 说明
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
（二）证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
□ 适用 √ 不适用
4
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2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
（三）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 8,825.00 户。
2、前十名股东持股情况
√ 适用 □ 不适用
前十名股东持股情况
持股比例 持有非流通股数 质押或冻结情况
股东名称（全称） 股东性质 持股总数
(%) 量 股份状态 数量
瓦房店轴承集团有限责任公司 60.61% 244,000,000.00 244,000,000.00
AKTIEBOLAGET SKF 19.7% 79,300,000.00 0.00 冻结 79,300,000.00
GAOLING FUND,L.P. 1.82% 7,325,355.00 0.00
黄俊跃 0.89% 3,600,000.00 0.00
马元城 0.18% 742,325.00 0.00
MAN,KWAI WING 文贵荣 0.18% 713,101.00 0.00
陈忠武 0.13% 532,800.00 0.00
黑幼新 0.13% 512,559.00 0.00
招商证券香港有限公司 0.12% 483,538.00 0.00
杨宇飞 0.12% 466,030.00 0.00
（1）瓦房店轴承集团有限责任公司（本公司母公司）持有本公司 24,400 万股，占总股本
的 60.61％。（2）瑞典斯凯孚（AKTIEBOLAGET SKF）公司为本公司的战略投资者，持有
股东情况的说明
本公司 7,930 万股，占总股本的 19.70%。所持有股份在 1999 年冻结期已满，报告期内尚
未办理解冻手续。（3）其他股东均为社会流通股股东。
前十名流通股股东持股情况
√ 适用 □ 不适用
期末持有流通股的数 股份种类及数量
股东名称
量 种类 数量
AKTIEBOLAGET SKF 79,300,000.00 B 股 79,300,000.00
GAOLING FUND,L.P. 7,325,355.00 B 股 7,325,355.00
黄俊跃 3,600,000.00 B 股 3,600,000.00
马元城 742,325.00 B 股 742,325.00
MAN,KWAI WING 文贵荣 713,101.00 B 股 713,101.00
陈忠武 532,800.00 B 股 532,800.00
黑幼新 512,559.00 B 股 512,559.00
招商证券香港有限公司 483,538.00 B 股 483,538.00
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杨宇飞 466,030.00 B 股 466,030.00
YHG INVESTMENT, L.P. 409,218.00 B 股 409,218.00
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明
本公司前十名股东中，第一大股东与其他股东、前十名流通股股东之间不存在关联关系或一致行动，其他股东之间，前十名
流通股股东之间、前十名流通股股东与其他股东之间关联关系及一致行动不详。
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□ 适用 √ 不适用
3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人
□ 是 √ 否 □ 不适用
实际控制人名称
实际控制人类别
情况说明
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
（4）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
（四）可转换公司债券情况
□ 适用 □ 不适用
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五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
是否在股东
其中：持有 期末持有股
任期起始日 任期终止日 期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 单位或其他
姓名 职务 性别 年龄 限制性股票 票期权数量 变动原因
期 期 （股） 份数量（股）份数量（股） （股） 关联单位领
数量（股） （股）
取薪酬
2009 年 06 月 2012 年 06 月
王路顺 董事长 男 62.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 是
29 日 19 日
2009 年 06 月 2012 年 06 月
丛红 董事 男 54.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 是
29 日 19 日
2009 年 08 月 2012 年 06 月
邵阳 总经理 男 46.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 否
29 日 19 日
2009 年 06 月 2012 年 06 月
张兴海 董事 男 44.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 是
29 日 19 日
董事会秘书; 2009 年 06 月 2012 年 06 月
孙娜娟 女 44.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 否
总会计师 29 日 19 日
2011 年 06 月 2012 年 06 月
陈家军 董事 男 46.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 是
17 日 19 日
2009 年 06 月 2012 年 06 月
方波 董事 女 41.00 1,500.00 0.00 0.00 1,500.00 1,125.00 0.00 0 是
29 日 19 日
Rakesh 2010 年 10 月 2012 年 06 月
董事 男 61.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 是
Makhija 22 日 19 日
2009 年 08 月 2012 年 06 月
王华彬 独立董事 男 72.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 否
20 日 19 日
汪克夷 独立董事 男 69.00 2009 年 06 月 2012 年 06 月 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 否
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29 日 19 日
2009 年 06 月 2012 年 06 月
张启銮 独立董事 男 56.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 否
29 日 19 日
2009 年 06 月 2012 年 06 月
刘玉平 独立董事 男 57.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 否
29 日 19 日
2009 年 06 月 2012 年 06 月
孙茂林 监事 男 49.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 是
29 日 19 日
2009 年 06 月 2012 年 06 月
王龙杰 监事 男 51.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 否
29 日 19 日
2009 年 06 月 2012 年 06 月
曲荣军 监事 男 58.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 是
29 日 19 日
2011 年 06 月 2012 年 06 月
孟伟 监事 男 45.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 是
17 日 19 日
2009 年 06 月 2012 年 06 月
姚春娟 监事 女 47.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 否
29 日 19 日
2009 年 08 月 2012 年 06 月
高永洋 副总经理 男 60.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 否
20 日 19 日
2009 年 08 月 2012 年 06 月
化跃红 副总经理 男 45.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 否
20 日 19 日
合计 -- -- -- -- -- -- --
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
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（二）任职情况
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否领
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 取报酬津贴
董事长兼总 1998 年 12 月
王路顺 瓦房店轴承集团有限公司 是
经理 01 日
党委书记/副 2009 年 05 月
丛红 瓦房店轴承集团有限公司 是
董事长 01 日
2009 年 06 月
张兴海 瓦房店轴承集团有限公司 总会计师 是
01 日
2011 年 06 月
陈家君 瓦房店轴承集团有限公司 总经理助理 是
01 日
2007 年 05 月
孙茂林 瓦房店轴承集团有限公司 副总经理 是
01 日
工会主席兼 2009 年 07 月
孟伟 瓦房店轴承集团有限公司 是
纪委书记 01 日
技术中心常 2003 年 03 月
曲荣军 瓦房店轴承集团有限公司 是
务副主任 01 日
Rakesh 2010 年 01 月
斯凯孚亚太地区 总裁 是
Makhija 01 日
2002 年 04 月
方波 斯凯孚（中国）有限公司 财务总监 是
01 日
在股东单位任
职情况的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否领
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 取报酬津贴
大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司、光洋瓦
轴汽车轴承有限公司、大连蒂业技凯瓦
王路顺 董事长 否
轴工业有限公司、瓦房店宏达等速万向
节制造有限公司
大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 董事 否
瓦房店轴承精密锻压有限责任公司、瓦
邵阳 轴辽阳轴承制造有限责任公司、瓦轴集
董事长 否
团转盘轴承有限责任公司、大连瓦轴丰
源机械有限公司、大连瓦轴金舟机械有
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限公司
孟伟 瓦轴集团特种精密轴承有限责任公司 总经理 否
在其他单位任
职情况的说明
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人
员报酬的决策程序
董事、监事、高级管理人
员报酬确定依据
董事、监事和高级管理人
岗位按月足额支付
员报酬的实际支付情况
（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动日期 变动原因
（五）公司员工情况
在职员工的人数 5,736.00
公司需承担费用的离退休职工人数 3,104.00
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 4,619.00
销售人员 271.00
技术人员 204.00
财务人员 82.00
行政人员 560.00
教育程度
教育程度类别 数量（人）
高中及以下 4,496.00
大专 800.00
本科 431.00
硕士 9.00
公司员工情况说明
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六、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
1、报告期内整体经营情况
报告期内，受宏观经济环境影响，市场表现疲软，订单减少，公司产品销售收入增长缓慢。成本上升，
资金占用较大，效益下滑。在这样的形势下，公司积极加快市场营销网络建设，加快产品结构调整，提高
产品质量和经济运行质量，以期来保证公司盈利的水平。
2012年上半年公司实现营业收入1,617,746,695.03元，比去年同期降低7.97%；营业利润31,868,660.60
元，比去年同期降低46.33%；净利润30,377,280.34元，比去年同期降低43.30%。
2、针对公司面临的一些问题和困难，公司在下半年计划采取下列积极的措施，来保证下半年的经济运行
质量，提高公司的盈利能力和市场竞争力。
（1）落实市场开发目标，抢抓订单。抓区域市场建设，开发和维护大客户的同时开发新客户，落实区域
市场的市场开发责任。积极拓展出口市场。
（2）提高订单的执行率，满足市场需求。改革公司的生产计划体系，加快公司“E”工程的建设，提高生产
效率。落实短平快的项目，提升关键工序的生产保障能力。
（3）全面提高产品质量，完成重大技术攻关和质量攻关。
（4）落实各项降成本费用的措施，包括提高材料利用率，合理规划材料的使用；严格控制外协，加强外
购管理，控制原材料的采购价格等。
（5）全面压缩资金占用，防范经营风险。强化信用管理，全面清理应收账款。利用在制品、余品，调整
钢材库存结构，压缩存货资金。
3、公司所处行业的发展趋势
（1）围绕国家发展16个技术专项进行市场开发和产品的研制，组织14项重大项目的产品开发，同步为客
户研发配套轴承。
（2）确定替代进口为市场开发的重要策略，如钢铁行业、卡车发动机行业、水泥机械等替代进口市场配
套轴承，特别是高速铁路、轿车市场、大兆瓦级风机及海上风力发电市场等都有很好的市场前景，并且共
同研发已见成效。
（3）抓住客户成本改善，为客户提供高性价比的产品。汽车行业、铁路行业、风电行业及工业装备市场
占有率稳步上升。
4、公司面临的市场竞争格局
瓦轴目前处于国内市场领先地位，但是国内轴承市场竞争日趋激烈，特别是国外品牌进入中国市场后，在
中国扩大投资建立工厂、技术研发中心。在服务和价格上抢占国内市场，尤其在是钢铁、机床和风力发电
市场对我公司的市场开发和市场销售冲击很大。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：
□ 是 √ 否 □ 不适用
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
（1）子公司
单位： 元
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际 实质上构成 持股 表决权 是否合 少数股东 少数股东 从母公司所有者
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投资额 对子公司净 比例 比例 并报表 权益 权益中用 权益冲减子公司
投资的其他 (%) (%) 于冲减少 少数股东分担的
项目余额 数股东损 本期亏损超过少
益的金额 数股东在该子公
司年初所有者权
益中所享有份额
后的余额
瓦轴辽阳轴 有限责任 辽阳市 生产销售 19,350,00 生产销售 17,337,25 0 100% 100% 是 0 0 0
承制造有限 白塔区 轴承及机 0 轴承及机 9.95
责任公司 卫国路 械制造 械制造
61号
大连瓦轴精 有限责任 大连保 生产销售 10,000,00 项目筹建 45,478,95 0 100% 100% 是 0 0 0
密电机汽车 税区十 轴承及机 0 6.37
轴承有限公 三里永 械制造
司 盛街12
号
（2）参股公司
单位： 元
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业持 本企业在 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净
股比例 被投资单 总额 总额 产总额 收入总额 利润
(%) 位表决权
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
大连斯凯孚瓦轴轴承 中外合资 辽宁省瓦 王路顺 生产销售 140,000,0 49% 49% 23,475.63 4,517.81 18,957.82 9,802.27 609.18
有限公司 房店市北 球面滚子 00
共济街一 轴承
段一号
可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
1、国家实行稳健的货币政策，整个社会资金紧张，客户的偿付能力降低，应收账款的上升是一个重要的
风险；
2、一些主机行业如钢铁、汽车、风电行业的客户将降成本转移到零部件企业，价格走低的因素导致企业
的盈利水平降低。
3、鉴于市场竞争形势，SKF、FAG、NSK等跨国轴承公司加快向中国渗透和扩张的步伐，提出在中国发展
的“倍增计划”，加速在中国的建厂的速度。产品也由以往的中小型轴承为主转向汽车轴承、铁路轴承、重
载轴承、航空轴承、风电轴承和钢铁设备用轴承等高端产品的生产，并逐步占领了技术的制高点，对ZWZ
轴承产业的自主地位提出了严峻的挑战。
4、跨国轴承集团在国内与大型企业合资合作，签订战略合作协议，加强了跨国公司在中国主导行业的垄
断地位。
12
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
出口 136,789,260.11 137,835,006.35 -0.76% 48.59% 47.67% 0.63%
交通轴承 495,964,564.24 440,341,915.64 11.22% -10.21% -9.7% -0.5%
专用轴承 282,818,191.38 237,585,214.27 15.99% -1.84% -0.76% -0.92%
通用轴承 403,687,524.75 350,746,226.95 13.11% -0.31% -0.36% 0.04%
工业性作业 53,811,589.56 59,693,569.81 -10.93% -25.35% -18.08% -9.84%
分产品
轴承 1,319,259,540.48 1,166,508,363.21 11.58% -1.36% -0.5% -0.77%
零配件 53,811,589.56 59,693,569.81 -10.93% -25.35% -18.08% -9.84%
主营业务分行业和分产品情况的说明
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
出口 136,789,260.11 48.59%
国内 1,236,281,869.93 -6.17%
主营业务分地区情况的说明
主营业务分地区情况的说明： 按主营业务销售的区域分为国内、国外。
主营业务构成情况的说明
主营业务构成情况的说明：按主营业务的品种区分为产品、零配件及工业性作业。
（3）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
13
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（5）利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
（6）占净利润 10%以上参股公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
□ 适用 √ 不适用
（7）经营中的问题与困难
1）受宏观经济环境影响，市场开发成效不显著。产品销售收入增长缓慢，以及产品结构调整项目推进发展不平衡。
2）部分生产线订单减少，生产任务不满负荷。
3）资金占用较大，资金紧张矛盾依然突出。
2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况
□ 适用 √ 不适用
3、持有外币金融资产、金融负债情况
□ 适用 √ 不适用
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
□ 适用 √ 不适用
2、募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
3、募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
首次公告披露
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
日期
2012 年 08 月 改造新增设备形成生产线，新增
中大型滚子轴承改造项目 574 完成工作量 35%
18 日 中大型轴承能力
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瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2012 年 08 月 完善实体保持架生产能力，改善
实体保持架改造项目 108 完成工作量 25%
18 日 生产环境，提高生产效率。
2012 年 08 月 形成高档次滚子生产能力、提高
滚动体改造项目 745 完成工作量 36%
18 日 产品精度水平
进行车加工、磨、装配自动化生
2012 年 08 月
铁路轴承改造项目 391 完成工作量 30% 产改造，使铁路货车轴承生产装
18 日
备、工艺水平达到国际标准
2012 年 08 月 新增 2 条生产线，形成关键产品
精密大向心球轴承改造 789 完成工作量 100%
18 日 生产能力。
2012 年 08 月
精密机床轴承改造项目 370 完成工作量 80% 提高生产与检测配套水平
18 日
2012 年 08 月 完善高档汽车轴承生产、产品质
卡车轴承项目 2,036 完成工作量 60%
18 日 量保证保证能力
2012 年 08 月
其他 179 完成工作量 20% 保证正常生产经营设施运行
18 日
合计 5,192 -- --
重大非募集资金投资项目情况说明
公司自筹资金进行项目改造，提高公司的生产能力和市场竞争能力。目前各项改造项目正在有序进行，有的项目改造已经
基本完成。
（三）董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
（四）对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
（五）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
（六）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的
说明
□ 适用 √ 不适用
（七）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的讨论
结果
□ 适用 √ 不适用
15
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
公司严格按照《上市规则》和中国证券监督管理委员会关于现金分红的相关要求，完善了公司章程，制定
了积极的现金分红的政策，从制度上保证了现金分红的实施和落实。公司进行分红履行严格的决策程序，
保证了分红的合法性和合规性。在每个会计年度结束后，公司董事会提出分红议案，并提交股东大会进行
表决。公司股东大会对利润分配方案做出决议后，公司董事会在股东大会召开后 2 个月内完成股利（或股
份）的派发事项。公司接受所有股东、独立董事和监事对公司分红的建议和监督。公司根据盈利状况决定
是否进行中期分红。如公司因经营需要，暂不进行现金利润分配的，将在定期报告中披露原因。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
□ 适用 √ 不适用
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
□ 适用 √ 不适用
（十一）其他披露事项
（十二）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排（本表仅适用于发行
公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
七、重要事项
（一）公司治理的情况
公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》等法律法规和《公司章
程》的要求，规范公司运作，不断完善公司的治理结构和内部控制制度，使公司运作规范，运行健康，促
进公司又快又好的发展。
1、完善的法人治理结构。股东大会、董事会、监事会和经理层严格按照《公司法》、《上市公司治
理准则》等法律法规和《公司章程》的要求，责权明确、各司其职、相互配合、相互制衡，充分地发挥了
“三会”和经理层的决策、监督、管理作用，保证了法人治理结构的规范运作。
2、公司制定了内部控制制度，对预算、采购、物流、销售等形成内部约束机制，并严格执行。
3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构及财务等方面五分开情况：
(1) 公司具有独立的经营能力，业务与控股股东分开；
(2) 公司在人员、劳动及工资管理方面独立，有独立的劳动人事管理制度；除本公司的母公司瓦房店
轴承集团有限责任公司董事长兼任本公司的董事长外，总经理、副总经理和财务负责人均与控股股东分开。
(3) 公司生产体系、辅助生产体系、配套设施独立于控股股东。
(4) 本公司在财务上已经与控股股东分开，进行独立核算，独立依法纳税。
(5) 公司已经建立了独立于控股股东的组织机构。
报告期内，公司对控股子公司、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等重点控制活动符合国
16
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
家有关法律、法规和监管部门的要求，未有违反深交所《企业内部控制基本规范》及公司相关内控管理制
度的情形发生。
（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案
的执行情况
□ 适用 √ 不适用
（三）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
证券投资情况的说明
2、持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
持有其他上市公司股权情况的说明
3、持有非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
持有非上市金融企业股权情况的说明
4、买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
买卖其他上市公司股份的情况的说明
17
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（六）资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
收购资产情况说明
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
出售资产情况说明
3、资产置换情况
□ 适用 √ 不适用
资产置换情况说明
4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的
影响
□ 适用 √ 不适用
（七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
（九）重大关联交易
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瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
交易价格与市
关联交易定价 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易金 关联交易结算 对公司利润的 市场价格（万
关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 场参考价格差
原则 （万元） （万元） 额的比例(%) 方式 影响 元）
异较大的原因
大连斯凯孚瓦 按协定的结算
轴轴承有限公 联营企业 采购商品 采购产成品 双方协定价格 0.8654 4.69% 期支付货币或 5%以下
司 承兑票据
瓦房店轴承精 受同一控股股 按协定的结算
按照市场价格
密钢球制造有 东控制的其他 采购商品 采购半成品 0.048 0.26% 期支付货币或 5%以下
逐笔定价
限公司 企业 承兑票据
瓦房店轴承精 受同一控股股 参照市场价 按协定的结算
密锻压有限责 东控制的其他 采购商品 采购半成品 格，由双方协 1.3485 7.3% 期支付货币或 5%以下
任公司 企业 商确定 承兑票据
受同一控股股 参照市场价 按协定的结算
大连瓦轴集团 采购产成品、劳
东控制的其他 采购商品 格，由双方协 0.0877 0.48% 期支付货币或 5%以下
装备制造公司 务
企业 商确定 承兑票据
瓦轴集团转盘 受同一控股股 参照市场价 按协定的结算
轴承有限责任 东控制的其他 采购商品 采购产成品 格，由双方协 0.4746 2.57% 期支付货币或 5%以下
公司 企业 商确定 承兑票据
瓦轴集团精密 受同一控股股 参照市场价 按协定的结算
传动轴承有限 东控制的其他 采购商品 采购产成品 格，由双方协 0.6894 3.73% 期支付货币或 5%以下
责任公司 企业 商确定 承兑票据
瓦房店轴承集 受同一控股股 参照市场价 按协定的结算
采购商品 采购产成品 5%以下
团特种精密轴 东控制的其他 格，由双方协 期支付货币或
19
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
承有限责任公 企业 商确定 承兑票据
司
大连瓦轴丰源 参照市场价 按协定的结算
其他关联关系
机械有限责任 采购商品 购买车工件 格，由双方协 0.5348 2.9% 期支付货币或 5%以下
方
公司 商确定 承兑票据
参照市场价 按协定的结算
大连瓦轴金舟 其他关联关系
采购商品 购买车工件 格，由双方协 0.5022 2.72% 期支付货币或 5%以下
机械有限公司 方
商确定 承兑票据
小计 4.5506 24.64%
参照市场价 按协定的结算
控股股东及最 销售产成品、材
瓦轴集团 销售商品 格，由双方协 -0.0858 -0.53% 期收取货币或 5%以下
终控制方 料
商确定 承兑票据
大连斯凯孚瓦 销售半成品、材 参照市场价 按协定的结算
销售商品、提
轴轴承有限公 联营企业 料及工业性作 格，由双方协 0.2975 1.84% 期收取货币或 5%以下
供劳务
司 业 商确定 承兑票据
瓦房店轴承精 受同一母公司 按协定的结算
按照市场价格
密钢球制造有 控制的其他企 销售商品 销售材料 0.0437 0.27% 期收取货币或 5%以下
逐笔定价
限公司 业 承兑票据
瓦房店轴承精 受同一母公司 参照市场价 按协定的结算
密锻压有限责 控制的其他企 销售商品 销售材料 格，由双方协 1.8632 11.52% 期收取货币或 5%以下
任公司 业 商确定 承兑票据
受同一母公司 按协定的结算
大连瓦轴集团 销售材料、产成 按照市场价格
控制的其他企 销售商品 0.0129 0.08% 期收取货币或 5%以下
装备制造公司 品 逐笔定价
业 承兑票据
瓦轴集团转盘 受同一母公司 销售材料、半成 按照市场价格 按协定的结算
销售商品 0.1053 0.64% 5%以下
轴承有限责任 控制的其他企 品 逐笔定价 期收取货币或
20
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公司 业 承兑票据
瓦轴集团精密 受同一母公司 销售材料、半成 按协定的结算
销售商品、提 按照市场价格
传动轴承有限 控制的其他企 品及工业性作 0.1789 1.1% 期收取货币或 5%以下
供劳务 逐笔定价
责任公司 业 业 承兑票据
瓦房店轴承集
受同一母公司 销售材料、半成 按协定的结算
团特种精密轴 销售商品、提 按照市场价格
控制的其他企 品及工业性作 0.0622 0.38% 期收取货币或 5%以下
承有限责任公 供劳务 逐笔定价
业 业 承兑票据
司
按协定的结算
大连瓦轴金舟 其他关联关系 销售商品、提 销售材料及工 按照市场价格
0.0172 0.11% 期收取货币或 5%以下
机械有限公司 方 供劳务 业性作业 逐笔定价
承兑票据
小计 2.4949 15.14%
合计 -- -- 7.0455 -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交
质量合格、价格公允
易方）进行交易的原因
关联交易对上市公司独立性的影响 不影响上市公司的独立性
公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有） 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报
无
告期内的实际履行情况
关联交易的说明 与日常经营相关
与日常经营相关的关联交易
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方
交易金额（万元） 占同类交易金额的比例(%) 交易金额（万元） 占同类交易金额的比例(%)
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瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
控股股东及最终控制方
其中：瓦轴集团 -858.115549 -0.53%
联营企业
其中：大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 2,974.868788 1.84% 8,653.640116 4.69%
受同一控股股东控制的其他企业
其中：瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 436.500145 0.27% 479.50342 0.26%
瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 18,632.265228 11.52% 13,485.166065 7.3%
大连瓦轴集团装备制造公司 128.796084 0.08% 877.340112 0.48%
瓦轴集团转盘轴承有限责任公司 1,052.553076 0.64% 4,746.22215 2.57%
瓦轴集团精密传动轴承有限责任公司 1,788.865088 1.1% 6,894.284837 3.73%
瓦房店轴承集团特种精密轴承有限责任公
621.699325 0.38%
司
其他关联关系方
大连瓦轴丰源机械有限责任公司 5,348.069848 2.9%
大连瓦轴金舟机械有限公司 171.664166 0.11% 5,022.064483 2.72%
合计 24,949.096351 15.14% 45,506.291031 24.64%
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 2.4949 万元。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
22
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大关联交易
无
（十）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同的履行情况
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
（十一）发行公司债的说明
□ 适用 √ 不适用
（十二）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利
预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
23
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十三）其他综合收益细目
单位：元
项目 本期 上期
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减： 现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 0.00 0.00
（十四）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
的资料
2012 年 02 月 02 日 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 了解公司生产经营状况
2012 年 02 月 24 日 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 了解公司生产经营状况
2012 年 04 月 10 日 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 了解公司生产经营状况
2012 年 05 月 30 日 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 了解公司生产经营状况
（十五）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
24
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
□ 是 √ 否 □ 不适用
是否改聘会计师事务所
□ 是 □ 否 √ 不适用
（十六）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人
处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
（十七）其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
（十八）本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
（本表仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
（十九）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
瓦房店轴承股份有限公司关
于获得【大连市 2011 年第一 《证券时报》D50 版、《香港 巨潮咨询网
2012 年 03 月 23 日
批、第二批高新技术企业】的 商报》A20 版 http://www.cninfo.com.cn
公告
瓦房店轴承股份有限公司 《证券时报》B67 版、《香港 巨潮咨询网
2012 年 04 月 21 日
2011 年年度报告摘要 商报》A16 版 http://www.cninfo.com.cn
瓦房店轴承股份有限公司 《证券时报》B67 版、《香港 巨潮咨询网
2012 年 04 月 21 日
2012 年第一季度报告正文 商报》A16 版 http://www.cninfo.com.cn
瓦房店轴承股份有限公司第
《证券时报》B67 版、《香港 巨潮咨询网
五届董事会第十次会议决议 2012 年 04 月 21 日
商报》A16 版 http://www.cninfo.com.cn
公告
瓦房店轴承股份有限公司第
《证券时报》B67 版、《香港 巨潮咨询网
五届监事会第九次会议决议 2012 年 04 月 21 日
商报》A16 版 http://www.cninfo.com.cn
公告
关于公司 2011 年度日常关联
《证券时报》B67 版、《香港 巨潮咨询网
交易实际及 2012 年日常关联 2012 年 04 月 21 日
商报》A16 版 http://www.cninfo.com.cn
交易预计的公告
瓦房店轴承股份有限公司关
《证券时报》D2 版、《香港商 巨潮咨询网
于召开 2011 年度股东大会的 2012 年 05 月 30 日
报》A20 版 http://www.cninfo.com.cn
通知
瓦房店轴承股份有限公司 《证券时报》D14 版、《香港 巨潮咨询网
2012 年 06 月 20 日
2011 年度股东大会决议公告 商报》A24 版 http://www.cninfo.com.cn
25
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
八、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 瓦房店轴承股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 123,538,598.29 102,268,754.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 242,813,248.25 134,514,385.38
应收账款 1,021,519,948.21 948,225,066.12
预付款项 17,857,918.72 52,716,821.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 16,992,877.73 15,528,274.87
买入返售金融资产
存货 1,112,109,223.57 1,196,538,970.43
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,862,419.12 5,729,224.48
流动资产合计 2,537,694,233.89 2,455,521,496.96
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瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 95,064,038.62 92,489,891.01
投资性房地产
固定资产 569,798,681.22 581,464,704.26
在建工程 276,849,231.62 261,981,026.05
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 129,834,461.74 131,979,409.06
开发支出
商誉
长期待摊费用 826,598.29 869,505.00
递延所得税资产 9,489,483.24 9,489,483.24
其他非流动资产
非流动资产合计 1,081,862,494.73 1,078,274,018.62
资产总计 3,619,556,728.62 3,533,795,515.58
流动负债：
短期借款 653,590,235.14 523,590,235.14
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 195,714,142.09 94,100,000.00
应付账款 985,589,322.57 1,039,300,493.29
预收款项 42,240,461.57 50,407,895.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 24,043,991.45 29,508,584.94
应交税费 17,360,714.92 1,923,642.12
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
27
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他应付款 123,639,215.70 116,242,681.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 8,000,000.00 138,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,050,178,083.44 1,993,073,532.82
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 100,000.00 100,000.00
专项应付款 221,698.98 221,698.98
预计负债
递延所得税负债 246,635.79 246,635.79
其他非流动负债 48,673,391.20 50,394,009.12
非流动负债合计 49,241,725.97 50,962,343.89
负债合计 2,099,419,809.41 2,044,035,876.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 402,600,000.00 402,600,000.00
资本公积 485,691,050.47 485,691,050.47
减：库存股
专项储备
盈余公积 123,972,268.17 123,972,268.17
一般风险准备
未分配利润 507,873,600.57 477,496,320.23
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,520,136,919.21 1,489,759,638.87
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 1,520,136,919.21 1,489,759,638.87
负债和所有者权益（或股东权益）
3,619,556,728.62 3,533,795,515.58
总计
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
28
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 122,066,618.48 99,822,886.26
交易性金融资产
应收票据 239,683,248.25 133,080,700.75
应收账款 1,032,265,592.86 986,005,682.37
预付款项 16,925,576.92 42,733,044.64
应收利息
应收股利
其他应收款 11,446,642.40 10,024,049.56
存货 1,037,502,464.71 1,113,765,356.87
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,862,419.12 5,729,224.48
流动资产合计 2,462,752,562.74 2,391,160,944.93
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 152,258,840.19 149,684,692.58
投资性房地产
固定资产 453,817,526.17 462,781,080.04
在建工程 276,660,775.12 261,978,608.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 129,834,461.74 131,979,409.06
开发支出
商誉
长期待摊费用 826,598.29 869,505.00
递延所得税资产 9,489,483.24 9,489,483.24
其他非流动资产
非流动资产合计 1,022,887,684.75 1,016,782,777.97
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瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
资产总计 3,485,640,247.49 3,407,943,722.90
流动负债：
短期借款 640,000,000.00 510,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 195,714,142.09 94,100,000.00
应付账款 885,876,833.93 955,695,514.30
预收款项 40,931,048.58 49,634,480.69
应付职工薪酬 15,034,194.76 20,368,041.18
应交税费 13,014,441.27 4,172,462.78
应付利息
应付股利
其他应付款 82,210,137.70 68,874,443.35
一年内到期的非流动负债 8,000,000.00 138,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,880,780,798.33 1,840,844,942.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 221,698.98 221,698.98
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 48,673,391.20 50,394,009.12
非流动负债合计 48,895,090.18 50,615,708.10
负债合计 1,929,675,888.51 1,891,460,650.40
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 402,600,000.00 402,600,000.00
资本公积 482,563,945.37 482,563,945.37
减：库存股
专项储备
盈余公积 123,972,268.17 123,972,268.17
一般风险准备
未分配利润 546,828,145.44 507,346,858.96
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,555,964,358.98 1,516,483,072.50
负债和所有者权益（或股东权益） 3,485,640,247.49 3,407,943,722.90
30
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,617,746,695.03 1,757,865,663.28
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,588,856,098.95 1,704,793,996.96
其中：营业成本 1,433,460,380.71 1,549,779,169.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,385,704.89 6,618,239.08
销售费用 104,774,136.63 104,038,854.06
管理费用 30,125,540.59 31,813,142.30
财务费用 13,815,248.96 12,337,942.40
资产减值损失 295,087.17 206,649.94
加 ：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
2,978,064.52 6,302,534.50
号填列）
其中：对联营企业和合
2,978,064.52 6,302,534.50
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,868,660.60 59,374,200.82
加 ：营业外收入 3,974,650.29 5,602,126.12
减 ：营业外支出 2,413,466.44 1,015,128.70
其中：非流动资产处置 33,413.92
31
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
33,429,844.45 63,961,198.24
填列）
减：所得税费用 3,052,564.11 10,381,701.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,377,280.34 53,579,496.41
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利
30,377,280.34 53,579,496.41
润
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.08 0.13
（二）稀释每股收益 0.08 0.13
七、其他综合收益
八、综合收益总额 30,377,280.34 53,579,496.41
归属于母公司所有者的综合
30,377,280.34 53,579,496.41
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。
法定代表人：王路顺 主管会计工作负责人：孙娜娟 会计机构负责人：姚春娟
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,610,534,206.84 1,749,590,632.89
减：营业成本 1,426,359,883.98 1,548,503,038.12
营业税金及附加 6,218,981.76 6,361,293.21
销售费用 104,068,079.19 102,944,125.96
管理费用 22,269,686.56 25,779,116.76
财务费用 13,502,411.13 12,082,558.94
资产减值损失 295,087.17 206,649.94
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
2,978,064.52 6,302,534.50
填列）
其中：对联营企业和合营 2,978,064.52 6,302,534.50
32
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,798,141.57 60,016,384.46
加：营业外收入 3,483,559.87 3,902,738.40
减：营业外支出 1,747,850.85 455,824.73
其中：非流动资产处置损
33,413.92
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
42,533,850.59 63,463,298.13
填列）
减：所得税费用 3,052,564.11 10,381,701.83
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,481,286.48 53,081,596.30
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.10 0.13
（二）稀释每股收益 0.10 0.13
六、其他综合收益
七、综合收益总额 39,481,286.48 53,081,596.30
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 646,285,337.83 689,708,029.75
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,671,109.14 7,890,682.24
经营活动现金流入小计 653,956,446.97 697,598,711.99
33
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 270,585,561.67 346,607,556.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
126,124,633.85 141,325,005.75
金
支付的各项税费 29,729,831.00 51,042,443.76
支付其他与经营活动有关的现金 78,661,094.71 67,234,434.88
经营活动现金流出小计 505,101,121.23 606,209,441.22
经营活动产生的现金流量净额 148,855,325.74 91,389,270.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 403,916.91
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
705,000.00 637,836.53
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 1,108,916.91 637,836.53
购建固定资产、无形资产和其他
7,289,836.61 52,070,561.57
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 7,289,836.61 52,070,561.57
投资活动产生的现金流量净额 -6,180,919.70 -51,432,725.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 508,385,611.16 198,170,000.00
发行债券收到的现金
34
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 508,385,611.16 198,170,000.00
偿还债务支付的现金 600,770,466.67 193,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
19,934,095.89 17,083,336.79
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 620,704,562.56 210,083,336.79
筹资活动产生的现金流量净额 -112,318,951.40 -11,913,336.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
102,513.80 -161,610.20
影响
五、现金及现金等价物净增加额 30,457,968.44 27,881,598.74
加：期初现金及现金等价物余额 62,187,956.71 52,057,009.69
六、期末现金及现金等价物余额 92,645,925.15 79,938,608.43
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 667,620,105.77 698,313,243.84
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,671,109.14 2,891,329.49
经营活动现金流入小计 675,291,214.91 701,204,573.33
购买商品、接受劳务支付的现金 325,756,259.45 379,929,312.04
支付给职工以及为职工支付的现
102,006,163.07 122,067,382.04
金
支付的各项税费 27,148,770.37 47,575,932.05
支付其他与经营活动有关的现金 71,161,503.32 59,132,811.67
经营活动现金流出小计 526,072,696.21 608,705,437.80
经营活动产生的现金流量净额 149,218,518.70 92,499,135.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 403,916.91
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
131,500.00 637,836.53
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
35
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 535,416.91 637,836.53
购建固定资产、无形资产和其他
7,116,620.11 42,023,184.89
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,116,620.11 42,023,184.89
投资活动产生的现金流量净额 -6,581,203.20 -41,385,348.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 508,385,611.16 193,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 508,385,611.16 193,000,000.00
偿还债务支付的现金 599,860,466.67 193,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
19,833,117.08 16,810,700.70
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 619,693,583.75 209,810,700.70
筹资活动产生的现金流量净额 -111,307,972.59 -16,810,700.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的
102,513.80 -161,610.20
影响
五、现金及现金等价物净增加额 31,431,856.71 34,141,476.27
加：期初现金及现金等价物余额 59,742,088.63 43,756,831.34
六、期末现金及现金等价物余额 91,173,945.34 77,898,307.61
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
36
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
402,600 485,691, 123,972 477,496, 1,489,759,
一、上年年末余额
,000.00 050.47 ,268.17 320.23 638.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
402,600 485,691, 123,972 477,496, 1,489,759,
二、本年年初余额 0.00
,000.00 050.47 ,268.17 320.23 638.87
三、本期增减变动金额（减少 30,377,2 30,377,280
以“－”号填列） 80.34 .34
30,377,2 30,377,280
（一）净利润 0.00
80.34 .34
（二）其他综合收益
30,377,2 30,377,280
上述（一）和（二）小计 0.00
80.34 .34
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
402,600 485,691, 123,972 507,873, 1,520,136,
四、本期期末余额 0
,000.00 050.47 ,268.17 600.57 919.21
37
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
402,600 485,691, 116,726, 440,320, 1,445,337,
一、上年年末余额
,000.00 050.47 055.56 203.69 309.72
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
402,600 485,691, 116,726, 440,320, 1,445,337,
二、本年年初余额
,000.00 050.47 055.56 203.69 309.72
三、本期增减变动金额（减少 7,246,2 37,176,1 44,422,329
以“－”号填列） 12.61 16.54 .15
60,526,3 60,526,329
（一）净利润
29.15 .15
（二）其他综合收益
60,526,3 60,526,329
上述（一）和（二）小计
29.15 .15
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
7,246,2 -23,350, -16,104,00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
12.61 212.61 0.00
7,246,2 -7,246,2
1．提取盈余公积
12.61 12.61
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -16,104, -16,104,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
38
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
402,600 485,691, 123,972 477,496, 1,489,759,
四、本期期末余额
,000.00 050.47 ,268.17 320.23 638.87
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
402,600,00 482,563,94 123,972,26 507,346,85 1,516,483,
一、上年年末余额
0.00 5.37 8.17 8.96 072.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
402,600,00 482,563,94 123,972,26 507,346,85 1,516,483,
二、本年年初余额
0.00 5.37 8.17 8.96 072.50
三、本期增减变动金额（减少 39,481,286 39,481,286
以“－”号填列） .48 .48
39,481,286 39,481,286
（一）净利润
.48 .48
（二）其他综合收益
39,481,286 39,481,286
上述（一）和（二）小计
.48 .48
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
39
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
402,600,00 482,563,94 123,972,26 546,828,14 1,555,964,
四、本期期末余额
0.00 5.37 8.17 5.44 358.98
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
402,600,00 482,563,94 116,726,05 458,234,94 1,460,124,
一、上年年末余额
0.00 5.37 5.56 5.44 946.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
402,600,00 482,563,94 116,726,05 458,234,94 1,460,124,
二、本年年初余额
0.00 5.37 5.56 5.44 946.37
三、本期增减变动金额（减少以 7,246,212. 49,111,913 56,358,126
“－”号填列） 61 .52 .13
72,462,126 72,462,126
（一）净利润
.13 .13
（二）其他综合收益
72,462,126 72,462,126
上述（一）和（二）小计
.13 .13
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
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瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3．其他
7,246,212. -23,350,21 -16,104,00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
61 2.61 0.00
7,246,212. -7,246,212.
1．提取盈余公积
61 61
2．提取一般风险准备
-16,104,00 -16,104,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
402,600,00 482,563,94 123,972,26 507,346,85 1,516,483,
四、本期期末余额
0.00 5.37 8.17 8.96 072.50
（三）公司基本情况
瓦房店轴承股份有限公司（以下简称本公司）于一九九六年七月十六日，经大连市经济体
制改革委员会大体改革委发【1996】64号文批准，由瓦房店轴承集团有限责任公司（以下简称
瓦轴集团）作为本公司的独家发起人，将国家授权其持有的主要生产经营性资产（及其相关负
债）折价入股，以社会募集方式设立。
一九九七年二月十九日，经国家证券委员会证发【1997】9号文批准，同意本公司向社会公
众公开发行境内上市外资股（B股）股票并上市交易。
一九九七年三月十九日，本公司创立大会及第一届董事会第一次会议决定，将本公司会计
上的股份制改组生效日（即本公司建账之日）确定为一九九七年四月一日。
一九九七年三月二十日，本公司领取了企业法人营业执照，注册号为大工商企法字
24239971-2。经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售。
一九九七年三月二十五日，本公司境内上市外资股（B股）股票正式在深圳证券交易所挂
牌交易，募集资金40,658万元，发行后本公司注册资本为3.3亿元。
二零零三年八月七日，本公司第二届董事会第九次会议决定变更本公司的经营范围，并换
领了注册号为大商企法字2102001的企业法人营业执照，变更后的经营范围为轴承、机械设备、
汽车零配件及相关产品的制造与销售，机械设备和房屋的租赁，轴承和相关机械设备及计量仪
器、仪表的检测。
41
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
根据二零零六年八月三十日深圳证券交易所发布的《关于〈深圳证券交易所股票上市规则〉
有关上市公司股权分布问题的补充通知》（以下简称《补充通知》）的规定，本公司以二零零
六年九月三十日经审计的财务报告为依据，实行资本公积金转增股本，每10股送2.2股，将股本
总额由33,000万股增加至40,260万股，共增加股本7,260万股，其中瓦轴集团拥有的法人股由
20,000万股增加至24,400万股，占总股本的60.6%；瑞典SKF公司由6,500万股增加至7,930万股，
占总股本的19.7%；社会公众股由6,500万股增加至7,930万股，占总股本的19.7%。此方案实施
后，本公司的股权结构达到深交所《补充通知》的规定。
本公司之母公司为瓦房店轴承集团有限责任公司。
股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事
项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大
会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。本公司的职能管理部门包括采购部、投
资证券部、经营管理部、人力资源部、市场营销部、制造工程部、质量保证部、财务部、物流
部等，子公司主要包括：全资子公司瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司（以下简称辽轴公司）、
大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司（以下简称大连电机）。
本公司及子公司统称为本集团。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业
会计准则及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”
所述会计政策和估计编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购
42
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财
务报表范围。
合并财务报表所采用的会计方法：
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编
制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公
司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同
该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流
量，按原账面价值纳入合并财务报表。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处
理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等
价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算
差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交
易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益
项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变
动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
43
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）金融工具的分类
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金
融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其
他类的金融资产。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）金融资产确认与计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他
金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行
后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损
益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始
入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直
接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期
损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放
的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
2）金融负债确认与计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
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瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到
的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面
金额的差额计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
企业将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，
不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
企业（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
企业对现存金融负债全部或部分的全同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负
债或一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本
集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集
团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资
产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最
近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大
变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定
该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价
值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用
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瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因
公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工
具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值
损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上
升直接计入股东权益。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变
的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现
金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确
凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，
计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作
为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 300 万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合，按账龄分析法
账龄组合 账龄分析法
计提坏账准备
关联方组合 其他方法 按关联方划分组合，按个别认定法计提坏账准备
按交易对象信誉、款项性质、交易保障措施等进行归类组合，
无风险组合 其他方法
按个别认定法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1% 1%
1－2 年 5% 5%
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瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2－3 年 20% 20%
3 年以上 50% 50%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 50% 50%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
关联方组合 按个别认定法计提坏账准备
无风险组合 按个别认定法计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法：
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、半成品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现
净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为
基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销
售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原
材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单
价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性
证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的
价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关
会计准则的规定确定初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认
本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企
业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制
或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售
金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权
投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业
之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存
在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，
确认投资损益。
本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对
被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再
具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法
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核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1）共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一
个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各
合营方一致同意等。
2）重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方
一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有
被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参
与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团长期股权投资存在减值迹象时，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
资产资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项
超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000元的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计
提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集
团固定资产的预计净残值率为3%，分类折旧年限、折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-35 3% 2.77-6.47
机器设备 10-15 3% 6.47-9.70
电子设备 4-8 3% 12.13-24.25
运输设备 6 3% 16.17
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其他设备 7-18 3% 5.39-13.86
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团固定资产存在减值迹象时，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
资产资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项
超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价
值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行
调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团在建工程存在减值迹象时，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
资产资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项
超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
50
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款
费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本
化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动
才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本集团无形资产包括土地使用权、ERP软件系统、其他无形资产，按取得时的实际成本计量，
其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无
形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公
允价值确定实际成本。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限50年平均摊销；ERP系统软件按10年摊销。其他无
形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊
销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生
改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿
命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿
命内摊销。
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法律规定
ERP 软件 10 年 合同规定
按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三
其他 3年
者中最短者
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
没有明确的合同或法律规定无形资产的使用寿命，且企业综合各方面情况，经过多方努力，仍确实无法合理确
定无形资产为企业带来经济利益的期限，才将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
本集团无形资产存在减值迹象时，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
资产资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项
超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（6）内部研究开发项目支出的核算
20、长期待摊费用摊销方法
本集团长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不
含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期
间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业
务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的
履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
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来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，
如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
按《企业会计准则》规定执行。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
按《企业会计准则》规定执行。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
26、政府补助
（1）类型
1）货币性资产；2）非货币性资产；
（2）会计处理方法
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资
产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1
元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损
和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产
和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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（2）确认递延所得税负债的依据
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确
认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时
性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
本集团租赁为经营租赁。
本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，
本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
（2）融资租赁会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
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（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 销售收入或采购额 17%
消费税
营业税 房屋租赁收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%,25%
自用房产原值的 70%或租出房产之租
房产税 1.2%或 12%
金收入
土地使用税 土地使用权面积 6 元/平方米
教育费附加 应纳增值税、营业税额 3%
各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司之全资子公司辽轴公司所得税税率为25%。
本公司之全资子公司大连电机所得税税率为25%。
2、税收优惠及批文
本公司于2011年10月14日获得高新技术企业认定资格，高新技术企业认定证书编号为
GR201121200028，有效期为3年。根据税法规定可享受三年内（含2011年）按15%的税率征收
企业所得税的税收优惠政策。
3、其他说明
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
1、子公司情况
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（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
实质上构成 少数股东权
的本期亏损
期末实际投 对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合并报 少数股东权 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 超过少数股
资额 投资的其他 (%) (%) 表 益 减少数股东
东在该子公
项目余额 损益的金额
司年初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
瓦轴辽阳轴 辽阳市白塔 生产销售轴 生产销售轴
19,350,000. 17,337,259.
承制造有限 有限责任 区卫国路 承及机械制 承及机械制 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
00 95
责任公司 61 号 造 造
大连瓦轴精
大连保税区 生产销售轴
密电机汽车 10,000,000. 45,478,956.
有限责任 十三里永盛 承及机械制 项目筹建 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
轴承有限公 00 37
街 12 号 造
司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
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（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 币种 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质上 少数股
公司少
构成对 东权益
数股东
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 分担的
注册地 币种 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 本期亏
额 的其他 (%) 数股东
损超过
项目余 损益的
少数股
额 金额
东在该
子公司
年初所
有者权
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益中所
享有份
额后的
余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明：
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明：
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7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明:
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明:
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 311,328.15 -- -- 328,678.60
人民币 -- -- 311,328.15 -- -- 328,678.60
银行存款： -- -- 92,334,597.00 -- -- 61,333,040.65
人民币 -- -- 78,482,838.24 -- -- 57,150,212.26
USD 2,190,036.01 6.3249 13,851,758.76 663,846.18 6.3009 4,182,828.39
EUR
其他货币资金： -- -- 30,892,673.14 -- -- 40,607,035.09
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人民币 -- -- 30,892,673.14 -- -- 40,607,035.09
合计 -- -- 123,538,598.29 -- -- 102,268,754.34
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
套期工具
其他
合计
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 210,089,816.49 133,575,438.81
商业承兑汇票 32,723,431.76 938,946.57
合计 242,813,248.25 134,514,385.38
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
60
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0.00 --
说明：
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期
的票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0.00 --
说明：
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
帛方纺织有限公司 2012 年 02 月 21 日 2012 年 08 月 21 日 7,000,000.00
南车长江车辆有限公司
2012 年 05 月 16 日 2012 年 11 月 16 日 5,500,000.00
常州分公司
齐齐哈尔轨道交通装备
2012 年 02 月 22 日 2012 年 08 月 21 日 5,000,000.00
有限责任公司
唐山轨道客车有限责任
2012 年 04 月 24 日 2012 年 10 月 24 日 4,863,281.90
公司
哈尔滨轨道交通装备有
2012 年 03 月 26 日 2012 年 09 月 19 日 4,000,000.00
限责任公司
合计 -- -- 26,363,281.90 --
说明：
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
4、应收股利
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄一年以内的应收股
利
其中：
账龄一年以上的应收股
利
61
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其中： -- -- -- --
合 计
说明：
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
合计 --
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计 3,910,007.4 3,910,007.4 3,910,007
0.37% 100% 0.39% 3,910,007.43 100%
提坏账准备的应收账款 3 3 .43
按组合计提坏账准备的应收账款
1,036,982,5 35,775,166. 946,195,5 36,092,616.3
账龄组合 96.64% 3.45% 94.62% 3.81%
60.53 64 04.88 2
20,312,554. 38,122,17
关联方组合 1.89% 0.00 0% 3.81% 0.00 0%
32 7.56
无风险组合
组合小计 1,057,295,1 98.53% 35,775,166. 3.38% 984,317,6 98.43% 36,092,616.3 3.67%
62
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
14.85 64 82.44 2
单项金额虽不重大但单
11,813,753. 11,813,753. 11,813,75 11,813,753.9
项计提坏账准备的应收 1.1% 100% 1.18% 100%
94 94 3.94 4
账款
1,073,018,8 51,498,928. 1,000,041 51,816,377.6
合计 -- -- -- --
76.22 01 ,443.81 9
应收账款种类的说明：
1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款；2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款；3）年
末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
账龄 5 年以上且难
保定市华北机电设备有限公司 3,910,007.43 3,910,007.43 100%
以收回
合计 3,910,007.43 3,910,007.43 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
一年以内 917,883,864.44 88.52% 9,178,838.64 812,580,398.61 85.88% 8,125,803.98
1 年以内小计 917,883,864.44 88.52% 9,178,838.64 812,580,398.61 85.88% 8,125,803.98
1至2年 68,889,954.96 6.64% 3,444,497.75 82,021,197.63 8.67% 4,101,059.89
2至3年 6,508,467.72 0.63% 1,301,693.54 6,437,339.60 0.68% 1,287,467.92
3 年以上 43,700,273.41 4.21% 21,850,136.71 45,156,569.04 4.77% 22,578,284.53
3至4年 30,590,191.39 2.95% 15,295,095.70 31,609,598.33 3.34% 15,804,799.17
4至5年 8,740,054.682 0.84% 4,370,027.342 9,031,313.808 0.95% 4,515,656.906
5 年以上 4,370,027.341 0.42% 2,185,013.671 4,515,656.904 0.48% 2,257,828.453
合计 1,036,982,560.53 -- 35,775,166.64 946,195,504.88 -- 36,092,616.32
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
63
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方组合 20,312,554.32 0.00
无风险组合
合计 20,312,554.32 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
沈阳污水处理设备股份 账龄 5 年以上，收回可
2,706,703.13 2,706,703.13 100%
有限公司 能性很小
账龄 3 年以上，收回可
沈阳通用轴承有限公司 2,452,138.58 2,452,138.58 100%
能性很小
铁法煤业（集团）有限 账龄 3 年以上，收回可
2,352,760.15 2,352,760.15 100%
责任公司 能性很小
双鸭山矿业集团有限公 账龄 3 年以上，收回可
1,368,257.55 1,368,257.55 100%
司 能性很小
重庆赛力盟电机有限责 账龄 3 年以上，收回可
650,758.88 650,758.88 100%
任公司 能性很小
青岛青特众力车桥有限 账龄 3 年以上，收回可
590,898.99 590,898.99 100%
公司 能性很小
账龄 5 年以上，收回可
其他零星应收款项 1,692,236.66 1,692,236.66 100%
能性很小
合计 11,813,753.94 11,813,753.94 100% --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 0.00 0.00 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
64
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- 0.00 -- --
应收账款核销说明：
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
瓦轴集团 7,523,401.47 0.00 25,365,740.94 0.00
合计 7,523,401.47 0.00 25,365,740.94 0.00
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
中国铁路物资股份有限
非关联方 54,672,480.56 1 年以内 5.1%
公司
大秦铁路股份有限公司
非关联方 26,717,017.96 1 年以内 2.49%
湖东车辆段
大连华锐重工集团股份
非关联方 24,909,219.41 1 年以内 2.32%
有限公司
西安法士特汽车传动有
非关联方 18,131,040.86 1 年以内 1.69%
限公司
大连隆汇工贸有限公司 非关联方 17,394,507.47 1 年以内 1.62%
合计 -- 141,824,266.26 -- 13.22%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
瓦轴集团 控股股东 7,523,401.47 0.7%
瓦房店轴承精密锻压有限责 受同一控股股东控制的其他企 6,267,154.37 0.58%
65
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任公司 业
瓦房店轴承集团精密特种轴 受同一控股股东控制的其他企
6,521,998.48 0.61%
承有限公司 业
合计 -- 20,312,554.32 1.89%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计 0.00 0.00
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计 0.00
负债：
负债小计 0.00
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 0.00 0.00 0.00 0.00
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
19,846,785.1 17,508,565.0
账龄组合 96.69% 3,533,925.62 17.81% 91.85% 3,533,925.62 20.18%
6 7
关联方组合 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
无风险组合 680,018.19 3.31% 0.00 0% 1,553,635.42 8.15% 0.00 0%
组合小计 20,526,803.3 100% 3,533,925.62 17.22% 19,062,200.4 100% 3,533,925.62 18.54%
66
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
5 9
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 0.00 0.00 0.00 0.00
应收款
20,526,803.3 19,062,200.4
合计 -- 3,533,925.62 -- -- 3,533,925.62 --
5 9
其他应收款种类的说明：
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款；2、按组合计提坏账准备的其他应收款；3、单项金额虽不重大
但单项计提坏账准备的其他应收款；
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
一年以内 12,424,811.90 62.6% 124,248.12 10,059,941.26 57.46% 100,599.41
1 年以内小计 12,424,811.90 62.6% 124,248.12 10,059,941.26 57.46% 100,599.41
1至2年 535,550.85 2.71% 26,777.54 518,270.58 2.96% 25,913.53
2至3年 201,037.50 1.01% 40,207.50 192,546.46 1.1% 38,509.29
3 年以上 6,685,384.91 33.68% 3,342,692.46 6,737,806.77 38.48% 3,368,903.39
3至4年 4,679,769.437 23.58% 2,339,884.722 4,716,464.739 26.94% 2,358,232.373
4至5年 1,337,076.982 6.74% 668,538.492 1,347,561.354 7.7% 673,780.678
5 年以上 668,538.491 3.37% 334,269.246 673,780.677 3.85% 336,890.339
合计 19,846,785.16 -- 3,533,925.62 17,508,565.07 -- 3,533,925.62
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方组合 0.00 0.00
无风险组合 680,018.19 0.00
合计 680,018.19 0.00
67
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 0.00 0.00 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- 0.00 -- --
其他应收款核销说明：
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
合计 0.00 -- 0%
说明：
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比
68
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例(%)
大连金华金属材料经销
非关联方 800,000.00 3 年以上 3.9%
处
大连钢厂 非关联方 736,160.12 3 年以上 3.59%
营口通用轴承有限公司 非关联方 547,402.41 1-2 年 2.67%
白塔星火加工厂 非关联方 457,529.25 3 年以上 2.23%
沈阳机电总公司 非关联方 366,591.88 3 年以上 1.79%
合计 -- 2,907,683.66 -- 14.17%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
合计 -- 0.00 0%
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计 0.00 0.00
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计 0.00
负债：
负债小计 0.00
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄 期末数 期初数
69
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金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 12,590,093.84 70.5% 46,097,537.36 87.44%
1至2年 3,661,391.41 20.5% 4,567,917.29 8.67%
2至3年 20,516.45 0.12% 52,493.34 0.1%
3 年以上 1,585,917.02 8.88% 1,998,873.35 3.79%
合计 17,857,918.72 -- 52,716,821.34 --
预付款项账龄的说明：
1、1年以内；2、1-2年；3、2-3年；4、3年以上
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
大冶特殊钢股份有限公
非关联方 6,213,882.30 2012 年 05 月 10 日 货物未到
司
抚顺特殊钢股份有限公
非关联方 2,407,922.57 2012 年 05 月 13 日 货物未到
司
本钢板材股份有限公司 非关联方 2,253,536.36 2012 年 06 月 05 日 货物未到
洛阳中重铸锻厂 非关联方 1,917,700.30 2012 年 06 月 11 日 货物未到
中国铁路物资天津公司 非关联方 453,452.55 2012 年 05 月 09 日 货物未到
合计 -- 13,246,494.08 -- --
预付款项主要单位的说明：
主要是大宗原材料供应商，其产品紧俏，导致预付。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
因为货未到，未结算，导致预付账款。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 157,772,316.27 2,658,311.39 155,114,004.88 138,653,860.31 2,658,311.39 135,995,548.92
在产品 162,698,056.72 602,496.86 162,095,559.86 210,631,984.02 602,496.86 210,029,487.16
70
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
库存商品 850,709,503.52 56,358,265.81 794,351,237.71 906,387,958.99 56,358,265.81 850,029,693.18
周转材料 548,421.12 0.00 548,421.12 484,241.17 0.00 484,241.17
消耗性生物资产
合计 1,171,728,297.63 59,619,074.06 1,112,109,223.57 1,256,158,044.49 59,619,074.06 1,196,538,970.43
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 2,658,311.39 2,658,311.39
在产品 602,496.86 602,496.86
库存商品 56,358,265.81 56,358,265.81
周转材料 0.00 0.00
消耗性生物资产
合 计 59,619,074.06 0.00 0.00 0.00 59,619,074.06
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
期末存货按成本与可变现净
值孰低原则计价，对于存货因
遭受毁损、全部或部分陈旧过
原材料 0 0%
时或销售价格低于成本等原
因，预计其成本不可收回的部
分，提取存货跌价准备
期末存货按成本与可变现净
值孰低原则计价，对于存货因
遭受毁损、全部或部分陈旧过
库存商品 0 0%
时或销售价格低于成本等原
因，预计其成本不可收回的部
分，提取存货跌价准备
期末存货按成本与可变现净
值孰低原则计价，对于存货因
遭受毁损、全部或部分陈旧过
在产品 0 0%
时或销售价格低于成本等原
因，预计其成本不可收回的部
分，提取存货跌价准备
71
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
期末存货按成本与可变现净
值孰低原则计价，对于存货因
遭受毁损、全部或部分陈旧过
周转材料 0 0%
时或销售价格低于成本等原
因，预计其成本不可收回的部
分，提取存货跌价准备
期末存货按成本与可变现净
值孰低原则计价，对于存货因
遭受毁损、全部或部分陈旧过
消耗性生物资产 0 0%
时或销售价格低于成本等原
因，预计其成本不可收回的部
分，提取存货跌价准备
存货的说明：
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、半产品、库存商品等。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
房租 368,893.69 255,384.29
多缴纳所得税 2,493,525.43 5,473,840.19
合计 2,862,419.12 5,729,224.48
其他流动资产说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他
合计
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总
额的比例。
可供出售金融资产的说明
72
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
合计 -- -- --
可供出售金融资产的长期债权投资的说明：
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合 计
持有至到期投资的说明：
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
合计 --
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合计
73
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业
在被投
被投资 本企业 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 资单位 期末资 期末负 本期净
单位名 注册地 币种 持股比 资产总 业收入
型 表 质 本 表决权 产总额 债总额 利润
称 例(%) 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
大连斯 辽宁省
生产销
凯孚瓦 瓦房店
中外合 售球面 140,000 23,475. 4,517.8 18,957. 9,802.2
轴轴承 市北共 王路顺 49% 49% 609.18
资 滚子轴 ,000.00 63 1 82 7
有限公 济街一
承
司 段一号
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
15、长期股权投资
74
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
上海爱姆意机
电设备连锁有 成本法核算 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 4.76% 4.76% 0.00 0.00
限公司
大连斯凯孚瓦
轴轴承有限公 权益法核算 68,600,000.00 90,079,035.89 2,985,002.73 93,064,038.62 49% 49% 0.00 0.00
司
上海振鑫瓦轴
机电销售有限 权益法核算 400,000.00 410,855.12 -410,855.12 0.00 40% 40% 0.00 0.00
公司
合计 -- 71,000,000.00 92,489,891.01 2,574,147.61 95,064,038.62 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
75
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明：
上海振鑫瓦轴机电销售有限公司（以下简称上海振鑫）因经营业绩不佳且其租赁期已到，
自2010年度开始已经歇业，本期清算完毕。投资款40万元全部收回。因前期按权益法计算的投
资收益10,855.12元，收回3,916.91元，差额6,938.21元已计入本期投资损失。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原
因和预计办结时间：
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,431,530,695.72 42,232,963.77 19,205,611.79 1,454,558,047.70
其中：房屋及建筑物 317,596,891.85 2,356,501.14 2,332,191.14 317,621,201.85
机器设备 767,351,847.19 37,324,958.96 14,820,004.46 789,856,801.69
运输工具 20,426,769.01 1,568,244.85 1,854,232.49 20,140,781.37
电子设备 29,895,241.50 679,052.32 18,643.00 30,555,650.82
其他 296,259,946.17 304,206.50 180,540.70 296,383,611.97
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 846,581,051.80 50,001,670.30 0.00 15,280,134.28 881,302,587.82
其中：房屋及建筑物 154,942,793.68 5,590,000.64 784,814.79 159,747,979.53
机器设备 460,458,736.38 32,547,390.82 12,536,783.70 480,469,343.50
运输工具 14,529,418.04 977,201.29 1,795,479.74 13,711,139.59
电子设备 25,693,265.62 870,075.83 17,363.22 26,545,978.23
其他 190,956,838.08 10,017,001.72 145,692.83 200,828,146.97
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 584,949,643.92 -- 573,255,459.88
76
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其中：房屋及建筑物 162,654,098.17 -- 157,873,222.32
机器设备 306,893,110.81 -- 309,387,458.19
运输工具 5,897,350.97 -- 6,429,641.78
电子设备 4,201,975.88 -- 4,009,672.59
其他 105,303,108.09 -- 95,555,465.00
四、减值准备合计 3,484,939.66 -- 3,456,778.66
其中：房屋及建筑物 0.00 -- 0.00
机器设备 3,283,780.15 -- 3,255,619.15
运输工具 200,000.00 -- 200,000.00
电子设备 0.00 -- 0.00
其他 1,159.51 -- 1,159.51
五、固定资产账面价值合计 581,464,704.26 -- 569,798,681.22
其中：房屋及建筑物 162,654,098.17 -- 157,873,222.32
机器设备 303,609,330.66 -- 306,131,839.04
运输工具 5,697,350.97 -- 6,229,641.78
电子设备 4,201,975.88 -- 4,009,672.59
其他 105,301,948.58 -- 95,554,305.49
本期折旧额 39,206,790.74 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 25,614,951.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 9,151,839.00 6,425,627.57 0.00 2,726,211.43
机器设备 30,324,495.15 24,925,089.51 3,212,255.32 2,187,150.32
运输工具 419,596.42 329,181.67 0.00 90,414.75
其他 420,565.56 402,955.62 1,009.51 16,600.43
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 40,210,815.34
机器设备
运输工具
77
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明：
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
卡车轴承厂房建设项目 23,359,087.60 23,359,087.60 19,117,461.62 19,117,461.62
卡车轴承厂房机电安装项目 16,029,166.59 16,029,166.59 13,427,695.00 13,427,695.00
卡车圆锥轴承改造项目 44,949,993.67 44,949,993.67 32,264,417.46 32,264,417.46
汽车圆柱轴承改造项目 10,181,529.52 10,181,529.52 9,883,798.23 9,883,798.23
中型深沟球轴产线 43,897,784.29 43,897,784.29 44,552,487.10 44,552,487.10
特大型改造 3,721,026.15 3,721,026.15 3,564,271.89 3,564,271.89
大连产业园工程 14,741,838.68 14,741,838.68 5,784,723.29 5,784,723.29
七成品改造 2,921,193.17 2,921,193.17 1,702,070.07 1,702,070.07
精密滚动体改造项目 4,728,484.78 4,728,484.78 26,253,182.00 26,253,182.00
厂区改造工程 10,254,374.59 10,254,374.59 8,968,944.08 8,968,944.08
成品库改造工程 10,125,944.03 10,125,944.03 9,834,744.03 9,834,744.03
渗碳线 14,016,114.99 14,016,114.99 14,016,114.99 14,016,114.99
热处理生产线 1,598,665.57 1,598,665.57 1,456,147.57 1,456,147.57
磨加工生产线 13,501,558.83 13,501,558.83 16,848,631.43 16,848,631.43
磨床改造 14,466,961.01 14,466,961.01 10,321,267.77 10,321,267.77
数控镗床 3,335,501.54 3,335,501.54 4,793,544.27 4,793,544.27
吊车工程 3,250,186.34 3,250,186.34 3,250,186.34 3,250,186.34
计算机工程 2,241,942.02 2,241,942.02 1,475,745.59 1,475,745.59
探伤机改造工程 803,190.72 803,190.72 654,858.57 654,858.57
78
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
超精机安装工程 1,675,291.99 1,675,291.99 1,141,642.90 1,141,642.90
装配生产线 16,045,874.21 16,045,874.21 16,025,784.87 16,025,784.87
叉车 1,613,954.92 1,613,954.92 1,613,954.92 1,613,954.92
仪器 741,366.81 741,366.81 674,896.65 674,896.65
M250 磨床改造 130,730.53 130,730.53 130,730.53 130,730.53
辽轴新厂房 2,418.00 2,418.00 2,418.00 2,418.00
其他 18,515,051.07 18,515,051.07 14,221,306.88 14,221,306.88
合计 276,849,231.62 0.00 276,849,231.62 261,981,026.05 0.00 261,981,026.05
79
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
中型深沟球
62,672,000.00 44,552,487.10 47,946,677.19 48,601,380.00 76.5% 76.5% 56,272.66 18,629.49 4.79% 自筹/贷款 43,897,784.29
轴产线
卡车圆锥轴
51,311,483.00 32,264,417.46 41,293,828.13 103,076.92 28,505,175.00 80.5% 80.5% 489,076.18 148,010.24 4.79% 自筹/贷款 44,949,993.67
承改造项目
精密滚动体
4,419,065.00 26,253,182.00 2,649,778.46 23,421,871.45 752,604.23 60% 60% 2,789,335.11 929,778.37 4.79% 自筹/贷款 4,728,484.78
改造项目
卡车轴承厂
31,886,787.00 19,117,461.62 8,282,305.98 4,040,680.00 26% 26% 279,006.20 76,916.24 4.79% 自筹/贷款 23,359,087.60
房建设项目
磨加工生产
44,635,500.00 16,848,631.43 4,610,827.40 7,957,900.00 10.3% 10.3% 440,646.87 15,973.47 4.79% 自筹/贷款 13,501,558.83
线
装配生产线 21,644,000.00 16,025,784.87 15,595,089.34 108,000.00 15,467,000.00 72.1% 72.1% 53,845.97 17,251.35 4.79% 自筹/贷款 16,045,874.21
渗碳线 14,922,000.00 14,016,114.99 22,181.90 7,036.72 4.79% 自筹/贷款 14,016,114.99
卡车轴承厂
房机电安装 16,714,940.00 13,427,695.00 2,601,471.59 15.6% 15.6% 194,724.11 52,780.45 4.79% 自筹/贷款 16,029,166.59
项目
磨床改造 20,381,500.00 10,321,267.77 8,589,493.24 4,443,800.00 42.1% 42.1% 36,746.78 11,264.27 4.79% 自筹/贷款 14,466,961.01
汽车圆柱轴
18,804,498.00 9,883,798.23 7,847,731.29 7,550,000.00 41.7% 41.7% 138,006.74 33,525.49 4.79% 自筹/贷款 10,181,529.52
承改造项目
80
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
成品库改造
11,608,368.60 9,834,744.03 1,625,200.00 1,334,000.00 14% 14% 193,390.96 29,029.27 4.79% 自筹/贷款 10,125,944.03
工程
厂区改造工
12,619,796.00 8,968,944.08 6,379,360.00 104,549.49 4,989,380.00 50.6% 50.6% 889,729.94 176,068.46 4.79% 自筹/贷款 10,254,374.59
程
大连产业园
30,234,980.00 5,784,723.29 10,342,183.78 220,068.39 1,165,000.00 34.2% 34.2% 8,031,503.05 25,173.53 4.79% 自筹/贷款 14,741,838.68
工程
数控镗床 15,803,000.00 4,793,544.27 563,857.27 2,021,900.00 3.6% 3.6% 510,044.97 11,090.32 4.79% 自筹/贷款 3,335,501.54
特大型改造 3,315,000.00 3,564,271.89 1,410,344.00 243,589.74 1,010,000.00 42.5% 42.5% 1,615.55 538.52 4.79% 自筹/贷款 3,721,026.15
吊车工程 3,723,136.00 3,250,186.34 182,414.31 5,583.21 4.79% 自筹/贷款 3,250,186.34
364,696,053.6 238,907,254.3 159,738,147.6 127,838,819.2 246,605,426.8
合计 24,201,155.99 -- -- 14,308,541.30 1,558,649.40 -- --
0 7 7 3 2
在建工程项目变动情况的说明：
81
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
工程物资的说明：
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
合计 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计
82
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准备累
计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值合
计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
油气资产的说明：
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 154,344,084.79 0.00 0.00 154,344,084.79
土地使用权 148,782,429.50 148,782,429.50
ERP 软件 4,985,843.33 4,985,843.33
其他 575,811.96 575,811.96
二、累计摊销合计 22,364,675.73 2,144,947.32 0.00 24,509,623.05
土地使用权 18,875,135.79 1,859,757.72 20,734,893.51
ERP 软件 2,991,505.65 249,292.14 3,240,797.79
其他 498,034.29 35,897.46 533,931.75
三、无形资产账面净值合
131,979,409.06 0.00 2,144,947.32 129,834,461.74
计
土地使用权 129,907,293.71 1,859,757.72 128,047,535.99
ERP 软件 1,994,337.68 249,292.14 1,745,045.54
其他 77,777.67 35,897.46 41,880.21
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
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瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
土地使用权
ERP 软件
其他
无形资产账面价值合计 131,979,409.06 0.00 2,144,947.32 129,834,461.74
土地使用权 129,907,293.71 1,859,757.72 128,047,535.99
ERP 软件 1,994,337.68 249,292.14 1,745,045.54
其他 77,777.67 35,897.46 41,880.21
本期摊销额 2,144,947.32 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、
评估方法：
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
合计
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
上海销售处房屋
860,513.47 33,915.18 826,598.29
使用权
采暖并网费 8,991.53 8,991.53 0.00
合计 869,505.00 0.00 42,906.71 0.00 826,598.29 --
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瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
长期待摊费用的说明：
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 9,489,483.24 9,489,483.24
开办费
可抵扣亏损
小 计 9,489,483.24 9,489,483.24
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
内部未实现亏损 246,635.79 246,635.79
小计 246,635.79 246,635.79
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
合计
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
合计 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
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应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
小计
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 □ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 55,350,303.31 317,449.68 55,032,853.63
二、存货跌价准备 59,619,074.06 0.00 0.00 0.00 59,619,074.06
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 3,484,939.66 28,161.00 3,456,778.66
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 118,454,317.03 0.00 0.00 345,610.68 118,108,706.35
资产减值明细情况的说明：
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瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 13,590,235.14 13,590,235.14
保证借款 90,000,000.00
信用借款 550,000,000.00 510,000,000.00
合计 653,590,235.14 523,590,235.14
短期借款分类的说明：
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
中国工商银行辽阳 银行清欠转给资产管
13,590,235.14 5.31% 用于生产
市支行 理公司
合计 13,590,235.14 -- -- -- --
资产负债表日后已偿还金额 0.00。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日：
本公司之子公司辽轴公司以机器设备（原值为2,293万元）作抵押，与工商银行辽阳支行签
订期限为2001年8月21日至2002年8月16日的一年期流动资金贷款合同；贷款金额13,590,235.14
元，贷款年利率为5.31%，该笔贷款因逾期已转入长城资产管理公司。
上述已到期未偿还短期借款截至本报告出具日尚未偿还。
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
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发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债
合计
交易性金融负债的说明：
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 0.00 0.00
银行承兑汇票 195,714,142.09 94,100,000.00
合计 195,714,142.09 94,100,000.00
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明：
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 868,817,203.00 937,328,476.94
1 年以上 116,772,119.57 101,972,016.35
合计 985,589,322.57 1,039,300,493.29
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
账龄超过1年的应付账款主要是采购原材料及工程款项尚未结算，款项未付出所致。
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
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1 年以内 38,751,138.66 44,267,968.08
1 年以上 3,489,322.91 6,139,927.57
合计 42,240,461.57 50,407,895.65
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
3,839,463.02 90,227,259.13 93,209,155.47 857,566.68
贴和补贴
二、职工福利费 0.00 9,713,333.19 9,713,333.19 0.00
三、社会保险费 10,588,126.47 31,014,738.91 31,637,649.32 9,965,216.06
其中：医疗保险费 19,885.64 7,523,920.59 7,518,597.57 25,208.66
基本养老保险费 9,963,797.07 19,474,125.90 20,065,907.31 9,372,015.66
失业保险费 315,390.13 1,840,379.29 1,865,606.98 290,162.44
工伤保险费 219,758.70 1,412,103.30 1,419,423.29 212,438.71
生育保险费 69,294.93 764,209.83 768,114.17 65,390.59
四、住房公积金 3,040,791.86 5,128,631.40 5,236,088.80 2,933,334.46
五、辞退福利 0.00 725,515.00 725,515.00
六、其他 12,040,203.59 96,182.98 1,848,512.32 10,287,874.25
工会经费和职工教
12,040,203.59 96,182.98 1,848,512.32 10,287,874.25
育经费
合计 29,508,584.94 136,905,660.61 142,370,254.10 24,043,991.45
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00。
工会经费和职工教育经费金额 1,848,512.32，非货币性福利金额 7,856,666.50，因解除劳动关系给予补偿 725,515.00。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
每月末28日左右，按月度应发工资额发放现金。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 15,229,637.04 90,995.20
消费税
89
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
营业税 181,705.12 281,249.63
企业所得税
个人所得税 70,047.44 851,553.59
城市维护建设税 1,042,035.82 272,928.40
房产税 -58,891.10 28,600.00
土地使用税 -78,052.00 39,280.00
印花税 137,597.60 135,645.48
教育费附加 744,823.76 189,416.97
堤防建设维护费 91,811.24 2,373.89
其他 0.00 31,598.96
合计 17,360,714.92 1,923,642.12
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 0.00 0.00
企业债券利息 0.00 0.00
短期借款应付利息 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
应付利息说明：
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
合计 0.00 0.00 --
应付股利的说明：
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 70,834,734.60 67,402,130.71
90
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1 年以上 52,804,481.10 48,840,550.97
合计 123,639,215.70 116,242,681.68
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
瓦轴集团 29,796,527.28 25,923,909.17
合计 29,796,527.28 25,923,909.17
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1年的其他应付款主要是本公司应付瓦轴集团的款项，以及本公司之子公司辽轴公司与
辽阳宝林房地产开发有限公司的往来款项。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
项目 金额 账龄 性质或内容
辽阳宝林房地产开发有限公司 32,500,000.001????1-2? 往来款
瓦轴集团 29,796,527.281-3???? 往来款
沈阳城乡建筑工程公司 5,952,436.611??? 建筑费
辽阳保泰建筑安装工程有限公司 3,107,486.661??? 建筑费
大连美商联国际物流有限公司 2,915,979.811??? 往来款
合计 74,272,430.36
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计
预计负债说明：
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40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 8,000,000.00 138,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 8,000,000.00 138,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款 8,000,000.00 138,000,000.00
信用借款
合计 8,000,000.00 138,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
国家开发银 2007 年 09 月 2012 年 10 月 48,000,000.0
CNY 7.05% 8,000,000.00
行 07 日 20 日 0
48,000,000.0
合计 -- -- -- -- -- 8,000,000.00 --
0
一年内到期的长期借款中的逾期借款：
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
合 计 0.00 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明：
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（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明：
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明：
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合计
其他流动负债说明：
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计
长期借款分类的说明：
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数
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瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
合计 -- -- -- -- -- --
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等：
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
合计
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 元。
长期应付款的说明：
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项污染治理 221,698.98 0.00 0.00 221,698.98
合计 221,698.98 0.00 0.00 221,698.98 --
专项应付款说明：
专项应付款中专项污染治理本期末余额系瓦房店市财政局及瓦房店市环境保护局联合以
“瓦财指企[2004]217号”文批准拨付的用于治理污染的专用款项。
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瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
改造补贴款* 4,053,500.00 4,422,000.00
大连分厂搬迁补偿款** 44,619,891.20 45,972,009.12
合计 48,673,391.20 50,394,009.12
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
*其他非流动负债中改造补贴款系2008年本公司取得辽宁省财政厅拨付轨道交通轴承技术
改造补贴款7,370,000.00元，为与资产相关的政府补助，按照形成资产使用年限10年进行摊销，
本期结转收益368,500.00元。
**其他非流动负债中大连厂房搬迁补偿款系2011年本公司取得大连市国有资产投资经营集
团有限公司拨付的大连分厂搬迁补偿款59,820,000.00元。其中：弥补2011年度拆迁损失金额
11,143,755.05元；其余48,676,244.95元计入与资产相关的政府补助，按照大连分厂搬迁后形成的
新固定资产的综合折旧年限18年自2011年起进行摊销，本期结转收益1,352,117.92元。
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 402,600,000.00 0.00 402,600,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行
不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立
时的验资情况：
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 201,956,446.52 201,956,446.52
其他资本公积 283,734,603.95 283,734,603.95
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合计 485,691,050.47 0.00 0.00 485,691,050.47
资本公积说明：
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 103,381,649.26 103,381,649.26
任意盈余公积 20,590,618.91 20,590,618.91
储备基金
企业发展基金
其他
合计 123,972,268.17 123,972,268.17
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 507,873,600.57 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 507,873,600.57 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
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瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应
明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股
利中老股东享有的经审计的利润数：
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,373,071,130.04 1,409,588,079.02
其他业务收入 244,675,564.99 348,277,584.26
营业成本 1,433,460,380.71 1,549,779,169.18
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口 136,789,260.11 137,835,006.35 92,059,807.51 93,338,365.04
交通轴承 495,964,564.24 440,341,915.64 552,386,739.64 487,643,937.89
专用轴承 282,818,191.38 237,585,214.27 288,116,927.78 239,407,962.19
通用轴承 403,687,524.75 350,746,226.95 404,943,846.52 352,000,103.57
工业性作业 53,811,589.56 59,693,569.81 72,080,757.57 72,863,731.10
合计 1,373,071,130.04 1,226,201,933.02 1,409,588,079.02 1,245,254,099.79
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
轴承 1,319,259,540.48 1,166,508,363.21 1,337,507,321.45 1,172,390,368.69
零配件 53,811,589.56 59,693,569.81 72,080,757.57 72,863,731.10
合计 1,373,071,130.04 1,226,201,933.02 1,409,588,079.02 1,245,254,099.79
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
97
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口 136,789,260.11 137,835,006.35 92,059,807.51 93,338,365.04
国内 1,236,281,869.93 1,088,366,926.67 1,317,528,271.51 1,151,915,734.75
合计 1,373,071,130.04 1,226,201,933.02 1,409,588,079.02 1,245,254,099.79
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
中国铁路物资股份有限公司 67,267,798.32 4.16%
中国重汽集团济南桥箱有限公司 56,538,065.50 3.49%
中国神华能源股份有限公司铁路
31,837,377.78 1.97%
货车运输分公司
广州瓦轴铁路轴承销售有限公司 30,019,104.99 1.86%
天津市华美瓦轴销售有限公司 24,615,160.65 1.52%
合计 210,277,507.24 13%
营业收入的说明
55、合同项目收入
□ 适用 □ 不适用
合同项目的说明：
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 392,064.60 263,731.81 房屋租赁收入之 5%
城市维护建设税 3,474,108.43 3,753,470.16 应纳流转税额之 7%
教育费附加 2,491,918.85 2,583,297.72 应纳流转税额之 4%
资源税
其他 27,613.01 17,739.39
合计 6,385,704.89 6,618,239.08 --
营业税金及附加的说明：
98
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
57、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合计
公允价值变动收益的说明：
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 2,985,002.73 6,302,534.50
处置长期股权投资产生的投资收益 -6,938.21 0.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 2,978,064.52 6,302,534.50
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
99
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
其中：大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 2,985,002.73 6,302,534.50 本期联营企业利润较上年同期下降
合计 2,985,002.73 6,302,534.50 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 295,087.17 206,649.94
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 295,087.17 206,649.94
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 644,282.54 4,558,735.30
其中：固定资产处置利得 644,282.54 4,558,735.30
无形资产处置利得
债务重组利得 1,448,127.73 342,225.97
100
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,720,617.92 5,100.00
罚款净收入 22,599.15 1,499.00
其他 139,022.95 694,565.85
合计 3,974,650.29 5,602,126.12
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
改造补贴款 368,500.00
大连分厂搬迁补偿款 1,352,117.92
展位费补贴款 5,100.00
合计 1,720,617.92 5,100.00 --
营业外收入说明
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 33,413.92
其中：固定资产处置损失 33,413.92
无形资产处置损失
债务重组损失 1,632,022.46 213,436.55
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 781,443.98 768,278.23
合计 2,413,466.44 1,015,128.70
营业外支出说明：
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,052,564.11 10,381,701.83
递延所得税调整
101
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 3,052,564.11 10,381,701.83
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本年金额 上年金额
归属于母公司股东的净利润 1 30,377,280.34 53,579,496.41
归属于母公司的非经常性损益 2 1,561,183.85 4,586,997.42
归属于母公司股东、扣除非经常性损 3=1-2 28,816,096.49 48,992,498.99
益后的净利润
年初股份总数 4 402,600,000.00 402,600,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等 5 — —
增加股份数（Ⅰ）
发 行 新 股 或 债 转 股 等 增 加 股 份 数6 — —
（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的 7 — —
累计月数
因回购等减少股份数 8 — —
减少股份下一月份起至年末的累计 9 — —
月数
缩股减少股份数 10 — —
报告期月份数 11 — —
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷11 402,600,000.00 402,600,000.00
-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.08 0.13
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.07 0.12
已确认为费用的稀释性潜在普通股 15 — —
利息
转换费用 16 — —
所得税率 17 — —
认股权证、期权行权、可转换债券等 18 — —
增加的普通股加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1 0.08 0.13
-17)]÷(12+18)
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×(1 0.07 0.12
-17)]÷(12+18)
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
102
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计
其他综合收益说明：
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的退回备用金、押金等 6,650,395.20
利息收入 1,020,713.94
合计 7,671,109.14
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
商标使用费 9,000,000.00
差旅费 13,986,192.34
103
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
租赁费 9,941,172.13
运输劳务费 14,306,806.02
会议费 9,955,624.80
代收代付款 3,116,016.35
办公费 3,909,744.10
市场开发费 1,158,248.67
警卫消防费 1,620,000.00
业务活动费 2,129,419.62
其他 9,537,870.68
合计 78,661,094.71
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
104
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 金额
合计 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 30,377,280.34 53,579,496.41
加：资产减值准备 295,087.17 206,649.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,206,790.74 42,261,896.82
无形资产摊销 2,144,947.32 2,154,705.03
长期待摊费用摊销 42,906.71 120,402.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-644,282.54 -4,525,321.38
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,815,248.96 12,337,942.40
投资损失（收益以“－”号填列） -2,978,064.52 -6,302,534.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 84,429,746.86 -54,940,815.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -191,225,781.90 -212,387,652.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 173,391,446.60 258,884,501.55
其他
经营活动产生的现金流量净额 148,855,325.74 91,389,270.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 92,645,925.15 79,938,608.43
减：现金的期初余额 62,187,956.71 52,057,009.69
105
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 30,457,968.44 27,881,598.74
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 92,645,925.15 62,187,956.71
其中：库存现金 311,328.15 328,678.60
可随时用于支付的银行存款 91,807,975.27 61,333,040.65
106
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可随时用于支付的其他货币资金 526,621.73 526,237.46
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 92,645,925.15 62,187,956.71
现金流量表补充资料的说明
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
大连市人
瓦房店轴 大连瓦房
国有控股 轴承及各 4,137,931 民政府国
承集团有 店市北共 24238666
控股股东 有限责任 王路顺 类设备制 ,000,000. 60.61% 60.61% 有资产监
限责任公 济街一段 -3
公司 造、销售 00 督管理委
司 1号
员会
本企业的母公司情况的说明
瓦房店轴承集团有限责任公司为国有独资公司,实际控制人为大连市人民政府国有资产
监督管理委员会，办公地址为大连市沙河口区中山路576号，主任为王春。
107
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2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司全 子公司类 法定代表 持股比例 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 型 人 (%) 例(%) 代码
瓦轴辽阳
辽阳市白 生产销售
轴承制造 控股子公 有限责任 19,350,000 12199127-
塔区卫国 邵阳 轴承及机 100% 100%
有限责任 司 公司 .00 7
路 61 号 械制造
公司
大连瓦轴 大连市保
精密电机 控股子公 有限责任 税区十三 10,000,000 55980608-
邵阳 项目筹建 100% 100%
汽车轴承 司 公司 里永盛街 .00 0
有限公司 12 号
108
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3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在
被投资单 法定代表 本企业持 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净利 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 关联关系
位名称 人 股比例(%) 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额 润 代码
比例(%)
一、合营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
二、联营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
大连斯凯 辽宁省瓦
生产销售
孚瓦轴轴 房店市北 1,400,000, 70218806-
中外合资 王路顺 球面滚子 49% 49% 23,475.63 4,517.81 18,957.82 9,802.27 609.18 联营企业
承有限公 共济街一 000,000.00 0
轴承
司 段一号
109
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4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
受同一控股股东及最终控制方控制的其
大连瓦轴集团装备制造公司 24239291-6
他企业
受同一控股股东及最终控制方控制的其
大连装备制造投资有限公司 69140874-1
他企业
受同一控股股东及最终控制方控制的其
瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 76078283-4
他企业
受同一控股股东及最终控制方控制的其
瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 76079407-7
他企业
受同一控股股东及最终控制方控制的其
瓦轴集团转盘轴承有限责任公司 66112524-9
他企业
受同一控股股东及最终控制方控制的其
瓦轴集团精密传动轴承有限责任公司 66582213-x
他企业
瓦房店轴承集团特种精密轴承有限责任 受同一控股股东及最终控制方控制的其
56552248X
公司 他企业
大连瓦轴金舟机械有限公司 本公司总经理担任该公司董事长 57605032-6
大连瓦轴丰源机械有限责任公司 本公司总经理担任该公司董事长 57605568-8
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
联营企业
其中：大连斯凯孚瓦 协定价格/比照市
采购产成品 86,536,401.16 4.69% 104,807,746.88 5.58%
轴轴承有限公司 场价谈判确定
受同一控股股东控
制的其他企业
其中：瓦房店轴承精
密钢球制造有限公 采购半成品 市场价格 4,795,034.20 0.26% 9,665,059.82 0.51%
司
瓦房店轴承精密锻 采购半成品 市场价格 134,851,660.65 7.3% 239,449,854.41 12.74%
110
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压有限责任公司
大连瓦轴集团装备
采购产成品、劳务 市场价格 8,773,401.12 0.48% 9,978,761.83 0.53%
制造公司
瓦轴集团转盘轴承
采购产成品 市场价格 47,462,221.50 2.57% 20,305,363.08 1.08%
有限责任公司
瓦轴集团精密传动
采购产成品 市场价格 68,942,848.37 3.73% 49,600,148.62 2.64%
轴承有限责任公司
瓦房店轴承集团特
种精密轴承有限责 采购产成品 市场价格 12,274,987.53 0.65%
任公司
其他关联关系方
大连瓦轴丰源机械
购买车工件 市场价格 53,480,698.48 2.9% 0.00 0%
有限责任公司
大连瓦轴金舟机械
购买车工件 市场价格 50,220,644.83 2.72% 0.00 0%
有限公司
合计 455,062,910.31 24.64% 446,081,922.17 23.73%
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
控股股东及最终控
制方
其中：瓦轴集团 销售产成品、材料 市场价格 -8,581,155.49 -0.53% 13,825,465.42 0.79%
联营企业 0% 0%
双方协定价格/比
其中：大连斯凯孚瓦 销售半成品、材料及
照市场价谈判确 29,748,687.88 1.84% 41,977,744.41 2.39%
轴轴承有限公司 工业性作业
定
受同一母公司控制
0%
的其他企业
其中：瓦房店轴承精
密钢球制造有限公 销售材料 协议价格 4,365,001.45 0.27% 6,120,820.86 0.35%
司
瓦房店轴承精密锻
销售材料 协议价格 186,322,652.28 11.52% 212,642,796.07 12.09%
压有限责任公司
大连瓦轴集团装备
销售材料、产成品 市场价格 1,287,960.84 0.08% 904,108.71 0.05%
制造公司
瓦轴集团转盘轴承
销售材料、半成品 市场价格 10,525,530.76 0.64% 51,948,101.86 2.96%
有限责任公司
111
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
瓦轴集团精密传动 销售材料、半成品及
市场价格 17,888,650.88 1.1% 19,107,417.33 1.09%
轴承有限责任公司 工业性作业
瓦房店轴承集团特
销售材料、半成品及
种精密轴承有限责 市场价格 6,216,993.25 0.38% 9,106,614.90 0.51%
工业性作业
任公司
其他关联关系方 0%
大连瓦轴金舟机械 销售材料及工业性作
市场价格 1,716,641.66 0.11% 0.00 0%
有限公司 业
合计 249,490,963.51 15.14% 355,633,069.56 20.23%
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期
受托/承包 托管收益/ 受托/承包
委托方/出 受托方/承 受托/承包 受托/承包 受托/承包 受托/承包 确认的托
资产涉及金 承包收益定 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管收益/承
额 价依据 司影响
包收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
本报告期
委托/出包 托管费/出 委托/出包
委托方/出 受托方/承 委托/出包 受托/出包 委托/出包 委托/出包 确认的托
资产涉及金 包费定价依 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管费/出包
额 据 司影响
费
关联托管/承包情况说明
无
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁收益定
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
称 类 况 及金额 价依据
赁收益 响
瓦房店轴 瓦房店轴承 面积为
3,163,455.0 2012 年 01 2012 年 12 每年 8 元/
承股份有 精密锻压有 土地 7811 平方 0.00 0
0 月 01 日 月 31 日 平方米
限公司 限责任公司 米
瓦房店轴承
瓦房店轴 面积为 5,597,675.0 2012 年 01 2012 年 12 每年 8 元/
精密钢球制 土地 0.00 0
承股份有 13171 平方 0 月 01 日 月 31 日 平方米
造有限责任
112
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
限公司 公司 米
厂房年租赁
费=（租赁
资产年折旧
额+租赁资
瓦房店轴 瓦房店轴承 面积为 产评估值*
4,775,500.0 2012 年 01 2012 年 12
承股份有 精密锻压有 房屋 9177 平方 资产报酬 0.00 0
0 月 01 日 月 31 日
限公司 限责任公司 米 率）/（1-营
业税税率-
营业税税率
*税金及附
加税率）
厂房年租赁
费=（租赁
资产年折旧
额+租赁资
瓦房店轴承
瓦房店轴 面积为 产评估值*
集团特种精 5,116,000.0 2012 年 01 2012 年 12
承股份有 房屋 6534.4 平方 资产报酬 0.00 0
密轴承有限 0 月 01 日 月 31 日
限公司 米 率）/（1-营
责任公司
业税税率-
营业税税率
*税金及附
加税率）
厂房年租赁
费=（租赁
资产年折旧
额+租赁资
瓦房店轴 大连瓦轴丰 面积为 产评估值*
1,473,350.8 2012 年 01 2012 年 12 占利润总
承股份有 源机械有限 房屋 1791 平方 资产报酬 53,730.00
7 月 01 日 月 31 日 额 0.16%
限公司 责任公司 米 率）/（1-营
业税税率-
营业税税率
*税金及附
加税率）
厂房年租赁
费=（租赁
资产年折旧
额+租赁资
瓦房店轴 大连瓦轴金 面积为 产评估值*
8,887,474.0 2012 年 01 2012 年 12 占利润总
承股份有 舟机械有限 房屋 8118 平方 资产报酬 243,540.00
7 月 01 日 月 31 日 额 0.73%
限公司 公司 米 率）/（1-营
业税税率-
营业税税率
*税金及附
加税率）
113
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
29,013,454. 占利润总
合计 297,270.00
94 额 0.89%
公司承租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁费定价
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
类 况 及金额 依据
赁费 响
瓦房店轴承 面积为
7,182,308.0 2012 年 01 2012 年 12 每年 8 元/
瓦轴集团 股份有限公 土地 51302.2 平 410,417.60 0
0 月 01 日 月 31 日 平方米
司 方米
大连瓦轴精
面积为
密电机汽车 11,735,360. 2012 年 01 2012 年 12 每年 4.5 元/
瓦轴集团 土地 28210 平方 52,893.75 0
轴承有限公 00 月 01 日 月 31 日 平方米
米
司
厂房年租赁
费=（租赁
资产年折旧
额+租赁资
瓦房店轴承
瓦房店轴承 面积为 产评估值*
精密钢球制 2,721,600.0 2012 年 01 2012 年 12
股份有限公 房屋 2592 平方 资产报酬 0.00 0
造有限责任 0 月 01 日 月 31 日
司 米 率）/（1-营
公司
业税税率-
营业税税率
*税金及附
加税率）
厂房年租赁
费=（租赁
资产年折旧
额+租赁资
瓦房店轴承 面积为 产评估值*
149,933,300 2012 年 01 2012 年 12 6,200,000.0
瓦轴集团 股份有限公 房屋 65832.99 平 资产报酬 0
.00 月 01 日 月 31 日 0
司 方米 率）/（1-营
业税税率-
营业税税率
*税金及附
加税率）
6,663,311.3
合计
5
关联租赁情况说明
114
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
瓦轴集团 本公司 300,000,000.00 2007 年 03 月 07 日 2015 年 03 月 07 日 否
瓦轴集团 本公司 46,460,000.00 2012 年 03 月 16 日 2013 年 03 月 15 日 否
瓦轴集团 本公司 43,540,000.00 2012 年 03 月 23 日 2013 年 03 月 15 日 否
关联担保情况说明
注1：担保金额为300,000,000元的该项担保为瓦轴集团为本公司自国家开发银行借款提供总
额3亿元的担保，截止2012年6月30日，本公司该项担保下借款余额为800万元。
注2：担保金额为46,460,000元和43,540,000的该项担保为瓦轴集团为本公司自进出口银行借
款提供总额9,000万元的担保，截止2012年6月30日，本公司该项担保下借款余额为9,000万元。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 瓦轴集团 7,523,401.47 25,365,740.94
115
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
瓦房店轴承集团转盘轴
应收账款 8,170,254.23
承有限责任公司
瓦房店轴承精密锻压有
应收账款 6,267,154.37 0.00
限责任公司
瓦房店轴承集团精密特
应收账款 6,521,998.48 3,956,619.13
种轴承有限公司
大连瓦轴丰源机械有限
应收账款 629,563.26
责任公司
合计 20,312,554.32 38,122,177.56
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
大连斯凯孚瓦轴轴承有限公
应付账款 102,228,644.99 129,040,585.45
司
瓦房店轴承精密锻压有限责
应付账款 83,997,441.08
任公司
瓦轴集团转盘轴承有限责任
应付账款 21,292,462.65
公司
瓦房店轴承精密钢球制造有
应付账款 1,502,986.51 4,068,575.67
限公司
瓦轴集团精密传动轴承有限
应付账款 62,997,342.90 79,800,622.41
责任公司
应付账款 大连瓦轴集团装备制造公司 5,937,310.76 7,922,351.43
大连瓦轴丰源机械有限责任
应付账款 14,568,076.92
公司
应付账款 大连瓦轴金舟机械有限公司 7,545,880.44
应付账款 瓦轴集团 29,796,527.28 25,923,909.17
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合
同剩余期限
股份支付情况的说明
116
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
以现金结算的股份支付而确认的费用总额
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额
以股份支付换取的其他服务总额
5、股份支付的修改、终止情况
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响：
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
117
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、其他资产负债表日后事项说明
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、年金计划主要内容及重大变化
7、其他需要披露的重要事项
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
118
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单项金额重大并单项计
3,910,007.43 0.36% 3,910,007.43 100% 3,910,007.43 0.38% 3,910,007.43 100%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
1,063,769,951. 98.54 1,017,827,490.
组合小计 31,504,358.60 2.96% 98.48% 31,821,808.28 3.13%
46 % 65
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 11,813,753.94 1.09% 11,813,753.94 100% 11,813,753.94 1.14% 11,813,753.94 100%
账款
1,079,493,712. 1,033,551,252.
合计 -- 47,228,119.97 -- -- 47,545,569.65 --
83 02
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 3,910,007.43 3,910,007.43 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
914,359,248.90 89.38% 9,143,592.49 807,014,942.85 86.58% 8,070,149.43
计
1至2年 66,741,929.89 6.52% 3,337,096.49 81,916,697.71 8.79% 4,095,834.89
2至3年 6,485,094.71 0.63% 1,297,018.94 6,413,966.59 0.69% 1,282,793.32
3 年以上 35,453,301.35 3.47% 17,726,650.68 36,746,061.27 3.94% 18,373,030.64
3至4年 24,817,310.95 2.43% 12,408,655.48 25,722,242.89 2.76% 12,861,121.45
4至5年 7,090,660.27 0.69% 3,545,330.136 7,349,212.254 0.79% 3,674,606.128
5 年以上 3,545,330.135 0.35% 1,772,665.068 3,674,606.127 0.39% 1,837,303.064
合计 1,023,039,574.85 -- 31,504,358.60 932,091,668.42 -- 31,821,808.28
119
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
合计 40,730,376.61 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 11,813,753.94 11,813,753.94 100% --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 0.00 0.00 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- 0.00 -- --
应收账款核销说明：
120
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计 7,523,401.47 0.00 25,365,740.94 0.00
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
合计 -- 141,824,266.26 -- 13.14%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
合计 -- 0.00 0%
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
121
瓦房店轴承股份有限公司 2012 年半年度报告全文
组合小计 12,440,141.25 100% 993,498.85 7.99% 11,017,548.41 100% 993,498.85 9.02%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
款
合计 12,440,141.25 -- 993,498.85 -- 11,017,548.41 -- 993,498.85 --
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 9,311,114.00 79.18% 93,111.14 7,826,406.81 76.62% 78,264.07
1至2年 586,234.60 4.98% 29,311.73 492,921.58 4.82% 24,646.08
2至3年 201,037.50 1.71% 40,207.50 192,546.46 1.88% 38,509.29
3 年以上 1,661,736.96 14.13% 830,868.48 1,704,158.82 16.68% 852,079.41
3至4年 1,163,215.872 9.89% 581,607.936 1,192,911.174 11.68% 596,455.59
4至5年 332,347.392 2.83% 166,173.696 340,831.764 3.34% 170,415.88
5 年以上 166,173.696 1.41% 83,086.848 170,415.882 1.67% 85,207.94
合计 11,760,123.06 -- 993,498.85 10,216,033.67 -- 993,498.85
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
合计 680,018.19 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 0.00 0.00 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- 0.00 -- --
其他应收款核销说明：
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
合计 -- 339,200.00 -- 2.73%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
合计 -- 0.00 0%
123
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（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
98,816,21 149,684,6 2,574,147 152,258,8
合计 -- -- -- -- 0.00 0.00 0.00
6.32 92.58 .61 40.19
长期股权投资的说明
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,363,566,348.39 1,382,011,740.04
其他业务收入 246,967,858.45 367,578,892.85
营业成本 1,426,359,883.98 1,548,503,038.12
合计 3,036,894,090.82 3,298,093,671.01
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 1,363,566,348.39 1,216,040,885.71 1,382,011,740.04 1,225,551,763.57
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
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合计 1,363,566,348.39 1,216,040,885.71 1,382,011,740.04 1,225,551,763.57
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 1,363,566,348.39 1,216,040,885.71 1,382,011,740.04 1,225,551,763.57
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
合计 210,277,507.24 13.06%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 2,985,002.73 6,302,534.50
处置长期股权投资产生的投资收益 -6,938.21 0.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 2,978,064.52 6,302,534.50
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
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合计 0.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 2,985,002.73 6,302,534.50 --
投资收益的说明：
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 39,481,286.48 53,081,596.30
加：资产减值准备 295,087.17 206,649.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,454,208.48 38,557,132.90
无形资产摊销 2,144,947.32 2,154,705.03
长期待摊费用摊销 42,906.71 120,402.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-642,321.00 -3,405,658.21
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,502,411.13 12,082,558.94
投资损失（收益以“－”号填列） -2,978,064.52 -6,302,534.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 76,262,892.16 -24,162,208.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -162,988,482.94 -202,164,931.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 149,643,647.71 222,331,421.96
其他
经营活动产生的现金流量净额 149,218,518.70 92,499,135.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
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现金的期末余额 91,173,945.34 77,898,307.61
减：现金的期初余额 59,742,088.63 43,756,831.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 31,431,856.71 34,141,476.27
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
单位： 元
以评估值入账的资产、负债名称 评估值 原账面价值
资产
负债
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.02% 0.08 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
1.91% 0.07 0.12
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
九、备查文件目录
备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 2012 年半年度会计报表；
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告正本。
董事长：王路顺
董事会批准报送日期：2012 年 08 月 16 日
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