瓦房店轴承股份有限公司二00六年度中期报告(境内)
(报告期：2006年1月1日－2006年6月30日)
董事长（签章）：
二00六年八月十七日
目 录
一、重要提示 第2页
二、公司基本情况 第3-4页
三、股本变动和主要股东持股情况 第5-6页
四、董事、监事、高级管理人员情况 第6页
五、管理层讨论与分析 第6-8页
六、重要事项 第9-10页
七、财务报告 第 11-44页
八、备查文件 第44页
瓦房店轴承股份有限公司
2006年度中期报告（境内正文）
第一节 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
独立董事武春友先生未能参会，委托独立董事张丽女士代行董事权利。
公司中期财务报告未经审计。
公司董事长王路顺、总经理邵阳、主管会计工作负责人张兴海声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司简介
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
( 公司法定中文名称：瓦房店轴
一 承股份有限公司公司法定英文
) 名称：WafangdianBearingCom
panyLimited英文名称缩写：W
BC
( 公司注册地址:中国辽宁省瓦房店市北共济街一段1号
二
)
公司办公地址:中国辽宁省瓦房店市北共济街一段1号
邮政编码:116300
公司网址:http://www.zwz-bearing.com.cn
公司电子信箱:zwz2308@126.com
( 法定代表人姓名:王路顺
三
)
( 公司董事会秘书:张兴海
四
)
联系电话:0411-85509888-3829
传真:0411-85500794
电子信箱:zwz2308@126.com
联系地址:中国辽宁省瓦房店
市北共济街一段1号
证券事务代表:苏绍礼联系电
话:0411-85509888-2308传真:
0411-85500794电子信箱:zwz2
308@126.com
( 定期报告刊登报刊:《证券时
五 报》、《香港商报》、《香港
) 文汇报》网站:http://www.cn
info.com.cn公司半年度报告
备置地点:本公司投资证券部
( 公司股票上市地:深圳证券交
六 易所股票简称：瓦轴B股票代
) 码：200706
( (1)公司首次注册日期为：199
七 7年3月20日公司首次注册地址
) 为：中国辽宁省瓦房店市北共
济街一段１号(2)企业法人营
业执照注册号：大工商企法字
24239971-2(3)税务登记号码
：国税大字2102812242399712
( 主要财务数据和指标
八
)
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1、主要财务指标 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
净利润 30,091,891. 29,219,769.96
24
扣除非经常性损益后的净利润* 30,092,963. 31,665,065.47
35
净资产收益率(%) 2.68 2.66
每股收益 0.091 0.089
经营活动产生的现金流量净额 54,479,901. 36,090,864.38
17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 报告期末 2005年末
流动资产 1,906,496,279.05 1,826,913,040.87
流动负债 1,278,007,512.70 1,226,626,557.05
总资产 2,473,593,120.56 2,391,755,872.42
股东权益（不包含少数股东 1,121,252,753.68 1,090,926,437.90
权益）
每股净资产 3.40 3.31
调整后的每股净资产 3.24 3.14
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*注:1 扣除的非经常性损益项目和金额 单位:人民币元
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项目 金额
营业外收支净额 -1,072.11
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*注2 主要财务指标的计算方法：
每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
调整后每股净资产=[年度末股东权益-三年以上应收账款-待摊费用-长期待摊费用]/ 报告期末普通股股份总数
*注3 按《国际会计准则》与《企业会计制度》分别厘定的二零零六年度中期合并会计报表差异调节表 单位:人民币万元
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资 经
产 营
净 成
值 果
20 20
06 06
.6 .1
.3 .1
0 --
6.
30
按《国际财务报告准则 RM RM
》为基准的资产净值/ B1 B3
净利润 ,1 0,
20 32
,0 6
52
差异调节项目
--债务重组收益 -- -2
- 34
--联营公司交易之未实 1, --
现利润 20 -
0
--其他 -- --
- -
调节净增(减)额 1, -2
20 34
0
按《企业会计准则》和 RM RM
《企业会计制度》为基 B1 B3
准的资产净值/净利润 ,1 0,
21 09
,2 2
52
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
（一） 本期股份总数及结构变动情况说明
本公司自上市以来至本报告期内未发生送股、转增股本、配股、增发情况。股本结构及股份总数未发生变化。
（二） 报告期期末公司股东总数
报告期末，公司登记在册股东总数为11,225 户，其中国有股股东1名，社会公众股股东11,224户。
（三） 主要股东持股情况介绍
1 2006年6月30日前在册，拥有公司股份前十名股东和前十名流通股股东情况。
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股东总数 11,225
前10名股东持股情况
股东名称 股东性 持股 持股总数 持有非流 质押或冻
质 比例 通股数量 结的股份
数量
瓦房店轴承集团有限责 国有股 60.6 200,000,0 200,000, 无
任公司 东 % 00 000
AKTIEBOLAGETSKF 外资股 19.7 65,000,00 0 未知
东 % 0
王俊刚 外资股 0.36 1,203,000 0 未知
东 %
MAN,KWAIWING文贵荣 外资股 0.17 570,001 0 未知
东 %
ABNAMROBANKNV 外资股 0.16 530,800 0 未知
东 %
莫丽霞 外资股 0.15 479,900 0 未知
东 %
WU,KINYEUK胡建跃 外资股 0.10 332,900 0 未知
东 %
李俊成 外资股 0.09 303,900 0 未知
东 %
李树春 外资股 0.07 222,161 0 未知
东 %
HSBCFUNDSERVICESA/C0 外资股 0.06 205,700 0 未知
06-113039-431 东 %
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
AKTIEBOLAGETSKF 65,000,000 B
王俊刚 1,203,000 B
MAN,KWAIWING文贵荣 570,001 B
ABNAMROBANKNV 530,800 B
莫丽霞 479,900 B
WU,KINYEUK胡建跃 332,900 B
李俊成 303,900 B
李树春 222,161 B
HSBCFUNDSERVICESA/C0 205,700 B
06-113039-431
李郁 204,500 B
上述股东关联关系或一 本公司前十名股东中，第一大股东与其它股东、前
致行动的说明 十名流通股股东之间不存在关联关系或一致行动，
其他股东之间、前十名流通股股东之间、前十名流
通股股东与其它股东之间关联关系及一致行动不详
。
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2 十大股东持股相关情况说明:
（1）瓦房店轴承集团有限责任公司（本公司母公司）持有本公司20,000万股，占总股本的60.6％。
（2）瑞典斯凯孚（AKTIEBOLAGET SKF）公司为本公司的战略投资者，持有本公司6,500万股，占总股本的19.7%。
（3）报告期内，公司控股股东未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有持有公司股票。
（二） 董事、监事、高级管理人员的新聘及解聘情况
公司于2006年6月16日召开的股东大会上，分别审议通过了公司董事会换届及监事会换届选举的议案。公司于2006年4月20召开的三届十四次董事会上，聘任邵阳先生为公司新一届总经理。现任董事、监事及高级管理人员如下：
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姓名 职务 性 年 任期起止时 年初 年末 增减量
别 龄 间 持股 持股 及变动
数 数 原因
王路顺 董事长 男 56 2006.6-200 0 0 0
9.6
江忠元 副董事长 男 54 2006.6-200 0 0 0
9.6
邵阳 董事、总经理 男 40 2006.6-200 0 0 0
9.6
张兴海 董事、总会计师 男 38 2006.6-200 0 0 0
、董秘 9.6
苏绍礼 董事 男 55 2006.6-200 0 0 0
9.6
孙娜娟 董事 女 38 2006.6-200 0 0 0
9.6
MagnusJ 董事 男 51 2006.6-200 0 0 0
ohansso 9.6
n
唐裕荣 董事 男 44 2006.6-200 0 0 0
9.6
贵立义 独立董事 男 63 2006.6-200 0 0 0
9.6
张丽 独立董事 女 46 2006.6-200 0 0 0
9.6
李延喜 独立董事 男 36 2006.6-200 0 0 0
9.6
武春友 独立董事 男 61 2006.6-200 0 0 0
9.6
张家义 监事会主席 男 57 2006.6-200 0 0 0
9.6
蔡芝安 监事 男 58 2006.6-200 0 0 0
9.6
陈家军 监事 男 39 2006.6-200 0 0 0
9.6
魏丽芳 监事、职工代表 女 51 2006.6-200 0 0 0
9.6
李志信 监事、职工代表 男 35 2006.6-200 0 0 0
9.6
高永洋 副总经理 男 53 2003.6-200 0 0 0
6.6
单世凯 副总经理 男 48 2003.6-200 0 0 0
6.6
孟伟 副总经理 男 38 2003.6-200 0 0 0
6.6
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第五节 管理层讨论与分析
（一） 公司报告期内主要经营情况
1 公司主营业务的范围及其经营状况：
本公司经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售，机械设备和房屋的租赁，轴承和相关机械设备及计量仪器、仪表的检测
2006年上半年，公司实现销售收入84,428.78万元，实现利润总额3,828.13万元。面对国内与国外市场的激烈竞争，以及原材料涨价的影响，公司按年初制定的方针，努力开发新市场和新产品，积极调整市场结构和产品结构，提高产品档次，加快发展品牌战略，继续推进十项增值服务，抓住重点客户，扩大市场占有率，积极开发国际市场，市场营销服务网络建设得到进一步加强；在财务管理上，加强预算和财务管理，实行标准成本，推行独立核算；在产品质量上，组织产品质量攻关和质量升级，提高产品的先进性、可靠性和稳定性等；在成本控制上，推行精益生产方式，采取内部挖掘，开展四个利用、四个压缩活动（即利用库存的材料、在制品、产成品、应收帐款，压缩应收帐款、成品库存、成本费用、非经营性资金支出），减轻了原材料涨价对公司效益的影响。
2 对公司利润产生重大影响的其他业务经营活动：
本公司的其他业务主要为材料的销售及其他一些业务，报告期内，公司其他业务利润为 667.17万元，占净利润的22.17%.
3 本公司及其子公司主营业务分地区项目列示见财务报告“附注五、15主营业务”。
4 本公司及其子公司主营业务分行业报告说明
单位：人民币万元
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序 行业 主营业 主营业 主营业 主营业务 主营业 主营业
号 务收入 务成本 务利润 收入比上 务成本 务利润
率(%) 年同期增 比上年 率比上
减（％） 同期增 年同期
减（％ 增减（
） %）
国内 70,356. 55,098. 21.69% 12.08% 15.51% -2.32%
39 77
1 交通运输 29,408. 25,086. 14.70% -0.79% 5.11% -4.78%
轴承 97 47
2 专用轴承 21,395. 15,482. 27.64% -1.70% 0.82% -1.80%
38 75
3 通用轴承 19,552. 14,529. 25.69% 72.04% 83.03% -4.46%
04 55
出口 11,942. 11,770. 1.44% -36.76% -38.95% 3.53%
76 66
合计 82,299. 66,869. 18.75% 0.78% -0.16% 0.77%
15 43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2) 本公司及其子公司主营业务分产品报告说明
单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 产品 主营业务 主营业务 主营业 主营业 主营业 主营业
号 收入 成本 务利润 务收入 务成本 务利润
率(%) 比上年 比上年 率比上
同期增 同期增 年同期
减（％ 减（％ 增减（
） ） %）
1 轴承 82,299.1 66,869.4 18.75% 0.78% -0.16% 0.77%
5 3
2 零配件 2,129.64 2,057.71 3.38% -62.30% -58.04% -9.82%
合计 84,428.7 68,927.1 18.36% -3.30% 17.45% 0.69%
9 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5 投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的参股公司公司介绍。
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
参股公司名称 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司
本期贡献的投资收益 7,420,969. 占上市公司净利润的 24.66%
37 比重
参股公司 经营范围 生产、销售球面滚子轴承
净利润 15,144,835.44
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6 经营中的问题与困难
2006年上半年，轴承市场竞争激烈，轴承产品供大于求，面对这种情况，公司以市场为中心，调整产品结构，开发新产品，提高产品质量，提高产品档次，实施品牌战略；强化市场营销服务网络建设，改善市场结构；加强客户信用等级管理，加大货币划回力度，控制应收帐款的上升。
2006年上半年受钢材等原材料价格因素的影响，公司生产成本增加，公司积极采取多种措施压缩成本，提高公司盈利水平。
（二） 报告期内公司投资情况
1 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2 非募集资金投资情况及收益情况：
在2006年上半年，公司自筹资金4014万元进行技术改造，主要造项目为：工业轴承改造项目、高速轨道交通轴承项目、零部件改造项目。
3 非募集资金项目情况
单位：人民币万元
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项目名称 项目资金 项目进度 项目收益情况
总投 其中上半年
资 投资
装备业大型轴承改造 2900 2219 70% 购置设备部分到位7
项目 5%
搬迁二成品分厂 2100 280 正在建厂
房
EMQ电机轴承装配间 200 132 100% 设备到位并投产
改造
大连分厂搬迁 2200 0 2006.10开工
深沟球轴承改造 2980 61 2006.10～2007.6进
行
高速、重载货车轴承 2800 0 主要设备签订技术
改造 协议
扩大铁路轴承生产能 1478 428 30% 增加部分设备并投
力 入使用，保证月产2
.2万套能力
热处理改造项目 1100 566 65% 热处理设备投产形
成能力
精密保持架改造项目 500 140 35% 部分设备投产
精密滚子改造 2980 278 主要设备签订技术
协议
球面滚子改造 2900 0 2006.10开工
合计 22138 4104
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（三） 公司经营成果及财务状况分析 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日 增减(%)
总资产 2,473,593,120.56 2,391,755,872.4 3.42
2
股东权益 1,121,252,753.68 1,090,926,437.9 2.78
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年6月30日 增减(%)
主营业务收入 844,287,813.55 873,078,132.27 -3.30
主营业务利润 150,886,280.64 152,126,460.92 -0.82
净利润 30,091,891.24 29,219,769.96 2.98
现金及现金等价物的净增 11,172,700.15 -8,168,079.75 236.78
加额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第六节 重要事项
（一） 公司半年度不分配，也不进行公积金转增股本。
（二） 公司2005年度利润分配方案、公积金转增股本方案如下：
2005年度公司按税后净利润10%提取法定盈余公积金，5%提取法定公益金，以期末总股本33000万股为基数，每10股派发现金0.5元人民币（含税），剩余利润结转以后年度安排。本次分配方案，已获得公司2005年度股东大会的批准。公司将于8月16日前，完成分红派息工作。
（三） 报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。
（四） 报告期内公司没有重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项。
（五） 报告期内公司重大关联交易事项
1 购买产品（商品）、接受劳务的重大关联交易
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联交易内 关联交 关联交易 结算
容 易定价 金额(万元 方式
原则 )
瓦房店轴承集团特钢有限责任 物资 市场定 171.95 现金
公司 价 支付
瓦房店轴承精密钢球制造有限 零配件 市场定 1,122.07 现金
责任公司 价 支付
瓦房店轴承精密锻压有限责任 零配件 市场定 19,027.61 现金
公司 价 支付
大连瓦轴集团轴承装备制造有 劳务 市场定 967.38 现金
限公司 价 支付
瓦轴集团通达轴承厂 产品 市场定 1,109.32 现金
价 支付
大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 轴承产品 合同定 9,347.56 现金
价 支付
瓦房店轴承集团有限责任公司 保安、消防 市场定 162.00 现金
服务 价 支付
宣传服务 市场定 39.00 现金
价 支付
技术开发服 市场定 270.00 现金
务 价 支付
商标使用 市场定 930.00 现金
价 支付
土地、房屋 市场定 142.00 现金
租赁 价 支付
借款担保 市场定 300.00 现金
价 支付
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2 销售产品（商品）、提供劳务的重大关联交易
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联交易内 关联交 关联交易 结算
容 易定价 金额（万 方式
原则 元）
瓦房店轴承集团特钢有限责任 物资 市场定 1,292.51 现金
公司 价 支付
瓦房店轴承精密钢球制造有限 物资 市场定 815.58 现金
责任公司 价 支付
热处理 市场定 68.99 现金
价 支付
瓦房店轴承精密锻压有限责任 物资 市场定 18,325.86 现金
公司 价 支付
零配件 市场定 262.40 现金
价 支付
瓦房店轴承集团有限责任公司 轴承产品 市场定 10,015.40 现金
（驻外网点） 价 支付
大连瓦轴集团轴承装备制造有 物资 市场定 104.23 现金
限公司 价 支付
产品 市场定 2.94 现金
价 支付
瓦轴集团通达轴承厂 物资 市场定 2.33 现金
价 支付
零配件 市场定 141.41 现金
价 支付
热处理 市场定 2.40 现金
价 支付
大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 零配件 市场定 2,968.36 现金
价 支付
热处理 市场定 207.65 现金
价 支付
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二零零三年十二月十八日公司与瓦轴集团签订《商标使用许可合同》。双方同意，自二零零四年一月一日起至二零零六年十二月三十一日止，本公司使用瓦轴集团商标销售自制成品，按净销售额的2%支付商标使用费，以货币方式进行结算，每季度结算一次。
（六） 重大合同及其履行情况：
1 报告期内，公司的土地使用权归属集团公司。公司承租了瓦轴集团公司的土地使用权，交易金额为2,620,076.208元，租期5年。公司自上市以来一直承租集团土地使用权，对经营成果与财务状况无明显影响。
2 报告期内，公司有偿使用瓦轴集团ZWZ商标。本公司与瓦轴集团于二零零三年十二月十八日签订了《商标使用许可合同》，双方同意，自二零零四年一月一日起至二零零六年十二月三十一日止，本公司使用瓦轴集团商标销售自制成品，按净销售额的2%支付商标使用费，以货币方式进行结算，每季度结算一次。交纳商标使用费增加了公司的管理费用，使公司成本费用有一定的增加。
3 报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。
（七）报告期内公司或持有公司5%以上的股东，在报告期内没有发生对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（八）报告期内公司改聘、解聘会计师事务所情况。
报告期内公司没有改聘、解聘会计师事务所的情况。2006年公司续聘境内、外会计师事务所-信永中和会计师事务所，年度审计费用为55万元人民币。
（九）托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
本公司承租了控股股东瓦房店轴承集团有限责任公司的土地使用权；本公司子公司瓦房店通用轴承公司承租了本公司厂房。公司使用的“ZWZ”商标归瓦轴集团所有，根据公司与瓦轴集团于二零零三年十二月十八日签订的《商标使用许可合同》规定，公司向瓦轴集团交纳商标使用费，有偿使用“ZWZ”商标的期限为2004年1月1日至2006年12月31日。
（十）报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况发生。
（十一）控股股东及其子公司占用资金的总体情况。
报告期内，本公司控股股东瓦轴集团占用本公司资金基本持平，主要是瓦轴集团驻外销售网点在信用管理期内的应收帐款。
（十二）其他重要事项说明
本报告期无其他重要事项。
第七节 财务报告（未经审计）
瓦房店轴承股份有限公司中期财务报告
（未经审计）
二零零六年一月一日起至六月三十日止会计期间
一、财务报表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
瓦房店轴承股份有限公司
合并资产负债表
二零零六年六月三十日
单位:人民币元
附 2006.6.30 2005.12.31
注
资产
流动资产：
货币资金 RM 140,695,761.00 RM 153,994,783
B B .26
应收票据 82,210,842.59 42,145,431.
68
应收账款 五 820,996,605.66 803,553,712
、1 .94
其他应收款 五 11,870,273.55 12,026,982.
、2 57
预付账款 11,699,613.44 10,139,228.
36
存货 五 838,900,335.32 805,009,265
、3 .70
待摊费用 122,847.49 43,636.36
流动资产合计 1,906,496,279. 1,826,913,0
05 40.87
长期投资:
长期股权投资 五 78,511,504.79 89,220,535.
、4 42
长期投资合计 78,511,504.79 89,220,535.
42
固定资产：
固定资产原价 五 952,951,357.38 948,622,337
、5 .46
减：累计折旧 五 601,048,783.73 574,440,408
、5 .51
固定资产净值 351,902,573.65 374,181,928
.95
减：固定资产 五 1,805,225.23 1,805,225.2
减值准备 、5 3
固定资产净额 350,097,348.42 372,376,703
.72
在建工程 五 128,269,915.15 92,993,604.
、6 08
固定资产合计 478,367,263.57 465,370,307
.80
无形资产及其
他资产：
长期待摊费用 五 1,233,581.71 1,267,496.8
、7 9
无形资产及其 1,233,581.71 1,267,496.8
他资产合计 9
递延税项：
递延税款借项 五 8,984,491.44 8,984,491.4
、8 4
资产总计 RM 2,473,593,120. RM 2,391,755,8
B 56 B 72.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
瓦房店轴承股份有限公司
合并资产负债表(续)
二零零六年六月三十日
单位:人民币元
附注 2006.6.30 2005.12.31
负债和股东权
益
流动负债：
短期借款 五、9 RM 440,330,235.14 RMB 439,950,235
B .14
应付票据 54,097,380.00 64,463,827.
00
应付帐款 463,114,341.55 433,127,952
.99
预收帐款 20,169,644.48 13,816,147.
51
应付工资 826,066.24 783,568.53
应付福利费 五、1 9,799,079.94 6,324,732.6
0 0
应交税金 五、1 5,045,510.32 -4,568,436.
1 32
其他应交款 -518,982.66 20,499.27
其他应付款 112,840,237.69 101,868,030
.33
预提费用 1,464,000.00 -
一年内到期的 170,840,000.00 170,840,000
长期负债 .00
流动负债合计 1,278,007,512.7 1,226,626,5
0 57.05
长期负债：
长期借款 五、1 69,000,000.00 69,000,000.
2 00
长期应付款 100,000.00 100,000.00
专项应付款 五、1 196,698.98 211,698.98
3
长期负债合计 69,296,698.98 69,311,698.
98
递延税项：
递延税款贷项 1,439,548.97 1,439,548.9
7
负债合计 1,348,743,760.6 1,297,377,8
5 05.00
少数股东权益 3,596,606.23 3,451,629.5
2
股东权益：
股本 330,000,000.00 330,000,000
.00
资本公积 五、1 531,610,639.78 531,376,215
4 .24
盈余公积 52,449,462.58 52,449,462.
58
其中：公益金 17,483,154.20 17,483,154.
20
未分配利润 207,192,651.32 177,100,760
.08
股东权益合计 1,121,252,753.6 1,090,926,4
8 37.90
负债和股东权 RM 2,473,593,120.5 RMB 2,391,755,8
益总计 B 6 72.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
瓦房店轴承股份有限公司
资产负债表
二零零六年六月三十日
单位
:人民
币元
附注 20 2005.1
06 2.31
.6
.3
0
资产
流动资产：
货币资金 RMB 13 RMB 151,95
7, 0,186.
84 28
5,
01
3.
96
应收票据 82 41,745
,2 ,431.6
10 8
,8
42
.5
9
应收账款 六、1 78 778,44
8, 9,594.
95 29
3,
11
9.
22
其他应收款 六、2 9, 8,837,
47 623.66
9,
44
5.
82
预付账款 10 9,324,
,8 528.46
84
,9
13
.5
4
存货 77 740,22
5, 1,358.
15 65
7,
87
1.
00
待摊费用 43 43,636
,6 .36
36
.3
6
流动资产合 1, 1,730,
计 80 572,35
4, 9.38
57
4,
84
2.
49
长期投资:
长期股权投 六、3 92 102,63
资 ,4 6,436.
37 34
,7
83
.0
3
长期投资合 92 102,63
计 ,4 6,436.
37 34
,7
83
.0
3
长期投资净 92 102,63
额 ,4 6,436.
37 34
,7
83
.0
3
固定资产：
固定资产原 88 877,84
价 2, 2,780.
05 13
2,
10
4.
64
减：累计折 54 523,28
旧 7, 1,446.
60 93
1,
96
9.
87
固定资产净 33 354,56
值 4, 1,333.
45 20
0,
13
4.
77
减：固定资 1, 1,805,
产减值准备 80 225.23
5,
22
5.
23
固定资产净 33 352,75
额 2, 6,107.
64 97
4,
90
9.
54
在建工程 12 92,950
8, ,209.4
22 3
6,
52
0.
50
固定资产合 46 445,70
计 0, 6,317.
87 40
1,
43
0.
04
无形资产及
其他资产：
长期待摊费 1, 1,267,
用 23 496.89
3,
58
1.
71
无形资产及 1, 1,267,
其他资产合 23 496.89
计 3,
58
1.
71
递延税项：
递延税款借 8, 8,984,
项 98 491.44
4,
49
1.
44
资产总计 RMB 2, RMB 2,289,
36 167,10
8, 1.45
10
2,
12
8.
71
瓦房店轴承股份有限公司
资产负债表(续)
二零零六年六月三十日
单位:人民币元
附注 2006.6.30 2005.12.31
负债和
股东权
益
流动负
债：
短期借 RM 409,800,000.00 RMB 409,800,000.0
款 B 0
应付票 54,097,380.00 64,463,827.00
据
应付帐 419,920,730.75 392,605,334.6
款 0
预收帐 14,662,629.12 9,186,062.79
款
应付工 667,516.24 667,516.24
资
应付福 9,404,208.48 5,904,071.21
利费
应交税 -1,113,930.63 -10,604,394.2
金 1
其他应 -549,283.23 5,871.11
交款
其他应 95,229,264.19 82,947,576.77
付款
预提费 1,000,000.00
用
一年内 170,840,000.00 170,840,000.0
到期的 0
长期负
债
流动负 1,173,958,514. 1,125,815,865
债合计 92 .51
长期负
债:
长期借 67,500,000.00 67,500,000.00
款
专项应 196,698.98 211,698.98
付款
长期负 67,696,698.98 67,711,698.98
债合计
递延税
项：
递延税 1,439,548.97 1,439,548.97
款贷项
负债合 1,243,094,762. 1,194,967,113
计 87 .46
股东权
益：
股本 330,000,000.00 330,000,000.0
0
资本公 531,610,639.78 531,376,215.2
积 4
盈余公 52,449,462.58 52,449,462.58
积
其中： 17,483,154.20 17,483,154.20
法定公
益金
未分配 210,947,263.48 180,374,310.1
利润 7
股东权 1,125,007,365. 1,094,199,987
益合计 84 .99
负债和 RM 2,368,102,128. RMB 2,289,167,101
股东权 B 71 .45
益总计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
瓦房店轴承股份有限公司
合并利润及利润分配表
二零零六年一月一日起至六月三十日止会计期间
单位:人
民币元
附 2006.1.1-6.3 2005.1.1-6.30 2005
注 0
主 五 RMB 844, RM 873,078,1 RMB 1,64
营 、 287, B 32.27 9,09
业 15 813. 9,88
务 55 0.27
收
入
减 五 689, 718,834,5 1,36
： 、 271, 30.67 8,59
主 15 431. 1,27
营 85 9.95
业
务
成
本
主 4,13 2,117,140 5,63
营 0,10 .68 4,38
业 1.06 9.58
务
税
金
及
附
加
主 150, 152,126,4 274,
营 886, 60.92 874,
业 280. 210.
务 64 74
利
润
加 五 3,67 5,241,641 19,3
： 、 1,74 .12 46,5
其 16 6.67 55.8
他 8
业
务
利
润
减 56,8 58,352,28 121,
： 02,6 9.27 240,
营 94.7 978.
业 4 30
费
用
管 46,1 46,639,57 98,1
理 49,5 8.67 53,1
费 77.2 47.7
用 7 3
财 五 20,7 21,586,08 46,9
务 、 44,3 0.42 20,9
费 17 98.2 23.6
用 0 1
营 30,8 30,790,15 27,9
业 61,3 3.68 05,7
利 57.1 16.9
润 0 8
加 五 7,42 9,942,241 18,1
： 、 0,96 .04 54,8
投 18 9.37 03.0
资 8
收
益
营 五 1,11 583,034.2 541,
业 、 6,31 7 991.
外 19 3.46 67
收
入
减 五 1,11 3,028,329 6,03
： 、 7,38 .78 5,69
营 20 5.57 6.75
业
外
支
出
利 38,2 38,287,09 40,5
润 81,2 9.21 66,8
总 54.3 14.9
额 6 8
减 8,04 8,911,105 9,69
： 4,38 .97 9,92
所 6.41 3.23
得
税
少 144, 156,223.2 26,6
数 976. 8 24.7
股 71 2
东
损
益
净 30,0 29,219,76 30,8
利 91,8 9.96 40,2
润 91.2 67.0
4 3
加 177, 160,879,7 160,
： 100, 13.81 879,
年 760. 713.
初 08 81
未
分
配
利
润
可 207, 190,099,4 191,
供 192, 83.77 719,
分 651. 980.
配 32 84
的
利
润
减 3,14
： 6,14
提 7.17
取
法
定
盈
余
公
积
提 1,57
取 3,07
法 3.59
定
公
益
金
可 207, 190,099,4 187,
供 192, 83.77 000,
股 651. 760.
东 32 08
分
配
的
利
润
减 9,90
： 0,00
应 0.00
付
普
通
股
股
利
未 RMB 207, RM 190,099,4 RMB 177,
分 192, B 83.77 100,
配 651. 760.
利 32 08
润
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
瓦房店轴承股份有限公司
利润及利润分配表
二零零六年一月一日起至六月三十日止会计期间
单位：人
? 民币元
附 2006.1.1-6.30 2005.1.1-6.30 2005
注
主 六 RM 820,674,7 R 849,498,731.5 R 1,601,
营 、 B 76.80 M 4 M 251,79
业 4 B B 6.48
务
收
入
减 六 674,110,5 707,143,718.5 1,339,
： 、 68.20 1 638,22
主 4 6.03
营
业
务
成
本
主 3,932,898 1,862,985.04 5,270,
营 .22 ? ? 535.65
业
务
税
金
及
附
加
主 142,631,3 140,492,027.9 256,34
营 10.38 9 3,034.
业 80
务
利
润
加 3,206,668 5,720,447.39 19,339
： .70 ,394.5
其 1
他
业
务
利
润
减 55,480,34 56,444,545.60 118,39
： 5.95 1,485.
营 11
业
费
用
管 40,022,73 39,869,906.31 85,520
理 6.04 ,041.8
费 7
用
财务费 20,147,92 20,427,047.34 44,660
用 1.53 ? ? ,874.4
3
营 30,186,97 29,470,976.13 27,110
业 5.56 ,027.9
利 0
润
加 六 7,931,346 10,619,833.10 18,104
： 、 .69 ,215.0
投 5 7
资
收
益
营 1,054,970 529,893.13 426,36
业 .18 1.39
外
收
入
减 593,113.2 2,604,317.74 5,235,
： 6 ? ? 090.34
营
业
外
支
出
利 38,580,17 38,016,384.62 40,405
润 9.17 ,514.0
总 2
额
减 8,007,225 8,808,203.98 9,502,
： .86 ? ? 178.08
所
得
税
净 30,572,95 29,208,180.64 30,903
利 3.31 ,335.9
润 4
加 180,374,3 164,090,194.9 164,09
： 10.17 ? 9 ? 0,194.
年 99
初
未
分
配
利
润
可 210,947,2 193,298,375.6 194,99
供 63.48 3 3,530.
分 93
配
的
利
润
减 3,146,
： 147.17
提
取
法
定
盈
余
公
积
提 1,573,
取 ? ? 073.59
法
定
公
益
金
可 210,947,2 193,298,375.6 190,27
供 63.48 3 4,310.
股 17
东
分
配
的
利
润
减 9,900,
： ? ? 000.00
应
付
普
通
股
股
利
未分配 RM 210,947,2 R 193,298,375.6 R 180,37
利润 B 63.48 M 3 M 4,310.
B B 17
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
瓦房店轴承股份有限公司
合并现金流量表
二零零六年六月
单位：人民币元
?
项目 附 2006.6
注
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳务收 RMB 568,644,8
到的现金 32.33
收到的税费返还 10,464,07
7.00
收到的其他与经营活动 4,956,813
有关的现金 .71
现金流入小计 584,065,7
23.04
购买商品、接受劳务支 320,121,7
付的现金 47.73
支付给职工以及为职工 91,147,30
支付的现金 0.59
支付的各项税费 37,848,33
4.29
支付的其他与经营活动 80,468,43
有关的现金 9.26
现金流出小计 529,585,8
21.87
经营活动产生的现金流 54,479,90
量净额 1.17
二、投资活动产生的现
金流量：
分得股利或利润所收到 -
的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
到的现金净额
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 43,133,90
而支付的现金 1.25
权益性投资所支付的现金 -
现金流出小计 43,133,90
1.25
投资活动产生的现金流量净额 -43,133,9
01.25
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 287,100,0
00.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 29,572,20
1.72
现金流入小计 316,672,2
01.72
偿还债务所支付的现金 287,130,0
00.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的 19,424,43
现金 1.49
偿付的其他与筹资活动有关的现金 10,291,07
0.00
现金流出小计 316,845,5
01.49
筹资活动产生的现金流量净额 -173,299.
77
四、现金及现金等价物净增加额 RMB 11,172,70
0.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
瓦房店轴承股份有限公司
合并现金流量表（续）
二零零六年六月
单位：人民币元
项目 附 2006.6
注
1.将净利润调节为经营活动的现金流
量：
净利润 RM 30,091,891.24
B
加：计提的资产减值准备 701,652.61
少数股东损益 144,976.71
固定资产折旧 28,527,192.99
长期待摊费用摊销 33,915.18
待摊费用减少(减:增加) -79,211.13
预提费用增加(减:减少) 1,464,000.00
处置固定资产、无形资产、长期资产的损失（减：收益 -539,249.65
）
固定资产报废损失 -
财务费用 20,744,398.20
投资损失（减：收益） -7,420,969.37
存货的减少（减：增加） -33,891,069.62
经营性应收项目的减少（减：增加） -26,920,699.59
经营性应付项目的增加（减：减少） 41,623,073.60
经营活动产生的现金流量净额 54,479,901.17
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 -
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的年末余额 134,404,691.00
减：现金的年初余额 123,231,990.85
现金及现金等价物净增加额 RM 11,172,700.15
B
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瓦房店轴承股份有限公司
现金流量表
二零零六年六月
单位：人民币
元
项目 2006.6
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 RM 541,664,720
B .43
收到的税费返还 10,464,077.
00
收到的其他与经营活动有关的现金 4,930,353.2
1
现金流入小计 557,059,150
.64
购买商品、接受劳务支付的现金 307,486,669
.95
支付给职工以及为职工支付的现金 84,175,870.
06
支付的各项税费 34,894,370.
06
支付的其他与经营活动有关的现金 77,284,046.
67
现金流出小计 503,840,956
.74
经营活动产生的现金流量净额 53,218,193.
90
二、投资活动产生的现金流量：
分得股利或利润所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的
现金净额
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产而支 42,894,315.
付的现金 25
权益性投资所支付的现金 -
现金流出小计 42,894,315.
25
投资活动产生的现金流量净额 -42,894,315
.25
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 287,100,000
.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 29,564,727.
79
现金流入小计 316,664,727
.79
偿还债务所支付的现金 287,100,000
.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 19,230,986.
35
偿付的其他与筹资活动有关的现金 10,291,070.
00
现金流出小计 316,622,056
.35
筹资活动产生的现金流量净额 42,671.44
四、现金及现金等价物净增加额 RM 10,366,550.
B 09
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瓦房店轴承股份有限公司
现金流量表（续）
二零零六年六月
单位：人民币元
项目 2006.6
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 RM 30,572,953.31
B
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 26,142,728.71
长期待摊费用摊销 33,915.18
待摊费用减少(减:增加) -
预提费用增加(减:减少) 1,000,000.00
处置固定资产、无形资产、长期资产的损失（减：收益 -539,249.65
）
固定资产报废损失 -
财务费用 20,147,921.53
投资损失（减：收益） -7,931,346.69
存货的减少（减：增加） -34,508,005.64
经营性应收项目的减少（减：增加） -21,738,046.06
经营性应付项目的增加（减：减少） 40,037,323.21
经营活动产生的现金流量净额 53,218,193.90
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 -
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的年末余额 131,553,943.96
减：现金的年初余额 121,187,393.87
现金及现金等价物净增加(减少)额 RM 10,366,550.09
B
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瓦房店轴承股份有限公司
合并资产减值准备明细表
二零零六年六月三十日
资产负债表附表1：
单位：人民币元
项目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额
一、坏账准备 79,806,393 701,748.30 95.69 80,508,045
.26 .87
其中：应收账款 73,547,755 1,545,351.6 95.69 75,093,011
.88 8 .87
其他应收款 6,258,637. -843,603.38 5,415,034.
38 00
二、存货跌价准备 29,540,335 29,540,335
.28 .28
其中：库存商品 26,846,037 26,846,037
.45 .45
原材料 852,699.05 852,699.05
半成品 1,841,598. 1,841,598.
78 78
三、在建工程减值 1,403,093. 1,403,093.
准备 55 55
机器设备 1,403,093. 1,403,093.
55 55
四、固定资产减值 1,805,225. 1,805,225.
准备 23 23
机器设备 1,805,225. 1,805,225.
23 23
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瓦房店轴承股份有限公司
合并股东权益增减变动表
二零零六年六月三十日
资产负债表附表2：
单位：人民币
元
项目 2006.3.31 2005.3.31
一、实收资本（或股本）： 330,000,000 330,000,000.
.00 00
期初余额 330,000,000 330,000,000.
.00 00
本期增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（或股本）
本期减少数
期末余额 330,000,000 330,000,000.
.00 00
二、资本公积： 531,610,639 528,157,082.
.78 37
期初余额 531,376,215 528,100,997.
.24 42
本期增加数 234,424.54 56,084.95
其中：资本（或股本）溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
资本评估增值准备
其他资本公积 234,424.54 56,084.95
本期减少数
其中：转增资本（或股本）
期末余额 531,610,639 528,157,082.
.78 37
三、法定和任意盈余公积： 34,966,308. 31,820,161.2
38 1
期初余额 34,966,308. 31,820,161.2
38 1
本期增加数
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 34,966,308. 31,820,161.2
38 1
其中：法定盈余公积 34,966,308. 31,820,161.2
38 1
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金： 17,483,154. 15,910,080.6
20 1
期初余额 17,483,154. 15,910,080.6
20 1
本期增加数
其中：从净利润中提取数
本期减少数
其中：集体福利支出
期末余额 17,483,154. 15,910,080.6
20 1
五、未分配利润： 207,192,651 190,099,483.
.32 77
期初未分配利润 177,100,760 160,879,713.
.08 81
本期净利润 30,091,891. 29,219,769.9
24 6
本期利润分配
期末未分配利润 207,192,651 190,099,483.
.32 77
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瓦房店轴承股份有限公司
合并利润表附表
二零零六年一月一日起至六月三十日止会计期间
单位：人民币元
项目 报告期利润 净资产收益率（% 每股收益（人民币
） 元）
全面摊 加权平 全面 加权平均
薄 均 摊薄
主营业务利润 150,886,280 13.46% 13.64% 0.457 0.4572
.64 2
营业利润 30,861,357. 2.75% 2.79% 0.093 0.0935
10 5
净利润 30,091,891. 2.68% 2.72% 0.091 0.0912
24 2
扣除非经常性损益 30,092,963. 2.68% 2.72% 0.091 0.0912
后的净利润 35 2
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本期以上合并资产负债表、资产负债表、合并利润及利润分配表、利润及利润分配表、合并现金流量表 、现金流量表、合并资产减值准备明细表、合并股东权益增减变动表、合并利润表附表于二零零六年八月十七日业经本公司董事会批准通过。
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
二、财务报表附注
瓦房店轴承股份有限公司
会计报表附注
2006年1月1日至2006年6月30日
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
瓦房店轴承股份有限公司（以下简称“本公司”）于一九九六年七月十六日，经大连市经济体制改革委员会大体改革委发【1996】64号文批准，由瓦房店轴承集团有限责任公司（以下简称“瓦轴集团”）作为本公司的独家发起人，将国家授权其持有的主要生产经营性资产（及其相关负债）折价入股，以社会募集方式设立。
一九九七年二月十九日，经国家证券委员会证发【1997】9号文批准，同意本公司向社会公众公开发行境内上市外资股（B股）股票并上市交易。
一九九七年三月十九日，本公司创立大会及第一届董事会第一次会议决定，将本公司会计上的股份制改组生效日（即本公司建账之日）确定为一九九七年四月一日。
一九九七年三月二十日，本公司领取了企业法人营业执照，注册号为大工商企法字24239971-2。经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售。
一九九七年三月二十五日，本公司境内上市外资股（B股）股票正式在深圳证券交易所挂牌交易，募集资金40,658万元，发行后本公司注册资本为3.3亿元。
二零零三年八月七日，本公司第二届董事会第九次会议决定变更本公司的经营范围，并换领了注册号为大商企法字2102001的企业法人营业执照，变更后的经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售，机械设备和房屋的租赁，轴承和相关机械设备及计量仪器、仪表的检测。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
１、会计制度
执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
２、会计年度
会计年度为公历1月1日至12月31日。
３、记账本位币
以人民币为记账本位币。
４、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，各项财产按取得时的实际成本计价。其后，各项财产若发生减值，按《企业会计制度》的有关规定计提相应的减值准备。
５、外币业务核算方法
对年度内发生的非本位币经济业务均按当月一日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价（以下简称“市场汇价”）折合为人民币记账。月份终了，货币性项目中的非本位币余额按当日市场汇价进行调整，由此产生的汇兑损益属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理；其余计入当期的财务费用。
6、现金等价物的确定标准
持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7、应收款项坏账损失核算方法
对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
坏账损失采用备抵法核算。资产负债表日，对各项应收款项（包括应收账款和其他应收款）根据本公司以往的经验、债务单位的财务状况、现金流量及其他相关信息等情况，按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备，并计入当年度损益类账项。对于有确凿证据表明确定无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列坏账损失，冲销相应已提取的坏账准备。
应收款项坏账准备计提比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 1％
1－2年 5％
2－3年 20％
3年以上 50％
8、存货核算方法
存货包括原材料、半产品、产成品及低值易耗品等。
原材料日常核算以计划成本计价，计划成本与实际成本之间的差异，按各类原材料的存发比例分摊计入原材料成本与发出成本，将原材料的计划成本调为实际成本。
在产品和产成品日常核算以计划成本计价，计划成本与实际成本的差异，按照收发比例分摊计入在产品或产成品成本，将计划成本调整为实际成本。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。
存货均采用永续盘存制度。
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计存货跌价损失计入当年度损益类账项。
9、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
1） 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。
2） 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，按一定的期限摊销计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资借方差额按10年平均摊销，贷方差额记入资本公积。
（2）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
10、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值在2000元以上的实物资产。
（2）固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、其他设备。
（3）固定资产计价：固定资产按实际成本计价，本公司一九九三年十二月三十一日与一九九五年十二月三十一日的固定资产及其累计折旧系分别以业经清产核资和资产评估机构评估，并经大连市清产核资领导小组办公室和大连市国有资产管理局大国资评管认字【1995】67号《资产评估结果确认通知书》确认的重估价值调整入账；本公司一九九六年九月三十日的固定资产及其累计折旧系以业经资产评估机构评估并经国家国有资产管理局国资评【1997】67号文确认的重估价值，于一九九七年四月一日调整入账。
本公司的子公司——瓦轴集团辽阳轴承制造有限责任公司（以下简称“辽轴公司”）一九九六年四月三十日的固定资产及其累计折旧系以业经资产评估机构评估并经大连市国有资产管理局大国资评管认字【1997】102号文确认的重估价值，于一九九八年一月一日调整入账。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司其他所有固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值（原价的3%），确定其折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 年折旧率
房屋及建筑物
其中：建筑物 15 6.47%
生产用房屋 30 3.23%
非生产用房屋 35 2.77%
机器设备 10-11 8.82%～9.70%
运输工具 6 16.17%
电子、仪器仪表设备
其中：电子计算机 4 24.25%
通用测试仪器 7 13.86%
专用电子设备 8 12.13%
自动化控制设备 8 12.13%
自动化控制仪表 8 12.13%
其他设备
其中：工业窑 7 13.86%
工具及其它生产用具 9 10.78%
传导设备 15 6.47%
非生产设备及器具 18 5.39%
资产负债表日，固定资产如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，预计的固定资产减值损失计入当年损益类账项。
（5）融资租入固定资产的计价方法：按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（6）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
1）固定资产修理费用（含大修），直接计入当期费用；
2）固定资产改良支出，以增计后不超过该固定资产的可收回金额的部分计入固定资产账面价值，其余金额计入当期费用；
3）如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用；
4）固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线方法单独计提折旧。
（7）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提。
固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；
同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
6） 其他有可能表明资产已发生减值的情况。
11、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。
（2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。
长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
12、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末购建固定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款的利率。
13、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。
14、收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售产品收入、提供劳务收入，其收入确认原则如下：
（1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
15、企业所得税的会计处理方法
本公司所得税核算采用纳税影响会计法之债务法。
16、合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表系根据财政部财会字【1995】11号文《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据编制。
本公司在编制合并利润及利润分配表时，系以本公司的子公司于本年度计提的法定盈余公积、法定公益金中相对于本公司投资收益部分提取的数额，对本公司本年度提取的法定盈余公积、法定公益金予以调整。
本公司及其子公司间的所有重大交易及内部往来款项均在会计报表合并时予以抵销。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。
三、税项及其他
本公司适用的主要税种及税率如下：
企业所得税
本公司及其子公司—瓦轴集团辽阳轴承制造有限责任公司（以下简称“辽轴公司”）的企业所得税税率为33%；
本公司之子公司—瓦房店通用轴承有限公司（以下简称“瓦通公司”）为外商投资企业，其企业所得税税率为24%。根据《中华人民共和国企业所得税法》第七条、第八条之规定，瓦通公司享受“两免三减半”的税收优惠政策。
2、增值税
本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%；本公司产品出口销售收入适用零税率，执行“免、抵、退”的出口退税政策。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
营业税
本公司房屋租赁收入适用营业税，适用税率为5%。
城建税及教育费附加
本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为7%和3%。城市维护建设税按应缴增值税及营业税额的7%计缴。
5、地方教育费
根据大连市财政局、地税局、教育局大财预字【1999】242号文《关于开征地方教育费的通知》的要求，自一九九九年十月一日起，企业地方教育费按应缴增值税额及营业税额的1%计缴。
房产税
房产税以房产原值的70%为计缴依据，税率为1.2%；房产出租的以租金收入计缴，税率为12%。
土地使用税
辽轴公司按土地使用权面积每平方米1.50人民币元计缴土地使用税。
河道费
辽轴公司按产品销售收入的1‰计缴河道费。
个人所得税
职工个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴。
四、控股子公司及合营企业
本公司拥有50%以上权益性资本并纳入合并会计报表范围的子公司概况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册资本 投资金额 持股比 主营业务 备注
例
瓦通公司 USD4,510,00 28,030,3 75% 生产轴承及相关 A
0.00 85.50 产品
辽轴公司 19,350,000. 17,337,2 100% 生产销售轴承及 B
00 59.95 机械制造
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
A、经大连市对外经济贸易委员会一九九六年三月二十七日大连经贸外资字【1996】98号文和一九九六年三月二十八日外经贸大字【1996】199号《批准证书》批准，同意瓦轴集团与美国通用轴承有限公司共同出资设立瓦通公司，合营双方的出资比例分别为75%和25%。一九九六年十一月一日，瓦通公司董事会会议决定，同意瓦轴集团将其持有的瓦通公司的所有者权益份额在本公司正式成立之后转让予本公司，并确定会计上的股权转让生效日为一九九六年六月三十日。一九九六年十二月二十七日，大连市对外经济贸易委员会以大外企字【1996】18号文批准上述股权转让事宜。一九九七年八月十三日，瓦通公司经大连市工商行政管理局核准办理了工商变更登记手续，并于同年领取了企业法人营业执照，注册号为企合辽大总字第05418号。
B、辽轴公司原名为“辽阳轴承厂”，一九九六年九月十六日，经辽宁省经济贸易委员会辽经贸发【1996】420号文批准，整体划归瓦轴集团。一九九六年十一月二十二日，辽轴公司领取了企业法人营业执照，注册号为122822243号，并变更为现名。
一九九七年六月十五日，瓦轴集团、本公司、辽轴公司董事会分别决议，同意将瓦轴集团拥有的辽轴公司100%的权益性资本转让予本公司，本公司以等额的有保证的短期应收账款转让予瓦轴集团。一九九七年十一月七日，瓦轴集团与本公司签订了《产权转让协议》，确定会计上的股权转让生效日为一九九八年一月一日。此次股权转让事宜于一九九七年十一月八日经本公司股东大会通过。
根据瓦轴集团一九九八年一月十五日瓦轴集字【1998】2号文《关于转让辽轴公司与华美公司中方持股股权的请示》，经大连市国有资产管理局同意，转让价格按辽轴公司经大连中华会计师事务所资产评估并经大连市国有资产管理局大国资评管认字【1997】第102号文确认的一九九七年四月三十日评估后的净资产加上一九九七年五月一日起至十二月三十一日止会计期间的净资产增减变动数予以确定。此次股权转让的工商变更登记手续尚在办理之中。
本公司拥有50%以下权益性资本的合营或联营公司概况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册资本 投资金 持股比 主营业务 备
额 例 注
大连斯凯孚 USD16,900,0 68,600, 49.00% 生产销售球面滚子轴承 A
瓦轴轴承有 00.00 000.00
限公司
上海振鑫瓦 1,000,000.0 400,000 40.00% 经销轴承、机电设备及 B
轴机电销售 0 .00 配件、仪器仪表、金属
有限公司 材料、五金工具
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
A、大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司（以下简称“斯凯孚瓦轴公司”）于一九九八年五月十四日，经大连市对外经济贸易委员会“大外经贸外资字【1998】72号文”和大连市人民政府“外经贸大资字（1998）0262号《批准证书》”批准，斯凯孚（中国）投资有限公司和本公司共同投资设立斯凯孚瓦轴公司，合营双方的出资比例分别为51%和49%。
B、上海振鑫瓦轴机电销售有限公司(以下简称“振鑫公司”)由上海市机电设备总公司、中国机电设备华东公司、本公司和自然人共同出资设立。
五、合并会计报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例 坏账 金额 比例 坏账准
％ 准备 ％ 备
1年以 646,0 72.0 6,46 645,27 73.5 6,465,
内 29,82 9 0,29 3,518. 8 629.54
0.33 8.20 15
1－2 105,6 11.8 5,28 89,137 10.1 4,456,
年 97,88 0 4,89 ,226.3 6 861.32
1.64 4.08 8
2－3 39,29 4.39 7,94 35,818 4.08 8,902,
年 6,168 6,78 ,284.6 925.37
.23 3.16 6
3年以 105,0 11.7 55,4 106,87 12.1 53,722
上 65,74 2 01,0 2,439. 8 ,339.6
7.33 36.4 63 5
3
合计 896,0 100 75,0 877,10 100 73,547
89,61 93,0 1,468. ,755.8
7.53 11.8 82 8
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其他应收款
（1）其他应收款账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例 坏账 金额 比例 坏账
％ 准备 ％ 准备
1年 9,837, 56.9 1,705 8,215, 44.9 81,99
以内 393.60 1 ,166. 063.38 3 0.04
25
1－2 2,538, 14.6 126,9 1,839, 10.0 91,97
年 727.42 9 36.37 469.49 6 3.47
2－3 248,49 1.44 49,69 263,78 1.44 52,75
年 0.08 8.02 9.67 7.93
3年 4,660, 26.9 3,533 7,967, 43.5 6,031
以上 696.45 6 ,233. 297.41 7 ,915.
36 94
合计 17,285 100 5,415 18,285 100 6,258
,307.5 ,034. ,619.9 ,637.
5 00 5 38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存货及跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 102,233, 852,699. 101,190,9 852,699.0
082.08 05 84.38 5
包装物 429,334. - 672,434.8 -
90 4
低值易耗 672,140. - 700,857.8 -
品 66 6
库存商品 607,279, 26,846,0 589,238,4 26,846,03
809.88 37.45 19.68 7.45
委托加工 1,530,54 - 1,418,942 -
物资 0.37 .03
半成品 156,295, 1,841,59 141,327,9 1,841,598
762.71 8.78 62.19 .78
合计 868,440, 29,540,3 834,549,6 29,540,33
670.60 35.28 00.98 5.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、长期股权投资
（１）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1 本年增加 本年减少 2006年6月
月1日 30日
其他股权 89,220,5 7,420,96 18,130,00 * 78,511,50
投资 35.42 9.37 0.00 4.79
合计 89,220,5 7,420,96 18,130,00 78,511,50
35.42 9.37 0.00 4.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 其他股权投资本年度减少额计18,130,000.00元，系本公司本年度从斯凯孚瓦轴公司分回的现金股利。
（2）其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 投资期 所 初始投 本期权 累计权 期末
单 限 占
位名称 （年） 比 资金额 益调整 益调整 余额
例
斯凯孚 30 49. 68,600 -10,70 7,476, 76,076,6
瓦轴公 00% ,000.0 9,030. 653.98 53.98
司 0 63
振鑫公 10 40. 400,00 34,850 434,850.
司 00% 0.00 .81 81
爱姆意 12 4.7 2,000, - - 2,000,00
公司 6% 000.00 0.00
合计 - - 71,000 -10,70 7,511, 78,511,5
,000.0 9,030. 504.79 04.79
0 63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 本公司管理层认为期末长期股权投资不存在减值情况，故未计提投资减值准备。
** 本期权益增减中不存在按权益法进行损益调整之外的其他增减变动。
***上述“所占比例”为投资成本占被投资单位注册资本的比例，实际投资比例与注册资本比例一致。
****被投资单位与本公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。
5、固定资产原价、累计折旧及减值准备
（1）固定资产原值及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
房屋 机器 运输 电子设 其他 合计
建筑 设备 设备 备
物
固定
资产
原价
2005 246, 511, 18,3 42,021 129,44 948,62
年12 925, 859, 67,4 ,512.8 9,243. 2,337.
月31 134. 028. 17.2 6 89 46
日 70 76 5
本期 1,06 8,41 65,0 270,71 11,854 9,825,
增加 1,56 5,88 00.0 6.84 .00 025.18
6.00 8.34 0
其中 7,36 65,0 233,85 11,854 7,671,
：在 1,20 00.0 6.34 .00 914.29
建工 3.95 0
程转
入
其他 1,06 1,05 36,860 2,153,
增加 1,56 4,68 .50 110.89
6.00 4.39
本期 0.00 3,21 998, 787,47 492,20 5,496,
减少 7,75 576. 5.16 0.00 005.26
3.88 22
其中 1,63 998, 2,632,
出售 3,91 576. 487.34
减少 1.12 22
其他 1,58 787,47 492,20 2,863,
减少 3,84 5.16 0.00 517.92
2.76
2006 247, 517, 17,4 41,504 128,96 952,95
年6 986, 057, 33,8 ,754.5 8,897. 1,357.
月30 700. 163. 41.0 4 89 38
日 70 22 3
其中 - - - - - -
经营
租出
固定
资产
融资 - - - - - -
租入
固定
资产
固定
资产
累计
折旧
2005 124, 313, 11,7 30,232 94,122 574,44
年12 937, 410, 37,0 ,657.1 ,655.0 0,408.
月31 125. 942. 28.6 2 7 51
日 18 53 1
本期 4,14 17,6 716, 2,031, 3,934, 28,527
增加 6,16 99,0 655. 286.55 047.18 ,192.9
7.64 36.3 29 9
3
本期 1,30 540, 64,717 13,121 1,918,
减少 0,58 395. .86 .64 817.77
2.40 87
2006 129, 329, 11,9 32,199 98,043 601,04
年6 083, 809, 13,2 ,225.8 ,580.6 8,783.
月30 292. 396. 88.0 1 1 73
日 82 46 3
其中 - - - - - -
融资
租入
固定
资产
固定 -
资产
净值
2005 121, 198, 6,63 11,788 35,326 374,18
年12 988, 448, 0,38 ,855.7 ,588.8 1,928.
月31 009. 086. 8.64 4 2 95
日 52 23
2006 118, 187, 5,52 9,305, 30,925 351,90
年6 903, 247, 0,55 528.73 ,317.2 2,573.
月30 407. 766. 3.00 8 65
日 88 76
其中 - - - - - -
融资
租入
固定
资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 固定资产的抵押情况详见本附注“五、9”所述。
** 本公司的房屋建筑物中，存在原值共计19,969,559.09元，净值共计16,647,788.44元的房产产权证尚未取得。
（2）固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005年12 本期 本期 2006年6月3 计提原因
月31日 增加 减少 0日
机器设 1,705,615 1,705,615. 陈旧
备 .84 84
电子设 23,289.90 - - 23,289.90 陈旧闲置
备
其他设 76,319.49 - - 76,319.49 陈旧闲置
备
合计 1,805,225 - 1,805,225.
.23 23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、在建工程
（1）在建工程明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程 工程 200 本 本期 其他 2006 资金 投
名称 预算 5年 期 转固 减少 年6月 来源 入
12 增 30日 占
月3 加 预
1日 算
比
渗碳 3,60 1,4 1,421 自筹 39
炉 0,00 21, ,588. .4
0.00 588 20 9%
.20
M250 8,94 1,4 1,493 自筹 16
磨床 3,15 93, ,836. /贷 .7
改造 4.00 836 85 款 0%
.85
叉车 3,91 610 129 8,60 730,9 自筹 18
6,35 ,00 ,51 0.00 21.74 /贷 .6
8.00 2.0 9.6 款 6%
9 5
超精 26,9 7,3 1,7 4,97 4,127 自筹 15
机安 26,5 57, 42, 2,83 ,129. /贷 .3
装工 66.0 647 316 4.18 63 款 3%
程 0 .04 .77
吊车 3,19 86, 8,8 69,3 25,84 自筹 0.
工程 7,44 296 50. 00.0 6.66 81
0.00 .66 00 0 %
二成 3,42 633 633,0 自筹 18
品改 4,39 ,03 36.14 /贷 .4
造 8.00 6.1 款 9%
4
滚子 14,3 201 10, 442, 12,22 自筹 85
生产 06,3 469 655 139. 7,906 /贷 .4
线改 43.0 1.0 ,35 20 .66 款 7%
造工 0 4 4.8
程 2
计算 7,09 862 561 222,7 9,20 1,192 自筹 16
机工 7,57 ,75 ,59 11.08 0.00 ,437. /贷 .8
程 3.00 4.7 3.3 00 款 0%
1 7
磨加 31,6 22, 2,7 1,779 1,08 22,57 自筹 71
工生 58,8 663 66, ,002. 0,40 0,084 /贷 .2
产线 50.0 ,02 462 83 0.00 .66 款 9%
0 5.0 .46
3
七成 30,1 25, 748 21,3 25,00 贷款 83
品改 13,3 027 .40 93.0 7,095 .0
造 49.0 ,74 4 .50 4%
0 0.1
4
球基 3,84 1,2 571 1,781 自筹 46
面磨 0,30 10, ,25 ,664. /贷 .3
床 0.00 413 0.4 15 款 9%
.67 8
热处 19,3 5,9 7,6 53,2 13,59 自筹 70
理生 71,0 51, 92, 62.5 0,277 .1
产线 00.0 413 126 0 .26 6%
0 .72 .04
数控 13,2 6,9 5,0 116, 11,79 自筹 89
镗床 16,6 04, 09, 000. 8,148 .2
94.0 175 974 46 .72 7%
0 .15 .03
双排 23,0 4,8 6,3 11,16 自筹 48
生产 40,8 55, 05, 1,123 .4
线 60.0 230 893 .83 4%
0 .40 .43
探伤 2,37 1,3 480 1,812 自筹 76
机改 8,05 31, ,52 ,068. /贷 .2
造工 0.00 547 0.9 71 款 0%
程 .78 3
压力 6,14 292 1,4 139, 1,587 自筹 25
机 0,75 ,38 33, 000. ,035. /贷 .8
3.00 5.0 650 00 02 款 4%
2 .00
一成 8,61 195 250 446,2 贷款 5.
品改 3,69 ,55 ,72 78.68 18
造 7.00 2.2 6.4 %
1 7
仪器 2,32 151 151,3 自筹 6.
9,92 ,36 61.16 /贷 50
5.00 1.1 款 %
6
圆锥 19,5 5,6 92, 4,660 323. 1,067 自筹 5.
滚子 51,9 35, 120 ,360. 4 ,216. /贷 46
装配 00.0 780 .00 20 68 款 %
线 0 .28
ERP 4,84 3,7 3,747 自筹 77
管理 0,00 47, ,537. /贷 .4
软件 0.00 537 33 款 3%
.33
其他 46,7 1,9 12, 1,009 143, 13,10 自筹 28
09,9 50, 303 ,840. 870. 0,414 /贷 .0
16.0 683 ,44 18 00 .12 款 5%
0 .01 1.2
9
合计 - 94, 50, 7,671 7,05 129,6
396 004 ,914. 6,32 73,00
,69 ,54 29 2.78 8.70
7.6 8.1
3 4
其中 - 2,2 1,5 3,727 -
:借 27, 00, ,492.
款费 492 000 38
用资 .38 .00
本化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）在建工程减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 2005年12月 本期增加 本期减少 2006年6月30
31日 日
渗碳炉 1,403,093. - - 1,403,093.55
55
合计 1,403,093. - - 1,403,093.55
55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 上述在建工程已于1999年停建，时间较长，并且瓦通公司由于生产能力过剩，已不准备再重新开工建设，按可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
7、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始 2005 本 本 累计 2006 剩余
年12 期 期 年06 摊
发生 月31 增 摊 摊销 月30 销年
额 日 加 销 日 限
房屋 2,01 1,33 - 33, 101,7 1,233 18.1
使用 0,09 5,32 915 45.54 ,581. 9
权费 5.00 7.25 .18 71
合计 2,01 1,33 - 33, 101,7 1,233 18.1
0,09 5,32 915 45.54 ,581. 9
5.00 7.25 .18 71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
房屋使用权费是指本公司于一九九三年三月三十日与上海市闸北区人民政府财政贸易办公室签订《用房租赁合同》，向其购入位于上海市闸北区虬江路房屋使用权所一次性支付的费用。本公司自一九九四年五月一日起，按房屋的估计经济使用年限分三十年摊销。
8、递延税款借项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 2006年6月30日 2005年12月31日
未转回时间性差异影响所 8,984,491.44 8,984,491.44
得税额
合计 8,984,491.44 8,984,491.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2006年6月30日 2005年12月31日 备注
信用借款 75,410,000.00 75,000,000.00 *
抵押借款 25,970,235.14 26,000,235.14 **
保证借款 338,950,000.00 338,950,000.00 ***
合计 440,330,235.14 439,950,235.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 系辽轴公司2006年2月份新增加流动资金贷款41万元，信用贷款。
** 截止2006年6月30日，辽轴公司以机器设备（原值为2,293万元）作抵押，自中国工商银行辽阳市站前支行抵押贷款计13,590,235.14元，贷款年利率为5.31%，该笔贷款已逾期；以评估值为100万元的房产（房产证号为“辽字第0012443号”）作抵押自辽阳城市合作银行交通支行取得抵押贷款700,000.00元，贷款到期日为2006年9月，贷款年利率为7.25%；以评估值为1,361万元的房产（房产证号为“辽字第00161797号”）及土地（土地使用证号为“辽白国用2003第101700070号”）作为抵押物，取得贷款668万元，贷款到期日为2006年4月，贷款年利率为7.25%。
截止2006年6月30日，瓦通公司以机器设备（原值计20,356,561.00元的机器设备及原值计8,293,859.00元的其他设备，合计评估值17,360,000.00万元）作抵押，自中国工商银行瓦房店市支行取得抵押贷款计5,000,000.00元，该笔贷款已于2004年11月20日到期，贷款年利率为5.7525%，尚未办理展期手续。
*** 辽阳天马轴承有限责任公司及辽阳锻压机床股份有限公司为辽轴公司提供担保，向银行借款415万元，贷款年利率为6.9%。截止2006年6月30日，该等担保贷款均已逾期。
10、应付福利费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
应付福利费 9,799,079.94 6,324,732.60
合计 9,799,079.94 6,324,732.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期应付福利费增长幅度较大的主要原因为：本公司2004年7月份之前的福利费按计提总额的80％上缴瓦轴集团作为员工医疗保险支出，自2004年7月份之后公司执行医疗福利保障制度，即每月按工资总额6％缴纳医疗保险，不再上缴瓦轴集团统一分配。
11、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2006年6月30日 2005年12月31日
增值税 5,997,625.04 -440,298.90
营业税 131,140.75 24,189.01
城市维护建设税 -928,379.85 -131,748.27
企业所得税 21,815.40 -5,753,631.65
个人所得税 178,392.95 28,870.80
房产税 1,191,235.15 1,378,309.59
土地使用税 43757.54 -
印花税 6,285,289.73 108,781.45
合计 12,920,876.71 -4,785,527.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 2006年6月30日 2005年12月31日
信用借款 1,500,000.00 * 1,500,000.00
保证借款 67,500,000.00 ** 67,500,000.00
合计 69,000,000.00 69,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 系辽轴公司以前年度承接瓦房店轴承工业公司的借款。截至二零零六年六月三十日止，尚有1,500,000.00元未予偿还，且转贷手续尚未办理。
** 系瓦轴集团为本公司提供保证的借款，借款期限自2004年至2007年/2009年，贷款年利率为 5.18%~5.85%，保证期限和借款期限一致。
13、专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
污水处理站改造工程专 196,698.98 211,698.98
项拨款
合计 196,698.98 211,698.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
专项应付款系瓦房店市财政局及瓦房店市环境保护局联合以瓦财指企[2004]217号文批准拨付的用于治理污染的专用款项。
14、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月 本期增 本期减少 2006年6月3
31日 加 0日
股本溢价 274,556,44 - - 274,556,44
6.52 6.52
资产净值折 214,973,42 - - 214,973,42
股余额 1.18 1.18
资产评估增 18,318,725 - - 18,318,725
值准备 .93 .93
债务重组收 11,279,959 234,424 - 11,309,032
益 .21 .54 .29
拨款转入 2,345,721. - 2,345,721.
95 95
其他资本公 9,901,940. - 10,107,291
积 45 .91
合计 531,376,21 234,424 - 531,610,63
5.24 .54 9.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、主营业务收入、主营业务成本
按销售地区划分
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
收入类别 主营业务收入 主营业务成本
2006年6 2005年6 2006年6月 2005年6
月30日 月30日 30日 月30日
出口销售 119,427, 188,859, 117,706,5 192,808,
576.10 269.55 79.96 747.03
国内销售 736,135, 664,446, 583,559,3 513,709,
452.14 465.47 00.18 874.24
其中：北 311,058, 285,259, 251,591,5 223,615,
方 390.66 524.82 07.22 588.34
南方 159,341, 137,494, 122,920,9 104,357,
526.81 206.62 35.25 063.79
华东 202,914, 181,206, 160,164,6 139,248,
914.12 424.02 86.28 459.73
西部 62,820,6 60,486,3 48,882,17 46,488,7
20.55 10.01 1.43 62.38
工业性作 21,296,3 56,494,2 20,577,12 49,037,8
业收入 55.73 95.11 2.13 07.26
小计 876,859, 909,800, 721,843,0 755,556,
383.97 030.13 02.27 428.53
内部相互 32,571,5 36,721,8 32,571,57 36,721,8
抵消 70.42 97.86 0.42 97.86
合计 844,287, 873,078, 689,271,4 718,834,
813.55 132.27 31.85 530.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年6月30日
收入 支出 利润 收入 支出 利润
销售 202, 203,5 -1,4 220,7 222,7 -2,064
材料 081, 06,77 25,7 19,32 83,91 ,592.9
047. 3.10 25.2 0.99 3.90 1
84 6
废料 24,3 17,56 6,79 21,38 14,50 6,879,
销售 62,9 4,374 8,60 6,078 6,366 712.57
82.8 .36 8.48 .58 .01
4
其他 1,58 285,7 1,29 1,075 649,1 426,52
4,64 84.28 8,86 ,691. 69.58 1.46
7.73 3.45 04
合计 228, 221,3 6,67 243,1 237,9 5,241,
028, 56,93 1,74 81,09 39,44 641.12
678. 1.74 6.67 0.61 9.49
41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年6月30日
利息支出 17,418,335.93 16,291,755.84
减：利息收入 542,489.99 1,152,506.23
加：汇兑损失 872,319.50 404,650.85
减：汇兑收益 84,178.18 44,926.54
加：其他支出 3,080,410.94 6,087,106.50
合计 20,744,398.20 21,586,080.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 2006年6月30日 2005年6月30日
斯凯孚瓦轴公司 7,420,969.37 993,458.76
上海振鑫瓦轴机电销售有 7,682.28
限公司
合计 7,420,969.37 9,942,241.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司及其子公司的投资收益的汇回不存在重大限制。
19、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年6月30日
处置固定资产净收益 539,249.65 552,015.33
罚款净收入 65,343.28
其他 511,720.53 31,018.94
合计 1,116,313.46 583,034.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年6月30日
处置固定资产净损失 184,833.58
计提固定资产减值准备
罚款支出 361,240.73 288,324.70
捐赠支出 5,710.00
债务重组损失 569,129.26 2,374,044.82
其他 181,305.58 181,126.68
合计 1,117,385.57 3,028,329.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例 坏账 金额 比例 坏账准
% 准备 % 备
1年以 635, 70.9 6,355 632,84 75.1 6,341,
内 543, 2 ,432. 3,434. 7 308.70
246. 46 61
41
1－2 95,2 10.6 4,761 87,022 10.3 4,351,
年 38,9 3 ,946. ,839.5 4 141.98
31.8 59 6
1
2－3 34,0 3.80 6,902 33,701 4.00 8,155,
年 74,9 ,541. ,144.6 118.78
61.0 72 3
3
3年以 88,6 9.89 46,55 88,287 10.4 44,557
上 66,3 0,538 ,547.8 9 ,802.8
43.8 .83 3 8
8
合计 853, 100 64,57 841,85 100. 63,405
523, 0,459 4,966. 00 ,372.3
483. .60 63 4
13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其他应收款
（1）其他应收款账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例 坏账 金额 比例 坏账准
% 准备 % 备
1年以 6,805 0.76 68,05 5,871 45.5 58,555
内 ,218. 2.19 ,586. 2 .26
57 14
1－2 1,948 0.22 97,44 1,516 11.7 75,837
年 ,869. 3.47 ,759. 6 .96
38 24
2－3 248,4 0.03 49,69 104,6 0.81 20,923
年 90.08 8.02 15.80 .16
3年以 3,789 0.42 3,097 * 5,405 41.9 3,905,
上 ,893. ,831. ,728. 1 749.15
22 75 01
合计 12,79 100 3,313 12,89 100. 4,061,
2,471 ,025. 8,689 00 065.53
.25 43 .19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、长期股权投资
（１）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1 本年度增 本年度减 2006年6
月1日 加额 少额 月30日
其他股权 102,636, 7,931,346 18,130,00 92,437,7
投资 436.34 .69 0.00 83.03
合计 102,636, 7,931,346 18,130,00 92,437,7
436.34 .69 0.00 83.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 投 所 初始投 本期权 累计权 期末
单 资 占
位名称 期 比 资金额 益调整 益调整 余额
限 例
辽轴公 10 100 17,337, 75,447.1 -14,200, 3,136,4
司 % 259.95 8 800.41 59.54
瓦通公 15 75% 28,030, 434,930. -17,240, 10,789,
司 375.50 14 556.80 818.70
斯凯孚 30 49% 68,600, -10,709, 7,476,65 76,076,
瓦轴公 000.00 030.63 3.98 653.98
司
振鑫公 10 40% 400,000 34,850.8 434,850
司 .00 1 .81
爱姆意 12 4.7 2,000,0 - - 2,000,0
公司 6% 00.00 00.00
合计 116,367 -10,198, -23,929, 92,437,
,635.45 653.31 852.42 783.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、主营业务收入、主营业务成本
按销售地区划分
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
收入类别 主营业务收入 主营业务成本
2006年6 2005年6 2006年6 2005年6月3
月30日 月30日 月30日 0日
出口销售 119,427, 188,859, 117,706, 192,808,74
576.10 269.55 579.96 7.03
国内销售 659,478, 598,394, 513,102, 460,305,73
205.23 673.65 090.45 6.10
其中：北 234,401, 219,207, 181,134, 170,211,45
方 143.75 733.00 297.49 0.20
南方 159,341, 137,494, 122,920, 104,357,06
526.81 206.62 935.25 3.79
华东 202,914, 181,206, 160,164, 139,248,45
914.12 424.02 686.28 9.73
西部 62,820,6 60,486,3 48,882,1 46,488,762
20.55 10.01 71.43 .38
工业性作 41,768,9 62,244,7 43,301,8 54,029,235
业收入 95.47 88.34 97.79 .38
小计 820,674, 849,498, 674,110, 707,143,71
776.80 731.54 568.20 8.51
内部相互
抵消
合计 820,674, 849,498, 674,110, 707,143,71
776.80 731.54 568.20 8.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、投资收益
（1）投资收益明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年6月30日
期末按权益法调整分享被投资公 7,931,346.69 10,619,833.10
司净利润
合计 7,931,346.69 10,619,833.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 2006年6月30日 2005年6月30日
辽轴公司 75,447.18 208,922.22
瓦通公司 434,930.14 468,669.84
斯凯孚瓦轴公司 7,420,969.37 9,934,558.76
振鑫公司 7,682.28
合计 7,931,346.69 10,619,833.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）本公司及其子公司的投资收益的汇回不存在重大限制。
七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业 注册地址 主营业务 与本公 经济性 法定
名称 司关系 质 代表
人
瓦轴 大连瓦房店市北共济 轴承及各类设备 母公司 国有企 王路
集团 街一段1号 制造、销售 业 顺
辽轴 辽阳市白塔区卫国路 轴承制造、销售 子公司 有限责 冯立
公司 61号 、机械加工 任公司 杰
瓦通 大连瓦房店市北共济 生产轴承及相关 子公司 中外合 王路
公司 街一段1号 产品 资 顺
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2005年12月31日 本期增加 本期减 2006年6月30
少 日
瓦轴集团 360,000,000.00 0.00 0.00 360,000,000.
00
辽轴公司 19,350,000.00 0.00 0.00 19,350,000.0
0
瓦通公司 美元4,510,000.00 0.00 0.00 美元4,510,00
0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名 持股金额 持股比例
称
2006年6月30日 2005年12月31日 2006年6月30 2005年12月3
日 1日
瓦轴集团 200,000,000.0 200,000,000.00 60.61% 60.61%
0
辽轴公司 19,350,000.00 19,350,000.00 100.00% 100.00%
瓦通公司 美元3,382,000 美元3,382,000. 75.00% 75.00%
.00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、不存在控制关系的关联方的性质
（1）与本公司同受一母公司控制
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 母公司 主营业务 与本公司
持有股 关联交易
份 内容
瓦房店轴承特钢有限 69.20% 钢锭、锻材、轧材和轴承套圈 购销材料
责任公司 制造加工、机械零配件的毛坯
锻件
大连瓦轴集团装备制 100.00 轴承专用模具加工制造、轴承 购销材料
造公司 % 专用设备及备件制造等
瓦房店轴承精密钢球 48.90% 钢球设计、加工制造及销售； 销售半成
制造有限公司 机械零部件机械产品制造和销 品、购料
售
瓦房店轴承精密锻压 90.00% 锻件加工，机械零部件加工， 销售半成
有限责任公司 锻造设备维修、锻件退火等 品、购料
瓦轴集团通达轴承厂 瓦轴集 轴承制造、修理 购销产品
团管理
的集体
企业
中国瓦轴中东ZMC公 100.00 轴承经销 购产品
司 %
瓦房店轴承综合服务 79.70% 绿化、清扫、清运等 提供综合
有限公司 服务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司的合营及联营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本公司持有 主营业务 与本公司关联交易
股份 内容
斯凯孚瓦轴公司 49.00% 生产销售球面滚 购销产品
子轴承
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司之子公司控制的企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与本公司关系
辽阳新纺机轴承厂 辽轴公司管理的企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）关联交易
1、销售商品、原材料、半成品、工业性作业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年6月30日 2005年6月30日
金额 比例 金额 比例
瓦轴集团 0 0.00% 401,239.1 0.05%
8
瓦轴集团（ 100,153,96 9.57% 91,459,42 10.77%
驻外网点） 9.19 6.87
斯凯孚瓦轴 31,760,133 3.03% 42,150,17 4.96%
公司 .46 2.09
瓦房店轴承 12,925,053 1.23% 16,352,03 1.92%
特钢有限责 .45 4.37
任公司
瓦房店轴承 8,845,683. 0.84% 14,347,72 1.69%
精密钢球制 29 4.21
造有限公司
瓦房店轴承 185,882,62 17.75 262,148,2 30.86%
精密锻压有 7.90 % 09.95
限责任公司
瓦轴集团通 1,461,445. 0.14% 5,402,981 0.64%
达轴承厂 36 .13
大连瓦轴集 1,071,708. 0.10% 2,540,006 0.30%
团装备制造 68 .79
公司
中东ZMC公 256,190.4 0.03%
司 5
合计 342,100,62 32.68 435,057,9 51.22%
1.33 % 85.04
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2、采购物资
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关联方名称 2006年6月30日 2005年6月30日
金额 比例 金额 比例
瓦轴集团 0 0.00% 0.00 0.00%
斯凯孚瓦轴 93,475,626 11.33 118,077,7 12.69%
公司 .21 % 91.10
瓦房店轴承 1,719,541. 0.21% 6,966,251 0.75%
特钢有限责 58 .93
任公司
瓦房店荣泰 0.00 0.00% 1,576,894 0.17%
工程塑料制 .91
品有限公司
大连瓦轴集 9,673,825. 1.17% 11,894,21 1.28%
团装备制造 70 1.52
公司
瓦轴集团通 11,093,233 1.34% 7,381,161 0.79%
达轴承厂 .10 .14
瓦房店轴承 11,220,686 1.36% 26,832,74 2.88%
精密钢球制 .05 5.95
造有限公司
瓦房店轴承 190,276,05 23.06 224,435,1 24.12%
精密锻压有 3.47 % 43.89
限责任公司
合计 317,458,96 38.47 397,164,2 42.68%
6.11 % 00.43
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（三）关联方往来余额
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关联方名称 科目名称 2006年6月30日 2005年12月31
日
瓦轴集团 应付账款 1,884,707.30 1,884,707.30
其他应付 53,802,348.95 52,480,849.22
款
瓦轴集团(驻外网点) 应收账款 156,122,149.24 160,607,685.7
1
斯凯孚瓦轴公司 应付账款 42,405,608.75 48,539,429.75
瓦房店轴承精密钢球制 应付账款 2,158,794.65 5,157,568.22
造有限公司
瓦房店精密锻压有限责 应付账款 23,335,981.63 11,300,357.35
任公司
瓦房店轴承集团特钢有 应收账款 7,482,335.05 5,971,174.02
限责任公司
瓦房店荣泰工程塑料制 应付账款 0.00 103,721.45
品有限公司
大连瓦轴集团轴承装备 应付账款 33,979,592.13 28,876,608.29
制造有限公司
瓦房店轴承集团通达轴 应付账款 10,617,797.72 14,425,108.62
承厂
中东ZMC公司 应收账款 5,880,547.48 6,481,935.36
辽阳新纺机轴承厂 其他应收 3,934,888.60 3,916,473.33
款
综合服务公司 其他应付 3,013,241.26 3,327,146.14
款
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八、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债
本公司对未按合同约定支付货款的相关客户提起诉讼，涉及应收账款金额为21,458,419.19元。目前相关案件部分已经立案，部分仍在审理中。
2、除存在上述或有事项外，截止2006年6月30日，本公司无其他重大或有事项。
九、承诺事项
截止2006年6月30日，本公司无重大承诺事项。
十、 合并会计报表之批准
本期合并会计报表于二零零六年 八 月 十七 日业经本公司董事会批准通过.
其他财务资料
非经常性损益
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项目 2006年6月30日 2005年6月30日
所得税前 所得税后 所得税前 所得税后
处置固定资产损益 539,249.6 361,297. 367,181.7 246,011.
5 27 5 77
扣除公司日常根据企业会计 28,807.50 -71,750. -438,432. -316,929
制度规定计提的资产减值准 41 44 .75
备后的其他各项营业外收入
、支出
因不可抗力因素，如遭受自 - -
然灾害而计提的各项资产减
值准备
以前年度已经计提各项减值
准备的转回
债务重组损益 -569,129. -381,316 -2,374,04 -1,590,6
26 .60 4.82 10.03
中国证监会认定的符合定义 - -
规定的其他非经常性损益项
目
合计 -1,072.11 -91,769. -2,445,29 -1,661,5
75 5.51 28.00
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瓦房店轴承股份有限公司
合并利润表的补充资料
二零零六年六月
单位：人民币元
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项目 2006.1.1--6.3 2005.1.1--6.3
0 0
1.出售、处置部门或被投 RM --- RMB ---
资单位所得损失(收益) B
2.自然灾害发生的损失 RM --- RMB ---
B
3.会计政策变更增加(或 RM --- RMB ---
减少)利润总额 B
4.会计估计变更增加(或 RM --- RMB ---
减少)利润总额 B
5.债务重组损失 RM 569,129.2 RMB 2,374,04
B 6 4.82
6.其他非经常性损失(收 RM --- RMB ---
益) B
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瓦房店轴承股份有限公司
按《国际财务报告准则》与《企业会计制度》
分别厘定的二零零六年度中期合并会计报表差异调节表
单位:人民币千元
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资 经
产 营
净 成
值 果
20 20
06 06
.6 .1
.3 .1
0 --
6.
30
按《国际财务报告准 RM RM
则》为基准的资产净 B1 B3
值/净利润 ,1 0,
20 32
,0 6
52
差异调节项目
--债务重组收益 -- -2
- 34
--联营公司交易之未 1, --
实现利润 20 -
0
--其他 -- --
- -
调节净增(减)额 1, -2
20 34
0
按《企业会计准则》 RM RM
和《企业会计制度》 B1 B3
为基准的资产净值/净 ,1 0,
利润 21 09
,2 2
52
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第八章 备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的2006年中期会计报表；
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的2005年度境内、外审计报告正本及财务报表；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告正本。
上述文件存放于本公司投资证券部。