瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
瓦房店轴承股份有限公司
2014 年半年度报告
2014-25
2014 年 08 月
1
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人丛红、主管会计工作负责人孙娜娟及会计机构负责人(会计主管
人员)姚春娟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成对投资者的实质承诺，请投资
者注意投资风险。
2
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
2014 半年度报告................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义.........................................................................................................5
第二节 公司简介.................................................................................................................................6
第三节 会计数据和财务指标摘要.....................................................................................................8
第四节 董事会报告...........................................................................................................................13
第五节 重要事项...............................................................................................................................22
第六节 股份变动及股东情况...........................................................................................................24
第七节 优先股相关情况...................................................................................................................24
第八节 董事、监事、高级管理人员情况.......................................................................................24
第九节 财务报告...............................................................................................................................25
第十节 备查文件目录.......................................................................................................................93
3
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
本公司 指 瓦房店轴承股份有限公司
瓦轴集团 指 瓦房店轴承集团有限责任公司
本报告期、报告期内 指 2014 年 1 月 1 日-2014 年 6 月 30 日
辽轴公司 指 瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司
大连电机 指 大连电机轴承有限责任公司
董事会 指 瓦房店轴承股份有限公司董事会
监事会 指 瓦房店轴承股份有限公司监事会
股东大会 指 瓦房店轴承股份有限公司股东大会
深交所 指 深圳市证券交易所
证监会 指 中国证券监督管理委员会
4
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 瓦轴 B 股票代码 200706
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 瓦房店轴承股份有限公司
公司的中文简称（如有） 瓦轴股份公司
公司的外文名称（如有） Wafangdian Bearing Company Limited
公司的外文名称缩写（如有）WBC
公司的法定代表人 丛红
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙娜娟 苏绍礼
联系地址 中国辽宁省瓦房店市北共济街一段 1 号 中国辽宁省瓦房店市北共济街一段 1 号
电话 0411-39116369 0411-39116731
传真 0411-39116738 0411-39116738
电子信箱 zwz2308@126.com zwz2308@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
5
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,641,013,208.71 1,547,403,493.37 6.05%
归属于上市公司股东的净利润（元） -17,449,186.08 22,832,072.23 -176.42%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-20,480,427.05 20,937,895.75 -197.82%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 56,163,250.30 -20,293,414.93 -230.21%
基本每股收益（元/股） -0.04 0.06 -166.67%
稀释每股收益（元/股） -0.04 0.06 -166.67%
加权平均净资产收益率 -1.17% 1.49% -2.66%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,942,232,259.61 3,717,797,889.26 6.04%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,487,517,249.42 1,504,966,435.50 -1.16%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -17,449,186.08 22,832,072.23 1,487,517,249.42 1,504,966,435.50
按国际会计准则调整的项目及金额
-17,449,186.08 22,832,072.23 1,487,517,249.42 1,504,966,435.50
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -17,449,186.08 22,832,072.23 1,487,517,249.42 1,504,966,435.50
按境外会计准则调整的项目及金额
-17,449,186.08 22,832,072.23 1,487,517,249.42 1,504,966,435.50
6
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 27,802.77
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,376,811.94
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 -146,236.39
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,307,787.53
减：所得税影响额 534,924.88
合计 3,031,240.97 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
7
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
2014年上半年，在轴承行业产能过剩加剧、市场竞争日趋激烈、销售价格普遍下滑、成本负因素加大的情况下，公司通
过调整产品结构、降成本、压缩费用等措施，经营情况有所改善。
但是受轴承市场需求不足，产品销售价格持续下滑的影响，导致主营业务毛利率下降，盈利空间收窄，公司半年度经营
业绩与去年同期相比大幅下滑。
截止本报告期末，公司总资产394,223万元，比年初增长6.04%，归属于上市公司股东的净资产148,752万元，比年初下
降1.16%，营业总收入164,101万元，比去年同期增长6.05%；归属于母公司股东的净利润-1,745万元。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,641,013,208.71 1,547,403,493.37 6.05%
营业成本 1,490,487,024.71 1,375,879,876.97 8.33%
销售费用 118,732,526.35 102,660,427.82 15.66%
管理费用 35,930,304.10 34,739,784.53 3.43%
财务费用 11,935,634.49 12,206,072.78 -2.22%
所得税费用 842,546.41 -100.00% 主要是本期经营亏损，未计提所得税。
研发投入 60,000,000.00 55,426,392.85 8.25%
主要是客户回款同比增长，同时压缩对
经营活动产生的现金流量净额 56,163,250.30 -20,293,414.93 -376.76%
供应商的货币付款。
主要是本期支付德国进口设备款 1951
投资活动产生的现金流量净额 -32,108,788.92 -395,610.77 8,016.26% 万元，前期开出的应付票据到期付款支
出货币 867 万元。
主要本期的订单项下的货币融资同比
筹资活动产生的现金流量净额 21,065,196.30 38,323,909.62 -45.03%
减少
主要是经营活动净现金流量同比大幅
现金及现金等价物净增加额 46,283,411.30 17,154,193.48 169.81%
度增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
8
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司在二季度通过调整产品结构、降成本、压缩费用等措施，经营情况有所改善，但是受轴承市场需求不足，产品销售
价格持续下滑的影响，导致主营业务毛利率下降，盈利空间收窄，公司半年度经营业绩与去年同期相比大幅下滑。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
出口 140,992,686.32 134,917,023.46 4.31% 3.06% 2.67% 0.36%
国内 1,252,501,784.65 1,126,197,836.81 10.08% 13.29% 15.03% -1.36%
其中：交通轴承 578,284,516.64 511,593,649.12 11.53% 22.37% 21.65% 0.53%
专用轴承 312,384,405.97 299,963,874.67 3.98% 20.39% 30.21% -7.24%
通用轴承 361,832,862.04 314,640,313.02 13.04% -3.12% -4.11% 0.89%
工业性收入 52,644,486.65 58,789,239.75 -11.67% 15.82% 13.14% 2.65%
分产品
轴承 1,393,494,470.97 1,261,114,860.27 9.50% 12.17% 13.57% -1.12%
零配件 52,644,486.65 58,789,239.75 -11.67% 15.82% 13.14% 2.65%
分地区
国内 1,305,146,271.30 1,184,987,076.56 9.21% 13.39% 14.93% -1.22%
国外 140,992,686.32 134,917,023.46 4.31% 3.06% 2.67% 0.36%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生变化。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
9
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
□ 适用 √ 不适用
（2）募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
所处 主要产品或服
公司名称 公司类型 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
行业 务
生产销售轴承
辽轴公司 子公司 19,350,000 130,288,050.86 -17,381,928.61 62,055,422.75 -5,604,384.49 -3,333,471.04
及机械制造
大连电机 子公司 生产销售轴承 10,000,000 104,498,663.20 18,167,907.95 103,737,560.46 -2,840,717.92 -2,809,194.86
大连斯凯孚
生产销售球面
瓦轴轴承有 参股公司 194,000,000 268,375,628.99 222,228,464.21 93,263,566.51 6,708,292.52 4,614,725.69
滚子轴承
限公司
上海爱姆意 经销机电设备、
机电设备连 参股公司 金属材料、计算 35,000,000 297,142,100 253,196,100 137220200 11,045,000 11,122,500
锁有限公司 机等
10
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本报告期投 截至报告期末累
项目名称 计划投资总额 项目进度 项目收益情况
入金额 计实际投入金额
高档滚动体改造项目成 形成高档次调心滚子生产能力、提高产品
800 460 370 57.50%
形工序改造 精度水平
高档滚动体改造项目球 形成高档次调心滚子生产能力、提高产品
2,881 2,600 1,480 90.25%
面滚子磨削改造 精度水平
进行车加工改造，使铁路货车轴承生产装
铁路货车轴承车工改造 600 400 356 66.67%
备，形成大轴重货车轴承批产能力
铁路货车轴承热处理改 进行热处理改造，使铁路货车轴承生产装
1,200 1,080 1,029 90.00%
造 备，形成大轴重货车轴承批产能力
铁路货车轴承磨加工改 进行磨加工改造，使铁路货车轴承生产装
2,860 834 185 29.16%
造 备，形成大轴重货车轴承批产能力
进行装配自动化生产改造，使铁路货车轴
铁路货车轴承装配改造 1,280 800 560 62.50% 承生产装备，形成大轴重货车轴承批产能
力
高档汽车轴承项目磨加
2,480 1,860 1,606 75.00% 组建高档次滚汽车出口轴承生产线 4 条
工设备改造
高档汽车轴承项目装配
1,460 887 316 60.75% 组建高档次滚汽车出口轴承生产线 4 条
检测试验改造
其他 500 280 248 56.00% 保证正常生产经营设施运行
合计 14,061 9,201 6,150 -- --
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
11
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2013年年度股东大会审议通过的利润分配方案为：以2013年期末总股本40,260 万股为基数，每 10股派
发现金 0.40元人民币（含税），共计派发现金 16,104,000.00 元
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
现金分红政策未进行调整或变更
明：
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
2014 年 02 月 19 日 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 了解公司生产经营情况
2014 年 03 月 24 日 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 了解公司生产经营情况
2014 年 03 月 26 日 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 了解公司生产经营情况
2014 年 03 月 31 日 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 了解公司生产经营情况
2014 年 04 月 16 日 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 了解公司生产经营情况
2014 年 05 月 20 日 办公室 电话沟通 个人 个人投资者 了解公司生产经营情况
12
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》等法律法规和《公司章程》的要求，规范
公司运作，不断完善公司的治理结构和内部控制制度，使公司运作规范，运行健康，促进公司又快又好的发展。
1、完善的法人治理结构。股东大会、董事会、监事会和经理层严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律
法规和《公司章程》的要求，责权明确、各司其职、相互配合、相互制衡，充分地发挥了撊 釘和经理层的决策、监督、管
理作用，保证了法人治理结构的规范运作。
2、公司制定了内部控制制度，对预算、采购、物流、销售等形成内部约束机制，并严格执行。
3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构及财务等方面五分开情况：
(1) 公司具有独立的经营能力，业务与控股股东分开；
(2) 公司在人员、劳动及工资管理方面独立，有独立的劳动人事管理制度；除本公司的母公司瓦房店轴承集团有限责
任公司董事长兼任本公司的董事长外，总经理、副总经理和财务负责人均与控股股东分开。
(3) 公司生产体系、辅助生产体系、配套设施独立于控股股东。
(4) 本公司在财务上已经与控股股东分开，进行独立核算，独立依法纳税。
(5) 公司已经建立了独立于控股股东的组织机构。
报告期内，公司对控股子公司、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等重点控制活动符合国家有关法律、法规
和监管部门的要求，未有违反深交所《企业内部控制基本规范》及公司相关内控管理制度的情形发生。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
13
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易 关联交易 关联交易 关联交 关联交易金 占同类交易 关联交易结算方 可获得的同
关联交易方 关联关系 披露日期 披露索引
类型 内容 定价原则 易价格 额（万元） 金额的比例 式 类交易市价
大连斯凯孚瓦轴轴承 公平、公正
联营企业 采购商品 轴承产品 协议价 9,148 5.29% 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
有限公司
销售商品 零配件 公平、公正 协议价 3,413 2.08% 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
提供劳务 热处理 193 0.12% 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
瓦房店轴承精密钢球 受同一控股股东及最终
采购商品 零配件 公平、公正 市场价 310 0.18% 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
制造有限公司 控制方控制的其他企业
销售商品 物资 公平、公正 市场价 389 0.24% 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
提供劳务 热处理 50 0.03% 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
瓦房店轴承精密锻压 受同一控股股东及最终
采购商品 零配件 公平、公正 市场价 13,659 7.89% 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
有限责任公司 控制方控制的其他企业
销售商品 物资 公平、公正 市场价 17,923 10.92% 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
大连瓦轴集团装备制 受同一控股股东及最终
采购商品 产品 公平、公正 市场价 1,131 0.65% 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
造公司 控制方控制的其他企业
销售商品 物资 公平、公正 市场价 66 0.04% 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
瓦轴集团转盘轴承有 受同一控股股东及最终
采购商品 轴承产品 公平、公正 市场价 11,211 6.48% 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
限责任公司 控制方控制的其他企业
销售商品 物资 公平、公正 市场价 39 0.02% 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
瓦轴集团精密传动轴 受同一控股股东及最终
采购商品 轴承产品 公平、公正 市场价 5,317 3.07% 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
承有限责任公司 控制方控制的其他企业
销售商品 物资 公平、公正 市场价 1,315 0.80% 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
提供劳务 热处理 公平、公正 市场价 135 0.08% 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
瓦房店轴承集团特种
受同一控股股东及最终
精密轴承有限责任公 采购商品 轴承产品 公平、公正 市场价 0 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
控制方控制的其他企业
司
销售商品 物资 公平、公正 市场价 197 0.12% 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
14
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
提供劳务 热处理 25 0.02% 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
大连瓦轴丰源机械有
其他关联方 采购商品 轴承产品 公平、公正 市场价 7,113 4.11% 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
限责任公司
销售商品 物资 公平、公正 市场价 0 0.00% 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
大连瓦轴金舟机械有
其他关联方 采购商品 轴承产品 公平、公正 市场价 6,891 3.98% 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
限公司
销售商品 物资 公平、公正 市场价 15 0.01% 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
提供劳务 热处理 20 0.01% 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
受同一控股股东及最终
装备技术工程 采购商品 设备 公平、公正 市场价 1,543 0.89% 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
控制方控制的其他企业
保安、消防
瓦轴集团 控股股东及最终控制方 接受劳务 服务、宣传 204 0.12% 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
服务
技术开发
270 0.16% 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
服务
商标使用 400 0.23% 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
土地、房
屋、设备租 1,214 0.70% 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
赁
销售产品 物资 公平、公正 市场价 62 0.04% 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
瓦轴集团（美国）轴承 受同一控股股东及最终
销售产品 轴承产品 公平、公正 市场价 1,196 0.73% 现金支付或兑结 2014 年 08 月 21 日 http//www.cninfo.com.cn
有限公司 控制方控制的其他企业
合计 -- -- 83,449 -- -- -- -- --
15
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1. 出租情况
本报告期确
出租方 承租方 租赁 租赁
租赁资产种类 租赁收益定价依据 认的租赁收
名称 名称 起始日 终止日
益
16
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本报告期确
出租方 承租方 租赁 租赁
租赁资产种类 租赁收益定价依据 认的租赁收
名称 名称 起始日 终止日
益
瓦房店轴承 瓦房店轴承 土地（位于北共济街 2014-1-1 2014-12-31 《中华人民共和国
股份有限公 精密锻压有 一段一号面积为 合同法》及大政发
司 限责任公司 7,881.00 平方米） 【1997】58 号文件
瓦房店轴承 瓦房店轴承 土地（位于北共济街 2014-1-1 2014-12-31 《中华人民共和国
股份有限公 精密钢球制 一段一号面积为 合同法》及大政发
司 造有限责任 13,171.00 平方米） 【1997】58 号文件
公司
瓦房店轴承 瓦房店轴承 土地（位于北共济街 2014-1-1 2014-12-31 《中华人民共和国
股份有限公 集团特种精 一段一号面积为 合同法》及大政发
司 密轴承有限 5,864.40 平方米） 【1997】58 号文件
责任公司
瓦房店轴承 瓦房店轴承 房屋（面积 9177.00 2014-1-1 2014-12-31 《中华人民共和国
股份有限公 精密锻压有 平方米） 合同法》及大政发
司 限责任公司 【1997】58 号文件
瓦房店轴承 瓦房店轴承 房屋（面积 6534.4 2014-1-1 2014-12-31 《中华人民共和国
股份有限公 集团特种精 平方米） 合同法》及大政发
司 密轴承有限 【1997】58 号文件
责任公司
瓦房店轴承 大连瓦轴丰 房屋（面积 1791.00 2014-1-1 2014-12-31 《中华人民共和国
股份有限公 源机械有限 平方米） 合同法》及大政发
司 责任公司 【1997】58 号文件
瓦房店轴承 大连瓦轴金 房 屋 （ 面 积 2014-1-1 2014-12-31 《中华人民共和国
股份有限公 舟机械有限 13386.00 平方米） 合同法》及大政发
司 公司 【1997】58 号文件
注：根据瓦房店轴承集团有限责任公司（以下简称瓦轴集团）下发的瓦轴集团发【2012】3 号《土地使用税缴纳管理办法》
文件规定，凡使用瓦轴集团公司、瓦轴股份公司的土地，从 2012 年 1 月份开始，由瓦轴集团公司统一核定、向税务机关作
出备案说明，修改网上土地使用变更登记管理的相关内容。由各土地使用单位，根据瓦轴集团公司规划发展部和安全设备能
源部核定的土地面积，按国家规定的土地使用税标准，自行申报和缴纳土地使用税。瓦轴集团公司、瓦轴股份公司不再为各
使用单位代收、代缴土地使用税。瓦轴股份公司 2014 年对上述承租方应收取的租赁费共计 199 万元，已于 8 月对各承租方
开具发票，确认了租赁收益。
2. 承租情况
17
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
出租方 承租方 租赁 租赁 本报告期已确
租赁资产种类 租赁费定价依据
名称 名称 起始日 终止日 认的租赁费
土地（位于瓦轴
瓦房店轴承股 《中华人民共和国
集团工业园区面
瓦轴集团 份有限公司（二 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发 0
积为 14,418.00 平
成品分厂） 【1997】58 号文件
方米）
土地（位于北共
《中华人民共和国
瓦房店轴承股 济街一段 1 号面
瓦轴集团 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发
份有限公司 积为 715.20 平方
【1997】58 号文件
米）
土地（位于瓦轴
瓦房店轴承股 《中华人民共和国
集团工业园区面
瓦轴集团 份有限公司（物 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发
积为 17,829.00 平
流部） 【1997】58 号文件
方米）
土地（位于北共
瓦房店轴承股 济街一段一号面
瓦轴集团 2012-1-1 无固定期限 无偿使用
份有限公司 积为 21,692.06 平
方米）
土地（位于西郊
瓦房店轴承股 工业园区面积为
瓦轴集团 2012-1-1 无固定期限 无偿使用
份有限公司 58,500.00 平方
米）
土地（位于瓦轴
瓦房店轴承股 《中华人民共和国
集团工业园区面 120,000
瓦轴集团 份有限公司精 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发
积为 30,380.00 平
密轴承分公司 【1997】58 号文件
方米）
土地（位于瓦轴
瓦房店轴承股 《中华人民共和国
集团工业园区面
瓦轴集团 份有限公司特 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发 80,850.00
积为 20,207.00 平
大型分公司 【1997】58 号文件
方米）
土地（位于瓦轴
瓦房店轴承股 《中华人民共和国
集团工业园区面
瓦轴集团 份有限公司特 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发 65,550.00
积为 16,388.00 平
大型分公司 【1997】58 号文件
方米）
18
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
出租方 承租方 租赁 租赁 本报告期已确
租赁资产种类 租赁费定价依据
名称 名称 起始日 终止日 认的租赁费
瓦房店轴承股 土地（位于瓦轴
《中华人民共和国
份有限公司（精 集团工业园区面
瓦轴集团 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发 28,800
密滚动体分公 积为 7,199.00 平
【1997】58 号文件
司） 方米）
《中华人民共和国
瓦房店轴承股 房屋（面积
瓦轴集团 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发
份有限公司 3770.04 平方米）
【1997】58 号文件 50,000.00
瓦房店轴承股 房屋（面积 《中华人民共和国
瓦轴集团 份有限公司精 19494.20 平方 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发 2,480,000.00
密轴承分公司 米） 【1997】58 号文件
瓦房店轴承股 《中华人民共和国
房屋（面积
瓦轴集团 份有限公司（二 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发
9518.49 平方米） 600,000
成品分厂） 【1997】58 号文件
瓦房店轴承股 房屋（面积 《中华人民共和国
瓦轴集团 份有限公司特 14353.94 平方 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发 1,386,750.00
大型分公司 米） 【1997】58 号文件
瓦房店轴承股
《中华人民共和国
份有限公司（精 房屋（面积
瓦轴集团 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发 446,000
密滚动体分公 4759.24 平方米）
【1997】58 号文件
司）
瓦房店轴承股 《中华人民共和国
房屋（面积
瓦轴集团 份有限公司（物 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发 300，000.00
5043.67 平方米）
流部） 【1997】58 号文件
瓦房店轴承股 房屋（面积 《中华人民共和国
瓦轴集团 份有限公司特 13749.80 平方 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发 1,302,000.00
大型分公司 米） 【1997】58 号文件
瓦房店轴
瓦房店轴承股
承精密钢 《中华人民共和国
份有限公司(精 房屋（面积
球制造有 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发
密滚动体分公 2592.00 平方米）
限责任公 【1997】58 号文件
司）
司
19
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
出租方 承租方 租赁 租赁 本报告期已确
租赁资产种类 租赁费定价依据
名称 名称 起始日 终止日 认的租赁费
瓦房店轴承股
《中华人民共和国
瓦轴集团 份有限公司（二 设备 2014-1-1 2014-12-31
合同法》 52,684.41
成品分厂）
瓦房店轴承股
份有限公司(精 《中华人民共和国
瓦轴集团 设备 2014-1-1 2014-12-31 2,416,751.14
密滚动体分公 合同法》
司）
瓦房店轴承股
《中华人民共和国
瓦轴集团 份有限公司(汽 设备 2011-9-20 2016-9-20
合同法》
车轴承分厂）
0
瓦房店轴承股
《中华人民共和国
瓦轴集团 份有限公司特 设备 2014-1-1 2014-12-31
合同法》 2,809,112.77
大型分公司
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
20
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是√否
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
21
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金转
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 股
一、未上市流通股份 244,000,000 60.61% 244,000,000 60.61%
1、发起人股份 244,000,000 60.61% 244,000,000 60.61%
其中：国家持有股份 244,000,000 60.61% 244,000,000 60.61%
二、已上市流通股份 158,600,000 39.39% 158,600,000 39.39%
2、境内上市的外资股 158,600,000 39.39% 158,600,000 39.39%
三、股份总数 402,600,000 100.00% 402,600,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 9,115 报告期末表决权恢复的优先股股东总数) 0
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期末持 报告期内增 持有未上市流 持有已上市流 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例
股数量 减变动情况 通股份数量 通股份数量 股份状态 数量
瓦房店轴承集团
国有法人 60.61% 244,000,000 244,000,000
有限责任公司
AKTIEBOLAGET 79,300,
境外法人 19.70% 79,300,000 冻结
SKF 000
黄俊跃 境内自然人 0.70% 2,828,321
BOCI
SECURITIES 境外法人 0.70% 2,800,085
LIMITED
马元城 境内自然人 0.19% 755,825
MAN,KWAI
境外自然人 0.18% 713,101
WING 文贵荣
22
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
颜健辉 境外自然人 0.14% 564,900
黑幼新 境外自然人 0.13% 512,559
中国光大证券（香
境外法人 0.12% 482,150
港）有限公司
杨宇飞 境内自然人 0.12% 474,090
本公司前十名股东中，第一大股东与其他股东、前十名流通股股东之间不存在关联关系或
上述股东关联关系或一致行动
一致行动，其他股东之间、前十名流通股股东之间、前十名流通股股东与其他股东之间关
的说明
联关系及一致行动不详.
前 10 名流通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有已上市流通股份数量
股份种类 数量
AKTIEBOLAGET SKF 79,300,000 境内上市外资股 79,300,000
黄俊跃 2,828,321 境内上市外资股 2,828,321
BOCI SECURITIES LIMITED 2,800,085 境内上市外资股 2,800,085
马元城 755,825 境内上市外资股 755,825
MAN,KWAI WING 文贵荣 713,101 境内上市外资股 713,101
颜健辉 564,900 境外上市外资股 564,900
黑幼新 512,559 境外上市外资股 512,559
中国光大证券（香港）有限公司 482,150 境外上市外资股 482,150
杨宇飞 474,090 境内上市外资股 474,090
王红婷 388,891 境内上市外资股 388,891
前 10 名无限售流通股股东之间，以
本公司前十名股东中，第一大股东与其它股东、前十名流通股股东之间不存在关联关
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
系或一致行动，其他股东之间、前十名流通股股东之间、前十名流通股股东与其它股
名股东之间关联关系或一致行动的
东之间关联关系及一致行动不详。
说明
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
23
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
化跃红 副总经理 解聘 2014 年 04 月 28 日 主动辞职
24
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：瓦房店轴承股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 146,719,100.22 80,687,086.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 152,222,140.07 100,329,887.46
应收账款 1,301,381,593.11 1,138,605,661.45
预付款项 34,102,822.32 33,712,904.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 0.00 240,000.00
其他应收款 22,598,251.17 29,727,292.33
买入返售金融资产
存货 1,126,647,752.16 1,196,734,228.79
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,969,167.26 2,772,988.57
流动资产合计 2,786,640,826.31 2,582,810,049.66
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
25
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期股权投资 110,533,646.70 108,272,431.11
投资性房地产
固定资产 542,635,346.40 572,492,122.56
在建工程 353,554,300.23 303,172,462.62
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 137,259,152.75 139,563,086.91
开发支出
商誉
长期待摊费用 846,103.57 724,852.75
递延所得税资产 10,762,883.65 10,762,883.65
其他非流动资产
非流动资产合计 1,155,591,433.30 1,134,987,839.60
资产总计 3,942,232,259.61 3,717,797,889.26
流动负债：
短期借款 408,000,000.00 418,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 249,796,543.78 93,247,340.00
应付账款 1,261,935,771.38 1,166,466,116.64
预收款项 62,911,847.40 74,433,323.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17,459,162.49 19,654,053.70
应交税费 5,557,677.41 5,762,579.01
应付利息 1,728,222.22
应付股利
其他应付款 154,144,365.34 136,673,398.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 150,000,000.00 150,000,000.00
其他流动负债 4,011,103.83 4,011,103.83
流动负债合计 2,313,816,471.63 2,069,976,137.26
非流动负债：
长期借款 90,000,000.00 90,000,000.00
应付债券
长期应付款 100,000.00 100,000.00
26
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
专项应付款 321,698.98 321,698.98
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 50,476,839.58 52,433,617.52
非流动负债合计 140,898,538.56 142,855,316.50
负债合计 2,454,715,010.19 2,212,831,453.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 402,600,000.00 402,600,000.00
资本公积 488,805,548.36 488,805,548.36
减：库存股
专项储备
盈余公积 131,442,909.11 131,442,909.11
一般风险准备
未分配利润 464,668,791.95 482,117,978.03
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,487,517,249.42 1,504,966,435.50
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 1,487,517,249.42 1,504,966,435.50
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,942,232,259.61 3,717,797,889.26
法定代表人：丛红 主管会计工作负责人：孙娜娟 会计机构负责人：姚春娟
2、母公司资产负债表
编制单位：瓦房店轴承股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 144,132,898.03 76,549,204.53
交易性金融资产
应收票据 145,432,603.48 99,829,887.46
应收账款 1,279,284,513.62 1,139,776,660.21
预付款项 33,567,617.57 32,824,584.91
应收利息
应收股利 240,000.00
其他应收款 19,334,694.73 25,564,205.17
存货 1,067,015,369.68 1,125,983,146.27
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,969,167.26 2,772,988.57
流动资产合计 2,691,736,864.37 2,503,540,677.12
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
27
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期股权投资 166,811,661.03 164,550,445.44
投资性房地产
固定资产 437,311,946.95 462,267,249.78
在建工程 353,554,300.23 303,169,052.62
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 121,451,132.75 123,588,686.87
开发支出
商誉
长期待摊费用 846,103.57 724,852.75
递延所得税资产 10,762,883.65 10,762,883.65
其他非流动资产
非流动资产合计 1,090,738,028.18 1,065,063,171.11
资产总计 3,782,474,892.55 3,568,603,848.23
流动负债：
短期借款 408,000,000.00 418,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 249,796,543.78 93,247,340.00
应付账款 1,101,988,307.67 1,017,390,652.18
预收款项 57,878,019.81 74,528,538.89
应付职工薪酬 9,403,984.70 11,427,966.15
应交税费 2,734,782.12 3,078,968.63
应付利息 1,728,222.22
应付股利
其他应付款 111,071,567.90 95,022,064.02
一年内到期的非流动负债 150,000,000.00 150,000,000.00
其他流动负债 3,913,555.83 3,913,555.83
流动负债合计 2,094,786,761.81 1,868,337,307.92
非流动负债：
长期借款 90,000,000.00 90,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 321,698.98 321,698.98
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 45,892,083.58 47,848,861.52
非流动负债合计 136,213,782.56 138,170,560.50
负债合计 2,231,000,544.37 2,006,507,868.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 402,600,000.00 402,600,000.00
资本公积 485,678,443.26 485,678,443.26
28
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
减：库存股
专项储备
盈余公积 131,442,909.11 131,442,909.11
一般风险准备
未分配利润 531,752,995.81 542,374,627.44
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,551,474,348.18 1,562,095,979.81
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,782,474,892.55 3,568,603,848.23
法定代表人：丛红 主管会计工作负责人：孙娜娟 会计机构负责人：姚春娟
3、合并利润表
编制单位：瓦房店轴承股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,641,013,208.71 1,547,403,493.37
其中：营业收入 1,641,013,208.71 1,547,403,493.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,664,289,776.23 1,531,668,845.00
其中：营业成本 1,490,487,024.71 1,375,879,876.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,171,354.22 5,706,680.51
销售费用 118,732,526.35 102,660,427.82
管理费用 35,930,304.10 34,739,784.53
财务费用 11,935,634.49 12,206,072.78
资产减值损失 1,032,932.36 476,002.39
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,261,215.59 5,711,527.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,261,215.59 5,031,527.35
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -21,015,351.93 21,446,175.72
加：营业外收入 4,368,539.55 3,549,564.64
减：营业外支出 802,373.70 1,321,121.72
其中：非流动资产处置损失 35,866.08
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -17,449,186.08 23,674,618.64
29
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
减：所得税费用 842,546.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -17,449,186.08 22,832,072.23
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 -17,449,186.08 22,832,072.23
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.04 0.06
（二）稀释每股收益 -0.04 0.06
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -17,449,186.08 22,832,072.23
归属于母公司所有者的综合收益总额 -17,449,186.08 22,832,072.23
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：丛红 主管会计工作负责人：孙娜娟 会计机构负责人：姚春娟
4、母公司利润表
编制单位：瓦房店轴承股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,643,461,366.28 1,547,227,335.54
减：营业成本 1,494,654,881.09 1,376,283,798.47
营业税金及附加 5,418,432.45 5,035,242.43
销售费用 118,078,966.63 102,033,585.21
管理费用 26,247,250.39 25,650,126.17
财务费用 12,175,479.92 12,170,694.57
资产减值损失 1,032,932.36 476,002.39
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,261,215.59 5,711,527.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,261,215.59 5,031,527.35
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,885,360.97 31,289,413.65
加：营业外收入 2,058,659.28 3,038,093.75
减：营业外支出 794,929.94 1,320,805.47
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -10,621,631.63 33,006,701.93
减：所得税费用 842,546.41
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,621,631.63 32,164,155.52
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.03 0.08
（二）稀释每股收益 -0.03 0.08
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -10,621,631.63 32,164,155.52
法定代表人：丛红 主管会计工作负责人：孙娜娟 会计机构负责人：姚春娟
30
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
编制单位：瓦房店轴承股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 699,010,861.57 637,446,979.54
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 129.17 446.93
收到其他与经营活动有关的现金 6,856,715.72 6,525,851.06
经营活动现金流入小计 705,867,706.46 643,973,277.53
购买商品、接受劳务支付的现金 346,912,442.67 383,221,108.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 171,292,291.78 149,744,170.51
支付的各项税费 42,258,628.44 35,876,925.76
支付其他与经营活动有关的现金 89,241,093.27 95,424,487.53
经营活动现金流出小计 649,704,456.16 664,266,692.46
经营活动产生的现金流量净额 56,163,250.30 -20,293,414.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 240,000.00 680,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 240,000.00 680,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
32,348,788.92 1,075,610.77
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
31
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 32,348,788.92 1,075,610.77
投资活动产生的现金流量净额 -32,108,788.92 -395,610.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 338,000,000.00 516,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,723,200.00
筹资活动现金流入小计 338,000,000.00 520,723,200.00
偿还债务支付的现金 299,322,611.11 466,849,955.55
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,612,192.59 15,549,334.83
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 316,934,803.70 482,399,290.38
筹资活动产生的现金流量净额 21,065,196.30 38,323,909.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,163,753.62 -480,690.44
五、现金及现金等价物净增加额 46,283,411.30 17,154,193.48
加：期初现金及现金等价物余额 60,616,759.13 60,004,306.25
六、期末现金及现金等价物余额 106,900,170.43 77,158,499.73
法定代表人：丛红 主管会计工作负责人：孙娜娟 会计机构负责人：姚春娟
6、母公司现金流量表
编制单位：瓦房店轴承股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 701,385,036.16 636,200,717.44
收到的税费返还 129.17 446.93
收到其他与经营活动有关的现金 4,955,678.49 5,148,013.18
经营活动现金流入小计 706,340,843.82 641,349,177.55
购买商品、接受劳务支付的现金 385,265,879.81 417,618,006.53
支付给职工以及为职工支付的现金 147,731,859.49 125,912,567.93
支付的各项税费 34,630,453.11 28,513,264.98
支付其他与经营活动有关的现金 81,176,929.37 89,695,198.03
经营活动现金流出小计 648,805,121.78 661,739,037.47
经营活动产生的现金流量净额 57,535,722.04 -20,389,859.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 240,000.00 680,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
32
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 240,000.00 680,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 32,228,548.92 940,927.96
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 32,228,548.92 940,927.96
投资活动产生的现金流量净额 -31,988,548.92 -260,927.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 338,000,000.00 516,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,723,200.00
筹资活动现金流入小计 338,000,000.00 520,723,200.00
偿还债务支付的现金 299,322,611.11 466,849,955.55
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,553,224.13 15,549,334.83
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 316,875,835.24 482,399,290.38
筹资活动产生的现金流量净额 21,124,164.76 38,323,909.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,163,753.62 -480,690.44
五、现金及现金等价物净增加额 47,835,091.50 17,192,431.30
加：期初现金及现金等价物余额 56,478,876.74 57,459,164.76
六、期末现金及现金等价物余额 104,313,968.24 74,651,596.06
法定代表人：丛红 主管会计工作负责人：孙娜娟 会计机构负责人：姚春娟
7、合并所有者权益变动表
编制单位：瓦房店轴承股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
本（或 其他
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
402,600 488,805, 131,442 482,117, 1,504,966,
一、上年年末余额
,000.00 548.36 ,909.11 978.03 435.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
402,600 488,805, 131,442 482,117, 1,504,966,
二、本年年初余额 0.00
,000.00 548.36 ,909.11 978.03 435.50
三、本期增减变动金额（减少 -17,449, -17,449,18
以“－”号填列） 186.08 6.08
33
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
-17,449, -17,449,18
（一）净利润 0.00
186.08 6.08
（二）其他综合收益
-17,449, -17,449,18
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00
186.08 6.08
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
402,600 488,805, 131,442 464,668, 1,487,517,
四、本期期末余额 0.00
,000.00 548.36 ,909.11 791.95 249.42
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
本（或 其他
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
402,600 485,691, 129,292 498,350, 1,515,934,
一、上年年末余额
,000.00 050.47 ,318.86 778.41 147.74
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
402,600 485,691, 129,292 498,350, 1,515,934,
二、本年年初余额 0.00
,000.00 050.47 ,318.86 778.41 147.74
三、本期增减变动金额（减少 3,114,49 2,150,5 -16,232, -10,967,71
以“－”号填列） 7.89 90.25 800.38 2.24
34
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2,021,78 2,021,789.
（一）净利润
9.87 87
3,114,49 3,114,497.
（二）其他综合收益
7.89 89
3,114,49 2,021,78 2,021,789.
上述（一）和（二）小计 0.00
7.89 9.87 87
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
2,150,5 -18,254, -16,104,00
（四）利润分配
90.25 590.25 0.00
2,150,5 -2,150,5
1．提取盈余公积
90.25 90.25
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -16,104, -16,104,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
402,600 488,805, 131,442 482,117, 1,504,966,
四、本期期末余额 0.00
,000.00 548.36 ,909.11 978.03 435.50
法定代表人：丛红 主管会计工作负责人：孙娜娟 会计机构负责人：姚春娟
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：瓦房店轴承股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
402,600,00 485,678,44 131,442,90 542,374,62 1,562,095,
一、上年年末余额
0.00 3.26 9.11 7.44 979.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
35
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
402,600,00 485,678,44 131,442,90 542,374,62 1,562,095,
二、本年年初余额
0.00 3.26 9.11 7.44 979.81
三、本期增减变动金额（减少 -10,621,63 -10,621,63
以“－”号填列） 1.63 1.63
-10,621,63 -10,621,63
（一）净利润
1.63 1.63
（二）其他综合收益
-10,621,63 -10,621,63
上述（一）和（二）小计
1.63 1.63
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
402,600,00 485,678,44 131,442,90 531,752,99 1,551,474,
四、本期期末余额
0.00 3.26 9.11 5.81 348.18
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
402,600,00 482,563,94 129,292,31 539,123,31 1,553,579,
一、上年年末余额
0.00 5.37 8.86 5.19 579.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
402,600,00 482,563,94 129,292,31 539,123,31 1,553,579,
二、本年年初余额
0.00 5.37 8.86 5.19 579.42
三、本期增减变动金额（减少以 3,114,497. 2,150,590. 3,251,312. 8,516,400.
“－”号填列） 89 25 25 39
21,505,902 21,505,902
（一）净利润
.50 .50
（二）其他综合收益 3,114,497. 3,114,497.
36
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
89 89
3,114,497. 21,505,902 21,505,902
上述（一）和（二）小计
89 .50 .50
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
2,150,590. -18,254,59 -16,104,00
（四）利润分配
25 0.25 0.00
2,150,590. -2,150,590.
1．提取盈余公积
25 25
2．提取一般风险准备
-16,104,00 -16,104,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
402,600,00 485,678,44 131,442,90 542,374,62 1,562,095,
四、本期期末余额
0.00 3.26 9.11 7.44 979.81
法定代表人：丛红 主管会计工作负责人：孙娜娟 会计机构负责人：姚春娟
三、公司基本情况
瓦房店轴承股份有限公司（以下简称本公司）于一九九六年七月十六日，经大连市经济体制改革委员会大体改革委发
【1996】64号文批准，由瓦房店轴承集团有限责任公司（以下简称瓦轴集团）作为本公司的独家发起人，将国家授权其持有
的主要生产经营性资产（及其相关负债）折价入股，以社会募集方式设立。
一九九七年二月十九日，经国家证券委员会证发【1997】9号文批准，同意本公司向社会公众公开发行境内上市外资股
（B股）股票并上市交易。
一九九七年三月十九日，本公司创立大会及第一届董事会第一次会议决定，将本公司会计上的股份制改组生效日（即
本公司建账之日）确定为一九九七年四月一日。
一九九七年三月二十日，本公司领取了企业法人营业执照，注册号为大工商企法字24239971-2。经营范围为轴承、机
械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售。
一九九七年三月二十五日，本公司境内上市外资股（B股）股票正式在深圳证券交易所挂牌交易，募集资金40,658万元，
发行后本公司注册资本为3.3亿元。
二零零三年八月七日，本公司第二届董事会第九次会议决定变更本公司的经营范围，并换领了注册号为大商企法字
2102001的企业法人营业执照，变更后的经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售，机械设备和房
屋的租赁，轴承和相关机械设备及计量仪器、仪表的检测。
37
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
根据二零零六年八月三十日深圳证券交易所发布的《关于〈深圳证券交易所股票上市规则〉有关上市公司股权分布问
题的补充通知》（以下简称《补充通知》）的规定，本公司以二零零六年九月三十日经审计的财务报告为依据，实行资本公
积金转增股本，每10股送2.2股，将股本总额由33,000万股增加至40,260万股，共增加股本7,260万股，其中瓦轴集团拥有的法
人股由20,000万股增加至24,400万股，占总股本的60.6%；瑞典SKF公司由6,500万股增加至7,930万股，占总股本的19.7%；社
会公众股由6,500万股增加至7,930万股，占总股本的19.7%。此方案实施后，本公司的股权结构达到深交所《补充通知》的
规定。
本公司之母公司为瓦房店轴承集团有限责任公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投
资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董
事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。本公司的职能管理部门包括采购部、投资证券部、经营管理部、人力资源部、
市场营销部、制造工程部、质量保证部、财务部、物流部等，子公司主要包括：全资子公司瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司
（以下简称辽轴公司）、大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司（以下简称大连电机）。
本公司及子公司统称为本集团。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并
基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
本集团通过多次交易分步实现企业合并的，对于非同一控制下企业合并，在母公司财务报表和合并财务报表中的会计
处理方法：
38
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（1）在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项
投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相
关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定原则
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
2、合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有
重大内部交易和往来业已抵消。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东
权益项下单独列示。
子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本集团的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财
务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将
其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、
流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币
专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业
务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的
外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇
率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
39
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
10、金融工具
（1）金融工具的分类
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产确认与计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以
及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利
息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动
损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资
产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
2、金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利
息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与
支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变
动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值
与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
40
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
1. 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团已持有的金融资产或拟
承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价
作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变
化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，
参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
本集团有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资
产或金融负债的公允价值。
2. 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，
如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的
差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减
值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失
后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允
价值上升直接计入股东权益。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重
自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确
凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 300 万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 其他方法 按关联方划分组合
无风险组合 其他方法 按交易对象信誉、款项性质、交易保障措施等进行归类组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
41
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
关联方组合 按个别认定法计提坏账准备
无风险组合 按个别认定法计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、半成品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：先进先出法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，
预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、半成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货实行永续盘存制，存货在取得时按计划成本计价；原材料日常核算以计划成本计价，计划成本与实际成本之间的
差异，按各类原材料的存发比例分摊计入原材料成本与发出成本，将原材料的计划成本调为实际成本；在产品和产成品日常
核算以计划成本计价，计划成本与实际成本的差异，按照收发比例分摊计入在产品或产成品成本，将计划成本调整为实际成
本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
42
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不
具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。共同控制是指按合同
约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有
被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决
策，则不能形成重大影响。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对
被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。除上述通过
企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性
证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协
议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资
成本。
（2）后续计量及损益确认
本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；
对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；
对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融
资产核算。采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益
法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业
及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对
于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除
按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企
业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。重大影响是指对被投资单位的财务和经营
政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或
通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投
资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
14、投资性房地产
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
43
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
值超过 2000 元的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他，按其取得时的成本作为
入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生
的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。与固定资产
有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终
止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限
法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物
其中：建筑物 15 3 6.47
生产用房屋 30 3 3.23
非生产用房屋 35 3 2.77
2 机器设备 10-15 3 6.47～9.70
3 运输设备 6 3 16.17
4 电子设备
其中：电子计算机 4 3 24.25
通用测试仪器 7 3 13.86
专用电子设备 8 3 12.13
自动化控制设备 8 3 12.13
自动化控制仪表 8 3 12.13
5 其他设备
其中：工业窑 7 3 13.86
工具及其它生产用具 9 3 10.78
传导设备 15 3 6.47
非生产设备及器具 18 3 5.39
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
（5）其他说明
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估
计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程
价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还
包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
44
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始
计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状
态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（2）借款费用资本化期间
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
18、生物资产
19、油气资产
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本集团无形资产包括土地使用权、ERP软件系统、其他无形资产等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资
产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成
本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同
规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更
处理。
45
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，
则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（6）内部研究开发项目支出的核算
21、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等
费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
期损益。
22、附回购条件的资产转让
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团
将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地
计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
25、回购本公司股份
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有
46
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（3）确认提供劳务收入的依据
本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地
确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收
入；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不
能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
27、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时
予以确认。本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取
得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府
补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
（2）会计政策
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照
税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产
负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（2）确认递延所得税负债的依据
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
本集团租赁为经营租赁。
本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在
租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
47
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）融资租赁会计处理
（3）售后租回的会计处理
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
31、资产证券化业务
32、套期会计
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□是√否
本报告期内，公司主要会计政策、会计估计未发生变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□是√否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□是√否
本报告期内，公司主要会计估计未发生变更。
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□是√否
本报告期，公司未发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□是√否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□是√否
48
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入或采购额 17%，13%，11%，6%，3%
房屋租赁收入、检验费收入、手续费收
营业税 5%
入
城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
教育费附加 应纳增值税、营业税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税、营业税额 2%
自用房产原值的 70%或租出房产之租
房产税 1.2%或 12%
金收入
土地使用税 土地使用权面积 6 元/平方米
各分公司、分厂执行的所得税税率
各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司之全资子公司辽轴公司所得税税率为25%。
本公司之全资子公司大连电机所得税税率为25%。
2、税收优惠及批文
本公司于2011年10月14日获得高新技术企业认定资格，高新技术企业认定证书编号为GR201121200028，有效期为3年。
根据税法规定可享受三年内（含2011年）按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
少数股 者权益冲减子
实质上构 东权益 公司少数股东
期末
子公 成对子公 中用于 分担的本期亏
子公司全 业务性 注册资 实际 持股 表决权 是否合 少数股
司类 注册地 经营范围 司净投资 冲减少 损超过少数股
称 质 本 投资 比例 比例 并报表 东权益
型 的其他项 数股东 东在该子公司
额
目余额 损益的 年初所有者权
金额 益中所享有份
额后的余额
生产销
辽阳市白塔 生产销售 17,33
有限 售轴承 19,350, 100.00 100.00
辽轴公司 区卫国路 轴承及机 7,259 是
责任 及机械 000.00 .95
% %
61 号 械制造
制造
49
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
精密电机
生产销 汽车轴承、
大连保税区 45,47
有限 售轴承 10,000, 零部件及 100.00 100.00
大连电机 十三里永盛 8,956 是
责任 及机械 000.00 相关产品 % %
街 12 号 .37
制造 的制造、销
售
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
8、报告期内发生的反向购买
9、本报告期发生的吸收合并
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 144,752.65 -- -- 294,706.89
人民币 -- -- 144,752.65 -- -- 294,706.89
银行存款： -- -- 106,755,417.78 -- -- 60,322,052.24
人民币 -- -- 91,693,131.06 -- -- 40,579,655.69
美元 2,311,600.61 6.1528 14,222,816.23 3,237,689.79 6.0969 19,739,870.88
欧元 100,001.25 8.3946 839,470.49 300.00 8.4189 2,525.67
其他货币资金： -- -- 39,818,929.79 -- -- 20,070,327.79
50
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
人民币 -- -- 39,818,929.79 -- -- 20,070,327.79
合计 -- -- 146,719,100.22 -- -- 80,687,086.92
2、交易性金融资产
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 140,346,331.78 79,689,279.98
商业承兑汇票 11,875,808.29 20,640,607.48
合计 152,222,140.07 100,329,887.46
（2）期末已质押的应收票据情况
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
潍坊神舟重工机械有限公司 2014 年 02 月 12 日 2014 年 08 月 12 日 5,800,000.00
沈阳铁路局 2014 年 05 月 08 日 2014 年 11 月 08 日 5,000,000.00
中船重工(重庆)海装风电设备有限司 2014 年 05 月 05 日 2014 年 11 月 05 日 5,000,000.00
甘肃华电玉门风力发展有限公司 2014 年 05 月 22 日 2015 年 05 月 14 日 5,000,000.00
沈阳铁路局 2014 年 05 月 08 日 2014 年 11 月 08 日 5,000,000.00
合计 -- -- 25,800,000.00 --
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
账龄一年以上的
240,000.00 240,000.00 0.00
应收股利
其中： -- -- -- -- -- --
应收爱姆意股利 240,000.00 240,000.00 0.00
合计 240,000.00 240,000.00 0.00 -- --
51
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、应收利息
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计 3,910,007.4
3,910,007.43 0.29% 100.00% 3,910,007.43 0.32% 3,910,007.43 100.00%
提坏账准备的应收账款 3
按组合计提坏账准备的应收账款
1,325,238,98 46,121,712. 1,168,651,721. 46,132,926.1
账龄组合 97.21% 3.48% 97.35% 3.95%
5.18 13 54 8
22,264,320.0
关联方组合 1.63% 16,086,866.09 1.34%
6
无风险组合
1,347,503,30 46,121,712. 1,184,738,587. 46,132,926.1
组合小计 98.84% 3.42% 98.69% 3.89%
5.24 13 63 8
单项金额虽不重大但单
11,796,099.8 11,796,099. 11,796,099.8
项计提坏账准备的应收 0.87% 100.00% 11,796,099.81 0.99% 100.00%
1 81 1
账款
1,363,209,41 61,827,819. 1,200,444,694. 61,839,033.4
合计 -- -- -- --
2.48 37 87 2
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
保定市华北机电设备有限公司 3,910,007.43 3,910,007.43 100.00% 账龄 5 年以上且难以收回
合计 3,910,007.43 3,910,007.43 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 1,149,579,774.08 84.33% 11,495,797.74 987,605,318.88 82.27% 9,876,053.19
1至2年 91,560,581.10 6.72% 4,578,029.06 93,380,711.97 7.78% 4,669,035.60
2至3年 40,004,765.55 2.93% 8,000,953.11 40,816,693.16 3.40% 8,163,338.63
3 年以上 44,093,864.45 3.23% 22,046,932.22 46,848,997.53 3.90% 23,424,498.76
合计 1,325,238,985.18 -- 46,121,712.13 1,168,651,721.54 -- 46,132,926.18
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
52
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
沈阳污水处理设备股份有限公司 2,706,703.13 2,706,703.13 100.00% 账龄 5 年以上，收回可能性很小
沈阳通用轴承有限公司 2,452,138.58 2,452,138.58 100.00% 账龄 3 年以上，收回可能性很小
铁法煤业（集团）有限责任公司 2,352,760.15 2,352,760.15 100.00% 账龄 3 年以上，收回可能性很小
双鸭山矿业集团有限公司 1,368,257.55 1,368,257.55 100.00% 账龄 3 年以上，收回可能性很小
重庆赛力盟电机有限责任公司 650,758.88 650,758.88 100.00% 账龄 3 年以上，收回可能性很小
青岛青特众力车桥有限公司 590,898.99 590,898.99 100.00% 账龄 3 年以上，收回可能性很小
其他零星应收款项 1,674,582.53 1,674,582.53 100.00% 账龄 5 年以上，收回可能性很小
合计 11,796,099.81 11,796,099.81 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
中国重汽集团济南
销售货物 920,469.22 8 年以上的老账差 否
桥箱有限公司
南京高速齿轮制造
销售货物 41,938.02 质量问题 否
有限公司
南京高精齿轮集团
销售货物 80,958.78 质量问题 否
有限公司
通化石油化工机械 销售货物 780.39 5 年以上账差 否
合计 -- -- 1,044,146.41 -- --
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
瓦轴集团 6,903,361.61 6,903,361.61
合计 6,903,361.61 6,903,361.61
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一名 非关联方 45,853,594.65 1 年以内 3.40%
第二名 非关联方 42,696,266.67 1 年以内 3.10%
第三名 非关联方 30,633,004.16 1 年以内 2.20%
53
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第四名 非关联方 29,979,922.68 1 年以内 2.20%
第五名 非关联方 28,630,199.97 1 年以内；1-2 年 2.10%
合计 -- 177,792,988.13 -- 13.00%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
瓦轴集团 母公司 6,903,361.61 0.50%
瓦房店轴承集团特种精密轴承有限责任公司 受同一最终控制方控制的其他企业 7,627,664.68 0.56%
瓦轴集团（美国）轴承有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 7,733,293.77 0.57%
合计 -- 22,264,320.06 1.63%
（7）终止确认的应收款项情况
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 18,307,069.77 54.26% 4,013,105.80 21.92%
17,902,420.27 67.27% 4,013,105.80 22.42%
关联方组合
无风险组合 15,433,328.36 45.74%
8,708,936.70 32.73%
组合小计 26,611,356.97 100.00% 4,013,105.80 15.08% 33,740,398.13 100.00% 4,013,105.80 11.89%
合计 26,611,356.97 -- 4,013,105.80 -- 33,740,398.13 -- 4,013,105.80 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 7,892,769.91 29.66% 78,927.70 8,314,567.63 24.64% 83,145.67
1至2年 1,770,443.29 6.65% 88,522.16 1,691,648.13 5.01% 84,582.40
54
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2至3年 913,158.66 3.43% 182,631.73 1,016,830.94 3.01% 203,366.19
3 年以上 7,326,048.41 27.53% 3,663,024.21 7,284,023.07 21.60% 3,642,011.54
合计 17,902,420.27 -- 4,013,105.80 18,307,069.77 -- 4,013,105.80
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
第一名 非关联方 5,843,915.27 1 年以内 22%
第二名 非关联方 1,302,940.42 3 年以上 4.9%
第三名 非关联方 800,000.00 3 年以上 3.0%
第四名 非关联方 457,529.25 3 年以上 1.7%
第五名 非关联方 370,000.00 3 年以上 1.4%
合计 -- 8,774,384.94 -- 33%
（7）其他应收关联方账款情况
（8）终止确认的其他应收款项情况
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 25,660,048.66 75.24% 28,330,096.29 84.03%
1至2年 3,150,191.83 9.24% 1,164,471.54 3.45%
2至3年 2,773,731.57 8.13% 2,203,266.20 6.54%
3 年以上 2,518,850.26 7.39% 2,015,070.11 5.98%
合计 34,102,822.32 -- 33,712,904.14 --
55
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 8,583,368.91 1 年以内 交易尚未结束
第二名 非关联方 4,978,345.85 1 年以内 交易尚未结束
第三名 非关联方 4,916,307.76 1 年以内,1-2 年 交易尚未结束
第四名 非关联方 2,731,127.10 2-3 年 货物质量存在异议
第五名 非关联方 1,043,748.71 1 年以内 交易尚未结束
合计 -- 22,252,898.33 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 175,766,899.33 2,385,945.20 173,380,954.13 156,386,450.54 2,385,945.20 154,000,505.34
在产品 165,991,437.01 602,496.86 165,388,940.15 173,497,408.33 602,496.86 172,894,911.47
库存商品 844,497,493.59 56,976,781.48 787,520,712.11 924,735,016.96 56,976,781.48 867,758,235.48
包装物 357,145.77 357,145.77 2,080,576.50 2,080,576.50
合计 1,186,612,975.70 59,965,223.54 1,126,647,752.16 1,256,699,452.33 59,965,223.54 1,196,734,228.79
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 2,385,945.20 2,385,945.20
在产品 602,496.86 602,496.86
库存商品 56,976,781.48 56,976,781.48
合 计 59,965,223.54 59,965,223.54
（3）存货跌价准备情况
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
56
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
房租 1,113,829.70 908,658.20
多缴纳所得税 1,855,337.56 1,855,337.56
多交增值税 8,992.81
合计 2,969,167.26 2,772,988.57
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
（3）可供出售金融资产的减值情况
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
12、持有至到期投资
13、长期应收款
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业持 本企业在被投资 期末净资产总 本期营业收入
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
股比例 单位表决权比例 额 总额
一、合营企业
二、联营企业
大连斯凯孚瓦轴轴
49.00% 49.00% 268,375,628.99 46,147,164.78 222,228,464.21 93,263,566.51 4,614,725.69
承有限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资 在被投资
持股比例与表 减值 本期计提 本期现金
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决
决权比例不一 准备 减值准备 红利
比例 权比例
致的说明
--上海爱姆意机
成本法核 2,000,000 2,000,000 2,000,000
电设备连锁有限 4.76% 4.76%
算 .00 .00 .00
公司
大连斯凯孚瓦轴 权益法核 95,060,00 106,272,4 2,261,215 108,533,6
49.00% 49.00%
轴承有限公司 算 0.00 31.11 .59 46.70
97,060,00 108,272,4 2,261,215 110,533,6
合计 -- -- -- --
0.00 31.11 .59 46.70
57
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
16、投资性房地产
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,553,083,323.15 8,922,266.83 985,669.07 1,561,019,920.91
其中：房屋及建筑物 387,096,282.69 361,705.52 387,457,988.21
机器设备 901,974,591.72 3,489,474.67 440,195.26 905,023,871.13
运输工具 19,876,916.92 545,473.81 19,331,443.11
电子设备 70,266,205.61 1,721,474.74 71,987,680.35
其他 173,869,326.21 3,349,611.90 177,218,938.11
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 977,851,923.54 38,089,355.14 295,981.22 1,015,645,297.46
其中：房屋及建筑物 177,390,093.89 6,091,815.29 183,481,909.18
机器设备 586,510,794.50 24,476,389.97 149,447.72 610,837,736.75
运输工具 13,561,031.62 679,322.68 146,533.50 14,093,820.80
电子设备 58,027,520.72 1,976,528.08 60,004,048.80
其他 142,362,482.81 4,865,299.12 147,227,781.93
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 575,231,399.61 -- 545,374,623.45
其中：房屋及建筑物 209,706,188.80 -- 203,976,079.03
机器设备 315,463,797.22 -- 294,186,134.38
运输工具 6,315,885.30 -- 5,237,622.31
电子设备 12,238,684.89 -- 11,983,631.55
其他 31,506,843.40 -- 29,991,156.18
四、减值准备合计 2,739,277.05 -- 2,739,277.05
机器设备 2,538,117.54 -- 2,538,117.54
运输工具 200,000.00 -- 200,000.00
电子设备 --
其他 1,159.51 -- 1,159.51
五、固定资产账面价值合计 572,492,122.56 -- 542,635,346.40
其中：房屋及建筑物 209,706,188.80 -- 203,976,079.03
机器设备 312,925,679.68 -- 291,648,016.84
运输工具 6,115,885.30 -- 5,037,622.31
电子设备 12,238,684.89 -- 11,983,631.55
其他 31,505,683.89 -- 29,989,996.67
本期折旧额元；本期由在建工程转入固定资产原价为 5,049,045.08 元。
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
58
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
M250 磨床改造 130,730.53 130,730.53 130,730.53 130,730.53
叉车 1,739,365.29 1,739,365.29 1,739,365.29 1,739,365.29
厂区改造工程 9,262,952.38 9,262,952.38 7,370,997.06 7,370,997.06
超精机安装工程 1,312,460.84 1,312,460.84 1,280,668.30 1,280,668.30
成品库改造工程 10,285,752.92 10,285,752.92 10,081,207.24 10,081,207.24
大连产业园工程 19,521,623.66 19,521,623.66 17,791,792.04 17,791,792.04
吊车工程 2,943,466.97 2,943,466.97 2,860,733.35 2,860,733.35
二成品改造 6,215,944.07 6,215,944.07 3,459,601.61 3,459,601.61
计算机工程 162,841.97 162,841.97 1,535,381.58 1,535,381.58
精密滚动体改造 42,326,575.95 42,326,575.95 19,150,962.11 19,150,962.11
辽轴改造 14,627,958.92 14,627,958.92 13,916,307.14 13,916,307.14
汽车改造 1,757,080.22 1,757,080.22 1,835,259.09 1,835,259.09
磨床改造 15,173,673.95 15,173,673.95 14,748,946.41 14,748,946.41
磨加工生产线 12,808,307.54 12,808,307.54 12,449,271.43 12,449,271.43
七成品改造 39,540,297.03 39,540,297.03 31,672,411.92 31,672,411.92
热处理生产线 1,386,791.97 1,386,791.97 1,485,321.71 1,485,321.71
数控镗床 1,927,130.76 1,927,130.76 1,873,327.72 1,873,327.72
探伤机改造工程 820,843.12 820,843.12 785,812.85 785,812.85
特大型改造项目 4,948,161.20 4,948,161.20 4,251,393.54 4,251,393.54
一成品改造 90,354,246.05 90,354,246.05 82,262,814.56 82,262,814.56
仪器 1,197,252.35 1,197,252.35 1,197,252.35 1,197,252.35
中型深沟球轴承生产线 45,115,213.19 45,115,213.19 37,928,717.99 37,928,717.99
装配生产线 18,949,681.57 18,949,681.57 18,007,638.86 18,007,638.86
其他 11,045,947.78 11,045,947.78 15,356,547.94 15,356,547.94
合计 353,554,300.23 353,554,300.23 303,172,462.62 303,172,462.62
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
本期增 转入固 其他减 工程进 期利息
项目名称 预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 资金来源 期末数
加 定资产 少 度 资本化
算比例 计金额 化率
金额
737,500. 130,730.
M250 磨床改造 自筹/贷款 130,730.53
00 53
1,589,70 1,739,36 1,739,365.
叉车 自筹/贷款
0.00 5.29 29
8,970,02 7,370,99 1,891,95 9,262,952.
厂区改造工程 自筹/贷款
6.78 7.06 5.32 38
超精机安装工 6,013,99 1,280,66 31,792.5 1,312,460.
自筹/贷款
程 6.00 8.30 4 84
成品库改造工 11,905,0 10,081,2 204,545. 10,285,752
自筹/贷款
程 70.60 07.24 68 .92
大连产业园工 42,738,0 17,791,7 1,739,83 10,004.0 自筹/贷款 19,521,623
59
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
程 36.61 92.04 5.62 0 .66
3,041,97 2,860,73 82,733.6 2,943,466.
吊车工程 自筹/贷款
5.00 3.35 2 97
8,462,67 3,459,60 2,756,58 6,215,944.
二成品改造 242.51 自筹/贷款
2.00 1.61 4.97 07
1,968,22 1,535,38 1,372,53
计算机工程 自筹/贷款 162,841.97
2.00 1.58 9.61
精密滚动体改 20,316,1 19,150,9 23,271,4 66,256.4 29,615.3 42,326,575
自筹/贷款
造 26.00 62.11 85.61 0 7 .95
19,682,1 13,916,3 711,651. 14,627,958
辽轴改造 自筹/贷款
75.00 07.14 78 .92
2,030,97 1,835,25 55,925.7 91,102.5 43,002.0 1,757,080.
汽车改造 自筹/贷款
0.00 9.09 7 6 8 22
20,258,6 14,748,9 424,727. 15,173,673
磨床改造 自筹/贷款
00.00 46.41 54 .95
24,050,0 12,449,2 359,040. 12,808,307
磨加工生产线 4.73 自筹/贷款
00.00 71.43 84 .54
66,584,8 31,672,4 11,590,3 3,130,03 592,400. 39,540,297
七成品改造 自筹/贷款
51.00 11.92 24.49 9.38 00 .03
1,622,90 1,485,32 10,048.1 108,577. 1,386,791.
热处理生产线 自筹/贷款
0.00 1.71 5 89 97
5,974,50 1,873,32 53,803.0 1,927,130.
数控镗床 自筹/贷款
0.00 7.72 4 76
探伤机改造工 2,150,60 785,812. 35,030.2
自筹/贷款 820,843.12
程 0.00 85 7
特大型改造项 6,000,33 4,251,39 840,357. 143,589. 4,948,161.
自筹/贷款
目 0.00 3.54 41 75 20
107,599, 82,262,8 8,144,23 52,800.0 90,354,246
一成品改造 自筹/贷款
461.00 14.56 1.49 0 .05
2,304,76 1,197,25 1,197,252.
仪器 自筹/贷款
0.00 2.35 35
中型深沟球轴 59,660,0 37,928,7 7,186,49 45,115,213
自筹/贷款
承生产线 00.00 17.99 5.20 .19
21,536,0 18,007,6 942,042. 18,949,681
装配生产线 自筹/贷款
00.00 38.86 71 .57
19,193,3 15,356,5 192,470. 4,118,13 11,045,947
其他 自筹/贷款
14.81 47.94 14 0.02 .78
464,391, 303,172, 60,332,6 5,049,04 4,901,72 353,554,30
合计 -- -- -- --
786.80 462.62 12.05 5.08 9.36 0.23
60
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
19、工程物资
20、固定资产清理
21、生产性生物资产
22、油气资产
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 171,131,093.34 171,131,093.34
土地使用权 165,422,429.50 165,422,429.50
ERP 软件 5,085,843.33 5,085,843.33
其他 622,820.51 622,820.51
二、累计摊销合计 31,568,006.43 2,303,934.16 33,871,940.59
土地使用权 26,979,766.63 2,026,137.76 29,005,904.39
ERP 软件 3,992,840.86 254,292.12 4,247,132.98
其他 595,398.94 23,504.28 618,903.22
三、无形资产账面净值合计 139,563,086.91 -2,303,934.16 137,259,152.75
土地使用权 138,442,662.87 -2,026,137.76 136,416,525.11
ERP 软件 1,093,002.47 -254,292.12 838,710.35
其他 27,421.57 -23,504.28 3,917.29
土地使用权
ERP 软件
其他
无形资产账面价值合计 139,563,086.91 -2,303,934.16 137,259,152.75
土地使用权 138,442,662.87 -2,026,137.76 136,416,525.11
ERP 软件 1,093,002.47 -254,292.12 838,710.35
其他 27,421.57 -23,504.28 3,917.29
本期摊销额 2,303,934.16 元。
（2）公司开发项目支出
24、商誉
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
上海销售处房屋使用权 724,852.75 33,915.18 690,937.57 -
上海网点库房办公室装
192,111.00 36,945.00 155,166.00
修费
合计 724,852.75 192,111.00 70,860.18 846,103.57 --
长期待摊费用的说明
61
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 8,971,775.64 8,971,775.64
固定资产折旧差异 1,791,108.01 1,791,108.01
小计 10,762,883.65 10,762,883.65
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
坏账准备 24,890,103.98
固定资产减值准备 2,739,277.05
存货跌价准备 32,128,138.59
固定资产折旧差异 11,940,720.08
小计 71,698,239.70
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 10,762,883.65 10,762,883.65
递延所得税负债
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 65,852,139.22 11,214.05 65,840,925.17
二、存货跌价准备 59,965,223.54 59,965,223.54
七、固定资产减值准备 2,739,277.05 2,739,277.05
合计 128,556,639.81 11,214.05 128,545,425.76
62
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
28、其他非流动资产
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 408,000,000.00 418,000,000.00
合计 408,000,000.00 418,000,000.00
短期借款分类的说明
30、交易性金融负债
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 3,077,993.78 2,900,000.00
银行承兑汇票 246,718,550.00 90,347,340.00
合计 249,796,543.78 93,247,340.00
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 1,058,678,058.88 914,048,531.49
一年以上 203,257,712.50 252,417,585.15
合计 1,261,935,771.38 1,166,466,116.64
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
账龄超过1年的应付账款主要是采购原材料及工程款项尚未结算，款项未付出所致。
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 55,761,476.17 66,620,868.44
一年以上 7,150,371.23 7,812,454.60
63
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 62,911,847.40 74,433,323.04
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
742,117.04 110,188,795.93 110,303,124.53 627,788.44
贴和补贴
二、职工福利费 0.00 7,684,075.01 7,684,075.01 0.00
三、社会保险费 9,066,754.25 29,871,854.11 30,759,087.43 8,179,520.93
其中：医疗保险费 -103,096.14 8,011,185.81 8,156,000.01 -247,910.34
基本养老保险费 8,630,840.64 19,712,657.99 20,416,484.40 7,927,014.23
失业保险费 276,899.07 984,000.20 1,001,638.22 259,261.05
工伤保险费 201,544.45 873,695.02 890,773.14 184,466.33
生育保险费 60,566.23 290,315.09 294,191.66 56,689.66
四、住房公积金 2,848,554.76 6,324,282.00 6,493,974.00 2,678,862.76
六、其他 6,996,627.65 1,081,531.58 2,105,168.87 5,972,990.36
其中：工会经费和职
6,996,627.65 581,756.30 1,605,393.59 5,972,990.36
工教育经费
因解除劳动关系给
117,926.00 117,926.00
予的补偿
非货币性福利 381,849.28 381,849.28
合计 19,654,053.70 155,150,538.63 157,345,429.84 17,459,162.49
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿 117,926.00 元。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 4,005,036.57 4,057,635.57
营业税 177,668.44 123,617.77
企业所得税 6,153.34 6,153.34
个人所得税 283,795.94 68,747.03
城市维护建设税 411,813.78 650,506.01
房产税 29,633.15
土地使用税 350.00
印花税 153,932.42 133,171.97
教育费附加 298,804.76 472,093.58
堤防建设维护费 220,472.16 218,868.28
其他 1,802.31
64
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 5,557,677.41 5,762,579.01
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 1,728,222.22
合计 1,728,222.22
应付利息说明
37、应付股利
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 78,381,400.88 54,775,559.67
一年以上 75,762,964.46 81,897,839.15
合计 154,144,365.34 136,673,398.82
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
瓦轴集团 27,510,366.87 15,513,083.10
合计 27,510,366.87 15,513,083.10
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1年的其他应付款主要是本公司应付瓦轴集团的款项，以及本公司之子公司辽轴公司与辽阳宝林房地产开发有
限公司的往来款项。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 150,000,000.00 150,000,000.00
合计 150,000,000.00 150,000,000.00
65
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 150,000,000.00 150,000,000.00
合计 150,000,000.00 150,000,000.00
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
1 年内结转的政府补助 4,011,103.83 4,011,103.83
合计 4,011,103.83 4,011,103.83
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 90,000,000.00 90,000,000.00
合计 90,000,000.00 90,000,000.00
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国进出口 2013 年 07 月 2015 年 07 月
人民币元 90,000,000.00 90,000,000.00
银行 23 日 22 日
合计 -- -- -- -- -- 90,000,000.00 -- 90,000,000.00
43、应付债券
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
辽阳环保局 100,000.00 100,000.00
长期应付款的说明
上述长期应付款是1999年辽阳环保局借给辽轴公司用于锻造改造的专项借款，工程完毕后尚未偿还。
66
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项污染治理 221,698.98 221,698.98
信息化建设 100,000.00 100,000.00
合计 321,698.98 321,698.98 --
专项应付款说明
专项应付款中专项污染治理本期末余额系瓦房店市财政局及瓦房店市环境保护局联合以“瓦财指企[2004]217号”文批准
拨付的用于治理污染的专用款项。
专项应付款中信息化建设本期期末余额系大连市财政局及大连市经济和信息化委员会以“大财指企[2012]917号”和“大
经信发[2012]199号”文批准拨付的用于信息化建设的专用款项。
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
改造补贴款 1,842,499.97 2,210,999.97
大连分厂搬迁补偿款 36,507,183.61 37,859,301.55
智能制造装备发展专项补助资金 4,000,000.00 4,000,000.00
高端装备制造业轴承基数改造项目贴息补助 3,542,400.00 3,778,560.00
辽轴公司入驻辽阳开发区扶持资金 4,584,756.00 4,584,756.00
合计 50,476,839.58 52,433,617.52
其他非流动负债说明
（1）其他非流动负债中改造补贴款系2008年本集团取得辽宁省财政厅拨付轨道交通轴承技术改造补贴款7,370,000.00
元，为与资产相关的政府补助，按照形成资产使用年限10年进行摊销，本期结转确认收益368,500.00元。
其他非流动负债中大连分厂搬迁补偿款系2011年本集团取得大连市国有资产投资经营集团有限公司拨付的大连分厂
搬迁补偿款59,820,000.00元。其中：弥补当期拆迁损失金额11,143,755.05元；其余48,676,244.95元计入与资产相关的政府补
助，按照大连分厂搬迁后形成的新固定资产的综合折旧年限18年进行摊销，本期结转确认收益1,352,117.94元。
其他非流动负债中智能制造装备发展专项补助资金系2012年本公司取得大连市财政局拨付的“智能制造装备发展专
项补助款”4,000,000.00元，该专款用于“车磨一体化加工数字化车间”项目建设，截止本期末，该项目仍处于在建状态，未形
成固定资产，本期未结转确认收入。
其他非流动负债中高端装备制造业轴承基数改造项目贴息补助系2013年本公司取得瓦房店财政局拨付的“高端装备制
造业轴承基数改造项目”2011年产业资金贴息472.32万元，该专款用于“高端装备制造业轴承基数改造项目”建设，按照高端
装备制造业轴承基数改造项目形成的新固定资产的折旧年限分10年进行摊销，本期确认收益236,160.00元。
其他非流动负债中辽轴公司入驻辽阳开发区扶持资金系2013年辽轴公司取得辽阳经济开发区财政局拨付的扶持资金
4,877,400.00万元，按照该土地的摊销年限分50年进行摊销，本期未确认收益。
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
改造补贴款 2,210,999.97 368,500.00 1,842,499.97 与资产相关
大连分厂搬迁补偿
37,859,301.55 1,352,117.94 36,507,183.61 与资产相关
款
智能制造装备发展 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
67
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
专项补助资金
高端装备制造业轴
承基数改造项目贴 3,778,560.00 236,160.00 3,542,400.00 与资产相关
息补助
辽轴公司入驻辽阳
4,584,756.00 4,584,756.00 与资产相关
开发区扶持资金
合计 52,433,617.52 1,956,777.94 50,476,839.58 --
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 402,600,000.00 402,600,000.00
48、库存股
49、专项储备
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 201,956,446.52 201,956,446.52
其他资本公积 286,849,101.84 286,849,101.84
合计 488,805,548.36 488,805,548.36
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 110,852,290.20 110,852,290.20
任意盈余公积 20,590,618.91 20,590,618.91
合计 131,442,909.11 131,442,909.11
52、一般风险准备
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整后年初未分配利润 482,117,978.03 --
期末未分配利润 464,668,791.95 --
68
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,446,138,957.62 1,287,811,506.03
其他业务收入 194,874,251.09 259,591,987.34
营业成本 1,490,487,024.71 1,375,879,876.97
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口 140,992,686.32 134,917,023.46 136,810,764.89 131,410,972.37
国内
其中：交通轴承 578,284,516.64 511,593,649.12 472,567,440.34 420,559,469.61
专用轴承 312,384,405.97 299,963,874.67 259,475,453.06 230,375,981.41
通用轴承 361,832,862.04 314,640,313.02 373,504,645.60 328,113,952.07
工业性作业 52,644,486.65 58,789,239.75 45,453,202.14 51,961,915.61
合计 1,446,138,957.62 1,319,904,100.02 1,287,811,506.03 1,162,422,291.07
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
轴承 1,393,494,470.97 1,261,114,860.27 1,242,358,303.89 1,110,460,375.46
零配件 52,644,486.65 58,789,239.75 45,453,202.14 51,961,915.61
合计 1,446,138,957.62 1,319,904,100.02 1,287,811,506.03 1,162,422,291.07
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,305,146,271.30 1,184,987,076.56 1,151,000,741.14 1,031,011,318.70
国外 140,992,686.32 134,917,023.46 136,810,764.89 131,410,972.37
合计 1,446,138,957.62 1,319,904,100.02 1,287,811,506.03 1,162,422,291.07
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 179,230,758.96 10.92%
69
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第二名 69,191,111.13 4.22%
第三名 55,660,908.66 3.39%
第四名 54,197,059.66 3.30%
第五名 45,635,864.72 2.78%
合计 403,915,703.13 24.61%
55、合同项目收入
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
房屋租赁收入、检验费收入、手续费
营业税 276,220.06 543,237.27
收入之 5%
城市维护建设税 3,438,828.25 3,022,854.34 应纳流转税额之 7%
教育费附加 2,456,305.91 2,140,588.90 应纳流转税额之 5%
合计 6,171,354.22 5,706,680.51 --
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 118,732,526.35 102,660,427.82
合计 118,732,526.35 102,660,427.82
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 35,930,304.10 34,739,784.53
合计 35,930,304.10 34,739,784.53
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 19,435,381.54 16,880,617.03
利息收入 -6,090,557.66 -6,426,372.50
汇兑损失 307,956.76 1,505,814.08
汇兑收益 -2,069,590.92 -262,917.45
其他支出 352,444.77 508,931.62
合计 11,935,634.49 12,206,072.78
70
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
60、公允价值变动收益
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 680,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 2,261,215.59 5,031,527.35
合计 2,261,215.59 5,711,527.35
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 2,261,215.59 5,031,527.35 本期度联营企业利润较上年同期下降
合计 2,261,215.59 5,031,527.35 --
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,032,932.36 476,002.39
合计 1,032,932.36 476,002.39
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 27,802.77 448,926.05
其中：固定资产处置利得 27,802.77 448,926.05
债务重组利得 645,467.57 436,592.70
政府补助 2,376,811.94 2,156,909.17
罚款净收入 25,923.28 56,763.03
其他 1,292,533.99 450,373.69
合计 4,368,539.55 3,549,564.64
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
改造补贴款 368,500.00 368,500.02 与资产相关 是
71
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
大连分厂搬迁补偿款 1,352,117.94 1,352,117.94 与资产相关 是
智能制造装备发展专项
200,000.06 与资产相关 是
补助资金
高端装备制造业轴承技
236,160.00 与资产相关 是
术改造项目贴息补助
与资产相关 是
合计 1,956,777.94 1,920,618.02 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 35,866.08
债务重组损失 791,703.96 1,206,652.18
其他 10,669.74 78,603.46
合计 802,373.70 1,321,121.72
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 842,546.41
合计 842,546.41
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本年金额 上年金额
归属于母公司股东的净利润 1 -17,449,186.08 22,832,072.23
归属于母公司的非经常性损益 2 3,031,240.97 2,228,442.92
归属于母公司股东、扣除非经常性损益 3=1-2 -20,480,427.05 20,937,895.75
后的净利润
年初股份总数 4 402,600,000.00 402,600,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加 5 - -
股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 - -
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累 7 - -
计月数
因回购等减少股份数 8 - -
减少股份下一月份起至年末的累计月数 9 - -
缩股减少股份数 10 - -
报告期月份数 11 - -
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷11 402,600,000.00 402,600,000.00
72
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 -0.04 0.06
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 -0.05 0.05
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15 - -
转换费用 16 - -
所得税率 17 - -
认股权证、期权行权、可转换债券等增 18 - -
加的普通股加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×( -0.04 0.06
1-17)]÷(12+18)
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×( -0.05 0.05
1-17)]÷(12+18)
67、其他综合收益
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 160,754.26
展位费补贴 20,034.00
废料收入 768,913.10
收到的退回备用金、罚款、违约金、检定费等 5,907,014.36
合计 6,856,715.72
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
差旅费 12,375,169.88
租赁费 16,938,756.96
运输劳务费 10,718,256.31
会议费 8,359,293.55
代收代付款 9,780,040.50
办公费 4,157,457.04
市场开发费 1,744,933.96
警卫消防费 1,650,000.00
业务活动费 3,649,883.73
其他 19,867,301.34
合计 89,241,093.27
支付的其他与经营活动有关的现金说明
73
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -17,449,186.08 22,832,072.23
加：资产减值准备 1,032,932.36 476,002.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 38,102,595.42 38,647,366.84
无形资产摊销 2,303,934.16 2,281,399.02
长期待摊费用摊销 70,860.18 33,915.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-27,802.77 -413,059.97
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,935,634.49 12,206,072.78
投资损失（收益以“－”号填列） -2,261,215.59 -5,711,527.35
存货的减少（增加以“－”号填列） 70,086,476.63 -35,392,230.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -190,068,176.59 -221,007,090.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 142,437,198.09 165,753,664.30
经营活动产生的现金流量净额 56,163,250.30 -20,293,414.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 106,900,170.43 77,158,499.73
减：现金的期初余额 60,616,759.13 60,004,306.25
现金及现金等价物净增加额 46,283,411.30 17,154,193.48
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 106,900,170.43 60,616,759.13
其中：库存现金 144,752.65
可随时用于支付的银行存款 106,755,417.78
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
74
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 106,900,170.43 60,616,759.13
70、所有者权益变动表项目注释
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
大连市人
大连瓦房
国有控股 轴承及各 民政府国
店市北共 413,793,10 24238666-
瓦轴集团 控股股东 有限责任 丛红 类设备制 60.61% 60.61% 有资产监
济街一段 0.00 3
公司 造、销售 督管理委
1号
员会
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
辽阳市白塔 生产销售轴
有限责任公 19,350,000.
辽轴公司 控股子公司 区卫国路 邵阳 承及机械制 100.00% 100.00% 12199127-7
司 00
61 号 造
大连市保税 生产销售轴
有限责任公 10,000,000.
大连电机 控股子公司 区十三里永 邵阳 承及机械制 100.00% 100.00% 55980608-0
司 00
盛街 12 号 造
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
大连斯凯孚 辽宁省瓦房 生产销售球
中外合资 丛红 1.94 亿元 49.00% 49.00% 参股公司 70218806-0
瓦轴轴承有 店市北共济 面滚子轴承
75
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
限公司 街一段一号
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
大连瓦轴集团装备制造公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 24239291-6
瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 76078283-4
瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 76079407-7
瓦轴集团转盘轴承有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 66112524-9
瓦轴集团精密传动轴承有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 66582213-x
瓦房店轴承集团装备技术工程有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 59443405-9
瓦房店轴承集团特种精密轴承有限责任
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 56552248X
公司
瓦轴集团（美国）轴承有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
大连瓦轴金舟机械有限公司 其他关联方 57605032-6
大连瓦轴丰源机械有限责任公司 其他关联方 57605568-8
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 占同类交易金额的比例 金额 易金额的
比例
联营企业
2002 年协议价格
其中：大连斯凯孚瓦轴轴
购买商品 及 2012 年成品价 91,479,064.50 5.29% 112,310,394.31 6.69%
承有限公司
格调整协议
受同一控股股东及最终控
制方控制的其他企业
其中：瓦房店轴承精密钢
购买商品 市场价格 3,096,656.30 0.18% 3,389,924.16 0.20%
球制造有限公司
瓦房店轴承精密锻压有限 2013 年结算价格
购买商品 136,587,261.89 7.89% 119,126,487.11 7.09%
责任公司 协议
大连瓦轴集团装备制造公
购买商品 市场价格 11,307,415.15 0.65% 11,489,432.22 0.68%
司
瓦轴集团转盘轴承有限责
购买商品 市场价格 112,108,498.00 6.48% 53,622,175.28 3.19%
任公司
瓦轴集团精密传动轴承有
购买商品 市场价格 53,168,501.14 3.07% 64,541,260.21 3.84%
限责任公司
瓦房店轴承集团特种精密
购买商品 市场价格 313,525.57 0.02%
轴承有限责任公司
瓦房店轴承集团装备技术
购买商品 市场价格 15,432,733.33 0.89% 6,973,184.18 0.42%
工程有限公司
76
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他关联方
其中：大连瓦轴丰源机械
购买商品 市场价格 71,125,192.00 4.11% 52,435,533.52 3.12%
有限责任公司
大连瓦轴金舟机械有限公
购买商品 市场价格 68,905,658.17 3.98% 79,578,698.23 4.74%
司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
控股股东及最终控制方
其中：瓦轴集团 出售商品 市场价格 622,270.14 0.04% 336,292.25 0.02%
联营企业
其中：大连斯凯孚瓦轴轴承有限 2002 年双方协定
出售商品 34,129,174.94 2.08% 24,494,835.47 1.58%
公司 价格
受同一控股股东及最终控制方
控制的其他企业
其中：瓦房店轴承精密钢球制造
出售商品 市场价格 3,886,120.88 0.24% 2,859,622.43 0.18%
有限公司
协议价格并向其
瓦房店轴承精密锻压有限责任
出售商品 收取一定的代采 179,230,758.96 10.92% 210,280,229.17 13.59%
公司
购费用
大连瓦轴集团装备制造公司 出售商品 市场价格 661,955.32 0.04% 1,048,483.89 0.07%
瓦轴集团转盘轴承有限责任公
出售商品 市场价格 386,515.20 0.02% 10,719,178.30 0.69%
司
瓦轴集团精密传动轴承有限责
出售商品 市场价格 13,147,922.82 0.80% 15,061,881.25 0.97%
任公司
瓦房店轴承集团特种精密轴承
出售商品 市场价格 1,973,843.00 0.12% 1,912,565.79 0.12%
有限责任公司
瓦轴集团（美国）轴承有限公司 出售商品 市场价格 11,957,485.95 0.73%
其他关联方
大连瓦轴金舟机械有限公司 出售商品 市场价格 152,612.23 0.01% 3,055,438.89 0.20%
联营企业
其中：大连斯凯孚瓦轴轴承有限
提供劳务 市场价格 1,925,926.98 0.12% 2,092,088.47 0.13%
公司
受同一控股股东控制的其他企
业
其中：瓦房店轴承精密钢球制造
提供劳务 市场价格 501,943.65 0.03% 367,343.50 0.02%
有限公司
瓦轴集团精密传动轴承有限责
提供劳务 市场价格 1,349,653.11 0.08% 1,469,308.79 0.09%
任公司
瓦房店轴承精密锻压有限责任
提供劳务 市场价格 97,256.60 0.01%
公司
瓦房店轴承集团转盘轴承有限
提供劳务 市场价格 0.00
责任公司
瓦房店轴承集团特种精密轴承 提供劳务 市场价格 249,363.99 0.02% 76,417.67 0.00%
77
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有限责任公司
其他关联方
大连瓦轴金舟机械有限公司 提供劳务 市场价格 202,486.37 0.01% 1,583,618.90 0.10%
（2）关联托管/承包情况
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
出租方 承租方 租赁 租赁 本报告期确
租赁资产种类 租赁收益定价依据
名称 名称 起始日 终止日 认的租赁收
益
瓦房店轴承股份有 瓦房店轴承 土地（位于北共济街 2014-1-1 2014-12-31 《中华人民共和国
限公司 精密锻压有 一段一号面积为 合同法》及大政发
限责任公司 7,881.00 平方米） 【1997】58 号文件
瓦房店轴承股份有 瓦房店轴承 土地（位于北共济街 2014-1-1 2014-12-31 《中华人民共和国
限公司 精密钢球制 一段一号面积为 合同法》及大政发
造有限责任 13,171.00 平方米） 【1997】58 号文件
公司
瓦房店轴承股份有 瓦房店轴承 土地（位于北共济街 2014-1-1 2014-12-31 《中华人民共和国
限公司 集团特种精 一段一号面积为 合同法》及大政发
密轴承有限 5,864.40 平方米） 【1997】58 号文件
责任公司
瓦房店轴承股份有 瓦房店轴承 房屋（面积 9177.00 2014-1-1 2014-12-31 《中华人民共和国
限公司 精密锻压有 平方米） 合同法》及大政发
限责任公司 【1997】58 号文件
瓦房店轴承股份有 瓦房店轴承 房屋（面积 6534.4 2014-1-1 2014-12-31 《中华人民共和国
限公司 集团特种精 平方米） 合同法》及大政发
密轴承有限 【1997】58 号文件
责任公司
瓦房店轴承股份有 大连瓦轴丰 房屋（面积 1791.00 2014-1-1 2014-12-31 《中华人民共和国
限公司 源机械有限 平方米） 合同法》及大政发
责任公司 【1997】58 号文件
瓦房店轴承股份有 大连瓦轴金 房 屋 （ 面 积 2014-1-1 2014-12-31 《中华人民共和国
限公司 舟机械有限 13386.00 平方米） 合同法》及大政发
公司 【1997】58 号文件
78
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
承租情况
出租方 承租方 租赁 租赁 本报告期已确认
租赁资产种类 租赁费定价依据
名称 名称 起始日 终止日 的租赁费
土地（位于瓦轴集
瓦房店轴承股份 《中华人民共和国
团工业园区面积
瓦轴集团 有限公司（二成 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发 0
为 14,418.00 平方
品分厂） 【1997】58 号文件
米）
土地（位于北共济 《中华人民共和国
瓦房店轴承股份
瓦轴集团 街一段 1 号面积 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发
有限公司
为 715.20 平方米） 【1997】58 号文件
土地（位于瓦轴集
瓦房店轴承股份 《中华人民共和国
团工业园区面积
瓦轴集团 有限公司（物流 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发
为 17,829.00 平方
部） 【1997】58 号文件
米）
土地（位于北共济
瓦房店轴承股份 街一段一号面积
瓦轴集团 2012-1-1 无固定期限 无偿使用
有限公司 为 21,692.06 平方
米）
土地（位于西郊工
瓦房店轴承股份
瓦轴集团 业园区面积为 2012-1-1 无固定期限 无偿使用
有限公司
58,500.00 平方米）
土地（位于瓦轴集
瓦房店轴承股份 《中华人民共和国
团工业园区面积 120000
瓦轴集团 有限公司精密轴 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发
为 30,380.00 平方
承分公司 【1997】58 号文件
米）
土地（位于瓦轴集
瓦房店轴承股份 《中华人民共和国
团工业园区面积
瓦轴集团 有限公司特大型 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发 80850.00
为 20,207.00 平方
分公司 【1997】58 号文件
米）
土地（位于瓦轴集
瓦房店轴承股份 《中华人民共和国
团工业园区面积
瓦轴集团 有限公司特大型 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发 65550.00
为 16,388.00 平方
分公司 【1997】58 号文件
米）
79
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
出租方 承租方 租赁 租赁 本报告期已确认
租赁资产种类 租赁费定价依据
名称 名称 起始日 终止日 的租赁费
土地（位于瓦轴集
瓦房店轴承股份 《中华人民共和国
团工业园区面积
瓦轴集团 有限公司（精密 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发 28800
为 7,199.00 平方
滚动体分公司） 【1997】58 号文件
米）
《中华人民共和国
瓦房店轴承股份 房屋（面积
瓦轴集团 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发
有限公司 3770.04 平方米）
【1997】58 号文件 50，000.00
瓦房店轴承股份 《中华人民共和国
房屋（面积
瓦轴集团 有限公司精密轴 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发 2,480,000.00
19494.20 平方米）
承分公司 【1997】58 号文件
瓦房店轴承股份 《中华人民共和国
房屋（面积
瓦轴集团 有限公司（二成 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发
9518.49 平方米） 600,000
品分厂） 【1997】58 号文件
瓦房店轴承股份 《中华人民共和国
房屋（面积
瓦轴集团 有限公司特大型 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发 1,386,750.00
14353.94 平方米）
分公司 【1997】58 号文件
瓦房店轴承股份 《中华人民共和国
房屋（面积
瓦轴集团 有限公司（精密 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发 446000
4759.24 平方米）
滚动体分公司） 【1997】58 号文件
瓦房店轴承股份 《中华人民共和国
房屋（面积
瓦轴集团 有限公司（物流 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发
5043.67 平方米）
部） 【1997】58 号文件
300，000.00
瓦房店轴承股份 《中华人民共和国
房屋（面积
瓦轴集团 有限公司特大型 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发 1,302,000.00
13749.80 平方米）
分公司 【1997】58 号文件
瓦房店轴承
瓦房店轴承股份 《中华人民共和国
精密钢球制 房屋（面积
有限公司(精密 2014-1-1 2014-12-31 合同法》及大政发
造有限责任 2592.00 平方米）
滚动体分公司） 【1997】58 号文件
公司
80
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
出租方 承租方 租赁 租赁 本报告期已确认
租赁资产种类 租赁费定价依据
名称 名称 起始日 终止日 的租赁费
瓦房店轴承股份
《中华人民共和国
瓦轴集团 有限公司（二成 设备 2014-1-1 2014-12-31
合同法》 52,684.41
品分厂）
瓦房店轴承股份
《中华人民共和国
瓦轴集团 有限公司(精密 设备 2014-1-1 2014-12-31 2,416,751.14
合同法》
滚动体分公司）
瓦房店轴承股份
《中华人民共和国
瓦轴集团 有限公司(汽车 设备 2011-9-20 2016-9-20
合同法》
轴承分厂） 0
瓦房店轴承股份
《中华人民共和国
瓦轴集团 有限公司特大型 设备 2014-1-1 2014-12-31
合同法》 2,809,112.77
分公司
（4）关联担保情况
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
控股股东及最终控制方 其中：瓦轴集团 6,903,361.61 6,903,361.61
其中：瓦房店轴承集
受同一控股股东及最终控
团特种精密轴承有 7,627,664.68 7,525,346.79
制方控制的其他企业
限公司
瓦轴集团（美国）轴
7,733,293.77 1,658,157.69
承有限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
联营企业 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 81,721,462.87 70,617,717.03
受同一控股股东及最终控制
瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 19,899,619.78 41,757,360.03
方控制的其他企业
瓦轴集团转盘轴承有限责任公司 125,779,899.15 61,781,330.93
瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 4,081,797.37 1,498,795.06
81
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
瓦轴集团精密传动轴承有限责任公司 102,208,085.78 94,934,478.93
大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司 8,271,090.75 4,923,156.28
瓦房店轴承集团特种精密轴承有限公司
瓦房店轴承集团装备技术工程有限公司 9,480,662.96 24,955,761.96
大连瓦轴金舟机械有限公司 37,952,755.32 12,911,691.20
大连瓦轴丰源机械有限责任公司 29,534,525.26 3,731,824.50
十、股份支付
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项 1、重大承诺事项
82
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
2、资产负债表日后利润分配情况说明
3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
7、外币金融资产和外币金融负债
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计 100.00 100.00
3,910,007.43 0.29% 3,910,007.43 3,910,007.43 0.33% 3,910,007.43
提坏账准备的应收账款 % %
按组合计提坏账准备的应收账款
1,295,267,075. 96.88 1,156,136,444.
账龄组合 41,977,100.39 3.24% 96.55% 41,988,314.44 3.63%
59 % 23
关联方组合 25,994,538.42 1.95% 25,628,530.42 2.13%
无风险应收款项组合
83
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1,321,261,614. 98.83 1,181,764,974.
组合小计 41,977,100.39 3.18% 98.68% 41,988,314.44 3.55%
01 % 65
单项金额虽不重大但单
100.00 100.00
项计提坏账准备的应收 11,796,099.81 0.88% 11,796,099.81 11,796,099.81 0.99% 11,796,099.81
% %
账款
1,336,967,721. 1,197,471,081.
合计 -- 57,683,207.63 -- -- 57,694,421.68 --
25 89
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
保定市华北机电设备有限公司 3,910,007.43 3,910,007.43 100.00% 账龄 5 年以上且难以收回
合计 3,910,007.43 3,910,007.43 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 1,130,694,339.88 84.57% 11,306,943.40 984,412,200.17 82.21% 9,844,122.00
1至2年 88,557,885.45 6.62% 4,427,894.27 92,785,902.07 7.75% 4,639,295.10
2至3年 39,217,208.03 2.93% 7,843,441.61 39,880,912.19 3.33% 7,976,182.44
3 年以上 36,797,642.23 2.75% 18,398,821.12 39,057,429.80 3.26% 19,528,714.90
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
沈阳污水处理设备股份有限公
2,706,703.13 2,706,703.13 100.00% 账龄 5 年以上，收回可能性很小
司
沈阳通用轴承有限公司 2,452,138.58 2,452,138.58 100.00% 账龄 3 年以上,收回可能性很小
铁法煤业（集团）有限责任公司 2,352,760.15 2,352,760.15 100.00% 账龄 3 年以上，收回可能性很小
双鸭山矿业集团有限公司 1,368,257.55 1,368,257.55 100.00% 账龄 3 年以上，收回可能性很小
重庆赛力盟电机有限责任公司 650,758.88 650,758.88 100.00% 账龄 3 年以上，收回可能性很小
青岛青特众力车桥有限公司 590,898.99 590,898.99 100.00% 账龄 3 年以上，收回可能性很小
其他零星应收款项 1,674,582.53 1,674,582.53 100.00% 账龄 5 年以上，收回可能性很小
合计 11,796,099.81 11,796,099.81 -- --
84
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
中国重汽集团济南
销售货物 920,469.22 8 年以上的老账差 否
桥箱有限公司
南京高速齿轮制造
销售货物 41,938.02 质量问题 否
有限公司
南京高精齿轮集团
销售货物 80,958.78 质量问题 否
有限公司
通化石油化工机械 销售货物 780.39 5 年以上账差 否
合计 -- -- 1,044,146.41 -- --
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
瓦轴集团 6,903,361.61 6,903,361.61
合计 6,903,361.61 6,903,361.61
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一名 非关联方 45,853,594.65 1 年以内 3.43%
第二名 非关联方 42,696,266.67 1 年以内 3.19%
第三名 非关联方 30,633,004.16 1 年以内 2.29%
第四名 非关联方 29,979,922.68 1 年以内 2.24%
第五名 非关联方 28,630,199.97 1 年以内；1-2 年 2.14%
合计 -- 177,792,988.13 -- 13.29%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
瓦轴集团 母公司 6,903,361.61 0.52%
瓦房店轴承集团特种精密轴承有
受同一最终控制方控制的企业 7,627,664.68 0.57%
限责任公司
瓦轴集团（美国）轴承有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 7,733,293.77 0.58%
瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司 子公司 3,730,218.36 0.28%
合计 -- 25,994,538.42 1.95%
85
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（8）
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
57.89 11.25 44.01 11.37
账龄组合 11,972,879.14 1,347,121.11 11,844,521.56 1,347,121.11
% % % %
关联方组合
42.11 55.99
无风险其他应收款组合 8,708,936.70 15,066,804.72
% %
100.0 100.0
组合小计 20,681,815.84 1,347,121.11 6.51% 26,911,326.28 1,347,121.11 5.01%
0% 0%
合计 20,681,815.84 -- 1,347,121.11 -- 26,911,326.28 -- 1,347,121.11 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 7,821,512.86 37.82% 78,215.13 7,875,751.87 29.27% 78,757.52
1至2年 1,570,443.29 7.59% 78,522.16 1,373,068.49 5.10% 68,653.42
2至3年 333,592.25 1.61% 66,718.45 327,134.79 1.22% 65,426.96
3 年以上 2,247,330.74 10.87% 1,123,665.37 2,268,566.41 8.42% 1,134,283.21
合计 11,972,879.14 -- 1,347,121.11 11,844,521.56 -- 1,347,121.11
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
86
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
第一名 非关联方 5,843,915.27 1 年以内 28.30%
第二名 非关联方 370,000.00 1 年以内 1.80%
第三名 非关联方 150,000.00 1 年以内 0.70%
第四名 非关联方 100,000.00 1 年以内 0.50%
第五名 非关联方 100,000.00 1 年以内 0.50%
合计 -- 6,563,915.27 -- 31.80%
（7）其他应收关联方账款情况
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资单
在被投资 在被投资 位持股比例
减值准 本期计提 本期现金
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 与表决权比
备 减值准备 红利
比例 权比例 例不一致的
说明
上海爱姆意机电设备 成本法核 2,000,000 2,000,000 2,000,000
4.76% 4.76%
连锁有限公司 算 .00 .00 .00
成本法核 17,337,25 17,337,25 17,337,25
辽轴公司 100.00% 100.00%
算 9.95 9.95 9.95
大连瓦轴精密电机汽 成本法核 10,478,95 45,478,95 45,478,95
100.00% 100.00%
车轴承有限公司 算 6.37 6.37 6.37
大连斯凯孚瓦轴轴承 权益法核 95,060,00 99,734,22 2,261,215 101,995,4
49.00% 49.00%
有限公司 算 0.00 9.12 .59 44.71
124,876,2 164,550,4 2,261,215 166,811,6
合计 -- -- -- --
16.32 45.44 .59 61.03
87
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,445,719,557.96 1,284,660,133.07
其他业务收入 197,741,808.32 262,567,202.47
合计 1,643,461,366.28 1,547,227,335.54
营业成本 1,494,654,881.09 1,376,283,798.47
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口 140,992,686.32 135,561,738.21 136,810,764.89 132,713,666.62
国内
其中：交通轴承 578,284,516.64 511,593,649.12 472,567,440.34 420,559,469.61
专用轴承 312,384,405.97 299,963,874.67 259,475,453.06 230,375,981.41
通用轴承 360,675,310.32 314,570,263.39 370,065,951.11 324,731,071.28
工业性收入 53,382,638.71 59,483,712.85 45,740,523.67 52,242,943.03
合计 1,445,719,557.96 1,321,173,238.24 1,284,660,133.07 1,160,623,131.95
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
轴承 1,392,336,919.25 1,261,689,525.39 1,238,919,609.40 1,108,380,188.92
零配件 53,382,638.71 59,483,712.85 45,740,523.67 52,242,943.03
合计 1,445,719,557.96 1,321,173,238.24 1,284,660,133.07 1,160,623,131.95
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口 140,992,686.32 135,561,738.21 136,810,764.89 132,713,666.62
国内 1,304,726,871.64 1,185,611,500.03 1,147,849,368.18 1,027,909,465.33
合计 1,445,719,557.96 1,321,173,238.24 1,284,660,133.07 1,160,623,131.95
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
88
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
第一名 179,230,758.96 10.91%
第二名 69,191,111.13 4.21%
第三名 55,660,908.66 3.39%
第四名 54,197,059.66 3.30%
第五名 45,635,864.72 2.78%
合计 403,915,703.13 24.59%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 680,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 2,261,215.59 5,031,527.35
合计 2,261,215.59 5,711,527.35
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 2,261,215.59 5,031,527.35 本期联营企业利润较上年同期下降
合计 2,261,215.59 5,031,527.35
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -10,621,631.63 32,164,155.52
加：资产减值准备 1,032,932.36 476,002.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 33,030,705.74 33,779,270.91
无形资产摊销 2,137,554.12 2,115,032.69
长期待摊费用摊销 70,860.18 33,915.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -253,987.77
财务费用（收益以“－”号填列） 12,175,479.92 12,170,694.57
投资损失（收益以“－”号填列） -2,261,215.59 -5,711,527.35
存货的减少（增加以“－”号填列） 58,967,776.59 -45,669,907.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -195,520,364.02 -198,479,075.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 158,523,624.37 148,985,566.98
经营活动产生的现金流量净额 57,535,722.04 -20,389,859.92
89
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 104,313,968.24 74,651,596.06
减：现金的期初余额 56,478,876.74 57,459,164.76
现金及现金等价物净增加额 47,835,091.50 17,192,431.30
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 27,802.77
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,376,811.94
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 -146,236.39
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,307,787.53
减：所得税影响额 534,924.88
合计 3,031,240.97 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -17,449,186.08 22,832,072.23 1,487,517,249.42 1,504,966,435.50
按国际会计准则调整的项目及金额
-17,449,186.08 22,832,072.23 1,487,517,249.42 1,504,966,435.50
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -17,449,186.08 22,832,072.23 1,487,517,249.42 1,504,966,435.50
按境外会计准则调整的项目及金额
-17,449,186.08 22,832,072.23 1,487,517,249.42 1,504,966,435.50
90
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.17% -0.04 -0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-1.37% -0.05 -0.05
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
序号 项目 期末数 期初数 增减比例 变动原因说明
主要是客户回款同比增长，同时压缩对供应商的货币
1 货币资金 8,068.7 81.8%
14,671.9 付款。
本期对供应商付款时增加开出的远期票据，减少即期
2 应收票据 10,033.0 51.7% 票据的支付，同时客户回款同比增长，使应收票据较
15,222.2
年初增长较大。
主要是无风险的主机大客户增量发货，从行业上分
3 应收账款 130,138.16 113,860.6 14.3%
析，应收账款上升主要集中在铁路、汽车和风电行业。
主要是股份本部本期将 2013 年年末的未认证待抵扣
4 其他应收款 2,259.83 2,972.7 -24.0%
的进项税额 921 万元转出。
主要是加强合同等管理，使成品资金较年初减少
8024 万，此外公司强化生产配套计划管理，压缩生
5 存货 119,673.4 -5.9%
112,664.8 产资金，使生产资金较年初减少 751 万，而储备资金
较年初有所增长
主要是由于工程项目尚未完工，未转固所致。其中：
精密滚动体改造增加 2318 万元，一成品改造增加 809
6 在建工程 30,317.2 16.6%
35,355.4 万，七成品改造增加 787 万，中型深沟球轴承生产线
改造增加 719 万。
本期对供应商付款时增加开出的远期票据，导致应付
7 应付票据 24,979.7 9,324.7 167.9%
票据较年初增长较大。
主要是压缩对供应商的付款，导致应付账款较年初增
8 应付帐款 126,193.6 116,646.6 8.2%
长
序号 项目 2014 年上半年 去年同期 增减比例 变动原因说明
主要是公司调整产品结构、增加订单承接，
1 营业收入 164,101.3 154,740.3 6.0% 调整市场结构，拓展客户与渠道，使本期轴
承收入同比增长 12.3%。
主要是本期公司产品销售价格下降，同比降
低 4.5%，减少利润 3410 万元。上半年百元产
2 营业成本 149,048.7 137,588.0 8.3%
值成本 82.5 元，同比降低 1.4 元，其中：百
元产值料费成本为 48.7 元，同比降低 1.6 元。
91
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
主要是工资增加 408 万元，运费增加 785 万
3 销售费用 11,873.3 10,266.0 15.7% 元，海运费增加 185 万元，商标使用费增加
100 万元。
资产减值损 本期核销了与重汽桥箱的账差 91 万元，导致
4 103.3 47.6 117.0%
失 资产减值损失增加。
主要是本期联营企业斯凯孚公司的赢利能力
同比大幅度下降，使 skf 投资收益大幅度下
5 投资收益 226.1 571.2 -60.4%
降，此外 2013 年上半年确认了爱姆意 2008
年-2011 年年度红利 68 万，本期无此项收益。
6 营业外收入 436.9 355.0 23.1% 主要是辽轴的应付账款核销增加 121 万。
7 营业外支出 80.2 132.1 -39.3% 债务重组损失同比减少 41 万元。
8 所得税费用 0.0 84.3 -100.0% 主要是本期经营亏损，未计提所得税。
主要是主营业务毛利率下降，盈利空间收窄。
9 净利润 (1,744.9) 2,283.2 -176.4% 上半年主营业务毛利率为 8.7%,同比下降 1
个百分点。
2014 年上半
序号 项目 去年同期 增减比例 变动原因说明
年
销售商品、提供劳
1 69,901.1 63,744.7 9.7% 主要是本期客户回款同比增加。
务收到的现金
一是本期支付效益奖 578 万元，二是由于工资
支付给职工以及 增长，支付给职工的实际工资同比增长约为
2 为职工支付的现 17,129.2 14,974.4 14.4% 1000 万元，三是本期支付销售员一季度绩效工
金 资 84 万，四是销售分公司本期兑现绩效工资
约 200 万元
主要是同期收到爱姆意 2008-2011 年的红利
取得投资收益所
3 24.0 68.0 -64.7% 68 万元，而本期收到爱姆意 2012 年红利 24
收到的现金
万（收益计入在 2013 年度）。
购建固定资产、无
主要是本期支付德国进口设备款 1951 万元，
形资产和其他长
4 3,234.9 107.6 2907.5% 前期开出的应付票据到期付款时归集到此项
期资产而支付的
目 867 万元。
现金
取得借款所收到 主要是受倒贷影响，使本期借款收到的现金同
5 33,800.0 51,600.0 -34.5%
的现金 比减少。
收到的其他与筹
同期为收到的集团转付的财政贴息资金
6 资活动有关的现 0.0 472.3 -100.0%
472.32 万。
金
偿还债务所支付 主要是受倒贷影响，使本期偿还债务支付的现
7 -35.9%
的现金 29,932.3 46,685.0 金同比减少
汇率变动对现金
主要是本期汇率持续上升，人民币贬值，使汇
8 及现金等价物的 -342.1%
116.4 -48.07 兑收益同比增加。
影响
92
瓦房店轴承股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（主管会计人员）签名并盖章的2014年半年度财务报表；
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
93