瓦房店轴承股份有限公司2006年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3
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未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名
唐裕荣 工作原因 苏绍礼
马格森 工作原因 苏绍礼
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1.4 信永中和会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的非标准无保留意见的审计报告。
1.5 公司负责人王路顺、主管会计工作负责人张兴海及会计机构负责人（会计主管人员）姚春娟声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
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股票简称 瓦轴Ｂ
股票代码 200706
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 中国辽宁省瓦房店市北共济街一段1号
注册地址的邮政编码 116300
办公地址 中国辽宁省瓦房店市北共济街一段1号
办公地址的邮政编码 116300
公司国际互联网网址 http//www.zwz-bearing.com
电子信箱 zwz2308@126.com
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2.2 联系人和联系方式
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董事会秘书 证券事务代表
姓名 张兴海 苏绍礼
联系地址 中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号 中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号
电话 0411-85509888-3829 0411-85509888-2308
传真 0411-85500794 0411-85500794
电子信箱 zwz2308@126.com zwz2308@126.com
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§3 会计数据和业务数据摘要
3.1 主要会计数据
单位：（人民币）元
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2006年 2005年 本年比上年增减（％） 2004年
主营业务收入 1,759,088,486.46 1,649,099,880.27 6.67% 1,564,534,299.93
利润总额 53,843,154.51 40,566,814.98 32.73% 43,641,140.47
净利润 45,136,792.00 30,840,267.03 46.36% 33,148,326.67
扣除非经常性损益的净利润 38,274,160.19 34,341,161.15 11.45% 44,773,960.63
经营活动产生的现金流量净额 179,305,909.92 107,501,634.81 66.79% 112,049,825.30
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减（％ 2004年末
）
总资产 2,522,969,260.56 2,391,755,872.42 5.49% 2,202,700,715.25
股东权益（不含少数股东权益 1,150,308,062.10 1,090,926,437.90 5.44% 1,066,710,953.05
）
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3.2 主要财务指标
单位：（人民币）元
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2006年 2005年 本年比上年增减（％） 2004年
每股收益 0.1121 0.0935 19.89% 0.1004
每股收益（注） 0.1121 - - -
净资产收益率 3.92% 2.83% 1.09% 3.11%
扣除非经常性损益的净利润为基 3.19% 3.15% 0.04% 4.05%
础计算的净资产收益率
每股经营活动产生的现金流量净 0.45 0.33 36.36% 0.34
额
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减（％ 2004年末
）
每股净资产 2.86 3.31 -13.60% 3.23
调整后的每股净资产 2.80 3.14 -10.83% 3.11
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注：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算。
非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
处置固定资产损益 159,781.63
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各 1,737,827.55
项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 5,174,313.32
债务重组损益 -209,290.69
合计 6,862,631.81
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3.3 国内外会计准则差异
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
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国内会计准则 境外会计准则
净利润 45,136,792.00 60,116,000.00
差异说明 1.按企业会计准则及《企业会计制度》，债务重组收益应于资本公积中确认。而按国际财务报告准则，此项收
益应于合并收益表中确认为收入。2.按企业会计准则及《企业会计制度》，对联营公司的投资是按权益法在合
并会计报表中核算，而投资者与联营公司所进行交易产生的，其未实现利润将不予以抵销。而按国际财务报告
准则，其未实现利润会按投资者在相关联营公司权益所占的份额予以抵销。3.按企业会计准则及《企业会计制
度》，政府拨款作为专项应付款核算；按国际财务报告准则，对没有明确作为购买或建造固定资产用途的政府
拨款应在收取时确认为收入，相关开支应在发生时确认为费用。4.按企业会计准则及《企业会计制度》，出售
物业、厂房及设备予关联方的价差须计入资本公积；按国际财务报告准则，该项价差应在发生时确认为收入。5
、按企业会计准则及《企业会计制度》，资产置换价差须计入资本公积；按国际财务报告准则，该项价差应在
发生时确认为收入。6、按国际财务报告准则对附属公司补提递延税项资产。7、按照新企业会计准则，在2007
年1月1日，本公司公司存在解除与职工劳动关系的计划并符合预计负债确认条件，应确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，并调整留存收益。按国际财务报告准则辞退员工的补偿金应于有关责任确立时计
提。
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§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例
股
一、未上市流通股份 200,000,000 60.61% 44,000,00 44,000,00 244,000,000 60.61%
0 0
1、发起人股份 200,000,000 60.61% 44,000,00 44,000,00 244,000,000 60.61%
0 0
其中：国家持有股份 200,000,000 60.61% 44,000,00 44,000,00 244,000,000 60.61%
0 0
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、已上市流通股份 130,000,000 39.39% 28,600,00 28,600,00 158,600,000 39.39%
0 0
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股 130,000,000 39.39% 28,600,00 28,600,00 158,600,000 39.39%
0 0
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 330,000,000 100.00 72,600,00 72,600,00 402,600,000 100.00
% 0 0 %
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4.2 前10名股东、前10名流通股股东持股表
单位：股
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股东总数 10,849
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 质押或冻结的股份数
量
瓦房店轴承集团有限责任公司 国有股东 60.60% 244,000,000 244,000,000 0
AKTIEBOLAGETSKF 外资股东 19.70% 79,300,000 0 0
王俊刚 外资股东 0.29% 1,162,660 0 0
ABNAMROBANKNV 外资股东 0.26% 1,039,798 0 0
MAN,KWAIWING文贵荣 外资股东 0.17% 695,401 0 0
SUNHUNGKAIINVESTMENTSERVICES 外资股东 0.12% 500,429 0 0
LTD-CUSTOMERSA/C
KGIASIALIMITED 外资股东 0.11% 462,014 0 0
莫丽霞 外资股东 0.11% 456,054 0 0
关丽冰 外资股东 0.09% 375,810 0 0
林锦湖 外资股东 0.09% 350,000 0 0
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
AKTIEBOLAGETSKF 79,300,000 境内上市外资股
王俊刚 1,162,660 境内上市外资股
ABNAMROBANKNV 1,039,798 境内上市外资股
MAN,KWAIWING文贵荣 695,401 境内上市外资股
SUNHUNGKAIINVESTMENTSERVICESLTD-CUSTOMERSA 500,429 境内上市外资股
/C
KGIASIALIMITED 462,014 境内上市外资股
莫丽霞 456,054 境内上市外资股
关丽冰 375,810 境内上市外资股
林锦湖 350,000 境内上市外资股
陈磊 324,300 境内上市外资股
上述股东关联关系或一致行 本公司前十名股东中，第一大股东与其它股东、前十名流通股股东之间不存在关联关系或一致行动，其
动的说明 他股东之间、前十名流通股股东之间、前十名流通股股东与其它股东之间关联关系及一致行动不详。
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4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
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名称：瓦房店轴承集团有限责任公司法定代表人：王路顺成立日期：1995年主要业务和产品：轴承、机械设备、汽车零配件及相关产
品。注册资本：360,000,000元人民币瓦房店轴承集团有限责任公司为国有独资公司,实际控制人为大连市人民政府国有资产监督管理
委员会，办公地址为大连市沙河口区中山路576号，主任为王春。
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4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
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姓名 职务 性别 年龄 任职起始日 任职终止日期 年初持股 年末持股 变动原因 报告期内 是否在股
期 数 数 从公司领 东单位或
取的报酬 其他关联
总额（万 单位领取
元）
王路顺 董事长 男 56 2006-06-16 2009-6-16 0 0 无 0.00 是
江忠元 董事 男 54 2006-06-16 2009-06-16 0 0 无 0.00 是
邵阳 董事、总经 男 40 2006-06-16 2009-06-16 0 0 无 4.60 否
理
张兴海 董事、董秘 男 38 2006-06-16 2009-06-16 0 0 无 4.03 否
、总会计师
苏绍礼 董事 男 55 2006-06-16 2009-06-16 0 0 无 4.36 否
孙娜娟 董事 女 38 2006-06-16 2009-06-16 0 0 无 0.00 是
MagnusJoh 董事 男 51 2006-06-16 2009-06-16 0 0 无 0.00 是
ansson
唐裕荣 董事 男 44 2006-06-16 2009-06-16 0 0 无 0.00 是
贵立义 独立董事 男 63 2006-06-16 2009-06-16 0 0 无 3.60 否
张丽 独立董事 女 46 2006-06-16 2009-06-16 0 0 无 3.60 否
李延喜 独立董事 男 36 2006-06-16 2009-06-16 0 0 无 3.60 否
武春友 独立董事 男 61 2006-06-16 2009-06-16 0 0 无 3.60 否
张家义 监事 男 57 2006-06-16 2009-06-16 0 0 无 0.00 是
蔡芝安 监事 男 58 2006-06-16 2009-06-16 0 0 无 0.00 是
陈家军 监事 男 39 2006-06-16 2009-06-16 0 0 无 0.00 是
魏丽芳 监事 女 51 2006-06-16 2009-06-16 0 0 无 4.18 否
李志信 监事 男 35 2006-06-16 2009-06-16 0 0 无 2.65 否
高永洋 副总经理 男 53 2006-06-16 2006-12-31 0 0 无 4.03 否
单世凯 副总经理 男 48 2006-06-16 2006-12-31 0 0 无 4.04 否
孟伟 副总经理 男 38 2006-06-16 2006-12-31 0 0 无 4.04 否
合计 - - - - - 0 0 - 46.33 -
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§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
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(一)报告期内公司经营情况的回顾1、报告期内整体经营情况的讨论与分析按国内会计制度，公司实现净利润4,514万元；按国际会计
制度，公司实现净利润6,012万元。2006年，公司以市场为中心，以提高运营质量为主线，适时调整市场结构和产品结构，加大技术
改造和产品升级力度，公司保持了良好的发展势头。在市场结构调整上，完善全程订单管理，实施“十项增值服务”，改革营销体制
，推行新的分配制度，市场建设取得了明显的效果；在产品结构调整上，积极开发新产品，发展有市场潜力的替代进口产品；在企业
管理上，突出质量和效益的重点，加强计划和过程控制，经济效益大幅提升。2006年度公司主营业务收入175,909万元，比去年同期
增长6.67%，主营业务利润26,444万元，比去年同期减少3.79%，净利润4,514万元，比去年同期增长46.37%。2、公司经营情况(1)公
司主营业务的范围及其经营状况本公司经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造和销售，机械设备和房屋的租赁，
轴承和相关机械设备及计量仪器、仪表的检测。公司形成集生产、供应、销售为一体的现代化企业机制。(2)主营业务收入、主营业
务利润构成如下：1)按行业序号行业主营业务收入(万元)主营业务成本(万元)主营业务毛利(万元)国内146,168.77116,280.8729,887
.901交通运输轴承67,932.5857,782.5410,150.042专用轴承42,728.9238,148.424,580.503通用轴承35,507.2720,349.9215,157.35出
口27,232.9330,328.10-3,095.172)按产品序号产品主营业务收入(万元)主营业务成本(万元)主营业务毛利(万元)1轴承173,401.7014
6,608.9726,792.732零配件8,550.547,882.05668.49合计181,952.24154,491.0227,461.223)按地区本公司及其子公司主营业务明细
项目列示如下:收入类别主营业务收入主营业务成本2006年2005年2006年2005年出口销售272,329,306.43342,786,427.10303,281,001
.47362,476,014.76国内销售1,461,687,651.641,262,434,359.741,162,808,680.76964,013,360.66其中：北方524,771,045.82555,3
89,344.10412,477,326.92428,712,418.67南方386,939,790.54249,234,892.45296,839,689.04189,752,455.51华东417,408,816.813
68,487,790.76345,572,635.65276,946,689.96西部132,567,998.4789,322,332.43107,919,029.1568,601,796.52工业性作业收入85,
505,417.66111,964,603.9578,820,507.72110,605,885.42小计1,819,522,375.731,717,185,390.791,544,910,189.951,437,095,260
.84内部相互抵消60,433,889.2768,085,510.5259,186,054.5668,503,980.89合计1,759,088,486.461,649,099,880.271,485,724,135
.391,368,591,279.95(3)主要产品及其市场占有率情况1)公司主要产品即轴承,市场占有率情况：序号产品名称市场占有率(%)1交通
运输轴承38%2专用轴承27%3通用轴承18%2)报告期内，公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期没有发生较大变化。3
、公司财务状况、经营成果及其变动分析单位：人民币元项目2006年(元)2005年(元)增减(%)总资产2,522,969,260.562,391,755,872
.425.49长期负债151,801,698.9869,311,698.98119.01股东权益1,150,308,062.101,090,926,437.905.44主营业务利润264,439,200.
79274,874,210.74-3.8净利润45,136,792.0030,840,267.0346.36注：长期负债增长的原因是长期借款增加。 净利润增长的原因
是收入增加，期间费用减少等。4、报告期内公司资产构成发生变动情况单位:人民币元资产构成2006年2005年同比增减%金额占总资
产的比重%金额占总资产的比重%应收帐款700,279,402.5427.76803,553,712.9433.6-12.85存货827,137,822.6932.78805,009,265.70
33.662.75长期股权投资85,258,734.433.3889,220,535.423.73-4.44固定资产536,823,514.5321.28465,370,307.8019.4615.35在建
工程124,669,102.894.9492,993,604.083.8934.06短期借款483,870,235.1419.18439,950,235.1418.399.98长期借款169,000,000.00
6.7239,840,000.0010.03-29.545、报告期内公司费用情况单位:人民币元费用构成2006年2005年同比增减%营业费用117,047,496.251
21,240,978.30-3.46管理费用100,332,204.5098,153,147.732.22财务费用38,048,320.7946,920,923.61-18.91所得税8,639,728.809
,699,923.23-10.936、报告期内公司现金流量构成情况单位:人民币元指标2006年2005年同比增减%经营活动产生的现金流量净额179,
305,909.92107,501,634.8166.79投资活动产生的现金流量净额-100,325,187.05-62,425,973.3160.71筹资活动产生的现金流量净额-
71,711,103.54-6,849,582.74946.94现金及现金等价物净增加额7,270,502.9938,226,078.76-80.987、主要控股公司及参股公司的经
营情况及业绩1)本公司拥有的控股公司概况列示如下:公司名称注册地址注册成立时间注册资本拥有权益主营业务经济性质或类型法
定代表人瓦通公司大连瓦房店市北共济街一段1号1996.03.28USD4,510,00075%生产轴承及相关产品中外合资王路顺辽轴公司辽阳市白
塔区卫国路61号1996.11.22RMB19,350,000100%生产销售轴承及机械制造有限责任公司冯立杰2)控股公司及参股公司的经营情况及业
绩:单位:人民币元被投资公司名称权益比例主营业务收入利润总额净利润辽轴公司100%81,031,348.39-2,944,922.80-2,944,922.80
瓦通公司75%30,320,641.18266,534.85266,534.85大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司49%194,893,087.6938,269,414.9328,840,807.14上
海振鑫瓦轴机电销售有限公司40%8,414,700.07176,053.2990,508.77上海爱姆意机电设备连锁有限公司4.76%212,590,211.1613,668,
909.3813,167,264.003)投资收益对公司净利润影响达到10%以上的控股或参股公司：单位:人民币元参股公司名称大连斯凯孚瓦轴轴
承有限公司本期贡献的投资收益14,131,995.50占上市公司净利润的比重31.31%参股公司经营范围生产、销售球面滚子轴承净利润28,
840,807.148、主要供应商、客户情况(1)公司向前五名供应商合计采购金额为44,202万元，占年度采购总额的比例为43.8%；(2)本公
司向前五名客户销售额合计为29,817万元，占公司销售总额的比例为16.95%。(二)对公司未来发展的展望1、公司所处行业的发展趋
势及公司面临的市场竞争格局2007年中国轴承行业将继续保持稳健快速发展。轴承市场竞争领域不断拓宽，跨国公司和部分民营企业
正在进入所有的轴承领域，特别是装备制造业轴承正在成为新一轮的竞争焦点，由过去的比较单一的产品竞争向行业兼并重组、投资
建厂、加大技术投入、建立市场网络等方面转变。由于人民币的继续升值和国外的保护，出口会面临着新的困难。世界著名轴承企业
加快抢滩中国市场，民营企业的迅猛发展，将使2007年轴承市场的竞争更趋激烈。2、管理层所关注的未来公司发展机遇2007年，与
轴承紧密相关的重大装备制造业的部分重点行业将继续保持10%-40%的增长速度，国务院提出16个重大技术专项全面进入实施阶段，
国家产业政策和进口轴承交货期等问题导致轴承国产化速度加快，轴承市场的发展带来新的发展机遇。公司管理层将全面贯彻中央提
出的科学发展观，以市场和效益为中心，实现又好又快发展；坚定不移地推进公司改革，真正建立起适应市场的企业管理体制；以市
场为导向，以产品结构调整为重点，加速技术改造和自主创新；以产品升级和降低消耗为目标，全面开展工艺革命和资源效率行动；
全面推行增值服务，实现市场上的高速增长；实现“三提高三降低”目标，提高企业的运营质量和效益。3、对公司未来发展战略和
经营目标的实现产生不利影响的风险因素⑴、跨国公司进入中国，凭借技术和实力与瓦轴争夺国内轴承市场。⑵、民营企业迅速发展
。⑶、人民币的持续升值将会对出口业务带来一定的影响。⑷、钢材大幅度涨价，使企业成本负因素大幅度增加。
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6.1.1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√ 适用 □ 不适用
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⑴、关于2007年1月1日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异分析：根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3
号《关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体准则的通知》的规定，公司应于2007年1月1日起执行新会计准则。公司目
前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的2007年1月1日现行会计准则与新准则的差异情况如下：①、符合预计负债确认条件的辞
退补偿费公司根据现行会计准则规定对于首次执行日存在的解除与职工的劳动关系计划，满足《企业会计准则第9号——职工薪酬》
预计负债确认条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，并调整留存收益。根据《企业会计准则实施问题专
家工作组意见第一号》：能够对因会计政策变更所涉及的有关交易和事项进行追溯调整的，可以追溯调整后的结果作为首次执行日的
余额，由此减少了2007年1月1日留存收益21,000,000.00元。②、所得税本公司本部所得税核算采用资产负债表债务法，本公司下属
子公司瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司（以下简称“辽轴公司”）和瓦房店通用轴承有限公司（以下简称“瓦通公司”）采用应付税
款法。按照新会计准则，所得税核算应采用资产负债表债务法，在2007年1月1日，对辽轴公司和瓦通公司资产、负债的账面价值与其
计税基础不同形成的暂时性差异，应当按照相关条件确认递延所得税资产或递延所得税负债，并将影响金额调整留存收益，导致增加
股东权益4,300,290.00元，其中归属于母公司所有者权益为4,300,290.00元，归属于少数股东权益为0.00元。③、少数股东权益按照
新会计准则，在2007年1月1日，本公司2006年12月31日按照现行会计准则编制的合并报表中的少数股东权益应转列为股东权益，导致
增加股东权益351,826,000.00元。⑵、执行新会计准则后可能发生的会计政策，会计估计变更及对公司的财务状况和经营成果的影响
：根据公司的战略目标和下一年度的经营计划，执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务和经营成果
的影响主要有：①、长期股权投资根据《企业会计准则第6号－长期股权投资》的规定，公司将现行会计政策下对子公司采用权益法
核算变更为采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。此项政策变化将减少子公司经营盈亏对公司当期投资收益
的影响，但是不影响公司合并财务报表。②、应付职工薪酬公司根据现行会计准则规定对于首次执行日存在的解除与职工的劳动关系
计划，满足《企业会计准则第9号——职工薪酬》预计负债确认条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，
并调整留存收益。此项政策变化将会影响以后期间的管理费用，将会增加以后期间的利润。公司将现行制度下福利费按应付工资的14
%列支，变更为实际发生额列支，以前年度留存的应付福利费将根据公司的计划进行相应的调整，此项将影响公司的利润和股东权益
。③、所得税根据《企业会计准则第18号－所得税》的规定，公司下属子公司瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司（以下简称“辽轴公司
”）和瓦房店通用轴承有限公司（以下简称“瓦通公司”）采用应付税款法变更为资产负债表债务法。此项政策将会影响公司当期会
计所得税费用，从而影响公司的利润及股东权益。④、合并财务报表根据《企业会计准则第33号－合并财务报表》的规定，公司将现
行会计政策下合并财务报表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。此
项政策变化将影响公司的股东权益。上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。
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6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入比 主营业务成本 主营业务利润率
率（％） 上年增减（％） 比上年增减（ 比上年增减（％
％） ）
国内: 146,168.77 116,280.87 20.45% 15.78% 20.62% -3.91%
交通运输轴承 67,932.58 57,782.54 14.94% 28.72% 31.65% -1.89%
专用轴承 42,728.92 38,148.42 10.72% 11.31% 40.85% -18.72%
通用轴承 35,507.27 20,349.92 42.69% 1.22% -19.96% 15.17%
出口: 27,232.93 30,328.10 -11.37% -20.55% -16.33% -5.63%
主营业务分产品情况
轴承 173,401.70 146,608.97 15.45% 8.02% 10.52% -1.91%
零部件 8,550.54 7,882.05 7.82% -23.63% -28.74% 6.61%
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6.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
出口销售 27,232.93 -20.55%
国内销售 146,168.77 15.78%
其中:北方 52,477.10 -5.51%
南方 38,693.98 55.25%
华东 41,740.88 13.28%
西部 13,256.80 48.42%
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6.4 募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.5 非募集资金项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.6 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明
√ 适用 □ 不适用
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本年度信永中和会计师事务所出具了带强调事项段的非标准无保留意见的审计报告，董事会认为财务报告真实、准确、公允地反映了
公司的财务状况和经营成果，公司没有违反会计准则、制度及相关信息披露的规定，只是由于该部分土地办理完相关土地法律权证过
户手续的时间尚存在不确定性，且对应土地资产金额较大，信永中和会计师事务所出于谨慎性原因，并为了提醒合并会计报表使用人
关注上述事项而作出的强调说明。
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6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
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根据信永中和会计师事务所出具的审计报告，公司2006年度实现净利润45,136,792.00元，按税后净利润10%提取法定盈余公积金；年
初未分配利润177,100,760.08元，本年度可供股东分配的利润为217,535,254.89元。公司决定以期末总股本40,260万股为基数，每10
股派发现金0.35元人民币（含税），共计派发现金14,091,000.00元。
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公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□ 适用 √ 不适用
§7 重要事项
7.1 收购资产
□ 适用 √ 不适用
7.2 出售资产
□ 适用 √ 不适用
7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
7.3 重大担保
□ 适用 √ 不适用
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
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关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例
瓦房店轴承集团特钢有限责任公司 2,597.70 1.47% 375.11 0.00%
瓦房店轴承精密钢球制造有限责任公司 1,512.00 0.86% 2,396.53 2.00%
瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 38,372.22 21.81% 38,103.65 31.00%
大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司 289.34 0.16% 1,916.43 2.00%
大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 6,255.61 3.56% 19,249.32 16.00%
瓦轴集团通达轴承厂 332.36 0.19% 2,151.19 2.00%
瓦房店轴承集团有限责任公司(驻外网点） 20,007.29 11.37% 0.00 0.00%
合计 69,366.52 39.42% 64,192.23 53.00%
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额69,366.52万元
7.4.2 关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
7.4.3 2005年末被占用资金的清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
2006年新增资金占用情况
□ 适用 √ 不适用
截止2006年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
7.5 委托理财
□ 适用 √ 不适用
7.6 承诺事项履行情况
7.6.1 原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况
□ 适用 √ 不适用
7.6.2 报告期末持股5％以上的原非流通股东持有的无限售条件流通股数量情况
□ 适用 √ 不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
§8 监事会报告
√ 适用 □ 不适用
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1、检查公司财务的情况及对董事会专项说明的意见。2006年度信永中和会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的非标准无保留
意见的审计报告，2007年4月12日公司董事会对审计报告中“强调事项”进行了专项说明，公司董事会认为：该报告真实、准确、公
允地反映了公司财务状况和经营成果。公司没有违反会计准则、制度及相关信息披露的规定，只是由于该部分土地办理完相关土地法
律权证过户手续的时间尚存在不确定性，且对应土地资产金额较大。信永中和会计师事务所出于谨慎性原因，并为了提醒合并会计报
表使用人关注上述事项而作出的强调说明。监事会认真讨论了董事会的专项说明。认为董事会对该事项出具的意见真实、公允地反映
了公司的财务状况和经营成果。监事会认为公司没有违反会计准则、相关的规章制度及信息披露的有关规定，董事会的说明客观、公
正。因此同意公司董事会的专项说明。2、关于会计估计变更的说明2006年度，根据实际使用及维护的情况及在使用管理上的特殊性
和专业性，经公司总经理办公会批准，自2006年1月1日起，公司将固定资产中进口机器设备的经济使用年限由原来的10年变更为15年
。此会计核算方法变更属于会计估计的变更，适用未来适用法。因此项会计估计变更，使得公司2006年度净利润增加1,506,579.01元
。监事会认为上述会计估计变更是合理的,符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。
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§9 财务报告
9.1 审计意见
审计意见： 带强调事项段的无保留意见
审 计 报 告
XYZH/2006A7087
瓦房店轴承股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的瓦房店轴承股份有限公司（以下简称“贵公司”）合并及母公司财务报表，包括2006 年12 月31 日的资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2006 年12 月31 日的财务状况以及2006 年度的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们要提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注 “十一、1”所述，贵公司于2006年12月用应收账款与其母公司瓦房店轴承集团有限责任公司拥有的土地进行了置换，截止审计报告出具日，换入土地相关法律权证的过户手续尚未办理完毕，贵公司与瓦轴集团有限责任公司已承诺在2007年5月29日前办理完毕土地过户手续。对于资产置换事项贵公司已进行了恰当的会计处理，并对其产生的关联交易，也已在财务报表附注中作了充分披露，但对于其办理完相关土地法律权证过户手续的时间尚存在不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
信永中和会计师事务所 中国注册会计师：汪洋
中国注册会计师：季晟
中国北京市 二○○七年四月十二日
财务报告附注：
十一、其他重要事项
资产置换
2006年8月18日，本公司与控股股东瓦轴集团签署《资产置换协议书》，协议约定以本公司应收瓦轴集团和其他客户的货款与瓦轴集团拥有的位于瓦房店市北共济街一段1号本公司厂区内的土地（产权证号为：瓦国用（2005）字第0174号，瓦国用（2006）第239号、瓦国用（2005）字第0168号）进行置换，置换土地总面积为393,393.60平方米。
2006年8月，利安达信隆会计师事务所有限责任公司针对上述资产置换事项出具了利安达综字〔2006〕第1051－1号《关于瓦房店轴承股份有限公司资产置换及关联交易之独立财务顾问报告》。
2006年8月，大连天石不动产顾问有限公司对上述置换用地进行了估价，并出具了大土估字〔2006〕904号《土地估价报告》，上述三宗地的估价总额为16,605.40万元。
2006年12月31日，大连市国资委以大国资产权〔2006〕290号《关于同意瓦轴集团以土地资产解决在占用上市公司资金问题的批复》批准瓦轴集团以评估后的土地资产，等值抵偿欠本公司应收款项，用于解决大股东占用上市公司资金问题。
2006年12月31日，本公司完成上述资产置换事项，用于执行置换交易的应收账款余额为16,605.40万元（其中，应收瓦轴集团驻外网点款项8,295,64万元），相应的坏账准备余额2,762.35万元，应收账款账面价值13,843.05万元。由于此次置换事项产生交易差价2,762.35万元，确认为资本公积。
2007年2月12日，瓦轴股份2007年度第一次临时股东大会审议通过《关于公司以部分应收账款与租赁瓦轴集团的土地进行置换的议案》，通过《资产置换协议书》。
截止审计报告出具日，上述换入土地尚未办理相关法律权证过户手续，本公司及瓦轴集团已承诺在2007年5月29日前办理完毕过户手续。
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2006年12月31日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 141,006,398.13 136,367,342.33 153,994,783.26 151,950,186.28
短期投资
应收票据 36,031,515.68 42,145,431.68 41,745,431.68
应收股利
应收利息 35,961,824.63
应收账款 700,279,402.54 677,567,038.32 803,553,712.94 778,449,594.29
其他应收款 9,697,222.77 6,274,913.75 12,026,982.57 8,837,623.66
预付账款 4,956,094.90 4,564,296.71 10,139,228.36 9,324,528.46
应收补贴款
存货 827,137,822.69 769,777,407.30 805,009,265.70 740,221,358.65
待摊费用 139,661.31 139,661.31 43,636.36 43,636.36
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,719,248,118.02 1,630,652,484.35 1,826,913,040.87 1,730,572,359.38
长期投资：
长期股权投资 85,258,734.43 95,929,613.69 89,220,535.42 102,636,436.34
长期债权投资
长期投资合计 85,258,734.43 95,929,613.69 89,220,535.42 102,636,436.34
合并价差
固定资产：
固定资产原价 1,042,343,379.18 969,718,629.02 948,622,337.46 877,842,780.13
减：累计折旧 628,242,032.21 572,402,409.60 574,440,408.51 523,281,446.93
固定资产净值 414,101,346.97 397,316,219.42 374,181,928.95 354,561,333.20
减：固定资产减值准备 1,946,935.33 1,946,935.33 1,805,225.23 1,805,225.23
固定资产净额 412,154,411.64 395,369,284.09 372,376,703.72 352,756,107.97
工程物资
在建工程 124,669,102.89 124,625,708.24 92,993,604.08 92,950,209.43
固定资产清理
固定资产合计 536,823,514.53 519,994,992.33 465,370,307.80 445,706,317.40
无形资产及其他资产：
无形资产 170,624,286.00 170,624,286.00
长期待摊费用 1,326,789.79 1,326,789.79 1,267,496.89 1,267,496.89
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 171,951,075.79 171,951,075.79 1,267,496.89 1,267,496.89
递延税项：
递延税款借项 9,687,817.79 9,687,817.79 8,984,491.44 8,984,491.44
资产总计 2,522,969,260.56 2,428,215,983.95 2,391,755,872.42 2,289,167,101.45
流动负债：
短期借款 483,870,235.14 455,640,000.00 439,950,235.14 409,800,000.00
应付票据 27,803,904.29 27,803,904.29 64,463,827.00 64,463,827.00
应付账款 496,468,546.08 459,016,212.93 433,127,952.99 392,605,334.60
预收账款 22,902,745.88 16,542,491.37 13,816,147.51 9,186,062.79
应付工资 667,516.24 667,516.24 783,568.53 667,516.24
应付福利费 12,317,334.95 12,015,597.03 6,324,732.60 5,904,071.21
应付股利 1,300,000.00 1,300,000.00
应交税金 6,209,786.94 171,721.20 -4,568,436.32 -10,604,394.21
其他应交款 170,085.78 152,787.03 20,499.27 5,871.11
其他应付款 136,211,912.40 120,042,211.97 101,868,030.33 82,947,576.77
预提费用 41,190.84 8,050.00
预计负债
一年内到期的长期负债 17,500,000.00 17,500,000.00 170,840,000.00 170,840,000.00
其他流动负债 10,928,756.84 10,928,756.84
流动负债合计 1,216,392,015.38 1,121,789,248.90 1,226,626,557.05 1,125,815,865.51
长期负债：
长期借款 151,500,000.00 150,000,000.00 69,000,000.00 67,500,000.00
应付债券
长期应付款 100,000.00 100,000.00
专项应付款 201,698.98 201,698.98 211,698.98 211,698.98
其他长期负债
长期负债合计 151,801,698.98 150,201,698.98 69,311,698.98 67,711,698.98
递延税项：
递延税款贷项 949,220.87 949,220.87 1,439,548.97 1,439,548.97
负债合计 1,369,142,935.23 1,272,940,168.75 1,297,377,805.00 1,194,967,113.46
少数股东权益 3,518,263.23 3,451,629.52
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 402,600,000.00 402,600,000.00 330,000,000.00 330,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 402,600,000.00 402,600,000.00 330,000,000.00 330,000,000.00
资本公积 489,521,047.44 489,521,047.44 531,376,215.24 531,376,215.24
盈余公积 52,449,462.58 52,449,462.58 52,449,462.58 52,449,462.58
其中：法定公益金 17,483,154.20 17,483,154.20
未分配利润 205,737,552.08 210,705,305.18 177,100,760.08 180,374,310.17
其中：现金股利 16,500,000.00 16,500,000.00
未确认的投资损失
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,150,308,062.10 1,155,275,815.20 1,090,926,437.90 1,094,199,987.99
负债和所有者权益（或股东权益 2,522,969,260.56 2,428,215,983.95 2,391,755,872.42 2,289,167,101.45
）合计
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9.2.2 利润及利润分配表
编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2006年1-12月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 1,759,088,486.46 1,708,170,386.16 1,649,099,880.27 1,601,251,796.48
减：主营业务成本 1,485,724,135.39 1,449,915,141.13 1,368,591,279.95 1,339,638,226.03
主营业务税金及附加 8,925,150.28 8,476,194.11 5,634,389.58 5,270,535.65
二、主营业务利润（亏损以“-” 264,439,200.79 249,779,050.92 274,874,210.74 256,343,034.80
号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-” 27,744,814.43 27,235,630.81 19,346,555.88 19,339,394.51
号填列）
减：营业费用 117,047,496.25 114,198,936.72 121,240,978.30 118,391,485.11
管理费用 100,332,204.50 85,201,403.78 98,153,147.73 85,520,041.87
财务费用 38,048,320.79 36,895,172.90 46,920,923.61 44,660,874.43
三、营业利润（亏损以“-”号填 36,755,993.68 40,719,168.33 27,905,716.98 27,110,027.90
列）
加：投资收益（亏损以“-”号填 14,664,199.01 11,919,177.35 18,154,803.08 18,104,215.07
列）
补贴收入
营业外收入 4,256,075.68 4,221,534.18 541,991.67 426,361.39
减：营业外支出 1,833,113.86 1,389,156.06 6,035,696.75 5,235,090.34
四、利润总额（亏损以“-”号填 53,843,154.51 55,470,723.80 40,566,814.98 40,405,514.02
列）
减：所得税 8,639,728.80 8,639,728.80 9,699,923.23 9,502,178.08
少数股东损益 66,633.71 26,624.72
加：未确认的投资损失本期发生
额
五、净利润（亏损以“-”号填列 45,136,792.00 46,830,995.00 30,840,267.03 30,903,335.94
）
加：年初未分配利润 177,100,760.08 180,374,310.18 160,879,713.81 164,090,194.99
其他转入
六、可供分配的利润 222,237,552.08 227,205,305.18 191,719,980.84 194,993,530.93
减：提取法定盈余公积 3,146,147.17 3,146,147.17
提取法定公益金 1,573,073.59 1,573,073.59
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 222,237,552.08 227,205,305.18 187,000,760.08 190,274,310.17
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 16,500,000.00 16,500,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00
转作资本（或股本）的普通股股
利
八、未分配利润 205,737,552.08 210,705,305.18 177,100,760.08 180,374,310.17
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被投资单位 4,903,529.29
所得收益
2．自然灾害发生的损失 524,616.60
3．会计政策变更增加（或减少）
利润总额
4．会计估计变更增加（或减少） 1,506,579.01 1,506,579.01
利润总额
5．债务重组损失 -209,290.69 -209,290.69 -5,214,612.97 -14,787,701.25
6．其他 2,632,252.51 3,041,270.67 -279,092.11 -2,614,454.32
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9.2.3 现金流量表
编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2006年1-12月 单位：（人民币）元
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项目 本期
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 1,257,244,367.61 1,191,893,663.27
收到的税费返还 15,180,466.18 15,098,433.14
收到的其他与经营活动有关的现金 14,408,801.46 14,368,334.16
经营活动现金流入小计 1,286,833,635.25 1,221,360,430.57
购买商品、接受劳务支付的现金 710,907,423.77 681,150,077.27
支付给职工以及为职工支付的现金 182,962,743.66 168,184,511.39
支付的各项税费 68,555,125.26 61,965,553.60
支付的其他与经营活动有关的现金 145,102,432.64 137,161,621.88
经营活动现金流出小计 1,107,527,725.33 1,048,461,764.14
经营活动产生的现金流量净额 179,305,909.92 172,898,666.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 496,000.00 496,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资 23,197.44
产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 519,197.44 496,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资 100,844,384.49 100,459,628.11
产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 100,844,384.49 100,459,628.11
投资活动产生的现金流量净额 -100,325,187.05 -99,963,628.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 694,100,000.00 694,100,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 28,412,792.41 28,412,792.41
筹资活动现金流入小计 722,512,792.41 722,512,792.41
偿还债务所支付的现金 721,430,000.00 719,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现 56,289,991.66 55,167,882.27
金
支付的其他与筹资活动有关的现金 16,503,904.29 16,503,904.29
筹资活动现金流出小计 794,223,895.95 790,771,786.56
筹资活动产生的现金流量净额 -71,711,103.54 -68,258,994.15
四、汇率变动对现金的影响 883.66
五、现金及现金等价物净增加额 7,270,502.99 4,676,044.17
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 45,136,792.00 46,830,995.00
加：计提的资产减值准备 -1,554,384.22 -4,812,291.96
固定资产折旧 60,891,445.37 56,114,172.34
无形资产摊销 498,584.33 498,584.33
长期待摊费用摊销 76,910.60 76,910.60
待摊费用减少（减：增加） -96,462.77 -96,462.77
预提费用增加（减：减少） 41,190.84 8,050.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资 -727,940.61 -707,731.17
产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 38,048,320.79 36,895,172.90
投资损失（减：收益） -14,664,199.01 -11,919,177.35
递延税款贷项（减：借项） -1,193,654.45 -1,193,654.45
存货的减少（减：增加） -24,365,839.76 -32,033,983.50
经营性应收项目的减少（减：增加） 4,112,780.37 5,822,496.56
经营性应付项目的增加（减：减少） 70,685,732.73 75,065,585.90
其他 2,350,000.00 2,350,000.00
少数股东损益 66,633.71
经营活动产生的现金流量净额 179,305,909.92 172,898,666.43
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 130,502,493.84 125,863,438.04
减：现金的期初余额 123,231,990.85 121,187,393.87
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 7,270,502.99 4,676,044.17
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9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
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本公司固定资产中的进口机械设备的经济使用年限原为10年，根据其在使用管理上的特殊性和专业性，经总经理办公会批准，本公司
自2006年1月1日起，将其经济使用年限变更为15年。由于上述会计估计的变更影响，调增2006年度净利润1,506,579.01元。
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9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
9.6 新旧会计准则股东权益差异调节表
单位：（人民币）元
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项目名称 金额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 1,150,308,062.10
长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿 -21,000,000.00
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出
售金额资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税 4,300,291.60
少数股东权益 3,518,263.23
其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 1,137,126,616.93
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会计师事务所的审阅意见
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瓦房店轴承股份有限公司全体股东：我们审阅了后附的瓦房店轴承股份有限公司（以下简称“贵公司”）新旧会计准则股东权益差异
调节表（以下简称股东权益差异调节表）及编制说明。按照《企业会计准则第38号¨C首次执行企业会计准则》和中国证券监督管理
委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制股
东权益差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对股东权益差异调节表出具审阅报告。我们参照《
中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是
否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调
节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计
。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信贵公司股东权益差异调节表没有
按照《企业会计准则第38号¨C首次执行企业会计准则》和通知的有关规定编制。信永中和会计师事务所 中国注册会计师：汪
洋 中国注册会计师：季晟中国_北京__二○○七年四月十二日
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