瓦房店轴承股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1、公司中文名称:瓦房店轴承股份有限公司
公司英文名称:Wafangdian Bearing Company Limited
2、公司法定代表人:王路顺
3、公司董事会秘书:张兴海
联系地址:中国辽宁省瓦房店市北共济街一段1号
咨询电话:0411-5509888-3829、3373
传 真:0411-5500794
4、公司注册地址:中国辽宁省瓦房店市北共济街一段1号
公司办公地址:中国辽宁省瓦房店市北共济街一段1号
邮政编码:116300
电子邮件:zwz214@pub.dl.inpta.net.cn
5、公司年度报告备置地点:本公司投资证券部
6、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:瓦轴B
股票代码:2706
二、会计数据与业务数据摘要
1、公司本年度主要经济指标情况(单位:人民币元)
项目 1998.12.31 1997.12.31 1996.12.31
单位:人民币元
利润总额: 56420158.14 129684925.71 135620511.48
净利润: 47711544.73 110232186.85 115405621.78
主营业务利润: 260870627.86 304038300.85 293500433.17
其他业务利润: 7182298.70 25101768.30 21247626.08
投资收益: 2123110.74
补贴收入:
营业外收支净额: -189105.49 2737818.82 50046.70
经营活动产生的现金流量净额
32469453.14
现金及现金等价物增加额
-75433325.65
2、主要会计数据和财务指标
指标项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入 1190621986.80 1268594245.12 1197480351.20
净利润 47711544.73 110232186.85 115405621.78
总资产 2089388445.63 1848632659.99 1234710503.95
股东权益 931756662.30 371806078.72 371806078.72
每股收益 0.145 0.334 0.577
加权每股收益 0.145 0.367
每股净资产 2.96 2.82 1.86
调整后的每股净资产 2.86 2.69
净资产收益率 4.88％ 11.83％ 31.04％
加权净资产收益率 4.99％ 16.91％
注:主要财务指标计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益*100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)财产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
2、报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配 合计
(万股) (万元) (万元) (万元) 利润(万元)(万元)
期初数 33000 48923.8 1455.2 727.6 9069 93175.6
本期增加 1861 545.4 272.7 4771.2 7450.3
本期减少 2798.1 2798.1
期末数 33000 50784.8 2000.6 1000.3 11042.1 97827.8
变动原因评估增值提公积金提公益金本年利润转入
三、股本变动及股东情况介绍
1、股本变动情况
(1)股本结构及本期变动情况
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚末流通股份200000000 200000000
1、发起人股份 200000000 200000000
其中:
国家拥有股份 200000000 200000000
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
二、已流通股份合计
130000000 130000000
1、境内上市的人民币普通股
2、境内上市的外资股
130000000 130000000
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 130000000 130000000
三、股份总数 330000000 330000000
2、股东情况介绍
(1)截止本年度末公司登记在册的股东共计4003户,其中国有股股东1名,社会公众股股东4002户。
(2)主要股东持股情况(前十名股东):
序号 股东名称 持股数 占总股本比例
1、瓦房店轴承集团有限责任公司 200000000.00 60.60％
2、AKTIEBOLAGET SKF 65000000.00 19.70％
3、BBH-THE GREATER CHINA FUND INC.
3770000.00 1.14％
4、CHOY CHUN MUI 2506199.00 0.76％
5、招商银行证券业务部 2002000.00 0.61％
6、WU LIN 1829400.00 0.55％
7、TAN ZHI谭志 1697000.00 0.51％
8、BRITISH AIRWAYS PENSIONS TRUSTEES LIMITED
1635700.00 0.50％
9、BANQUE PARIBAS LUXEMBOURG(SA),LUXEMBOURG
880000.00 0.27％
10、SSBT/IFC EMMKTS COMMON TRUST FUND GNA。ZV3N
850173.00 0.26％
合计 280170472.00 84.9％
(3)持股10％以上股东介绍:
瓦房店轴承集团有限责任公司(本公司母公司)持有本公司200,000,000股,占总股本的60.6％;瑞典斯凯孚(SKF)公司(本公司战略投资者)持有本公司65,000,000股,占总股本的19.7％。
(4)董事、监事及高级管理人员没有持有本公司股票。
四、股东大会简介
1、股东大会情况
瓦房店轴承股份有限公司1997年度股东大会于1998年6月16日在瓦房店轴承集团有限责任公司办公楼309会议室召开,与会股东及股东授权代表共3人,代表股份数为26519万股,占公司总股本的80.36％,其中B股股东及授权代表2人,代表股份数为6519万股,占公司总股本的19.75％,符合《公司法》及公司章程的有关规定。公司6名董事及6名监事列席了会议。会议由大连市公证处给予公证。大会以记名投票的表决方式,逐项通过了以下决议:
⑴审议通过公司1997年度董事会报告;
⑵审议通过公司1997年度监事会工作报告:
⑶审议通过公司1997年度财务决算报告;
⑷审议通过公司1997年度利润分配方案;
⑸审议通过公司1998年度生产经营计划、财务预算方案及投资计划;
⑹审议通过根据《上市公司章程指引》修订的《公司章程》。
2、现任董事及监事情况介绍
姓 名 职务 性别 年龄 任期 年度报酬
王路顺 董事长、总经理 男 49 3年
刘一丁 副董事长 男 44 3年
于 杰 董事 男 55 3年
王凤璋 董事 男 62 3年
倪仁善 董事、副总经理 男 44 3年 18290.00
李显荣 董事、财务负责人 男 54 3年
宋明东 董事、副总经理 男 44 3年 13680.00
张如民 董事 男 58 3年
张家义 董事 男 50 3年
田彦慈 董事 男 36 3年
Gunnar Gremlin
董事 男 55 3年
Christer Gyberg
董事 男 52 3年
唐裕荣 董事 男 38 3年
宫龙云 董事 男 34 3年
孙武督 监事会主席 男 50 3年
王润田 监事会副主席 男 56 3年
段 炼 监事 男 45 3年
江忠元 监事 男 47 3年
李新涛 监事 男 38 3年
付忠伟 监事 男 36 3年
姜连清 监事 男 36 3年
王瑞兰 监事 男 50 3年
耿秀玲 监事 女 50 3年
注:上述董事、监事中,只有倪仁善先生和宋明东先生在本公司领取报酬。其余董事、监事均不在本公司领取任何形式的报酬,他们的报酬和待遇,均依据其所在母公司及所在行政单位以其行政职务高低而定。
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)报告年度内董事会的会议情况及决议内容
本报告期内本公司董事会共召开了四次董事会会议。
①瓦轴股份公司第一届董事会第四次会议于1998年1月19日9时在本公司办公大楼309会议室召开,与会董事及授权代理人就以下议案进行了审议:
A.听取了李显荣先生所做的1997年度未经审计的财务报告;
B.听取了田彦慈先生所做的三个技改项目进展情况的报告;
C.审议并讨论了王路顺先生所做的瓦轴股份公司1998年生产经营计划草案,对具体的生产经营指标待进一步落实后提交下一次董事会确定。
②瓦轴股份公司第一届董事会第五次会议于1998年4月19日在本公司办公大楼309会议室召开,与会董事及授权代表就以下议案进行了审议并作出决议:
A.审议并通过了公司1997年度董事会报告,并提交股东年会审议;
B.审议并通过了公司1997年度业务报告;
C.审议并通过了公司1997年度报告及摘要;
D.审议并通过了公司1997年度财务决算报告,并提交股东年会审议;
E.审议并通过了公司1997年度利润分配预案,并提交股东年会审议;
F.审议并通过了公司1998年度生产经营计划、财务预算方案及投资计划,并提交股东年会审议;
G.全体董事同意将《瓦房店轴承股份有限公司章程》修改案提交给各位董事审议,待下次董事会讨论后提交到股东大会审议。
H.审议并通过了关于公司1997年度股东大会召开时间及议案的建议。
③瓦轴股份公司第一届董事会第六次会于1998年6月15日在公司办公大楼304会议室召开,与会董事及授权代理人作出如下决议:
A.根据中国证监会上市公司章程指引的通知精神,结合公司实际情况,将公司原章程按上市公司章程指引作出了修改。经本次董事会审议,同意公司章程修改草案,并提请公司1998年6月16日股东年会审议通过。
④瓦轴股份公司第一届董事会第七次会议于1998年8月14日在瓦轴集团公司办公大楼309会议室召开,与会董事及授权代表作出如下决议:
A.审议并通过瓦轴股份公司1998年度中期报告,并决定1998年中期不分红、不配股,也不进行公积金转增股本。
B.审议并通过瓦轴股份公司1998年度中期报告。
2、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
瓦轴股份公司可用于分配的利润按国际会计准则及中国会计准则所计算的两者之较低者为基准。本公司董事会经研究决定,分配预案为每10股派发现金0.60元人民币,剩余利润结转以后年度分配,1999年内不送红股,也不进行公积金转股。本次分配预案需提交1998年度股东大会审议批准后执行。
3、报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况
瓦轴股份公司1997年度利润分配方案经1998年6月16日召开的1997年度股东大会审议通过,并获大连市证券管理办公室大证办发[1998]41号文批准,瓦轴股份公司于1998年8月1日刊登了1997年度派息公告书,派息方案以1997年末股本总额33000万股为基数,每10股派发现金1.00元人民币。B股股利折成港元派发,汇率以本公司1997年度股东大会结束后第一个工作日(1998年6月17日)中国人民银行公布的港元汇兑人民币中间价(1港元兑换1.0700元人民币)计算。并确定B股最后交易日为1998年8月10日,除息日为1998年8月11日。国有法人股股东由本公司直接派发,B股股东自1998年8月14日起到托管商或托管银行处领取。
六、监事会报告
1998年是实现国有大中型企业三年改革与脱困的第一年,公司监事会按照《公司法》和《公司章程》赋予的职责,对公司经营发展规划、经营管理状况及董事会的经营行为进行了监督,以保证公司规范运作,健康发展。
1、监事会会议情况
报告期内本公司共召开了两次监事会会议:
⑴瓦房店轴承股份有限公司第一届监事会第二次会议于1998年3月4日在公司办公大楼309会议室召开,应到监事9人,实到6人。会议由监事会主席孙武督先生主持,与会监事听取了瓦轴股份公司有关领导对公司经营状况、财务状况、资本运营及资产保值增值等方面的汇报,并审议通过了以下报告:
A.1997年度股份公司经营状况报告;
B.募集资金使用情况报告;
C.股份公司监事会条例;
D.讨论股份公司1997年度分红方案的建议。
⑵瓦房店轴承股份有限公司第一届监事会第三次会议于1998年5月6日在公司办公大楼309会议室召开。应到监事9人,实到6人。会议由监事会主席孙武督先生主持,会议审议并通过了以下报告:
A.瓦轴股份公司1997年度业务报告;
B.瓦轴股份公司1997年度报告摘要;
C.瓦轴股份公司1997年度财务决算报告;
D.瓦轴股份公司1997年度利润分配预案;
E.瓦轴股份公司监事会报告。
2、公司依法运作情况
公司监事会遵循《中华人民共和国公司法》和《公司章程》赋予的权力,积极参与公司经营管理,对公司依法运作情况履行监督职能。
根据公司章程有关规定,对公司的财务状况进行了检查。在报告期内,公司能够依照国家有关法律、法规的规定,制定公司的财务会计制度;严格执行《会计准则》和《财务通则》;能够按照招股说明书中关于募集资金运用的承诺严格执行。
3、本报告期内,对董事、总经理、副总经理执行职务时的行为进行了监督,没有发现有违反法律、法规、公司章程或有损公司利益的行为。
4、公司1998年募集资金实际投入的项目与招股说明书中承诺的投资项目一致,实际项目没有变更。
5、公司关联交易是以公平、合理的价格交易的,没有损害上市公司的利益。
6、本年度深圳信德会计事务所和香港永道会计师事务所没有出具有保留意见或解释性说明的审计报告。
7、公司本年度经营没有出现亏损。
七、业务报告摘要
(一)、公司所处行业及在本行业中地位
瓦房店轴承股份有限公司是以轴承生产与销售为主业的多元化、大型化、现代化的大型股份制企业。公司现有资产总值20.9亿元,占地面积42万平方米。本公司以“ZWZ”品牌生产及销售多种优质轴承产品,包括:通用机械轴承、冶金矿山轴承、铁路轴承、汽车轴承以及根据客户要求而生产的非标准轴承。本公司的产品符合国际标准和国家标准,并通过ISO9001国际质量体系认证,产品销往全国各省、市、自治区的4900多家用户和世界80多个国家和地区,并在国内及国际上享有一定的声誉。本公司的母公司---瓦轴集团公司始终处于全国轴承行业的龙头地位,1998年在全国108家同行业销售额中排名第一(中国轴承协会统计信息快报)。
(二)、公司报告期的经营情况
1、瓦房店轴承股份有限公司主营业务范围是轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售。1998年,是实现国有大中型企业三年改革与脱困的第一年。公司在全国经济不景气、轴承产品结构性过剩矛盾十分突出、亚洲金融危机影响不断加深的困难情况下,抑制了企业效益下滑的势态,仍取得了同行业较好的经营业绩,其中实现主营业务收入119,062万元,利润总额5,642万元。
2、公司财务状况
本年度主营业务收入为119062.2万元,比97年同期比下降6％,利润总额为5642万元,比97年同期比下降56％;
总资产为20.9亿元,比97年同期比增加13％;其中:
①货币资金比期初减少7380万元,下降34％;
②应收帐款比期初增加16625万元,上浮27％;
③其他应收帐款比期初减少3042万元,下降68％;
④应付股利减少3300万元,付97年股利所致;
⑤短期借款比期初增加14892万元,上升41％;
⑥应付帐款增加1983万元,上升9.7％;
负债为110321万元,比97年同期比增加20％;
股东权益为97827.8万元,比97年同期比增加5％;其中:
①资本公积比年初增加3.8％;
②未分配利润比年初增加22％。
3、公司投资情况
B股三个改造项目(招股说明书公告)计划利用B股资金22000万元,其中:铁路轴承项目计划6000万元,汽车圆锥轴承项目8000万元,冶金矿山轴承项目8000万元。截止98年末累计完成改造12577万元,其中:铁路轴承项目完成2910万元,汽车圆锥轴承项目完成3777万元,冶金矿山轴承项目完成5890万元。经过这期间的投资改造,使工艺装备和手段得到一定的充实,配套能力、质量保证能力、上工序和零配件的配套能力及质量水平得到了提高。
4、公司合资附属企业及控股公司的经营业绩
公司控股子公司的经营情况基本正常。截止98年末,辽轴公司实现收入3825.7万元,利润62.3万元;华美公司实现收入2516.7万元,利润46.7万元;瓦通公司实现收入812.7万元,利润-591.3万元;斯凯孚实现收入7520万元,利润458.7万元。
5、公司员工数量和专业素质情况
公司现有职工10173人,其中公司董事及部门主管人员20人,占0.2％;行政管理人员1085人,占10.7％;技术人员997人,占9.86％;生产工人7855人,占77.2％;非生产人员216人,占2.1％;大专以上学历员工人数占总人数的12.5％。
6、在生产经营中出现的问题与困难及解决方案
①行业竞争激烈,造成市场萎缩,需求减少。对此公司一方面采取调整产品结构,开发新型产品,提高产品档次也满足市场需求;另一方面加大市场开发力度,以提高市场占有率为重点。建立和完善国内、外营销网络。
②受宏观经济环境影响,销售货款划回困难,制约企业生产经营活动的正常进行。公司采取的措施是:强化营销领导力量,整顿和充实营销队伍,加大法律清欠力度;强化激励机制,实行市场开发、资金划回与工资总额挂钩考核;完善营销网络,整顿代理商和经销商。
(三)、新年度的业务发展计划
1、生产经营的总目标
1999年计划完成工业总产值74000万元,为1998年的95％;主营业务收入127700万元,为1998年的106％;实现利润6000万元,为1998年的94％。
主要措施:
①调整市场结构,扩大市场占有率,全员进入市场,全年内销承揽80000万元,扩大出口承揽2500万美元;
②调整经济运行状态,提高经济运行质量。压缩应收帐款,内销压缩20000万元,外销压缩1000万元;全年压缩成本费用5300万元;
③调整产品结构,提高企业技术创新能力。全年产品结构调整6个项目,新增能力227万套,新增销售收入14750万元;
④强化质量管理、现场管理、物流管理等五项管理整顿,全面提高企业管理水平;
⑤进一步深化改革,搞好减员增效工作,减员400人,内部下岗600人,压缩辅助人员5％。
八、重大事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、本公司收购的辽阳轴承制造有限责任公司与瓦房店华美轴承有限公司的会计生效日为1998年1月1日,收购价格为25865586.53元人民币,并正式纳入股份公司运营。
3、重大关联交易(见财务报告)。
4、本年度公司无逾期未收回的委托存款和委托贷款。
5、本年度公司聘请的永道会计师事务所更名为罗兵咸永道会计师事务所。
6、本年度公司无重大担保、租赁经营、委托经营合同。
7、本年度公司没有更改公司名称和股票简称。
8、关于计算机2000年问题:
本公司对计算机2000年问题就绪的定义是:能够准确处理从20世纪过渡及过渡前后的日期数据,包括:日期计算、日期比较、日期排序、闰年计算。
本公司2000年问题风险主要表现在以下几个方面:自行开发的销售管理系统、大型立体仓库的实时控制部分、早期引进的实时控制系统。
九、财务报告
1、审计报告
本年度深圳信德会计师事务所为我公司出具了信德财审报字(1999)第34号无保留意见的审计报告。
2、会计报表(详见附表)
3、会计报表附注
1.重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
本公司一九九八年一月一日前执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》,自一九九八年一月一日始执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》.
本合并会计报表所载财务信息系本公司及其子公司基于下列会计政策编制的,该等会计政策系根据中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定厘定.
(1)会计年度
会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止.
(2)记帐本位币
以人民币为记帐本位币.
(3)记帐基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础,各项财产物资按取得时的实际成本计价.
(4)货币折算
对年度内发生的非本位币经济业务均按当月一日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记帐.月份终了,货币性项目中的非本位币余额概按当日市场汇价进行调整,由此产生的折合人民币差额,业已计入当年度损益类帐项.
(5)合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》的规定,以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额予以编制.
本公司的子公司———瓦房店华美轴承有限公司(以下简称“华美公司”)和瓦房店通用轴承有限公司(以下简称“瓦通公司”)是按照中华人民共和国《企业会计准则》和《外商投资企业会计制度》编制一九九八年度会计报表的.本公司在编制合并会计报表时,业已按中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的规定对上述公司的会计报表进行调整及重新表述.
本公司在编制合并利润及利润分配表时,系以本公司的子公司于本年度计提的法定盈余公积金、法定公益金和任意盈余公积金中相对于本公司投资收益部分提取的数额,对本公司本年度提取的法定盈余公积金、法定公益金和任意盈余公积金予以调整.
本公司及其子公司间的所有重大交易及内部往来款项均在会计报表合并时予以抵销.
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定.少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定.
(6)现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资.
(7)坏帐的核算方法
本公司及其子公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收帐款和因债务人逾期未履行其清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收帐款确认为坏帐损失.
坏帐损失采用备抵法核算.决算日,按应收帐款余额的5‰计提坏帐准备,并计入当年度损益类帐项.
(8)存货
存货包括原材料、在产品、产成品及低值易耗品.
原材料发出以实际成本计价.原材料日常核算以计划成本计价,计划成本与实际成本之间的差异,按各类原材料的存销比例分摊计入原材料成本与销货成本,从而将原材料的计划成本调整为实际成本.
在产品和产成品以实际成本计价,发出产品和在产品的成本按加权平均法计算确定.
产品生产成本包括直接材料、直接人工及制造费用.
决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价.存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,预计存货跌价损失计入当年度损益类帐项.本年度本公司及其子公司未发生存货跌价损失.
低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算.
(9)短期投资
短期投资系本公司对国债债券的投资.
短期投资以实际成本计价.决算日,短期投资按成本与市价孰低法计价,按短期投资的市价低于成本的差额,计提短期投资跌价准备,并计入当年度损益类帐项.本年度本公司及其子公司未发生短期投资跌价损失.
(10)长期股权投资
本公司的长期股权投资采用下列会计处理方法:
本公司拥有被投资公司不足20％的权益性资本时,以成本法核算;拥有被投资公司20％至50％的权益性资本时,以权益法核算;拥有被投资公司50％以上权益性资本以及虽拥有被投资公司20％至50％的权益性资本,但本公司对其实质上拥有控制权时,采用权益法核算并对会计报表予以合并.
本公司取得华美公司的权益性资本投资成本与本公司在该子公司所有者权益总额中所占份额的差额,设置“长期股权投资———股权投资差额”明细帐项核算,于一九九八年一月一日起分十年摊销;在合并资产负债表中以“合并价差”项目在长期投资中单独反映.
决算日,本公司的长期股权投资由于被投资公司经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,则按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备,并计入当年度损益类帐项.本年度本公司未发生长期投资减值准备.
(11)固定资产及其累计折旧
本公司固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在2,000.00人民币元以上的实物资产.
固定资产按实际成本计价,本公司一九九三年十二月三十一日与一九九五年十二月三十一日的固定资产及其累计折旧系分别以业经清产核资和资产评估机构评估,并经大连市清产核资领导小组办公室和大连市国有资产管理局大国资评管认字(1995)67号《资产评估结果确认通知书》确认的重估价值调整入帐;本公司一九九六年九月三十日的固定资产及其累计折旧系以业经资产评估机构评估并经国家国有资产管理局国资评[1997]67号文确认的重估价值,于一九九七年四月一日调整入帐.
本公司的子公司———瓦轴集团辽阳轴承有限责任公司(以下简称“辽轴公司”)一九九六年四月三十日的固定资产及其累计折旧系以业经资产评估机构评估并经大连市国有资产管理局大国资评管认字[1997] 102号文确认的重估价值,于一九九八年一月一日调整入帐.
固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价,估计经济使用年限和估计残值(原价的3％),确定其折旧率如下:
类 别 折旧年限(年) 年折旧率
房屋及建筑物
其中:建筑物 15 6.47％
生产用房屋 30 3.23％
非生产用房屋 35 2.77％
机器设备 10-11 8.82％～9.70％
运输工具 6 16.17％
电子、仪器仪表设备
其中:电子计算机 4 24.25％
通用测试仪器 7 13.86％
专用电子设备 8 12.13％
自动化控制设备 8 12.13％
自动化控制仪表 8 12.13％
其他设备
其中:工业窑 7 13.86％
工具及其它生产用具 9 10.78％
传导设备 15 6.47％
非生产设备及器具 18 5.39％
(12)在建工程
在建工程以实际成本计价.与兴建安装测试期间相关的借款利息支出和外汇折算差额,在该项资产交付使用或完工之前,计入该项资产的成本.在建工程于实际交付使用时转作固定资产.
(13)开办费
开办费是指本公司的子公司———瓦通公司筹建期间所发生的费用(不包括资本性支出),自生产经营之日起,分五年摊销.
(14)长期待摊费用
A.期初存货已征税款
期初存货已征税款是指本公司一九九四年年初用于增值税应税项目的各类存货余额中已支付的、按规定计算应予抵扣销项税额的进项税额计43,233,069.20人民币元.根据财政部及国家税务总局财税字(1995)42号文的规定,每年按瓦房店市国家税务局核准的数额转入“应交税金”帐项.
B.房屋使用费
房屋使用费是指本公司于一九九三年三月三十日与上海市阐北区人民政府财政贸易办公室签订《用房租赁合同》,向其购入位于上海市阐北区虬江路两处房屋共计323.8平方米的房屋使用权所一次性支付的费用,本公司自一九九四年五月一日起,按房屋的估计经济使用年限分三十年摊销.
C.劳动保险费
劳动保险费是指经大连市人民政府特批,瓦轴集团实行员工提前五年退休的政策.瓦轴集团向大连市劳动局、劳动保险公司支付员工提前退休的五年劳动保险经费,经大连市财政局同意(无文号),允许在五年内摊销完毕.其中,本公司应承担的劳动保险费计2,104,939.00人民币元,自一九九七年一月一日起分五年摊销.
D.供电增容费
供电增容费系指本公司的子公司———辽轴公司于一九九四年向辽阳市供电局交纳的供电增容费,自一九九四年一月一日起分五年摊销.
(15)收入确认原则
本公司及其子公司以产品所有权上的重要风险和报酬已经转移,已收到价款或取得收取价款的凭据,且与销售有关的成本能够可靠的计量为标志确认主营业务收入的实现.
(16)企业所得税
本公司及其子公司按应付税款法核算企业所得税.
2.税项
本公司及其子公司应纳税项列示如下:
(1)流转税
税 项 税率
产品销售收入 增值税* 17％
材料销售收入 增值税* 17％
工业性作业收入 增值税* 17％
房租收入 营业税 5％
*应纳增值税额为销项税额减去进项税额.
城市维护建设税按增值税额及营业税额的7％计缴.
教育费附加按增值税额及营业税额的3％计缴.
(2)企业所得税
本公司及其子公司———辽轴公司的企业所得税税率为33％;本公司的子公司———华美公司和瓦通公司的企业所得税税率为 24％ .
根据一九九六年八月二十七日大连市人民政府大政(1996)110号文批复,本公司的企业所得税自一九九六年一月一日起采取先征收后返还的办法,返还部分留作本公司利润分配,即本公司企业所得税的实际税负率为15％.根据《中华人民共和国企业所得税法》第七条、第八条之规定,华美公司和瓦通公司享受“两免三减半”的税收优惠政策,惟尚未获取当地税务主管部门的正式批文.本年度系华美公司的第五个获利年度,企业所得税实际税负率为12％;瓦通公司本年度经营亏损,故未作企业所得税的纳税准备.
根据一九九七年六月二十三日财政部、国家税务总局财税字[1997] 77号文《关于企业资产评估增值有关所得税处理问题的通知》,企业进行股份制改组时发生的固定资产评估增值所计提的折旧,在计算应纳税所得额时不得扣除.惟本公司进行股份制改组时,固定资产评估减值,故在计算一九九八年度应纳税所得额时,未予进行纳税调整.
(3)房产税
房产税系以房产原值的70％为计缴基准,税率为1.2％;或以租金收入计缴,税率为 12％ .
(4)个人所得税
职工个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴.
3.子公司及联营公司
(1)本公司拥有50％以上权益性资本的子公司概况列示如下:
公司名称 注册地址 注册成立时间 注册资本
拥有权益 主营业务经济 性质或类型 法定代表人
华美公司* 大连瓦房店市北共济 1989.09.02 USD2869000.00
街一段1号
69.7％ 制造小型滚动轴承及零部 中外合资 于 杰
件、半成品
瓦通公司** 大连瓦房店市北共济 1996.03.28 USD4510000.00
街一段1号
75％ 生产轴承及相关产品 中外合资 于 杰
辽轴公司*** 辽阳市白塔区卫国路61号 1996.11.22 RMB1935000.00
100％ 生产销售轴承及机械制造 有限责任公司 冯立杰
*一九八九年八月二十五日和一九八九年九月四日经大连市人民政府外经贸大字(1989)60号批准证书和大连市对外经济贸易委员会大外经贸外资字(1989)211号文批准,同意瓦轴集团、中国机械设备进出口总公司和美国华美机械有限公司三方共同出资设立华美公司,各方的出资比例分别为46.5％、28.0％和25.5％.经营期限自一九八九年九月二日起至一九九九年九月一日止.
华美公司注册资本原为4,300,000.00美元.一九九七年十一月二十日,华美公司董事会决议,并经大连市对外经济贸易委员会大外经贸外企字[1997]445号文批准,同意中国机械设备进出口总公司退出,注册资本减少至2,869,000.00美元;瓦轴集团和美国华美机械有限公司的出资比例变更为69.7％和 30.3％ .
截至一九九五年十二月二十八日止,瓦轴集团和美国华美机械有限公司已缴付出资额如下:
出资比例 出资额
瓦轴集团 69.7％ USD 2000000.00
美国华美机械有限公司 30.3％ 869000.00
100％ USD 2869000.00
上述变更后合营各方的出资额业经大连中华会计师事务所以大中会验字(1995)第181号《验资报告》审验在案.
一九九七年十一月二十八日,瓦轴集团与本公司签订了《股权转让协议》,瓦轴集团将其持有华美公司69.7％的权益性资本转让予本公司,本公司以等额的有保证的短期应收帐款转让予瓦轴集团,并确定会计上的股权转让生效日为一九九八年一月一日.是次股权转让事宜业经大连市对外经济贸易委员会大外经贸外企字[1997]445号文批准,并于一九九七年十一月八日经本公司股东大会通过.
根据瓦轴集团于一九九八年一月十五日瓦轴集字[1998]2号《关于转让辽轴公司与华美公司中方持股股权的请示》,经大连市国有资产管理局同意,转让价格按华美公司经大连中华会计师事务所资产评估并经大连市国资局大国资评管认字[1997]96号文确认的一九九七年四月三十日评估后的净资产加上一九九七年五月一日至十二月三十一日止会计期间的净资产予以确定.
上述股权转让后,华美公司尚未办理工商变更登记手续.
**经大连市对外经济贸易委员会于一九九六年三月二十七日和一九九六年三月二十八日分别以大外经贸外资字[1996]98号文和外经贸大字[1996]199号批准证书批准,同意瓦轴集团与美国通用轴承公司共同出资设立瓦通公司,合营双方的出资比例分别为75％和25％.一九九六年十一月一日,瓦通公司董事会会议决定,瓦轴集团将其持有的瓦通公司的所有者权益份额在本公司正式成立之后转让予本公司,并确定会计上的股权转让生效日为一九九七年六月三十日.一九九六年十二月二十七日,经大连市对外经济贸易委员会大外企字[1996]18号文批准上述股权转让事宜.一九九七年八月十三日,瓦通公司经大连市工商行政管理局核准办理了工商变更登记手续,并于同年领取了法人营业执照,注册号为企合辽大总字第05418号.
截至一九九八年十二月三十一日止,本公司与美国通用轴承公司已缴付出资额计23,282,897.36人民币元,折合2,815,165.44美元(占注册资本的62.2％),业经大连振华会计师事务所以大振会字[1998]147号《验资报告》审验在案.
瓦通公司自一九九八年三月开始正式生产经营.
***辽轴公司原名为“辽阳轴承厂”.一九九六年九月十六日,经辽宁省经济贸易委员会辽经贸发[1996]420号文批准,整体划归瓦轴集团,一九九六年十一月二十二日,辽轴领取了企业法人营业执照,注册号为12282243号,并变更为现名.
一九九七年六月十五日,瓦轴集团、本公司、辽轴公司分别进行董事会决议,同意将瓦轴集团拥有的辽轴公司100％的权益性资本转让予本公司,本公司以等额的有保证的短期应收帐款转让予瓦轴集团.一九九七年十一月七日,瓦轴集团与本公司签订了《产权转让协议》,确定会计上的股权转让生效日为一九九八年一月一日.是次股权转让事宜于一九九七年十一月八日经本公司股东大会通过.
根据瓦轴集团一九九八年一月十五日瓦轴集字[1998]2号《关于转让辽轴公司与华美公司中方持股股权的请示》,经大连市国有资产管理局同意,转让价格按辽轴公司经大连中华会计师事务所资产评估并经大连市国有资产管理局大国资评管认字[1997]第102号文确认的一九九七年四月三十日评估后的净资产加上一九九七年五月一日至十二月三十一日会计期间的净资产予以确定.惟此次股权转让的工商变更登记手续尚在办理之中,
(2)本公司拥有50％以下权益性资本的联营公司概况列示如下:
公司名称 注册地址 注册成立时间 注册资本
拥有权益 主营业务 经济性质或类型 法定代表人
大连斯凯孚瓦轴轴承 大连瓦房店 1998.5.15 RMB 16870000.00
有限公司(斯凯孚瓦轴公司)*
49％ 生产、销售球面滚子轴承 中外合资 于 杰
上海振鑫瓦轴机电销售 上海 1998.7.13 RMB 1000000.00
有限公司(振鑫公司)**
40％ 经销轴承、机电设备及配 有限责任公司 倪仁善
件、仪器仪表、金属材
料、五金工具
上海爱姆意机电设备连锁 上海 1998.10.6 RMB 35000000.00
有限公司(爱姆意公司)
5.71％ 经销机电设备及配件 有限责任公司 黄雨德
*一九九八年五月十四日,经大连市对外经济贸易委员会大外经贸外资字[1998]72号文和大连人民政府外经贸大字(1998)0262号批准证书批准,同意斯凯孚(中国)投资有限公司和本公司共同出资设立斯凯孚瓦轴公司,合营双方的出资比例分别为51％和 49％ .
斯凯孚瓦轴公司一九九八年度会计报表由安达信-华强会计师事务所审计,并出具了相关审计报告.本公司根据上述已审会计报表予以权益法核算.
**振鑫公司由本公司、上海市机电设备总公司、中国机电设备华东公司和自然人共同出资设立.
该公司一九九八年度会计报表未经中国注册会计师审计,本公司根据振鑫公司的未审会计报表予以权益法核算.
4.会计报表附注:
(1)短期投资
短期投资明细项目列示如下:
1998.12.31 1997.12.31
债券投资 RMB13,569,134.74* RMB13000000.00
*系本公司在海南港澳国际信托投资有限公司开设了深圳证券交易所资金帐户,购买各期国债(包括手续费2‰)计13,569,134.74人民币元.截至一九九八年度最后一个交易日止,各期国债市价合计为14,335,742.14人民币元.
(2)应收帐款
应收帐款的帐龄分析列示如下:
1998.12.31 1997.12.31
帐龄 金额 占该帐项余额 金额 占该帐项余额
的百分比 的百分比
一年以内RMB639884462.42 82.41％ RMB504896067.67 82.75％
一年至二年111995802.41 14.42％ 53995507.75 8.85％
二年至三年 6359623.15 0.83％ 23628067.52 3.87％
三年以上 18190722.99 2.34％ 27661810.77 4.53％
RMB776430610.97 100.00％ RMB610181453.71 100.00％
应收帐款余额中无应收持有本公司5％以上表决权的股东的款项.
本公司董事会认为,对帐龄三年以上的应收帐款的回收工作,采取一定的措施,应无坏帐风险.
(3)其他应收款
(1)其他应收款的帐龄分析列示如下:
1998.12.31 1997.12.31
帐龄 金额 占该帐项余额 金额 占该帐项余额
的百分比 的百分比
一年以内
RMB 6046092.57 40.23％ RMB36676558.97 81.96％
一年至二年4392635.99 30.68％ 906108.64 2.02％
二年至三年 186308.66 1.30％ 216646.20 0.48％
三年以上 3693554.58 25.79％ 6948730.60 15.54％
RMB14318591.80 100.00％ RMB44748044.41 100.00％
(2)其他应收款明细项目列示如下:
1998.12.31 1997.12.31
住房管理中心 RMB 267586.65 RMB ---
沈阳汽动液压机电设备公司 108000.00 ---
沈阳锻压机床厂销售处 100000.00 ---
备用金 2471131.97 3234758.90
应收关联方往来款项 3514173.26* 37346161.76
其他 7857699.92 4167123.75
RMB14318591.80 RMB44748044.41
*应收关联方及持有本公司5％以上表决权的股东的往来款项的细节详见附注37(3).
(4)长期投资
(1)长期投资明细项目列示如下:
1998.1.1 本年增加 本年减少 1998.12.31
其他股权投资RMB--- RMB73160124.88 RMB--- RMB73160124.88
长期债权投资 --- 16349.00 --- 16349.00
RMB--- RMB73176473.88 RMB--- RMB73176473.88
(2)本公司及其子公司的其他股权投资明细项目列示如下:
1998.12 .31
被投资公司名称投资期限占权益比例投资金额本年权益增(减)额
斯凯孚公司
1998.06.30～2028.06.30 49％ 70083830.74 1640520.00
爱姆意公司
1998.10.06 5.71％ 2000000.00 - - -
振鑫公司
1998.07.13～2008.07.13 40％ 389739.82 (10260.18)
股权投资差额 686554.32 - - -
RMB73160124.88 RMB1630259.82
(3)股权投资差额列示如下:
被投资单位 初始金额 摊销期限 本年摊销额 摊销余额
华美公司 RMB762,838.13* 10年 RMB76,283.81 RMB686554.32
*系本公司取得华美公司的长期股权投资成本计8,562,539.56人民币元与本公司在华美公司所有者权益计11,190,389.44人民币元中所占的份额计7,799,701.43人民币元的差额为762838.13.
(5)在建工程
在建工程明细项目列示如下:
工程名称 1998.1.1 本年增加 本年转入固定资产
内滚道磨床安装工程
RMB13190706.83 RMB1913233.59 RMB1148729.25
M250磨床改造 4276140.53 4916095.05 - - -
仿制辊底炉线安装工程
6478282.62 169167.00 - - -
计算机改造工程 5508751.80 2809751.85 - - -
液压仿形车床安装工程
2595400.00 88289.00 - - -
无心磨床安装工程 2500000.00 592264.93 - - -
一成品厂房工程 1353863.16 - - - - - -
铁路客货厂房工程 1059327.32 27500.00 155012.67
程控交换机安装工程 2400000.00 586840.00 - - -
液压多刀床安装工程 3715459.80 6860.00 1634542.17
内圆磨床安装工程 1810968.84 8573.55 727581.32
氮气保护铸链工程 500000.00 1088185.95 - - -
导轮磨工程 - - - 1270000.00 - - -
立体库工程 - - - 1297170.00 - - -
污水处理改造工程 700000.00 1282000.00 - - -
磙子无心磨床安装工程 - - - 1386480.00 - - -
双端面安装工程 428812.44 1336432.36 - - -
压力机安装工程 - - - 993490.00 - - -
磙子车床安装工程 - - - 1385000.00 - - -
电气改造工程 897624.96 822014.00 - - -
挡边磨安装工程 657233.66 315119.54 - - -
渗碳炉安装工程 918675.48 5910873.34 - - -
压磨沾火机安装工程
- - - 1464856.26 - - -
进口机器设备安装工程
10553358.29 8927969.65 19414927.94
其他 33442837.18 22425031.79 25498125.50
其中:利息资本化金额
2313992.00 232050.00 2313992.00
RMB92987442.91 RMB61023197.86 RMB48578918.85 续上表：
工程名称 本年其他减少 1998.12.31 资金来源 工程进度
内滚道磨床安装工程
RMB5568695.84 RMB8386515.33 募股基本 完工
M250磨床改造 - - - 9192235.58 募股基本 完工
仿制辊底炉线安装工程
- - - 6647449.62 募股基本 完工
计算机改造工程 - - - 8318503.65 募股 80％
液压仿形车床安装工程
2400.00 2681289.00 募股基本 完工
无心磨床安装工程 - - - 3092264.93 募股基本 完工
一成品厂房工程 - - - 1353863.16 自筹基本 完工
铁路客货厂房工程 - - - 931814.65 自筹基本 完工
程控交换机安装工程 - - - 2986840.00 募股基本 完工
液压多刀床安装工程912000.00 1175777.63 募股基本 完工
内圆磨床安装工程 - - - 1091961.07 募股 90％
氮气保护铸链工程 - - - 1588185.95 募股基本 完工
导轮磨工程 - - - 1270000.00 募股 70％
立体库工程 - - - 1297170.00 募股 30％
污水处理改造工程 - - - 1982000.00 其他 40％
磙子无心磨床安装工程
- - - 1386480.00 其他 70％
双端面安装工程 - - - 1765244.80 募股 80％
压力机安装工程 - - - 993490.00 募股基本 完工
磙子车床安装工程 - - - 1385000.00 募股 70％
电气改造工程 10000.00 1709638.96 募股 70％
挡边磨安装工程 - - - 972353.20 募股 80％
渗碳炉安装工程 100808.00 6728740.82 其他基本 完工
压磨沾火机安装工程
- - - 1464856.26 其他 90％
进口机器设备安装工程
- - - 66400.00 其他 90％
其他 3103236.37 27266507.10
其中:利息资本
化金额 - - - 232050.00
RMB9697140.21 RMB95734581.71
(6)长期待摊费用
长期待摊费用明细项目列示如下:
1998.1.1 本年增加 本年摊销 1998.12.31
期初存货进项税额
RMB9395603.96 RMB --- RMB316754.18 RMB 9078849.78
房屋使用费
1813464.79 --- 71155.38 1742309.41
劳动保险费
1683951.20 257278.00 567975.27 1373203.93
供电增容费
156218.27 --- 156218.27 ---
RMB13049238.22* RMB257228.00 RMB1112103.10 RMB 12194363.12
*长期待摊费用年初数中已包括本年度纳入合并会计报表的辽轴公司的供电增容费计156,218.27人民币元、期初存货进项税额计456,995.31人民币元以及华美公司的期初存货进项税额计145,380.95人民币元,共计758,594.55人民币元.
(7)其他业务利润
其他业务利润明细项目列示如下:
1998 1997
其他业务收入:
材料销售收入 RMB60259433.54 RMB87478958.37
废料收入 18539758.74 27664628.43
取暖费收入 - - - 397168.65
房租收入 585669.49 1720202.72
其他收入 3066149.57 2410316.97
82451011.34 119671275.14
其他业务支出:
材料销售成本 64908044.91 83217560.71
废料成本 9118186.48 10265664.64
房租成本 33200.00 86010.14
其他成本 1209281.25 1000271.35
75268712.64 94569506.84
其他业务利润 RMB7182298.70 RMB 25101768.30
(8)投资收益
投资收益(损失)明细项目列示如下:
1998
长期股权投资权益法核算取得收益(损失) RMB1630259.81*
长期股权投资差额摊销 (76283.81)
国库券投资收益 569134.74**
RMB2123110.74
*本公司对联营公司予以权益法核算取得投资收益(损失):
1998
大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 RMB 1640520.00
上海振鑫瓦轴机电销售有限公司 (10260.19)
RMB 1630259.81
**债券投资收益系指本公司本年度内到期的国库券兑付收益.
(9)营业外收入
营业外收入明细项目列示如下:
1998 1997
处理固定资产收益 RMB1012196.66 RMB1235637.56
罚款收入 133932.00 556836.04
其他 279991.12 1795815.50
RMB1426119.78 RMB3588289.10
(10)营业外支出
营业外支出明细项目列示如下:
1998 1997
罚款支出 RMB1448460.46 RMB 681997.97
处理固定资产损失 128264.81 79353.30
捐赠支出 6500.00 - - - -
其他 32000.00 89119.01
RMB1615225.27 RMB 850470.28
(11)关联方关系及其交易
(1)关联方关系明细项目列示如下:
A.存在控制关系的关联方:
公司名称注册地址主营业务与本公司的关系经济性质或类型法定代表人
瓦轴集团大连瓦房店市北共济街1号轴承及各类设备制造、销售母公司国有独资于杰
B.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化:
公司名称 1998.1.1 本年增加数 本年减少数 1998.12.31
瓦轴集团 RMB360000000.00 RMB--- RMB--- RMB360000000.00
辽轴公司 RMB19350000.00 RMB--- RMB--- RMB19350000.00
华美公司 USD2869000.00 USD--- USD--- USD 2869000.00
瓦通公司 USD4510000.00 USD--- USD--- USD 4510000.00
C.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化:
1998.1.1 本年增加数 本年减少数
公司名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
1998.12.31
金额 ％
瓦轴集团
RMB200000000.00 60.61％ RMB--- --- RMB--- ---
RMB200000000.00 60.61％
辽轴公司
RMB17337259.95 100％ RMB636587.60 --- RMB--- ---
RMB17973847.55 100％
华美公司
RMB8528326.58 69.7％ RMB441030.02 --- RMB--- ---
RMB 8969356.60 69.7％
瓦通公司
RMB14320776.68 75％ RMB3112763.74 --- RMB4434608.26 ---
RMB12998932.16 75％
(2)关联方交易
A.本公司向下述关联方购买轴承零件明细项目列示如下:
1998 1997
金额 占当年度购 金额 占当年度购
货额的比例 货额的比例
瓦轴集团 RMB77964335.58 7.20％ RMB 31800619.00 1.09％
辽轴公司 8006032.00 1.09％
滚子制造 24806294.70 2.29％ 2595005.00 0.35％
非标准轴承 68970793.98 6.37％ 70922785.00 9.69％
海亚特轴承 10109462.74 0.93％ 15433480.00 2.11％
通达轴承 22761705.11 2.10％ 10260499.00 1.40％
瓦轴特钢 506513.43 0.05％ 4097980.00 0.56％
华美公司 35549004.00 4.86％
滚动轴承 24250936.54 2.24％ 23265611.00 3.18％
瓦轴运输 3364630.47 0.31％ 5270163.00 0.72％
工具制造 37047873.69 3.42％ 17528310.00 2.39％
瓦轴煤气 19817750.00 1.83％ 10649064.00 1.45％
设备制造 18781430.94 1.74％ 10311749.00 1.41％
建筑安装 326785.00 0.04％
包装制品 211902.00 0.02％ 216159.00 0.03％
砂轮制造 8324698.45 0.77％
第二轴承 49077109.93 4.54％
荣泰工程 1128602.21 0.10％
斯凯孚公司 83861492.87 7.75％
RMB473263706.12 43.73％ RMB 281779663.00 38.48％
B.本公司向下述关联方销售配件、原材料及轴承零件,明细项目列示如下:
1998 1997
金额 占当年度购 金额 占当年度购
货额的比例 货额的比例
海亚特轴承 RMB8949326.07 0.75％ RMB 15254033.00 1.20％
滚子制造 4386534.42 0.37％ 95524985.00 7.53％
非标准轴承 44515941.27 3.74％ 42227915.00 3.33％
瓦轴特钢 11574895.57 0.97％ 23964032.00 1.89％
华美公司 22141284.00 1.75％
瓦轴运输 1831367.99 0.15％ 7114854.00 0.56％
设备制造 2819603.95 0.24％ 12006897.00 0.95％
砂轮制造 5973692.26 0.50％ 17695059.00 1.40％
通达轴承 15010513.60 1.26％ 7628591.00 0.60％
工具制造 6660420.33 0.56％ 26400298.00 2.08％
滚动轴承 16019352.53 1.35％ 24114095.00 1.90％
第二轴承 43210429.04 3.63％ 88751880.00 7.00％
包装制品 35125.04 0.00％ 56326.00 0.01％
瓦轴煤气 490271.50 0.04％ 11691191.00 0.92％
辽轴公司 310228.00 0.02％
大连光洋 10216179.24 0.86％ 20579609.00 1.62％
宏达万向节 716835.32 0.06％ 793479.00 0.06％
瓦轴集团 29031360.62 2.34％ 64086672.00 5.05％
荣泰工程 0.00％ 427794.00 0.03％
科隆链条 0.00％ 782650.00 0.06％
建筑安装 311423.85 0.03％
斯凯孚公司 68245619.73 5.73％
RMB269998892.33 22.68％ RMB481551872.00 37.96％
C.本公司应向瓦轴集团支付的费用明细项目列示如下:
1998 1997
警卫消防费 RMB3700000.00 RMB 3700000.00
技术开发费 1700000.00 1700000.00
技术改造基建规划设计费 900000.00 900000.00
产品设计试验费 2000000.00 2000000.00
宣传服务费 900000.00 900000.00
资产使用费 800000.00 800000.00
水电费 77012814.18 47368310.00
煤气费 19817750.00 19861300.00
劳务费 62955515.30 79116700.00
土地租赁费 3256557.88 3442168.00
房屋租赁费 898000.00
RMB173042637.36 RMB159878278.00
D.一九九八年度,本公司占用代瓦轴集团收回的应收帐款计51,778,647.45人民币元.瓦轴集团无偿占用本公司资金计41,990,862.45人民币元.截至一九九八年十二月三十一日止,本公司欠负瓦轴集团资金款计9,787,785.00人民币元.
E.一九九八年度,本公司关键管理人员的报酬计193,480.00人民币元.
(3)关联方往来款项余额
关联方往来款项明细项目列示如下:
1998.12.31
应收帐款 其他应收款
余额 占该帐项 余额 占该帐项
比例 比例
瓦轴集团 RMB RMB3287393.12 22.96％
海亚特轴承 1896907.73 0.24％
滚子制造
瓦轴特钢 386861.40 0.05％ 38456.00 0.27％
瓦轴煤气
工具制造 22800.00 0.16％
设备制造 6189.90 0.04％
通达轴承
滚动轴承
砂轮制造
大连光洋
第二轴承
能源公司 13313.00 0.09％
荣泰工程
瓦轴运输
非标准轴承
宏达万向节 476046.03 0.06％
科隆链条
建筑安装 100122.00 0.70％
包装制品 3307563.82 0.43％
瓦轴实业
机电化学 16000.00 0.11％
斯凯孚公司 29899.24 0.21％
RMB6067378.98 0.78％ RMB3514173.26 24.54％
续上表：
应付帐款 其他应付款
余额 占该帐项 余额 占该帐项
比例 比例
瓦轴集团 RMB376212.76 0.17％ RMB44949350.85 52.98％
海亚特轴承
滚子制造
瓦轴特钢 2706172.98 1.21％
瓦轴煤气 1585198.68 0.71％
工具制造 7564854.95 3.35％ 23166.00 0.03％
设备制造 4541741.63 2.03％ 1026346.33 1.23％
通达轴承 734777.84 0.33％
滚动轴承 4799680.77 2.15％
砂轮制造 1013324.85 0.45％
大连光洋 18382180.30 8.24％
第二轴承 4052068.97 1.82％
能源公司 1006.20
荣泰工程 588447.41 0.26％
瓦轴运输 3565457.65 1.60％ 84900.00 0.10％
非标准轴承 6522979.83 2.92％
宏达万向节
科隆链条 709503.13 0.32％
建筑安装 1414723.92 1.69％
包装制品 68776.00 0.08％
瓦轴实业 607158.41 0.73％
机电化学 52800.00 0.02％ 216468.24 0.26％
斯凯孚公司 13254145.22 5.94％
RMB70450553.17 31.56％ RMB48390889.75 57.10％
(12)财务承诺
截至一九九八年十二月三十一日止本公司已批准及签约的在一年内需支付的购建固定资产等支出计5270,600.00人民币元.
(13)或有损失
截至一九九八年十二月三十一日止,本公司已签定的背书转让的应收票据计20,060,317.68人民币元.
瓦房店轴承股份有限公司
境内、外注册会计师审定的
一九九八年度合并会计报表差异调节表
单位:人民币千元
资产净值 经营成果
附注 1998.12.31 1998 1997
境外注册会计师按《国际会 RMB911500 RMB43412 RMB106732
计准则》为基准审定的资产净值/净利润
差异调节项目
—坏帐准备 160470 4300 3500
—存货清理 2 8898
股权投资差额 3 687
其他 (3276)
调节净增(减)额 66779 4300 3500
境内注册会计师按《企业会计准则》
和《股份有限公司会计制度》为基准
审定的资产净值/净利润 RMB978279 RMB47712 RMB110232
附注1.坏帐准备
境外注册会计师根据《国际会计准则》采用帐龄分析法对应收帐款计提坏帐准备予以审定,而境内注册会计师则根据《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》采用余额百分比法对应收帐款计提坏帐准备予以审定.
附注2.存货清理
境外注册会计师根据《国际会计准则》采用货龄分析法对一年以上之库存商品计提存货跌价准备予以审定,以前年度共计提存货跌价准备计8,898,000.00人民币元.境内注册会计以前年度根据《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》对一年以上之库存商品未计提存货跌价准备予以审定.
附注3.股权投资差额
境外注册会计师根据《国际会计准则》将本公司取得华美公司的权益性资本投资成本与本公司在该子公司所有者权益总数中所占份额的差额冲减资本公积.境内注册会计师则根据《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》将上述差额计入”长期股权投资-股权投资差额”帐项,并分十年摊销予以审定.
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:1997年3月20日
2、企业法人营业执照注册号:大工商企法字24239971-2
3、税务登记号:国税大字210281242399712号
4、公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记有限公司
5、公司聘请的境内外会计师事务所及办公地址:
深圳信德会计师事务所:深圳滨河大道5020号证券大厦16层
罗兵咸永道会计师事务所:香港铜锣湾希慎道10号新宁大厦23楼
6、本公司1998年度报告分别以中、英文编制,对报告摘要文本发生歧义时,以中文文本为准。
十一、备查文件
1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本;
2、载有总经理、财务负责人亲笔签字并盖章的财务报表;
3、载有会计师事务盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的1998年度境内外审计报告正本及财务报表;
4、本公司章程。
瓦房店轴承股份有限公司
1999年4月21日
--------------------------------------------------------------
瓦房店轴承股份有限公司
利润及利润分配表
一九九八年度 单位:人民币元
1998 1997
RMB RMB
主营业务收入 1204881661.51 1268594245.12
减:主营业务成本 944141812.60 958070713.06
主营业务税金及附加 3915086.64 6485231.21
主营业务利润 256824762.27 304038300.85
加:其他业务利润 7305746.22 25101768.30
减:营业费用 53710612.45 50002985.62
管理费用 94524114.67 91688414.67
财务费用 50696058.74 60501561.97
营业利润 65199722.63 126947106.89
加:投资收益(损失) (1576863.09)
营业外收入 1791107.98 3588289.10
减:营业外支出 1457599.27 850470.28
利润总额 63956368.25 129684925.71
减:所得税 9832209.41 19452738.86
净利润 54124158.84 110232186.85
加:年初未分配利润 90690581.06 29993222.24
可供分配的利润 144814739.90 140225409.09
减:提取法定盈余公积 5412415.88 11023218.69
提取法定公益金 2706207.94 5511609.34
可供股东分配的利润 136696116.08 123690581.06
减:应付普通股股利 19800000.00 33000000.00
未分配利润 RMB116896116.08 RMB90690581.06
瓦房店轴承股份有限公司
合并利润及利润分配表
一九九八年度 单位:人民币元
1998 1997
RMB RMB
主营业务收入 1190621986.80 1268594245.12
减:主营业务成本 925618911.89 958070713.06
主营业务税金及附加 4132447.05 6485231.21
主营业务利润 260870627.86 304038300.85
加:其他业务利润 7182298.70 25101768.30
减:营业费用 54625443.10 50002985.62
管理费用 103976993.05 91688414.67
财务费用 54964337.52 60501561.97
营业利润 54486152.89 126947106.89
加:投资收益 2123110.74
营业外收入 1426119.78 3588289.10
减:营业外支出 1615225.27 850470.28
利润总额 56420158.14 129684925.71
减:所得税 10048795.25 19452738.86
少数股东损益 (1340181.84)
净利润 47711544.73 110232186.85
加:年初未分配利润 90690581.06 29993222.24
可供分配的利润 138402125.79 140225409.09
减:提取法定盈余公积 5454129.96 11023218.69
提取法定公益金 2727064.98 5511609.34
可供股东分配的利润 130220930.85 123690581.06
减:应付普通股股利 19800000.00 33000000.00
未分配利润 RMB110420930.85 RMB90690581.06
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
瓦房店轴承股份有限公司
现金流量表
一九九八年度 单位:人民币元
项目 1998
一.经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 RMB 462490421.32
收到的其他与经营活动有关的现金 11595346.97
现金流入小计 474085768.29
购买商品、接受劳务支付的现金 212630442.13
经营租赁所支付的现金 3256557.88
支付给职工以及为职工支付的现金 95624777.51
实际交纳的增值税款 47661831.38
支付的所得税款 10500000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 5011294.89
支付的其他与经营活动有关的现金 69294299.90
现金流出小计 443979203.69
经营活动产生的现金流量净额 30106564.60
二.投资活动产生的现金流量:
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
667345.37
收到的其他与投资活动有关的现金 720000.00
现金流入小计 1387345.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现金
29594892.71
权益性投资所支付的现金 54651425.87
现金流出小计 84246318.58
投资活动产生的现金流量净额 (82858973.21)
三.筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金 604490000.00
受到的其他与筹资活动有关的现金 30000000.00
现金流入小计 634490000.00
偿还债务所支付的现金 544920000.00
分配股利或利润所支付的现金 33000000.00
偿付利息所支付的现金 48665403.30
支付的其他与筹资活动有关的现金 30001380.00
现金流出小计 656586783.30
筹资活动产生的现金流量净额 (22096783.30)
四.现金及现金等价物净增加(减少)额 RMB(74849191.91)
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务 RMB 18270872.35
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 54124158.84
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 660397.14
固定资产折旧 43403138.16
无形资产摊销-处置固定资产、无形资产的损失(减:收益)
(1424770.05)
财务费用 50696058.74
投资损失(减:收益) 1576863.09
存货的减少(减:增加) (21375581.34)
经营性应收项目的减少(减:增加) (200428131.49)
经营性应付项目的增加(减:减少) 101317868.29
预提费用的增加(减少:减少) 1064420.00
其他 492143.22
3.经营活动产生的现金流量净额 30106564.60
现金及现金等价物净增加情况
现金的年末余额 143247748.67
减:现金的年初余额 218096940.58
现金及现金等价物净增加(减少)额 RMB(74849191.91)
瓦房店轴承股份有限公司
资产负债表
一九九八年十二月三十一日 单位:人民币元
资产 1998.12.31 1997.12.31
流动资产:
货币资金 RMB143247748.67 RMB218096940.58
短期投资 13569134.74 13000000.00
应收票据 12731033.79 18121491.23
应收帐款 756071967.72 611202875.57
减:坏帐准备 3780359.84 3119962.70
应收帐款净额 752291607.88 608082912.87
预付帐款 116993145.69 89773680.72
其他应收款 16183004.45 44665193.81
存货 429481181.64 408102600.30
流动资产合计 1484496856.86 1399842819.51
长期投资:
长期投资 112250099.66 14320776.68
固定资产:
固定资产原价 692095625.52 701742995.10
减:累计折旧 385657370.24 365223077.18
固定资产净值 306438255.28 336519917.92
在建工程 87158399.63 80987791.14
固定资产合计 393596654.91 417507709.06
无形资产及其他资产:
长期待摊费用 11798500.45 12290643.67
资产总计 RMB RMB
2002142111.88 1843961948.92
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 RMB RMB
468180000.00 358120000.00
应付票据 4900000.00
应付帐款 215391560.42 202209207.51
预收帐款 19978321.65 22186007.04
应付工资 7990460.57 7508084.23
应付福利费 4657779.38 5456565.01
应付股利 19800000.00 33000000.00
应交税金 76590557.03 78322116.15
其他应交款 3058931.30 1945569.33
其他应付款 66386332.50 18794695.85
预提费用 1064420.00
一年内到期的长期负债 93470000.00 82790000.00
流动负债合计 976568362.85 815232245.12
长期负债:
长期借款 39692669.50 96478657.50
其他长期负债 1189996.40 494384.00
长期负债合计 40882665.90 96973041.50
负债合计 1017451028.75 912205286.62
股东权益:
股本 330000000.00 330000000.00
资本公积 507848593.63 489238331.64
盈余公积 29946373.43 21827749.60
其中:公益金 9982124.47 7275916.53
未分配利润 116896116.08 90690581.06
股东权益合计 984691083.14 931756662.30
负债和股东权益总计 RMB RMB
2002142111.89 1843961948.92
瓦房店轴承股份有限公司
合并现金流量表
一九九八年度 单位:人民币元
项目 1998
一.经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 RMB469523057.36
收到的其他与经营活动有关的现金 12946041.72
现金流入小计 482469099.08
购买商品、接受劳务支付的现金 205602623.87
经营租赁所支付的现金 3256557.88
支付给职工以及为职工支付的现金 105655259.72
实际交纳的增值税款 51717547.24
支付的所得税款 11170000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 5968169.88
支付的其他与经营活动有关的现金 66629487.35
现金流出小计 449999645.94
经营活动产生的现金流量净额 32469453.14
二.投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 17930.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
757345.37
收到的其他与投资活动有关的现金 720000.00
现金流入小计 1495275.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现金
39284240.93
权益性投资所支付的现金 51538662.13
现金流出小计 90822903.06
投资活动产生的现金流量净额 (89327627.69)
三.筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金 626252000.00
受到的其他与筹资活动有关的现金 30000000.00
现金流入小计 656252000.00
偿还债务所支付的现金 560853000.00
分配股利或利润所支付的现金 33000000.00
偿付利息所支付的现金 50972337.40
支付的其他与筹资活动有关的现金 30001813.70
现金流出小计 674827151.10
筹资活动产生的现金流量净额 (18575151.10)
四.现金及现金等价物净增加(减少)额 RMB(75433325.65)
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务 RMB 18270872.35
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 47721727.13
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 846420.94
固定资产折旧 47410783.08
无形资产摊销 1960076.28
处置固定资产、无形资产的损失(减:收益) (323501.05)
财务费用 54971060.08
投资损失(减:收益) (2123110.75)
存货的减少(减:增加) (30516498.42)
经营性应收项目的减少(减:增加) (176538861.29)
经营性应付项目的增加(减:减少) 88142965.34
预提费用的增加(减:减少) 1776612.82
以前年度多提折旧额冲回 (10182.40)
其他 (848038.62)
3.经营活动产生的现金流量净额 32469453.14
现金及现金等价物净增加情况
现金的年末余额 144330820.14
减:现金的年初余额 219069881.04
加:现金等价物的年末余额 308225.00
减:现金等价物的年末初额 1002489.75
现金及现金等价物净增加(减少)额 RMB(75433325.65)
瓦房店轴承股份有限公司
合并资产负债表
一九九八年十二月三十一日 单位:人民币元
附注 1998.12.31 1997.12.31
资产流动资产:货币资金 RMB144639045.14RMB218440015.06
短期投资 13569134.74 13000000.00
应收票据 712831033.79 18121491.23
应收帐款 776430610.97 610181453.71
减:坏帐准备 3882153.05 3119962.70
应收帐款净额 772548457.92 607061491.01
预付帐款 128972857.56 92238851.11
其他应收款 14318591.80 44748044.41
存货 460078718.16 408834939.49
待处理流动资产净损失 500.00
流动资产合计 1546958339.11 1402444832.31
长期投资:
长期股权投资 73176473.88
其中:合并价差 686554.32
长期投资合计 73176473.88
固定资产:
固定资产原价 762660401.10 702188971.40
减:累计折旧 407477713.24 365231351.18
固定资产净值 355182687.86 336957620.22
在建工程 95734581.71 92987442.91
待处理固定资产净损失 2113588.44
固定资产合计 453030858.01 429945063.13
无形资产及其他资产:
无形资产 574577.74
开办费 3453833.77 3952120.88
长期待摊费用 12194363.12 12290643.67
无形资产及其他资产合计 16222774.63 16242764.55
资产总计 RMB RMB
2089388445.63 1848632659.99
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 509039830.00 360120000.00
应付票据 4900000.00
应付帐款 223197053.39 203368942.38
预收帐款 24567042.07 22602469.78
应付工资 13918214.70 7508084.23
应付福利费 6298781.15 5456565.01
应付股利 19805451.88 33000000.00
应交税金 79828360.07 78177338.30
其他应交款 3224653.25 1945569.33
其他应付款 85386336.79 20033987.16
预提费用 1430114.08
一年内到期的长期负债 93470000.00 82790000.00
流动负债合计 1060165837.38 819902956.19
长期负债:
长期借款 41192669.50 96478657.50
长期应付款 100000.00
住房周转金 561610.22
其他长期负债 1189996.40 494384.00
长期负债合计 43044276.12 96973041.50
负债合计 1103210113.50 916875997.69
少数股东权益 7899863.11
股东权益:
股本 330000000.00 330000000.00
资本公积 507848593.63 489238331.64
盈余公积 30008944.54 21827749.60
其中:公益金 10002981.51 7275916.53
未分配利润 110420930.85 90690581.06
股东权益合计 978278469.02 931756662.30
负债和股东权益总计 RMB RMB
2089388445.63 1848632659.99
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
