瓦房店轴承股份公司2001年度报告 目录 第一章 公司简介 第二章 会计数据与业务数据摘要 第三章 股本变动及股东情况 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五章 公司治理结构 第六章 股东大会情况简介 第七章 董事会工作报告 第八章 监事会报告 第九章 重大事项 第十章 财务报告 第十一章 备查文件目录 瓦房店轴承股份有限公司 2001年年度报告（境内正文） 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。2001 年度深圳天健(信德)会计师事务所为本公司出具了解释性说明的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。董事宋明东、高永洋、张佐刚、Christer Gyberg、唐裕荣未能出席本次董事会，宋明东、高永洋共同委托董事苏绍礼，张佐刚委托董事张兴海代行董事权力，Christer Gyberg、唐裕荣共同委托董事Sten Wendin代行董事权力。 第一章 公司简介 1、公司中文名称：瓦房店轴承股份有限公司 公司中文简称：瓦轴股份公司 公司英文名称：Wafangdian Bearing Company Limited 公司英文名称缩写：WBC 2、公司法定代表人：王路顺 3、公司董事会秘书：张兴海 证券事务代表： 苏绍礼 联系地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号 咨询电话：0411-5509888-3373 传真：0411-5500794 电子信箱：zwz214＠mail.dlptt.ln.cn 4、公司注册地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号 公司办公地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号 邮政编码：116300 国际互联网网址：http/www.zwz-bearing.com 公司电子信箱：zwz214＠mail.dlptt.ln.cn 5、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《香港商报》及香港《大公报》（公司原先采用的英文《虎报》自2001 年6 月19 日起变更为香港《大公报》） 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司投资证券部 6、公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：瓦轴Ｂ 股票代码：200706 7、其他有关资料 （1）公司首次注册日期为：1997 年3 月20 日 公司首次注册地址为：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号 （2）企业法人营业执照注册号：大工商企法字24239971-2 （3）税务登记号码：国税大字2102812242399712 （4）公司聘请的会计师事务所及其办公地址： 天健信德会计师事务所：深圳滨河大道5020 号证券大厦16 层。 罗兵咸永道会计师事务所：香港中环太子大厦22 楼。 第二章 会计数据与业务数据摘要 一、公司本年度主要经济指标情况（单位：人民币元） 利润总额： 27069497.58 净利润： 24553155.46 扣除非经常性损益后净利润*： 26018581.75 主营业务利润： 230765683.51 其它业务利润： 4511113.62 营业利润： 21514015.32 投资收益： 8200695.11 补贴收入： 营业外收支净额： -2645212.85 经营活动产生的现金流量净额： 107390023.85 现金及现金等价物净增加(减少)额： 5620288.91 *“扣除非经常性损益后净利润”中扣除的项目及涉及金额： 营业外收支净额： -2645212.85元 二、截止报告期公司三年的主要会计资料和财务指标： 单位：人民币元 2000年 指标项目 2001年 调整前 调整后 主营业务收入 1,071,640,595.40 1,095,680,727.81 1,095,680,727.81 净利润 24,553,155.46 44,294,256.48 32,816,682.45 总资产 2,177,565,813.41 2,162,950,508.24 2,167,396,033.38 股东权益（不含少数 股东权益） 1,038,088,358.98 1,013,331,950.45 1,017,864,062.25 每股收益 0.074 0.134 0.099 加权平均每股收益 0.074 0.134 0.099 扣除非经常性损益后 的每股收益 0.079 0.137 0.103 每股净资产 3.15 3.07 3.08 调整后的每股净资产 3.05 2.97 3.03 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.33 0.131 0.131 净资产收益率% 2.37 4.37 3.22 加权净资产收益率% 2.38 4.44 3.24 扣除非经常性损益后 的净利润 26,018,581.75 45,351,342.06 33,873,768.03 1999年 指标项目 调整前 调整后 主营业务收入 1,117,594,129.07 1,117,594,129.07 净利润 43,379,436.07 43,379,436.07 总资产 2,182,585,451.87 2,182,585,451.87 股东权益（不含少数 股东权益） 981,428,296.50 981,428,296.50 每股收益 0.131 0.131 加权平均每股收益 0.131 0.131 扣除非经常性损益后 的每股收益 0.135 0.135 每股净资产 2.97 2.97 调整后的每股净资产 2.91 2.91 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.08 0.08 净资产收益率% 4.42 4.42 加权净资产收益率% 4.48 4.48 扣除非经常性损益后 的净利润 44,651,425.09 44,651,425.09 三、按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的通知要求，编制的公司2001年年度的利润分配表附表： 净资产收益率(%) 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 2001年 2000年 2001年 2000年 主营业务利润 230765683.51 22.23 21.08 22.40 21.26 营业利润 21514015.32 2.07 2.54 2.09 2.56 净利润 24553155.46 2.37 3.22 2.38 3.25 扣除非经常性损 益后的净利润 26018581.75 2.51 3.33 2.53 3.36 每股收益(元/股) 项目 全面摊薄 加权平均 2001年 2000年 2001年 2000年 主营业务利润 0.6993 0.6503 0.6993 0.6503 营业利润 0.0652 0.0783 0.0652 0.0783 净利润 0.0744 0.0994 0.0744 0.0994 扣除非经常性损 益后的净利润 0.0788 0.1026 0.0788 0.1026 四、报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位：人民币元 项目 股本 资本公积金 盈余公积 法定公益金 期初数 330,000,000.00 513,115,474.19 37,295,087.83 12,458,904.83 本期增加 - 5,571,141.27 4,086,727.38 1,362,242.63 本期减少 期末数 330,000,000.00 518,686,615.46 41,381,815.21 13,821,147.46 变动原因 本期计提 本期计提 本期计提 项目 未分配利润 股东权益 期初数 137,453,500.23 1,017,864,062.25 本期增加 10,566,427.58 20,224,296.73 本期减少 期末数 148,019,927.81 1,038,088,358.98 变动原因 本期利润结转 第三章股本变动及股东情况 一、报告期内股本变动情况 1、报告期内，本公司股本结构没有发生变化，股本结构如下： 本次变动增减（+，-） 本次变动前 公积金 配股 送股 转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 200,000,000 其中： 国家拥有股份 200,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 200,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资 130,000,000 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 130,000,000 三、股份总数 330,000,000 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 200,000,000 其中： 国家拥有股份 200,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 200,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资 130,000,000 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 130,000,000 三、股份总数 330,000,000 2、股票发行与上市情况： 发行种类：境内上市外资股（B 股） 发行日期：1997 年2 月27 日 发行价格：社会公众股以每股B 股2.66 港元认购，公司战略投资者AKTIEBOLAGET SKF 以3.575 港元认购。 发行数量：330000000 股 上市日期：1997 年3 月20 日在深圳证券交易所挂牌上市。 3、公司自上市以来至本报告期内未发生配股、送股、增发情况。股本未发生改变。 4、公司无任何现存的内部职工股。 二、股东情况 1、截止本年度末公司登记在册股东共计12738 户，其中国有股股东1 名，社会公众股东12737户。 2、截止本年度末公司前十名股东持股情况： 单位：股 期内持股 名次 股东名称 本期末持股数 占总股 变动增减 股份性质 本比例 （+/-） 1 瓦房店轴承集团有限责任公司 200,000,000 60.60% 国有法人股 2 AKTIEBOLAGET SKF 65,000,000 19.70% 外资法人股 3 BIN LIANG 1,319,055 0.40% 流通股 4 齐源科技（香港）有限公司 311,782 0.09% 流通股 5 李俊成 303,100 0.09% 流通股 6 冯威 267,400 0.08% 流通股 7 骆实 234,300 0.07% 流通股 8 王卫红 200,000 0.06% 流通股 9 林世民 200,000 0.06% 流通股 10 LEUNG CHEUK FU 梁卓夫 199,800 0.06% 流通股 注：（1）本公司前十名股东中，第一大股东与其它股东不存在关联关系,其他股东间不详。 （2）报告期内，公司战略投资者AKTIEBOLAGET SKF 所认购的股份，1999 年冻结期已满。 3、第一大股东情况介绍： 名称：瓦房店轴承集团有限责任公司 法定代表人：王路顺 成立日期：1995 年 主要业务和产品：轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品。 注册资本：360000000 元人民币 瓦房店轴承集团有限责任公司为国有独资公司,实际控制人为大连市财政局。 4、持股10%（含10%）以上法人股东介绍 名称：AKTIEBOLAGET SKF（瑞典斯凯孚公司） 法定代表人：Sune Carlsson( 苏克颂) 成立日期：1907 年 主要业务和产品：生产轴承、密封件及其相关产品，以及提供相关服务。 注册资本：1，423，000，000 瑞典克郎 股权结构：共有公司股票合计113837767 股，其中分A、B 股，其中A 股占40.3%，B股占56.7%。 5、报告期内控股股东未发生变化。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、现任董事、监事及高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止时间 王路顺 董事长 男 51 2000．6-2003．6 江忠元 副董事长 男 49 2000．6-2003．6 王润田 副董事长 男 59 2000．6-2003．6 王忠敏 董事、总经理 男 38 2000．6-2003．6 高永洋 董事、副总经理 男 49 2000．6-2003．6 宋明东 董事、副总经理 男 47 2000．6-2003．6 单世凯 董事、副总经理 男 44 2000．6-2003．6 张兴海 董事、总会计师、董秘 男 33 2000．6-2003．6 李显荣 董事 男 56 2000．6-2003．6 苏绍礼 董事 男 50 2000．6-2003．6 张佐刚 董事 男 38 2000．6-2003．6 Sten Wendin 董事 男 58 2000．6-2003．6 Ｃhrister Gyberg 董事 男 55 2000．6-2003．6 唐裕荣 董事 男 40 2000．6-2003．6 孙武督 监事会主席 男 41 2001．6-2004．6 张家义 监事会副主席（职工代表）男 53 2001．6-2004．6 王瑞兰 监事 男 53 2001．6-2004．6 段炼 监事 男 48 2001．6-2004．6 付忠伟 监事 男 39 2001．6-2004．6 李新涛 监事 男 41 2001．6-2004．6 姜连清 监事 男 39 2001．6-2004．6 姜玉林 监事、职工代表 男 47 2001．6-2004．6 李志信 监事、职工代表 男 31 2001．6-2004．6 孙茂林 副总经理 男 37 说明：（1）董事、监事在股东单位任职情况： 王路顺 瓦房店轴承集团有限责任公司董事长兼总经理 李显荣 瓦房店轴承集团有限责任公司总会计师 王润田 瓦房店轴承集团有限责任公司党委书记 江忠元 瓦房店轴承集团有限责任公司副董事长 张家义 瓦房店轴承集团有限责任公司工会主席 Sten Wendin SKF(中国)投资有限公司总经理 Ｃhrister Gyberg AKTIEBOLAGET SKF 工业部总裁 唐裕荣 SKF中国有限公司总经理 （2）公司董事、监事及高级管理人没有持有本公司的股票。 二、董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 1、在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额为125910元，金额最高的前三名董事的报酬总额为44568 元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为47856元。 2、年度报酬区间及人数 年度报酬在15000元以上的2人；年度报酬在15000元以下的7人。 3、不在本公司领取报酬人员情况 （1）、下列人员在瓦房店轴承集团有限责任公司领取报酬和津贴： 王路顺、李显荣、王润田、江忠元、张家义 （2）、下列人员在AKTIEBOLAGET SKF 公司领取报酬和津贴： Sten Wendin 、Ｃhrister Gyberg、唐裕荣 （3）、下列人员既不在公司领取报酬，亦不在上述的两个股东单位领取报酬和津贴： 孙武督、张佐刚、姜连清、王瑞兰、段炼、付忠伟、李新涛 三、董事、监事及高级管理人员变动情况 报告期内公司聘任孙茂林先生为副总经理。 四、截止报告期内尚未建立独立董事制度，故不存在支付津贴问题。 五、员工情况 截止报告期末，公司共有在职员工9676 人。 1、除高、中级管理人员外按专业构成分类： 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 人数 7909 314 601 77 715 比例 81.7% 3.3% 6.2% 0.8% 7.4% 2、按公司在职职工中大专以上学历1538人，中专学历833人，有590人具有中等以上技术职称。 3、公司需承担费用的离退休职工人数为：892人。 第五章 公司治理结构 一、公司治理的实际情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》和《公司章程》的要求，规范公司运作，不断完善公司的治理结构。 1、公司股东大会、董事会、监事会召开和表决程序、决议的形成符合规定。 2、公司制定了内部管理制度，对预算、采购、物流、销售等形成内部约束机制，并严格执行。 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构及财务等方面五分开情况： （1）公司具有独立的经营能力，业务与控股股东分开； （2）公司在人员、劳动及工资管理方面独立，有独立的劳动人事管理制度；除本公司的母公司瓦房店轴承集团有限责任公司董事长兼任本公司的董事长外，总经理、副总经理和财务负责人均与控股股东分开。 （3）公司生产体系、辅助生产体系、配套设施独立于控股股东。 （4）本公司在财务上已经与控股股东分开，进行独立核算，独立依法纳税。 （5）公司基本上建立了独立于控股股东的组织机构，但是个别部门存在的合并办公现象，公司将在2002 年解决。 二、进一步完善公司治理结构 根据最近发布的《上市公司治理准则》，结合公司的实际情况，我们还需在以下方面加强和改进： 1、建立健全独立董事制度；本公司董事会根据《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》将于2002 年6 月30 日前建立独立董事制度，并对公司章程进行相应的修改。 2、在公司章程中规范公司股东大会、董事会、监事会、总经理议事规则，明确公司与其之间的权利义务关系。 第六章股东大会情况简介 报告期内本公司共召开一次股东大会，具体情况如下： 2001 年6 月18 日，大会在瓦轴集团办公大楼309 室召开。 大会经过充分讨论，以记名投票方式全体股东一致通过如下决议： 1）审议通过了公司2000 年度报告； 2）审议通过了公司2000 年度董事会报告； 3）审议通过了2000 年度监事会报告； 4）审议通过了公司2000 年度财务决算报告； 5）审议通过了公司2000 年度利润分配方案； 6）审议通过了公司2001 年生产经营计划、财务预算方案； 7)审议通过了关于公司章程修改的议案； 8）审议通过了选举第二届监事会成员的议案。 本次会议公告于2001 年6 月19 日的《证券时报》、《香港商报》及香港《大公报》。 第七章董事会工作报告 一、公司经营情况 1、经营情况 （1）、公司主营业务的范围及其经营状况 本公司经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售。公司形成集生产、供应、销售为一体的现代化企业机制。 （2）、主营业务收入、主营业务利润构成如下 在报告期内，公司实现主营收入107164 万元，主营业务利润23076 万元。 本公司及其子公司主营业务明细项目列示如下 2001 主营业务收入 主营业务成本 金额 比例(%) 金额 比例(%) 产品销售 RMB 896,252,106.60 83.63 RMB 684,675,079.39 81.79 —出口销售 120,277,030.09 11.22 132,220,442.20 15.79 —国内销售 775,975,076.51 72.41 552,454,637.19 66.00 其中：北方 346,935,706.21 32.37 243,240,131.77 29.06 南方 185,167,716.02 17.28 133,452,889.62 15.94 华东 210,217,515.36 19.62 151,506,620.47 18.10 西部 33,654,138.92 3.14 24,254,995.33 2.90 工业性作业收入 175,388,488.80 16.37 152,446,070.80 18.21 RMB1,071,640,595.40 100.00 RMB 837,121,150.19 100.00 2001 主营业务毛利 金额 比例(%) 产品销售 RMB 211,577,027.21 90.22 —出口销售 (11,943,412.11) (5.09) —国内销售 223,520,439.32 95.31 其中：北方 103,695,574.44 44.22 南方 51,714,826.40 22.05 华东 58,710,894.89 25.03 西部 9,399,143.59 4.01 工业性作业收入 22,942,418.00 9.78 RMB 234,519,445.21 100.00 2000 主营业务收入 主营业务成本 金额 比例(%) 金额 比例(%) 产品销售 RMB 924,585,456.46 84.38 RMB 723,290,582.72 82.47 —出口销售 112,452,244.07 10.26 123,958,138.88 14.14 —国内销售 812,133,212.39 74.12 599,332,443.84 68.33 其中：北方 399,983,215.69 36.51 291,678,305.58 33.26 南方 196,860,487.72 17.97 146,948,790.95 16.75 华东 185,817,752.84 16.96 138,705,813.61 15.81 西部 29,471,756.14 2.68 21,999,533.70 2.51 工业性作业收入 171,095,271.35 15.62 153,788,383.24 17.53 RMB 1,095,680,727.81 100.00 RMB 877,078,965.96 100.00 2000 主营业务毛利 金额 比例(%) 产品销售 RMB201,294,873.74 92.08 —出口销售 (11,505,894.81) (5.26) —国内销售 212,800,768.55 97.34 其中：北方 108,304,910.11 49.54 南方 49,911,696.77 22.83 华东 47,111,939.23 21.55 西部 7,472,222.44 3.42 工业性作业收入 17,306,888.11 7.92 RMB218,601,761.85 100.00 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 （1）、本公司拥有的控股公司概况列示如下： 单位：元 公司名称 注册地址 注册成立 注册资本 时间 瓦通公司 大连瓦房店市北共济街一 1996.03.28 USD 4,510,000.00 段1 号 辽轴公司 辽阳市白塔区卫国路61号 1996.11.22 RMB 19,350,000.00 公司名称 拥有 主营业务 经济性质或类 法定 权益 型 代表人 瓦通公司 75.00% 生产轴承及相关产品 中外合资 王路顺 辽轴公司 100.00% 生产销售轴承及机械 有限责任公司 冯立杰 制造 （2）控股公司及参股公司的经营情况及业绩： 单位：人民币元 被投资公司名称 权益 主营业务收入 利润总额 净利润 比例 辽轴公司 100% 36073791.94 396034.71 396034.71 瓦通公司 75.00% 18191995.92 805853.21 805853.21 大连斯凯孚瓦轴 轴承有限公司 49% 120049593.21 16342869.35 14318018.44 上海振鑫瓦轴机电 销售有限公司 40% 5561487.96 13954.70 12698.78 上海爱姆意机电 设备连锁有限公司 4.76% 91946326.37 1071594.47 1071594.47 （3）参股公司大连斯凯孚瓦轴主要生产球面轴承，报告期内实现净利润1432 万元。 3、主要供应商、客户情况。 （1）、公司向前五名供应商合计采购金额为22690 万元，占年度采购总额的31.52%。 （2）、公司对前五名客户销售额合计为23063 万元，占公司销售总额的21.52%。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案。 2001年国内轴承市场竞争相当激烈，公司针对市场状况调整了销售策略，营建国内外的营销网络，提高销售人员的业务素质，提高公司的服务水平，积极调整经济运营状态，为入世后提高综合竞争能力奠定了良好的基础。 公司制定客户信用等级制度，依等级确定发货，减少应收账款的上升，同时加大货币划回力度。 二、报告期内公司投资情况 1、募集资金使用情况 截止本报告期末，募集资金所实际投入的项目与招股说明书承诺投资项目一致，只是在各项目的投资额度分配上进行了小幅度的调整，未将募集资金挪作他用。 截止报告期末，铁路轴承项目和冶金矿山轴承项目的B 股资金投资已全部完成。其中铁路轴承项目B 股累计投资6211 万元；冶金矿山轴承累计B 股投资8476 万元；原项目余下部分投资公司将用自筹资金进行。汽车轴承项目B 股累计投完成4528 万元。 2、尚未使用的募集资金2785 万元，存放于工商银行瓦房店支行和中国银行瓦房店支行。 3、公司自筹资金投资情况： 在2001年公司自筹资金2248万元进行技术改造，其中低噪音电机轴承项目投入1850万元，钢球改造项目投入118 万元，其它项目投入280 万元。 4、投资收益情况 截止2001年，公司投资的铁路、汽车、冶金矿山轴承项目没有完全峻工，余下的部分还将继续进行投入。在改造项目中，新购置的装备、完善的基础设施和配套设备已投入使用，在提高产品质量、工艺水平、生产能力和产品竞争能力等方面发挥了重要作用。铁路轴承通过技术改造，达到产品升级目标，稳定生产提速铁路轴承，为占领国内铁路提速轴承市场提供了可靠保证；冶金矿山轴承通过改造，产品精度达到P5 级，替代进口产品，产品销售收入稳居国内首位；汽车轴承通过改造，产品实现新结构，提高了为主机配套及出口产品的质量和数量。 5、下年度投资计划 在2002年公司将自筹资金4010 万元，用于继续加大对低噪音电机轴承项目、钢球项目及B股项目中铁路轴承、冶金矿山轴承的后续投资改造，同时用B 股资金继续对汽车轴承项目投资790万元。 三、公司财务状况、经营成果及其变动分析 项目 2001年（元） 2000年（元） 增减（%） 总资产 2,177,565,813.41 2,167,396,033.38 0.47 长期负债 98,968,358.44 78,867,173.88 25.49 股东权益 1,038,088,358.98 1,017,864,062.25 1.99 主营业务利润 230,765,683.51 214,604,084.63 7.53 净利润 24,553,155.46 32,816,682.45 -25.18 变动原因 长期借款：主要是本期转贷增加了长期贷款，降低财务费用。 股东权益：股东权益增加主要原因是本年实现净利润增加影响； 主营业务利润：主要原因是产品制造成本降低影响； 净利润：主要原因是其他业务利润和投资收益减少影响。 四、企业外部环境和宏观政策、法规的变化对公司的影响 1、中国加入WTO 后，关税逐步下调，国外资本加快进入，国内市场国际化，竞争更加激烈。 2、国内轴承行业重复建设，轴承产品严重供大于求。 3、在正视困难的同时，我们也要抓住机遇，加速发展。 1）国家继续实施拉动内需政策，将带动轴承等基础件行业的发展。 2）加入WTO 后，越来越多的世界知名企业和主机配套企业实施全球化采购策略，并出现向中国转移的趋势。 3）国内、外原材料价格出现下降趋势，轴承制造成本进一步降低。 4）公司近几年加速销售服务网络建设，产品结构调整，技术改造和产品质量升级效果得到体现，综合竞争能力进一步提高。 五、新年度经营计划 2002年度目标： 2002 年重点工作： 以改革发展为主线，实施“双四”工程。 实施四个加速- 加速运营方式改革、加速市场营销服务网络建设、加速产品结构调整、加速技术改造。 实现四个提高- 提高公司的运行质量、提高企业素质、提高产品水平和档次、提高抗御经营风险的能力。 1、加速运营方式改革，增强企业竞争能力 ---加速组织结构调整，实施扁平化管理； ---深化劳动、人事、分配制度改革； ---以信息化为重点，推动管理创新和升级。 2、加速市场营销服务网络建设，实现市场扩大化 ---实施大客户策略，与客户发展紧密型的合作关系； ---规范区域代理制，建立瓦轴的市场流通体系； ---推进全程信用管理，再造订单- 销售- 回款业务流程； ---实行产销存计划管理，提高综合产销率和生产的有效性； ---完善销售物流管理，建立完善的产成品仓储、运输、配送信息系统。 3、加速产品结构调整，实现产品全方位升级 ---实施产品品种升级，拓展市场服务领域； ---实施产品质量升级； ---建立完善、快速的质量信息系统； 4、资源效率行动 ---开展全员性的“资源效率行动”，优化资源配置，提高效率。 六、董事会日常工作情况 公司董事会会议 在本报告期内,共召开三次会议，具体情况如下: 1、瓦轴股份公司二届董事会二次会议，于2001年2月14日在瓦轴集团公司309会议室召开，本次董事会应到董事14 人，实到13 人，缺席1 人。与会董事就以下议案进行了讨论，形成如下决议： （1）、审议并通过2000 年度财务决算报告（未经审计）； （2）、审议并通过接收华美公司资产的议案； （3）、审议并通过委任证券事务代表的议案； 与会董事还认真、细致地讨论了以下议案，并决议在下述条件下批准三个议案： 每月对照下述计划与公司的经营情况和财务状况进行跟进和比较，为预防实际执行情况与计划之间出现偏差并制定预防性措施计划。 （4）、审议并通过瓦轴股份公司2001 年生产经营计划草案； （5）、审议并通过瓦轴股份公司2001 年财务预算方案草案； （6）、审议并通过2000 年应收帐款分析及2001 年应收帐款计划。 本次会议公告于2001 年2 月17 日的《证券时报》、《香港商报》、英文《虎报》。 2、瓦轴股份公司第二届董事会第三次会议于2001年4月17日在瓦轴集团办公大楼309会议室召开，应到会董事14 人，实到10 人，有4 人委托代表出席了会议，公司监事会2 名代表列席了会议。经过讨论，一致形成如下决议： （1）、审议并通过了公司2000年度董事会报告。 （2）、审议并通过了公司2000年度报告和年度报告摘要（境内、外）。 （3）、审议并通过公司2000年度财务决算报告。 （4）、审议并通过了公司2000年度利润分配预案及预计2001 年度利润分配政策； （5）、审议并通过了公司关于召开2000年度股东大会的议案。 （6）、审议并通过了审议并通过了聘任孙茂林先生为公司副总经理的议案。 （7）、审议并通过了关于固定资产减值准备计提办法的议案。 （8）、审议并通过了关于公司章程修改的报告，并同意提交公司股东大会批准。 本次会议公告于2001年4月21日的《证券时报》、《香港商报》、英文《虎报》。 3、瓦房店轴承股份有限公司第二届董事会第四次会议，于2001 年8 月16 日，在瓦轴集团公司办公楼309 会议室召开，应到会董事14 人，实到10 人，另有4 名董事委托授权代表出席会议。与会董事及授权代表就以下议案进行了讨论，并一致形成如下决议： 1)审议并通过2001年中期报告（境内、外）； 2)审议并通过2001年中期财务报告； 3)审议并通过2001年中期利润分配方案； 2001年度中期，公司不进行分红派息，不送红股，也不进行公积金转增股本。 本次会议公告于2000 年8 月17 日的《证券时报》、《香港商报》、香港《大公报》。 七、董事会对股东大会决议的执行情况 1、在报告期内，董事会按股东大会的授权和《公司章程》规定的职责范围内履行了职责。按照年初确定的生产经营计划和经营目标对公司的经营活动进行了有效的监督，完成了2000 年的公司利润分配工作等各项股东大会确定的工作。 2、对审计报告的说明 2001年度深圳天健（信德）会计师事务所为本公司出具了非标准无保留意见的审计报告书，声明本报告采用了由安达信事务所审计后的本公司联营公司斯凯孚的数据，并强调凡涉及该公司的各项金额均以其他注册会计师的审计报告为基础，公司董事会认为该报告真实、准确、公允地反映了公司财务状况和经营成果。不存在对公司产生负面影响，不必要采用任何措施进行改进，并认为本公司没有违反会计准则、制度，及相关信息披露规定，只是深圳信德会计师事务所因受审计范围的限制而出具的解释性说明意见符合谨慎性原则。 八、本次利润分配预案和2002年度利润分配预案 公司可用于分配的利润按《国际会计准则》及《中国会计准则》计算的两者之较低者为基准。经公司董事会研究决定：按10%提取法定盈余公积金、按5%提取法定公益金，以期末总股本33000 万股为基数，每10 股派现金0.3 元人民币（含税），剩余利润结转以后年度安排，2001 年内不送红股，也不进行公积金转股。本次分配预案需提交2001 年度股东大会批准后执行。 公司2002 年利润分配政策预案如下： 公司拟在2002年，对全体股东进行一次利润分配，2002 年度实现的净利润的20%-40%将用于2002年度股利分配，分配方式以派发现金为主，现金股利占股利分配的比例不低于50%。具体分配方案，届时根据实际情况确定。 第八章监事会报告 2001年，公司监事会按《公司法》，及《公司章程》有关规定，履行职责，参与公司各项活动，并发表意见。 一、报告期内召开会议情况 本报告期内共召开三次会议： 1、瓦轴股份公司第一届监事会第六次会议于2001年4月18日在办公楼309会议室召开。会议由监事会主席孙武督先生主持，应到会监事9 人，实到7 人，公司总经理、财务负责人参加了会议，与会监事经过讨论，一致形成如下决议： （1）、审议并通过了瓦轴股份公司2000年度报告及年度报告摘要； （2）、审议并通过了瓦轴股份公司2000年度财务决算报告； （3）、审议并通过了瓦轴股份公司2000年度利润分配方案； （4）、审议并通过了瓦轴股份公司监事会成员变动议案； （5）、审议并通过了瓦轴股份公司2000 年度监事会报告。 本次会议公告于2001年4月21日的《证券时报》、《香港商报》、英文《虎报》。 2、瓦轴股份公司第二届监事会第一次会议于2001 年6 月18 日在办公楼309 会议室召开，应到会监事9 人，实到7 人，与会监事经过讨论，形成如下决议： 会议审议并通过了“选举第二届监事会主席”的决议，选举孙武督先生为第二届监事会主席，任期2001 年6 月至2004 年6 月。本次会议公告于2001 年6 月19 日的《证券时报》、《香港商报》、香港《大公报》。 3、瓦轴股份公司第二届监事会第二次会议于2001 年8 月16 日在办公楼309 会议室召开。会议由监事会主席孙武督先生主持，应到会监事9 人，实到7 人，公司总经理、财务负责人参加了会议，与会监事经过讨论，一致形成如下决议： （1）审议并通过瓦轴股份公司2001 年中期报告（境内、外）； （2）审议并通过瓦轴股份公司2001 年中期财务报告； （3）审议并通过瓦轴股份公司2001 年中期利润分配方案； 本次会议公告于2001 年8 月17 日的《证券时报》、《香港商报》、香港《大公报》。 二、监事会工作情况 1、公司依法运作情况： 2001年公司严格按照《公司法》及《公司章程》的有关规定规范运作，公司已建立完善的内部控制制度。本报告期内，公司董事、高级管理人员在履行公务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、2001 年度香港罗兵咸永道会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告，深圳信德会计师事务所为本公司出具了非标准无保留意见的审计报告，监事会认为报告公司真实反映了公司的财务状况和经营成果，对于深圳信德事务所出具的非标准无保留意见的报告，监事会认为本公司没有违反会计准则、制度，及相关信息披露规定，只是深圳信德会计师事务所因受审计范围的限制而出具的解释性说明意见符合谨慎性原则。 3、对募集资金的使用的情况进行监督。公司2001 年募集资金投入项目和招股说明书承诺投资项目相符，未变更投向。 4、关于公司的关联交易。经本监事会审议，公司关联交易遵守公平、公正的原则，所有协议均按市场价格执行，未发现有损害股东利益或造成公司资产流失的情况发生。 5、本年度公司未发生重大收购兼并等资产重组行为和资产出售事项。 第九章重大事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、公司章程在2001年6月份进行了修改，并已获得股东大会的通过，具体内容刊登在2001年6月19日的《证券时报》、《香港商报》及香港《大公报》。 三、报告期内无收购及出售重大资产、吸收合并情况。 四、重大关联交易 本公司在处理关联事项和关联交易中一贯坚持公平、公正、公开的交易原则，坚持有关关联交易充分披露的原则。公司与关联方交易定价依据市场价格。 报告期内，本公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）的累计交易额高于本期净利润10%或高于公司净资产5%的关联交易事项见下表： 1、本公司向下述关联方购买原材料及轴承零件,明细项目列示如下: 关联交易方 金额 占当期购货额的比例 结算方式 斯凯孚瓦轴公司 119,930,524.60 13.40% 现金及转账 瓦轴集团 64,440,273.56 7.20% 现金及转账 瓦轴特钢 39,095,327.79 4.37% 现金及转账 第二轴承 34,330,289.13 3.84% 现金及转账 非标准轴承 30,869,243.02 3.45% 现金及转账 通达轴承 22,072,336.95 2.47% 现金及转账 模具制造 21,776,570.69 2.43% 现金及转账 大连光洋 19,583,203.20 2.19% 现金及转账 瓦轴煤气 19,335,960.00 2.16% 现金及转账 滚动轴承 14,143,644.02 1.58% 现金及转账 瓦轴运输 13,190,788.06 1.47% 现金及转账 设备制造 10,272,510.73 1.15% 现金及转账 砂轮制造 7,929,770.68 0.89% 现金及转账 包装制品 7,656,861.33 0.86% 现金及转账 瓦轴铸造 4,264,569.50 0.48% 现金及转账 2、本公司向下述关联方销售配件、原材料及轴承零件,明细项目列示如下: 关联交易方 金额 占当期销货额的比例 结算方式 瓦轴集团 130,982,778.61 12.22% 现金及转账 斯凯孚瓦轴公司 78,792,705.26 7.35% 现金及转账 第二轴承 29,545,163.63 2.76% 现金及转账 非标准轴承 25,459,626.98 2.38% 现金及转账 通达轴承 17,293,485.62 1.61% 现金及转账 美国洛克兰 16,857,809.77 1.57% 现金及转账 瓦轴特钢 12,073,268.74 1.13% 现金及转账 滚动轴承 10,449,452.89 0.98% 现金及转账 模具制造 9,600,206.00 0.90% 现金及转账 大连光洋 7,139,877.46 0.67% 现金及转账 设备制造 5,340,448.23 0.50% 现金及转账 砂轮制造 4,110,515.26 0.38% 现金及转账 瓦轴铸造 3,324,855.66 0.31% 现金及转账 瓦轴运输 558,025.38 0.05% 现金及转账 宏达万向节 217,436.54 0.02% 现金及转账 瓦轴煤气 75,932.45 0.01% 现金及转账 包装制品 41,098.20 --- 现金及转账 3、本公司应向瓦轴集团支付的费用明细项目列示如下: 2001 警卫消防费 RMB 3,700,000.00 技术开发费 7,400,000.00 宣传服务费 900,000.00 土地租赁费 3,163,964.14 借款担保费 10,500,000.00 4、.二零零一年度, 本公司向瓦轴实业公司购买劳务计2,817,243.84人民币元；二零零年度向该公司支付的劳务费计3,126,623.00人民币元。 5、关联交易对公司的影响：关联方为本公司提供必要的配套服务，在交易过程中双方依据市场价格公平交易。 6、报告期内，公司与关联方没有发生资产、股权转让交易。五、公司及其它持有5%或5%以上的股东未在指定报纸和网站上披露任何承诺事项。 六、报告期内没有改聘、解聘会计师事务所情况。公司聘任的会计师事务所为： 2001 年度本公司支付给深圳天健信德会计师事务所的报酬为：29 万元人民币； 2001 年度支付给罗兵咸永道会计师事务所的报酬为：62 万元港币。 七、报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚情况发生。 八、报告期末，公司为瓦轴集团提供贷款担保448 万元尚未解除。公司争取在2002 年六月末解除。 九、报告期内，公司没有更改公司名称和股票名称。 十、公司原选定的信息披露报刊境外《虎报》在报告期内发生变更，自2001 年6 月19 日起，公司境外信息披露报刊改为香港《大公报》。 十一、托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公司资产情况：本公司承租了控股股东瓦房店轴承集团有限责任公司的土地使用权，本公司子公司瓦房店通用轴承公司承租了本公司厂房。 十二、报告期内，公司没有进行委托理财活动。 十三、根据财政部财税[2000]99 号《关于进一步认真贯彻落实国务院〈关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的〉的通知》，公司先征后返的税收优惠政策执行到2001年12月31日止，2002年，本公司将按33%缴纳所得税。 第十章 财务报告 审计报告 中国大连瓦房店 瓦房店轴承股份有限公司全体股东： 我们接受委托,审计了贵公司二零零一年十二月三十一日的资产负债表及合并资产负债表与二零零一年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立计准则》进行的,在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司二零零一年十二月三十一日的财务状况及合并财务状况与二零零一年度的经营成果及合并经营成果和现金流量及合并现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 此外，我们注意到： 如贵公司合并会计报表附注4(3)所述，大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司(以下简称“斯凯孚瓦轴公司”)是贵公司的联营公司， 贵公司对其的长期投资采用权益法核算。二零零一年度，贵公司对斯凯孚瓦轴公司权益法核算的投资收益计7,015,829.04人民币元，占贵公司合并净利润的28.57% 。斯凯孚瓦轴公司的会计报表是由其他会计师事务所审计并提供审计报告，我们所发表的审计意见,凡涉及该公司的各项金额均以其他注册会计师的审计报告为基础。 深圳天健信德会计师事务所 中国注册会计师 中国注册会计师 二零零二年四月十二日 中国深圳 瓦房店轴承股份有限公司 合并资产负债表 二零零一年十二月三十一日 单位:人民币元 附注 2001.12.31 2000.12.31 资产 流动资产： 货币资金 5 RMB 70,394,690.48 RMB 64,774,401.57 应收票据 6 13,965,012.32 13,163,979.89 应收账款 2(7)、7、39(3) 832,504,011.88 843,315,615.31 其他应收款 2(7)、7、39(3) 9,887,580.73 7,751,483.93 预付账款 8 124,062,304.08 164,287,226.64 存货 2(8)、9 575,523,403.68 528,387,834.21 待摊费用 120,000.00 - 流动资产合计 1,626,457,003.17 1,621,680,541.55 长期投资: 长期股权投资 2(9)、10 87,752,392.65 101,798,655.68 长期债权投资 2(9)、10 - 16,349.00 长期投资合计 87,752,392.65 101,815,004.68 固定资产： 固定资产原价 2(10)、11 911,583,645.44 832,327,258.86 减：累计折旧 2(10)、11 503,889,727.86 464,983,234.37 固定资产净值 407,693,917.58 367,344,024.49 减： 固定资产 减值准备 2(10)、 11 5,309,603.95 4,367,960.38 固定资产净额 402,384,313.63 362,976,064.11 在建工程 2(11)、 12 58,397,762.23 76,107,631.61 固定资产合计 460,782,075.86 439,083,695.72 无形资产及其他 资产： 长期待摊费用 2(13)、13 2,574,341.73 4,816,791.43 无形资产及其 他资产合计 2,574,341.73 4,816,791.43 资产总计 RMB 2,177,565,813.41 RMB 2,167,396,033.38 瓦房店轴承股份有限公司 合并资产负债表(续) 二零零一年十二月三十一日 单位:人民币元 附注 2001.12.31 2000.12.31 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 14 RMB 537,429,830.00 RMB 436,039,830.00 应付票据 15 14,000,000.00 12,800,000.00 应付帐款 16、39(3) 286,442,492.39 287,061,254.01 预收帐款 17 13,064,186.43 18,600,521.01 应付工资 5,391,867.08 17,370,671.07 应付福利费 3,573,089.68 6,024,978.80 应付股利 18 9,900,000.00 16,500,000.00 应交税金 19 70,875,090.17 69,105,174.23 其他应交款 20 18,271.44 (103,128.72) 其他应付款 21、39(3) 93,469,957.42 84,888,274.27 一年内到期的长期负债 22 - 116,250,000.00 流动负债合计 1,034,164,784.61 1,064,537,574.67 长期负债： 长期借款 23 96,300,000.00 76,250,000.00 长期应付款 265,721.95 265,721.95 其他长期负债 24 2,402,636.49 2,351,451.93 长期负债合计 98,968,358.44 78,867,173.88 负债合计 1,133,133,143.01 1,143,404,748.55 少数股东权益 2(17) 6,344,311.38 6,127,222.58 股东权益： 股本 25 330,000,000.00 330,000,000.00 资本公积 26 518,686,615.46 513,115,474.19 盈余公积 27 41,381,815.71 37,295,087.83 其中：公益金 27 13,821,147.46 12,458,904.83 未分配利润 28 148,019,927.81 137,453,500.23 股东权益合计 1,038,088,358.98 1,017,864,062.25 负债和股东权益总计 RMB 2,177,565,813.41 RMB 2,167,396,033.38 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人 资产负债表 二零零一年十二月三十一日 单位:人民币元 附注 2001.12.31 资产 流动资产： 货币资金 RMB 70,258,002.49 应收票据 13,965,012.32 应收账款 2(7)、38(1) 798,228,577.44 其他应收款 2(7)、38(2) 4,642,164.94 预付账款 123,882,253.64 存货 542,638,345.79 流动资产合计 1,553,614,356.62 长期投资: 长期股权投资 2(9)、38(3) 123,689,856.14 长期投资合计 123,689,856.14 固定资产： 固定资产原价 841,677,749.70 减：累计折旧 480,960,708.11 固定资产净值 360,717,041.59 减：固定资产减值准备 3,757,796.45 固定资产净额 356,959,245.14 在建工程 56,313,584.62 固定资产合计 413,272,829.76 无形资产及其他资产： 长期待摊费用 2,574,341.73 资产总计 RMB 2,093,151,384.256 2000.12.31 资产 流动资产： 货币资金 RMB 63,994,491.27 应收票据 13,163,979.89 应收账款 802,908,161.93 其他应收款 5,618,722.62 预付账款 163,927,932.53 存货 495,852,533.35 流动资产合计 1,545,465,821.59 长期投资: 长期股权投资 136,638,818.05 长期投资合计 136,638,818.05 固定资产： 固定资产原价 764,387,525.41 减：累计折旧 444,840,034.03 固定资产净值 319,547,491.38 减：固定资产减值准备 4,367,960.38 固定资产净额 315,179,531.00 在建工程 72,216,511.99 固定资产合计 387,396,042.99 无形资产及其他资产： 长期待摊费用 3,158,859.57 资产总计 RMB 2,072,659,542.20 瓦房店轴承股份有限公司 资产负债表(续) 二零零一年十二月三十一日 单位:人民币元 2001.12.31 2000.12.31 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 RMB 503,340,000.00 RMB 402,040,000.00 应付票据 14,000,000.00 12,800,000.00 应付帐款 264,262,562.28 256,854,990.69 预收帐款 11,064,843.24 15,057,248.02 应付工资 3,620,958.86 14,093,182.62 应付福利费 1,766,343.77 3,984,315.11 应付股利 9,900,000.00 16,500,000.00 应交税金 65,301,948.66 65,002,523.54 其他应交款 920.55 (103,128.72) 其他应付款 81,256,983.43 74,164,731.14 一年内到期的长期负债 - 116,250,000.00 流动负债合计 954,514,560.79 976,643,862.40 长期负债: 长期借款 94,800,000.00 74,750,000.00 其他长期负债 2,402,636.49 2,351,451.93 长期负债合计 97,202,636.49 77,101,451.93 负债合计 1,051,717,197.28 1,053,745,314.33 股东权益： 股本 330,000,000.00 330,000,000.00 资本公积 518,686,615.46 513,115,474.19 盈余公积 41,259,948.00 37,232,625.33 其中:公益金 13,753,316.09 12,410,875.20 未分配利润 151,487,623.51 138,566,128.35 股东权益合计 1,041,434,186.97 1,018,914,227.87 负债和股东权益总计 RMB 2,093,151,384.256 RMB 2,072,659,542.20 (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人 瓦房店轴承股份有限公司 合并利润及利润分配表 二零零一年度 单位:人民币元 附注 2001 2000 主营业务收入 2(14)、29 RMB 1,071,640,595.40 RMB 1,095,680,727.81 减：主营业务成本 29 837,121,150.19 877,078,965.96 主营业务税金及附加 30 RMB 3,753,761.70 3,997,677.22 主营业务利润 230,765,683.51 214,604,084.63 加：其他业务利润 31 4,511,113.62 14,132,696.37 减：营业费用 32 62,913,665.58 58,552,135.79 管理费用 105,574,363.46 104,803,119.54 财务费用 33 45,274,752.77 39,537,711.85 营业利润 21,514,015.32 25,843,813.82 加：投资收益 34 8,200,695.11 11,394,571.37 营业外收入 35 2,502,563.89 2,320,701.58 减：营业外支出 36 5,147,776.74 3,377,787.16 利润总额 27,069,497.58 36,181,299.61 减：所得税 2(15)、3(2) 2,314,878.82 4,152,858.79 少数股东损益 2(17) 201,463.30 (788,241.63) 净利润 24,553,155.46 32,816,682.45 加：年初未分配利润 28 137,453,500.23 125,654,812.40 可供分配的利润 162,006,655.69 158,471,494.85 减：提取法定盈余公积 27 2,724,485.25 3,011,996.42 提取法定公益金 27 1,362,242.63 1,505,998.20 可供股东分配的利润 157,919,927.81 153,953,500.23 减：应付普通股股利 28 9,900,000.00 16,500,000.00 未分配利润 RMB 148,019,927.81 RMB 137,453,500.23 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人 瓦房店轴承股份有限公司 利润及利润分配表 二零零一年度 单位:人民币元 附注 2001 2000 主营业务收入 2(14)、38(4) RMB 1,051,929,928.44 RMB 1,083,910,997.97 减：主营业务成本 38(4) 829,716,551.65 875,187,112.90 主营业务税金及 附加 RMB 3,537,410.10 3,834,659.84 主营业务利润 218,675,966.69 204,889,225.23 加：其他业务利润 6,748,432.86 14,315,581.67 减：营业费用 61,445,677.89 57,715,292.63 管理费用 98,506,372.66 99,319,518.64 财务费用 42,915,268.36 36,949,698.95 营业利润 22,557,080.64 25,220,296.68 加：投资收益 38(5) 9,201,119.73 9,598,496.24 营业外收入 2,209,688.25 2,310,267.68 减：营业外支出 4,804,191.97 3,272,654.33 利润总额 29,163,696.65 33,856,406.27 减：所得税 3(2) 2,314,878.82 4,152,858.79 净利润 26,848,817.83 29,703,547.48 加：年初未分配利润 138,566,128.35 129,818,112.99 可供分配的利润 165,414,946.18 159,521,660.47 减：提取法定盈余公 积 2,684,881.78 2,970,354.75 提取法定公益金 1,342,440.89 1,485,177.37 可供股东分配的利润 161,387,623.51 155,066,128.35 减：应付普通股股利 9,9000,000.00 16,500,000.00 未分配利润 RMB 151,387,623.51 RMB 138,566,128.35 (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人 瓦房店轴承股份有限公司 合并现金流量表 二零零一年度 单位：人民币元 项目 附注 2001 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 RMB 659,681,923.83 收到的其他与经营活动有关的现金 9,212,767.25 现金流入小计 668,894,691.08 购买商品、接受劳务支付的现金 296,472,705.81 支付给职工以及为职工支付的现金 142,526,604.09 支付的各项税费 41,109,140.22 支付的其他与经营活动有关的现金 37 81,396,217.11 现金流出小计 561,504,667.23 经营活动产生的现金流量净额 107,390,023.85 二、投资活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 280,189.00 收到的其他与投资活动有关的现金 80,000.00 现金流入小计 360,189.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 49,850,691.58 投资所支付的现金 156,689.26 现金流出小计 50,007,380.84 投资活动产生的现金流量净额 (49,647,191.84) 三、筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 588,690,000.00 现金流入小计 588,690,000.00 偿还债务所支付的现金 588,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 52,212,543.10 现金流出小计 640,812,543.10 筹资活动产生的现金流量净额 (52,122,543.10) 四、现金及现金等价物净增加额 2(6) RMB 5,620,288.91 瓦房店轴承股份有限公司 合并现金流量表（续） 二零零一年度 单位： 人民币元 项目 附注 2001 1. 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 RMB 24,553,155.46 加：少数股东损益 201,463.30 计提的资产减值准备 16,627,695.66 固定资产折旧 44,033,785.41 长期待摊费用摊销 2,429,555.70 待摊费用减少(减:增加) (120,000.00) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（减：收益） (805,407.41) 固定资产报废损失 22,416.00 财务费用 45,274,752.77 投资损失（减：收益） (8,200,695.11) 存货的减少（减：增加） (57,271,532.05) 经营性应收项目的减少（减：增加） 45,404,620.11 经营性应付项目的增加（减：减少） (4,759,785.99) 经营活动产生的现金流量净额 107,390,023.85 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 5,571,141.27 3. 现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 70,394,690.48 减：现金的年初余额 64,774,401.57 现金及现金等价物净增加额 2(6) RMB 5,620,288.91 (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人 瓦房店轴承股份有限公司 现金流量表 二零零一年度 单位： 人民币元 项目 附注 2001 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 RMB 643,954,657.82 收到的其他与经营活动有关的现金 4,696,405.98 现金流入小计 648,651,063.80 购买商品、接受劳务支付的现金 296,788,444.47 支付给职工以及为职工支付的现金 133,761,784.11 支付的各项税费 39,200,096.45 支付的其他与经营活动有关的现金 72,676,638.25 现金流出小计 542,426,963.28 经营活动产生的现金流量净额 106,224,100.52 二、投资活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 280,189.00 收到的其他与投资活动有关的现金 80,000.00 现金流入小计 360,189.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 49,787,591.58 投资所支付的现金 156,689.26 现金流出小计 49,944,280.84 投资活动产生的现金流量净额 (49,584,091.84) 三、筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 566,040,000.00 现金流入小计 566,040,000.00 偿还债务所支付的现金 566,040,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 50,376,497.46 现金流出小计 616,416,497.46 筹资活动产生的现金流量净额 (50,376,497.46) 四、现金及现金等价物净增加额 2(6) RMB 6,263,511.22 瓦房店轴承股份有限公司 现金流量表（续） 二零零一年度 单位： 人民币元 项目 附注 2001 1. 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 RMB 26,848,817.83 加：计提的资产减值准备 16,183,467.32 固定资产折旧 40,653,513.75 长期待摊费用摊销 771,623.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） (630,640.56) 财务费用 42,915,268.36 投资损失（减：收益） (9,201,119.73) 存货的减少（减：增加） (58,160,817.21) 经营性应收项目的减少（减：增加） 39,482,162.15 经营性应付项目的增加（减：减少） 7,361,824.77 经营活动产生的现金流量净额 106,224,100.52 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 5,571,141.27 3. 现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 70,258,002.49 减：现金的年初余额 63,994,491.27 现金及现金等价物净增加(减少)额 2(6) RMB 6,263,511.22 (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 资产减值准备明细表 2001年12月31日 单位：人民币元 年初余额 本年增加数 一、坏账准备 42,890,964.58 5,550,089.51 其中：应收账款 41,673,206.77 5,275,856.15 其他应收款 1,217,757.81 274,233.36 二、存货跌价准备 6,585,984.23 11,190,814.81 其中：原材料 2,551,484.23 --- 在产品 1,600,000.00 -- 产成品 2,434,500.00 11,190,814.81 三、固定资产减值准备 4,367,960.38 1,626,287.94 机器设备 4,367,960.38 1,626,287.94 应交增值税明细表 本年转回数 年末余额 一、坏账准备 --- 48,441,054.09 其中：应收账款 --- 46,949,062.92 其他应收款 --- 1,491,991.17 二、存货跌价准备 1,054,852.23 16,721,946.81 其中：原材料 1,054,852.23 1,496,632.00 在产品 --- 1,600,000.00 产成品 --- 13,625,314.81 三、固定资产减值准备 684,644.37 5,309,603.95 机器设备 684,644.37 5,309,603.95 应交增值税明细表 编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2001 年12 月31 日 单位：人民币元 项目 行次 累计金额 一、应交增值税 1、年初未抵扣数（以“-”号填列 1 2、销项税额 2 171,157,354.36 出口退税 3 进项税额转出 4 657,039.60 转出多交增值税 5 6 3、进项税额 7 141,159,731.99 已交税金 8 减免税款 9 出口抵减内销产品应纳税额 10 转出未交增值税 11 32,158,273.64 12 4、期末未抵扣数（以“-”号填列 13 -1,503,611.67 二、未交增值税 1、年初未交数（多交数以“-”号填列） 14 58,986,119.34 2、本期转入数（多交数以“-”号填列） 15 32,158,273.64 3、本期已交数 16 27,410,474.51 4、期末未交数(多交数以“-”号填列） 17 63,733,918.47 股东权益增减变动表 2001年12月31日 单位：人民币元 项目 期初数 本期增加 本期减少数 期末数 一、股本 330000000 330000000 二、资本公积 513115474.19 5571141.27 518686615.46 三、盈余公积 37295087.83 4,086,727.38 41,381,815.21 其中：公益金 12458904.83 1,362,242.63 13,821,147.46 四、未分配利润 137453500.23 10,566,427.58 148,019,927.81 股东权益合计 1017864062.25 20,224,296.73 1,038,088,358.98 瓦房店轴承股份有限公司 合并会计报表附注 二零零一年度 单位：人民币元 附注1. 公司简介 一九九六年七月十六日,经大连市经济体制改革委员会大体改委发[1996]64号文批准,本公司由瓦房店轴承集团有限责任公司(以下简称“瓦轴集团”)作为本公司的独家发起人,将国家授权其持有的主要生产经营性资产(及其相关负债)折价入股,以社会募集方式设立。 一九九七年二月十九日,经国家证券委员会证发[1997]9号文批准,同意本公司向社会公众公开发行境内上市外资股(B股)股票并上市交易。 一九九七年三月十九日,本公司创立大会及第一届董事会第一次会议决定,将本公司会计上的股份制改组生效日(即本公司建账之日)确定为一九九七年四月一日。 一九九七年三月二十日,本公司领取了企业法人营业执照,注册号为大工商企法字24239971-2。经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售。 一九九七年三月二十五日,本公司境内上市外资股(B股)股票正式在深圳证券交易所挂牌交易。 附注2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1) 会计制度 本公司及其子公司于二零零一年一月一日之前执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定；自二零零一年一月一日起执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》。 (2) 会计年度 会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 (3) 记账本位币 以人民币为记账本位币。 (4) 记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础,各项财产按取得时的实际成本计价。其后，各项财产若发生减值，按《企业会计制度》的有关规定计提相应的减值准备。 (5) 外币业务核算方法 对年度内发生的非本位币经济业务均按当月一日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价(以下简称“市场汇价”) 折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中的非本位币余额概按当日市场汇价进行调整,由此产生的折合本位币差额,业已计入当年度损益类账项。 (6) 现金等价物的确定标准 本公司及其子公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物, 是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 (7) 坏账核算方法 本公司及其子公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。 坏账损失采用备抵法核算。决算日，本公司及其子公司对各项应收款项(括应收账款和其他应收款)根据本公司以往的经验、债务单位的财务状况、现金流量及其他相关信息等情况,按账龄分析法计提坏账准备,并计入当年度损益类账项。 坏账准备计提的比例列示如下: 账龄 计提比例 一年以内 1% 一至二年 5% 二至三年 20% 三年以上 50% 坏账准备的细节在附注7中表述。 (8) 存货核算方法 存货包括原材料、在产品、产成品及低值易耗品。 原材料日常核算以计划成本计价,计划成本与实际成本之间的差异,按各类原材料的存销比例分摊计入原材料成本与销货成本,从而将原材料的计划成本调整为实际成本。 在产品和产成品以实际成本计价,发出产成品和在产品的成本按加权平均法计算确定。 产成品生产成本包括直接材料、直接人工及制造费用。 低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。 存货均采用永续盘存制度。 决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,预计存货跌价损失计入当年度损益类账项。 存货及存货跌价准备的细节在附注9中表述。 (9) 长期投资核算方法 本公司及其子公司的长期投资包括长期股权投资和长期债权投资。 本公司长期股权投资核算方法为:对本公司拥有被投资公司不足20%的权益性资本时以成本法核算；对拥有被投资公司20%至50%的权益性资本时以权益法核算；对拥有被投资公司50%以上权益性资本时,采用权益法核算并对会计报表予以合并。 长期债权投资系本公司的子公司- 瓦轴集团辽阳轴承制造有限责任公司(以下简称“辽轴公司”)购入的辽阳市住宅建设债券,以取得的实际成本计价。 决算日,本公司的长期股权投资由于被投资公司经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,则按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备,预计长期投资减值准备计入当年度损益类账项。 截至二零零一年十二月三十一日止，本公司及其子公司没有上述足以证明长期股权投资已经发生减值的事项，故未计提长期投资减值准备。 长期投资的细节在附注10中表述。 (10) 固定资产计价和折旧方法 本公司及其子公司固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在2,000.00人民币元以上的实物资产． 固定资产按实际成本计价,本公司一九九三年十二月三十一日与一九九五年十二月三十一日的固定资产及其累计折旧系分别以业经清产核资和资产评估机构评估,并经大连市清产核资领导小组办公室和大连市国有资产管理局大国资评管认字[1995]67号《资产评估结果确认通知书》确认的重估价值调整入账；本公司一九九六年九月三十日的固定资产及其累计折旧系以业经资产评估机构评估并经国家国有资产管理局国资评[1997]67号文确认的重估价值,于一九九七年四月一日调整入账。 本公司的子公司--辽轴公司一九九六年四月三十日的固定资产及其累计折旧系以业经资产评估机构评估并经大连市国有资产管理局大国资评管认字[1997]102号文确认的重估价值, 于一九九八年一月一日调整入账。 固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值(原价的3%),确定其折旧率如下： 类别 折旧年限(年) 年折旧率 房屋及建筑物 其中: 建筑物 15 6.47% 生产用房屋 30 3.23% 非生产用房屋 35 2.77% 机器设备 10-11 8.82%～9.70% 运输工具 6 16.17% 电子、仪器仪表设备 其中: 电子计算机 4 24.25% 通用测试仪器 7 13.86% 专用电子设备 8 12.13% 自动化控制设备 8 12.13% 自动化控制仪表 8 12.13% 其他设备 其中: 工业窑 7 13.86% 工具及其它生产用具 9 10.78% 传导设备 15 6.47% 非生产设备及器具 18 5.39% 决算日,固定资产如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，预计的固定资产减值损失计入当年度损益类账项。 固定资产及其累计折旧、固定资产减值准备的细节在附注11中表述。 (11) 在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价。与在建工程直接相关的借款费用，在工程达到预定可使用状态之前，计入该项工程成本。在建工程自达到预定可使用状态之日起转作固定资产。 决算日,当有证据表明在建工程已经发生了减值时,如工程项目长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工，所建项目无论在性能上、还是在技术上已经落后,并且给本公司及其子公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已发生减值的情形,本公司及其子公司计提在建工程减值准备，预计在建工程减值损失计入当年度损益类账项。 截至二零零一年十二月三十一日止, 本公司及其子公司没有足以证明在建工程已经发生减值的情形,故未提取在建工程减值准备。 在建工程的细节在附注12中表述。 (12) 借款费用的会计处理方法 为专项用于购建固定资产而发生的借款费用,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的予以资本化,计入所建造固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的,直接计入当年度损益类账项。 属于流动负债性质的借款费用或者虽然属长期借款性质,但不是用于购建固定资产的借款费用,以及为投资而发生的借款费用,均于发生时直接计入当年度损益类账项。 筹建期间发生的借款费用,先在长期待摊费用中归集,待开始正式生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益类账项。 借款费用的细节在附注12和33中表述。 (13) 长期待摊费用摊销方法 A. 房屋使用费 房屋使用费是指本公司于一九九三年三月三十日与上海市闸北区人民政府财政贸易办公室签订《用房租赁合同》,向其购入位于上海市闸北区虬江路房屋使用权所一次性支付的费用。本公司自一九九四年五月一日起,按房屋的估计经济使用年限分三十年摊销。 B. 固定资产大修理费用 固定资产大修理费用是本公司对固定资产进行大修理产生的费用,按其受益期分五年摊销。 C. 劳动保险费 劳动保险费是指经大连市人民政府特批,瓦轴集团实行员工提前五年退休的政策，向大连市劳动局、劳动保险公司支付员工提前退休的五年劳动保险经费。经大连市财政局同意(无文号),劳动保险费允许在五年内摊销完毕。其中,本公司应承担的劳动保险费,自一九九七年一月一日起分五年摊销。 D. 开办费 开办费是指本公司的子公司--瓦房店通用轴承有限公司(以下简称“瓦通公司”)筹建期间所发生的费用(不包括资本性支出),自生产经营之日起,分五年摊销。根据《企业会计制度》的有关规定，本年度将剩余摊销金额一次性计入当年度损益类账项。 长期待摊费用的细节在附注13中表述。 (14) 收入确认原则 本公司及其子公司以产品所有权上的主要风险和报酬已经转移,公司不再对该产品实施继续管理权和实质控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业,且与销售有关的收入和成本能够可靠地计量为标志确认主营业务收入的实现。 主营业务收入的细节在附注29中表述。 (15) 企业所得税的会计处理方法 本公司及其子公司按应付税款法核算企业所得税。 企业所得税的细节在附注3(2)中表述。 (16) 重大会计差错更正的影响 如附注28所述，本公司对本年度发现的以前年度的重大会计差错根据《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，采用了追溯调整法，调整了二零零一年度合并会计报表相关项目的年初数或上年实际数。其中调减了二零零零年度合并净利润计11,477,574.03人民币元，调增了二零零零年度合并年初未分配利润计16,009,685.83人民币元。 (17) 合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11号文《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》的规定,以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额予以编制。 本公司对其原按照中华人民共和国《企业会计准则》和《外商投资企业会计制度》编制二零零一年度会计报表的子公司在编制合并会计报表时,业已按中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定对该等公司的会计报表进行了调整及重新表述。 如附注4(2)所述，本公司之子公司—瓦房店华美轴承有限公司(以下简称“华美公司”)业已停业清算，故本公司未对华美公司的会计报表予以合并。 本公司在编制合并利润及利润分配表时,系以本公司的子公司于本年度计提的法定盈余公积、法定公益金中相对于本公司投资收益部分提取的数额,对本公司本年度提取的法定盈余公积、法定公益金予以调整。 本公司及其子公司间的所有重大交易及内部往来款项均在会计报表合并时予以抵销。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。 附注3. 税项及其他 本公司及其子公司应纳税项列示如下: (1) 流转税 税项 税率 产品销售收入 增值税 * 17%、0 材料销售收入 增值税 * 17%、13% 工业性作业收入 增值税 * 17% 房租收入 营业税 5% * 应纳增值税额为销项税额减去进项税额。本公司产品出口销售收入适用零税率，执行“免、抵、退”的出口退税政策。 城市维护建设税按应缴增值税额及营业税额的7%计缴。 教育费附加按应缴增值税额及营业税额的1%计缴。 根据大连市财政局、地税局、教育局大财预字[1999]242号文《关于开征地方教育费的通知》的要求,自一九九九年十月一日起,企业地方教育费按增值税额及营业税额的1%计缴。 (2) 企业所得税 本公司及其子公司--辽轴公司的企业所得税税率为33%；本公司的子公司--瓦通公司的企业所得税税率为24%。 根据一九九六年八月二十七日大连市人民政府大政[1996]110号文批复,本公司的企业所得税自一九九六年一月一日起采取先征收后返还的办法。一九九七年七月二十四日,经大连市人民政府同意(无文号),自一九九七年一月一日起至一九九九年十二月三十一日止,本公司的企业所得税直接按15%计缴。自二零零零年一月一日起,本公司的企业所得税采取先按33%征收,后按18%返还的政策,返还部分直接计入“所得税”账项。本年度本公司共收到税收返还款计5,999,700.00人民币元。 根据二零零零年十一月十八日财政部颁布的财税[2000]99号文《关于进一步认真贯彻落实国务院〈关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的通知〉的通知》的规定，各级地方政府、各地区自行制定的税收先征后返政策允许保留到二零零一年十二月三十一日止，即从二零零二年一月一日起，本公司的企业所得税税率为33%。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第七条、第八条之规定,瓦通公司享受“两免三减半”的税收优惠政策,惟尚未获取当地税务主管部门的正式批文。瓦通公司本年度的盈利未能弥补以前年度亏损，故未作企业所得税纳税准备。 根据一九九七年六月二十三日财政部、国家税务总局财税字[1997]77号文《关于企业资产评估增值有关所得税处理问题的通知》,企业进行股份制改组时发生的固定资产评估增值所计提的折旧,在计算应纳税所得额时不得扣除。惟本公司进行股份制改组时固定资产评估减值,故在计算二零零一年应纳税所得额时,未予进行纳税调整。 (3) 房产税 房产税系以房产原值的70%为计缴基准,税率为1.2%；或以租金收入计缴,税率为12%。 (4) 土地使用税 本公司的子公司- 辽轴公司按土地使用权面积每平方米1.50人民币元计缴土地使用税。 (5) 河道费 本公司的子公司- 辽轴公司按产品销售收入的1‰计缴河道费。 (6) 个人所得税 职工个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴。 附注4.子公司和联营公司 (1) 本公司拥有50%以上权益性资本并纳入合并会计报表范围的子公司概况列示如下: 公司名称 业务性质 注册资本 实际投资额 拥有权益 瓦通公司* 工业 USD4,510,000.00 RMB28,030,375.50 75.00% 辽轴公司** 工业 RMB19,350,000.00 RMB11,609,382.61 100.00% 公司名称 经营范围 瓦通公司* 生产轴承及相关产品 辽轴公司** 生产销售轴承及机械制造 *经大连市对外经济贸易委员会于一九九六年三月二十七日和一九九六年三月二十八日分别以大外经贸外资字[1996]98号文和外经贸大字[1996]199号《批准证书》批准,同意瓦轴集团与美国通用轴承有限公司（以下简称“美国通用”）共同出资设立瓦通公司,合营双方的出资比例分别为75%和25%。一九九六年十一月一日,瓦通公司董事会会议决定,瓦轴集团将其持有的瓦通公司的所有者权益份额在本公司正式成立之后转让予本公司,并确定会计上的股权转让生效日为一九九七年六月三十日。一九九六年十二月二十七日,经大连市对外经济贸易委员会大外企字[1996]18号文批准上述股权转让事宜。一九九七年八月十三日,瓦通公司经大连市工商行政管理局核准办理了工商变更登记手续,并于同年领取了企业法人营业执照,注册号为企合辽大总字第05418号。 ** 辽轴公司原名为“辽阳轴承厂”，一九九六年九月十六日,经辽宁省经济贸易委员会辽经贸发[1996]420号文批准,整体划归瓦轴集团。一九九六年十一月二十二日,辽轴公司领取了企业法人营业执照,注册号为12282243号,并变更为现名。 一九九七年六月十五日,瓦轴集团、本公司、辽轴公司董事会分别决议,同意将瓦轴集团拥有的辽轴公司100%的权益性资本转让予本公司,本公司以等额的有保证的短期应收账款转让予瓦轴集团。一九九七年十一月七日,瓦轴集团与本公司签订了《产权转让协议》,确定会计上的股权转让生效日为一九九八年一月一日。是次股权转让事宜于一九九七年十一月八日经本公司股东大会通过。 根据瓦轴集团一九九八年一月十五日瓦轴集字[1998]2号文《关于转让辽轴公司与华美公司中方持股股权的请示》,经大连市国有资产管理局同意,转让价格按辽轴公司经大连中华会计师事务所资产评估并经大连市国有资产管理局大国资评管认字[1997]第102号文确认的一九九七年四月三十日评估后的净资产加上一九九七年五月一日起至十二月三十一日止会计期间的净资产增减变动数予以确定。惟此次股权转让的工商变更登记手续尚在办理之中。 (2)本公司拥有50%以上权益性资本但未纳入合并会计报表范围的子公司概况列示如下: 公司名称 业务性质 注册资本 实际投资额 华美公司 工业 USD2,869,000.00 RMB 7,438,983.82 公司名称 拥有权益 经营范围 华美公司 69.70% 制造小型滚动轴承 及零部件、半成品 一九九九年九月十四日,经华美公司董事会决议,华美公司经营期限届满,自一九九九年九月一日开始停业清算。在法定清算期内，因华美公司董事会未能就清算债权、债务处置等相关事宜达成一致意见，经大连市对外经济贸易委员会于二零零零年三月二十一日以大外经贸外企字[2000]167号文批准，清算期限延长九十天，惟实际清算结束日为二零零一年二月二十八日。 二零零零年五月二十三日，经华美公司清算委员会同意，华美公司外方合营者提前退出清算过程且不按其投资比例分配账面净资产，在外方合营者先行分配了248,000.00人民币元后，本公司全面接收华美公司的账面资产和负债，并负责安置华美公司的在册员工。 二零零一年三月二日，深圳天健信德会计师事务所出具了信德深清审报字(2001)第01号《清算审计报告》。 根据财政部财会字(1995)11号文《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》，本公司未将华美公司的会计报表纳入二零零零年度及二零零一年度合并会计报表范围。截至二零零一年十二月三十一日止，华美公司的注销手续尚在办理之中。 (3)本公司拥有50%以下权益性资本的联营公司概况列示如下: 公司名称 业务性质 注册资本 实际投资额 大连斯凯孚瓦轴轴承 工业 USD 16,900,000.00 RMB 68,600,000.00 有限公司(斯凯孚瓦轴 公司)* 上海振鑫瓦轴机电销 商业 RMB 1,000,000.00 RMB 400,000.00 售有限公司( 振鑫公 司)** 上海爱姆意机电设备 商业 RMB 38,880,000.00 RMB 2,000,000.00 连锁有限公司(爱姆意 公司) 公司名称 拥有权益 经营范围 大连斯凯孚瓦轴轴承 49.00% 生产、销售球面滚 有限公司(斯凯孚瓦轴 子轴承 公司)* 上海振鑫瓦轴机电销 40.00% 经销轴承、机电设 售有限公司( 振鑫公 备及配件、仪器仪 司)** 表、金属材料、五 金工具 上海爱姆意机电设备 5.14% 经销机电设备及配 连锁有限公司(爱姆意 件 公司) *一九九八年五月十四日,经大连市对外经济贸易委员会大外经贸外资字[1998]72号文和大连人民政府外经贸大资字(1998)0262号《批准证书》批准,同意斯凯孚(中国)投资有限公司和本公司共同出资设立斯凯孚瓦轴公司,合营双方的出资比例分别为51%和49%。 斯凯孚瓦轴公司二零零一年度的会计报表系由安达信· 华强会计师事务所审计,并出具了相关审计报告。本公司根据斯凯孚瓦轴公司二零零一年度已审会计报表予以权益法核算的投资收益计7,015,829.04人民币元，占本公司二零零一年度合并净利润的28.57%。 ** 振鑫公司由上海市机电设备总公司、中国机电设备华东公司、本公司和自然人共同出资设立。 振鑫公司二零零一年度的会计报表系由公信中南会计师事务所审计,审定的二零零一年度净利润为12,698.78人民币元,惟因振鑫公司少计期间费用计22,705.00人民币元，公信中南会计师事务所对其出具了保留意见的审计报告。由于该事项对本公司合并会计报表的影响很小，故本公司仅根据振鑫公司二零零一年度已审会计报表予以权益法核算。 附注5. 货币资金 货币资金明细项目列示如下: 2001.12.31 项目 原币金额 汇价 折合人民币金额 现金 RM 24,841.35 --- RMB 24,841.35 RM B B 银行存款 RM 60,779,139.62 --- 60,779,139.62 RM B B HK 8,076,825.16 1.0613 8,571,934.54 HK D D US 123,091.00 8.2766 1,018,774.97 US D D 70,369,849.13 RMB 70,394,690.48 2000.12.31 项目 原币金额 汇价 折合人民币金额 现金 25,301.43 --- RMB 25,301.43 银行存款 45,472,915.38 --- 45,472,915.38 17,681,780.85 1.0613 18,765,674.02 61,670.04 8.2781 510,510.74 64,749,100.14 RMB 64,774,401.57 附注6. 应收票据 应收票据明细项目列示如下: 2001.12.31 2000.12.31 银行承兑汇票 RMB 13,562,103.17 RMB 13,163,979.89 商业承兑汇票 402,909.15 --- RMB 13,965,012.32 RMB 13,163,979.89 附注7. 应收账款、其他应收款 (1)本公司及其子公司应收账款账龄分析列示如下： 2001.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例 一年以内 RMB 563,216,398.39 64.04% RMB 5,632,163.98 1% 一至二年 198,786,703.71 22.60% 9,939,335.19 5% 二至三年 91,158,075.33 10.37% 18,231,615.07 20% 三年以上 26,291,897.37 2.99% 13,145,948.68 50% RMB 879,453,074.80 100.00% RMB 46,949,062.92 2000.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例 一年以内 RMB 583,313,086.93 65.91% RMB 5,833,130.87 1% 一至二年 217,740,722.44 24.60% 10,887,036.12 5% 二至三年 56,714,888.62 6.41% 11,342,977.73 20% 三年以上 27,220,124.09 3.08% 13,610,062.05 50% RMB 884,988,822.08 100.00% RMB 41,673,206.77 (2) 截至二零零一年十二月三十一日止，本公司及其子公司应收账款前五名金额占应收账款总额的比例列示如下： 2001.12.31 2000.12.31 应收账款前五名合计金额 RMB 208,809,304.44 RMB 216,955,030.60 应收账款总金额 RMB 879,453,074.80 RMB 884,988,822.08 比例 23.74% 24.52% (3)本公司及其子公司其他应收款账龄分析列示如下: 2001.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例 一年以内 RMB 8,238,336.00 72.40% RMB 82,383.36 1% 一至二年 274,739.46 2.41% 13,736.97 5% 二至三年 124,591.29 1.10% 24,918.26 20% 三年以上 2,741,905.15 24.09% 1,370,952.58 50% RMB11,379,571.90 100.00% RMB1,491,991.17 2000.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例 一年以内 RMB 5,349,799.85 59.64% RMB 53,498.00 1% 一至二年 1,175,593.60 13.11% 58,779.68 5% 二至三年 388,146.70 4.33% 77,629.34 20% 三年以上 2,055,701.59 22.92% 1,027,850.79 50% RMB 8,969,241.74 100.00% RMB 1,217,757.81 (4) 截至二零零一年十二月三十一日止，本公司及其子公司其他应收款前五名金额合计8,530,085.44人民币元,占其他应收款总额的比例为74.96%,具体明细列示如下： 2001.12.31 性质 辽阳市新纺机轴承厂 RMB 4,984,464.46 代垫款项 瓦轴集团 1,524,523.43 应收福利费 备用金 1,088,756.10 职工暂借款 瓦房店市人民法院 575,024.68 出售材料款 瓦房店轴承厂大连劳动服务公司 357,316.77 出售材料款 RMB 8,530,085.44 (5)账龄为一年以内的应收款项, 在第二年基本即可收回,故本公司及其子公司按较低的比例计提坏账准备。 账龄为三年以上的应收款项,因发生呆账、坏账的可能性较大,故本公司及其子公司计提坏账准备的比例较高。 (6)应收关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项的细节详见附注39(3)。 附注8. 预付账款 (1)预付账款账龄分析列示如下： 2001.12.31 2000.12.31 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 RMB 103,501,184.01 83.43% RMB 153,666,949.40 93.54% 一至二年 20,246,271.29 16.32% 10,185,593.79 6.20% 二至三年 314,848.78 0.25% — — 三年以上 — — 434,683.45 0.26% RMB 124,062,304.08 100.00% RMB 164,287,226.64 100.00% 账龄超过一年的预付账款为预付原材料-钢材的货款,账龄较长的原因为本公司生产需求减少，尚未采购入库。 (2) 预付账款中无预付关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 附注9. 存货及存货跌价准备 存货及存货跌价准备明细项目列示如下： 2001.12.31 存货类别 金额 存货跌价准备 净值 在途物资 RMB 15,301,066.81 RMB --- RMB 15,301,066.81 委托加工物资 2,161,448.25 --- 2,161,448.25 原材料 105,671,682.11 1,496,632.00 104,175,050.11 在产品 95,847,984.08 1,600,000.00 94,247,984.08 产成品 364,000,344.54 13,625,314.81 350,375,029.73 低值易耗品 8,947,794.77 --- 8,947,794.77 包装物 315,029.93 --- 315,029.93 RMB 592,245,350.49 RMB 16,721,946.81 RMB 575,523,403.68 2000.12.31 存货类别 金额 存货跌价准备 净值 在途物资 RMB 9,208,280.45 RMB -- RMB 9,208,280.45 - 委托加工物资 419,040.00 --- 419,040.00 原材料 82,428,234.61 2,551,484.23 79,876,750.38 在产品 90,837,642.84 1,600,000.00 89,237,642.84 产成品 343,648,700.97 2,434,500.00 341,214,200.97 低值易耗品 8,018,889.55 --- 8,018,889.55 包装物 413,030.02 --- 413,030.02 RMB534,973,818.44 RMB 6,585,984.23 RMB 528,387,834.21 存货跌价准备系根据二零零一年十二月三十一日存货账面成本高于其可变现净值的差额进行计提。可变现净值指本公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去销售所必需的估计费用后的价值。 存货跌价准备的增减变动情况详见其他财务资料- 资产减值准备明细表所述。 附注10. 长期投资 (1) 本公司及其子公司的长期投资明细项目列示如下: 2001.1.1 本年增加 金额 减值准备 其他股权投资 RMB101,798,655,68 RMB --- RMB 7,177,597.81* 长期债权投资 16,349.00 --- --- RMB101,815,004.68 RMB --- RMB 7,177,597.81 本年减少 2001.12.31 金额 减值准备 其他股权投资 RMB 21,223,860.84 ** RMB 87,752,392.65 RMB --- 长期债权投资 16,349.00 --- --- RMB 21,240,209.84 RMB 87,752,392.65 RMB --- * 其他股权投资本年度增加额计7,177,597.81人民币元,其中7,020,908.55人民币元系本公司对被投资公司按权益法核算取得的投资收益；156,689.26人民币元系本年度本公司对斯凯孚瓦轴公司的追加投资款。 ** 其他股权投资本年度减少额计21,223,860.84人民币元,其中10,084,200.00人民币元系本公司本年度从斯凯孚瓦轴公司分回的现金利润；11,139,660.84人民币元系由于华美公司清算，本公司收回的投资款项。 (2) 本公司及其子公司的其他股权投资明细项目列示如下: 2001.12.31 被投资公司名称 投资期限 占权益比例 投资金额 斯凯孚瓦轴公司 1998.05.15-2028.05.14 49.00% RMB 85,329,491.04 振鑫公司 1998.07.13-2008.07.11 40.00% 422,901.61 爱姆意公司 1998.10.06-2010.10.05 5.14% 2,000,000.00 华美公司 1989.09.02-1999.09.01 69.70% --- RMB 87,752,392.65 2001.12.31 累计权益增(减)额 本年权益增(减)额 被投资公司名称 RMB30,317,289.05 RMB 7,015,829.04 斯凯孚瓦轴公司 22,901.61 5,079.51 振鑫公司 --- --- 爱姆意公司 (441,092.67) 1,179,786.56 华美公司 RMB29,899,097.99 RMB 8,200,695.11 附注11. 固定资产及累计折旧、固定资产减值准备 (1) 固定资产原价及其累计折旧增减变动明细项目列示如下: 2001.1.1 本年增加 固定资产原价: 房屋及建筑物 RMB 222,221,760.01 RMB 8,728,602.07 机器设备 358,577,137.10 57,923,778.66 运输工具 17,769,289.59 4,030,278.61 电子、仪器仪表设备 131,370,742.33 11,720,432.37 其他设备 102,388,329.83 4,269,374.43 832,327,258.86 86,672,466.14 * 累计折旧: 房屋及建筑物 105,950,227.61 9,791,765.71 机器设备 186,475,581.74 16,056,680.71 运输工具 14,166,208.51 3,126,587.64 电子、仪器仪表设备 98,951,313.01 8,118,330.49 其他设备 59,439,903.50 6,940,420.86 464,983,234.37 RMB 44,033,785.41 固定资产净值 RMB 367,344,024.49 本年减少 2001.12.31 固定资产原价: 房屋及建筑物 RMB --- RMB 230,950,362.08 机器设备 6,497,373.24 410,003,542.52 运输工具 833,106.32 20,966,461.88 电子、仪器仪表设备 --- 143,091,174.70 其他设备 85,600.00 106,572,104.26 7,416,079.56** 911,583,645.44*** 累计折旧: 房屋及建筑物 --- 115,741,993.32 机器设备 4,569,094.27 197,963,168.18 运输工具 506,714.85 16,786,081.30 电子、仪器仪表设备 ---- 107,069,643.50 其他设备 51,482.80 66,328,841.56 RMB 5,127,291.92 503,889,727.86 固定资产净值 RMB 407,693,917.58 * 本年增加的固定资产原价中包含了由在建工程转入的已交付使用的固定资产计76,824,317.90 人民币元。 ** 本年减少的固定资产主要系出售的固定资产。 ***二零零一年十二月三十一日,本公司及其子公司固定资产原价计911,583,645.44人民币元。其中: 本公司及其子公司对生产过程中暂时无需使用的部分机器设备、电子及仪器仪表设备、其他设备予以封存,封存的设备价值分别计63,972,638.66人民币元、8,204,950.26人民币元和17,160,240.00人民币元, 共计89,337,828.92人民币元，自封存之日起未予计提折旧。 本年度瓦通公司将价值计13,950,000.00人民币元的机器设备用于抵押贷款,抵押期限自二零零一年十一月三十日起至二零零二年十一月十五日止,并于二零零一年十月八日经辽宁省大连市工商行政管理局瓦房店分局以瓦抵登字第01068号抵押物登记证确认。 本年度辽轴公司将价值计22,930,000.00人民币元的机器设备用于抵押贷款, 抵押期限自二零零一年八月二日起至二零零二年八月一日止,并于二零零一年八月二十日经辽宁省辽阳市工商行政管理局以辽工商抵字第98110～2号抵押物登记证确认。 (2) 本公司及其子公司固定资产减值准备的明细项目列示如下： 2001.1.1 本年计提 本年减少 机器设备 RMB4,367,960.38 RMB 1,626,287.94 RMB 684,644.37 2001.12.31 机器设备 RMB 5,309,603.95 附注12. 在建工程 本年度资本化金额的资本化率=专门借款当年度实际发生的利息之和÷专门借款本金加权平均数[即∑(每笔专门借款本金×每笔借款实际占用的天数÷会计期间涵盖的天数)]。 在建工程明细项目列示如下: 工程名称 2001.1.1 本年增加 本年转入固 定资产 算比例 渗碳炉 1,421,588.20 --- --- 内滚道磨床安装工程 6,095,508.77 2,663,470.55 5,834,828.77 M250 磨床改造 5,985,388.76 3,450,527.24 6,598,996.01 光饰机 599,299.00 581,613.00 568,458.00 计算机改造工程 2,646,212.80 432,591.51 2,944,841.11 液压仿形车床安装工程 1,897,289.00 10,711.76 1,679,568.76 三、四成品厂房工程 5,059,468.00 7,776,891.33 4,083,981.00 铁路客货厂房工程 931,814.65 --- 931,814.65 液压多刀床安装工程 695,095.85 7,497.36 702,593.21 导轮磨工程 206,000.00 --- --- 立体库工程 1,434,302.70 449,387.00 123,532.00 污水处理改造工程 4,851,208.06 200,000.00 --- 磙子无心磨床安装工程 4,206,831.39 3,573,139.15 2,821,830.40 双端面安装工程 315,000.00 1,073,151.71 1,112,408.11 超精机 1,625,223.52 4,452,673.01 1,983,184.62 压力机安装工程 2,413,983.20 2,038,140.28 2,179,116.63 物流改造工程 120,000.00 2,197,664.16 2,133,854.16 电气改造工程 1,368,914.96 --- 1,272,288.96 数控化改造工程 1,164,136.07 6,240,111.19 4,242,032.35 热处理生产线工程 1,551,970.89 1,325,556.60 2,143,333.00 双排渗碳生产线工程 365,518.80 224,616.35 145,326.20 吊车工程 1,205,390.70 389,500.00 1,565,316.70 磨床 9,225,036.69 2,439,574.01 7,067,110.90 光球机工程 2,021,472.60 1,263,600.00 2,347,101.49 车床安装改造工程 2,054,230.21 1,496,260.36 2,567,516.60 探伤机安装改造工程 1,844,662.00 911,225.44 1,820,220.58 盐浴炉 930,093.35 52,018.00 930,093.35 圆锥滚子装配线 862,220.20 5,203,206.56 1,149,149.71 仪器 2,824,069.84 1,427,733.00 2,980,340.87 其他 10,185,701.40 14,897,760.71 14,895,479.76 其中:利息费用资本化金 额 586,531.65 2,132,434.50 2,718,966.15 76,107,631.61 64,778,620.28 76,824,317.90 工程名称 本年其他减 2001.12.31 资金来源 少 算比例 渗碳炉 --- 1,421,588.20 自筹 内滚道磨床安装工程 --- 2,924,150.55 募股资金 M250 磨床改造 181,367.00 2,655552.99 募股资金 光饰机 100,000.00 512,454.00 募股资金 计算机改造工程 --- 133,963.20 自筹 液压仿形车床安装工程 --- 228,432.00 自筹 三、四成品厂房工程 --- 8,752,378.33 自筹 铁路客货厂房工程 --- --- 自筹 液压多刀床安装工程 --- --- 自筹 导轮磨工程 --- 206,000.00 募股资金 立体库工程 --- 1,760,157.70 自筹 污水处理改造工程 5,051,208.06 --- 自筹 磙子无心磨床安装工程 --- 4,958,140.14 自筹 双端面安装工程 --- 275,743.60 募股资金 超精机 --- 4,094,711.91 募股资金 压力机安装工程 52,800.00 2220,206.85 自筹及募股资金 物流改造工程 --- 183,810.00 自筹 电气改造工程 46,626.00 50,000.00 募股资金 数控化改造工程 --- 3,162,214.91 募股资金 热处理生产线工程 126,780.00 607,414.49 募股资金 双排渗碳生产线工程 --- 444,808.95 募股资金 吊车工程 --- 29,574.00 自筹及募股资金 磨床 --- 4,597,499.80 自筹及募股资 光球机工程 --- 937,971.11 募股资金 车床安装改造工程 --- 982,973.97 自筹及募股资 探伤机安装改造工程 20,000.00 915,666.86 募股资金 盐浴炉 --- 52,018.00 募股资金 圆锥滚子装配线 --- 4,916277.05 自筹 仪器 22,000.00 1,249,461.97 自筹及募股资 其他 63,390.70 10,124591.65 其中:利息费用资本化金 额 --- --- 5,664,171.76 58,397,762.23 工程名称 预算数(万元） 工程投入占预 算比例 渗碳炉 160.00 80.00% 内滚道磨床安装工程 1,387.60 80.00% M250 磨床改造 1,269.72 80.00% 光饰机 161.12 基本完工 计算机改造工程 322.76 已完工 液压仿形车床安装工程 195.00 90.00% 三、四成品厂房工程 1,375.77 基本完工 铁路客货厂房工程 100.00 基本完工 液压多刀床安装工程 70.00 基本完工 导轮磨工程 20.80 基本完工 立体库工程 671.01 50.00% 污水处理改造工程 500.00 已完工 磙子无心磨床安装工程 1,042.54 80.00% 双端面安装工程 221.23 基本完工 超精机 802.10 90.00% 压力机安装工程 551.81 80.00% 物流改造工程 233.11 90.00% 电气改造工程 135.00 基本完工 数控化改造工程 1,146.86 70.00% 热处理生产线工程 289.64 基本完工 双排渗碳生产线工程 611.80 基本完工 吊车工程 181.62 基本完工 磨床 2,850.44 基本完工 光球机工程 526.90 70.00% 车床安装改造工程 449.22 90.00% 探伤机安装改造工程 266.42 基本完工 盐浴炉 65.40 基本完工 圆锥滚子装配线 623.42 基本完工 仪器 511.52 基本完工 其他 2,347.21 其中:利息费用资本化金 额 附注13. 长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下: 原始发生额 2001.01.01 本年增加 房屋使用费 RMB 2,010,095.00 RMB1,606,648.69 RMB --- 固定资产大修理费 1,414,029.00 1,131,223.20 87,106.00 劳动保险费 2,104,939.00 420,987.68 --- 开办费 4,248,838.31 1,657,931.86 --- RMB 9,777,901.31 RMB4,816,791.43 RMB 187,106.00 本年摊销/转销 累计摊销额 房屋使用费 RMB 67,830.36 RMB 471,276.67 固定资产大修理费 282,805.80 565,611.60 劳动保险费 420,987.68 2,104,939.00 开办费 1,657,931.86 4,248,838.31 RMB 2,429,555.70 RMB7,390,665.58 剩余摊销 2001.12.31 年限 房屋使用费 RMB1,538,818.33 22.69年 固定资产大修理费 1,035,523.40 3.23年 劳动保险费 --- --- 开办费 --- --- RMB2,574,341.73 附注14. 短期借款 (1) 短期借款明细项目列示如下: 2001.12.31 借款类别 原币金额 汇价 折合人民币金额 担保借款 RMB 514,880,000.00 --- RMB 514,880,000.00 抵押借款 RMB 15,920,000.00 --- 15,920,000.00* 抵押借款 USD 800,000.00 8.2766 6,629,830.00* RMB 537,429,830.00 2000.12.31 借款类别 原币金额 汇价 折合人民币金额 担保借款 RMB415,480,000.00 --- RMB 415,480,000.00 抵押借款 RMB 13,930,000.00 --- 13,930,000.00 抵押借款 USD 800,000.00 8.2781 6,629,830.00 RMB 436,039,830.00 *截至二零零一年十二月三十一日止,辽轴公司以机器设备作抵押,已从中国工商银行辽阳市支行取得抵押贷款计13,920,000.00人民币元。 截至二零零一年十二月三十一日止,瓦通公司以机器设备作抵押,已从中国工商银行瓦房店市支行取得抵押贷款计2,000,000.00人民币元和800,000.00美元。 (2) 截至二零零一年十二月三十一日止已到期，尚未偿还或签订展期协议的借款明细列示如下： 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 辽阳市商业银行白塔信用社 RMB 4,870,000.00 7.722% 补充流动资金 辽阳市商业银行白塔信用社 1,000,000.00 7.668% 补充流动资金 辽阳市商业银行白塔信用社 710,000.00 7.254% 补充流动资金 辽阳市商业银行白塔信用社 100,000.00 7.254% 补充流动资金 中国交通银行辽阳市支行 3,960,000.00 7.020% 补充流动资金 辽阳城市合作银行交通支行 700,000.00 7.722% 补充流动资金 中国建设银行辽阳分行 200,000.00 7.029% 补充流动资金 RMB 11,540,000.00 贷款单位 未偿还的原因 辽阳市商业银行白塔信用社 展期合同尚在办理之中 辽阳市商业银行白塔信用社 展期合同尚在办理之中 辽阳市商业银行白塔信用社 展期合同尚在办理之中 辽阳市商业银行白塔信用社 展期合同尚在办理之中 中国交通银行辽阳市支行 展期合同尚在办理之中 辽阳城市合作银行交通支行 展期合同尚在办理之中 中国建设银行辽阳分行 展期合同尚在办理之中 附注15. 应付票据 2001.12.31 2000.12.31 银行承兑汇票 RMB 14,000,000.00 RMB 12,800,000.00 附注16. 应付账款 (1) 应付账款主要明细项目列示如下： 2001.12.31 斯凯孚瓦轴公司 RMB 54,934,784.24 瓦房店轴承集团特钢有限责任公司(瓦轴特钢) 24,438,937.88 大连瓦轴集团煤气有限公司(瓦轴煤气) 24,068,681.87 大连瓦轴集团模具制造有限公司(模具制造) 19,890,915.24 大连光洋瓦轴汽车轴承有限公司(大连光洋) 11,741,177.99 其他 151,367,995.17 RMB 286,442,492.39* 2000.12.31 斯凯孚瓦轴公司 RMB 57,034,575.41 瓦房店轴承集团特钢有限责任公司(瓦轴特钢) 10,311,891.84 大连瓦轴集团煤气有限公司(瓦轴煤气) 11,082,129.03 大连瓦轴集团模具制造有限公司(模具制造) 16,616,745.71 大连光洋瓦轴汽车轴承有限公司(大连光洋) 13,688,991.26 其他 178,326,920.76 RMB 287,061,254.01 *其中，账龄超过三年的应付账款计9,527,558.25人民币元，未偿付的主要原因为债权单位未催收款项。 (2)应付账款中应付关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项的细节详见附注39(3)。 附注17. 预收账款 预收账款主要明细项目列示如下： 2001.12.31 2000.12.31 浙江物产元通机电(集团)有限公司 RMB 510,324.91 RMB 268,018.31 无锡华锦五金交电化工总公司五金机械公司 660,098.24 1,126,001.55 武汉重型铸锻厂 412,773.79 --- 鹤壁煤业(集团)有限责任公司 400,000.00 --- 宜化钢铁公司供销公司 392,084.95 392,084.95 其他 11,282,904.54 16,814,416.20 RMB 13,064,186.43 RMB 18,600,521.01 附注18. 应付股利 应付股利明细项目列示如下： 2001.01.01 本年增加 本年减少 瓦轴集团 RMB 10,000,000.00 RMB 6,000,000.00 RMB 10,000,000.00 境内上市的外 6,500,000.00 3,900,000.00 6,500,000.00 资股股东 RMB 16,500,000.00 RMB 9,900,000.00 RMB 16,500,000.00 2001.12.31 瓦轴集团 RMB 6,000,000.00 境内上市的外 3,900,000.00 资股股东 RMB 9,900,000.00 附注19. 应交税金 应交税金明细项目列示如下: 2001.12.31 2000.12.31 产品增值税 RMB 67,761,085.91 RMB 63,168,136.21 企业所得税 1,589,253.93 4,474,219.11 房产税 1,278,187.71 1,199,800.26 营业税 369,539.96 355,023.25 城市维护建设税 (189,050.23) (242,671.08) 河道费 11,048.69 132,231.87 土地使用税 55,024.20 --- 个人所得税 --- 18,434.61 RMB 70,875,090.17 RMB 69,105,174.23 上述各税项的法定税率及税务主管部门的批准文件详见附注3。 附注20. 其他应交款 2001.12.31 2000.12.31 教育费附加 RMB 18,271.44 RMB (103,128.72 ) 教育费附加的计缴标准详见附注3(1)。 附注21. 其他应付款 其他应付款主要明细项目列示如下: 2001.12.31 2000.12.31 关联方往来款项 RMB 31,199,626.36* RMB 36,325,853.77 应付工程款 15,349,587.69 9,148,887.06 辽宁国际货运有限公司 9,279,623.36 5,608,666.29 劳动保险公司 5,808,070.62 4,502,442.88 教育经费 4,465,202.74 4,772,155.66 押金 2,637,500.00 2,936,250.00 住房公积金 2,414,869.60 2,690,071.37 佣金 1,876,546.42 938,273.21 工资、福利 1,500,201.86 2,214,161.34 职工取暖费及补贴 1,384,150.23 1,255,328.29 福建省福州市高湖茶厂 359,551.25 1,018,362.78 其他 17,195,027.29 13,477,821.62 RMB 93,469,957.42** RMB 84,888,274.27 *其他应付款中应付关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项的细节详见附注39(3)。 **其中，账龄超过三年的应付款计1,271,073.75人民币元，系押金性质的职工住房保证金。 附注22. 一年内到期的长期负债 一年内到期的长期负债明细项目列示如下: 借款类别 2001.12.31 2000.12.31 信用借款 RMB --- RMB 116,250,000.00 附注23. 长期借款 长期借款明细项目列示如下: 借款单位 2001.12.31 2000.12.31 保证借款 RMB94,800,000.00 RMB 74,750,000.00 信用借款 1,500,000.00* 1,500,000.00 RMB96,300,000.00 RMB 76,250,000.00 *系本公司的子公司--辽轴公司的长期借款,由“瓦房店轴承工业公司”从中国工商银行大连支行借入,辽轴公司当时作为“瓦房店轴承工业公司”的成员承担并使用了部分贷款。截至二零零一年十二月三十一日止,尚有1,500,000.00人民币元未予偿还,且转贷手续尚未办理。 附注24. 专项应付款 专项应付款明细项目列示如下: 2001.12.31 2000.12.31 污水处理站改造工程专项拨款 RMB 2,402,636.49 RMB 2,351,451.93 系瓦房店市财政局及瓦房店市环境保护局联合以瓦财指工字[2001]74号文批准发放的治理污染项目的专项拨款。 附注25. 股本 本公司股本增减变动明细项目列示如下: 2001.1.1 本年增加 本年减少 2001.12.31 未上市流通股份 发起人股份 --境内法人持有股份 RMB 200,000,000.00 RMB --- RMB --- RMB 200,000,000.00 已上市流通股份 --境内上市的外资股 130,000,000.00 --- --- 130,000,000.00 股份总数 RMB 330,000,000.00 RMB --- RMB --- RMB 330,000,000.00 上述实收股本业经深圳蛇口信德会计师事务所(现已更名为深圳天健信德会计师事务所)信德验资报字(1997)第5号《验资报告》审验在案。 附注26. 资本公积 资本公积增减变动明细项目列示如下: 项目 2000.1.1 本年增加 股本溢价 RMB 274,556,446.52 RMB --- 资产净值折股余额 214,973,421.18 --- 资产评估增值准备 18,318,725.93 --- 债务重组收益 5,266,880.56 1,111,133.88* 拨款转入 --- 50,000.00** 其他资本公积 --- 4,410.007.39*** RMB 513,115,474.19 RMB 5,571,141.27 项目 本年减少 2001.12.31 股本溢价 RMB --- RMB 274,556,446.52 资产净值折股余 --- 214,973,421.18 资产评估增值准 --- 18,318,725.93 债务重组收益 --- 6,378,014.44 拨款转入 --- 50,000.00 其他资本公积 --- 4,410.007.39 RMB --- RMB 518,686,615.46 *债务重组收益详见附注43。 **系辽轴公司于本年度收到的辽阳市环境保护局环保补贴资金。 ***系经本公司管理当局批准后，将确实无法支付的应付款项转入，惟尚未经本公司董事会批准。 附注27. 盈余公积 盈余公积增减变动明细项目列示如下: 项目 2001.1.1 本年增加 本年减少 2001.12.31 法定盈余公积金RMB 24,836,183.00 RMB2,724,485.25 RMB--- RMB 27,560,668.25 法定公益金 12,458,904.83 1,362,242.63 --- 13,821,147.46 RMB 37,295,087.83 RMB4,086,727.88* RMB--- RMB 41,381,815.71 *如附注28所述,系根据本公司董事会利润分配方案计提。 附注28. 未分配利润 二零零二年四月十二日,本公司第届董事会第次会议向股东大会建议的二零零一年度税后利润分配方案列示如下: 项目 比例 法定盈余公积金 10% 法定公益金 5% 股利 0.03人民币元/股 二零零一年度的法定盈余公积和法定公益金系根据中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及财政部财会[1996]11号文《关于上市公司会计处理补充规定的通知》的有关规定编制的母公司会计报表中确定的税后利润计提。 二零零一年度的应付股利系根据中华人民共和国《公司法》及其他有关规定,按中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》,以财政部财会字[1996]11号文《关于上市公司会计处理补充规定的通知》规定编制的母公司会计报表与境外注册会计师按《国际会计准则》编制的合并会计报表中确定的当年度净利润及其年初未分配利润之和两者中较少者作为分配基准。 未分配利润增减变动明细项目列示如下: 2001 2000 年初未分配利润 RMB 131,041,611.13 RMB 109,645,126.57 加:本年度合并净利润 24,553,155.46 44,294,256.48 加:本年度合并净利润调增(减)数 --- (11,477,574.03)* 年初未分配利润调增(减)数 6,411,889.10*** 16,009,685.83* 减:提取法定盈余公积金 2,724,485.25 3,011,996.42** 提取法定公益金 1,362,242.63 1,505,998.20** 已分配普通股股利 --- 16,500,000.00 年末未分配利润 RMB 148,019,927.81 RMB 137,453,500.23 *本公司对以下会计差错事项的调整调减了二零零零s年度合并净利润计11,477,574.03人民币元，调增了二零零零年度合并年初未分配利润计16,009,685.83人民币元，说明如下: (1)本公司以前年度在将计划销售成本结转为实际销售成本过程中，由于部分产成品的结转系数相互混淆，导致当年度实际销售成本有误。本公司于本年度对该事项予以调整，调减了二零零零年度的净利润计5,468,395.53人民币元，调减了二零零零年度年初未分配利润计3,018,963.83人民币元。 (2)本公司以前年度在应收账款账龄划分过程中出现差错，本公司于本年度对该事项予以调整，调减了二零零零年度的净利润计4,214,570.65人民币元，调减了二零零零年度年初未分配利润计1,753,199.01人民币元。 (3)如附注4(2)所述，二零零零年度、二零零一年度华美公司的会计报表均未纳入本公司合并会计报表范围。根据财政部财会[2001]5号文《关于印发<企业住房制度改革中有关会计处理问题的规定>的通知》的有关规定，华美公司清算结束后，其住房周转金调增了本公司二零零零年度年初未分配利润计4,397,820.69人民币元。 (4)本公司以前年度对销售跨期事项进行了调整，惟在销售实现年度，本公司未及时补计该等销售收入，本公司于本年度该等事项的影响金额为：调增二零零零年度年初未分配利润计14,337,684.19人民币元。 **由于上述事项的调整，导致二零零零年度盈余公积的计提金额减少了1,879,777.30人民币元。 ***综上所述，共调增本公司二零零一年度年初未分配利润计6,411,889.10人民币元。 附注29. 主营业务 (1) 本公司及其子公司主营业务明细项目列示如下: 2001 主营业务收入 主营业务成本 金额 比例(%) 金额 比例(%) 产品销售 RMB 896,252,106.60 83.63% RMB 684,675,079.39 81.79% —出口销售 120,277,030.09 11.22% 132,220,442.20 15.79% —国内销售 775,975,076.51 72.41% 552,454,637.19 66.00% 其中：北方 346,935,706.21 32.37% 243,240,131.77 29.06% 南方 185,167,716.02 17.28% 133,452,889.62 15.94% 华东 210,217,515.36 19.62% 151,506,620.47 18.10% 西部 33,654,138.92 3.14% 24,254,995.33 2.90% 工业性作业收入 175,388,488.80 16.37% 152,446,070.80 18.21% RMB1,071,640,595.40 100.00% RMB 837,121,150.19 100.00% 主营业务毛利 金额 比例(%) 产品销售 RMB 211,577,027.21 90.22% —出口销售 (11,943,412.11) (5.09%) —国内销售 223,520,439.32 95.31% 其中：北方 103,695,574.44 44.22% 南方 51,714,826.40 22.05% 华东 58,710,894.89 25.03% 西部 9,399,143.59 4.01% 工业性作业收入 22,942,418.00 9.78% RMB 234,519,445.21 100.00% 2000 主营业务收入 主营业务成本 金额 比例(%) 金额 比例(%) 产品销售 RMB 924,585,456.46 84.38% RMB 723,290,582.72 82.47% —出口销售 112,452,244.07 10.26% 123,958,138.88 14.14% —国内销售 812,133,212.39 74.12% 599,332,443.84 68.33% 其中：北方 399,983,215.69 36.51% 291,678,305.58 33.26% 南方 196,860,487.72 17.97% 146,948,790.95 16.75% 华东 185,817,752.84 16.96% 138,705,813.61 15.81% 西部 29,471,756.14 2.68% 21,999,533.70 2.51% 工业性作业收入 171,095,271.35 15.62% 153,788,383.24 17.53% RMB 1,095,680,727.81 100.00% RMB 877,078,965.96 100.00% 主营业务毛利 金额 比例(%) 产品销售 RMB201,294,873.74 92.08% —出口销售 (11,505,894.81) (5.26%) —国内销售 212,800,768.55 97.34% 其中：北方 108,304,910.11 49.54% 南方 49,911,696.77 22.83% 华东 47,111,939.23 21.55% 西部 7,472,222.44 3.42% 工业性作业收入 17,306,888.11 7.92% RMB218,601,761.85 100.00% (2)本公司及其子公司向前五名客户销售情况列示如下： 金额 占全年收入的比例 2001 RMB 230,629,976.17 21.52% 2000 RMB 307,845,329.11 28.10% 附注30. 主营业务税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 项目 2001 2000 城市维护建设税 RMB 2,388,757.44 RMB 2,603,255.47 教育费附加 1,365,004.26 1,394,421.75 RMB 3,753,761.70 RMB 3,997,677.22 主营业务税金及附加的计缴标准详见附注3(1)。 附注31. 其他业务利润 其他业务利润明细项目列示如下: 2001 2000 其他业务收入： 材料销售收入 RMB 59,056,277.76 RMB 66,052,069.65 废料收入 19,130,073.90 20,289,999.04 其他收入 951,549.34 96,617.18 79,137,901.00 86,438,685.87 其他业务支出： 材料销售成本 59,069,700.32 64,729,400.22 废料成本 14,421,580.23 7,400,874.28 其他成本 1,135,506.83 175,715.00 74,626,787.38 72,305,989.50 其他业务利润 RMB 4,511,113.62 RMB 14,132,696.37 附注32. 营业费用 营业费用明细项目列示如下： 2001 2000 工资 RMB 8,893,026.92 RMB 7,811,039.48 差旅费 11,715,795.10 11,027,853.45 运输费 9,511,808.63 8,672,877.55 会议费 5,558,032.77 4,584,976.94 海运费 5,205,139.02 5,205,139.20 其他 22,029,863.14 21,250,249.17 RMB 62,913,665.58 RMB 58,552,135.79 附注33. 财务费用 财务费用明细项目列示如下: 2001 2000 利息支出 RMB 36,521,688.68 RMB 40,933,835.77 减：利息收入 2,600,557.56 2,469,972.15 汇兑损失 230,028.25 189,039.33 减：汇兑收益 --- 1,180,682.16 其他 11,123,593.40 2,065,491.06 RMB 45,274,752.77 RMB 39,537,711.85 附注34. 投资收益 本公司及其子公司投资收益明细项目列示如下： 2001 2000 长期股权投资权益法核算取得收益 RMB 7,020,908.55 RMB 11,394,571.37 华美公司清算收益 1,179,786.56 --- RMB 8,200,695.11 RMB 11,394,571.37 本公司及其子公司的投资收益的汇回不存在重大限制。 附注35. 营业外收入 营业外收入明细项目列示如下: 2001 2000 处理固定资产收益 RMB 1,066,138.11 RMB 853,910.49 罚款收入 122,085.05 117,248.90 其他 1,314,340.73 1,349,542.19 RMB 2,502,563.89 RMB 2,320,701.58 附注36. 营业外支出 营业外支出明细项目列示如下: 2001 2000 罚款支出 RMB 207,453.62 RMB 160,322.53 处理固定资产损失 291,656.70 168,358.86 捐赠支出 18,780.00 410,000.00 债务重组损失 4,629,886.42* 2,518,477.08 固定资产减值损失 --- 80,628.69 其他 --- 40,000.00 RMB 5,147,776.74 RMB 3,377,787.16 *债务重组损失详见附注43。 附注37. 现金流量 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金主要明细项目列示如下: 2001 保险公司赔款 RMB 2,000,958.43 利息收入 1,181,414.37 其他 6,030,394.45 RMB 9,212,767.25 (2)支付的其他与经营活动有关的现金主要明细项目列示如下: 2001 上交瓦轴集团警卫消防费等费用 RMB 9,920,000.00 运输费 16,820,423.06 差旅费 12,786,678.45 技术开发及咨询费 6,910,142.87 取暖费 5,448,587.00 会议费 5,018,894.89 佣金、报关费 4,044,309.58 租赁费 3,163,964.14 修理费 2,377,760.96 广告费 1,070,433.33 保险费 634,758.87 其他 13,200,263.96 RMB 81,396,217.11 (3)收到的其他与投资活动有关的现金主要明细项目列示如下: 2001 污水处理站改造工程专项拨款 RMB 80,000.00 附注38. 母公司报表有关项目附注 (1) 应收账款 A．本公司应收账款账龄分析列示如下： 2001.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例 一年以内 RMB 541,182,074.26 64.20% RMB 5,411,820.74 1% 一至二年 190,856,597.55 22.64% 9,542,829.88 5% 二至三年 85,508,742.40 10.14% 17,101,748.48 20% 三年以上 25,475,124.67 3.02% 12,737,562.34 50% RMB 843,022,538.88 100.00% RMB44,793,961.44 2000.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例 一年以内 RMB 560,298,896.46 66.50% RMB 5,602,988.96 1% 一至二年 202,401,705.10 24.02% 10,120,085.26 5% 二至三年 53,339,954.51 6.33% 10,667,990.90 20% 三年以上 26,513,562.47 3.15% 13,254,891.49 50% RMB 842,554,118.54 100.00% RMB 39,645,956.61 账龄为一年以内的应收账款, 在第二年基本即可收回,故本公司按较低的比例计提坏账准备。 账龄为三年以上的应收账款,因发生呆账、坏账的可能性较大,故本公司计提坏账准备的比例较高。 B．截至二零零一年十二月三十一日止,本公司应收账款前五名金额占应收账款总额的比例列示如下： 2001.12.31 2000.12.31 应收账款前五名合计金额 RMB 208,809,304.44 RMB 216,955,030.60 应收账款总金额 RMB 843,022,538.88 RMB 842,554,118.54 比例 24.77% 25.75% (2)其他应收款 A．本公司其他应收款账龄分析列示如下： 2001.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例 一年以内 RMB 3,108,820.74 51.18% RMB 31,088.21 1% 一至二年 98,744.00 1.63% 4,937.20 5% 二至三年 124,591.29 2.05% 24,918.26 20% 三至以上 2,741,905.15 45.14% 1,370,952.57 50% RMB 6,074,061.18 100.00% RMB 1,431,896.24 2000.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例 一年以内 RMB 4,025,324.67 59.37% RMB 1% 40,253.25 一至二年 310,824.25 4.58% 15,541.21 5% 二至三年 388,146.70 5.73% 77,629.34 20% 三至以上 2,055,701.59 30.32% 1,027,850.79 50% RMB 6,779,997.21 100.00% RMB1,161,274.59 账龄为一年以内的其他应收款, 在第二年基本即可收回,故本公司按较低的比例计提坏账准备。 账龄为三年以上的其他应收款,因发生呆账、坏账的可能性较大,故本公司计提坏账准备的比例较高。 B．截至二零零一年十二月三十一日止,本公司其他应收款前五名金额合计3,685,620.98人民币元,占其他应收款总额的60.68%,具体明细列示如下： 2001.12.31 性质 备用金 RMB 1,088,756.10 职工暂借款 瓦轴集团. 1,524,523.43 应收福利费 瓦房店市人民法院 575,024.68 材料款 瓦房店轴承厂大连劳动服务公司 357,316.77 材料款 瓦房店第一建筑工程公司 140,000.00 预付工程款 RMB 3,685,620.98 (3) 长期投资 2001.12.31 被投资公司名称 投资期限 占权益比例 投资金额 辽轴公司 1996.11.22-2006.11.22 100.00% RMB16,902,749.98 瓦通公司 1996.03.28-2011.03.27 75.00% 19,034,713.51 斯凯孚瓦轴公司 1998.05.15-2028.05.14 49.00% 85,329,491.04 振鑫公司 1998.07.13-2008.07.11 40.00% 422,901.61 爱姆意公司 1998.10.06-2010.10.05 5.14% 2,000,000.00 华美公司 1989.09.02-1999.09.01 69.70% --- RMB123,689,856.14 被投资公司名称 累计权益增(减)额 本年权益增(减)额 辽轴公司 RMB (484,509.97) RMB 396,034.71 瓦通公司 5,704,642.99 604,389.91 斯凯孚瓦轴公司 30,317,289.05 7,015,829.04 振鑫公司 22,901.61 5,079.51 爱姆意公司 --- --- 华美公司 (441,092.67) 1,179,786.56 RMB 35,119,231.01 RMB 9,201,119.73 (4)主营业务 A．本公司主营业务明细项目列示如下: 2001 主营业务收入 比例 主营业务成本 产品销售 RMB 876,541,439.64 83.33% RMB 677,270,480.85 —出口销售 120,277,030.09 11.43% 132,220,442.20 —国内销售 756,264,409.55 71.90% 545,050,038.65 其中：北方 327,225,039.25 31.11% 235,835,533.23 南方 185,167,716.02 17.60% 133,452,889.62 华东 210,217,515.36 19.99% 151,506,620.47 西部 33,654,138.92 3.20% 24,254,995.33 工业性作业收入 175,388,488.80 16.67% 152,446,070.80 RMB1,051,929,928.44 100.00% RMB 829,716,551.65 比例 主营业务毛利 比例 产品销售 81.63% RMB 199,270,958.79 89.68% —出口销售 15.94% (11,943,412.11) (5.37%) —国内销售 65.69% 211,214,370.90 95.05% 其中：北方 28.42% 91,389,506.02 41.13% 南方 16.09% 51,714,826.40 23.27% 华东 18.26% 58,710,894.89 26.42% 西部 2.92% 9,399,143.59 4.23% 工业性作业收入 18.37% 22,942,418.00 10.32% 100.00% RMB 222,213,376.79 100.00% 2000 主营业务收入 比例 主营业务成本 比例 产品销售 RMB 912,815,726.62 84.22% RMB 721,398,729.66 82.43% —出口销售 112,452,244.07 10.38% 123,958,138.88 14.17% —国内销售 800,363,482.55 73.84% 597,440,590.78 68.26% 其中：北方 388,213,485.85 35.82% 289,786,452.52 33.11% 南方 196,860,487.72 18.16% 146,948,790.95 16.79% 华东 185,817,752.84 17.14% 138,705,813.61 15.85% 西部 29,471,756.14 2.72% 21,999,533.70 2.51% 工业性作业收入 171,095,271.35 15.78% 153,788,383.24 17.57% RMB 1,083,910,997.97 100.00% RMB 875,187,112.90 100.00% 主营业务毛利 比例 产品销售 RMB 191,416,996.96 91.71% —出口销售 (11,505,894.81) (5.51%) —国内销售 202,922,891.77 97.22% 其中：北方 98,427,033.33 47.16% 南方 49,911,696.77 23.91% 华东 47,111,939.23 22.57% 西部 7,472,222.44 3.58% 工业性作业收入 17,306,888.11 8.29% RMB 208,723,885.07 100.00% B．本公司向前五名客户销售情况列示如下： 金额 占全年收入的比例 2001 RMB 230,629,976.17 21.92% 2000 RMB 307,845,329.11 28.40% (5) 投资收益 本公司投资收益明细项目列示如下： 2001 2000 长期股权投资权益法核算取得收益 RMB 8,021,333.17 RMB 9,598,496.24 华美公司清算收益 1,179,786.56 --- RMB 9,201,119.73 RMB 9,598,496.24 本公司的投资收益的汇回不存在重大限制。 附注39. 关联方关系及其交易 (1) 关联方关系明细项目列示如下: A. 存在控制关系的关联方: 公司名称 注册地址 主营业务 瓦轴集团 大连瓦房店市北共济街1号 轴承及各类设备制造、销售 公司名称 与本公司的关系 经济性质或类型 法定代表人 瓦轴集团 母公司 国有独资 王路顺 本公司的子公司概况详见附注4. B. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化: 公司名称 2001.1.1 本年增加数 瓦轴集团 RMB 360,000,000.00 RMB --- 辽轴公司 RMB 19,350,000.00 RMB --- 瓦通公司 USD 4,510,000.00 USD --- 华美公司 USD 2,869,000.00 USD --- 公司名称 本年减少数 2001.12.31 瓦轴集团 RMB --- RMB 360,000,000.00 辽轴公司 RMB --- RMB 19,350,000.00 瓦通公司 USD --- USD 4,510,000.00 华美公司 USD 2,869,000.00 USD --- C.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: 2001.1.1 本年增加数 公司名称 金额 % 金额 % 瓦轴集团 RMB 200,000,000.00 60.61% RMB --- --- 辽轴公司 RMB 19,350,000.00 100.00% RMB --- --- 瓦通公司 USD 3,382,500.00 75.00% USD --- --- 华美公司 USD 1,999,693.00 69.70% USD --- --- 本年减少数 2001.12.31 公司名称 金额 % 金额 % 瓦轴集团 RMB --- --- RMB 200,000,000.00 60.61% 辽轴公司 RMB --- --- RMB 19,350,000.00 100.00% 瓦通公司 USD --- --- USD 3,382,500.00 75.00% 华美公司 USD 1,999,693.00 69.70% USD --- ---- D.不存在控制关系的关联方关系的性质: 公司名称 与本公司的关系 瓦轴特钢 瓦轴集团的子公司 模具制造 瓦轴集团的子公司 瓦轴煤气 瓦轴集团的子公司 大连光洋 瓦轴集团的子公司 瓦轴集团铸造有限责任公司(瓦轴铸造) 瓦轴集团的子公司 瓦房店轴承集团非标准轴承制造有限公司(非标准轴承) 瓦轴集团的子公司 瓦房店海亚特轴承制造有限公司(海亚特轴承) 瓦轴集团的子公司 瓦轴集团通达轴承制造有限公司(通达轴承) 瓦轴集团的子公司 瓦轴集团瓦房店市滚动轴承制造有限公司(滚动轴承) 瓦轴集团的子公司 瓦轴集团运输有限公司(瓦轴运输) 瓦轴集团的子公司 大连瓦轴集团设备制造有限公司(设备制造) 瓦轴集团的子公司 大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司(装备公司) 瓦轴集团的子公司 瓦轴集团建筑安装公司(建筑安装) 瓦轴集团的子公司 瓦轴集团包装制品公司(包装制品) 瓦轴集团的子公司 瓦轴集团砂轮制造股份有限公司(砂轮制造) 瓦轴集团的子公司 瓦轴集团瓦房店市第二轴承制造公司(第二轴承) 瓦轴集团的子公司 瓦轴集团瓦房店宏达等速万向节制造有限公司(宏达万向节) 瓦轴集团的子公司 瓦房店轴承集团瓦轴机电化学制造公司(机电化学) 瓦轴集团的子公司 瓦轴集团实业总公司(瓦轴实业公司) 瓦轴集团的子公司 瓦房店荣泰工程塑料制品有限公司(荣泰工程) 瓦轴集团的子公司 美国洛克兰制造有限公司(美国洛克兰) 瓦轴集团的子公司 斯凯孚瓦轴公司 本公司的联营公司 美国通用 本公司的子公司的 外方合营者 (2)关联方交易 A．本公司向下述关联方购买原材料、轴承零件轴承产品,明细项目列示如下: 2001 2000 占当期购货 占当期购货 金额 额的比例 金额 额的比例 斯凯孚瓦轴公司 RMB 119,930,524.60* 13.40% RMB 117,053,905.60 14.30% 瓦轴集团 64,440,273.56 7.20% 63,984,555.31 7.81% 瓦轴特钢 39,095,327.79 4.37% 32,219,668.45 3.93% 第二轴承 34,330,289.13 3.84% 39,956,370.10 4.88% 非标准轴承 30,869,243.02 3.45% 47,622,679.81 5.82% 通达轴承 22,072,336.95 2.47% 28,301,366.27 3.46% 模具制造 21,776,570.69 2.43% 21,296,047.00 2.60% 大连光洋 19,583,203.20 2.19% 18,671,050.00 2.28% 瓦轴煤气 19,335,960.00 2.16% 17,884,000.00 2.18% 滚动轴承 14,143,644.02 1.58% 17,084,957.98 2.09% 瓦轴运输 13,190,788.06 1.47% 12,754,982.16 1.56% 设备制造 10,272,510.73 1.15% 11,940,333.99 1.46% 砂轮制造 7,929,770.68 0.89% 10,843,823.74 1.32% 包装制品 7,656,861.33 0.86% 935,524.76 0.11% 瓦轴铸造 4,264,569.50 0.48% 3,541,610.89 0.43% 荣泰工程 802,631.42 0.09% 1,082,786.14 0.13% 海亚特轴承 50,770.00 0.01% 1,293,270.92 0.16% 机电化学 --- --- 725,392.52 0.09% RMB 429,745,277.68 48.04% RMB 447,192,325.64 54.61% B. 本公司向下述关联方销售配件、原材料及轴承零件,明细项目列示如下: 2001 2000 占当期销货额 占当期销货额 金额 的比例 金额 的比例 瓦轴集团 RMB 130,982,778.61 12.22% RMB 191,146,422.11 17.44% 斯凯孚瓦轴公司 78,792,705.26* 7.35% 81,746,194.11 7.46% 第二轴承 29,545,163.63 2.76% 34,533,230.13 3.15% 非标准轴承 25,459,626.98 2.38% 31,524,690.11 2.88% 通达轴承 17,293,485.62 1.61% 20,666,015.73 1.89% 美国洛克兰 16,857,809.77 1.57% 11,147,685.79 1.02% 瓦轴特钢 12,073,268.74 1.13% 14,674,128.38 1.34% 滚动轴承 10,449,452.89 0.98% 11,495,239.54 1.05% 模具制造 9,600,206.00 0.90% 7,563,088.26 0.69% 大连光洋 7,139,877.46 0.67% 8,799,826.19 0.80% 设备制造 5,340,448.23 0.50% 4,569,063.98 0.42% 砂轮制造 4,110,515.26 0.38% 5,922,837.09 0.54% 瓦轴铸造 3,324,855.66 0.31% 1,994,481.95 0.18% 瓦轴运输 558,025.38 0.05% 1,635,204.10 0.15% 宏达万向节 217,436.54 0.02% 45,159.20 --- 瓦轴煤气 75,932.45 0.01% 316,994.10 0.03% 海亚特轴承 48,250.85 --- 405,674.10 0.04% 包装制品 41,098.20 --- 56,559.41 --- 荣泰公司 5,128.21 --- --- --- RMB 351,916,065.74 32.84% RMB 428,242,494.28 39.08% *本年度本公司向斯凯孚瓦轴公司销售轴承零件计78,792,705.26人民币元，同时向其采购了价值计119,930,524.60人民币元的轴承产品用于销售。 C.本公司应向瓦轴集团支付的费用明细项目列示如下: 2001 2000 警卫消防费 RMB 3,700,000.00 RMB 3,700,000.00 技术开发费 7,400,000.00 5,400,000.00 宣传服务费 900,000.00 900,000.00 土地租赁费 3,163,964.14 3,163,964.14 借款担保费 10,500,000.00 1,576,401.00 RMB 25,663,964.14 RMB 14,740,365.14 D. 二零零一年度, 本公司支付其关键管理人员的报酬计128,796.34人民币元；二零零年度支付该等关键管理人员的报酬计131,761.48人民币元。 E.二零零一年度, 本公司向瓦轴实业公司支付劳务费计2,817,243.84人民币元；二零零年度向该公司支付的劳务费计3,126,623.00人民币元。 F.二零零一年度，本公司与斯凯孚瓦轴公司达成一致意见，以本公司欠付斯凯孚公司的货款抵减了斯凯孚公司发放的现金利润，计10,084,200.00人民币元。 (3) 关联方往来款项余额 关联方往来款项明细项目列示如下： 2001.12.31 应收账款 其他应收款 占该账 占该账 余额 项比例 余额 项比例 瓦轴集团 RMB155,943,462.75 17.73% 1,524,523.43 13.40% 斯凯孚瓦轴公司 32,244,872.41 3.67% 32,335.18 0.28% 瓦轴特钢 --- --- 30,456.00 0.27% 瓦轴煤气 --- --- --- --- 模具制造 --- --- --- --- 大连光洋 --- --- --- --- 第二轴承 816,018.19 0.09% --- --- 非标准轴承 4,327,617.87 0.49% --- --- 瓦轴运输 --- --- --- --- 通达轴承 146,214.52 0.02% --- --- 机电化学 --- --- 18,198.25 0.16% 设备制造 --- --- --- --- 滚动轴承 --- --- --- --- 荣泰工程 --- --- --- --- 砂轮制造 12,637.04 0.00% --- --- 瓦轴实业公司 --- --- --- --- 美国通用 --- --- --- --- 宏达万向节 34,368.94 0.00% --- --- 建筑安装 --- --- --- --- 包装制品 774,717.53 0.09% --- --- 瓦轴铸造 --- --- --- --- 装备公司 --- -- --- --- RMB194,299,909.25 22.09% RMB1,605,512.86 14.11% 应付账款 其他应付款 占该账 余额 项比例 余额 瓦轴集团 RMB 2.220.876.73 0.78% RMB 25,923,700.95 斯凯孚瓦轴公司 54,934,784.24 19.18% --- 瓦轴特钢 24,438,937.88 8.53% --- 瓦轴煤气 24,068,681.87 8.40% --- 模具制造 19,890,915.24 6.94% 23,095.00 大连光洋 11,741,177.99 4.10% --- 第二轴承 4,851,412.54 1.69% --- 非标准轴承 3,561,073.89 1.24% 1.405.00 瓦轴运输 2,724,962.77 0.95% 通达轴承 2,574,379.79 0.90% 500.00 机电化学 1,995,657.36 0.70% 129,291.37 设备制造 1,739,135.41 0.61% --- 滚动轴承 771,170.50 0.27% 1.000.00 荣泰工程 574,253.21 0.20% --- 砂轮制造 204,861.57 0.07% --- 瓦轴实业公司 193,547.00 0.07% 425,636.65 美国通用 78,505.89 0.03% --- 宏达万向节 36,000.00 0.01% --- 建筑安装 --- --- 189,487.37 包装制品 --- --- --- 瓦轴铸造 --- --- 60,487.60 装备公司 --- --- 4,445,022.42 RMB156,600,333.88 54.67% RMB 31,199,626.36 其他应付款 占该账 项比例 瓦轴集团 27.73% 斯凯孚瓦轴公司 --- 瓦轴特钢 --- 瓦轴煤气 --- 模具制造 0.02% 大连光洋 --- 第二轴承 --- 非标准轴承 0.00% 瓦轴运输 --- 通达轴承 0.00% 机电化学 0.14% 设备制造 --- 滚动轴承 0.00% 荣泰工程 --- 砂轮制造 --- 瓦轴实业公司 0.46% 美国通用 --- 宏达万向节 --- 建筑安装 0.20% 包装制品 --- 瓦轴铸造 0.07% 装备公司 4.76% 33.38% 附注40. 或有事项 截至二零零一年十二月三十一日止,本公司已签订的为瓦轴集团贷款担保为4,480,000.00人民币元。 附注41. 财务承诺 本公司及其子公司无重大承诺事项。 附注42. 资产负债表日后事项 二零零二年三月七日，华美公司已取得中方主管部门、大连市海关、瓦房店市国家税务局和地方税务局的批准注销文件，惟相关的工商注销手续尚在办理之中。 附注43. 其他重要事项说明 （1）本年度本公司与本公司的债权单位签订了《债务重组协议》，以低于债务账面价值的现金清偿债务的方法对“应付账款”账项进行债务重组,由此产生债务重组收益计1,111,133.88人民币元，业已计入“资本公积”账项； （2）本年度本公司与本公司的债务单位签订《债务重组协议》，以低于债权账面价值的现金清偿债权的方法对“应收账款”账项进行债务重组，由此产生债务重组损失计4,629,886.42人民币元，业已计入“营业外支出”账项。 附注44. 对比数据 为符合一贯性原则,对合并会计报表中的某些上年度业经审计的比较数据已作适当的调整和重分类. 附注45. 合并会计报表之批准 本年度合并会计报表于二零零二年四月十二日业经本公司董事会批准通过。 其他财务资料 瓦房店轴承股份有限公司 合并利润表的补充资料 二零零一年度 单位：人民币元 项目 2001 1.出售、处置部门或被投资单位所得损失(收益) RMB (1,179,786.56) 2.自然灾害发生的损失 RMB --- 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 RMB --- 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 RMB --- 5.债务重组损失 RMB 4,629,886.42 6.其他非经常性损失(收益) RMB (1,984,673.57) 2000 1.出售、处置部门或被投资单位所得损失(收益) RMB --- 2.自然灾害发生的损失 RMB --- 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 RMB --- 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 RMB --- 5.债务重组损失 RMB 2,518,477.08 6.其他非经常性损失(收益) RMB (1,461,391.50) 其他财务资料 瓦房店轴承股份有限公司 净资产收益率和每股收益明细表 二零零一年度 本公司二零零一年度和二零零零年度合并净资产收益率和每股收益明细列示如下: 净资产收益率(%) 全面摊薄 加权平均 2001 2000 2001 2000 主营业务利润 22.23 21.08 22.40 21.26 营业利润 2.07 2.54 2.09 2.56 净利润 2.37 3.22 2.38 3.25 扣除非经常性损益后的净利润 2.51 3.33 2.53 3.36 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 2001 2000 2001 2000 主营业务利润 0.6993 0.6503 0.6993 0.6503 营业利润 0.0652 0.0783 0.0652 0.0783 净利润 0.0744 0.0994 0.0744 0.0994 扣除非经常性损益后的净利润 0.0788 0.1026 0.0788 0.1026 其他财务资料 瓦房店轴承股份有限公司 资产减值准备明细表 二零零一年度 单位：人民币元 本公司及其子公司二零零一年度资产减值准备明细列示如下： 年初余额 本年增加数 一、坏账准备 RMB 42,890,964.58 RMB 5,550,089.51 其中：应收账款 RMB 41,673,206.77 RMB 5,275,856.15 其他应收款 RMB 1,217,757.81 RMB 274,233.36 二、存货跌价准备 RMB 6,585,984.23 RMB 11,190,814.81 其中：原材料 RMB 2,551,484.23 RMB --- 在产品 RMB 1,600,000.00 RMB -- 产成品 RMB 2,434,500.00 RMB 11,190,814.81 三、固定资产减值准备 RMB 4,367,960.38 RMB 1,626,287.94 机器设备 RMB 4,367,960.38 RMB 1,626,287.94 本年转回数 年末余额 一、坏账准备 RMB --- RMB 48,441,054.09 其中：应收账款 RMB --- RMB 46,949,062.92 其他应收款 RMB --- RMB 1,491,991.17 二、存货跌价准备 RMB 1,054,852.23 RMB 16,721,946.81 其中：原材料 RMB 1,054,852.23 RMB 1,496,632.00 在产品 RMB --- RMB 1,600,000.00 产成品 RMB --- RMB 13,625,314.81 三、固定资产减值准备 RMB 684,644.37 RMB 5,309,603.95 机器设备 RMB 684,644.37 RMB 5,309,603.95 其他财务资料 瓦房店轴承股份有限公司 年度间变动异常的报表项目及其说明 二零零一年度 单位：人民币元 本公司二零零一年度合并会计报表较上年变动异常项目列示如下： 项目 2001 2000 变动率 其他业务利润 RM 4,511,113.62 RMB 14,132,696.37 (68.08%) B 投资收益 RM 8,200,695.11 RMB 11,394,571.37 (28.03%) B 营业外支出 RM 5,147,776.74 RMB 3,377,787.16 52.40% B A．其他业务利润的变动主要系由于为使其他业务收入和其他业务支出相配比，本公司于本年度更改了相关的核算方法，将原在主营业务成本中核算的成本纳入其他业务支出列示。 B．投资收益的变动主要系本年度本公司的联营公司利润下降导致按权益法核算时收益减少。 C．营业外支出的变动主要系本年度债务重组损失加大所致。其他财务资料 瓦房店轴承股份有限公司 境内、外注册会计师审定的 二零零一年度合并会计报表差异调节表 单位:人民币千元 资产净值 经营成果 附注 2001.12.31 2001 境外注册会计师按《国际会计准则》为基准 审定的资产净值/净利润 RMB 967,060 RMB 32,593 差异调节项目 --存货跌价损失 1 44,646 15,527 --坏账准备 2 21,109 (17,037) --固定资产折旧 3 8,093 3,893 --债务重组收益 4 --- (1,111) --核销长期无法支付的应付款项 5 --- (4,410) --联营公司交易之未实现利润 6 5,308 (923) --调整瓦通公司开办费 7 --- (1,658) --调整为华美公司计提的投资减值准备 8 --- (1,630) --冲回于资产负债表日后宣告发放的股利 9 (9,900) --- --其他 1,772 （691） 调节净增(减)额 71,028 (8,040) 境内注册会计师按《企业会计准则》和《企 业会计制度》为基准审定的资产净值/净利润 RMB1,038,088 RMB 24,553 附注1.存货跌价损失 境外注册会计师根据《国际会计准则》,对存货除采用成本与可变现净值孰低法予以计价外,还采用货龄分析法对残次、冷背的存货计提特殊跌价准备，方法如下： 1-2年 2-3年 3年以上 备注 原材料 5% 20% 50% 当年度无新购置金额部分 产成品--外销部分 50% 100% 100% 当年度未发生销售金额部分 --内销部分 50% 90% 100% 当年度未发生销售金额部分 而境内注册会计师则根据《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定,对存货采用成本与可变现净值孰低法予以计价审定。 附注2.坏账准备 境外注册会计师除按备抵法计提坏账准备外，根据《国际会计准则第39号》的规定,当有客观证据表明无法按原账面金额全额收回到期之应收账款时，对其计提坏账准备：坏账准备金额为账面值与可变现净值的差异，其中，可变现净值是按预期现金流量并按市场取得之同类贷款利率折现计算得出。而境内注册会计师则根据《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，采用账龄分析法对应收账款和其他应收款计提坏账准备予以审定。 附注3.固定资产折旧 境外注册会计师根据《国际会计准则》对本公司在生产过程中无需使用的封存机器设备计提折旧予以审定,而境内注册会计师则根据《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定对其不予计提折旧予以审定。 附注4.债务重组收益 境外注册会计师根据《国际会计准则》将债务重组收益计入损益类账项予以审定。而境内注册会计师则根据《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定将债务重组收益计入“资本公积”账项予以审定。 附注5.核销长期无法支付的应付款项 境外注册会计师根据《国际会计准则》将核销的长期无法支付的应付款项计入损益类账项予以审定。而境内注册会计师则根据《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定将核销的长期无法支付的应付款项计入“资本公积”账项予以审定。 附注6.联营公司交易之未实现利润 本公司对斯凯孚瓦轴公司进行权益法核算所取得的投资收益中的923.00人民币千元,系斯凯孚瓦轴公司与本公司之间的关联交易所产生的,境外注册会计师根据《国际会计准则》将其予以扣除审定。境内注册会计师则根据《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,未将上述联营公司交易之未实现利润予以扣除审定。 附注7.瓦通公司开办费 境外注册会计师根据《国际会计准则》将瓦通公司尚未摊销的开办费已入二零零零年度损益类账项予以审定。而境内注册会计师根据《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定将该等开办费计入本年度损益类账项予以审定。 附注8.华美公司计提的投资减值准备 境外注册会计师根据《国际会计准则》将华美公司纳入二零零零年度合并会计报表范畴，同时对华美公司的长期投资计提了1,630.00人民币千元的长期投资减值准备。本年度，华美公司清算结束，故境外注册会计师对该等长期投资减值准备冲回后予以审定。而境内注册会计师则根据财政部财会字11号文《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的有关规定，未将华美公司纳入二零零零年度和二零零一年度合并会计报表范畴，同时也未对该项长期投资计提减值准备。 附注9.分配股利差异 境外注册会计师根据《国际会计准则》，将二零零一年度的现金股利分配计入实际发放的二零零二年度会计报表予以审定；而境内注册会计师则根据《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,将二零零一年度的现金股利分配计入二零零一年度会计报表予以审定，由此造成净资产的差异计9,900.00人民币千元。 第十一章备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的2001 年度境内外审计报告正本及财务报表； 3、本公司章程； 4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告正本。
