审计委员会关于立信会计师事务所
          2022 年度审计工作的总结报告

    立信会计师事务所对公司 2022 年度的审计工作，主要内容是对公司
年度经营情况报告（资产负债表、利润表、股东权益变动表和现金流量表
以及财务报表附注）进行审计；对公司 2022 年控股股东及其关联方占用
资金情况进行核查；对公司 2022 年度内控情况进行了审计。
    2022 年度审计结束后，立信会计师事务所对公司的年度财务审计及内
控审计结论以书面方式分别出具了标准无保留意见的审计报告。在审计期
间，公司董事会审计委员会、内部审计部门人员、财务人员进行了跟踪配
合，现将立信本年度的审计情况作如下评价：
    一、2022 年度审计工作总结报告
     (一)基本情况
    公司董事会、监事会和高管层与立信会计师事务所进行了必要的沟通,
与立信会计师事务所签订了审计业务约定书。在业务约定书中规定了 2022
年度审计的总费用为 70 万元（含税价，含差旅费及函证费用等）。其中
财务报告审计费用 55 万元，内控审计费用 15 万元，收费标准是按照有关
规定确定，事先经公司董事会及股东大会批准，不存在其他收费项目。
    立信于 2022 年 11 月 1 日成立审计小组，2022 年 12 月 31 日进行现场
盘点、2023 年 2 月 16 日开始年度审计工作。2023 年 3 月 28 日，审计小
组完成了所有审计程序，2023 年 3 月 29 日至 4 月 15 日完成后期汇总及审
计报告等的编制等工作，取得了充分适当的审计证据，并向审计委员会提
交了标准无保留意见的审计报告(意见稿)。
    (二) 立信执行年审的会计师遵守职业道德基本原则的情况
    1.独立性评价
    立信所有职员均未在本公司任职，并未获取除法定审计费用外的任何
现金及其他任何形式经济利益；公司与立信会计师事务所之间不存在直接
或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系；审计小组成员和公
司决策层之间不存在关联关系。在本次审计工作中会计师事务所及审计组
成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本原则中
关于保持独立性的要求。

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    2.专业胜任能力评价
    审计小组共由 11 人组成，4 人为注册会计师，具有承办本次审计业务
所必需的专业知识和相关的职业资格，能够胜任本次审计工作，同时也能
保持应有的关注和职业谨慎性。
    (三) 审计范围及出具的审计报告、意见的评价
    1.审计工作计划评价
    在本年度审计过程中，审计小组通过初步业务活动制定了总体审计策
略和具体的审计计划，为完成审计任务和减小审计风险做了充分的准备。
    2.具体审计程序执行评价
    审计小组在根据公司的内部控制的完整性、设计的合理性和运行的有
效性进行评价的基础上，确定了实施控制性测试程序和实质性测试程序。
在控制性测试审计程序中为了获得内部控制有效运行的审计证据，审计小
组执行了内部控制程序。在实质性测试审计程序中审计人员执行了细节测
试和实质性分析程序，为各类交易、账户余额认定获取了必要的审计证据。
    3.对会计师事务所出具的审计报告意见的评价
    审计小组在本年度审计中，按照中国注册会计师审计准则的要求执行
了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。立信
所对财务报表发表的无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基
础上做出的。
    (四) 对会计师事务所提出的改进意见的评价
    在审计过程中，审计小组对公司提出的改进意见是从实际出发的，是
实事求是的。公司对其提出的改进意见已经采纳，已经开始了实施改进。
    二、关于下年度聘任会计师事务所的建议
    立信会计事务所在担任公司审计机构并进行各项专项审计和财务报
表审计过程中，坚持以公允、客观的态度进行独立审计，很好地履行了双
方签订的《业务约定书》所规定的责任与义务，审计委员会建议公司继续
聘请立信会计事务所为公司 2023 年度财报及内控的审计机构。



                                    瓦轴股份公司董事会审计委员会
                                       二○二三年四月二十六日

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