鲁泰纺织股份有限公司

    LU THAI TEXTILE CO.，LTD

    半年度报告

    ==2009==

    山东·淄博

    2009 年8 月19 日鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    2

    目 录

    第一节 重要提示……………………………………... 3

    第二节 公司基本情况 …………………………….. 3

    第三节 股本变动和股东持股情况…………............ 5

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况……….... 7

    第五节 董事会报告 ……………………….............. 7

    第六节 重要事项………..………………………….. 10

    第七节 财务报告….………………………………. 13

    第八节 备查文件….……………………………....... 76鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    3

    第一节 重要提示

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者

    重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    公司全体董事均参加了本次董事会的表决。

    公司董事长刘石祯先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人张洪梅女士声明：保证半年度报告中财务

    报告的真实、完整。

    公司半年度财务报告未经审计。

    第二节 公司基本情况

    一、公司基本资料

    1、公司的法定中英文名称

    中文：鲁泰纺织股份有限公司

    英文：LU THAI TEXTILE CO.，LTD

    2、公司法定代表人：刘石祯

    3、公司董事会秘书及证券事务代表联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓 名 秦桂玲 郑卫印

    联系地址 淄博市淄川区松龄东路81 号 淄博市淄川区松龄东路81 号

    电 话 0533-5285166 5418361 0533-5285166 5418361

    传 真 0533-5418833 5282188 0533-5418833 5282188

    电子信箱 qinguiling@lttc.com.cn wyzheng@lttc.com.cn

    4、公司注册地址：山东省淄博市高新技术开发区铭波路11 号

    邮政编码：255086

    公司办公地址：淄博市淄川区松龄东路81 号

    淄博市高新技术开发区铭波路11 号

    邮政编码：255100

    电子信箱：lttc@public.zbptt.sd.cn

    国际互联网网址：www.lttc.com.cn

    5、公司信息披露指定报刊：《证券时报》、《上海证券报》、《大公报》。鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    4

    登载公司半年度报告的证监会指定网站网址：www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：鲁泰A 鲁泰B

    股票代码：000726 200726

    7、其他有关资料

    公司变更注册登记日期：2009 年6 月4 日

    地点：淄博市工商局

    企业法人营业执照注册号：企股鲁淄总字第000066 号

    税务登记号：370302613281175

    二、主要财务数据和指标

    1、公司本年度会计数据 单位：人民币元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增减

    （％）

    总资产 6,249,509,789.92 7,091,853,104.80 -11.88%

    归属于上市公司股东的所有者权益 3,613,035,342.98 3,541,234,661.44 2.03%

    股本 994,864,800.00 994,864,800.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.63 3.56 1.97%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入 1,842,366,191.98 1,858,214,518.45 -0.85%

    营业利润 294,436,470.67 370,012,442.68 -20.43%

    利润总额 302,253,103.63 383,432,813.21 -21.17%

    归属于上市公司股东的净利润 263,569,483.82 328,129,841.94 -19.68%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    净利润

    261,863,605.05 317,340,227.52 -17.48%

    基本每股收益（元/股） 0.26 0.39 -33.33%

    稀释每股收益（元/股） 0.26 0.39 -33.33%

    净资产收益率（%） 7.29% 13.83% -6.54%

    经营活动产生的现金流量净额 274,388,805.35 359,391,319.09 -23.65%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.28 0.43 -34.88%

    说明：非经常性损益对净利润影响额为1,705,878.77 元，其构成如下表：

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -358,620.23 33,216.35鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    5

    计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额

    或定量持续享受的政府补助除外

    7,476,729.26 12,892,870.98

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债

    产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产

    取得的投资收益

    327,000.00 194,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 698,523.93 494,283.20

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计 8,143,632.96 13,614,370.53

    减：所得税影响数 5,123,051.14 3,023,692.86

    非经常性损益净额 3,020,581.82 10,590,677.67

    归属于少数股东的非经常性损益净额 1,314,703.05 -198,936.75

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 1,705,878.77 10,789,614.42

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 261,863,605.05 317,340,227.52

    2、境内、外会计准则的公司净利润、净资产差额说明： 单位：人民币千元

    归属于上市公司股东的净

    利润

    归属于上市公司股东的

    所有者权益

    本期数 上年同期数 期末数 期初数

    按境外会计准则 264,694 316,932 3,588,876 3,515,950

    按境内会计准则 263,569 328,130 3,613,035 3,541,234

    按境外会计准则调整的分项及合计：

    96 年公司美元报表转换为人民币报表对固定资产折算增值国际准则不予确认 -3,230 -3,230

    冲回鲁群评估增值，确认当期影响 266 266 -6,534 -6,800

    母公司国产设备抵税在国际准则下确认为递延收入 859 -11,464 -14,395 -15,254

    境内外会计准则差异合计 1,125 -11,198 -24,159 -25,284

    三、相关财务指标

    净资产收益率(%) 每股收益(元/股)

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于母公司所有者的净利润 7.29% 7.37% 0.26 0.26

    扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 7.25% 7.32% 0.26 0.26

    第三节 股本变动及股东持股情况

    一、股份变动情况表 单位：股鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    6

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股 公积金转股其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 218,099,409 21.92% -175,664 -175,664 217,923,745 21.90%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 98,358,000 9.89% 98,358,000 9.89%

    其中：境内非国有法人持股 98,358,000 9.89% 98,358,000 9.89%

    境内自然人持股

    4、外资持股 118,232,400 11.88% 118,232,400 11.88%

    其中：境外法人持股 118,232,400 11.88% 118,232,400 11.88%

    境外自然人持股

    5、高管股份 1,509,009 0.15% -175,664 -175,664 1,333,345 0.13%

    二、无限售条件股份 776,765,391 78.08% 175,664 175,664 776,941,055 78.10%

    1、人民币普通股 452,776,211 45.51% 175,664 175,664 452,951,875 45.53%

    2、境内上市的外资股 323,989,180 32.57% 323,989,180 32.57%

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 994,864,800 100.00% 0 0 994,864,800 100.00%

    说明：表中本期变动“其他”栏中变动数为公司高管持股本期内解冻股数。

    二、报告期末前10 名股东持股情况

    单位：股

    股东总数 136,655

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    淄博鲁诚纺织投资有限公司 境内非国有法人12.40% 123,314,700 98,358,000

    泰纶有限公司 境外法人 11.88% 118,232,400 118,232,400

    DBS VICKBRS(HONG KONG)LTD A/C CLIENTS 境外法人 4.12% 40,986,252

    国泰金马稳健回报证券投资基金 境内非国有法人1.68% 16,685,098

    兴业社会责任股票型证券投资基金 境内非国有法人0.99% 9,828,529

    富国天瑞强势地区精选混和型开放式证券投资基金 境内非国有法人0.78% 7,776,032

    DAIWA SECS EMBC AC ITOCHU HONG KONG LTD 境外法人 0.60% 6,000,000

    李明公 境外自然人 0.59% 5,903,642

    兴业趋势投资混合型证券投资基金 境内非国有法人0.56% 5,542,625

    长城久富核心成长股票型证券投资基金 境内非国有法人0.53% 5,250,000

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    淄博鲁诚纺织投资有限公司 24,956,700 人民币普通股

    DBS VICKBRS(HONG KONG)LTD A/C CLIENTS 40,986,252 境内上市外资股

    国泰金马稳健回报证券投资基金 16,685,098 人民币普通股

    兴业社会责任股票型证券投资基金 9,828,529 人民币普通股鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    7

    富国天瑞强势地区精选混和型开放式证券投资基金 7,776,032 人民币普通股

    DAIWA SECS EMBC AC ITOCHU HONG KONG LTD 6,000,000 境内上市外资股

    李明公 5,903,642 境内上市外资股

    兴业趋势投资混合型证券投资基金 5,542,625 人民币普通股

    长城久富核心成长股票型证券投资基金 5,250,000 人民币普通股

    GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONG KONG) LIMITED 4,976,607 境内上市外资股

    上述股东关联关系或一致行动的说

    明

    上述股东中除鲁诚公司为本公司第一大股东、泰纶公司为外资发起人股东，其他股东均为流通

    A 股或流通Ｂ股，公司无法确认其间是否存在关联关系或一致行动人．

    三、控股股东或实际控制人变化情况

    报告期内，本公司大股东及实际控制人均未发生变化。

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、 董事、监事、高级管理人员持股变动情况

    姓名 职务 年初持股数

    本期增持股份

    数量

    本期减持股份

    数量

    期末持股数

    其中：持有限制

    性股票数量

    期末持有股票期

    权数量

    刘石祯 董事长 583,060 0 145,765 437,295 437,295 0

    刘子斌 董事/总经理 100,987 0 22,697 78,290 75741 0

    孙志刚 董事 28,806 0 7,202 21,604 21,604 0

    说明：上述股份变动系报告期内高管持股解冻后卖出所致。

    二、董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

    报告期内，公司2008 年度股东大会补选周志济、李质仙、王磊为公司第五届董事会独立董事，原独立董事

    洪晓斌、游石松、王永贵连任6 年期满卸任。

    第五节 董事会报告

    一、董事会讨论与分析

    （一）、报告期内公司经营状况的讨论分析

    报告期由于受世界金融危机的持续影响，致使公司产品的销售价格相应降低，使公司的公司经营业绩受

    到了一定影响。报告期，实现营业收入184,236.62 万元，营业利润29,443.65 万元，归属于母公司所有者的净

    利润26,356.95 万元，分别比去年同期降低了0.85 %、20.43%、19.68 %。

    报告期内，在技术研发方面，主要策划、开发、推广八个系列新产品：FREEFIT 面料的开发与推广；鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    8

    棉尼龙弹力面料的开发；棉铜氨纤维面料开发和推广；特殊手感面料开发；其他再生纤维素纤维开发（天丝面

    料的深开发、天竹面料的开发、圣麻面料的开发、空调纤维面料开发(OUTLAST)）；防紫外线面料开发；可乐

    丽弹性涤纶面料开发；中空保暖纤维面料开发(THERMERLITE)。这些新产品的研究开发，将进一步丰富公司

    的产品结构，为公司的持续发展奠定基础。

    （二）、报告期内公司经营情况介绍

    项目 单位本期数 上年同期 比上年同期增减

    营业收入 万元184,236.62 185,821.45 -0.85%

    出口创汇 万美元20,172.73 21,557.17 -6.42%

    营业利润 万元29,443.65 37,001.24 -20.43%

    净利润 万元26,734.58 32,679.67 -18.19%

    每股经营活动产生的现金流量净额 元/股0.28 0.43 -34.88%

    净资产收益率 % 7.29% 13.83% -6.54 个百分点

    期末数 期初数

    总资产 万元 624.950.98 709,185.31 -11.88%

    归属于母公司所有者权益 万元 361,303.53 354,123.47 2.03%

    （三）主营业务范围及经营状况

    1、主营业务的范围

    公司是集棉花种植、纺纱、漂染、织布、后整理及制衣于一体的综合生产的纺织企业，主导产品为衬衣用

    色织布面料。公司产品80%以上出口，市场覆盖日本、韩国、美国、英国、意大利等三十多个国家和地区，是

    世界最大的色织布生产基地。

    2、公司分产品的经营情况 单位：万元

    产 品 营业收入 营业成本 营业毛利率%

    报告期 上年同期报告期 上年同期报告期 上年同期

    色织布产品 119,062.82 124,613.46 86,511.89 87,585.40 27.34% 29.71%

    衬衣产品 49,668.44 45,990.44 33,974.64 31,718.65 31.60% 31.03%

    皮棉 3,356.84 1,472.19 2,829.82 1,239.29 15.70% 15.82%

    中成药 839.70 1,053.35 763.30 817.29 9.10% 22.41%

    电、汽 3,459.53 2,552.64 2,904.27 3,383.27 16.05% -32.54%

    其他 7,849.29 10,139.37 5,253.50 7,117.27 33.07% 29.81%

    合计 184,236.62 185,821.45 132,237.42 131,861.17 28.22% 29.04%

    3、公司产品分地区销售情况 单位：万元

    地 区 报告期 比例（%） 上年同期 比例（%）

    日韩 21,548.29 11.70 26,596.13 14.31鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    9

    香港 14,157.24 7.68 19,876.48 10.70

    东南亚 41,399.84 22.47 35,436.12 19.07

    欧美 48,732.61 26.45 48,240.77 25.96

    其他 11,401.06 6.19 29,266.08 15.75

    国内 46,997.58 25.51 26,405.87 14.21

    合计 184,236.62 100.00 185,821.45 100.00

    （四）、本报告期内公司的利润构成、主营业务均未发生重大变化。

    （五）、本报告期内未发生对公司利润产生重大影响的其他经营活动。

    （六）、单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响均未达到10%的程度。

    （七）、经营中出现的问题与困难

    报告期内，由于受金融危机的影响，公司产品出口也受到了一定影响。虽然公司能保持满负荷生产，

    但出口订单中高附加值订单的减少导致产品销售均价降低，使公司经营业绩较上年同期有所下降。随着世

    界经济的企稳和回暖，公司产品的销售环境会得到相应改善。

    二、报告期内投资情况的说明

    1、报告期内募集资金延续使用情况

    2008 年公司公开增发15000 万股A 股，共募集资金97,350.00 万元，扣除发行费用后实际募集资金净额为

    95,081.45 万元。报告期募集资金的使用情况如下：

    （1）、15 万锭高档精梳纱项目。该项目计划用募集资金投入26,460.93 万元。报告期内投入资金1,145.79

    万元，累计投资25,479.03 万元，完成计划投资的96.29%。该项目已于2008 年8 月基本投入了生产运行。

    （2）、5 万锭倍捻生产线项目。该项目计划用募集资金投入4,086.83 万元。报告期内投入资金471.29 万

    元，累计投资2131.77 万元，完成计划投资的52.16%。该项目部分产能已于报告期投入了生产运行。

    （3）、品牌与营销网络建设。该项目计划用募集资金投入20,000 万元。报告期内投入资金189.81 万元，

    累计投资682.25 万元，完成计划投资的3.41%。目前公司已在北京、上海、成都、昆明、济南等国内主要城市

    开设衬衣专卖店20 家，并已正式营业。报告期公司开始的网络销售业务也进入试运行阶段。

    （4）补充公司流动资金。计划补充流动资金30,000 万元。该资金在报告期内全部投入了使用。

    （5）1000 万米大提花女装高档面料生产线项目。该项目计划用募集资金投入14,533.69 万元，报告期内

    投入684.29 万元，累计投资684.29 万元，完成计划投资的4.70%。该项目目前主要进行的是厂房及基础设施的

    建设。鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    10

    2、报告期内非募集资金投资情况

    公司非募集资金投资建设的5000 万米色织布项目和500 万件衬衫项目已于报告期之前全部建设完成。

    报告期内没有继续投资。

    三、报告期内未对公司的年度计划指标作出调整。

    第六节 重要事项

    一、 公司治理情况

    报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会令第57 号《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》

    对公司章程相应条款进行了修订，并经2008 年度股东大会审议通过。

    二、利润方案的实施情况及2009 年中期分配预案

    1、公司以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案

    的执行情况

    公司2008 年度利润分配方案：以2008 年12 月31 日的股本总额99486.48 万股为基数，每10 股分配现金

    2.00 元人民币（含税），扣除10%个人所得税后，每10 股分配1.8 元人民币。其中B 股按股东会召开日第二天的

    中国人民银行基准汇率中间价折合港币兑付。

    上述分配方案实施情况：公司董事会2009 年6 月19 日刊登了2008 年度分红派息实施公告：确定公司A

    股股权登记日为2009 年6 月24 日，除息日为2009 年6 月25 日；B 股最后交易日为2009 年6 月24 日，除息

    日为2009 年6 月25 日。

    2、2009 年度中期分配预案

    公司2009 年度中期不进行利润分配，亦不进行公积金转增股本。

    三、公司报告期内无发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。

    四、报告期内公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险

    公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，也没有参股拟上市公司等投资情况。

    五、本报告期内无重大资产收购、出售及资产重组情况鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    11

    六、公司报告期内未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售

    及企业合并事项。

    七、本报告期未发生重大关联交易事项，日常关联详见本报告中财务报告会计报

    表附注“九、关联方关系及其交易”。

    八、公司重大合同及其履行情况

    1、报告期内公司发生托管、承包、租赁其他公司资产事项

    报告期内公司租用淄博鲁诚纺织投资有限公司的土地81.27 亩、机器设备、房屋6484.71 平方米及加油站一

    座，报告期支付租金4,420,164.42 元。

    2、重大担保：

    报告期内，公司没有发生对外担保及违规担保事项。仅对其控股子公司有部分担保，本期发生额及期末余

    额详见本报告中财务报告会计报表附注“十、或有事项”。

    3、报告期内或报告期继续发生的委托他人进行的现金资产管理情况：公司报告期及以前均未发生委托他

    人进行的现金资产管理事项，未来计划中亦没有该项内容。

    九、公司或持股5%以上的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期

    的承诺事项在报告期的履行情况

    本报告期公司承诺的2008 年度利润分配方案已于2009 年6 月履行完毕。

    持股5%以上股东淄博鲁诚纺织投资有限公司在公司股改中所作的承诺正在履行中，其中大股东鲁诚公司

    承诺的用2005 年度、2006 年度红利增持股份已履行完毕； 2008 年度利润总额比2005 年提高了58.06%，超额

    完成了“增长幅度不低于30%”的承诺。目前没有发生违背承诺的事项。

    十、 报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、

    收购人等均未发生被有权机关调查、司法纪检部门强制措施、被移送司法机关或追究

    刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定

    为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。

    十一、报告期接待调研、采访、沟通等活动情况

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2009 年01 月13 日 公司接待室 实地调研 广发基金管理有限公司研究发展部 张东一 公司基本情况、参观现场鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    12

    2009 年02 月03 日 公司接待室 实地调研

    国泰基金发展管理有限公司基金经理、研究副总监 程

    洲、李婕

    公司基本情况、参观现场

    2009 年02 月10 日 公司接待室 实地调研 博时基金发展管理有限公司研究部研究员 王燕 公司基本情况、参观现场

    2009 年02 月10 日 公司接待室 实地调研 博时基金发展管理有限公司研究部研究员 王佳芩 公司基本情况、参观现场

    2009 年02 月10 日 公司接待室 实地调研 博时基金发展管理有限公司基金经理 孙占军 公司基本情况、参观现场

    2009 年02 月10 日 公司接待室 实地调研 博时基金发展管理有限公司基金经理、研究总监 夏春 公司基本情况、参观现场

    2009 年02 月11 日 公司接待室 实地调研 招商证券研究员 王薇 公司基本情况、参观现场

    2009 年02 月11 日 公司接待室 实地调研 山西证券研究员 王梁 公司基本情况、参观现场

    2009 年02 月11 日 公司接待室 实地调研 益民基金研究员 王然 公司基本情况、参观现场

    2009 年02 月11 日 公司接待室 实地调研 天弘基金研究员 李梅 公司基本情况、参观现场

    2009 年02 月11 日 公司接待室 实地调研 通用技术集团投资管理有限公司研究员 朱玉 公司基本情况、参观现场

    2009 年02 月17 日 公司接待室 实地调研 常丰中国研究有限公司中国区研究主管 徐赟 公司基本情况、参观现场

    2009 年02 月17 日 公司接待室 实地调研 申银万国证券香港有限公司 梁清心 公司基本情况、参观现场

    2009 年02 月19 日 公司接待室 实地调研 长盛基金管理有限公司研究员 王雪松 公司基本情况、参观现场

    2009 年02 月19 日 公司接待室 实地调研 宏源证券研究员 张新红 公司基本情况、参观现场

    2009 年03 月05 日 公司接待室 实地调研 中信证券股份有限公司自营部高级经理 刘歆钰 公司基本情况、参观现场

    2009 年03 月05 日 公司接待室 实地调研 中信建投证券股份有限公司 李俊松 公司基本情况、参观现场

    2009 年03 月06 日 公司接待室 实地调研 西南证券股份有限公司研究员 张琦 公司基本情况、参观现场

    2009 年04 月06 日 办公室 电话沟通 香港惠理基金高级基金经理 何民基 公司基本情况

    2009 年04 月06 日 办公室 电话沟通 香港惠理基金投资分析师 张启廉 公司基本情况

    2009 年04 月15 日 公司接待室 实地调研 华安基金研究员 陈媛 公司基本情况、参观现场

    2009 年04 月16 日 公司接待室 实地调研 嘉实基金研究员 谭丽 公司基本情况、参观现场

    2009 年04 月16 日 公司接待室 实地调研 新华资产管理有限公司研究员 范方华 公司基本情况、参观现场

    2009 年04 月16 日 公司接待室 实地调研 齐鲁证券研究所所长助理 尹萃 公司基本情况、参观现场

    2009 年04 月16 日 公司接待室 实地调研 齐鲁证券研究员 徐晓燕 公司基本情况、参观现场

    2009 年04 月21 日 公司接待室 实地调研 上投摩根研究部总监助理 朱立斌 公司基本情况、参观现场

    2009 年04 月21 日 公司接待室 实地调研 工银瑞信基金管理有限公司 修世宇 公司基本情况、参观现场

    2009 年04 月21 日 公司接待室 实地调研 大成基金管理有限公司助理研究员 徐雄晖 公司基本情况、参观现场

    2009 年04 月21 日 公司接待室 实地调研 中国人保资产管理有限公司研究员 曹璐 公司基本情况、参观现场

    2009 年04 月21 日 公司接待室 实地调研 亚新投资 晏磊 公司基本情况、参观现场

    2009 年04 月21 日 公司接待室 实地调研 大和投资管理有限公司 司徒芳华 公司基本情况、参观现场

    2009 年04 月21 日 公司接待室 实地调研 挚信资本 肖海燕 公司基本情况、参观现场

    2009 年04 月21 日 公司接待室 实地调研 中国国际金融有限公司助理 黄芳 公司基本情况、参观现场

    2009 年04 月21 日 公司接待室 实地调研 中国国际金融有限公司资产管理部 孙博 公司基本情况、参观现场

    2009 年04 月21 日 公司接待室 实地调研 中国国际金融有限公司销售交易部 罗文雯 公司基本情况、参观现场

    2009 年04 月21 日 公司接待室 实地调研 中国国际金融有限公司研究部副总经理 郭海燕 公司基本情况、参观现场

    2009 年04 月21 日 公司接待室 实地调研 中国国际金融有限公司销售交易部 薛建民 公司基本情况、参观现场

    2009 年04 月23 日 公司接待室 实地调研 国信证券研究员 方军平 公司基本情况、参观现场

    2009 年04 月23 日 公司接待室 实地调研 银行基金研究员 卢佚桥 公司基本情况、参观现场

    2009 年04 月28 日 公司接待室 实地调研 华夏基金管理公司研究员 王景 公司基本情况、参观现场

    2009 年04 月28 日 公司接待室 实地调研 华商基金管理公司研究员 魏文峰 公司基本情况、参观现场

    2009 年04 月28 日 公司接待室 实地调研 银河证券研究员 马莉 公司基本情况、参观现场

    2009 年05 月13 日 公司接待室 实地调研 国泰君安证券研究所研究员 李质仙、张威 公司基本情况、参观现场鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    13

    2009 年05 月13 日 公司接待室 实地调研 海富通基金管理有限公司基金经理 蒋征 公司基本情况、参观现场

    2009 年05 月13 日 公司接待室 实地调研 海富通基金管理有限公司研究员 仝栋材 公司基本情况、参观现场

    2009 年05 月13 日 公司接待室 实地调研 富国基金管理有限公司基金经理 于江勇 公司基本情况、参观现场

    2009 年05 月13 日 公司接待室 实地调研 南方基金管理有限公司研究员 陈乐 公司基本情况、参观现场

    2009 年05 月13 日 公司接待室 实地调研 建信基金管理公司 常蓁 公司基本情况、参观现场

    2009 年05 月18 日 公司接待室 实地调研 招商证券分析师 王薇 公司基本情况、参观现场

    2009 年05 月18 日 公司接待室 实地调研 富国基金管理有限公司研究员 刘莉莉 公司基本情况、参观现场

    2009 年05 月18 日 公司接待室 实地调研 汇添富基金管理有限公司分析师 朱晓亮 公司基本情况、参观现场

    2009 年05 月25 日 公司接待室 实地调研 国信证券资产管理总部 黄艳艳 公司基本情况、参观现场

    2009 年05 月25 日 公司接待室 实地调研 华泰证券股份有限公司 王福晓 公司基本情况、参观现场

    2009 年05 月25 日 公司接待室 实地调研 华泰证券股份有限公司 高国 公司基本情况、参观现场

    2009 年06 月05 日 公司接待室 实地调研 国泰基金管理有限公司基金经理 林海 公司基本情况、参观现场

    2009 年06 月05 日 公司接待室 实地调研 国泰基金管理有限公司研究副总监 李婕 公司基本情况、参观现场

    2009 年06 月11 日 公司接待室 实地调研 申银万国证券有限公司研究员 王立平 公司基本情况、参观现场

    2009 年06 月11 日 公司接待室 实地调研 兴业证券股份有限公司研究员 包丽华 公司基本情况、参观现场

    十二、其他重大事项

    报告期内未发生其他重大事项。

    第七节 财务报告（未经审计）

    财务报表鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    14

    资 产 负 债 表

    编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 2009年6月30日 金额单位：人民币元

    期末数 期初数

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 579,910,636.42 326,393,925.60 1,141,056,407.10 884,493,526.89

    交易性金融资产

    应收票据 129,837,742.53 111,719,831.47 115,766,743.82 88,437,756.14

    应收账款 156,751,874.63 153,540,568.98 134,272,568.99 137,704,448.03

    预付款项 135,459,975.70 469,847,350.44 86,680,244.30 442,840,255.08

    应收利息

    应收股利 22,722,410.66 552,121.45

    其他应收款 55,436,296.21 44,038,698.79 66,112,475.26 57,153,026.22

    存货 1,115,140,985.79 827,186,078.91 1,370,058,113.59 966,434,830.65

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 2,172,537,511.28 1,955,448,864.85 2,913,946,553.06 2,577,615,964.46

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 869,312,463.64 840,477,933.96

    投资性房地产

    固定资产 3,646,435,646.90 2,102,691,588.96 3,728,662,446.22 2,137,168,614.91

    在建工程 143,694,012.57 138,003,794.18 161,798,386.96 152,673,189.70

    工程物资 3,145,362.05 3,145,362.05 5,976,824.75 5,976,824.75

    固定资产清理

    无形资产 228,355,063.32 118,489,519.83 227,300,618.82 120,808,081.41

    商誉 20,563,803.29 20,563,803.29

    长期待摊费用

    递延所得税资产 34,778,390.51 13,315,688.86 33,604,471.70 9,343,313.86

    其他非流动资产

    非流动资产合计 4,076,972,278.64 3,244,958,417.52 4,177,906,551.74 3,266,447,958.59

    资产总计 6,249,509,789.92 5,200,407,282.37 7,091,853,104.80 5,844,063,923.05

    法定代表人：刘石祯 主管会计工作负责人：张洪梅 会计机构负责人：张洪梅鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    15

    资 产 负 债 表(续)

    编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 2009年6月30日 金额单位：人民币元

    期末数 期初数

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动负债：

    短期借款 1,249,901,660.49 473,141,660.49 1,974,333,875.02 924,333,875.02

    交易性金融负债 39,628,900.00 32,322,900.00 19,175,600.00 5,840,400.00

    应付票据 111,749,625.71 371,220,269.44 326,906,148.43 764,122,919.05

    应付账款 321,955,485.38 331,644,430.09 309,404,705.97 177,966,339.10

    预收款项 70,565,258.40 19,201,513.35 31,742,845.89 14,267,650.87

    应付职工薪酬 158,032,621.71 132,125,823.84 225,950,673.18 193,302,167.29

    应交税费 10,016,745.53 9,837,353.03 -26,278,169.38 -37,631,581.33

    应付利息 10,471.29 10,471.29 84,631.63 84,631.63

    应付股利

    其他应付款 113,134,423.43 34,934,955.18 86,031,960.95 16,770,298.20

    一年内到期的非流动负债 156,601,100.00 156,601,100.00 52,183,370.00 52,183,370.00

    其他流动负债

    流动负债合计 2,231,596,291.94 1,561,040,476.71 2,999,535,641.69 2,111,240,069.83

    非流动负债：

    长期借款 172,814,890.00 172,814,890.00 298,510,560.00 298,510,560.00

    应付债券

    长期应付款 9,735,560.00 9,735,560.00

    专项应付款

    递延所得税负债 407,264.46 407,449.26

    其他非流动负债 2,673,445.33 2,673,445.33

    非流动负债合计 185,631,159.79 172,814,890.00 311,327,014.59 298,510,560.00

    负债合计 2,417,227,451.73 1,733,855,366.71 3,310,862,656.28 2,409,750,629.83

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 994,864,800.00 994,864,800.00 994,864,800.00 994,864,800.00

    资本公积 1,135,350,952.80 1,125,522,201.27 1,128,135,713.77 1,125,522,201.27

    减：库存股

    盈余公积 330,662,535.20 330,662,535.20 330,662,535.20 330,662,535.20

    一般风险准备

    未分配利润 1,155,586,837.04 1,015,502,379.19 1,090,990,313.22 983,263,756.75

    外币报表折算差额 -3,429,782.06 -3,418,700.75

    归属于母公司所有者权益合计 3,613,035,342.98 3,466,551,915.66 3,541,234,661.44 3,434,313,293.22

    少数股东权益 219,246,995.21 239,755,787.08

    所有者权益合计 3,832,282,338.19 3,466,551,915.66 3,780,990,448.52 3,434,313,293.22

    负债和所有者权益总计 6,249,509,789.92 5,200,407,282.37 7,091,853,104.80 5,844,063,923.05

    法定代表人：刘石祯 主管会计工作负责人：张洪梅 会计机构负责人：张洪梅鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    16

    利 润 表

    编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 2009年1-6月 金额单位：人民币元

    本期金额 上年同期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 1,842,366,191.98 1,518,204,839.23 1,858,214,518.45 1,576,981,132.32

    其中：营业收入 1,842,366,191.98 1,518,204,839.23 1,858,214,518.45 1,576,981,132.32

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,548,256,721.31 1,279,722,976.56 1,488,396,075.77 1,251,481,192.28

    其中：营业成本 1,322,374,198.75 1,164,999,278.44 1,318,611,732.85 1,189,165,438.45

    营业税金及附加 1,585,216.04 1,637,369.51

    销售费用 67,585,100.30 21,205,550.70 60,948,729.73 20,476,173.42

    管理费用 119,323,395.86 73,400,457.30 81,624,471.33 45,796,576.47

    财务费用 37,604,091.92 20,117,690.12 17,143,880.78 -3,956,996.06

    资产减值损失 -215,281.56 8,429,891.57

    加：公允价值变动收益 -20,453,300.00 -26,482,500.00 -2,229,300.00

    投资收益 20,780,300.00 48,867,789.21 2,423,300.00

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    汇兑收益

    三、营业利润 294,436,470.67 260,867,151.88 370,012,442.68 325,499,940.04

    加：营业外收入 10,639,026.77 3,704,977.35 15,808,278.20 8,783,297.11

    减：营业外支出 2,822,393.81 1,158,378.43 2,387,907.67 901,174.08

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额 302,253,103.63 263,413,750.80 383,432,813.21 333,382,063.07

    减：所得税费用 34,907,267.06 32,202,168.36 56,636,091.34 39,863,137.56

    五、净利润 267,345,836.57 231,211,582.44 326,796,721.87 293,518,925.51

    归属于母公司所有者的净利润 263,569,483.82 231,211,582.44 328,129,841.94 293,518,925.51

    少数股东损益 3,776,352.75 -1,333,120.07

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.26 0.23 0.39 0.35

    （二）稀释每股收益 0.26 0.23 0.39 0.35

    法定代表人：刘石祯 主管会计工作负责人：张洪梅 会计机构负责人：张洪梅鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    17

    现金流量表

    编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 2009年1-6月 金额单位：人民币元

    本期金额 上年同期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,801,140,682.35 1,500,536,818.89 2,018,933,504.76 1,625,410,933.83

    收到的税费返还 56,288,073.28 43,465,816.14 33,619,217.82 20,487,082.63

    收到其他与经营活动有关的现金 30,888,575.57 11,724,555.27 109,784,267.27 103,158,304.72

    经营活动现金流入小计 1,888,317,331.20 1,555,727,190.30 2,162,336,989.85 1,749,056,321.18

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,126,222,497.37 1,086,507,081.46 1,343,528,176.11 1,175,775,455.03

    支付给职工以及为职工支付的现金 315,319,175.97 245,286,469.82 295,734,832.68 227,383,050.42

    支付的各项税费 64,055,763.69 18,143,110.12 95,570,380.83 61,656,494.57

    支付其他与经营活动有关的现金 108,331,088.82 48,300,216.67 68,112,281.14 97,397,341.55

    经营活动现金流出小计 1,613,928,525.85 1,398,236,878.07 1,802,945,670.76 1,562,212,341.57

    经营活动产生的现金流量净额 274,388,805.35 157,490,312.23 359,391,319.09 186,843,979.61

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 20,780,300.00 26,697,500.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

    金净额

    151,100.18 151,100.18 29,278.56 29,278.56

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 2,912,504.19 31,988,356.84 1,910,630.94 1,398,486.20

    投资活动现金流入小计 23,843,904.37 58,836,957.02 1,939,909.50 1,427,764.76

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

    金

    91,718,732.97 53,539,105.66 310,557,387.89 151,921,511.61

    投资支付的现金 27,000,000.00 100,000,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 15,000,000.00 3,000,000.00

    投资活动现金流出小计 91,718,732.97 95,539,105.66 310,557,387.89 254,921,511.61

    投资活动产生的现金流量净额 -67,874,828.60 -36,702,148.64 -308,617,478.39 -253,493,746.85

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 1,005,685.30

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 624,960,484.37 375,960,484.37 944,625,222.04 738,633,222.04

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00

    筹资活动现金流入小计 628,966,169.67 375,960,484.37 944,625,222.04 738,633,222.04

    偿还债务支付的现金 1,194,634,291.70 866,394,291.70 695,863,155.32 398,153,155.32

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 201,700,325.94 188,264,011.49 239,379,755.51 213,521,385.76

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 1,396,334,617.64 1,054,658,303.19 935,242,910.83 611,674,541.08鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    18

    筹资活动产生的现金流量净额 -767,368,447.97 -678,697,818.82 9,382,311.21 126,958,680.96

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -291,299.46 -189,946.06 56,225,818.89 48,890,633.79

    五、现金及现金等价物净增加额 -561,145,770.68 -558,099,601.29 116,381,970.80 109,199,547.51

    加：期初现金及现金等价物余额 1,141,056,407.10 884,493,526.89 330,766,143.96 177,334,931.66

    六、期末现金及现金等价物余额 579,910,636.42 326,393,925.60 447,148,114.76 286,534,479.17

    法定代表人：刘石祯 主管会计工作负责人：张洪梅 会计机构负责人：张洪梅所有者权益变动表（合并）

    编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 994,864,800.00 1,128,135,713.77 330,662,535.20 1,090,990,313.22 -3,418,700.75 239,755,787.08 3,780,990,448.52

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 994,864,800.00 1,128,135,713.77 330,662,535.20 1,090,990,313.22 -3,418,700.75 239,755,787.08 3,780,990,448.52

    三、本年增减变动金额 7,215,239.03 64,596,523.82 -11,081.31 -20,508,791.87 51,291,889.67

    （一）净利润 263,569,483.82 3,776,352.75 267,345,836.57

    （二）直接计入所有者权益的利得

    和损失

    -11,081.31 -11,081.31

    1．可供出售金融资产公允价值

    变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所

    有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关

    的所得税影响

    4．其他 -11,081.31 -11,081.31

    上述（一）和（二）小计 263,569,483.82 -11,081.31 3,776,352.75 267,334,755.26

    （三）所有者投入和减少资本 7,215,239.03 -9,049768.71 -1,834,529.68

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的

    金额

    3．其他 7,215,239.03 -9,049768.71 -1,834,529.68

    （四）利润分配 -198,972,960.00 -15,235,375.91 -214,208,335.91

    1．提取盈余公积鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    20

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -198,972,960.00 -15,235,375.91 -214,208,335.91

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 994,864,800.00 1,135,350,952.80 330,662,535.20 1,155,586,837.04 -3,429,782.06 219,246,995.21 3,832,282,338.19

    所有者权益变动表（合并）(续)

    编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 844,864,800.00 327,320,708.88 281,647,264.07 814,815,210.77 -2,623,778.53 238,797,699.02 2,504,821,904.21

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 844,864,800.00 327,320,708.88 281,647,264.07 814,815,210.77 -2,623,778.53 238,797,699.02 2,504,821,904.21

    三、本年增减变动金额 504.89 107,037,331.13 -850,702.98 -1,333,120.07 104,854,012.97

    （一）净利润 294,791,635.63 -1,333,120.07 293,458,515.56

    （二）直接计入所有者权益的利得

    和损失

    -850,702.98 -850,702.98

    1．可供出售金融资产公允价值鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    21

    变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所

    有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关

    的所得税影响

    4．其他 -850,702.98 -850,702.98

    上述（一）和（二）小计 294,791,635.63 -850,702.98 -1,333,120.07 292,607,812.58

    （三）所有者投入和减少资本 504.89 504.89

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的

    金额

    3．其他 504.89 504.89

    （四）利润分配 -187,754,304.50 -187,754,304.50

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -187,754,304.50 -187,754,304.50

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 844,864,800.00 327,321,213.77 281,647,264.07 921,852,541.90 -3,474,481.51 237,464,578.95 2,609,675,917.18鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    22

    所有者权益变动表（母公司）

    编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元

    本期金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股

    专项储

    备

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 994,864,800.00 1,125,522,201.27 330,662,535.20 983,263,756.75 3,434,313,293.22

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 994,864,800.00 1,125,522,201.27 330,662,535.20 983,263,756.75 3,434,313,293.22

    三、本年增减变动金额 32,238,622.44 32,238,622.44

    （一）净利润 231,211,582.44 231,211,582.44

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 231,211,582.44 231,211,582.44

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -198,972,960.00 -198,972,960.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -198,972,960.00 -198,972,960.00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    23

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 994,864,800.00 1,125,522,201.27 330,662,535.20 1,015,502,379.19 3,466,551,915.66

    所有者权益变动表（母公司）（续）

    编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元

    上年同期金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股

    专项储

    备

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 844,864,800.00 324,707,196.38 281,647,264.07 729,880,621.12 2,181,099,881.57

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 844,864,800.00 324,707,196.38 281,647,264.07 729,880,621.12 2,181,099,881.57

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 504.89 72,426,414.70 72,426,919.59

    （一）净利润 260,180,719.20 260,180,719.20

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 260,180,719.20 260,180,719.20

    （三）所有者投入和减少资本 504.89 504.89

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他 504.89 504.89

    （四）利润分配 -187,754,304.50 -187,754,304.50鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    24

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -187,754,304.50 -187,754,304.50

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 844,864,800.00 324,707,701.27 281,647,264.07 802,307,035.82 2,253,526,801.16鲁泰纺织股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年6 月

    （除特别说明外，金额单位为人民币元）

    一、 公司基本情况

    鲁泰纺织股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，原为鲁泰纺织有限公司,系由淄博鲁诚纺织

    投资有限公司(原淄博鲁诚纺织有限公司，以下简称“鲁诚纺织”)与泰国泰纶纺织有限公司共同设立的

    合资企业。1993 年2 月3 日经原国家对外经济贸易部(1993)外经贸资二函字第59 号文批准改制为股

    份制企业。淄博市工商行政管理局颁发了注册号为企股鲁淄总字第000066 号的企业法人营业执照。

    1997 年7 月经国务院证券委员会证委发(1997)47 号文批准，公司发行每股面值为1.00 元人民币的境

    内上市外资股(B 股)8,000 万股。经深圳证券交易所(1997)296 号上市通知书批准，1997 年8 月19 日

    在深圳证券交易所挂牌上市，B 股股票代码200726。2000 年11 月24 日经中国证券监督管理委员会

    以证监公司字[2000]第199 号文核准，公司增资发行面值为1.00 元人民币普通股(A 股)5,000 万股，

    并经深圳证券交易所(2000)162 号上市通知书批准，2000 年12 月25 日在深圳证券交易所挂牌上市，

    A 股股票代码000726。经2001 年5 月召开的2000 年度股东大会决议批准，公司于2001 年度实施了

    以资本公积按每10 股转增3 股的转增股本方案。经2002 年6 月召开的2001 年度股东大会决议批准，

    公司于2002 年度再次实施了以资本公积按每10 股转增3 股的转增股本方案。2003 年5 月经公司2002

    年度股东大会审议通过，于2003 年5 月实施了2002 年度每10 股转增2 股的转增股本方案，内部职

    工股增加至4,056 万股。根据中国证监会证监公司字［2000］199 号文核准，公司已发行的内部职工

    股自增资发行A 股上市三年后方可上市流通。截至2003 年12 月25 日，公司内部职工股距A 股上市

    之日已满三年，并于2003 年12 月26 日上市流通。经2007 年6 月召开的2006 年度股东大会决议批

    准，公司实施了以资本公积按每10 股转增10 股的转增股本方案，转增后公司的注册资本为84,486.48

    万元。经中国证券监督管理委员会《关于核准鲁泰纺织股份有限公司增发股票的批复》〔证监许可

    ［2008］890 号〕核准，公司于2008 年12 月8 日发行人民币普通股股票（A 股）15,000 万股。截至

    2009 年6 月30 日公司注册资本为99,486.48 万元。

    公司注册地址：山东省淄博市高新技术开发区铭波路11 号。

    公司法定代表人：刘石祯。

    公司的经营范围包括：生产、销售棉纱、色织布、衬衣、服装饰品、保健内衣等纺织品及其配套

    系列产品。鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    26

    本公司财务报表于2009 年8 月18 日已经公司董事会批准报出。

    二、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及其他各

    项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    三、 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政

    部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制

    财务报表。

    四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、会计期间

    会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。子公司鲁泰(香港)有限公司(以下简称“鲁泰(香港)”)的记账本位币

    为港币，合并财务报表时已经按照外币报表折算的相关会计政策折合为人民币。

    3、记账基础及会计计量属性

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要

    素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公

    允价值计量。

    4、现金等价物的确定标准

    本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于

    转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    5、外币业务核算方法

    （1）发生外币交易时的折算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外

    汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易

    事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。

    （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法

    在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

    除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外

    币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采

    用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    27

    用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

    （3）外币财务报表的折算方法

    本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未

    分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。

    按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作

    为调节项目，在现金流量表中单独列报。

    6、金融资产、金融负债

    （1）金融资产和金融负债的分类

    本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分

    为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；②持有至到期投资；

    ③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或金融负债初

    始确认按照公允价值计量。

    本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负

    债，相关交易费用计入初始确认金额。

    金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，

    所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生减值或摊

    销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失

    和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计

    入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的

    可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发

    放股利时计入当期损益。

    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    28

    须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

    A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

    算的衍生金融负债，按照成本计量。

    B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下

    列两项金额之中的较高者进行后续计量：

    a.《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额；

    b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。

    金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

    （4）金融资产转移的确认和计量

    本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资

    产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对

    价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，

    分别下列情况处理：

    ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

    ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应

    确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转移金融

    资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

    未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

    额中对应终止确认部分的金额之和。

    （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

    账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减

    值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    29

    且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    A.以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金

    流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，

    按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值

    损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产

    组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大

    和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单

    项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,对

    以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观

    上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回

    后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测

    试及计提方法见“附注四、应收款项”。

    B.以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产

    当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    发生的减值损失一经确认，不再转回。

    按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。

    C.可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计

    损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除

    已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    D.对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与

    确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出

    售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    7、应收款项

    （1）坏账准备的确认标准

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    30

    值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发

    生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观

    依据。

    （2）坏账准备的计提方法

    在资产负债表日，本公司对单项金额重大（余额为500 万元以上）的应收款项和单项金额不重大

    但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生

    了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。短期应收款

    项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行

    折现。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,

    根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：

    账 龄 计提比例

    1 年以内(含1 年,下同) 5%

    1-2 年 10%

    2-3 年 20%

    3 年以上 30%

    8、存货

    （1）存货分类

    本公司存货主要包括原材料、周转材料、在产品、委托加工产品及库存商品等。

    （2）存货取得和发出的计价方法

    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料在领

    用和发出时以计划成本核算，对其计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并

    按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。其他存货的领用和发出按加

    权平均法计价。

    （3）低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品、包装物于领用时一次摊销法摊销。

    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。

    （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法

    在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后

    的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，

    其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；②需要经过加工的材料鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    31

    存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生

    的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变

    现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可

    变现净值以一般销售价格为基础计算。

    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如

    果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金

    额内转回，转回的金额计入当期损益。

    9、长期股权投资

    （1）长期股权投资的初始计量

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权益账面价

    值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照确定的合并成本

    进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性

    证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股

    权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益账

    面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的

    账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并

    方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其

    他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益

    性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收

    益。

    本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期股

    权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或

    承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多

    次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并

    成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可

    靠计量的，也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所

    发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减

    权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    32

    成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

    本。

    本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同

    或协议约定价值不公允的除外。

    本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7

    号-非货币性资产交换》确定。

    本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-债务重

    组》确定。

    本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期股权投资的

    初始投资成本以评估价值确认。

    除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本包括

    与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为应收项目，

    不构成长期股权投资的初始投资成本。

    （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

    ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中

    没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成

    本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被

    投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为

    初始投资成本的收回。

    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资

    的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的

    初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

    额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份

    额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，

    以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期

    间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的

    部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    33

    确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资

    相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。

    按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价

    值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被

    投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单

    位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处

    置该项投资时按相应比例转入当期损益。

    （3）共同控制、重大影响的确定依据

    ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉

    及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

    ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）

    以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营

    决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）

    以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。

    但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似的权

    力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位之间发生重要交易；D.向被

    投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。

    10、投资性房地产

    本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的

    建筑物。

    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投资性房地

    产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。其减值准

    备依据和方法见“附注四、资产减值”。

    11、固定资产

    （1）固定资产的确认条件

    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年

    度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流

    入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产分类和折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如

    下：鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    34

    固定资产类别 使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 5-20 5-10% 19.00-4.50

    机器设备 10-13 5-10% 6.92-9.50

    运输工具 5 5-10% 19.00-18.00

    电子设备及其它设备 5 5-10% 19.00-18.00

    已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的

    金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计

    价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调

    整原已计提的折旧额。

    本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要

    时进行调整。

    （3）融资租入固定资产

    融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、租赁”。

    12、在建工程

    本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、

    大修理工程等。在建工程按实际成本计价。

    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚

    未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。

    13、无形资产

    （1）无形资产的初始计量

    无形资产按照成本进行初始计量。

    （2）无形资产的后续计量

    ①无形资产使用寿命的估计

    本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性

    权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司

    续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使

    用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司

    带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

    ②无形资产使用寿命的复核

    本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。

    ③无形资产的摊销

    本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    35

    用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。

    14、研究开发支出

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公司为

    获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

    以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出，只有在同时满

    足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该

    无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

    资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时

    计入当期损益。

    15、长期待摊费用

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)

    的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。

    16、资产减值

    （1）适用范围

    本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并

    且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价

    值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、

    资产组和资产组组合、商誉等

    （2）可能发生减值资产的认定

    在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使

    用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资

    产可能发生了减值：

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重

    大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流

    量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    36

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金

    流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    （3）资产可收回金额的计量

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净

    额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    （4）资产减值损失的确定

    可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可

    收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减

    值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，

    系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不

    再转回。

    （5）资产组的认定及减值处理

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以

    对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产

    组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资

    产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相

    应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组

    或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面

    价值。

    （6）商誉减值

    本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的

    账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊

    至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产

    组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组

    组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，

    并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    37

    试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收

    回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按

    照本附注所述资产组减值的规定进行处理。

    17、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入

    相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或

    者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②

    借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

    始。

    （2）借款费用资本化期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售

    状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入当期损

    益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确

    定：

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

    用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额

    确定。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超

    过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予

    资本化的利息金额。

    18、股份支付

    （1）股份支付的种类

    本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    （2）权益工具的公允价值确定方法

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    38

    ①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；

    ②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场

    交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模

    型等。

    19、预计负债

    （1）预计负债的确认原则

    与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置

    义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公司承担的现时义务;

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）预计负债的计量方法

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关

    的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

    有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调

    整。

    20、收入

    （1）销售商品收入的确认方法

    销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的主要风险和报

    酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实

    施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能流入本公司；⑤相关的、已发生的

    或将发生的成本能够可靠计量。

    （2）提供劳务收入的确认方法

    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收

    入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按

    相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当

    期损益，不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入的确认方法

    ①让渡资产使用权收入的确认原则

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：

    A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    39

    ②具体确认方法

    A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    21、租赁

    （1）租赁的分类

    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    （2）融资租赁和经营租赁的认定标准

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承

    租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的

    公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转

    让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以上）；④承租人在租赁开始日的最

    低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；

    出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产

    性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。

    经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。

    （3）融资租赁的主要会计处理

    ①承租人的会计处理

    在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入

    资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租

    赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始

    直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用租赁合同规定的利率

    作为折现率。

    未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时

    取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁

    资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    ②出租人的会计处理

    在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款

    的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之

    和的差额确认为未实现融资收益。鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    40

    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    （4）经营租赁的主要会计处理

    对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、

    承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    22、政府补助

    （1）政府补助的确认条件

    政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件；②公司能

    够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量

    ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公

    允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

    ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

    但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：

    用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当

    期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面

    余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    23、所得税

    （1）所得税的核算方法

    本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

    （2）暂时性差异

    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但

    按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应

    纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

    （3）递延所得税资产的确认

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来

    抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得

    税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

    ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于与子公

    司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    41

    得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差

    异的应纳税所得额。

    （4）递延所得税负债的确认

    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中

    产生的：

    ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合

    并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子公司、合营企业及联营企

    业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未

    来很可能不会转回。

    （5）递延所得税资产的减值

    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够

    的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计

    入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应计入当期的所

    得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

    24、分部报告

    本公司以业务分部作为主要报告形式。

    25、企业合并及合并财务报表

    企业合并及合并财务报表的主要会计政策见附注、六。

    26、主要会计政策、会计估计变更的说明

    本公司无会计政策、会计估计变更事项。

    27、前期差错

    本公司无前期差错更正事项。

    五、 税项

    1、增值税

    本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余

    额。公司内销产品中的色织布、服装成衣的增值税的销项税率为17%、棉花、蒸汽的销项税率为13%。

    公司出口产品根据财税[2002]7号文的规定执行“免、抵、退办法”，公司出口的服装面料和服装

    成衣出口退税率均为14%。根据财政部、国家税务总局《关于提高纺织品服装出口退税率的通知》(财

    税[2009]14号),自2009年2月1日起，公司出口的面料、服装出口退税率提高到15%。根据2009年3月27

    号《关于提高轻纺、电子信息等商品出口退税率的通知》财税[2009]43号,自2009年4月1日起，公司出

    口的面料、服装出口退税率提高到16%。

    2、营业税鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    42

    根据课税对象的应税收入分别按适用税率计缴。

    3、城市维护建设税、教育费附加

    按所缴流转税额及国家税收法规规定的各地区适用税率计缴。

    4、企业所得税

    (1)根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局《关于认定

    2008 第一批高新技术企业的通知》（鲁科高字[2009]12 号），公司被认定为高新技术企业并于2008 年

    12 月5 日取得《高新技术企业证书》。依照《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、国家税务

    总局《关于企业所得税减免税管理问题的通知》（国税发〔2008〕111 号），公司享受15%的企业所得

    税税率。

    (2)纳入合并报表的控股子公司在享受所得税减免优惠时，按当地税务机关批准的实际税率计缴。

    其中：

    ①鲁丰织染有限公司（以下简称“鲁丰织染”）属于生产性外商投资企业，企业所得税享受“两免

    三减半”优惠政策，自2006 年和2007 年免缴企业所得税，2008 年至2010 年减半缴纳企业所得税。

    根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）文件的规定鲁丰织染2009

    年按照12.5%的税率缴纳企业所得税。

    ②鲁泰(香港)按照16.5%税率征收利得税。

    5、其他税项

    按国家的有关具体规定计缴。

    六、 企业合并及合并财务报表

    1、企业合并

    （1）同一控制下的企业合并

    ①同一控制下的企业合并的界定

    本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各方在合并前后同受集团公司最终控制；

    ②合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在1 年以上（含1 年），企业合并后所形成的报告

    主体受集团公司控制时间也在1 年以上（含1 年）。同时满足上述两个条件的，本公司界定为同一控

    制下的企业合并。

    ②合并日的确定依据

    合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决策的控制

    权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移：A.企业合并协议已获

    股东大会通过；B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    43

    C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过

    50％），并且有能力支付剩余款项；E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有

    相应的利益、承担风险。

    ③合并成本的确定

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净

    资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积

    不足冲减的，调整留存收益。

    ④合并费用的处理方法

    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估

    费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续

    费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、

    佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    ⑤同一控制的实际控制人

    同一控制的实际控制人的披露见六、2、（1）。

    （2）非同一控制下的企业合并

    ①非同一控制下的企业合并的界定

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

    非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方（指本公司），

    参与合并的其他企业为被购买方。

    ②购买日的确定依据

    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决策的控制

    权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。

    ③合并成本的确定

    合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行

    的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现

    的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出

    约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也

    计入合并成本。

    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价

    值计量。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    44

    成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨

    认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并

    中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    ④合并费用的处理方法

    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估

    费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的

    手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手

    续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    ⑤商誉的金额及其确定方法

    商誉是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。经复核后合并成

    本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，该差额计入当期损益。

    2、合并财务报表

    （1）合并范围

    ①确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和

    经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单

    位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。

    ②2009 年半年度的子公司情况及合并范围的确定

    公司名称 注册地业务性质 注册资本经营范围 法定代

    表人

    组织机构代

    码

    一、通过同一控制下

    的企业合并取得的子

    公司

    二、通过非同一控制

    下的企业合并取得的

    子公司

    三、通过其他方式取

    得的子公司

    北京鲁泰衬衫有限

    公司（以下简称“北京

    鲁泰”）

    北京市 有限责任公司 560 万元 设计、制造销售服装等 田 成 70022622-X

    北京思创 北京市 有限责任公司

    （中外合资）

    200 万美元设计生产销售服装服饰 刘石祯 71774843-8

    鲁泰(香港) 香港 有限责任公司 600 万港元进出口贸易、市场信息收集、刘石祯鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    45

    信息咨询

    山东鲁泰环中制药

    有限公司（以下简称

    “鲁泰环中”）

    淄博市 有限责任公司 10,700 万元片剂、颗粒剂、胶囊剂、口

    服液、糖浆、栓剂、合剂、

    丸剂、洗剂等的生产、销售；

    中成药、化学制剂、抗生素、

    生化药品(除疫苗、血液制品)

    零售

    刘石祯 75353600-2

    新疆鲁泰丰收棉业

    有限责任公司（以下

    简称“新疆鲁泰”）

    新疆 有限责任公司 8,946.30 万

    元

    经济作物、食用油料作物的

    种植、加工、销售；棉花及

    棉副产品的收购、加工、销

    售；棉纺织产品的生产、销

    售

    刘石祯 75165238-4

    鲁丰织染 淄博市 有限责任公司

    （台港澳合资）

    48,616 万元纺织印染产品生产、销售 刘石桢 76001835-0

    淄博鲁群纺织有限

    公司（以下简称“鲁群

    纺织”）

    淄博市 有限责任公司

    （法人独资）

    16,822 万元棉纱销售 刘石桢 76870633-4

    淄博鑫胜热电有限

    公司（以下简称“鑫胜

    热电”）

    淄博市 有限责任公司

    （法人独资）

    16,243.5

    6 万元

    电力、蒸汽、热水 刘石桢 61329023-1

    （续）

    公司名称

    本公司实际投资金额

    （万元）

    实质上构成对子公司的净

    投资的余额(万元)

    持股比

    例

    表决权比例

    是否

    合并

    一、通过同一控制下的企业合

    并取得的子公司

    二、通过非同一控制下的企业

    合并取得的子公司

    三、通过其他方式取得的子公

    司

    北京鲁泰 336 万元336 万元60% 60% 是

    北京思创 120 万美元120 万美元60% 60% 是

    鲁泰(香港) 600 万港币600 万港币100% 100% 是

    鲁泰环中 8,883.45 万元10,700 万元100% 100% 是

    新疆鲁泰 4,807.20 万元5,100.69 万元57.01% 57.01% 是

    鲁丰织染 36,462 万元36,462 万元75% 75% 是

    鲁群纺织 17,178.46 万元16,822 万元100% 100% 是

    鑫胜热电 17,634.07 万元16,243.56 万元100% 100% 是

    （2）合并财务报表编制方法鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    46

    ①合并财务报表基本编制方法

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益

    法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有

    的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者

    权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收

    益”项目列示。

    ②报告期内增加或处置子公司的处理方法

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并

    资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并

    资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债

    表的期初数。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的

    收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报

    告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置

    日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的

    现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期

    末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金

    流量纳入合并现金流量表。

    ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法

    本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需

    要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    ④外币财务报表折算

    本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

    合并财务报表中包含境外经营实体时，其外币财务报表折算见附注四、5。

    （3）少数股东权益

    ①各子公司少数股东权益

    子公司名称 期末数 期初数

    北京鲁泰 3,332,264.10 3,288,670.14

    北京思创 10,537,772.50 13,360,422.16

    新疆鲁泰 60,146,186.21 71,066,232.08

    鲁丰织染 145,230,772.40 142,502,089.85

    环中制药 - 9,538,372.85鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    47

    合 计 219,246,995.21 239,755,787.08

    七、 合并财务报表主要项目注释

    以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2009 年1 月1 日，期

    末指2009 年6 月30 日。上期指2008 年1-6 月，本期指2009 年1-6 月。

    1. 货币资金

    （1）货币资金明细情况

    期末数 期初数

    项 目

    原币金额

    折算汇

    率

    折合人民币金额 原币金额

    折算汇

    率

    折合人民币金额

    现金-人民币 1,442,471.88 1.0000 1,442,471.88 1,450,297.02 1.0000 1,450,297.02

    -美元 29,349.71 6.8319 200,514.27 25,534.48 6.8346 174,517.96

    -欧元 1,483.33 9.6408 14,300.49 1,400.03 9.6590 13,522.89

    -日元 131,938.00 0.0711 9,380.79 90,503.00 0.0757 6,851.08

    -港币 56,432.33 0.8815 49,745.10 2,286.60 0.8819 2,016.54

    -泰国铢 120.19 0.2005 24.10 120.19 0.1955 23.50

    -新加坡元 0.20 4.7139 0.94 0.20 4.7530 0.95

    现金小计 1,716,437.57 1,647,229.94

    银行存款-人民币 400,037,677.16 1.0000 400,037,677.16 911,030,094.89 1.0000 911,030,094.89

    -美元 20,428,351.56 6.8319 139,564,455.01 21,102,470.11 6.8346 144,227,096.03

    -欧元 523,730.28 9.6408 5,049,178.88 1,519,641.15 9.6590 14,678,213.87

    -日元 7,832,309.00 0.0711 556,877.17 12,182,826.00 0.0757 922,239.93

    -港币 25,896,406.63 0.8815 22,827,682.45 17,837,032.14 0.8819 15,730,478.64

    -瑞士法郎 63,946.68 6.3228 404,322.07 297,587.42 6.4624 1,923,128.94

    银行存款小计 568,440,192.74 1,088,511,252.30

    其他货币资金-人民币 34,000,000.00 1.0000 34,000,000.00

    -美元 1,427,715.00 6.8319 9,754,006.11 2,472,406.62 6.8346 16,897,910.27

    -欧元 1.51 9.6590 14.59

    其他货币资金小计 9,754,006.11 50,897,924.86

    合 计 579,910,636.42 1,141,056,407.10

    （2）货币资金期末数比期初数减少49.18%，其主要原因是公司2008 年12 月8 日发行人民币普

    通股股票（A 股）1.5 亿股，本期募集资金大部分已使用所致。

    （3）其他货币资金中的美元主要系公司出口产品收到的货款按照国家外汇管理相关法规处于待

    核查阶段的外币存款。

    2. 应收票据

    （1）应收票据明细情况

    票据种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 11,507,120.75 18,285,935.20

    信用证 118,330,621.78 97,480,808.62鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    48

    合 计 129,837,742.53 115,766,743.82

    （2）本期无已质押票据。

    （3）已背书但尚未到期的应收票据情况

    到期日区间 金额 备注

    2009 年7 月 1,694,177.00 银行承兑汇票

    2009 年8 月 6,379,535.00 银行承兑汇票

    2009 年9 月 1,850,000.00 银行承兑汇票

    2009 年10 月 3,264,130.00 银行承兑汇票

    2009 年11 月 3,550,000.00 银行承兑汇票

    2009 年12 月 600,000.00 银行承兑汇票

    合 计 17,337,842.00

    3. 应收账款

    （1）按类别列示应收账款明细情况

    期 末 数

    项 目

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备 账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的应收

    账款

    79,908,567.96 48.68% 3,603,815.73 76,304,752.23 5%

    其他不重大应收账款 84,246,579.13 51.32% 3,799,456.73 80,447,122.40 5%-30%

    合 计 164,155,147.09 100.00% 7,403,272.46 156,751,874.63

    （续）

    期 初 数

    项 目

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备 账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的应收

    账款

    55,187,878.31 38.92% 2,759,393.92 52,428,484.39 5%

    其他不重大应收账款 86,602,994.03 61.08% 4,758,909.43 81,844,084.60 5%-30%

    合 计 141,790,872.34 100.00% 7,518,303.35 134,272,568.99

    单项金额重大的应收帐款系期末余额为500 万元以上的应收款项。

    （2）按账龄列示应收账款明细情况

    期 末 数 期 初 数

    账 龄

    账面余额

    占应收账

    款总额的

    比例

    坏账准备 账面余额

    占应收账

    款总额的

    比例

    坏账准备

    1 年以内 157,150,728.55 95.73% 7,087,378.50 139,824,419.83 98.61% 6,991,221.00

    1 至2 年 5,179,577.64 3.16% 233,595.02 175,169.47 0.12% 17,516.95

    2 至3 年 243,672.41 0.15% 10,989.44 278,195.14 0.20% 55,639.03

    3 年以上 1,581,168.49 0.96% 71,309.50 1,513,087.90 1.07% 453,926.37鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    49

    合 计 164,155,147.09 100.00% 7,403,272.46 141,790,872.34 100.00% 7,518,303.35

    （3）应收账款期末金额前五名明细情况

    债务人名称 金额

    占应收账款总额

    的比例

    欠款年限

    晨风(金坛)服饰有限公司 18,295,399.49 11.15% 1 年以内

    OXFORD 18,010,292.89 10.97% 1 年以内

    TAL 16,993,052.76 10.35% 1 年以内

    OLYMP 8,119,055.61 4.95% 1 年以内

    PVH 6,772,228.63 4.13% 1 年以内

    合 计 68,190,029.38 41.54%

    （4）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    4. 预付款项

    （1）预付款项明细情况

    期 末 数 期 初 数

    账 龄

    金 额 比例 金 额 比例

    1 年以内 133,893,419.63 98.85% 85,191,947.94 98.28%

    1 至2 年 587,410.24 0.43% 820,617.31 0.95%

    2 至3 年 858,392.92 0.63% 644,626.14 0.74%

    3 年以上 120,752.91 0.09% 23,052.91 0.03%

    合 计 135,459,975.70 100.00% 86,680,244.30 100.00%

    （2）预付账款期末数比期初数增加56.28%，其主要原因是至期末止本公司预付棉花款增加所致。

    （3）预付账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。

    5. 其他应收款

    （1）按类别列示其他应收款明细情况

    期 末 数

    项 目

    账面余额

    占其他应收款

    总额的比例

    坏账准备 账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的其他

    应收款

    17,026,634.40 26.02% 2,602,291.49 14,424,342.91 5%-30%

    其他不重大其他应收

    款

    48,410,907.81 73.98% 7,398,954.51 41,011,953.30 5%-30%

    合 计 65,437,542.21 100.00% 10,001,246.00 55,436,296.21

    （续）

    期 初 数

    项 目

    账面余额

    占其他应收款

    总额的比例

    坏账准备 账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的其他

    应收款

    40,347,449.55 52.94% 5,984,364.11 34,363,085.44 5%-30%鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    50

    其他不重大其他应收

    款

    35,866,522.38 47.06% 4,117,132.56 31,749,389.82 5%-30%

    合 计 76,213,971.93 100.00% 10,101,496.67 66,112,475.26

    单项金额重大的其他应收款系余额为500 万元以上的其他应收款项。

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况

    期 末 数 期 初 数

    账 龄

    账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备 账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备

    1 年以内 28,501,848.65 43.56% 4,356,123.26 40,767,466.83 53.49% 2,038,373.35

    1 至2 年 7,256,206.57 11.09% 1,109,013.34 9,055,596.62 11.88% 905,559.66

    2 至3 年 5,820,397.42 8.89% 889,569.27 7,597,088.67 9.97% 1,519,417.72

    3 年以上 23,859,089.57 36.46% 3,646,540.14 18,793,819.81 24.66% 5,638,145.94

    合 计 65,437,542.21 100.00% 10,001,246.00 76,213,971.93 100.00% 10,101,496.67

    （3）其他应收款期末金额前五名明细情况

    债务人名称 金额

    占应收账款总额

    的比例

    欠款年限

    阿瓦提县天宏国有资产投资运

    营有限公司

    17,026,634.40 26.02% 3 年以上

    淄博市淄川区财政局 2,665,685.60 4.07% 1 至2 年

    中国石油天然气运输公司 1,300,000.00 1.99% 2 至3 年

    阿瓦提县国土资源局 1,230,549.50 1.88% 1 至3 年

    阿瓦提县丝路果业公司 1,003,601.72 1.53% 3 年以上

    合 计 23,226,471.22 35.49%

    （4）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    6. 存货

    （1）存货明细情况

    期 末 数

    项 目

    账面余额

    其中:借款

    费用资本

    化金额

    存货跌价准备 账面价值

    原材料 514,606,626.44 61,545.96 514,545,080.48

    在产品 305,349,576.86 3,524,867.49 301,824,709.37

    库存商品 333,790,797.36 49,065,899.52 284,724,897.84

    委托加工产品 14,046,298.10 14,046,298.10

    合 计 1,167,793,298.76 52,652,312.97 1,115,140,985.79

    （续）

    期 初 数

    项 目

    账面余额 其中:借款 存货跌价准备 账面价值鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    51

    费用资本

    化金额

    原材料 675,901,000.82 61,545.96 675,839,454.86

    在产品 318,305,947.57 3,524,867.49 314,781,080.08

    库存商品 432,291,978.43 68,472,475.52 363,819,502.91

    委托加工产品 15,618,075.74 15,618,075.74

    合 计 1,442,117,002.56 72,058,888.97 1,370,058,113.59

    （2）存货跌价准备

    本期减少数

    项 目

    期初数

    本期计提数

    转回数转销数 合计

    期末数

    原材料 61,545.96 61,545.96

    在产品 3,524,867.49 3,524,867.49

    库存商品 68,472,475.52

    19,406,576.00

    49,065,899.52

    合 计 72,058,888.97 19,406,576.00 52,652,312.97

    （3）存货跌价准备计提依据

    期末存货按照成本与可变现净值计提存货跌价准备，当存货成本高于可变现净值时，存货按可变

    现净值计量，同时按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，存货可变现净值的确定：

    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的

    销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

    ②需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

    估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

    （4）期末用于债务担保的存货

    项 目 账面价值 备注

    库存商品 112,100,275.22 抵押

    合 计 112,100,275.22

    新疆鲁泰以皮棉用于抵押，取得银行短期借款11,600 万元。详见附注十、2。

    （5）存货期末数比期初数减少18.61%，其主要原因是期初原材料库存本期使用所致。

    7. 长期股权投资

    （1）长期股权投资明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    对合营企业投资 800,000.00 800,000.00

    对联营企业投资

    减：长期股权投资减

    值准备

    800,000.00 800,000.00鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    52

    合 计

    （2）长期股权投资减值准备

    本期减少数

    被投资单位名称

    期初数

    本期计提

    数 转回数转销数合计

    期末数

    阿瓦提丝路伽什

    瓜果有限公司

    800,000.00 800,000.00

    合 计 800,000.00 800,000.00

    8. 固定资产

    （1）固定资产明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    原价

    房屋及建筑物 1,370,382,764.76 52,616,691.47 9,237,360.21 1,413,762,096.02

    机器设备 3,844,239,866.84 43,736,683.83 1,884,974.89 3,886,091,575.78

    运输工具 44,857,322.97 2,182,266.24 224,357.04 46,815,232.17

    电子设备及其他 65,393,709.79 2,535,341.01 3,350.00 67,925,700.80

    合 计 5,324,873,664.36 101,070,982.55 11,350,042.14 5,414,594,604.77

    累计折旧

    房屋及建筑物 269,980,002.42 32,850,856.08 596,290.46 302,234,568.04

    机器设备 1,247,722,661.90 135,577,151.37 1,106,470.36 1,382,193,342.91

    运输工具 31,114,255.74 1,948,058.14 201,920.44 32,860,393.44

    电子设备及其他 40,890,451.00 3,496,856.26 2,333.76 44,384,973.50

    合 计 1,589,707,371.06 173,872,921.85 1,907,015.02 1,761,673,277.89

    减值准备

    房屋及建筑物

    机器设备 6,379,082.25 10,328.80 6,368,753.45

    运输工具 107,091.50 7,838.30 99,253.20

    电子设备及其他 17,673.33 17,673.33

    合 计 6,503,847.08 18,167.10 6,485,679.98

    账面价值

    房屋及建筑物 1,100,402,762.34 1,111,527,527.98

    机器设备 2,590,138,122.69 2,497,529,479.42

    运输工具 13,635,975.73 13,855,585.53

    电子设备及其他 24,485,585.46 23,523,053.97

    合 计 3,728,662,446.22 3,646,435,646.90

    （2）在建工程转入固定资产的情况

    项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额

    鲁泰工业园 2009 年2 月 5,863,987.22

    其他零星工程 2009 年2 月、6 月 6,308,388.52鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    53

    五千万米色织布项目 2009 年2 月 5,139,293.89

    并捻车间工程 2009 年6 月 22,122,538.16

    匹染工程 2009 年1-6 月 14,647,772.16

    新疆鲁泰纺纱工程 2009 年2 月 2,563,217.78

    倍捻车间改造工程 2009 年2 月 8,086,165.40

    合 计 64,731,363.13

    （3）用于抵押的固定资产

    项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

    机器设备 72,836,094.53 30,249,628.97 42,586,465.56

    房屋建筑物 46,913,675.16 10,584,679.18 36,328,995.98

    合 计 119,749,769.69 40,834,308.15 78,915,461.54

    新疆鲁泰以账面原值119,749,769.69 元，净值78,915,461.54 元的机器设备、房屋建筑物及土地使

    用权用于抵押，取得银行短期借款10,076 万元。详见附注十、2。

    （4）固定资产减值准备

    本期减少数

    项 目

    期初数

    本期计提数

    转回数 转销数 合计

    期末数

    机器设备 6,379,082.25 10,328.80 10,328.80 6,368,753.45

    运输工具 107,091.50 7,838.30 7,838.30 99,253.20

    电子设备及

    其他

    17,673.33 - 17,673.33

    合 计 6,503,847.08 18,167.10 18,167.10 6,485,679.98

    9. 在建工程

    （1） 在建工程明细情况

    工程名称

    预算数（万

    元）

    期初数 本期增加数

    本期转入固定

    资产数

    其他减少数期末数

    资金来

    源

    工程投

    入占预

    算的比

    例

    鲁泰工业

    园

    1000 7,642,808.26 1,910,166.71 5,863,987.22 3,688,987.75 其他 96.00%

    其他零星

    工程

    2,900 9,626,243.10 2,405,848.15 6,308,388.52 5,723,702.73 其他 95.00%

    五千万米

    色织布项

    目

    27,007 26,705,822.47 13,624,235.24 5,139,293.89 35,190,763.82

    贷款及

    其他

    96.00%

    500 万件衬

    衣项目

    1,200 190,000.00 - - 190,000.00 其他 99.00%

    并捻车间

    工程

    11,921 56,910,566.65 22,122,538.16 34,788,028.49 其他 95.00%

    匹染工程 29,187 2,753,018.64 12,620,793.77 14,647,772.16 726,040.25 其他 99.00%鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    54

    新疆鲁泰

    纺纱工程

    1,565 4,118,269.86 2,249,750.70 2,563,217.78 3,804,802.78 其他 96.00%

    倍捻车间

    改造工程

    6,300 1,715,646.76 2,086,074.52 3,314,286.28 487,435.00 其他 98.00%

    15 万锭高

    档精梳纱

    项目

    26,461 37,411,403.58 9,380,373.25 4,771,879.12 42,019,897.71

    募投项

    目

    94.00%

    5 万锭倍捻

    项目

    4,086 14,724,607.64 2,349,746.40 17,074,354.04

    募投项

    目

    41.00%

    合 计 111,627 161,798,386.96 46,626,988.74 64,731,363.13 143,694,012.57

    （2）截至2009 年6 月30 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。

    10. 工程物资

    （1）工程物资明细情况

    期 末 数 期 初 数

    项 目

    余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额

    工程物资 3,145,362.05 3,145,362.05 5,976,824.75 5,976,824.75

    合 计 3,145,362.05 3,145,362.05 5,976,824.75 5,976,824.75

    （2）工程物资期末数比期初数减少47.37%，其主要原因是设备投入使用所致。

    （3）截至2009 年6 月30 日，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情况。

    11. 无形资产

    （1）无形资产明细情况

    项 目 初始成本 期初数

    本期

    增加数

    本期

    转出

    数

    本期

    摊销数

    累计摊销数

    期末数

    土地使用权 173,828,868.33 161,632,993.92 3,099,022.32 15,294,896.73 158,533,971.60

    鑫胜热电土

    地使用权

    12,155,433.14 10,729,030.16 17,840.00 253,671.66 1,662,234.64 10,493,198.50

    用水权 280,000.04 280,000.04 - 280,000.04

    药品特许权 5,599,999.96 5,599,999.96 - 5,599,999.96

    鲁泰环中非

    专利技术

    996,333.26 996,333.26 - 996,333.26

    鲁丰织染土

    地使用权

    12,204,217.94 11,701,375.75 128,119.16 630,961.35 11,573,256.59

    鲁群纺织土

    地使用权

    34,990,861.00 28,893,830.47 5,000,000.00 333,241.22 1,430,271.75 33,560,589.25

    鲁泰环中土

    地使用权

    8,064,419.82 7,467,055.26 149,341.14 746,705.70 7,317,714.12

    合 计 248,120,133.49 227,300,618.82 5,017,840.00 3,963,395.50 19,765,070.17 228,355,063.32

    （2）截至2009 年6 月30 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额情况。鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    55

    （3）新疆鲁泰以账面净值34,789,240.84 元的土地使用权及设备用于抵押，取得银行短期借款

    9,176 万元。详见附注十、2。

    12. 商誉

    （1）商誉明细情况

    期 末 数 期 初 数

    项 目

    余额 净额 余额 净额

    合并商誉 20,563,803.29 20,563,803.29 20,563,803.29 20,563,803.29

    合 计 20,563,803.29 20,563,803.29 20,563,803.29 20,563,803.29

    （2）由于无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债的公允价值，将股权投资借方差额作

    为商誉列示。

    13. 递延所得税资产

    （1）递延所得税资产明细情况

    项 目 期末数 期初数

    因资产的账面价值与计税基础不同而形

    成的递延所得税资产

    29,016,705.51 31,061,511.70

    因负债的账面价值与计税基础不同而形

    成的递延所得税资产

    5,761,685.00 2,542,960.00

    合 计 34,778,390.51 33,604,471.70

    14. 资产减值准备明细表

    本期减少数

    项 目 期初数 本期计提数

    转回数 转销数 合计

    期末数

    一、坏账准备合计 17,619,800.02 215,281.56 215,281.56 17,404,518.46

    其中：应收账款 7,518,303.35 115,030.89 115,030.89 7,403,272.46

    其他应收款 10,101,496.67 100,250.67 100,250.67 10,001,246.00

    二、存货跌价准备合计 72,058,888.97 19,406,576.00 19,406,576.00 52,652,312.97

    其中：库存商品 68,472,475.52 19,406,576.00 19,406,576.00 49,065,899.52

    原材料 61,545.96 61,545.96

    在产品 3,524,867.49 3,524,867.49

    三、长期股权投资减值准备 800,000.00 800,000.00

    四、固定资产减值准备合计 6,503,847.08 18,167.10 18,167.10 6,485,679.98

    其中：房屋、建筑物 0

    机器设备 6,379,082.25 10,328.80 10,328.80 6,368,753.45

    运输设备 107,091.50 7,838.30 7,838.30 99,253.20

    电子设备及其他 17,673.33 17,673.33

    合 计 96,982,536.07 215,281.56 19,424,743.10 19,640,024.66 77,342,511.41

    15. 短期借款

    （1）短期借款明细情况鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    56

    借款类别 期末数 期初数

    信用借款 844,141,660.49 1,631,633,875.02

    保证借款 154,000,000.00 95,000,000.00

    抵押借款 251,760,000.00 247,700,000.00

    合 计 1,249,901,660.49 1,974,333,875.02

    （2）期末信用借款中含有外币借款23,879,398.19 美元，折合人民币163,141,660.49 元。

    （3）期末保证借款全部系公司为控股子公司鲁丰织染及新疆鲁泰提供保证取得的贷款。

    （4）期末保证借款、抵押借款的保证、抵押情况分别见附注十、1、2。

    16. 交易性金融负债

    （1）交易性金融负债明细情况

    项 目 期末数 期初数

    交易性金融负债 39,628,900.00 19,175,600.00

    合 计 39,628,900.00 19,175,600.00

    （2）交易性金融负债期末数比期初数增加20,453,300.00 元，其主要原因是交易性金融负债公允

    价值变动所致。

    17. 应付票据

    （1）应付票据明细情况

    票据种类 期末数 期初数

    下一会计期间将到期

    的金额

    银行承兑汇票 54,530,380.03 209,536,950.08 54,530,380.03

    商业承兑汇票 57,219,245.68 117,369,198.35 57,219,245.68

    合 计 111,749,625.71 326,906,148.43 111,749,625.71

    （2）应付票据期末数比期初数减少65.82%，其主要原因是本期支付到期票据所致。

    18. 应付账款

    （1）应付账款明细情况

    期末数 期初数

    账 龄

    金 额 比例 金 额 比例

    1 年以内 298,993,178.23 92.87% 298,837,036.64 96.58%

    1 至2 年 13,835,988.60 4.30% 5,770,986.63 1.87%

    2 至3 年 5,922,969.82 1.84% 1,948,313.29 0.63%

    3 年以上 3,203,348.73 0.99% 2,848,369.41 0.92%

    合 计 321,955,485.38 100.00% 309,404,705.97 100.00%

    （2）应付账款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。

    19. 预收款项

    （1）预收款项明细情况鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    57

    期末数 期初数

    账 龄

    金 额 比例 金 额 比例

    1 年以内 68,991,556.87 97.77% 30,495,414.75 96.07%

    1 至2 年 1,133,517.52 1.61% 495,573.10 1.56%

    2 至3 年 326,197.11 0.46% 532,219.81 1.68%

    3 年以上 113,986.90 0.16% 219,638.23 0.69%

    合 计 70,565,258.40 100.00% 31,742,845.89 100.00%

    （2）预收款项期末数比期初数增加122.30%，其主要原因是期末新疆鲁泰预收棉花款增加所致。

    （3）预收款项期末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。

    20. 应付职工薪酬

    （1）应付职工薪酬明细情况

    项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数

    工资及奖金 200,369,284.90 212,311,445.02 279,899,067.81 132,781,662.11

    职工福利 20,095,888.68 20,095,888.68 -

    社会保险费 13,560,237.94 62,117,312.98 64,653,472.49 11,024,078.43

    住房公积金 2,477,809.10 6,700,442.50 5,822,367.50 3,355,884.10

    工会经费及职工

    教育经费

    9,543,341.24 5,456,613.03 4,128,957.20 10,870,997.07

    合计 225,950,673.18 306,681,702.21 374,599,753.68 158,032,621.71

    （2）应付职工薪酬期末数比期初数减少30.06%，其主要原因是2008 年计提年终奖本期支付所致。

    21. 应交税费

    （1）应交税费明细情况

    项目 税(费)率 期末数 期初数

    增值税 17%、13%、7% -7,400,640.01 -7,857,803.72

    营业税 3%、5% 98,389.08 877,355.26

    城市维护建设税 5%、7% 164,466.67 668,544.78

    企业所得税 25%、12.5%、15%、16.5% 840,087.39 -26,038,039.27

    个人所得税 10,382,238.32 506,086.06

    印花税 495,144.09 2,141,475.87

    房产税 1.2% 2,455,200.94 1,181,060.04

    土地使用税 6 元、7 元、8 元/平米2,767,028.21 1,740,022.41

    教育费附加 3% 111,120.75 391,760.03

    地方教育费附加

    及其他

    1% 103,710.09 111,369.16

    合计 10,016,745.53 -26,278,169.38

    （2）应交税费期末数比期初数增加138.12%，其主要原因是期末个人所得税及企业得税增加所

    致。鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    58

    22. 其他应付款

    （1）其他应付款明细情况

    期末数 期初数

    账 龄 金 额 比例 金 额 比例

    1 年以内 70,046,975.87 61.92% 45,989,259.21 53.46%

    1 至2 年 11,609,808.83 10.26% 14,376,874.42 16.71%

    2 至3 年 13,634,443.27 12.05% 9,393,487.77 10.92%

    3 年以上 17,843,195.46 15.77% 16,272,339.55 18.91%

    合 计 113,134,423.43 100.00% 86,031,960.95 100.00%

    （2）其他应付款期末数比期初数增加31.50%，其主要原因是公司期末现金分红部分未支付所致。

    （3）其他应付款期末数中包括应付持有本公司12.4%股份的鲁诚纺织现金分红款19,671,600.00 元。

    23. 一年内到期的非流动负债

    （1）一年内到期的长期负债明细情况

    项 目 期末数 期初数

    一年内到期的长期借款 156,601,100.00 52,183,370.00

    合 计 156,601,100.00 52,183,370.00

    （2）其中：一年内到期的外币长期借款

    项目 借款条件 期末数 期初数

    美元借款 信用 148,935,400.00 33,831,270.00

    欧元借款 信用 4,820,400.00 18,352,100.00

    瑞郎借款 信用 2,845,300.00

    合计 156,601,100.00 52,183,370.00

    （3）一年内到期的非流动负债期末数比期初增加200.10%，主要系一年内到期的长期借款增加

    所致。

    24. 长期借款

    （1）长期负债的明细情况

    期末数 期初数

    项目

    外币金额(美元、

    欧元、瑞士法郎)

    汇率人民币金额 (元)

    外币金额(美元、

    欧元、瑞士法郎)

    汇率 人民币金额(元)

    美元信用借款 19,500,000.00 6.8319 133,222,030.00 36,600,000.00 6.8346 250,146,360.00

    人民币保证借款

    欧元信用借款 2,500,000.00 9.6408 24,102,000.00 3,000,000.00 9.6590 28,977,000.00

    瑞士法郎信用借

    款

    2,450,000.00 6.3228 15,490,860.00 3,000,000.00 6.4624 19,387,200.00

    合 计 172,814,890.00 298,510,560.00鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    59

    （2）长期借款期末数比期初数减少42.11%，主要系借款在一年内到期，转入一年内到期的

    非流动负债所致。

    25. 递延所得税负债

    （1）递延所得税负债明细情况

    项 目 期末数 期初数

    因资产的账面价值与计税基础不同而形

    成的递延所得税负债

    407,264.46 407,449.26

    合 计 407,264.46 407,449.26

    26. 股本

    （1） 股本明细情况

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 218,099,409 21.92% -175,664 -175,664 217,923,745 21.90%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 98,358,000 9.89% 98,358,000 9.89%

    其中：境内非国有法

    人持股

    98,358,000 9.89% 98,358,000 9.89%

    境内自然人持股

    4、外资持股 118,232,400 11.88% 118,232,400 11.88%

    其中：境外法人持股 118,232,400 11.88% 118,232,400 11.88%

    境外自然人持股

    5、高管股份 1,509,009 0.15% -175,664 -175,664 1,333,345 0.13%

    二、无限售条件股份 776,765,391 78.08% 175,664 175,664 776,941,055 78.10%

    1、人民币普通股 452,776,211 45.51% 175,664 175,664 452,951,875 45.53%

    2、境内上市的外资股 323,989,180 32.57% 323,989,180 32.57%

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 994,864,800 100.00% 994,864,800 100.00%

    27. 资本公积

    （1）资本公积明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    60

    股本溢价 1,065,164,874.44 1,065,164,874.44

    其他资本公积 62,970,839.33 7,215,239.03 70,186,078.36

    合计 1,128,135,713.77 7,215,239.03 1,135,350,952.80

    28. 盈余公积

    （1）盈余公积明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 327,320,962.62 327,320,962.62

    任意盈余公积 3,341,572.58 3,341,572.58

    合 计 330,662,535.20 330,662,535.20

    29. 未分配利润

    （1）未分配利润变动情况

    项 目 本期数 上期数

    上年年末余额 1,090,990,313.22 814,815,210.77

    加:会计政策变更 -

    本年年初余额 1,090,990,313.22 814,815,210.77

    加:合并净利润 267,345,836.57 326,796,721.87

    其他转入

    减:提取法定盈余公积

    对股东的分配 198,972,960.00 187,754,304.50

    少数股东损益 3,776,352.75 -1,333,120.07

    本年年末余额 1,155,586,837.04 955,190,748.21

    30. 营业收入和营业成本

    （1） 主营业务收入与其他业务收入

    项 目 本期数 上期数

    主营业务收入 1,787,904,396.36 1,775,087,006.71

    其他业务收入 54,461,795.62 83,127,511.74

    营业收入合计 1,842,366,191.98 1,858,214,518.45

    主营业务成本 1,286,667,954.35 1,258,755,201.10

    其他业务成本 35,706,244.40 59,856,531.75

    营业成本合计 1,322,374,198.75 1,318,611,732.85

    （2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    本期数

    业务分部

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    色织布产品 1,190,628,201.99 865,118,879.22 325,509,322.77

    衬衣产品 496,684,395.25 339,746,436.13 156,937,959.12

    棉花 33,568,420.65 28,298,178.61 5,270,242.04鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    61

    药品 8,396,980.09 7,633,045.65 763,934.44

    电和汽 34,595,287.41 29,042,743.78 5,552,543.63

    其他 24,031,110.97 16,828,670.96 7,202,440.01

    合 计 1,787,904,396.36 1,286,667,954.35 501,236,442.01

    （续）

    上期数

    业务分部

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    色织布产品 1,246,134,649.83 875,854,040.95 370,280,608.88

    衬衣产品 459,904,378.62 317,186,465.63 142,717,912.99

    棉花 14,721,916.72 12,392,909.49 2,329,007.23

    药品 10,533,463.56 8,172,862.61 2,360,600.95

    电和汽 25,526,413.98 33,832,709.09 -8,306,295.11

    其他 18,266,184.00 11,316,213.33 6,949,970.67

    合 计 1,775,087,006.71 1,258,755,201.10 516,331,805.61

    （3）主营业务收入中其他系新疆鲁泰销售清油、棉籽、棉壳、棉粕等取得的收入。

    （4）2009 年1-6 月公司前五名客户销售的收入总额为594,983,524.22 元，占公司全部销售收入

    的比例为32.29%。

    31. 销售费用

    项 目 本期数 上期数

    销售费用 67,585,100.30 60,948,729.73

    销售费用本期发生数比上期增加10.89%。

    32. 管理费用

    项 目 本期数 上期数

    管理费用 119,323,395.86 81,624,471.33

    管理费用本期发生数比上期增加46.19%系研发投入增加所致。

    33. 财务费用

    （1）财务费用明细情况

    项 目 本期数 上期数

    利息支出 36,141,414.98 79,935,418.46

    减：利息收入 2,898,074.64 2,155,931.18

    汇兑损失 9,923,857.10 33,801,602.95

    减：汇兑收益 9,935,654.03 99,907,868.23

    手续费 4,372,548.51 5,470,658.78

    合 计 37,604,091.92 17,143,880.78

    （2）财务费用本期发生数比上期发生数增加119.34%，其主要原因是汇兑收益减少所致。

    34. 资产减值损失

    （1）资产减值损失明细情况鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    62

    项 目 本期数 上期数

    坏账损失 -215,281.56

    存货跌价损失 8,429,891.57

    合 计 -215,281.56 8,429,891.57

    35. 公允价值变动收益

    （1）公允价值变动收益明细情况

    项 目 本期数 上期数

    交易性金融资产 -2,229,300.00

    交易性金融负债 -20,453,300.00

    合 计 -20,453,300.00 -2,229,300.00

    （2）公允价值变动收益本期发生数比上期发生数减少18,224,000.00 元，其主要原因是交易性金

    融负债公允价值变动所致。

    36. 投资收益

    （1）投资收益明细情况

    项 目 本期数 上期数

    交易性金融资产投资收益 20,780,300.00 2,423,300.00

    合 计 20,780,300.00 2,423,300.00

    （2）投资收益本期发生数比上期发生数增加18,357,000.00 元，其主要原因是交易性金融资产投

    资收益增加所致。

    （3）本公司投资收益汇回不存在重大限制。

    37. 营业外收入

    （1） 营业外收入明细情况

    项 目 本期数 上期数

    非流动资产处置利得 199,220.21 144,430.99

    其中:固定资产处置利得 199,220.21 144,430.99

    索赔收入 461,136.11 1,561,566.81

    罚款收入 587,141.98 601,622.85

    政府补助 7,476,729.26 12,892,870.98

    其他 1,914,799.21 607,786.57

    合 计 10,639,026.77 15,808,278.20

    （2） 营业外收入本期发生数比上期发生数减少32.70%，其主要原因是收到的政府补助减少所

    致。

    （3） 政府补助

    本期数 上期数

    项 目

    金额

    其中:计入当期损益

    的金额

    金额

    其中:计入当期损

    益的金额

    财政拨款 4,180,000.00 4,180,000.00 10,748,947.02 10,748,947.02鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    63

    财政贴息 3,296,729.26 3,296,729.26

    税收返还 2,143,923.96 2,143,923.96

    合 计 7,476,729.26 7,476,729.26 12,892,870.98 12,892,870.98

    （4） 本期收到的政府补助主要事项说明：

    项 目 本年数 文件依据

    机电进口财政贴

    息

    3,296,729.26

    山东省政政厅《关于下达2007 年度进口贴息资金预

    算指标的通知》(鲁财企指〔2008〕105 号)

    科学技术奖励

    30,000.00

    淄博市人民政府《关于2007-2008 年度淄博市科学

    技术奖励的决定》(淄政发〔2009〕14 号)

    出疆棉移库费用

    补贴资金

    4,050,000.00

    财政部《关于印发《出疆棉移库费用补贴管理暂行

    办法》的通知》(财建〔2008〕396 号)

    科技局补贴

    100,000.00

    阿瓦提县科技局《关于“科技富民强县”专项资金

    的分配方案》

    38. 营业外支出

    （1）营业外支出明细情况

    项 目 本期数 上期数

    非流动资产处置损失 557,840.44 111,214.64

    其中:固定资产处置损失 557,840.44 111,214.64

    罚款支出 7,927.07 223,772.32

    赔偿支出 2,037,345.04 1,706,149.00

    捐赠支出 48,640.87 281,574.33

    其他 170,640.39 65,197.38

    合 计 2,822,393.81 2,387,907.67

    39. 所得税费用

    （1）所得税费用（收益）的组成

    项 目 本期数 上期数

    当期所得税费用 36,081,001.07 48,756,908.43

    递延所得税费用 -1,173,734.01 7,879,182.91

    合 计 34,907,267.06 56,636,091.34

    （2）所得税费用本期发生数比上期发生数减少38.37%，其主要原因是公司本期利润总额较上期

    减少相应所得税费用减少所致。

    40. 基本每股收益和稀释每股收益

    项 目 本期数 上期数

    基本每股收益 0.26 0.39

    稀释每股收益 0.26 0.39

    注：（1）基本每股收益的计算

    基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

    发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    64

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为

    报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；

    M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报

    告期期末的月份数。

    （2）稀释每股收益的计算

    稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费

    用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加

    的普通股加权平均数）

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为

    报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；

    M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报

    告期期末的月份数。

    41. 现金流量表补充资料

    （1） 将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    项 目 本年数 上年数

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 267,345,836.57 326,796,721.87

    加：资产减值准备 -215,281.56 8,429,891.57

    固定资产折旧 173,872,921.85 157,158,018.02

    无形资产摊销 3,963,395.50 2,461,696.66

    长期待摊费用摊销 -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

    失（收益以“－ ”号填列）

    -199,220.21 30,075.34

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 557,840.44

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 20,453,300.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 36,522,950.18 -1,353,517.58

    投资损失（收益以“－”号填列） -20,780,300.00 -194,000.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,173,918.81 8,114,225.74

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -184.80 -305,080.40

    存货的减少（增加以“－”号填列） 237,637,410.30 -167,276,733.66

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 271,362,292.46 44,585,589.78

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -714,958,236.57 -19,055,568.25

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 274,388,805.35 359,391,319.09

    2、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 579,910,636.42 447,148,114.76鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    65

    项 目 本年数 上年数

    减：现金的期初余额 1,141,056,407.10 330,766,143.96

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -561,145,770.68 116,381,970.80

    （2） 现金及现金等价物的信息

    项 目 本年数 上年数

    一、现金 579,910,636.42 447,148,114.76

    其中：库存现金 1,716,437.57 3,020,135.93

    可随时用于支付的银行存款 568,440,192.74 444,127,978.83

    可随时用于支付的其他货币资金 9,754,006.11

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 579,910,636.42 447,148,114.76

    其中：母公司或集团内子公司使用受限

    制的现金和现金等价物

    八、 母公司财务报表主要项目注释

    1.应收账款

    （1）按类别列示应收账款明细情况

    期 末 数

    项 目

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备 账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的应收

    账款

    111,783,050.19 69.52% 5,038,673.61 106,744,376.58 5%

    其他不重大应收账款 49,005,121.32 30.48% 2,208,928.92 46,796,192.40 5%

    合 计 160,788,171.51 100.00% 7,247,602.53 153,540,568.98

    （续）

    期 初 数

    项 目

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备 账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的应收

    账款

    77,173,554.17 53.24% 3,858,677.71 73,314,876.46 5%

    其他不重大应收账款 67,778,496.39 46.76% 3,388,924.82 64,389,571.57 5%

    合 计 144,952,050.56 100.00% 7,247,602.53 137,704,448.03

    单项金额重大的应收账款系余额为500 万元以上的应收款项。

    （2）按账龄列示应收账款明细情况

    账 龄 期 末 数 期 初 数鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    66

    账面余额

    占应收账

    款总额的

    比例

    坏账准备 账面余额

    占应收账

    款总额的

    比例

    坏账准备

    1 年以内 160,788,171.51 100.00% 7,247,602.53 144,952,050.56 100.00% 7,247,602.53

    合 计 160,788,171.51 100.00% 7,247,602.53 144,952,050.56 100.00% 7,247,602.53

    （3） 应收账款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称 金额

    占应收账款总额

    的比例

    欠款年限

    北京思创服饰有限公司 31,874,482.23 19.82% 1 年以内

    晨风(金坛)服饰有限公司 18,295,399.49 11.38% 1 年以内

    OXFORD 18,010,292.89 11.20% 1 年以内

    TAL 16,993,052.76 10.57% 1 年以内

    OLYMP 8,119,055.61 5.05% 1 年以内

    合 计 93,292,282.98 58.02%

    （4）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    2.其他应收款

    （1）按类别列示其他应收款明细情况

    期 末 数

    项 目

    账面余额

    占其他应收款

    总额的比例

    坏账准备 账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的其他

    应收款

    24,284,389.07 48.91% 2,743,756.02 21,540,633.05 5%-30%

    其他不重大其他应收

    款

    25,363,775.55 51.09% 2,865,709.81 22,498,065.74 5%-30%

    合 计 49,648,164.62 100.00% 5,609,465.83 44,038,698.79

    （续）

    期 初 数

    项 目

    账面余额

    占其他应收款

    总额的比例

    坏账准备 账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的其他

    应收款

    46,538,501.01 74.15% 4,169,950.28 42,368,550.73 5%-10%

    其他不重大其他应收

    款

    16,223,991.04 25.85% 1,439,515.55 14,784,475.49 5%-30%

    合 计 62,762,492.05 100.00% 5,609,465.83 57,153,026.22

    单项金额重大的其他应收款系余额为500 万元以上的其他应收款项。

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况

    期 末 数 期 初 数

    账 龄

    账面余额

    占其他应

    收款总额

    坏账准备 账面余额

    占其他应

    收款总额

    坏账准备鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    67

    的比例 的比例

    1 年以内 28,259,520.46 56.93% 3,192,883.68 38,792,887.95 61.81% 1,939,644.40

    1 至2 年 6,008,777.81 12.10% 678,897.88 12,190,751.64 19.43% 1,219,075.16

    2 至3 年 8,144,052.88 16.40% 920,150.56 10,829,094.66 17.25% 2,165,818.93

    3 年以上 7,235,813.47 14.57% 817,533.71 949,757.80 1.51% 284,927.34

    合 计 49,648,164.62 100.00% 5,609,465.83 62,762,492.05 100.00% 5,609,465.83

    （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称 金额

    占应收账款总

    额的比例

    欠款年限

    山东鲁泰环中制药有限公

    司

    24,284,389.07 48.91% 1 至3 年、3 年以上

    淄博市国土资源局淄川分

    局

    1,216,500.00 2.45% 1 年以内

    中国移动通信集团山东有

    限公司淄川分公司

    552,400.00 1.11% 1 年以内

    淄博电业局 306,311.56 0.62% 2 至3 年、3 年以上

    垫付国外业务部业务备用

    金

    229,058.60 0.46% 1 年以内

    26,588,659.23 53.55%

    （4） 金额较大的其他应收款明细情况

    债务人名称 金额

    占其他应收款

    总额的比例

    款项性质（或内容）

    鲁泰环中 24,284,389.07 48.91% 往来款

    合 计 24,284,389.07 48.91%

    （5）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    3.长期股权投资

    （1）长期股权投资明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    对子公司投资 840,477,933.96 28,834,529.68 869,312,463.64

    对合营企业投资

    对联营企业投资

    合 计 840,477,933.96 28,834,529.68 869,312,463.64

    （2）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位

    名称

    初始投资金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    北京鲁泰 3,360,000.00 3,360,000.00 3,360,000.00

    北京思创 9,934,085.00 9,934,085.00 9,934,085.00

    新疆鲁泰 48,071,961.03 48,071,961.03 48,071,961.03

    鑫胜热电 176,340,737.93 176,340,737.93 176,340,737.93鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    68

    被投资单位

    名称

    初始投资金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    鲁丰织染 364,620,000.00 364,620,000.00 364,620,000.00

    鲁群纺织 171,784,550.00 171,784,550.00 171,784,550.00

    鲁泰环中 88,834,529.68 60,000,000.00 28,834,529.68 88,834,529.68

    鲁泰（香港） 6,366,600.00 6,366,600.00 6,366,600.00

    合 计 869,312,463.64 840,477,933.96 28,834,529.68 869,312,463.64

    （3）截至2009 年6 月30 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。

    4.营业收入和营业成本

    （1）主营业务收入与其他业务收入

    项 目 本期数 上期数

    主营业务收入 1,464,784,222.90 1,489,199,570.39

    其他业务收入 53,420,616.33 87,781,561.93

    营业收入合计 1,518,204,839.23 1,576,981,132.32

    主营业务成本 1,126,279,795.65 1,119,277,193.23

    其他业务成本 38,719,482.79 69,888,245.22

    营业成本合计 1,164,999,278.44 1,189,165,438.45

    （2） 各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    本期数

    业务分部

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    色织布产品 1,057,260,008.83 837,898,654.42 219,361,354.41

    衬衣产品 407,524,214.07 288,381,141.23 119,143,072.84

    合 计 1,464,784,222.90 1,126,279,795.65 338,504,427.25

    （续）

    上期数

    业务分部

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    色织布产品 1,092,918,330.56 825,810,423.93 267,107,906.63

    衬衣产品 396,281,239.83 293,466,769.30 102,814,470.53

    合 计 1,489,199,570.39 1,119,277,193.23 369,922,377.16

    （3）本期公司前五名客户销售的收入总额为 551,182,965.04 元，占公司全部销售收入的比例为

    36.30%。

    5.投资收益

    （1）投资收益明细情况

    被投资单位名称 本期数 上期数

    交易性金融资产投资收益 22,697,500.00

    收新疆鲁泰现金分红 17,104,374.21

    收北京思创现金分红 5,065,915.00

    合 计 44,867,789.21鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    69

    （2）投资收益本期发生数比上期发生数增加44,867,789.21 元,其主要原因是交易性金融资产投资

    收益增加及收新疆鲁泰和北京思创的现金分红所致。

    （3）本公司投资收益汇回不存在重大限制。

    6.资产减值准备明细表

    本期减少数

    项 目 期初数 本期计提数

    转回数转销数 合计

    期末数

    一、坏账准备合计 12,857,068.36 12,857,068.36

    其中：应收账款 7,247,602.53 7,247,602.53

    其他应收款 5,609,465.83 5,609,465.83

    二、存货跌价准备合计 35,301,076.90 35,301,076.90

    其中：库存商品 32,330,558.11 32,330,558.11

    原材料

    在产品 2,970,518.79 2,970,518.79

    三、固定资产减值准备合计 6,229,718.16 18,167.10 18,167.10 6,211,551.06

    其中：房屋、建筑物 - -

    机器设备 6,119,917.62 10,328.80 10,328.80 6,109,588.82

    运输设备 107,091.50 7,838.30 7,838.30 99,253.20

    电子设备及其他 2,709.04 - 2,709.04

    合 计 54,387,863.42 18,167.10 18,167.10 54,369,696.32

    7.现金流量表补充资料

    （1） 将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    项 目 本年数 上年数

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 231,211,582.44 293,518,925.51

    加：资产减值准备

    固定资产折旧 96,635,387.32 89,759,061.73

    无形资产摊销 2,318,561.58 1,016,475.39

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

    失（收益以“－ ”号填列）

    -147,178.06 30,075.34

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 505,274.49

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 26,482,500.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 18,995,122.38 -19,856,445.75

    投资损失（收益以“－”号填列） -48,867,789.21

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,972,375.00

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -

    存货的减少（增加以“－”号填列） 139,248,023.08 -89,134,152.37

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 109,856,762.17 -15,204,508.04鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    70

    项 目 本年数 上年数

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -414,775,558.96 -73,285,452.20

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 157,490,312.23 - 186,843,979.61

    2、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 326,393,925.60 286,534,479.17

    减：现金的期初余额 884,493,526.89 177,334,931.66

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -558,099,601.29 109,199,547.51

    （2）现金及现金等价物的信息

    项 目 本年数 上年数

    一、现金 326,393,925.60 286,534,479.17

    其中：库存现金 831,623.95 1,814,765.82

    可随时用于支付的银行存款 321,572,185.80 284,719,713.35

    可随时用于支付的其他货币资金 3,990,115.85

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 326,393,925.60 286,534,479.17

    九、 关联方关系及其交易

    （一）关联方关系

    1、关联方的认定标准

    本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方

    或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    2、本公司的母公司

    母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质注册资本

    对本公司的

    持股比例

    对本公司的

    表决权比例

    鲁诚纺织 16420039-1 淄博市

    纺织、电力、

    制药投资

    6,326 万元12.4% 12.4%

    实际控制人：刘石祯先生为鲁诚纺织第一大股东，为本公司实际控制人。

    3、本公司的子公司

    本公司的子公司相关信息见附注六、2、（1）。

    4、不存在控制关系的关联方

    关联方名称 组织机构代码 与本公司关系

    淄博施丹露化妆品有限公司

    (以下简称“施丹露公司”)

    61329036-2 母公司控股子公司

    淄博泰美领带有限公司(以下 61329035-4 母公司控股子公司鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    71

    关联方名称 组织机构代码 与本公司关系

    简称“泰美领带”)

    淄博市利民净化水有限公司

    （以下简称“利民净化水”）

    76575998-3

    母公司控股子公司

    淄博鲁群置业有限公司（以

    下简称“鲁群置业”）

    77630667-2

    母公司控股子公司

    （二）定价政策

    1.购买商品、接受劳务的关联交易以及销售商品、提供劳务的关联交易按照市场价格确定交易价

    格。

    2.股权出让与股权受让的关联交易按照股权的评估价值确定交易价格。

    3.提供资金的关联交易按照同期银行借款基准利率确定支付利息的交易价格。

    （三）关联方交易

    1、采购货物

    本期数 上期数

    关联方名称

    关联交易事

    项 金额

    占公司全部同类

    交易的金额比例

    金额

    占公司全部同类

    交易的金额比例

    鲁诚纺织 购买棉花 2,316,323.00 0.51% 569,588.76 0.13%

    鲁诚纺织

    购买毛巾、油

    品、袜子、电

    子产品

    1,489,923.32 100.00% 691,325.47 100.00%

    施丹露公司 购洗洁精 306,796.59 100.00% 605,606.07 100.00%

    合 计 4,113,042.91 1,866,520.30

    2、接受劳务

    本期数 上期数

    关联方名称

    关联交易事

    项 金额

    占公司全部同

    类交易的金额

    比例

    金额

    占公司全部

    同类交易的

    金额比例

    鲁诚纺织 袜筒加工费 17,434.79 0.02% 12,765.13 0.01%

    泰美领带 商品加工费 241,225.30 0.23% 384,200.3 0.45%

    利民净化水 污水处理 2,397,685.37 98.48% 2,374,402.72 100.00%

    合 计 2,656,345.46 2,771,368.15

    3、销售货物

    本期数 上期数

    关联方名称

    关联交易事

    项 金额

    占公司全部

    同类交易的

    金额比例

    金额

    占公司全部

    同类交易的

    金额比例

    鲁诚纺织

    销售材料、

    电、汽等

    106,730.51 1.43% 235,273.62 1.93%鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    72

    本期数 上期数

    关联方名称

    关联交易事

    项 金额

    占公司全部

    同类交易的

    金额比例

    金额

    占公司全部

    同类交易的

    金额比例

    鲁诚纺织

    销售色纱、面

    料、服饰等

    533,856.74 0.00%

    泰美领带

    销售材料、

    电、汽等

    6,817.59 0.09% 5,609.29 0.07%

    施丹露公司

    销售汽、材料

    等

    6,026.43 0.08% 4,700.83 0.05%

    利民净化水

    销售材料、服

    饰等

    65,050.06 0.00% 86,349.17 0.01%

    鲁群置业

    销售材料、

    电、汽等

    34,899.76 0.47%

    合 计 753,381.09 331,932.91

    4、其他关联交易事项

    本期数 上期数

    关联方名称

    关联交易事

    项 金额

    占公司全部

    同类交易的

    金额比例

    金额

    占公司全部

    同类交易的

    金额比例

    鲁诚纺织(出租方)

    租赁土地、房

    屋、设备

    4,420,164.42 100.00% 2,622,330.86 100.00%

    鲁诚纺织（承租方） 房屋租金 76,818.00 100.00%

    合 计 4,496,982.42 2,622,330.86

    十、 或有事项

    1、 截至2009 年6 月30 日止公司为控股子公司借款提供承担连带责任的信用担保情况

    被担保方

    担保发生

    额(人民币

    万元)

    担保余额

    (人民币万

    元)

    担保发生日期 担保起始日担保到期日 担保类型

    鲁丰织染 2,900 1,900 2009.1.06 2009.1.06 2010.1.05 短期借款保证

    鲁丰织染 2,500 2,500 2009.5.05 2009.5.05 2010.1.02 短期借款保证

    鲁丰织染 1,000 1,000 2009.1.04 2009.1.04 2009.12.3 短期借款保证

    新疆鲁泰 10,000 10,000 2009.1.14 2009.1.14 2010.1.2 短期借款保证

    短期保证借

    款小计

    16,400 15,400

    2、截至2009 年6 月30 日止，公司控股子公司为取得银行借款以实物资产进行抵押事项

    抵押单位 抵押物品 资产原值

    累计折旧或累

    计摊销

    资产净值

    取得借款

    （人民币

    万元）

    借款期限

    新疆鲁泰 土地 12,826,051.90 2,560,857.01 10,265,194.89 3,500.00 2008.9.28-2009.9.27鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    73

    新疆鲁泰

    机器设备

    和土地

    72,931,515.98 23,365,256.92 49,566,259.06 5,676.00 2008.10.21-2009.8.13

    新疆鲁泰

    机器设备

    和房屋建

    筑物

    77,905,072.41 24,031,823.98 53,873,248.43 4,400.00 2009.3.20-2009.12.15

    新疆鲁泰 存货 112,100,275.22 112,100,275.22 11,600.00 2008.12.12-2009.12.21

    合 计 275,762,915.51 49,957,937.91 225,804,977.60 25,176.00

    3、截至2009 年6 月30 日止，公司为控股子公司信用证提供承担连带责任的信用担保情况

    被担保方

    担保发生额

    担保余额

    担保发生

    日期

    担保起始

    日

    担保到期

    日

    担保类型

    鲁丰织染

    56.36 万瑞士法

    郎

    2.818 万瑞士法郎2008.9.22 2008.9.22 2009.7.15 信用证担保

    鲁丰织染 55.55 万欧元 2.7775 万欧元2008.9.16 2008.9.16 2009.8.30 信用证担保

    十一、 承诺事项

    截止2009 年6 月30 日，公司已签署但尚未履行的资本性支出重大合同如下：

    项 目 合同金额(人民币万元)

    5000 万米色织布基建工程 300

    采购漂染及织布设备 573

    鑫胜热电二炉一机扩建工程 165

    鑫胜热电脱硫工程 530

    合 计 1,568鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    74

    补 充 资 料

    一、非经常性损益

    按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—

    非经常性损益（2008）》的规定，本公司2009 年1-6 月发生的非经常性损益金

    额如下：

    金额单位：人民币元

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -358,620.23 33,216.35

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量

    持续享受的政府补助除外

    7,476,729.26 12,892,870.98

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产

    公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的

    公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收

    益

    327,000.00 194,000.00

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 698,523.93 494,283.20

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计 8,143,632.96 13,614,370.53

    减：所得税影响数 5,123,051.14 3,023,692.86

    非经常性损益净额 3,020,581.82 10,590,677.67

    归属于少数股东的非经常性损益净额 1,314,703.05 -198,936.75

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 1,705,878.77 10,789,614.42

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 261,863,605.05 317,340,227.52

    非经常性损益净额对净利润的影响 1.13% 3.24%鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    75

    注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

    二、相关财务指标

    按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率及每股收益

    的计算及披露》的要求，本公司计算的2009 年1-6 月净资产收益率及每股收益如下：

    净资产收益率 每股收益（元/股）

    报告期利润报告期间

    全面摊薄加权平均 基本每股收益稀释每股收益

    2009 年1-6 月7.29% 7.37% 0.26 0.26

    归属于公司普通股股东的净利润

    2008 年1-6 月13.83% 14.15% 0.39 0.39

    扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利2009 年1-6 月7.25% 7.32% 0.26 0.26

    润 2008 年1-6 月13.38% 13.68% 0.38 0.38

    三、国际财务报告准则与中国企业会计准则的差异

    金额单位：人民币千元

    净资产 净利润

    项 目

    2009.6.30 2008.12.31

    2009 年1-6

    月

    2008 年1-6

    月

    根据中国准则金额 3,613,035 3,541,234 263,569 328,130

    1996 年美元报表转换为人民币报表对

    固定资产折算增值国际准则不予确认

    -3,230 -3,230

    冲回鲁群评估增值，确认当期影响 -6,534 -6,800 266 266

    母公司国产设备抵税在国际准则下确

    认为递延收入

    -14,395 -15,254 859 -11,464

    根据国际财务报告准则 3,588,876 3,515,950 264,694 316,932鲁泰纺织股份有限公司2009 年度中期报告全文

    76

    第八节 备查文件目录

    一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    二、载有公司董事长签名的中期报告原件。

    三、报告期内在《证券时报》、《上海证券报》和《大公报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    鲁泰纺织股份有限公司董事会

    二00 九年八月十九日

    董事长：-------------------