鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
鲁泰纺织股份有限公司
2023 年年度报告
2024 年 04 月
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鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人刘子斌、主管会计工作负责人张克明及会计机构负责人（会
计主管人员）张克明声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完
整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节管理
层讨论与分析中公司未来发展的展望中可能面对的主要风险及对策部分的内
容。《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《大公报》和巨潮
资讯网（www.cninfo.com.cn）为本公司 2024 年度选定的信息披露媒体，本
公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风
险。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披
露》中纺织服装相关业的披露要求
2023 年，全球地缘政治紧张，局部冲突和动荡频发，世界经济增长动能
不足，复苏缓慢，主要发达经济体通胀高企，需求下降，世界经济碎片化加
剧，阻碍全球贸易发展。面对复杂严峻的国际环境和缓慢复苏的消费市场需
求，中央和地方各级政府不断出台和落实“稳外贸”政策，国民经济回升向
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鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
好，全年经济增长 5.2%，纺织服装外贸行业和企业立足产业优势，积极拓展
新兴市场，出口业务整体呈现逐季回稳向好态势。展望 2024 年，外部环境依
然严峻复杂，全球地缘政治格局将持续受到冲击。随着我国经济持续回稳向
好，纺织行业能够立足我国纺织服装产业链齐全、供应链稳定的优势，对内
通过提质增效，推进数字智能化、绿色低碳转型，对外通过国际化产业布局
及供应链整合，积极应对全球消费市场的分化，以实现高质量发展。详细情
况请参见本报告全文第三节管理层讨论与分析部分。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 B 股回购注销完成后
股本 817,431,206 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.30 元（含
税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................. 7
第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................10
第四节 公司治理 .................................................................................................................................................. 29
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................... 49
第六节 重要事项 .................................................................................................................................................. 52
第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................................... 59
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................... 66
第九节 债券相关情况 ......................................................................................................................................... 67
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................. 70
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备查文件目录
一、载有法人代表、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和《大公报》上公开披露过的所有公司文件的正
本及公告原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
发行人、公司、本公司 指 鲁泰纺织股份有限公司
董事会 指 鲁泰纺织股份有限公司董事会
监事会 指 鲁泰纺织股份有限公司监事会
证监会 指 中国证券监督管理委员会
元、万元 指 人民币元、人民币万元
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 鲁泰 A、鲁泰 B 股票代码 000726、200726
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 鲁泰纺织股份有限公司
公司的中文简称 鲁泰纺织
公司的外文名称（如有） LU THAI TEXTILE CO.，LTD
公司的外文名称缩写（如有） LTTC
公司的法定代表人 刘子斌
注册地址 山东省淄博市高新技术开发区鲁泰大道 61 号
注册地址的邮政编码 255086
公司注册地址历史变更情况 山东省淄博市高新技术开发区铭波路 11 号
办公地址 山东省淄博市淄川区松龄东路 81 号
办公地址的邮政编码 255100
公司网址 www.lttc.com.cn
电子信箱 lttc@lttc.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张克明 郑卫印，李琨
联系地址 淄博市淄川区松龄东路 81 号 淄博市淄川区松龄东路 81 号
电话 0533-5277008 0533-5285166
传真 0533-5418805 0533-5418805
电子信箱 zhangkeming@lttc.com.cn wyzheng@lttc.com.cn，likun@lttc.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所：http://www.szse.cn
《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《大公报》，
公司披露年度报告的媒体名称及网址
巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
四、注册变更情况
统一社会信用代码 91370300613281175K
公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
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五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层
签字会计师姓名 何峰、崔晓丽
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本年比上年
2023 年 2022 年 2021 年
增减
营业收入（元） 5,961,477,252.98 6,938,342,135.90 -14.08% 5,238,262,348.85
归属于上市公司股东的净利润（元） 403,444,254.42 963,864,819.43 -58.14% 347,609,693.30
归属于上市公司股东的扣除非经常性
386,135,437.00 795,473,953.21 -51.46% 190,492,580.40
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 854,864,537.42 1,422,310,774.26 -39.90% 348,137,005.48
基本每股收益（元/股） 0.47 1.10 -57.27% 0.39
稀释每股收益（元/股） 0.42 0.95 -55.79% 0.36
加权平均净资产收益率 4.40% 11.31% -6.91% 4.44%
本年末比上
2023 年末 2022 年末 2021 年末
年末增减
总资产（元） 13,430,286,222.94 13,351,097,602.03 0.59% 12,987,221,271.63
归属于上市公司股东的净资产（元） 9,230,806,905.80 9,014,156,872.71 2.40% 7,983,307,400.03
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 1,378,301,160.57 1,462,190,101.90 1,502,888,352.91 1,618,097,637.60
归属于上市公司股东的净利润 95,759,162.05 125,888,836.10 113,464,972.86 68,331,283.41
归属于上市公司股东的扣除非
51,332,367.74 140,477,494.20 110,981,395.05 83,344,180.01
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -36,789,172.94 185,399,389.92 12,047,210.33 694,207,110.11
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
九、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的
-9,741,769.37 -228,367.44 50,868,019.96
冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对 45,294,185.95 50,298,092.20 58,686,874.90
公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
-
非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值 154,877,757.70 77,620,424.02
18,190,072.86
变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 163,992.17 6,198,745.44
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,819,447.10 -1,810,393.39 -1,700,653.34
减：所得税影响额 4,629,001.56 33,015,346.77 28,885,946.87
少数股东权益影响额（税后） 407,964.01 1,730,876.08 5,670,351.21
合计 17,308,817.42 168,390,866.22 157,117,112.90 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中纺织服装相关业的披露要求
2023 年，我国纺织服装出口企业面临订单减少和订单转移的双重压力。一方面，重点市场需求下降、国际贸易格局
变化、汇率波动等因素使纺织服装贸易持续承压,造成 2023 年我国纺织服装出口额整体下滑。根据中国海关快报数据，
2023 年我国纺织品服装出口总额为 2936.4 亿美元，同比减少 8.1%。另一方面，从全年走势看，随着下半年海外市场库
存持续消化和需求有所恢复等积极因素影响，2023 年后半期纺织服装生产和贸易有所恢复，出口态势呈现回稳向好。
当前国际政治经济环境错综复杂，在主要发达经济体紧缩货币政策效应下，全球经济和贸易活动面临挑战，市场需
求改善压力依然较大。但是，国内经济基本面韧性强，在我国不断升级的内需市场环境下，纺织业在建设高端化、智能
化、绿色化、融合化的纺织现代化产业体系进程中仍有机遇，这将是支撑纺织行业高质量发展的重要动力。与此同时，
我国持续推进共建“一带一路”和高标准自由贸易区建设，为纺织行业进一步开拓多元化国际市场和构建国际化供应链
体系提供有利条件，亦有利于防范和化解外部风险冲击。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中纺织服装相关业的披露要求
2023 年，全球地缘政治紧张，局部冲突和动荡频发。世界经济增长动能不足，主要发达经济体通胀高企、需求下降。
纺织行业企业面临国际贸易格局变化、地区冲突、汇率波动等多重挑战。公司坚持“以客户为中心”的理念，深耕国内
市场，拓展海外市场，持续推进“提质增效”和“全面国际化”战略，聚焦聚力“拓市场、调结构、建能力”三大主题，
从项目推进投产到保持国外生产基地稳健运营，从新产品研发到新市场开拓，坚持高质量发展，管理运营有序开展，为
国内外客户提供优质产品和服务。
报告期内，公司实现营业总收入 59.61 亿元，营业利润 4.33 亿元，归属于母公司的净利润 4.03 亿元，归属于母公
司的扣除非经常性损益的净利润 3.86 亿元，较上年同期分别降低 14.08%，59.99%，58.14%，51.46%。报告期内公司主
要业务、主要产品、经营模式、主要业绩驱动因素未发生变化。
报告期，公司先后被中国纺织工业联合会评为“2023 中国纺织服装品牌竞争力优势企业”，被中国棉纺织行业协会
评为“技术进步突出贡献企业”，被山东省纺织服装行业协会授予“社会责任贡献奖”等荣誉。主要开展了以下几个方
面的工作：
（一）全面加强客户关系，提高业务质量和经营业绩
报告期，公司加强与客户沟通，强化客户关系管理，积极拓展新市场和新客户，逐步建立一体化销售模式，不断提
升一体化服务能力。深入推进大客户战略，深耕职业装市场；精准把握客户需求，优化营销策略，充分利用产品数字化
平台，为客户提供“一站式”解决方案；发挥办事处市场前沿作用，加强海外营销团队建设；立足研发创新，加强关键
技术和工艺研究，增加女装、印花、新素材类产品，为客户提供更具有商业价值的产品和服务。
（二）深入推进两大战略，提升交付能力和运营效率
报告期，公司以产品线为主体，深入推进两大战略，不断提高交付能力及运营效率。公司成立海外运营管理中心，
持续提升对海外生产基地的运营管理。国内功能性面料、多品类服装制造等项目产能持续释放。各产品线不断强化经营
意识，聚焦业务战略目标，加强整体策划能力，不断满足客户差异化需求；发挥责任主体作用，持续加强产品实现过程
管理，让市场、研发、营销、制造、采购、交付各环节协同一致，助推企业高质量发展。
（三）全面提升体系化管理，提升业务支撑和运营能力
报告期，公司聚焦经营核心，全面提升体系化管理能力，加强专业支撑，做好管理支持和服务保障。围绕业财融合，
深化全面预算管理，持续推进组织优化、流程优化，信息化支撑，加强绩效管理。保障资源配置，加快国际化人才队伍
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建设，完善关键岗位人才培养与管理机制，优化激励机制，激发组织活力。启动企业文化提升项目，进行系统梳理、提
炼和升级。
（四）持续提升创新能力，巩固扩大竞争优势
报告期，公司顺利通过国家高新技术企业再认定，通过国家级企业技术中心、山东省大数据产业创新中心、山东省
工程技术研究中心、山东省企业重点实验室等创新平台年度考核与绩效评价，获得中国纺织工业联合会科技进步一等奖
1 项、“十大创新产品”3 项，获得专利授权 69 项，其中发明专利 53 项，参与制定或修订行业标准 5 项，获得软件著作
权 1 项，承担 2023 年山东省重点研发计划项目 1 项。
三、核心竞争力分析
1.具有综合垂直的产业链和国际化布局。公司拥有纺纱、漂染、织布、后整理至成衣制造的完整产业链，拥有较好
的高档色织面料生产环节的品质控制能力。公司业已在海外设有生产基地、设计机构以及市场服务机构，可以利用国际
化资源配置，发挥国际化产业布局优势，凸显公司衬衫用色织面料的国际领先地位。
2.拥有良好的综合管理能力和高标准的管理体系构架。公司自 1995 年起先后通过了 ISO9001 质量管理体系、
ISO14001 环境管理体系、ISO45001 职业健康安全管理体系、SA8000 社会责任管理体系，WRAP 环球服装生产社会责任标
准、STeP 可持续纺织品生产、GOTS 全球有机纺织品认证标准、GRS 全球回收标准的认证、HIGG 环境和社会责任模块认证
以及 CNAS 国家实验室认可，实现了公司管理的国际化、标准化和规范化。为追求卓越绩效的经营管理，更好的提高公司
的绩效和能力，公司逐步导入 GB/T19580《卓越绩效评价准则》，构建了“大质量”体系，推动管理创新，确保了公司
的运营质量。
3.拥有较强的研发能力和高水平的技术合作平台。公司坚持自主创新，依托国家级企业技术中心、国家工业设计中
心、国家级引智示范基地和国家博士后科研工作站、山东省工程技术研究中心等技术平台，与科研院所、高校、战略客
户和重要供应商长期开展技术合作和联合产品开发，前沿技术储备和应用技术革新并重，持续强化以商业价值实现为导
向的新产品开发，逐步提升技术研究和集成产品开发能力，不断为行业贡献更多绿色低碳可持续的新技术和高品质产品，
为客户创造更多价值，实现低碳、绿色、循环发展。
四、主营业务分析
1、概述
报告期，公司实现营业收入 59.61 亿元，同比降低 14.08%；营业成本为 45.91 亿元，同比降低 10.92%，销售费用
1.48 亿元，同比增长 8.42%，管理费用为 3.82 亿元，同比降低 3.53%；2023 年度研发费用支出 2.40 亿元，同比降低
13.26%；经营活动产生的现金流量净额为 8.55 亿元，同比降低 39.90%。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
2023 年 2022 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 5,961,477,252.98 100% 6,938,342,135.90 100% -14.08%
分行业
纺织服装 5,554,873,179.03 93.18% 6,500,959,077.16 93.70% -14.55%
电和汽 214,716,930.11 3.60% 219,789,458.76 3.16% -2.31%
其他 191,887,143.84 3.22% 217,593,599.98 3.14% -11.81%
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分产品
面料产品 4,224,792,352.66 70.87% 5,141,344,925.82 74.10% -17.83%
服装产品 1,330,080,826.37 22.31% 1,359,614,151.34 19.60% -2.17%
电和汽 214,716,930.11 3.60% 219,789,458.76 3.16% -2.31%
其他 191,887,143.84 3.22% 217,593,599.98 3.14% -11.81%
分地区
日韩 363,082,297.41 6.09% 334,445,869.70 4.82% 8.56%
东南亚 1,691,776,529.18 28.38% 2,356,718,298.83 33.96% -28.21%
欧美 933,632,800.12 15.66% 1,199,472,122.97 17.29% -22.16%
其他 639,996,479.08 10.74% 729,808,402.63 10.52% -12.31%
内销 2,332,989,147.19 39.13% 2,317,897,441.77 33.41% 0.65%
分销售模式
直营销售 5,961,477,252.98 100.00% 6,938,342,135.90 100.00% -14.08%
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
□适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位 2023 年 2022 年 同比增减
销售量 万米 18,092.94 22,580.48 -19.87%
面料 生产量 万米 20,230.04 23,634.84 -14.41%
库存量 万米 4,036.91 3,763.43 7.27%
销售量 万件 1,960.07 1,889.22 3.75%
服装 生产量 万件 2,006.98 1,872.64 7.17%
库存量 万件 201.98 138.76 45.56%
销售量 千 KWH 173,716.42 153,637.52 13.07%
电 生产量 千 KWH 406,726.09 414,202.18 -1.80%
库存量 千 KWH
销售量 吨 268,048.41 310,410.00 -13.65%
汽 生产量 吨 1,041,382.00 1,198,469.45 -13.11%
库存量 吨
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
服装库存量同比增长 45.56%，主要系新客户 2023 年末订单量增加，尚未发货。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
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2023 年 2022 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
纺织服装 营业成本 4,208,891,944.15 91.67% 4,689,861,379.28 90.99% -10.26%
电和汽 营业成本 228,107,386.45 4.97% 290,205,024.76 5.63% -21.40%
其他 营业成本 154,389,584.80 3.36% 174,301,192.86 3.38% -11.42%
单位：元
2023 年 2022 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
面料产品 营业成本 3,219,884,044.35 70.13% 3,698,671,468.56 71.76% -12.94%
服装产品 营业成本 989,007,899.80 21.54% 991,189,910.72 19.23% -0.22%
电和汽 营业成本 228,107,386.45 4.97% 290,205,024.76 5.63% -21.40%
其他 营业成本 154,389,584.80 3.36% 174,301,192.86 3.38% -11.42%
说明
名称 期间 原材料 人工工资 折旧 能源 制造费用 合计
2023 48.13% 17.66% 7.10% 17.59% 9.52% 100.00%
面料
2022 49.52% 17.01% 6.50% 17.44% 9.53% 100.00%
2023 59.65% 26.22% 2.42% 1.13% 10.58% 100.00%
服装
2022 62.67% 26.46% 1.90% 1.08% 7.89% 100.00%
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
□是 否
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 1,054,114,678.79
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 17.68%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
合计 -- 1,054,114,678.79 17.68%
主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 688,378,062.07
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 15.79%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
13
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
合计 -- 688,378,062.07 15.79%
主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
3、费用
单位：元
2023 年 2022 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 148,454,814.21 136,929,096.72 8.42%
管理费用 382,327,532.79 396,309,634.39 -3.53%
财务费用 5,448,844.47 -148,951,129.67 103.66% 主要系汇兑净收益减少所致。
研发费用 239,775,343.18 276,424,812.26 -13.26%
4、纺织服装相关行业信息披露指引要求的其他信息
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中纺织服装相关业的披露要求
（1） 产能情况
公司自有产能状况
行业分类 项目 2023 年 2022 年
总产能（面料）（万米） 29,745.00 29,430.00
产能利用率 74% 80%
面料 公司可转债募投项目：年产 公司可转债募投项目：年产 3,500
3,500 万米高档功能性面料的“功 万米高档功能性面料的“功能性面料
在建工厂情况 能性面料智慧生态园区项目（一 智慧生态园区项目（一期）”及“海
期）”及“海外高档面料产品线 外高档面料产品线项目（一期）”正
项目（一期）”正在建设中。 在建设中。
总产能（服饰）（万件） 2,230.00 2,030.00
服装 产能利用率 84% 88%
在建工厂情况
产能利用率同比变动超过 10%
□是 √ 否
是否存在海外产能
√ 是 □否
行业分类 项目 境内 境外
产能的占比 80% 20%
面料 产能的布局 主要分布在山东省 主要分布在越南
产能的利用率 73% 81%
服装 产能的占比 40% 60%
14
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
产能的布局 主要分布在山东省 主要分布在越南、柬埔寨、缅甸
产能的利用率 81% 86%
公司未来的海外产能扩建计划
公司在海外投资建设生产基地，目前己进入试生产阶段。
（2） 销售模式及渠道情况
产品的销售渠道及实际运营方式
a. 销售模式
公司采取订单式销售模式。面料销售使用“Luthai（鲁泰）”牌自主商标，结合客户需求与市场领先面料花型、时
尚科技、功能性、环保要素，提供产品开发设计方案。另外，通过新零售电子商务平台，进行现货面料的品牌运作。衬
衫销售主要根据国内外客户的订单进行生产，最终由品牌商销售。
公司自有品牌通过开设鲁泰展销馆等自营专卖店及商场专柜联营店、电子网络营销等方式进行运营，同时可为客户
提供衬衫的“高级定制”服务及职业装定制业务，满足高端服务行业的市场需求。
b.品牌销售渠道：
直营销售渠道：公司总部直接投资运营，以一个品牌为主导，在本部或其它地方投资设立分公司进行运营管理，完
成线下实体交易。
线上销售渠道：包括通过自建平台及与大型网购平台合作，借助互联网达成交易，将货物以快递方式送达客户。
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
销售渠道 营业收入 营业成本 毛利率
同期增减（%） 同期增减（%） 同期增减（%）
线上销售 3,326,275.46 1,490,476.55 55.19% 2.49% 20.81% -6.79%
直营销售 4,235,586,777.85 3,222,625,639.20 23.92% -17.73% -12.91% -4.20%
OEM/ODM 1,315,960,125.72 984,775,828.40 25.17% -2.47% -0.35% -1.60%
合计 5,554,873,179.03 4,208,891,944.15 24.23% -14.55% -10.26% -3.63%
（3） 加盟、分销
加盟商、分销商实现销售收入占比超过 30%
□是 否
（4） 线上销售
线上销售实现销售收入占比超过 30%
□是 否
是否自建销售平台
是 □否
15
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
开始运营的时间 2009 年 03 月 30 日
注册用户数量 150,000
月均活跃用户数量 3,000
主要销售品牌的退货率 2.20%
主要销售品类的退货率 2.20%
是否与第三方销售平台合作
是 □否
公司开设或关闭线上销售渠道
□适用 不适用
说明对公司当期及未来发展的影响
不适用。
（5） 代运营模式
是否涉及代运营模式
□是 否
（6） 存货情况
存货情况
主要产品 存货周转天数 存货数量 存货库龄 存货余额同比增减情况 原因
面料（万米） 85 3,385.123 1 年以内 10.18%
面料（万米） 651.784 1 年以上 -5.69%
衬衣（万件） 27 118.039 1 年以内 21.43%
衬衣（万件） 17.649 1 年以上 -3.19%
存货跌价准备的计提情况
2023.12.31
项目
账面余额 跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值
原材料 961,742,257.63 48,846,493.37 912,895,764.26
在产品 504,407,562.92 11,183,192.80 493,224,370.12
库存商品 886,717,966.10 181,209,030.54 705,508,935.56
委托加工物资 12,510,504.76 12,510,504.76
合计 2,365,378,291.41 241,238,716.71 2,124,139,574.70
（7） 品牌建设情况
公司是否涉及生产和销售品牌服装、服饰以及家纺产品
是 □否
自有品牌
主要产品价
品牌名称 商标名称 主要产品类型 特点 目标客户群 主要销售区域 城市级别
格带
16
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
华东、华南、 省会城市及
鲁泰格蕾芬 鲁泰格蕾芬 衬衣、西装 商务经典 商务人士 500-3000 元
西南地区 其他地级市
涉及商标权属纠纷等情况
□适用 不适用
（8） 其他
公司是否从事服装设计相关业务
□是 否
公司是否举办订货会
□是 否
5、研发投入
适用 □不适用
主要研发项目 预计对公司未来
项目目的 项目进展 拟达到的目标
名称 发展的影响
棉/莱赛尔混纺超级免烫面 棉/莱赛尔超级免烫面料及全
功能性色织面 对现有免烫面料加工 料、高免烫后焙烘面料完成 棉、涤棉系列高免烫性免烫性
提升公司拳头产
料潮交联免烫 技术迭代升级，提高 试织验证；高支高免烫面 稳定达到 3.8 级；ECO-F!t、
品性能品质，增
整理关键技术 面料品质，满足客户 料、生态免烫面料、功能性 无甲醛等生态免烫面料、功能
强核心竞争力。
的研发 需求。 整理免烫面料、高白度免烫 性免烫面料，免烫性稳定达到
面料实现大货接单。 3.5 级以上。
超声波技术和喷雾技术完成
多组分凉感吸 保持企业在行业
积极探索产品的绿色 试验验证，进入相关设备改
湿低碳生态染 研究 5 个以上绿色生态整理技 中领先技术水
染整加工新技术，减 造及采购阶段，并已形成可
整技术纺织品 术。 平，引领行业发
少对环镜污染。 行性研究报告，臭氧处理等
的研究与开发 展。
技术正一步进行验证。
采用特殊工艺和环保
高效节能弹力 完成再生纤维的制备和工艺 开发四面弹面料，面料经向弹
材料，生产高效节能 满足客户需求，
包芯纱循环再 优化，输出不同品种不同的 性达到 12.5%及以上, 减小经
绿色环保，符合市场 扩大市场占有
生纤维制备技 定型温度，提高弹性稳定 向色差和起泡现象, 改善试织
消费理念，引领市场 率。
术研究与开发 性。 大货重现性。
流行趋势。
提升公司染色技
涤纶织物点染 节能降耗，减少碳排 已完成新购置相关机台设备
术水平，丰富公
免水洗关键技 放，且产品具有独特 改造，并优化涤纶相关染色 该类型订单大货持续放量，逐
司休闲类服装面
术及成套装备 风格，市场潜力巨 工艺技术，可实现批量化生 步成长为新的拳头产品
料品类，增强公
系统的研究 大，前景广阔。 产。
司竞争力。
公司研发人员情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发人员数量（人） 1,396 1,474 -5.29%
研发人员数量占比 13.26% 13.17% 0.09%
研发人员学历结构
本科 196 200 -2.00%
硕士 28 29 -3.45%
研发人员年龄构成
30 岁以下 166 184 -9.78%
30~40 岁 847 964 -12.14%
40 岁以上 383 326 17.48%
17
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司研发投入情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发投入金额（元） 239,775,343.18 276,424,812.26 -13.26%
研发投入占营业收入比例 4.02% 3.98% 0.04%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00%
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用
6、现金流
单位：元
项目 2023 年 2022 年 同比增减
经营活动现金流入小计 5,733,287,497.87 7,218,619,463.98 -20.58%
经营活动现金流出小计 4,878,422,960.45 5,796,308,689.72 -15.84%
经营活动产生的现金流量净额 854,864,537.42 1,422,310,774.26 -39.90%
投资活动现金流入小计 9,682,671,841.39 264,146,692.28 3,565.64%
投资活动现金流出小计 10,635,911,372.48 981,802,690.70 983.30%
投资活动产生的现金流量净额 -953,239,531.09 -717,655,998.42 -32.83%
筹资活动现金流入小计 1,289,724,006.83 1,345,521,524.75 -4.15%
筹资活动现金流出小计 1,677,384,015.94 2,340,048,516.23 -28.32%
筹资活动产生的现金流量净额 -387,660,009.11 -994,526,991.48 61.02%
现金及现金等价物净增加额 -469,281,964.23 -147,109,614.73 -219.00%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用
报告期内公司经营活动现金流净额同比降幅 39.90%，主要系销售商品收到的现金减少所致；投资活动现金流入小计
同比增幅 3565.64%，主要系收回的理财投资增加所致；投资活动现金流出小计同比增幅 983.30%，主要系支付的理财投
资增加所致；投资活动产生的现金流量净额同比降幅 32.83%，主要系本期海外高档面料产品线项目投资增加所致；筹资
活动产生的现金流量净额同比增幅 61.02%，主要系偿还债务支付的现金减少所致；现金及现金等价物净增加额同比降幅
219.00%，主要系经营活动产生的现金流量净额减少所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 不适用
五、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
18
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 39,364,608.46 9.00% 交易性金融资产投资收益 否
交易性金融资产及交易性金融负债
公允价值变动损益 -65,020,725.14 -14.87% 否
公允价值变动损失
资产减值 -105,876,786.52 -24.22% 本期计提存货跌价准备 否
营业外收入 9,347,696.19 2.14% 营业外索赔收入等 否
营业外支出 5,146,681.99 1.18% 营业外非流动资产毁损报废损失等 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2023 年末 2023 年初 重大变动
比重增减
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 说明
货币资金 1,558,252,048.03 11.60% 2,067,768,253.97 15.49% -3.89%
应收账款 826,467,684.78 6.15% 660,427,526.19 4.95% 1.20%
存货 2,124,139,574.70 15.82% 2,107,849,708.33 15.79% 0.03%
投资性房地产 19,578,175.93 0.15% 20,460,935.21 0.15% 0.00%
长期股权投资 143,537,479.77 1.07% 184,168,625.69 1.38% -0.31%
固定资产 5,597,692,505.07 41.68% 5,807,847,850.67 43.50% -1.82%
在建工程 868,496,878.41 6.47% 199,943,501.73 1.50% 4.97%
使用权资产 463,226,419.21 3.45% 481,420,505.31 3.61% -0.16%
短期借款 580,704,772.27 4.32% 518,946,415.96 3.89% 0.43%
合同负债 188,073,335.89 1.40% 206,879,672.53 1.55% -0.15%
长期借款 259,992,974.40 1.94% 186,431,096.24 1.40% 0.54%
租赁负债 86,580,224.41 0.64% 98,501,303.83 0.74% -0.10%
境外资产占比较高
适用 □不适用
境外资产占 是否存在
资产的具 形成 运营模 保障资产安全
资产规模 所在地 收益状况 公司净资产 重大减值
体内容 原因 式 性的控制措施
的比重 风险
母公司派驻主
香港公司 设立 226,227,839.34 香港 销售型 14,786,998.49 2.35% 否
要管理人员
母公司派驻主
美国公司 设立 1,048,422.90 纽约 销售型 -607,861.01 0.01% 否
要管理人员
海外生产 母公司派驻主
设立 4,395,349,636.55 东南亚 生产型 129,414,556.53 45.70% 否
基地 要管理人员
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本期公允 计入权益的 本期计
本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 累计公允价 提的减 其他变动 期末数
金额 金额
损益 值变动 值
19
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
金融资产
1.交易性
金融资产 -
239,522,6 9,871,689 9,644,480 248,030,00
（不含衍 1,222,946 713,539,243.86
50.65 ,747.48 ,208.20 0.00
生金融资 .07
产）
-
2.衍生金 28,172,50 7,521,532 4,565,888
20,958,87 10,261,031.53
融资产 8.83 .36 .86
7.30
5.其他非 - -
337,110,0
流动金融 330,000.0 248,030,00 88,750,000.00
00.00
资产 0 0.00
-
金融资产 604,805,1 9,879,211 9,649,046
22,511,82 812,550,275.39
小计 59.48 ,279.84 ,097.06
3.37
11,208,30 7,128,019.
其他 -88,118.79 18,248,205.76
4.78 77
-
616,013,4 9,879,211 9,649,046 7,128,019.
上述合计 22,511,82 -88,118.79 830,798,481.15
64.26 ,279.84 ,097.06 77
3.37
-
4,276,929 4,645,000 4,645,000
金融负债 42,508,90 46,785,831.47
.70 .00 .00
1.77
其他变动的内容
应收款项融资金额变动所致。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
详见本报告第十节、七、22、所有权或使用权受到限制的资产。
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
20
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用
单位：万元
本期公允 计入权益的 期末投资金额
衍生品投资 初始投资金 报告期内购 报告期内售 期末金
期初金额 价值变动 累计公允价 占公司报告期
类型 额 入金额 出金额 额
损益 值变动 末净资产比例
外汇期权 256,788.86 148,156.5 -2,398.55 0 108,632.36 200,388.86 56,400 6.11%
合计 256,788.86 148,156.5 -2,398.55 0 108,632.36 200,388.86 56,400 6.11%
报告期内套
期保值业务
的会计政
策、会计核
算具体原
报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比无重大变化。
则，以及与
上一报告期
相比是否发
生重大变化
的说明
1、截至 2023 年 12 月 31 日，公司持有尚未到期的的金融衍生品合约共 11 笔，共计 9400.00 万美元，均为外汇
报告期实际
期权。
损益情况的
2、2023 年 1-12 月份，公司到期金融衍生品金额折合美元共计 29800.00 万，全部按合约执行，交割 16600 万
说明
美元，13200 万美元未达到交割条件，收益 1098.15 万元人民币，均为外汇期权。
套期保值效 公司开展外汇衍生品交易业务是以套期保值为目的，用于锁定成本、规避汇率风险，提高公司应对外汇波动风
果的说明 险的能力，更好地规避和防范了公司所面临的外汇汇率波动风险，增强公司财务稳健性。
衍生品投资
自有资金
资金来源
公司进行衍生品交易以套期保值为目的，分期分批操作，交易总金额不超过衍生品交易计划，所做全部衍生品
交易为零保证金；公司建立了完备的风险控制制度，对可能出现的市场风险、流动性风险和信用风险、操作风
报告期衍生
险以及法律风险进行了充分的分析和防范。
品持仓的风
1、市场风险:当国内外政治、经济形势发生变化时,相应的汇率、利率变化可能对公司金融衍生品交易产生不利
险分析及控
影响。防范措施：公司选择结构简单、流动性强、风险可控的金融工具，严格控制衍生品交易的规模，实行分
制措施说明
期、分批的方式操作。在合约到期后可利用展期、差额结算等手段确保履约。
（包括但不
2、流动性风险和信用风险:若合约到期公司或交易对象因流动性或流动性以外的其它因素导致不能按合约规定
限于市场风
履约，将会产生信用风险，进而会给公司造成经济损失。防范措施：公司进行的衍生品交易业务只与经国家相
险、流动性
关机构或是所在国家及地区金融、外汇 管理当局批准，具有衍生品交易业务经营资格的金融机构进行交易，不
风险、信用
与前述金融机构 之外的其他组织或个人进行交易，严控交易对手风险。
风险、操作
3、内部控制风险：衍生品交易专业性较强，复杂程度较高，在具体开展业务时，可能会由于内部控制机制不完
风险、法律
善而造成衍生品交易损失的风险。防范措施：严格执行《鲁泰纺织股份有限公司证券投资与衍生品交易管理制
风险等）
度 》，不断优化业务操作流程和授权管理体系，加强对相关人员的职业道德教育及业务培训，明确岗位责任，
严格在授权范围内从事衍生品交易业务，建立异常情况及时报告制度，避免操作风险。
21
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、法律风险：公司从事衍生品交易必须严格遵守国家相关法律法规，否则易导致所签署的合同、承诺等法律文
件的有效性和可执行性存在合规性风险和监管风险。 防范措施：加强对衍生品交易的规范性、内控机制的有效
性、信息披露的真实性等方面的监督检查，规避可能产生的法律风险。公司开展衍生品交易业务履行了相关的
审批程序，符合国家相关法律、法规及《公司章程》、《鲁泰纺织股份有限公司证券投资与衍生品交易管理制
度》和 2022 年 5 月 24 日召开的第九届董事会第三十三次会议审议通过的《关于公司衍生品交易计划的议案》
和 2023 年 5 月 26 日召开的第十届董事会第九次会议审议通过的《关于公司衍生品交易计划的议案》的有关规
定，并履行了相关信息披露义务。
已投资衍生
品报告期内
市场价格或
产品公允价
值变动的情
根据财政部《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等相
况，对衍生
关规定及其指南，公司对开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项
品公允价值
目。报告期内公司外汇期权根据期末银行远期期权报价确定其公允价值。
的分析应披
露具体使用
的方法及相
关假设与参
数的设定
涉诉情况
无。
（如适用）
衍生品投资 2022 年 05 月 25 日
审批董事会
公告披露日 2023 年 05 月 27 日
期（如有）
独立董事对
公司独立董事就公司开展衍生品交易业务发表如下专业意见：我们认为公司开展外汇衍生品交易业务是在保证
公司衍生品
正常经营的前提下，使用自有资金进行衍生品交易有利于规避汇率波动风险，是规避汇率风险的有效工具。通
投资及风险
过加强内部控制，落实止损和风险防范措施，有利于提高公司抵御汇率波动的能力，提高经营管理水平。董事
控制情况的
会提出的衍生品交易计划是可行的，必要的、风险是可以控制的，不存在损害公司和全体股东利益的情况。
专项意见
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变
已累计 尚未使 闲置两
本期已使 内变更 更用途 更用途 尚未使用募
募集 募集 募集资 募集资 使用募 用募集 年以上
用募集资 用途的 的募集 的募集 集资金用途
年份 方式 金总额 金净额 集资金 资金总 募集资
金总额 募集资 资金总 资金总 及去向
总额 额 金金额
金总额 额 额比例
可转 截至 2023
134,49 26,371 51,371 9,656.
2020 换公 140,000 138,546 42,543.78 36.69% 年 12 月 31 0
7.84 .58 .58 22
司债 日，尚未使
22
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
券 用的募集资
金中
4,656.22 万
元存放在募
集资金账
户，5,000
万元用于现
金管理。
134,49 26,371 51,371 9,656.
合计 -- 140,000 138,546 42,543.78 36.69% -- 0
7.84 .58 .58 22
募集资金总体使用情况说明
（一）实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]299 号”核准，本公司于 2020 年 4 月 9 日公开发行了 14,000,000 张可转
换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 140,000.00 万元，扣除保荐费用 1,200.00 万元后公司实际收到的募集资金金额为
138,800.00 万元，上述资金均以人民币现金形式汇入。上述实收募集资金扣除律师、会计师、资信评级、信息披露及发行手
续费等其他费用合计 254.00 万元后，募集资金净额共计 138,546.00 万元，已于 2020 年 4 月 15 日到位，并经致同会计师事
务所（特殊普通合伙）验证，出具【致同验字[2020]第 371ZC0090 号】《验资报告》。
（二）募集资金使用和结余情况
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司募集资金累计直接投入募投项目 134,497.84 万元。尚未使用的金额为 9,656.22 万
元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
是否已
募集资 截至期 截至期末 项目达到 项目可行
承诺投资项 变更项 调整后 本报告 本报告
金承诺 末累计 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
目和超募资 目（含 投资总 期投入 期实现
投资总 投入金 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
金投向 部分变 额（1） 金额 的效益
额 额（2） (2)/(1) 期 化
更）
承诺投资项目
功能性面料
2024 年
智慧生态园 58,628. 1,188.4 58,628.
是 85,000 100.00% 12 月 31 0 不适用 否
区项目（一 42 8 42
日
期）
海外高档面 2024 年
25,272. 30,981.
料产品线项 是 25,000 34,000 91.12% 12 月 31 0 不适用 否
9 43
目（一期） 日
补充流动资 46,171. 16,082. 44,887.
是 28,800 97.22% 0 不适用 否
金 58 4 99
承诺投资项 42,543. 134,497
-- 138,800 138,800 -- -- 0 -- --
目小计 78 .84
超募资金投向
不适用
归还银行贷
-- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- --
款（如有）
补充流动资
-- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- --
金（如有）
超募资金投
-- 0 0 0 0 -- -- -- --
向小计
42,543. 134,497
合计 -- 138,800 138,800 -- -- 0 -- --
78 .84
分项目说明 功能性面料智慧生态园区项目（一期）目前处于技术爬坡阶段，尚未形成规模产量，亦未达到预期收益。
23
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
未达到计划
进度、预计
收益的情况
和原因（含
“是否达到
预计效益”
选择“不适
用”的原
因）
项目可行性
发生重大变
不适用
化的情况说
明
超募资金的
金额、用途
不适用
及使用进展
情况
募集资金投
资项目实施
不适用
地点变更情
况
募集资金投
资项目实施
不适用
方式调整情
况
募集资金投 适用
资项目先期
至 2020 年 4 月 30 日，置换资金总额为 19,142.88 万元，包含公司预先以自筹资金投入项目资金总额为 18,983.88
投入及置换
万元及以自筹资金支付发行费用 159 万元。
情况
用闲置募集
资金暂时补
不适用
充流动资金
情况
项目实施出
现募集资金
不适用
结余的金额
及原因
尚未使用的
募集资金用 截至 2023 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金中 4,656.22 万元存放在募集资金账户，5,000 万元用于现金管理。
途及去向
募集资金使
用及披露中
无
存在的问题
或其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
单位：万元
变更后项 本报告 截至期末 截至期末投 项目达到 本报告 是否达 变更后的项
变更后的项 对应的原承
目拟投入 期实际 实际累计 资进度(3)＝ 预定可使 期实现 到预计 目可行性是
目 诺项目
募集资金 投入金 投入金额 (2)/(1) 用状态日 的效益 效益 否发生重大
24
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
总额（1） 额 （2） 期 变化
高档印染面
海外高档面 料生产线项
25,272. 2024 年 12
料产品线项 目、功能性 34,000 30,981.43 91.12% 0 不适用 否
9 月 31 日
目（一期） 面料智慧生
态园区项目
25,272.
合计 -- 34,000 30,981.43 -- -- 0 -- --
9
根据公司全球化战略布局及市场需求，公司计划对产能结构进行适当调整。
1.2022 年 6 月 9 日，2022 年第二次临时股东大会、第一次债券持有人会议审议通过《关
于变更部分募集资金用途》的议案，终止“高档印染面料生产线项目” 并将该项目募集
资金 25,000 万元用于海外高档面料产品线项目（一期）建设，于 2022 年 6 月 10 日披
变更原因、决策程序及信息披露情况说 露于巨潮资讯网；
明（分具体项目） 2.2023 年 9 月 25 日、26 日，公司分别召开的 2023 年第二次临时股东大会、2023 年第
二次债券持有人会议审议通过《关于变更部分募集资金用途》的议案，公司决定拟变更
控股子公司山东鲁联新材料有限公司实施的“功能性面料智慧生态园区项目（一期）”
剩余募集资金用途，将剩余募集资金中的 9,000 万元用于“海外高档面料产品线项目
（一期）”建设，于 2023 年 9 月 26 日、27 日披露于巨潮资讯网。
未达到计划进度或预计收益的情况和原
不适用。
因（分具体项目）
变更后的项目可行性发生重大变化的情
不适用。
况说明
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公 主
公司 司 要
注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
名称 类 业
型 务
鲁丰
子
织染 面
公 706160000 1,591,521,376.13 1,448,604,322.83 1,375,045,198.83 59,043,978.09 57,390,726.91
有限 料
司
公司
山东
鲁联 子
面
新材 公 400000000 651,626,373.52 102,902,356.55 165,702,046.24 -91,041,783.42 -90,776,733.25
料
料有 司
限公
25
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
鲁丰织染有限公司（下称“鲁丰织染”）为本公司控股子公司，注册地：山东淄博，注册资本 70616 万元，主要生
产和销售纺织印染产品及服装服饰产品，自 2014 年 10 月起被认定为高新技术企业。报告期，受消费需求低迷影响，鲁
丰织染出口业务及高附加值订单数量减少，导致营业收入、净利润双降。
山东鲁联新材料有限公司（下称“鲁联新材”）为本公司控股子公司，注册地：山东淄博，注册资本 4 亿元，2019
年 4 月成立，主要生产和销售功能性面料。报告期，公司尚处于技术爬坡、产能陆续释放阶段。
十、公司控制的结构化主体情况
适用 □不适用
参看第十节，十、在其他主体中的权益。
十一、公司未来发展的展望
1、行业竞争格局和发展趋势
中国纺织行业在全球纺织业中仍具备一定优势，主要体现在产业链、技术、劳动效率等方面，虽然 2020 年以来全球
经济下行对各国经济和贸易产生了一定影响，但我国纺织业在国际市场的整体竞争优势依然存在。近年来，伴随国内环
保要求、生产要素成本提高以及国家转型升级战略的导向，纺织业可能面临结构性调整，面料需求也将向小批量、多品
种，多元化、功能性、休闲化的方向发展。
2、公司发展战略
公司是集纺纱、漂染、织布、后整理及成衣制造于一体的具有完整产业链的大型纺织企业，是全球最大的衬衫用色
织面料生产基地，业已形成纯棉、棉与天然纤维、棉与功能性纤维混纺等三大系列面料，新开发的针织面料、功能性面
料也获得市场青睐。目前，公司持续推进智能制造升级，整合国内国外优势资源，充分发挥各区域优势，进一步提升公
司的国际化水平，保持公司在全球色织面料方面的突出优势。坚持将品质创新与客户需求相结合，全面发挥各渠道资源
优势，创新营销模式，满足客户多样性需求。加大创新投入，不断提高研发、设计水平，积极开发新型面料。秉持低碳
环保理念，促进公司可持续发展。
3、经营计划（本说明不构成公司的承诺）
（1）在公司治理方面，加强企业内部控制制度建设，不断完善组织架构、法人治理结构与风险防范机制，在制度层
面保障公司实现健康、稳定、可持续发展。
（2）在市场开拓方面，在稳定现有市场的基础上积极开拓新兴市场，精准把握市场趋势和客户需求，全面提升客户
服务能力，努力将公司打造成为以领先面料为核心的全球化服装解决方案供应商。
（3）在企业管理方面，持续推进“提质增效”和“全面国际化”战略，聚焦聚力拓市场、调结构、建能力，以市场
需求驱动产品创新，整合内外部资源，深化信息化和大数据应用，构建柔性制造、快速响应、高效可追溯的供应链体系，
切实提升运营能力。
（4）在产业布局方面，利用美国公司和米兰、日本等办事处在市场开拓、设计研发、客户服务及人才培养等方面的
前沿作用，充分发挥海外生产基地的成本优势，统筹国内国外资源，在稳定品质的同时不断提高生产效率，以保持公司
在全球色织行业的领先地位。
4、资金需求、来源及使用计划
报告期末，海外高档面料产品线项目（一期）已进入试生产阶段。项目资金主要来源于公司自有资金及 A 股可转债
募集资金。
26
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
5、对公司实现发展战略和经营目标产生不利影响的风险因素及对策
（1）经济环境的影响：当前国际贸易环境及地缘政治风险仍存在极大不确定性，世界经济增长动能不足，未来公司
仍然面临国际贸易政策和市场格局变化的挑战。公司紧抓国内转型升级和国内外双循环发展新机遇，协调国内外各种资
源，持续开拓国内外市场。
（2）原材料价格波动：棉花是公司主要的生产原料，其价格受市场供需、气候、政策、汇率等诸多因素的影响。因
此，公司合理统筹国内外生产基地的订单安排，深入研究全球棉花市场动态，合理制定采购策略，充分发挥海外生产基
地优质原棉全球化采购的便捷优势。
（3）汇率变动：公司进出口业务占比较大，结算主要以美元计价，近年来人民币汇率双向波动日趋常态化，弹性不
断增强，汇率波动对公司业绩影响较大。为降低汇率波动带来的影响，公司始终坚持汇率风险中性理念，把汇率风险纳
入日常经营管理，基于实际生产经营的需要，适时采取应对策略，尽可能降低汇率波动对公司经营的影响。第一，适度
开展外汇套期保值业务，运用远期、掉期、期权组合等金融衍生品规避汇率风险；第二，通过合理安排结算期、结算币
种以及大力推动跨境人民币结算等多种方式规避汇率风险；第三，通过调整本外币负债结构，主动防范汇率波动风险。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
适用 □不适用
接待地 接待对象类 谈论的主要内容
接待时间 接待方式 接待对象 调研的基本情况索引
点 型 及提供的资料
详见公司于 2023 年 1 月 10 日在
2023 年 01 月 06 公司会
电话沟通 机构 机构投资者 公司基本情况 巨潮资讯网披露的《投资者关系
日 议室
管理档案 20230110》
详见公司于 2023 年 2 月 7 日在
2023 年 02 月 03 公司会
电话沟通 机构 机构投资者 公司基本情况 巨潮资讯网披露的《投资者关系
日 议室
管理档案 20230207》
详见公司于 2023 年 2 月 10 日在
2023 年 02 月 08 公司会
电话沟通 机构 机构投资者 公司基本情况 巨潮资讯网披露的《投资者关系
日 议室
管理档案 20230210》
详见公司于 2023 年 2 月 23 日在
2023 年 02 月 22 公司会
实地调研 机构 机构投资者 公司基本情况 巨潮资讯网披露的《投资者关系
日 议室
管理档案 20230223》
详见公司于 2023 年 4 月 13 日在
2023 年 04 月 12 公司会
电话沟通 机构 机构投资者 公司基本情况 巨潮资讯网披露的《投资者关系
日 议室
管理档案 20230413》
详见公司于 2023 年 5 月 4 日在
2023 年 04 月 28 公司会
电话沟通 机构 机构投资者 公司基本情况 巨潮资讯网披露的《投资者关系
日 议室
管理档案 20230504》
详见公司于 2023 年 5 月 15 日在
2023 年 05 月 15 公司会 网络平台
其他 投资者 公司基本情况 巨潮资讯网披露的《投资者关系
日 议室 线上交流
管理制度 20230515》
详见公司于 2023 年 5 月 23 日在
2023 年 05 月 18 公司会
实地调研 机构 机构投资者 公司基本情况 巨潮资讯网披露的《投资者关系
日 议室
管理档案 20230523》
详见公司于 2023 年 6 月 13 日在
2023 年 06 月 09 公司会
实地调研 机构 机构投资者 公司基本情况 巨潮资讯网披露的《投资者关系
日 议室
管理档案 20230613》
详见公司于 2023 年 8 月 22 日在
2023 年 08 月 21 公司会
电话沟通 机构 机构投资者 公司基本情况 巨潮资讯网披露的《投资者关系
日 议室
管理档案 20230822(1)》
详见公司于 2023 年 8 月 22 日在
2023 年 08 月 21 公司会
电话沟通 机构 机构投资者 公司基本情况 巨潮资讯网披露的《投资者关系
日 议室
管理档案 20230822(2)》
2023 年 08 月 22 公司会 电话沟通 机构 机构投资者 公司基本情况 详见公司于 2023 年 8 月 22 日在
27
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
日 议室 巨潮资讯网披露的《投资者关系
管理档案 20230822》
详见公司于 2023 年 10 月 31 日
2023 年 10 月 30 公司会
电话沟通 机构 机构投资者 公司基本情况 在巨潮资讯网披露的《投资者关
日 议室
系管理档案 20231031(1)》
详见公司于 2023 年 10 月 31 日
2023 年 10 月 30 公司会
电话沟通 机构 机构投资者 公司基本情况 在巨潮资讯网披露的《投资者关
日 议室
系管理档案 20231031(2)》
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 否
28
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法（2019 年修订）》、《上市公司治
理准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作（2023 年 12 月修订）》《上市
公司独立董事管理办法》等相关法律、法规以及规范性文件要求，不断完善公司法人治理结构、确保了“三会一层”的
高效规范运作，建立健全有效的内部控制体系、切实维护公司和投资者的合法权益。报告期，公司对《鲁泰纺织股份有
限公司章程》《鲁泰纺织股份有限公司股东大会议事规则》《鲁泰纺织股份有限公司董事会议事规则》等 24 项制度相关
条款做了修订，并制订了《鲁泰纺织股份有限公司独立董事专门会议制度》。
1、股东与股东大会
公司严格按照《股东大会议事规则》的规定，召集、召开股东大会。确保所有股东，特别是中小股东享有平等的地
位，确保所有股东均能充分行使权力。
2、控股股东与上市公司关系
控股股东行为规范，没有超越股东大会权力来直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资
产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够充分独立运作。从未发生过大股东侵
占上市公司资产和占用上市公司资金等侵害上市公司及其他股东利益的情形。
3、董事与董事会
公司董事会严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》等相关制度履职。董事会下设战略委员会、审计委员会、
提名委员会及薪酬委员会，各专业委员会能够充分发挥其专业性，进一步确保了董事会高效运作和科学决策。
4、监事与监事会
公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等相关制度履职。公司监事会的人数和人员构成符合法律、
法规的要求；公司监事能严格执行相关规定，认真履行职责，秉持对股东负责、对上市公司负责的宗旨，对公司财务情
况以及公司董事、公司总裁和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
5、信息披露
公司严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，公司已制定《信息披
露管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》和《投资者关系管理制度》等，确保信息披露工作的公平、公开、公
正。
6、投资者关系管理
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》通过接受现场调研、电话咨询等方式接受投资者的现场调研与咨
询，及时回复了深交所互动易中投资者的提问，与投资者保持了良好的沟通交流。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
1、业务方面：公司具有独立完整的业务体系以及面向市场自主经营的能力，公司在业务上与控股股东完全分开。
2、人员方面：本公司劳动、人事及工资管理机构独立、制度健全，与大股东在人员上完全独立，本公司高级管理人
员不存在在股东单位双重任职的情况。
29
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、资产方面：公司具有完整、独立的法人财产权，拥有独立、完善的生产系统、辅助生产系统和配套设施；对工业
产权、商标、非专利技术等无形资产具有独立所有权。
4、机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构健全，运作独立。大股东依法行使其权利，并承担相应的义务，
没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动。
5、财务方面：公司具有独立的财务部门，有规范的财务核算体系和财务管理制度、内控制度，有独立的银行账户。
三、同业竞争情况
□适用 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
审议通过了《关于董事会 2022
2022 年年度股
年度股东大会 32.95% 2023 年 05 月 12 日 2023 年 05 月 13 日 年度工作报告的议案》等十九项
东大会
议案。
2023 年第一次 审议通过了《关于回购公司境内
临时股东大会 33.33% 2023 年 07 月 06 日 2023 年 07 月 07 日
临时股东大会 上市外资股（B 股）的议案》。
2023 年第二次 审议通过了《关于变更部分募集
临时股东大会 32.99% 2023 年 09 月 25 日 2023 年 09 月 26 日
临时股东大会 资金用途的议案》。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期 本期
其他
增持 减持
任期 任期 增减 股份增
性 年 任职 期初持股 股份 股份 期末持股
姓名 职务 起始 终止 变动 减变动
别 龄 状态 数（股） 数量 数量 数（股）
日期 日期 （股 的原因
（股 （股
）
） ）
2016 2025
年 06 年 06
董事长 现任
月 06 月 08
日 日
刘子斌 男 59 148,290 148,290
2007 2025
年 06 年 06
总裁 现任
月 06 月 08
日 日
2004 2025
许植楠 男 94 副董事长 现任 年 05 年 06
月 06 月 08
30
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
日 日
2022 2025
年 06 年 06
许健绿 女 49 董事 现任
月 09 月 08
日 日
2022 2025
年 06 年 06
郑会胜 男 36 董事 现任
月 09 月 08
日 日
2017 2025
董事、全球
年 05 年 06
刘德铭 男 34 营销部副总 现任
月 12 月 08
监
日 日
2022 2025
年 06 年 06
董事 现任
月 09 月 08
日 日
张战旗 男 52 580,300 580,300
2016 2025
副总裁、全
年 06 年 06
球营销部总 现任
月 06 月 08
监
日 日
2022 2025
年 06 年 06
董事 现任
月 09 月 08
日 日
张克明 男 56 377,700 377,700
董事会秘 2019 2025
书、总会计 年 06 年 06
现任
师、财经管 月 06 月 08
理部总监 日 日
董事、总工
2022 2025
程师、鲁泰
年 06 年 06
杜立新 男 49 工程技术研 现任 250,000 250,000
月 09 月 08
究院执行院
日 日
长
2019 2025
年 03 年 06
周志济 男 61 独立董事 现任
月 10 月 08
日 日
2019 2025
年 06 年 06
曲冬梅 女 55 独立董事 现任
月 10 月 08
日 日
2022 2025
年 06 年 06
彭燕丽 女 63 独立董事 现任
月 09 月 08
日 日
2022 2025
年 06 年 06
权玉华 女 68 独立董事 现任
月 09 月 08
日 日
2018 2025
年 02 年 06
张守刚 男 54 监事会主席 现任 73,100 73,100
月 08 月 08
日 日
2007 2025
刘子龙 男 56 监事 现任 年 06 年 06 10,000 10,000
月 06 月 08
31
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
日 日
2007 2025
监事、工会
年 06 年 06
董士冰 男 55 主席、后勤 现任 5,000 5,000
月 06 月 08
管理部经理
日 日
2013 2025
总裁助理、
年 06 年 06
商成钢 男 51 服装产品线 现任 330,000 330,000
月 06 月 08
总监
日 日
2007 2025
总裁助理、
年 06 年 06
于守政 男 56 能源与环保 现任 383,100 383,100
月 06 月 08
部总监
日 日
2014 2025
藤原大 日本办事处 年 12 年 06
男 51 现任
辅 总经理 月 09 月 08
日 日
2016 2025
鲁泰工程技
年 06 年 06
李文继 男 57 术研究院院 现任 260,000 260,000
月 08 月 08
长
日 日
2018 2025
功能性面料 年 01 年 06
郭恒 男 52 现任 300,000 300,000
产品线总监 月 18 月 08
日 日
色织面料产
2022 2025
品线副总
年 06 年 06
吕文泉 男 51 监、色织生 现任 200,000 200,000
月 09 月 08
产管理部经
日 日
理
色织面料产
2022 2025
品线副总
年 06 年 06
徐峰 男 47 监、海外运 现任 190,000 190,000
月 09 月 08
营管理中心
日 日
总监
2007 2023
安全总监、 年 06 年 07
王家宾 男 61 离任 313,700 313,700
工会主席 月 06 月 15
日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 3,421,190 0 0 0 3,421,190 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
是 □否
公司安全总监、工会主席王家宾因退休于 2023 年 7 月 15 日辞去公司高管职务，继续留任公司顾问。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王家宾 安全总监、工会主席 解聘 2023 年 07 月 15 日 退休
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
32
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
1、刘子斌先生：公司董事长、总裁，1965 年出生，硕士。历任淄博鲁诚纺织有限公司总经理、董事长，现任鲁泰纺织
股份有限公司董事长、总裁，鲁丰织染有限公司董事长、淄博鑫胜热电有限公司董事长、淄博鲁群纺织有限公司董事长、
鲁泰（香港）有限公司董事长、山东鲁联新材料有限公司董事长、山东鲁嘉进出口有限公司、海南辉麟国际控股有限公
司董事长。
2、许植楠先生：公司副董事长，1930 年出生，泰国国籍。历任泰纤维布厂有限公司董事、总经理、泰纤维有限公司董
事、泰纤维印染有限公司董事、鲁泰纺织有限公司董事、副总经理，现任公司董事、副董事长，泰纶有限公司总经理。
3、许健绿女士：公司董事，1975 年出生，泰国国籍。工作经历：现任 CASSARDI INTERNATIONAL CO., LTD.总裁。
4、郑会胜先生：公司董事，1988 年出生，泰国国籍。工作经历：现任 CASSARDI INTERNATIONAL CO., LTD.董事
5、刘德铭先生：公司董事、全球营销部副总监，1990 年出生，硕士。现任淄博鲁诚纺织投资有限公司董事长、总经理，
鲁泰公司董事、全球营销部副总监。
6、张战旗先生：公司董事、副总裁兼全球营销部总监、鲁丰织染总经理，1972 年出生，工商管理硕士，高级工程师，
曾任公司面料整理厂厂长、品质管理部经理。
7、张克明先生：公司董事、董事会秘书、总会计师、财经管理部总监，1968 年出生，工商管理硕士，高级会计师，曾
任公司财务部副经理、财务部经理。
8、杜立新先生：公司董事、总工程师、鲁泰工程技术研究院执行院长，1975 年出生，历任鲁泰公司纺纱操作工、织布
工厂计划员、生产部调度室副主任、织布工厂厂长、织造事业部经理，生产部副经理。
9、周志济先生：公司独立董事，1963 年出生，本科学历，中国注册会计师、高级会计师。历任山东省财政厅干部，山
东会计师事务所部门主任，山东正源会计师事务所主任会计师，山东英事达企业管理咨询有限公司董事、经理，山东金
衡咨询有限公司董事长。现任山东金衡咨询有限公司监事，山东梦旅信息科技有限公司董事，山东布扣网络科技有限公
司董事。
10、曲冬梅女士：公司独立董事，1969 年出生，经济法学博士。现任山东师范大学法学院教授、民商法硕士导师、欧美
同学会理事、国浩律师（济南）事务所律师、济南仲裁委员会仲裁员。
11、彭燕丽女士：公司独立董事，1961 年出生，工商管理硕士，高级工程师。曾任职于纺织工业部、中国纺织总会，历
任中国毛纺织行业协会会长、中国纺织工业联合会副秘书长、中国纺织工程学会副理事长、中国纺织信息中心副主任等
职。
12、权玉华女士：公司独立董事，1956 年出生，本科学历，会计师。曾任中国建设银行山东省分行信托投资公司筹资部
经理，中国建设银行山东省分行信息调研处、委贷处、中间业务部处长助理，中国建设银行济南珍珠泉支行五级客户经
理等职。
13、张守刚先生：公司监事会主席，1970 年出生，工商管理硕士，高级工程师，历任公司织布工厂厂长、织造事业部经
理、品质管理部经理、制衣生产部经理、企业管理部经理、人力资源部总监。
14、刘子龙先生：公司监事，1968 年出生，工商管理硕士。2002 年至今任香港（鲁泰）总经理。
15、董士冰先生：公司监事，1969 年出生，中专学历。曾任公司总经理办公室副主任，现任公司工会主席、后勤管理部
经理、淄博般阳山庄酒店有限公司总经理。
16、商成钢先生：公司总裁助理、服装产品线总监。1973 年出生，曾任总经理办公室副主任、主任、企业管理部经理、
管理者代表、公司制衣生产部经理、服装制造中心总监兼服装生产管理部经理。
17、于守政先生：公司总裁助理、能源与环保部总监、淄博鑫胜热电有限公司总经理，1968 年出生，工商管理硕士，工
程师，曾任公司动力部主任，能源事业部经理。
18、藤原大辅先生：日本办事处总经理，1973 年出生，日本国籍，本科学历，公司特聘外国专家，“齐鲁友谊奖”获得
者。历任鲁泰纺织股份有限公司国际业务部副经理、国际业务一部经理、国际业务二部经理、服装营销部经理。
19、李文继先生：公司鲁泰工程技术研究院院长，1967 年出生，曾任山东财政学院教师。曾任公司信息部经理、首席信
息官、企业管理部总监。
20、郭恒先生：功能性面料产品线总监，1972 年出生,历任鲁泰公司纺纱工厂副厂长、纱线事业部副经理、鲁泰公司纱
线事业部经理、企业管理部总监。
21、吕文泉先生：色织面料产品线副总监、色织生产管理部经理，1973 年出生，高级工程师；淄博市中青年专家，淄博
33
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
高新区“火炬英才”。历任鲁泰公司面料整理事业部厂长，经理。
22、徐峰先生：色织面料产品线副总监、海外运营管理中心总监，1977 年出生，工程师，曾任漂染事业部副经理。
在股东单位任职情况
适用 □不适用
在股东单位担任 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
淄博鲁诚纺织投资
刘子斌 董事 1999 年 02 月 26 日 否
有限公司
许植楠 泰纶有限公司 总经理 1985 年 01 月 29 日 否
淄博鲁诚纺织投资
刘德铭 董事长、总经理 2017 年 02 月 01 日 否
有限公司
刘子斌先生是淄博鲁诚纺织投资有限公司董事，持有淄博鲁诚纺织投资有限公司 4％的股权。刘子斌
先生基本情况：中国籍，无其他国家或地区的居留权。刘德铭现任淄博鲁诚纺织投资有限公司董事
在股东单位任
长、总经理，持有淄博鲁诚纺织投资有限公司 21％的股权。刘德铭先生基本情况：中国籍，无其他国
职情况的说明
家或地区的居留权。许植楠先生是本公司的外资发起人泰纶有限公司股东，泰纶有限公司为本公司第
二大股东。许植楠先生基本情况：泰国国籍。
在其他单位任职情况
适用 □不适用
在其他单位
任职人员 在其他单位担
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报
姓名 任的职务
酬津贴
鲁丰织染有限公司、淄博鑫胜热电
有限公司、淄博鲁群纺织有限公
司、鲁泰（香港）有限公司、山东 董事长、董
刘子斌 2015 年 12 月 07 日 否
鲁联新材料有限公司、山东鲁嘉进 事、总经理
出口有限公司、海南辉麟国际控股
有限公司
鲁丰织染有限公司、淄博鑫胜热电
有限公司、淄博鲁群纺织有限公
刘德铭 司、山东鲁联新材料有限公司 、上 董事 2017 年 08 月 21 日 否
海智诺纺织新材料有限公司、北京
至曙管理咨询有限公司
张战旗 鲁丰织染有限公司 董事、总经理 2014 年 07 月 05 日 否
淄博鲁群纺织有限公司、山东鲁联
新材料有限公司、鲁丰织染有限公
张克明 董事、监事 2022 年 03 月 03 日 否
司、上海鲁泰纺织服装有限公司、
上海智诺纺织新材料有限公司
周志济 山东金衡咨询有限公司 监事 2015 年 10 月 01 日 是
曲冬梅 山东师范大学法学院 教授 2003 年 07 月 01 日 是
山东高端蓝莓生物科技股份有限公
权玉华 司、山东星火教育科技集团股份有 董事 2008 年 04 月 01 日 是
限公司
刘子龙 鲁泰(香港）有限公司 总经理 2005 年 05 月 09 日 否
董士冰 淄博般阳山庄酒店有限公司 董事、总经理 2021 年 04 月 02 日 否
于守政 淄博鑫胜热电有限公司 董事、总经理 2021 年 04 月 13 日 否
郭恒 山东鲁联新材料有限公司 董事、总经理 2021 年 08 月 28 日 否
在其他单
位任职情 除独立董事外，公司董事、监事、高管任职的其他单位均为公司的控股子公司。
况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 不适用
34
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查公
司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案，对董事会负责。薪酬与考核委员会根据公司经营情况及岗位绩效结果提出董
事及高级管理人员的报酬数额，表决通过后，报公司董事会批准。
公司财经管理部总监、企业管理部和人力资源部负责薪酬与考核委员会决策的前期准备工作，包括但不限于提供公
司主要财务指标和经营目标完成情况等资料。薪酬与考核委员会根据公司业绩完成情况和董事及高管人员薪酬标准及考
核方案确定董事及高管年度考核结果，表决通过后，报公司董事会批准。
公司现任董事、监事、高级管理人员共 22 人，报告期实际在公司领取报酬有 19 人。截止 2023 年 12 月 31 日，董事、
监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬的总额为 1221.41 万元（税前）。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
任职 从公司获得的 是否在公司关
姓名 性别 年龄 职务
状态 税前报酬总额 联方获取报酬
刘子斌 男 59 董事长、总裁 现任 146.75 否
许植楠 男 94 副董事长 现任 0 否
许健绿 女 49 董事 现任 0 否
郑会胜 男 36 董事 现任 0 否
刘德铭 男 34 董事、全球营销部副总监 现任 74.53 否
张战旗 男 52 董事、副总裁、全球营销部总监 现任 76.97 否
张克明 男 56 董事、董事会秘书、总会计师、财经管理部总监 现任 75.51 否
杜立新 男 49 董事、总工程师、鲁泰工程技术研究院执行院长 现任 75.04 否
周志济 男 61 独立董事 现任 7 否
曲冬梅 女 55 独立董事 现任 7 否
彭燕丽 女 63 独立董事 现任 0 否
权玉华 女 68 独立董事 现任 7 否
张守刚 男 54 监事会主席 现任 60.15 否
刘子龙 男 56 监事 现任 76.44 否
董士冰 男 55 监事、后勤管理部经理 现任 76.94 否
商成钢 男 51 总裁助理、服装产品线总监 现任 73.57 否
于守政 男 56 总裁助理、能源与环保部总监 现任 75.09 否
藤原大辅 男 51 日本办事处总经理 现任 48.55 否
李文继 男 57 鲁泰工程技术研究院院长 现任 78.24 否
郭恒 男 52 功能性面料产品线总监 现任 74.83 否
吕文泉 男 51 色织面料产品线副总监、色织生产管理部经理 现任 73.39 否
徐峰 男 47 色织面料产品线副总监、海外运营管理中心总监 现任 83.52 否
王家宾 男 61 安全总监、工会主席 离任 30.89 否
合计 -- -- -- -- 1,221.41 --
其他情况说明
□适用 不适用
35
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
审议通过了《关于日常关联交易的议案》等三
第十届董事会第五次会议 2023 年 02 月 13 日 2023 年 02 月 14 日
项议案
审议通过了《关于修改<鲁泰纺织股份有限公司
第十届董事会第六次会议 2023 年 03 月 20 日 2023 年 03 月 21 日
章程>部分条款的议案》等二十四项议案
审议通过了《关于董事会 2022 年度工作报告的
第十届董事会第七次会议 2023 年 04 月 10 日 2023 年 04 月 12 日
议案》 等十九项议案
审议通过了《关于公司 2023 年一季度报告的议
第十届董事会第八次会议 2023 年 04 月 26 日 2023 年 04 月 28 日
案》
审议通过了《关于功能性面料智慧生态园区
第十届董事会第九次会议 2023 年 05 月 26 日 2023 年 05 月 27 日
（一期）项目延期的议案》等三项议案
审议通过了《关于回购公司境内上市外资股（B
第十届董事会第十次会议 2023 年 06 月 19 日 2023 年 06 月 20 日
股）的议案》等三项议案
审议通过了《关于不向下修正鲁泰转债转股价
第十届董事会第十一次会议 2023 年 06 月 30 日 2023 年 07 月 01 日
格的议案》等两项议案
审议通过了《关于根据股东大会授权修改<公司
第十届董事会第十二次会议 2023 年 07 月 19 日 2023 年 07 月 20 日
章程>有关条款的议案》等两项议案
审议通过了《关于公司 2023 年半年度报告全文
第十届董事会第十三次会议 2023 年 08 月 17 日 2023 年 08 月 19 日
及摘要的议案》等五项议案
审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议
第十届董事会第十四次会议 2023 年 09 月 08 日 2023 年 09 月 09 日
案》等三项议案
第十届董事会第十五次会议 2023 年 10 月 26 日 2023 年 10 月 28 日 审议通过了《关于 2023 年三季度报告的议案》
审议通过了《关于不向下修正鲁泰转债转股价
第十届董事会第十六次会议 2023 年 11 月 06 日 2023 年 11 月 07 日
格的议案》
审议通过了《关于修改<鲁泰纺织股份有限公司
第十届董事会第十七次会议 2023 年 12 月 26 日 2023 年 12 月 27 日
章程>部分条款的议案》 等十七项议案
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
本报告期应 以通讯方式 是否连续两次
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会 未亲自参加董
事会次数 事会次数 次数 会次数
次数 次数 事会会议
刘子斌 13 13 0 0 0 否 3
许植楠 13 0 13 0 0 否 0
刘德铭 13 13 0 0 0 否 2
许健绿 13 0 13 0 0 否 0
郑会胜 13 0 13 0 0 否 0
张战旗 13 13 0 0 0 否 2
张克明 13 13 0 0 0 否 3
杜立新 13 13 0 0 0 否 2
周志济 13 1 12 0 0 否 1
曲冬梅 13 1 12 0 0 否 0
彭燕丽 13 0 13 0 0 否 0
权玉华 13 1 12 0 0 否 0
连续两次未亲自出席董事会的说明：
不适用。
36
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》以及《公司章程》《董事会议事规则》开展工作，认真尽
责，根据公司的实际情况，对公司审议的各类事项作出科学审慎决策，经过充分沟通讨论，形成意见，并坚
决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
召开会 提出的重要 其他履行职 异议事项具体
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容
议次数 意见和建议 责的情况 情况（如有）
发表意见如
下：（1）
公司财务会
计报表依照
公司会计政
策编制，会
计政策运用
恰当，会计
估计充分合
理，符合新
企业会计准
主要就提交致同 则、企业会
会计师事务所 计制度及财
（特殊普通合 政部发布的
周志济、曲 伙）初步审计的 有关规定的
2023 年 01 月
审计委员会 冬梅、张克 6 公司财务报表进 要求； -
17 日
明 行审阅并发表书 （2）公司
面意见，并与年 财务报表纳
审会计师项目负 入合并范围
责人进行沟通。 的单位报表
内容完整，
报表合并基
础准确；
（3）公司
财务报表客
观、真实、
准确，未发
现有重大错
报、漏报情
况；（4）
基于本次财
37
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
务报表的审
阅时间距离
审计报告日
及财务报表
报出日尚有
一段时间，
提请公司财
经管理部重
点关注并处
理好资产负
债表日后事
项，以保证
财务报表的
公允性、真
实性、完整
性。审计委
员会认为该
财务会计报
表可以按年
度审计计划
提交年审注
册会计师进
行审计。
(1)就会计
师事务所出
主要审议以下事 具初步审计
项：（1）经会 意见后的公
计师事务所审计 司财务报表
的公司 2022 年 发表的书面
度财务报告。 意见：公司
（2）关于致同 按照新企业
会计师事务所 会计准则及
（特殊普通合 公司有关财
伙）从事公司 务制度的规
2022 年度财务 定，财务报
报告审计工作的 表编制流程
总结报告。 合理规范，
（3）关于续聘 公允地反映
致同会计师事务 了截止 2022
所（特殊普通合 年 12 月 31
2023 年 04 月
伙）为公司 日公司资 -
10 日
2023 年度财务 产、负债、
审计及内部控制 股东权益和
审计机构的议 经营成果，
案。 （4）2022 内容真实、
年度内部控制自 准确、完
我评价报告并出 整。审计委
具书面评估意 员会认为，
见。（5）2022 经致同会计
年度募集资金存 师事务所
放与使用情况报 （特殊普通
告。（6）2022 合伙）初步
年度内部审计计 审定的公司
划执行情况报 2022 年度财
告。（7）2023 务会计报表
年内部审计计划 可以提交第
十届董事会
第七次会议
38
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
审议。(2)
就公司出具
的 2022 年
内部控制自
我评价报告
发表的书面
意见：公司
根据《企业
内部控制基
本规范》
《企业内部
控制配套指
引》及证券
监管机构对
上市公司内
部控制建设
的有关规
定，结合公
司目前经营
业务的实际
情况，建立
了涵盖公司
生产经营管
理各环节，
并且适应公
司管理要求
和发展需要
的内部控制
体系，现行
的内部控制
体系较为规
范、完整，
内部控制组
织机构完
整、设计合
理，保证了
公司经营活
动的有序开
展，切实保
护公司全体
股东的根本
利益。 我
们认为：
《2021 年度
内部控制评
价报告》的
评估、评价
过程、格式
符合《企业
内部控制配
套指引》
《公开发行
证券的公司
信息披露编
报规则第 21
号——年度
内部控制评
价报告的一
39
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
般规定》的
要求，报告
内容全面、
客观、真实
地反映了公
司目前的内
部控制体系
建设、运
作、制度执
行和监督的
实际情况，
公司内部控
制制度健
全，内部控
制有效。
审计委员会
认为 2022
年内部控制
自我评价报
告可以提交
第十届董事
会第七次会
议审议。
本次会议以
投票表决方
式通过了以
主要审议以下事 下议案：
项：（1）2023 《2023 年一
年一季度报告。 季度报告》
（2）2023 年一 《2023 年第
2023 年 04 月 季度募集资金存 一季度募集
-
25 日 放与使用情况报 资金存放与
告。 （3）2023 使用情况的
年一季度内部审 专项报告》
计计划执行情况 《2023 年一
报告。 季度内部审
计计划执行
情况报
告》。
本次会议以
投票表决方
式通过了以
主要审议以下事
下议案：
项：（1）募集
《募集资金
资金 2023 年半
2023 年半年
年度存放与使用
度存放与使
情况专项报告。
2023 年 08 月 用情况专项
（2）2023 年半 -
07 日 报告》
年度内部审计计
《2023 年半
划执行情况报
年度内部审
告。（3）2023
计计划执行
年半年度财务报
情况报告》
表。
《2023 年半
年度财务报
表》。
主要审议以下事 本次会议以
2023 年 10 月
项：（1）募集 投票表决方 -
19 日
资金 2023 年三 式通过了以
40
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
季度存放与使用 下议案：
情况专项报告。 《募集资金
（2）2023 年三 2023 年三季
季度内部审计计 度存放与使
划执行情况报 用情况专项
告。（3）2023 报告》
年三季度财务报 《2023 年三
表。 季度内部审
计计划执行
情况报告》
《2023 年三
季度财务报
表》。
本次会议经
与公司 2023
年年度审计
机构致同会
就公司 2023 年 计师事务所
2023 年 11 月 年度财务审计工 （特殊普通
-
10 日 作的时间安排进 合伙）协商
行协商 一致确定了
2023 年年度
财务审计工
作的时间安
排计划。
本次会议以
投票表决方
式审议通过
了以下议
案：《鲁泰
纺织股份有
限公司董事
本次会议的主要 及高级管理
议题：（1）鲁 人员 2022
泰纺织股份有限 年度考核结
公司董事及高级 果的议案》
管理人员 2022 《2022 年度
年度考核结果的 限制性股权
议案。（2） 激励对象
2022 年度限制 （预留部
2023 年 04 月
彭燕丽、刘 性股权激励对象 分）绩效考 -
10 日
薪酬委员会 子斌、周志 2 （预留部分）绩 评报告》
济、曲冬梅 效考评报告。 《关于 2021
（3）关于 2021 年限制性股
年限制性股票激 票激励计划
励计划预留授予 预留授予股
股份第一个限售 份第一个限
期解除限售条件 售期解除限
成就的议案。 售条件成就
的议案》。
同意将议案
1、议案 3
提交公司第
十届董事会
第七次会议
审议
2023 年 05 月 本次会议的主要 本次会议以
-
22 日 议题：（1） 投票表决方
41
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
2022 年度限制 式审议通过
性股权激励对象 了以下议
绩效考评报告。 案：《2022
（2）关于 2021 年度限制性
年限制性股票激 股权激励对
励计划首次授予 象绩效考评
股份第二个限售 报告》、
期解除限售条件 《关于 2021
成就的议案。 年限制性股
票激励计划
首次授予股
份第二个限
售期解除限
售条件成就
的议案》。
同意将议案
2 提交公司
第十届董事
会第九次会
议审议。
刘子斌、许
本次会议以
植楠、刘德
投票表决方
铭、许健
式通过了以
绿、郑会 审议《鲁泰纺织
下议案：
胜、张战 2023-2026 年度
2023 年 04 月 《鲁泰纺织
战略委员会 旗、张克 1 战略规划》 -
10 日 2023-2026
明、杜立 (2023 年修订
年战略规
新、周志 版)。
划》 (2023
济、曲冬
年修订
梅、彭燕
版)。
丽、权玉华
曲冬梅、刘
子斌、许植
提名委员会 0 - - -
楠、周志
济、彭燕丽
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 8,168
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 15,354
报告期末在职员工的数量合计（人） 23,522
当期领取薪酬员工总人数（人） 23,522
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
42
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 17,655
销售人员 430
技术人员 4,728
财务人员 110
行政人员 599
合计 23,522
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士 3
硕士 88
本科 1,456
大专 4,362
高中及以下 17,613
合计 23,522
2、薪酬政策
建立了“按劳取酬、多劳多得”为原则的薪酬管理体系：通过进行岗位评价，以及多方位的社会薪酬水平调研，制
定合理的薪酬管理制度，充分体现制度的内部公平、自我公平、外部公平，在调动广大员工的劳动积极性、加强企业管
理等方面都起到了积极的推进作用。
3、培训计划
培训工作开展基于公司战略发展规划、员工能力提升、绩效管理、员工职业生涯规划等方面要求，通过开展培训需
求调查制定年度培训计划，培训课程实施分为管理类、技术类、通用类三大类别。提高了员工工作技能、综合素质，为
公司长期持续稳定发展提供优质人力资源。
4、劳务外包情况
适用 □不适用
劳务外包的工时总数（小时） 286,649
劳务外包支付的报酬总额（元） 3,475,624.50
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 不适用
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
适用 □不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1.30
每 10 股转增数（股） 0
43
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
分配预案的股本基数（股） 817,431,206
现金分红金额（元）（含税） 106,266,056.78
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 172,571,885.18
现金分红总额（含其他方式）（元） 278,837,941.96
可分配利润（元） 5,923,889,542.37
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
40％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司拟以 B 股回购注销完成后股本 817,431,206 股为基数，每 10 股派发现金红利 1.30 元（含税），以此计算的股息总
额为 106,266,056.78 元。A 股个人所得税按照财政部、国家税务总局、证监会联合发布的财税[2015]101 号《关于上市
公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》相关规定执行。B 股按股东会召开日第二天的中国人民银行发布
的银行间外汇市场人民币汇率中间价折合港币兑付（B 股境内个人股东个税按财税[2015]101 号规定执行，外籍个人股
东按财税字（1994）020 号规定免税，非居民企业股东按《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定减按 10%征收企
业所得税）。因公司正处于可转换债券转股期间，故将以实施本次分配方案股权登记日的总股本为基数进行利润分配，
每股分配金额保持不变。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
审议 相关会议届
序号 实施情况概述 披露索引
时间 次
审议通过了《关于 2021 年限制性股票激励计划预留授予股份第一个
限售期解除限售条件成就的议案》、《关于回购注销已不符合激励条
第十届董事 件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司独立董
2023 会第七次会 事对相关事项发表了同意的独立意见，监事会审议通过了上述两项议 详见 2023 年 4 月 12
1 年 4 月 议、第十届 案并出具了书面审核意见。北京德和衡（青岛）律师事务所出具了法 日发布于巨潮资讯网
10 日 监事会第六 律意见书。公司 2021 年限制性股票激励计划预留授予股份第一个限 的相关文件
次会议 售期参与考核的激励对象共计 343 人，全部满足解除限售条件，可解
除限售的限制性股票数量共计 291.90 万股，本次解除限售的限制性
股票上市流通日为 2023 年 5 月 9 日。
详见 2023 年 5 月 5
2023
发布《关于 2021 年限制性股票激励计划预留授予股份第一个限售期 日发布于巨潮资讯网
2 年5月 -
解除限售上市流通的提示性公告》。 的相关公告（编号：
5日
2023-027）
2023 审议通过了《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚 详见 2023 年 5 月 13
2022 年年度
3 年5月 未解锁的限制性股票的议案》，并于 2023 年 5 月 13 日披露了《关于 日发布于巨潮资讯网
股东大会
12 日 回购注销部分限制性股票的减资公告》。 的相关公告
审议通过了《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予股份第二个
限售期解除限售条件成就的议案》。公司独立董事对相关事项发表了
第十届董事
独立意见。监事会审议通过了《关于 2021 年限制性股票激励计划首
2023 会第九次会 详见 2023 年 5 月 27
次授予股份第二个限售期解除限售条件成就的议案》并发表了书面审
4 年 5 月 议、第十届 日发布于巨潮资讯网
核意见。公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予股份第二个限售
26 日 监事会第八 的相关公告
期满足解除限售条件的激励对象共 717 人，可解除限售的限制性股票
次会议
数量共计 697.95 万股,本次解除限售的限制性股票上市流通日为
2023 年 6 月 8 日。
44
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
详见 2023 年 6 月 1
2023
发布《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予股份第二个限售期 日发布于巨潮资讯网
5 年6月 -
解除限售上市流通的提示性公告》。 的相关公告（编号：
1日
2023-040）
详见 2023 年 7 月 13
2023 经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核
日发布于巨潮资讯网
6 年7月 - 确认，完成已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性
的相关公告（编号：
13 日 股票 90,000 股回购注销手续。
2023-056）
公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况
适用 □不适用
单位：股
报告
期内
报告 期初
年初 报告 报告 已行 期末 报告 本期 报告期 限制性
期新 持有 期末持
持有 期内 期内 权股 持有 期末 已解 新授予 股票的
授予 限制 有限制
姓名 职务 股票 可行 已行 数行 股票 市价 锁股 限制性 授予价
股票 性股 性股票
期权 权股 权股 权价 期权 （元/ 份数 股票数 格（元
期权 票数 数量
数量 数 数 格 数量 股） 量 量 /股）
数量 量
（元/
股）
董事、
副总
380,0 190,0
张战旗 裁、全 190,000
00 00
球营销
部总监
董事、
董事会
秘书、
220,0 110,0
张克明 总会计 110,000
00 00
师、财
经管理
部总监
董事、
总工程
师、鲁
220,0 110,0
杜立新 泰工程 110,000
00 00
技术研
究院执
行院长
220,0 110,0
商成钢 高管 110,000
00 00
220,0 110,0
于守政 高管 110,000
00 00
220,0 110,0
李文继 高管 110,000
00 00
220,0 110,0
郭恒 高管 110,000
00 00
140,0 70,00
吕文泉 高管 70,000
00 0
190,0 95,00
徐峰 高管 95,000
00 0
2,030 1,015 1,015,0
合计 -- 0 0 0 0 -- 0 -- 0 --
,000 ,000 00
高级管理人员的考评机制及激励情况
45
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
报告期内，公司不断完善绩效考核机制，高级管理人员的考评及激励与公司业绩、个人工作成果挂钩。年初根据公
司总体发展战略和年度经营目标，确定各高级管理人员年度业绩综合指标及管理职责，年末由董事会薪酬与考核委员会
对高级管理人员进行业绩考核，奖惩兑现。公司将不断完善考评及激励机制，使高级管理人员的薪酬收入与管理水平、
经营业绩紧紧挂钩，以充分调动和激发高级管理人员的积极性和创造力。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
适用 □不适用
2021 年限制性股票激励计划预留授予股份第一个限售期的限制性股票于 2023 年 5 月 9 日解除限售上市
流通，除董事、高级管理人员外，公司对 336 名中层管理人员及核心骨干的 251.90 万股限制性股票解除限售；2021 年
限制性股票激励计划首次授予股份第二个限售期的限制性股票于 2023 年 6 月 8 日解除限售上市流通，除董事、
高级管理人员外，公司对 707 名中层管理人员及核心骨干的 634.95 万股限制性股票解除限售。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》及证券监管机构对上市公司内部控制建设的有关
规定，结合公司经营业务的实际情况，建立了涵盖公司生产经营管理各环节，并且适应公司管理要求和发展需要的内部
控制体系，现行的内部控制体系较为规范、完整，内部控制组织机构完整、设计合理，內部控制执行基本有效，不存在
重大遗漏，确保了公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，维护了公司全体股东的根本利益。
报告期内，公司根据各业务流程变化、审计结果等及时对相关制度流程进行梳理并优化，保证了公司风险管理与内
部控制体系良好运行，未有违反法律法规、《公司章程》的情形发生。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
- - - - - - -
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2024 年 04 月 12 日
详情请参阅巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn ）上与公司 2023 年年度报告同时
内部控制评价报告全文披露索引
披露的《鲁泰纺织股份有限公司内部控制自我评价报告》。
纳入评价范围单位资产总额占公司 82.15%
46
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
合并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司
88.12%
合并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷：（1）严重违反国家法律、
重大缺陷：（1）董事、监事和高级管理 法规；（2）企业决策程序不科学，导
人员舞弊；（2）注册会计师发现当期财 致重大决策失误；（3）管理人员或技
务报告存在重大错报，而内部控制在执 术人员流失严重；（4）媒体负面新闻
行过程中未能发现该错报；（3）公司审 频现；（5）重要业务缺乏制度控制或
计委员会和内部审计机构对内部控制的 制度系统性失效；（6）内部控制评价
监督无效；（4）其他可能导致公司严重 的结果为重大缺陷的事项未得到整
偏离控制目标的缺陷。 重要缺陷： 改。重要缺陷：（1）违反企业内部规
定性标准 （1）未按公认会计准则选择和应用会计 章，造成较严重的损失；（2）重要业
政策；未建立反舞弊和重要的制衡制度 务缺乏制度控制；（3）较重要岗位人
和控制措施；（2）财务报告过程中出现 员流失严重；（4）被媒体曝光负面新
单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷 闻，产生较大负面影响；（5）较重要
认定标准，但影响到财务报告的真实、 业务缺乏制度控制或制度系统性失
准确目标。一般缺陷：未构成重大缺 效；（6）内部控制评价的结果为重要
陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺 缺陷的事项未得到整改。一般缺陷：
陷。 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其
他内部控制缺陷。
重大缺陷：损失≥营业收入总额的
重大：错报≥营业收入总额的 0.4%；错
0.4% ；损失≥所有者权益总额的
报≥所有者权益总额的 0.4% ；错报≥
0.4%；损失≥资产总额的 0.3% 。重
资产总额的 0.3% 。并非无关紧要：营
要缺陷：营业收入总额的 0.2%≤损失
业收入总额的 0.2%≤错报＜营业收入总
＜营业收入总额的 0.4% ；所有者权
额的 0.4% ；所有者权益总额的 0.2%≤
定量标准 益总额的 0.2%≤损失＜所有者权益总
错报＜所有者权益总额的 0.4%；资产总
额的 0.4%；资产总额的 0.15%≤损失
额的 0.15%≤错报＜资产总额的 0.3% 。
＜资产总额的 0.3% 。一般缺陷：损
无关紧要：错报<营业收入总额的
失<营业收入总额的 0.2% ；损失<所
0.2%；错报<所有者权益总额的 0.2%；
有者权益总额的 0.2% ；损失<资产总
错报<资产总额的 0.15%。
额的 0.15%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
适用 □不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
鲁泰纺织股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了鲁泰纺织股份有限公司（以下
简称“鲁泰纺织公司”）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有
效实施内部控制，并评价其有效性是鲁泰纺织公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内
部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
47
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，鲁泰纺织公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有
效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2024 年 04 月 12 日
详情请参阅巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn ）上与公司
内部控制审计报告全文披露索引
2023 年年度报告同时披露的《内部控制审计报告》。
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用。
48
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
鲁泰纺织股份有限公司及控股子公司鲁丰织染有限公司、山东鲁联新材料有限公司、全资子公司淄博鑫胜热电有限
公司在生产经营过程中需遵守的与环境保护相关的法律法规和行业标准主要有：《中华人民共和国环境保护法》、《中
华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、
《突发环境事件应急管理办法》、《纺织染整工业水污染物排放标准》（GB4287-2012）、《生活垃圾焚烧污染控制标准》
（GB18485-2014）、《火电厂大气污染物排放标准》（DB37/664-2019）。
环境保护行政许可情况
鲁泰纺织股份有限公司及控股子公司鲁丰织染有限公司、山东鲁联新材料有限公司、淄博鑫胜热电有限公司实行排污
许可管理，并由淄博市生态环境局核发排污许可证。鲁泰纺织股份有限公司当前排污许可证有效期限至 2026 年 6 月 9 日；
鲁丰织染有限公司当前排污许可证有效期限至 2026 年 11 月 22 日；山东鲁联新材料有限公司当前排污许可证有效期限至
2026 年 10 月 25 日；淄博鑫胜热电有限公司当前排污许可证有效期限至 2025 年 6 月 22 日。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 污染物 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 排放标 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 量
准
种类 名称
《纺织
黄家铺 染整工 COD 为
COD≤20 COD：
鲁泰纺 工业园 业水污 1495.08
0mg/L; 282.53
织股份 COD、氨 连续排 总排 染物排 吨；氨
污水 2 氨氮 吨；氨 无
有限公 氮 放 口；东 放标 氮为
≤20mg/ 氮：
司 区总排 准》 G 149.51
L 3.15 吨
口 B 4287- 吨
2012
《纺织
染整工
COD≤20 COD： COD 为
业水污
鲁丰织 鲁丰织 0mg/L; 153 653.53
COD、氨 连续排 染物排
染有限 污水 1 染总排 氨氮 吨；氨 吨；氨 无
氮 放 放标
公司 口 ≤20mg/ 氮： 氮为
准》 G
L 2.44 吨 65.3 吨
B 4287-
2012
《纺织
染整工
COD≤20 COD： COD 为
山东鲁 业水污
鲁联新 0mg/L; 28.42 175.30
联新材 COD、氨 连续排 染物排
污水 1 材总排 氨氮 吨；氨 吨；氨 无
料有限 氮 放 放标
口 ≤20mg/ 氮： 氮为
公司 准》 G
L 0.44 吨 17.5 吨
B 4287-
2012
49
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
二氧化
SO2： 二氧化 硫
山东省
≤35mg/ 硫 236.13
《火电
m3、 34.92 吨/a、
淄博鑫 厂大气
SO2、 有组织 NQx： 吨、氮 氮氧化
胜热电 生产厂 污染物
废气 NQx、颗 连续排 4 ≤50mg/ 氧化物 物 无
有限公 区内 排放标
粒物 放 m3、颗 122.4 674.63
司 准》
粒物： 吨、颗 吨/a、
DB37/66
≤5mg/m 粒物 颗粒物
4-2019
3 4.99 吨 67.47
吨/a.
对污染物的处理
鲁泰纺织股份有限公司（以下简称“公司”）及控股子公司鲁丰织染有限公司（以下简称“鲁丰织染”）、山东鲁
联新材料有限公司（以下简称“鲁联新材”）严格执行建设项目环境保护“三同时”管理制度，配套建设废水和废气污
染治理设施。公司及鲁丰织染、鲁联新材持续优化印染污水处理工艺，大幅度提高排水水质，污染物排放浓度优于国家
标准，进一步改善河流水质，改善当地的生态环境。公司及鲁丰织染针对染整废气集中收集处理，大大降低了污染物排
放浓度；配套建设在线监测设施，监测数据上传至政府环境监控系统，对公司废水、废气排放污染物全方位监控。公司
配套的废气和废水治理设施分班组负责日常运行维护，坚持巡检制度，保证环保设施正常运行，废气和废水排放均达到
排放标准。
公司全资子公司淄博鑫胜热电有限公司（以下简称“鑫胜热电”）按照上级政府要求，严格对扩建项目执行环境保护
“三同时”管理制度，并统一采用石灰石-石膏法来降低二氧化硫排放浓度，低氮燃烧+SNCR、SNCR +SCR 来降低氮氧化
物排放浓度，电袋（电）除尘+湿式电除尘来降低烟尘排放浓度，整体运行正常。
突发环境事件应急预案
公司及控股子公司鲁丰织染、鲁联新材为预防环境污染事故的发生已分别制定《突发环境事件应急预案》，并在淄
博市环境保护局淄川分局备案。预案具体包括环境风险源识别与风险评估、预防与预警机制、应急保障、监督管理等方
面的内容。
全资子公司鑫胜热电已制定《突发环境事件应急预案》，并在生态环境管理部门备案，预案具体包括环境风险源识
别与风险评估、预防与预警机制、应急保障、监督管理等方面的内容。
环境自行监测方案
按照环境主管部门要求，公司及控股子公司鲁丰织染、鲁联新材全部按照上级环保部门的要求，安装废水自动监测
设施，实现废水排放实时监控；并根据要求排污许可证要求制定环境自行监测方案，根据监测频次邀请具有资质的检测
机构分别对污水和废气等内容开展检测，及时公开监测数据，并将检测报告提报环保主管部门，保证监测数据真实有效。
全资子公司鑫胜热电全部按照上级环保部门的要求，实现环保数据在线实时监测，达标排放。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
本报告期，鲁泰纺织股份有限公司、控股子公司鲁丰织染、鲁联新材、全资子公司鑫胜热电为环境治理和保护的投
入及缴环境保护税纳共计 4,936.77 万元，其中环境治理和保护的投入为 4836.70 万元，缴纳环境保护税 100.07 万元。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
50
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
无。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无。
其他环保相关信息
无。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中纺织服装相关业的披露要求
上市公司发生环境事故的相关情况
无。
二、社会责任情况
公司已编制了 2023 年度可持续发展报告，详情请参阅与公司 2023 年年度报告同时披露的《可持续发展报告》。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
不适用。
51
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺类
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
型
1、不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司
利益。2、自本承诺出具日至公司本次公开发行
A 股可转换公司债券实施完毕前，若中国证监
关于公
会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的
开发行 A
控股股 监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会 2019 年 05
股可转 2019 年
东、实 该等规定时，本公司/本人承诺届时将按照中国 月 23 日至 正在履行
换公司 05 月 23
际控制 证监会的最新规定出具补充承诺。3、承诺切实 2026 年 4 中
债券摊 日
人 履行公司制定的有关填补回报措施以及本公司/ 月8日
薄即期
本人对此作出的任何有关填补回报措施的承
回报
诺，若本公司/本人违反该等承诺并给公司或者
投资者造成损失的，本公司/本人愿意依法承担
对公司或者投资者的补偿责任。
1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者
个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利
益。2、本人将严格遵守公司的预算管理，本人
首次公开
的任何职务消费行为均将在为履行本人职责之
发行或再
必须的范围内发生，并严格接受公司监督管
融资时所
理，避免浪费或超前消费。3、承诺不动用公司
作承诺
资产从事与其履行职责无关的投资、消费活
关于公 动。4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬
开发行 A 制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
公司董 2019 年 05
股可转 5、承诺未来公布的股权激励计划的行权条件与 2019 年
事及高 月 23 日至 正在履行
换公司 公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、自本 05 月 23
级管理 2026 年 4 中
债券摊 承诺出具日至公司本次公开发行 A 股可转换公 日
人员 月8日
薄即期 司债券实施完毕前，若中国证监会作出关于填
回报 补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，
且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，
本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出
具补充承诺。7、承诺切实履行公司制定的有关
填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填
补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给
公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承
担对公司或者投资者的补偿责任。
基于对公司未来发展的信心及价值判断，为维
关于未 护资本市场稳定，促进公司持
来一年 续、稳定、健康发展，维护广大投资者利益， 2023 年 08
2023 年
控股股 内不减 公司控股股东承诺：自承诺书签署 月 23 日至 正在履行
其他承诺 08 月 23
东 持公司 之日起一年内不减持所持有的公司股票，包括 2024 年 08 中
日
股份的 承诺期间该部分股份因资本公积转 月 22 日
承诺 增、派送股票红利、配股、增发等事项产生的
新增股份。
承诺是否
是
按时履行
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鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
适用 □不适用
财政部于 2022 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）（以下简称“解释第 16 号”）。
解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且
初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产
生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，在交易发生时
分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释
施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他
相关财务报表项目。上述会计处理规定自 2023 年 1 月 1 日起施行。
本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳
税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第 16 号的规定进行调整。
执行上述会计政策对 2023 年 12 月 31 日合并资产负债表和 2023 年度合并利润表的影响如下：
合并资产负债表项目（2023 年 12 月 31 日） 影响金额
递延所得税资产 14,380,843.22
递延所得税负债 14,380,843.22
执行上述会计政策对 2022 年 12 月 31 日合并资产负债表和 2022 年度合并利润表的影响如下：
53
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
合并资产负债表项目（2022 年
调整前 调整金额 调整后
12 月 31 日）
递延所得税资产 155,774,523.25 16,366,350.08 172,140,873.33
递延所得税负债 151,243,432.80 16,366,350.08 167,609,782.88
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 173.5
境内会计师事务所审计服务的连续年限 5
境内会计师事务所注册会计师姓名 崔晓丽、何峰
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4
当期是否改聘会计师事务所
□是 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
适用 □不适用
2023 年 5 月 12 日召开 2022 年年度股东大会审议通过了《关于续聘公司 2023 年度财务审计及内部控制审计机构的议
案》，决定续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务报告及内部控制审计机构，并为其支付 2022
年度财务报告审计费、内控审计费合计为 173.50 万元人民币。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
54
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
自本公
2022 年 2022 年 司董事
全资子 23,372. 连带责
08 月 26 08 月 24 280.12 无 无 会批准 否 是
公司 91 任保证
日 日 之日起
三年
自本公
2023 年 2023 年 司董事
全资子 6,798.7 连带责
07 月 01 7,082.7 06 月 30 无 无 会批准 否 是
公司 2 任保证
日 日 之日起
三年
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 7,082.7 担保实际发生额合 6,872.88
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 30,455.61 实际担保余额合计 7,078.84
合计（B3） （B4）
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鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 7,082.7 发生额合计 6,872.88
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 30,455.61 余额合计 7,078.84
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
0.77%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
0
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 无
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
无
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
无。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中纺织服装相关业的披露要求
公司是否存在为经销商提供担保或财务资助
□是 否
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
逾期未收回理财
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 18,150 10,000 0 0
银行理财产品 募集资金 21,700 5,000 0 0
券商理财产品 自有资金 38,050 5,096.1 0 0
券商理财产品 募集资金 12,010.7 0 0 0
其他类 自有资金 40,000 40,000 0 0
57
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 129,910.7 60,096.1 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
适用 □不适用
公司第十届董事会第十次会议和 2023 年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购公司境内上市外资股（B 股）的
议案》，本次回购资金规模不超过人民币 2.00 亿元，回购价格不高于港币 4.80 元/股，回购期限为自公司股东大会审议
通 过 股 份 回 购 方 案 之 日 起 不 超 过 12 个 月 。 详 情 参 见 2023 年 6 月 20 日 、 2023 年 7 月 7 日 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn）相关公告（编号：2023-043、2023-044、2023-053、2023-054、2023-055）及相关文件。
十七、公司子公司重大事项
□适用 不适用
58
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条
20,647,892 2.33% -9,180,075 -9,180,075 11,467,817 1.33%
件股份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内
20,647,892 2.33% -9,180,075 -9,180,075 11,467,817 1.33%
资持股
其中：境
内法人持股
境内自然
20,647,892 2.33% -9,180,075 -9,180,075 11,467,817 1.33%
人持股
4、外资持
0
股
其中：境
0
外法人持股
境外自然
0
人持股
二、无限售条
866,985,259 97.67% -14,845,442 -14,845,442 852,139,817 98.67%
件股份
1、人民币
570,804,568 64.31% 9,090,306 9,090,306 579,894,874 67.15%
普通股
2、境内上
296,180,691 33.37% -23,935,748 -23,935,748 272,244,943 31.52%
市的外资股
3、境外上
0
市的外资股
4、其他 0
三、股份总数 887,633,151 100.00% -24,025,517 -24,025,517 863,607,634 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
①因公司于 2020 年 4 月 9 日发行 A 股可转换债券，自 2023 年年初至 2023 年 12 月 31 日，可转债共转股 231 股。
②2023 年 5 月 9 日、2023 年 6 月 8 日股权激励限制性股票分别解除限售 2,919,000 股、6,979,500 股。
③2023 年 5 月 25 日完成注销回购的境内上市外资股（B 股）23,935,748 股。
④股权激励限制性股票回购注销 90,000 股。
⑤董监高所持股份根据高管股份管理相关规定进行解锁调整。
59
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
股份变动的批准情况
适用 □不适用
①2023 年 4 月 10 日，公司第十届董事会第七次会议和第十届监事会第六次会议，审议通过了《关于 2021 年限制性股票
激励计划预留授予股份第一个限售期解除限售条件成就的议案》，同意公司为 2021 年限制性股票激励计划预留授予股份
的第一个限售期解除限售条件成就的 343 名激励对象合计持有的 291.90 万股限制性股票办理解除限售事宜。
②2023 年 5 月 26 日，公司第十届董事会第九次会议和第十届监事会第八次会议，审议通过了《关于 2021 年限制性股票
激励计划首次授予股份第二个限售期解除限售条件成就的议案》，同意公司为 2021 年限制性股票激励计划首次授予股份
第二个限售期解除限售条件成就的 717 名激励对象合计持有的 697.95 万股限制性股票办理解除限售事宜。
③公司于 2022 年 6 月 29 日召开的第十届董事会第二次会议、2022 年 7 月 15 日召开的 2022 年第三次临时股东大会，逐
项审议通过了《关于回购公司境内上市外资股份（B 股）的议案》。公司通过回购专用证券账户，以集中竞价方式实施
回购公司股份，累计回购 B 股 23,935,748 股，并于 2023 年 5 月 25 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理
完毕上述回购股份的注销手续。
④2023 年 4 月 10 日，公司第十届董事会第七次会议审议通过了《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但
尚未解锁的限制性股票的议案》，公司 2021 年限制性股票激励计划激励对象中有 7 人因离职、退休、岗位变更，不再满
足成为激励对象的条件。根据公司《2021 年限制性股票激励计划》（以下简称“《激励计划》”）以及相关法律、法规
的有关规定，该 7 人所持已获授但尚未解除限售的限制性股票合计 90,000 股由公司回购注销。经 2023 年 5 月 12 日召开
的公司 2022 年年度股东大会审议通过了上述事项。
股份变动的过户情况
适用 □不适用
公司分别于 2023 年 5 月 25 日、7 月 12 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕 23,935,748 股 B 股回
购股份、90,000 股限制性股票的注销手续。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
参见“第二节 公司简介和主要财务指标”中的“六、主要会计数据和财务指标”相关内容。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
期初限售股 本期增加 本期解除 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 限售股数 限售股数 数
2023 年 5 月 9 日解除限售
高管锁定股、股
张战旗 485,225 140,000 190,000 435,225 100000 股，2023 年 6 月 8 日
权激励限售
解除限售 90000 股
高管锁定股、股 2023 年 6 月 8 日解除限售
王家宾 287,775 115,925 90,000 313,700
权激励限售 90000 股
2023 年 5 月 9 日解除限售
高管锁定股、股
于守政 312,325 85,000 110,000 287,325 50000 股，2023 年 6 月 8 日
权激励限售
解除限售 60000 股
2023 年 5 月 9 日解除限售
高管锁定股、股
张克明 308,275 85,000 110,000 283,275 50000 股，2023 年 6 月 8 日
权激励限售
解除限售 60000 股
60
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年 5 月 9 日解除限售
高管锁定股、股
商成钢 272,500 85,000 110,000 247,500 50000 股，2023 年 6 月 8 日
权激励限售
解除限售 60000 股
2023 年 5 月 9 日解除限售
高管锁定股、股
郭恒 250,000 85,000 110,000 225,000 50000 股，2023 年 6 月 8 日
权激励限售
解除限售 60000 股
2023 年 5 月 9 日解除限售
高管锁定股、股
李文继 257,500 47,500 110,000 195,000 50000 股，2023 年 6 月 8 日
权激励限售
解除限售 60000 股
2023 年 5 月 9 日解除限售
高管锁定股、股
杜立新 250,000 47,500 110,000 187,500 50000 股，2023 年 6 月 8 日
权激励限售
解除限售 60000 股
2023 年 5 月 9 日解除限售
高管锁定股、股
吕文泉 150,000 70,000 70,000 150,000 25000 股，2023 年 6 月 8 日
权激励限售
解除限售 45000 股
2023 年 5 月 9 日解除限售
高管锁定股、股
徐峰 190,000 47,500 95,000 142,500 50000 股，2023 年 6 月 8 日
权激励限售
解除限售 45000 股
2023 年 5 月 9 日解除限售
2444000 股，2023 年 6 月 8
其他限售股股 高管锁定股、股
17,884,292 8,793,500 9,000,792 日解除限售 6349500 股 2023
东 权激励限售
年 7 月 12 日注销限售股
90000 股
合计 20,647,892 808,425 9,898,500 11,467,817 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
适用 □不适用
公司 2023 年年初股份总数为 887,633,151 股（其中 A 股 591,395,010 股，B 股 296,238,141 股），2023 年 5 月 25 日
完成注销回购的境内上市外资股（B 股）23,935,748 股，2023 年 7 月 12 日完成股权激励限制性股票回购注销 90,000 股。
因鲁泰转债自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日累计转为 A 股 231 股。截至 2023 年 12 月 31 日公司股份总数为
863,607,634 股（其中 A 股 591,305,241 股，B 股 272,302,393 股），对公司资产和负债结构无重大影响。
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通 年度报告披 报告期末表 年度报告披露日前上一月
49,725 48,031 0 0
股股东总数 露日前上一 决权恢复的 末表决权恢复的优先股股
61
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
月末普通股 优先股股东 东总数（如有）（参见注
股东总数 总数（如 8）
有）（参见
注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份
股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
淄博鲁诚纺织 境内非国有 140,353,58 140,353,58
16.25% 0 0 不适用 0
投资有限公司 法人 3 3
118,232,40 118,232,40
泰纶有限公司 境外法人 13.69% 0 0 不适用 0
0 0
中央汇金资产
管理有限责任 国有法人 2.30% 19,884,100 0 0 19,884,100 不适用 0
公司
全国社保基金
其他 1.64% 14,190,051 930,000 0 14,190,051 不适用 0
四一三组合
工银瑞信创新
动力股票型证 其他 1.38% 11,910,000 6,810,000 0 11,910,000 不适用 0
券投资基金
工银瑞信精选
平衡混合型证 其他 0.84% 7,230,000 7,230,000 0 7,230,000 不适用 0
券投资基金
东方红智华三
年持有期混合
其他 0.75% 6,451,750 6,451,750 0 6,451,750 不适用 0
型证券投资基
金
FEDERATED
HERMES
GLOBAL
INVESTMENT
FD (CAYMAN)
MASTER, SPC
境外法人 0.72% 6,200,183 1,576,809 0 4,623,374 不适用 0
OBOAFTAO
FEDERATED
HERMES EMG
ASIA EQUITY
FD MASTER
S.P.
东方红鼎元 3
个月定期开放
其他 0.61% 5,276,400 5,276,400 0 5,276,400 不适用 0
混合型发起式
证券投资基金
大成中证金融
其他 0.60% 5,144,200 -91,700 0 5,144,200 不适用 0
资产管理计划
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的情 无
况（如有）（参见注 3）
62
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
淄博鲁诚纺织投资有限公司为本公司第一大股东，亦为实际控制股东。泰纶有限公司是本公司的外
上述股东关联关系或一致行
资发起人股东，为本公司第二大股东。其他股东均为流通 A 股或流通 B 股，公司无法确认其间是否
动的说明
存在关联关系或一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决
无
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户
的特别说明（如有）（参见 截止 2023 年 12 月 31 日鲁泰纺织股份有限公司回购专用账户 37,723,945 股
注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
人民币普通 140,353,58
淄博鲁诚纺织投资有限公司 140,353,583
股 3
境内上市外 118,232,40
泰纶有限公司 118,232,400
资股 0
中央汇金资产管理有限责任 人民币普通
19,884,100 19,884,100
公司 股
人民币普通
全国社保基金四一三组合 14,190,051 14,190,051
股
工银瑞信创新动力股票型证 人民币普通
11,910,000 11,910,000
券投资基金 股
工银瑞信精选平衡混合型证 人民币普通
7,230,000 7,230,000
券投资基金 股
东方红智华三年持有期混合 人民币普通
6,451,750 6,451,750
型证券投资基金 股
FEDERATED HERMES GLOBAL
INVESTMENT FD (CAYMAN)
境内上市外
MASTER, SPC OBOAFTAO 6,200,183 6,200,183
资股
FEDERATED HERMES EMG ASIA
EQUITY FD MASTER S.P.
东方红鼎元 3 个月定期开放 人民币普通
5,276,400 5,276,400
混合型发起式证券投资基金 股
人民币普通
大成中证金融资产管理计划 5,144,200 5,144,200
股
前 10 名无限售流通股股东之
淄博鲁诚纺织投资有限公司为本公司第一大股东，亦为实际控制股东。泰纶有限公司是本公司的外
间，以及前 10 名无限售流通
资发起人股东，为本公司第二大股东。其他股东均为流通 A 股或流通 B 股，公司无法确认其间是否
股股东和前 10 名股东之间关
存在关联关系或一致行动人。
联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资
融券业务情况说明（如有） 无
（参见注 4）
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前十名股东较上期发生变化
适用 □不适用
单位：股
前十名股东较上期末发生变化情况
本报告期 期末股东普通账户、信用账户持股及转
股东名称（全称） 期末转融通出借股份且尚未归还数量
新增/退出 融通出借股份且尚未归还的股份数量
63
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
数量合计 占总股本的比例 数量合计 占总股本的比例
广发基金－农业银行－广
退出 0 0.00% 4,833,300 0.56%
发中证金融资产管理计划
嘉实基金－农业银行－嘉
退出 0 0.00% 3,674,700 0.43%
实中证金融资产管理计划
银华基金－农业银行－银
退出 0 0.00% 4,320,212 0.50%
华中证金融资产管理计划
中国建设银行－工银瑞信
精选平衡混合型证券投资 新增 0 0.00% 7,230,000 0.84%
基金
中国建设银行股份有限公
司－东方红智华三年持有 新增 0 0.00% 6,451,750 0.75%
期混合型证券投资基金
上海浦东发展银行股份有
限公司－东方红鼎元 3 个
新增 0 0.00% 5,276,400 0.61%
月定期开放混合型发起式
证券投资基金
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
单位负责人
淄博鲁诚纺织投资有限 纺织、化工投资；棉花收购、
刘德铭 1998 年 09 月 25 日 91370303164200391J
公司 加工、销售；零售服务等。
控股股东报告期内控股
和参股的其他境内外上 无
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
刘子斌 本人 中国 否
刘德铭 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国 否
刘子斌现任鲁泰纺织股份有限公司董事长、总裁，刘德铭现任淄博鲁诚纺织投资有限公司董事
主要职业及职务
长、总经理
过去 10 年曾控股的境
无
内外上市公司情况
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
64
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
适用 □不适用
已回购数量占股
方案披露时 拟回购股份 占总股本的 拟回购金额 回购用 已回购数量 权激励计划所涉
拟回购期间
间 数量（股） 比例 （万元） 途 （股） 及的标的股票的
比例（如有）
2023 年 07 27000000- 3.13%- 不超过人民 2023 年 7 月 6 日-
注销 37,723,945 0.00%
月 07 日 54000000 6.25% 币 20000 2024 年 7 月 5 日
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
65
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
66
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
适用 □不适用
一、企业债券
□适用 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
适用 □不适用
1、转股价格历次调整情况
2020 年 4 月 9 日公司在深圳证券交易所公开发行了 1400 万张 A 股可转换公司债券（简称：鲁泰转债，债券代码：
127016），发行价格 100 元/张，转股价格为 9.01 元/股，并于 2020 年 5 月 13 日在深交所上市。根据《鲁泰纺织股份有
限公司公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书》的相关条款，以及中国证券监督管理委员会关于公开发行可转换公司
债券的有关规定，“鲁泰转债”发行之后，若公司发生派送股票股利、转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转
换公司债券转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况，需对转股价格进行调整。
公司于 2020 年 5 月 21 日召开 2019 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2019 年度利润分配预案的议案》，以
2019 年 12 月 31 日的股本 858,121,541 股为基数，每 10 股分配现金 1.00 元人民币（含税）。公司 2019 年度权益分
派股权登记日为 2020 年 7 月 8 日，除权除息日为 2020 年 7 月 9 日。因此“鲁泰转债”的转股价格由 9.01 元/股调整
为 8.91 元/股，调整后的转股价格自 2020 年 7 月 9 日（除权除息日）起生效。
2021 年 6 月 3 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完结 2021 年限制性股票激励计划首次授
予登记手续，2021 年 6 月 7 日为公司 2021 年首次授予的限制性股票上市日。公司以 3.31 元/股的价格授予 750 名激
励对象 2,428.50 万股限制性股票，占公司总股本的比例为 2.83%， 股份来源为公司向激励对象定向发行的本公司人民
币 A 股普通股股票。因此“鲁泰转债”的转股价格将由 8.91 元/股调整为 8.76 元/股，调整后的转股价格自 2021 年
6 月 7 日开始生效。
公司于 2021 年 4 月 20 日召开 2020 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2020 年度利润分配预案的议案》，以实
施本次分配方案股权登记日的总股本为基数，每 10 股分配现金 0.50 元人民币（含税）。公司 2020 年度权益分派股权
登记日为 2021 年 6 月 17 日，除权除息日为 2021 年 6 月 18 日。因此“鲁泰转债”的转股价格将由 8.76 元/股调整为
8.71 元/股，调整后的转股价格自 2021 年 6 月 18 日（除权除息日）起生效。
67
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
2022 年 3 月 22 日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完结 2021 年限制性股票激励计划预
留股份授予登记手续，2022 年 3 月 22 日为公司授予预留部分限制性股票的上市日。公司以 3.56 元/股的价格授予 343
名激励对象 583.80 万股限制性股票，占公司总股本的比例为 0.66%，股份来源为公司向激励对象定向发行的本公司人民
币 A 股普通股股票。因此，“鲁泰转债”的转股价格将由 8.71 元/股调整为 8.68 元/股，调整后的转股价格自 2022 年 3
月 22 日开始生效。
公司于 2022 年 5 月 20 日召开 2021 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2021 年度利润分配预案的议案》，以实施
本次分配方案股权登记日的总股本为基数，每 10 股分配现金 0.70 元人民币（含税）。公司 2021 年度权益分派股权登记
日为 2022 年 6 月 22 日，除权除息日为 2022 年 6 月 23 日。因此，“鲁泰转债”的转股价格将由 8.68 元/股调整为 8.61
元/股，调整后的转股价格自 2022 年 6 月 23 日起生效。
公司于 2023 年 5 月 25 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完结 B 股回购股份 23,935,748 股注销手
续。根据公司募集说明书的发行条款以及中国证监会关于可转换债券发行的有关规定，“鲁泰转债”的转股价格将由
8.61 元/股调整为 8.73 元/股，调整后的转股价格于 2023 年 5 月 26 日生效。
公司于 2023 年 6 月 16 日实施了 2022 年年度权益分派方案，根据公司募集说明书的发行条款以及中国证监会关于可
转换债券发行的有关规定，鲁泰转债的转股价格由原来的 8.73 元/股调整为 8.63 元/股，调整后的转股价格于 2023 年 6
月 16 日生效。
公司于 2024 年 3 月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完结 B 股回购股份 46,176,428 股注销手续。
根据公司募集说明书的发行条款以及中国证监会关于可转换债券发行的有关规定，“鲁泰转债”的转股价格将由 8.63 元
/股调整为 8.87 元/股，调整后的转股价格于 2024 年 3 月 4 日生效。
2、累计转股情况
适用 □不适用
未转股金
累计转股 累计转 转股数量占转股开 尚未转股
转债 转股起止日 发行总量 发行总金额 额占发行
金额 股数 始日前公司已发行 金额
简称 期 （张） （元） 总金额的
（元） （股） 股份总额的比例 （元）
比例
鲁泰 1,400,000,00 150,600.0 1,399,849
2020-10-15 14,000,000 16,841 0.00% 99.99%
转债 0.00 0 ,400.00
3、前十名可转债持有人情况
序 可转债持 报告期末持有可 报告期末持有可 报告期末持有
可转债持有人名称
号 有人性质 转债数量（张） 转债金额（元） 可转债占比
中国建设银行－易方达增强回报债券型证券投
1 其他 694,212 69,421,200.00 4.96%
资基金
富国富民固定收益型养老金产品－中国建设银
2 其他 673,269 67,326,900.00 4.81%
行股份有限公司
上海浦东发展银行股份有限公司－易方达裕祥
3 其他 485,552 48,555,200.00 3.47%
回报债券型证券投资基金
招商银行股份有限公司－东方红聚利债券型证
4 其他 347,356 34,735,600.00 2.48%
券投资基金
中国农业银行股份有限公司－安信目标收益债
5 其他 255,699 25,569,900.00 1.83%
券型证券投资基金
6 中国工商银行－富国天利增长债券投资基金 其他 239,115 23,911,500.00 1.71%
中国工商银行股份有限公司－汇添富双利债券
7 其他 236,709 23,670,900.00 1.69%
型证券投资基金
8 基本养老保险基金一零二组合 其他 232,561 23,256,100.00 1.66%
9 华泰优盛可转债固定收益型养老金产品－招商 其他 228,990 22,899,000.00 1.64%
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鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
银行股份有限公司
华夏基金延年益寿 9 号固定收益型养老金产品
10 其他 211,147 21,114,700.00 1.51%
－招商银行股份有限公司
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用 不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
相关指标情况见“第九节债券相关情况 八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”部分。
公司本报告期可转债信用等级为 AA+，与上期相比未发生变化。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 不适用
六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况
□适用 不适用
七、报告期内是否有违反规章制度的情况
□是 否
八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 3.43 2.99 14.72%
资产负债率 28.39% 29.53% -1.14%
速动比率 2.12 1.86 13.98%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 38,613.54 79,547.4 -51.46%
EBITDA 全部债务比 41.97% 66.20% -24.23%
利息保障倍数 5.29 11.25 -52.98%
现金利息保障倍数 8.82 14.43 -38.88%
EBITDA 利息保障倍数 10.40 15.94 -34.76%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
69
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 10 日
审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 致同审字（2024）第 371A008683 号
注册会计师姓名 何峰、崔晓丽
审计报告正文
鲁泰纺织股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了鲁泰纺织股份有限公司（以下简称鲁泰纺织公司）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产
负债表，2023 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鲁泰纺织公司 2023 年 12 月
31 日的合并及公司财务状况以及 2023 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进
一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鲁泰纺织公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进
行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、27 和附注五、46。
1、事项描述
鲁泰纺织公司业务主要是色织布、衬衣的生产和销售，2023 年度营业收入 596,147.73 万元，其中外销收入占 50%以
上。对于内销产品收入，根据合同约定将产品交付给购货方并由购货方确认接收后，购货方取得产品的控制权时确认收
入。对于外销产品收入，根据合同约定将产品报关、离港，取得提单后，购货方取得产品的控制权时确认收入。
由于收入是鲁泰纺织公司的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险，因此我
们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：
（1）了解和评估与收入确认相关的内部控制的设计有效性，并测试运行有效性；
（2）通过访谈管理层、审阅相关合同条款，了解并评估收入确认会计政策是否符合企业会计准则的规定；
（3）对收入、成本执行分析性程序，分析销量、单价和毛利在本期各月、本年度与上年度波动的合理性；
（4）检查销售合同、产品出库单、发票、报关单、船单、签收单等支持性证据；
（5）选取样本对往来余额及交易额进行函证；
（6）对出口销售收入、出口退税申报表及中国电子口岸出口数据等相关信息发生额进行核对，选取样本抽查核对；
（7）对资产负债表日前后确认的收入执行截止测试，检查产品出库单、发票、报关单、船单、签收单等，以评估收入
是否在恰当的期间内确认。
（二）存货跌价准备的计提
70
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
相关信息披露详见财务报表附注三、13 和附注五、8。
1、事项描述
截至 2023 年 12 月 31 日，鲁泰纺织公司存货余额 236,537.83 万元，计提存货跌价准备 24,123.87 万元。管理层在计
提存货跌价准备时需要作出重大判断和估计，因此我们将存货跌价准备的计提识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对存货跌价准备计提执行的审计程序主要包括：
（1）了解和评估与计提存货跌价准备相关的内部控制的设计有效性，并测试运行有效性；
（2）了解并评价公司存货跌价准备计提政策的适当性；
（3）对存货进行监盘并关注存货的状况，检查残次及库龄长的存货是否已经识别；
（4）取得存货库龄表，对库龄长的存货状况及周转情况进行分析性复核；
（5）检查以前年度计提的存货跌价准备本期的变动情况，评估存货跌价准备变动的合理性；
（6）获取存货跌价准备计算表，复核并评估管理层确定可变现净值时做出的重大估计的合理性；针对计算表执行重新
计算，查看期后销售价格，分析预计售价的合理性。
（三）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值的评估
相关信息披露详见财务报表附注三、11 和附注五、2，五、11，五、54。
1、事项描述
截至 2023 年 12 月 31 日，鲁泰纺织公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产余额为 81,255.03 万元，
其中采用相同资产在活跃市场中的报价而被归类为第一层次输入值的金融资产公允价值 29,418.13 万元，采用可观察输
入值而被归类为第二层次输入值的金融资产公允价值 42,961.90 万元，采用不可观察输入值而被归类为第三层次输入值
的金融资产公允价值 8,875.00 万元。考虑到该金融资产公允价值变动对鲁泰纺织公司 2023 年度损益产生较大影响，且
鲁泰纺织公司对该项金融资产采用估值技术确定其公允价值，而估值技术中通常包括依赖主观判断的假设和估计，采用
不同的估值技术或假设，将可能导致对金融工具的公允价值估计存在较大差异。因此，我们将该事项识别为关键审计事
项。
2、审计应对
我们针对评估金融工具公允价值计提执行的审计程序主要包括：
（1）了解和评估与金融工具估值相关的内部控制的设计有效性，并测试运行有效性；
（2）评估管理层聘用的独立评估师的专业素质、胜任能力和客观性，评估独立评估师出具的评估报告中使用的假设的
合理性以及金融工具估值模型的适当性；
（3）通过对比可获得的外部市场数据，测试第二层次公允价值估值过程中使用的可观察关键输入值的合理性及适当性；
（4）对于涉及管理层重大判断的以公允价值计量的第三层次金融工具，复核公允价值评估过程中关键输入值的合理性、
适当性以及计算的准确性。
四、其他信息
鲁泰纺织公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括鲁泰纺织公司 2023 年年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计
过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需
要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
鲁泰纺织公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估鲁泰纺织公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用
持续经营假设，除非管理层计划清算鲁泰纺织公司、终止运营或别无其他现实的选择。
71
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
治理层负责监督鲁泰纺织公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计
报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常
认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对鲁泰纺织公司的持
续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审
计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鲁泰纺织公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就鲁泰纺织公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责
指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关
注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的
所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计
报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师
中国北京 二〇二四年四月十日
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鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司
2023 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,558,252,048.03 2,067,768,253.97
交易性金融资产 723,800,275.39 267,695,159.48
应收票据 99,642,708.67 168,755,715.84
应收账款 826,467,684.78 660,427,526.19
应收款项融资 18,248,205.76 11,208,304.78
预付款项 51,863,447.56 95,021,598.32
其他应收款 22,168,807.43 89,855,659.99
其中：应收利息
应收股利 18,563,298.39
存货 2,124,139,574.70 2,107,849,708.33
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 145,112,114.03 76,847,903.07
流动资产合计 5,569,694,866.35 5,545,429,829.97
非流动资产：
长期应收款
长期股权投资 143,537,479.77 184,168,625.69
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 88,750,000.00 337,110,000.00
投资性房地产 19,578,175.93 20,460,935.21
固定资产 5,597,692,505.07 5,807,847,850.67
在建工程 868,496,878.41 199,943,501.73
使用权资产 463,226,419.21 481,420,505.31
无形资产 343,347,879.42 352,889,578.06
开发支出
商誉 20,563,803.29 20,563,803.29
长期待摊费用 1,815,838.60 2,948,981.97
递延所得税资产 157,892,110.06 155,774,523.25
其他非流动资产 155,690,266.83 242,539,466.88
非流动资产合计 7,860,591,356.59 7,805,667,772.06
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鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
资产总计 13,430,286,222.94 13,351,097,602.03
流动负债：
短期借款 580,704,772.27 518,946,415.96
交易性金融负债 46,785,831.47 4,276,929.70
应付票据 55,450,000.00
应付账款 275,502,915.05 246,588,463.74
预收款项
合同负债 188,073,335.89 206,879,672.53
应付职工薪酬 284,344,973.72 330,027,159.72
应交税费 42,633,232.55 31,483,442.06
其他应付款 47,549,373.52 83,357,296.71
其中：应付利息
应付股利 441,113.64 441,113.64
一年内到期的非流动负债 96,207,192.49 307,921,837.35
其他流动负债 63,646,908.11 66,889,025.17
流动负债合计 1,625,448,535.07 1,851,820,242.94
非流动负债：
长期借款 259,992,974.40 186,431,096.24
应付债券 1,476,572,070.79 1,438,162,231.27
租赁负债 86,580,224.41 98,501,303.83
长期应付款
长期应付职工薪酬 57,276,675.61 57,417,997.65
预计负债
递延收益 151,768,947.92 159,615,037.36
递延所得税负债 155,178,797.04 151,243,432.80
其他非流动负债
非流动负债合计 2,187,369,690.17 2,091,371,099.15
负债合计 3,812,818,225.24 3,943,191,342.09
所有者权益：
股本 863,607,634.00 887,633,151.00
其他权益工具 71,383,677.78 71,383,830.75
其中：优先股
永续债
资本公积 334,792,614.76 395,872,135.71
减：库存股 193,438,720.78 154,396,198.73
其他综合收益 131,343,141.63 107,628,898.09
专项储备
盈余公积 1,260,661,015.34 1,215,124,336.54
一般风险准备
未分配利润 6,762,457,543.07 6,490,910,719.35
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鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
归属于母公司所有者权益合计 9,230,806,905.80 9,014,156,872.71
少数股东权益 386,661,091.90 393,749,387.23
所有者权益合计 9,617,467,997.70 9,407,906,259.94
负债和所有者权益总计 13,430,286,222.94 13,351,097,602.03
法定代表人：刘子斌 主管会计工作负责人：张克明 会计机构负责人：张克明
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 932,232,103.80 1,493,189,218.38
交易性金融资产 446,874,251.41 14,782,050.00
衍生金融资产
应收票据 54,622,178.42 99,348,764.36
应收账款 356,483,425.59 357,917,050.71
应收款项融资 11,214,873.48 4,977,876.31
预付款项 21,426,761.45 52,932,385.24
其他应收款 2,064,459,414.54 1,982,595,534.99
其中：应收利息
应收股利 18,563,298.39
存货 955,634,154.13 1,032,571,546.29
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,443,246.51 12,117,078.06
流动资产合计 4,845,390,409.33 5,050,431,504.34
非流动资产：
长期应收款
长期股权投资 3,579,497,806.27 3,069,423,182.09
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 76,750,000.00 325,110,000.00
投资性房地产 64,745,052.00 68,234,288.24
固定资产 2,048,332,131.98 2,239,204,199.53
在建工程 3,320,771.05 14,457,725.94
使用权资产 90,043,845.90 102,526,417.74
无形资产 197,852,690.71 203,872,938.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 689,403.73 1,124,816.52
递延所得税资产 80,728,077.79 70,230,669.83
75
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他非流动资产 153,767,959.47 180,305,870.74
非流动资产合计 6,295,727,738.90 6,274,490,108.95
资产总计 11,141,118,148.23 11,324,921,613.29
流动负债：
短期借款 3,180,000.00 73,701,088.21
应付票据 213,094,435.63
应付账款 108,266,517.50 100,586,843.48
预收款项
合同负债 106,140,758.76 91,983,662.84
应付职工薪酬 188,784,236.01 231,917,717.02
应交税费 23,490,180.58 9,698,693.68
其他应付款 133,819,575.89 164,914,178.73
其中：应付利息
应付股利 441,113.64 441,113.64
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 95,832,728.97 307,273,908.99
其他流动负债 44,293,993.88 42,075,638.45
流动负债合计 703,807,991.59 1,235,246,167.03
非流动负债：
长期借款 259,992,974.40 186,431,096.24
应付债券 1,476,572,070.79 1,438,162,231.27
租赁负债 89,388,836.15 100,877,929.66
长期应付款
长期应付职工薪酬 57,276,675.61 57,417,997.65
预计负债
递延收益 114,149,056.16 119,562,568.94
递延所得税负债 120,804,925.25 112,945,049.91
其他非流动负债
非流动负债合计 2,118,184,538.36 2,015,396,873.67
负债合计 2,821,992,529.95 3,250,643,040.70
所有者权益：
股本 863,607,634.00 887,633,151.00
其他权益工具 71,383,677.78 71,383,830.75
其中：优先股
永续债
资本公积 396,172,649.00 457,252,169.95
减：库存股 193,438,720.78 154,396,198.73
其他综合收益 -41,439.79 -30,162.34
专项储备
盈余公积 1,257,552,275.70 1,212,015,596.90
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鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
未分配利润 5,923,889,542.37 5,600,420,185.06
所有者权益合计 8,319,125,618.28 8,074,278,572.59
负债和所有者权益总计 11,141,118,148.23 11,324,921,613.29
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 5,961,477,252.98 6,938,342,135.90
其中：营业收入 5,961,477,252.98 6,938,342,135.90
二、营业总成本 5,430,655,421.05 5,884,547,175.68
其中：营业成本 4,591,388,915.40 5,154,367,596.90
税金及附加 63,259,971.00 69,467,165.08
销售费用 148,454,814.21 136,929,096.72
管理费用 382,327,532.79 396,309,634.39
研发费用 239,775,343.18 276,424,812.26
财务费用 5,448,844.47 -148,951,129.67
其中：利息费用 86,305,243.50 88,644,208.75
利息收入 51,052,872.64 49,863,731.95
加：其他收益 45,126,894.28 49,142,717.20
投资收益（损失以“－”号填列） 39,364,608.46 13,734,073.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -9,556,170.35 28,049,040.53
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -65,020,725.14 169,192,724.92
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,300,057.75 -18,134,328.11
资产减值损失（损失以“-”号填列） -105,876,786.52 -186,305,963.36
资产处置收益（损失以“-”号填列） -9,123,336.47 912,625.90
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 432,992,428.79 1,082,336,810.08
加：营业外收入 9,347,696.19 8,056,548.73
减：营业外支出 5,146,681.99 11,007,935.46
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 437,193,442.99 1,079,385,423.35
减：所得税费用 40,841,005.37 105,623,060.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 396,352,437.62 973,762,362.54
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 396,352,437.62 973,762,362.54
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 403,444,254.42 963,864,819.43
2.少数股东损益 -7,091,816.80 9,897,543.11
77
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
六、其他综合收益的税后净额 23,717,765.01 144,092,458.68
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 23,714,243.54 144,052,646.46
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 23,714,243.54 144,052,646.46
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 23,714,956.57 143,850,902.02
7.其他 -713.03 201,744.44
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 3,521.47 39,812.22
七、综合收益总额 420,070,202.63 1,117,854,821.22
归属于母公司所有者的综合收益总额 427,158,497.96 1,107,917,465.89
归属于少数股东的综合收益总额 -7,088,295.33 9,937,355.33
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.47 1.10
（二）稀释每股收益 0.42 0.95
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：刘子斌 主管会计工作负责人：张克明 会计机构负责人：张克明
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 3,427,661,629.75 4,207,250,282.21
减：营业成本 2,657,436,337.48 3,167,800,915.91
税金及附加 40,216,738.61 48,152,045.75
销售费用 100,621,317.61 98,346,509.45
管理费用 201,565,813.64 273,742,666.38
研发费用 157,866,751.74 186,084,341.76
财务费用 -19,059,608.38 -171,451,099.25
其中：利息费用 44,494,486.25 21,891,357.83
利息收入 33,971,447.09 34,599,913.21
加：其他收益 20,954,801.42 22,189,971.41
投资收益（损失以“－”号填列） 217,442,278.85 149,933,954.32
78
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -9,556,170.35 28,049,040.53
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -17,222,836.45 160,554,050.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） 6,673,149.93 -2,217,796.79
资产减值损失（损失以“-”号填列） -48,963,959.94 -81,729,018.43
资产处置收益（损失以“-”号填列） -43,734.52 182,029.49
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 467,853,978.34 853,488,092.21
加：营业外收入 7,022,950.83 6,621,289.52
减：营业外支出 1,850,658.24 6,748,987.44
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 473,026,270.93 853,360,394.29
减：所得税费用 17,659,482.92 78,265,437.44
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 455,366,788.01 775,094,956.85
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 455,366,788.01 775,094,956.85
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -11,277.45 263,417.90
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -11,277.45 263,417.90
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他 -11,277.45 263,417.90
六、综合收益总额 455,355,510.56 775,358,374.75
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.53 0.88
（二）稀释每股收益 0.49 0.79
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
79
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 5,492,424,305.68 7,001,597,756.89
收到的税费返还 125,496,730.53 166,814,030.33
收到其他与经营活动有关的现金 115,366,461.66 50,207,676.76
经营活动现金流入小计 5,733,287,497.87 7,218,619,463.98
购买商品、接受劳务支付的现金 3,008,274,838.63 3,927,652,179.15
支付给职工以及为职工支付的现金 1,565,653,879.04 1,548,156,910.96
支付的各项税费 146,230,769.74 182,308,141.79
支付其他与经营活动有关的现金 158,263,473.04 138,191,457.82
经营活动现金流出小计 4,878,422,960.45 5,796,308,689.72
经营活动产生的现金流量净额 854,864,537.42 1,422,310,774.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,465,141,937.71 133,323,521.50
取得投资收益收到的现金 57,805,732.66 34,285,319.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
6,391,414.47 7,324,525.46
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 153,332,756.55 89,213,325.33
投资活动现金流入小计 9,682,671,841.39 264,146,692.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
846,768,782.56 503,584,860.31
付的现金
投资支付的现金 9,664,068,682.71 359,556,504.86
支付其他与投资活动有关的现金 125,073,907.21 118,661,325.53
投资活动现金流出小计 10,635,911,372.48 981,802,690.70
投资活动产生的现金流量净额 -953,239,531.09 -717,655,998.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 19,086,927.80
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,289,625,206.43 1,326,434,596.95
收到其他与筹资活动有关的现金 98,800.40
筹资活动现金流入小计 1,289,724,006.83 1,345,521,524.75
偿还债务支付的现金 1,345,902,236.09 2,118,703,417.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 140,337,440.33 114,018,478.84
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 191,144,339.52 107,326,619.83
筹资活动现金流出小计 1,677,384,015.94 2,340,048,516.23
筹资活动产生的现金流量净额 -387,660,009.11 -994,526,991.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 16,753,038.55 142,762,600.91
五、现金及现金等价物净增加额 -469,281,964.23 -147,109,614.73
加：期初现金及现金等价物余额 1,822,897,270.16 1,970,006,884.89
六、期末现金及现金等价物余额 1,353,615,305.93 1,822,897,270.16
80
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,400,282,767.04 4,230,164,898.24
收到的税费返还 18,736,021.12 35,115,485.51
收到其他与经营活动有关的现金 104,254,111.11 46,602,876.06
经营活动现金流入小计 3,523,272,899.27 4,311,883,259.81
购买商品、接受劳务支付的现金 2,159,792,398.75 2,204,442,463.82
支付给职工以及为职工支付的现金 800,852,277.47 867,417,441.71
支付的各项税费 76,441,020.56 124,452,272.83
支付其他与经营活动有关的现金 81,704,187.26 87,964,680.84
经营活动现金流出小计 3,118,789,884.04 3,284,276,859.20
经营活动产生的现金流量净额 404,483,015.23 1,027,606,400.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,682,135,302.71 473,611,167.77
取得投资收益收到的现金 224,820,810.27 186,817,055.74
处置固定资产、无形资产和其他长
27,474,017.14 32,427,869.91
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,278,859,489.72 2,254,482,395.37
投资活动现金流入小计 12,213,289,619.84 2,947,338,488.79
购建固定资产、无形资产和其他长
39,152,926.47 143,565,978.32
期资产支付的现金
投资支付的现金 10,390,555,710.00 662,467,290.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,206,901,511.31 2,002,472,544.95
投资活动现金流出小计 12,636,610,147.78 2,808,505,813.27
投资活动产生的现金流量净额 -423,320,527.94 138,832,675.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 19,086,927.80
取得借款收到的现金 287,145,597.90 592,777,524.65
收到其他与筹资活动有关的现金 90,098,800.40 154,870,600.00
筹资活动现金流入小计 377,244,398.30 766,735,052.45
偿还债务支付的现金 485,589,548.34 1,357,097,218.44
分配股利、利润或偿付利息支付的
119,661,804.52 100,075,384.31
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 274,154,122.94 191,679,488.04
筹资活动现金流出小计 879,405,475.80 1,648,852,090.79
筹资活动产生的现金流量净额 -502,161,077.50 -882,117,038.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的 2,858,399.67 21,810,782.76
81
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -518,140,190.54 306,132,820.55
加：期初现金及现金等价物余额 1,283,846,116.80 977,713,296.25
六、期末现金及现金等价物余额 765,705,926.26 1,283,846,116.80
7、合并所有者权益变动表
本期金额
82
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
单位：元
2023 年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东 所有者权
减：库存 其他综合 一般风险 未分配利 其 权益 益合计
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 小计
其他 股 收益 准备 润 他
股 债
一、上年 71,383,8 395,872, 154,396, 107,628, 1,215,12 6,490,91 9,014,156,87 393,749, 9,407,90
887,633,151.00
期末余额 30.75 135.71 198.73 898.09 4,336.54 0,719.35 2.71 387.23 6,259.94
加：
会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年 71,383,8 395,872, 154,396, 107,628, 1,215,12 6,490,91 9,014,156,87 393,749, 9,407,90
887,633,151.00
期初余额 30.75 135.71 198.73 898.09 4,336.54 0,719.35 2.71 387.23 6,259.94
三、本期
增减变动
- -
金额（减 39,042,5 23,714,2 45,536,6 271,546, 216,650,033. 209,561,
-24,025,517.00 -152.97 61,079,5 7,088,29
少以 22.05 43.54 78.80 823.72 09 737.76
20.95 5.33
“－”号
填列）
（一）综 -
23,714,2 403,444, 427,158,497. 420,070,
合收益总 7,088,29
43.54 254.42 96 202.63
额 5.33
（二）所
- - -
有者投入 39,042,5
-24,025,517.00 -152.97 61,079,5 124,147,712. 124,147,
和减少资 22.05
20.95 97 712.97
本
83
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
1．所有 - - -
者投入的 -24,025,517.00 76,058,4 100,084,009. 100,084,
普通股 92.62 62 009.62
2．其他
权益工具
持有者投
入资本
3．股份
支付计入 16,824,1 16,824,114.8 16,824,1
所有者权 14.86 6 14.86
益的金额
- - -
39,042,5
4．其他 -152.97 1,845,14 40,887,818.2 40,887,8
22.05
3.19 1 18.21
- - -
（三）利 45,536,6
131,897, 86,360,751.9 86,360,7
润分配 78.80
430.70 0 51.90
-
1．提取 45,536,6
45,536,6
盈余公积 78.80
78.80
2．提取
一般风险
准备
3．对所
- - -
有者（或
86,360,7 86,360,751.9 86,360,7
股东）的
51.90 0 51.90
分配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
84
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．设定
受益计划
变动额结
转留存收
益
5．其他
综合收益
结转留存
收益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期 6,075,56 6,075,56
6,075,563.41
提取 3.41 3.41
- -
2．本期 -
6,075,56 6,075,56
使用 6,075,563.41
3.41 3.41
（六）其
他
四、本期 71,383,6 334,792, 193,438, 131,343, 1,260,66 6,762,45 9,230,806,90 386,661, 9,617,46
863,607,634.00
期末余额 77.78 614.76 720.78 141.63 1,015.34 7,543.07 5.80 091.90 7,997.70
85
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
上期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益
项目 所有者
其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 其他 小计 东权益
永续 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
优先股 其他
债
一、上 - 1,215,1 5,589,2 8,367,1
882,341,295. 71,384, 340,587 78,908, 7,983,307, 383,812
年期末 36,423, 24,336. 01,772. 19,431.
00 656.84 ,387.65 300.00 400.03 ,031.90
余额 748.37 54 37 93
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本 - 1,215,1 5,589,2 8,367,1
882,341,295. 71,384, 340,587 78,908, 7,983,307, 383,812
年期初 36,423, 24,336. 01,772. 19,431.
00 656.84 ,387.65 300.00 400.03 ,031.90
余额 748.37 54 37 93
三、本
期增减
变动金
1,040,7
额（减 55,284, 75,487, 144,052 901,708 1,030,849, 9,937,3
5,291,856.00 -826.09 86,828.
少以 748.06 898.73 ,646.46 ,946.98 472.68 55.33
01
“－”
号填
列）
（一） 1,117,8
144,052 963,864 1,107,917, 9,937,3
综合收 54,821.
,646.46 ,819.43 465.89 55.33
益总额 22
86
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（二）
所有者 - -
55,284, 75,487,
投入和 5,291,856.00 -826.09 14,912,120 14,912,
748.06 898.73
减少资 .76 120.76
本
1．所有
者投入 13,743, 19,035,049 19,035,
5,291,856.00
的普通 193.13 .13 049.13
股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
39,975, 39,975,678 39,975,
入所有
678.06 .06 678.06
者权益
的金额
- -
1,565,8 75,487,
4．其他 -826.09 73,922,847 73,922,
76.87 898.73
.95 847.95
（三） - - -
利润分 62,155, 62,155,872 62,155,
配 872.45 .45 872.45
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
- - -
有者
62,155, 62,155,872 62,155,
（或股
872.45 .45 872.45
东）的
87
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
分配
4．其他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．设定
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5．其他
综合收
益结转
留存收
益
6．其他
88
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
（五）
专项储
备
1．本期 5,414,4 5,414,407. 5,414,4
提取 07.96 96 07.96
- - -
2．本期
5,414,4 5,414,407. 5,414,4
使用
07.96 96 07.96
（六）
其他
四、本 1,215,1 6,490,9 9,407,9
887,633,151. 71,383, 395,872 154,396 107,628 9,014,156, 393,749
期期末 24,336. 10,719. 06,259.
00 830.75 ,135.71 ,198.73 ,898.09 872.71 ,387.23
余额 54 35 94
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
其他权益工具
项目 专项
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 储备
一、上年期 457,252,16 154,396,19 1,212,015, 5,600,420, 8,074,278,572.
887,633,151.00 71,383,830.75 -30,162.34
末余额 9.95 8.73 596.90 185.06 59
加：会计政
策变更
前期差错更
正
其他
89
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
二、本年期 457,252,16 154,396,19 1,212,015, 5,600,420, 8,074,278,572.
887,633,151.00 71,383,830.75 -30,162.34
初余额 9.95 8.73 596.90 185.06 59
三、本期增
减变动金额 -
39,042,522
（减少以 -24,025,517.00 -152.97 61,079,520 -11,277.45 45,536,678 323,469,35 244,847,045.69
.05
“－”号填 .95 .80 7.31
列）
（一）综合 455,366,78
-11,277.45 455,355,510.56
收益总额 8.01
（二）所有 -
39,042,522 -
者投入和减 -24,025,517.00 -152.97 61,079,520
.05 124,147,712.97
少资本 .95
1．所有者 -
-
投入的普通 -24,025,517.00 76,058,492
100,084,009.62
股 .62
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有 16,824,114
16,824,114.86
者权益的金 .86
额
-
39,042,522
4．其他 -152.97 1,845,143. -40,887,818.21
.05
19
-
（三）利润
45,536,678 131,897,43 -86,360,751.90
分配
.80 0.70
-
1．提取盈
45,536,678 45,536,678
余公积
.80 .80
90
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
2．对所有 -
者（或股 86,360,751 -86,360,751.90
东）的分配 .90
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
91
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
（六）其他
四、本期期 396,172,64 193,438,72 8,319,125,618.
863,607,634.00 71,383,677.78 -41,439.79 1,257,552, 5,923,889,
末余额 9.00 0.78 28
275.70 542.37
上期金额
单位：元
2022 年度
项目 其他权益工具
专项
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
储备
优先股 永续债 其他
一、上年期末余 401,967,42 78,908,300 1,212,015, 4,887,481,
882,341,295.00 71,384,656.84 -293,580.24 7,375,988,191.05
额 1.89 .00 596.90 100.66
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他
二、本年期初余 401,967,42 78,908,300 1,212,015, 4,887,481,
882,341,295.00 71,384,656.84 -293,580.24 7,375,988,191.05
额 1.89 .00 596.90 100.66
三、本期增减变
55,284,748 75,487,898 712,939,08
动金额（减少以 5,291,856.00 -826.09 263,417.90 698,290,381.54
.06 .73 4.40
“－”号填列）
（一）综合收益 775,094,95
263,417.90 775,358,374.75
总额 6.85
（二）所有者投 55,284,748 75,487,898
5,291,856.00 -826.09 -14,912,120.76
入和减少资本 .06 .73
1．所有者投入的 13,743,193
5,291,856.00 19,035,049.13
普通股 .13
2．其他权益工具
持有者投入资本
92
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
3．股份支付计入
39,975,678
所有者权益的金 39,975,678.06
.06
额
1,565,876. 75,487,898
4．其他 -826.09 -73,922,847.95
87 .73
-
（三）利润分配 62,155,872 -62,155,872.45
.45
1．提取盈余公积
-
2．对所有者（或
62,155,872 -62,155,872.45
股东）的分配
.45
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
93
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
（六）其他
四、本期期末余 457,252,16 154,396,19 1,212,015, 5,600,420,
887,633,151.00 71,383,830.75 -30,162.34 8,074,278,572.59
额 9.95 8.73 596.90 185.06
94
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
三、公司基本情况
鲁泰纺织股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，原为鲁泰纺织有限公司，系由淄博鲁诚纺织投资有限公
司(原淄博鲁诚纺织有限公司，以下简称“鲁诚纺织”)与泰国泰纶纺织有限公司共同设立的中外合资经营企业，1993 年
2 月改制为股份制企业。
1997 年 7 月经国务院证券委员会批准，境内上市外资股(B 股)8,000 万股。1997 年 8 月 19 日在深圳证券交易所挂牌
上市，B 股股票代码 200726。2000 年 11 月 24 日中国证券监督管理委员会核准增发普通股(A 股)5,000 万股， 2000 年
12 月 25 日在深圳证券交易所挂牌上市，A 股股票代码 000726。
根据公司 2023 年 4 月 10 日第十届董事会第七次会议、2023 年 5 月 12 日股东大会决议《关于回购注销已不符合激
励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，对公司不符合激励条件的原激励对象已获授的全部股份
9.00 万股进行回购注销。
经过历次增资回购，截至 2023 年 12 月 31 日公司注册资本为人民币 86,360.76 万元。其中 A 股 59,136.27 万股，B
股 27,224.49 万股。
公司注册地址：山东省淄博市高新技术开发区鲁泰大道 61 号。
公司统一社会信用代码：91370300613281175K
公司法定代表人：刘子斌。
本公司及其子公司的主要经营范围包括：面料印染加工；服装制造、批发；初级农产品收购；发电业务、输电业务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会第二十次会议于 2024 年 4 月 10 日批准。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2023 年修
订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减
值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见附注五、27。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及
2023 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
95
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美
元、港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项应收款项超过资产总额的 .3%
本期重要的应收款项收回或转回 单项应收款项超过资产总额的 .3%
本期重要的应收款项核销 单项应收款项超过资产总额的 .3%
重要的账龄超过 1 年的预付款项 单项预付款项金额超过资产总额的 .3%
重要的在建工程 单项投资金额超过资产总额的 1%。
重要的账龄超过 1 年的应付款项 单项应付账款金额超过资产总额的 .3%
子公司资产总额、营业收入或利润总额（或亏损额绝对值）之一占合并财
重要的非全资子公司
务报表相应项目 1 以上的，为重要的非全资子公司。
重要的投资活动项目 单项投资金额超过资产总额的 5%
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），
资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股
本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股
权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所
有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备
进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前
已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当
96
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单
位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对
控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识
别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，
本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳
入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表
中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
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9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交
易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认
现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计
量的金融资产：
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本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分
的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分
本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损
益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现
金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对
金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时
间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可
能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特
征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的
第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金
融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工
具。
99
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④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是
作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果
是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并
以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因
公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主
合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具
进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、12。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融
资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，
处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加
但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未
来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续
期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利
率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息
收入。
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鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中
其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准
备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应
收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：信用等级低的银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：未逾期款项（信用证）
应收账款组合 2：未逾期款项（已投信用保险）
应收账款组合 3：未逾期款项（未投信用保险）
应收账款组合 4：逾期款项（已投信用保险）
应收账款组合 5：逾期款项（未投信用保险）
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收
账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期
天数自信用期满之日起计算。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收合并范围内关联方款项
其他应收款组合 2：应收退税款
其他应收款组合 3：应收押金及保证金
其他应收款组合 4：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口
和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存
续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合
为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
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鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是
否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其
他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减
记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以
偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结
算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以
外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；
不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计
量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给
能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只
有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，
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鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第
二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负
债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在
公允价值计量层次之间发生转换。
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、委托加工物资、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原纱、色纱、面料发出时按先进先出法计价，其他存货发出时采用加权平均法
计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准
备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本
公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成
本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；
发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核
算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投
资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
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鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整
后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存
收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重
大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应
的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进
行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础
上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断
该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行
动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方
组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份
以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位
发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 2 （含 2 ）以上但低于 5 的表决权股份时，一般认为对被投资
单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥
有被投资单位 2 （不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情
况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、22。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
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折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊
销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、22。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成
本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资
产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-30 0-10 20.00-3.00
机器设备 年限平均法 10-18 0-10 10.00-5.00
运输设备 年限平均法 5 0-10 20.00-18.00
电子设备及其他 年限平均法 5 0-10 20.00-18.00
（3） 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
详见附注五、22
（4） 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整
预计净残值。
（5） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的
应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、22。
18、工程物资
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注五、22。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本
化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
20、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供
使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预
期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 土地证规定的年限 直线法
专利使用权 10 年 直线法
软件使用权 1-3 年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原
先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损
益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、22。
21、研发支出
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费
用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目
工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支
出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生
产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
22、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）
的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值
测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公
司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。
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就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊
费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1） 职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪
酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人
等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企
业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
或费用时。
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（5） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处
理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受
益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为
资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活
跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权
价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无
风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务
的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公
允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
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在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件如服务期限条件或非市场的业绩条件
而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期
损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益
工具的取消处理。
（5）限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定
的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续
的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
27、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公
司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，
合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、11。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取
对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动
资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
对于内销产品收入，本公司根据合同约定将产品交付给购货方并由购货方确认接收后，购货方取得产品的控制权，
本公司确认收入。
对于外销产品收入，本公司根据合同约定将产品报关、离港，取得提单后，购货方取得产品的控制权，本公司确认
收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
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28、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，
本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出
于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履
约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的
商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值
损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
29、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与
收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的
政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关
的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，
则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，
按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项
相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延
所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂
时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是
在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导
致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额
予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
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31、租赁
（1） 租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生
的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多
项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2） 本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注五、32。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含
利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁
激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余
值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳
入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增
加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后
的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定
租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的
相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3） 本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之
外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值
和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计
算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发
生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 23
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号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用
应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计
入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一
项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金
额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变
更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，
并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融
资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处
理。
32、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或
之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；
本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的
成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁
负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、22。
33、安全生产费用及维简费
本公司根据财政部、应急部《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资〔2022〕136 号）
的规定，对电力生产与供应企业以上年度实际营业收入为依据，采取超额累退方式按照以下标准提取安全生产费用：
年度实际销售收入标准 安全生产费用计提比例%
不超过 1000 万元 3
超过 1000 万元至 1 亿元 1.5
超过 1 亿元至 10 亿元 1
超过 10 亿元至 50 亿元 0.8
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通
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过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定
资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
34、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付
的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和
未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
35、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评
价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资
产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还
款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险
以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因
提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确
定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信
息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客
户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本
公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管
理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的
金额。
未上市权益投资的公允价值确定
未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估
价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，
或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分
布范围内对公允价值的恰当估计。
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36、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
财政部于 2022 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）（以下简称“解释第 16 号”）。
解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且
初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产
生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，在交易发生
时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解
释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其
他相关财务报表项目。上述会计处理规定自 2023 年 1 月 1 日起施行。
本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳
税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第 16 号的规定进行调整。
执行上述会计政策对 2023 年 12 月 31 日合并资产负债表和 2023 年度合并利润表的影响如下：
合并资产负债表项目（2023 年 12 月 31 日） 影响金额
递延所得税资产 14,380,843.22
递延所得税负债 14,380,843.22
执行上述会计政策对 2022 年 12 月 31 日合并资产负债表和 2022 年度合并利润表的影响如下：
合并资产负债表项目
调整前 调整金额 调整后
（2022 年 12 月 31 日）
递延所得税资产 155,774,523.25 16,366,350.08 172,140,873.33
递延所得税负债 151,243,432.80 16,366,350.08 167,609,782.88
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税
增值税 13%、9%、6%、5%、3%、0
率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 0、11%、15%、16.5%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
116
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
本公司 15%
鲁丰织染 15%
鲁联新材料 15%
鲁泰(香港) 16.50%
鲁群纺织 25%
鑫胜热电 25%
上海鲁泰 20%
上海智诺 20%
鲁嘉进出口 25%
至曙咨询 20%
鲁泰职业培训学校 0%
般阳山庄 20%
辉麟国际 15%
万国服饰 11%
2、税收优惠
根据《关于公布山东省 2023 年第一批高新技术企业认定名单的通知》鲁科字[2024]4 号，本公司被认定为高新技术
企业，发证日期为 2023 年 11 月 29 日；控股子公司鲁丰织染被认定为高新技术企业，发证日期为 2023 年 11 月 29 日。
根据《关于公布山东省 2022 年度高新技术企业名单的通知》，控股子公司鲁联新材料被认定为高新技术企业，发证日
期为 2022 年 12 月 12 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及《国家税务总局关于实施高新技术企业
所得税优惠政策有关问题的公告》国家税务总局公告 2017 年第 24 号规定，适用的企业所得税税率为 15%。
全资子公司上海鲁泰、上海智诺、至曙咨询、般阳山庄被认定为小型微利企业，根据《财政部 税务总局关于小微企
业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号）、《财政部 税务总局关于进一步实
施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额
不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 2 的税率缴纳企业所得税。
全资子公司鲁泰职业培训学校被认定为具备 2021 年至 2025 年度非营利组织免税资格，根据《中华人民共和国企业
所得税法》第二十六条第四项，适用符合条件的非营利组织收入免征企业所得税政策。
全资子公司鲁泰(香港)注册地在香港特别行政区，按照 16.5%税率征收利得税。
全资子公司万国服饰，根据缅甸 Pyidaungsu Hluttaw 颁发的缅甸特别经济区法，从经营年度享受 7（7 年免税）+5
（5 年税收减半）+5（将利润在一年内进行再投资，随后 5 年继续享受税收减半）的企业所得税税收优惠。优惠期结束
后企业所得税税率 22%。2023 年处于减半期第 1 年，适用的企业所得税税率为 11%。
全资子公司辉麟国际，根据《财政部 税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》财税〔2020〕31
号，自 2020 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按 15%的税
率征收企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,633,018.72 2,360,089.79
117
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
银行存款 1,280,487,534.58 2,054,133,036.04
其他货币资金 275,131,494.73 11,275,128.14
合计 1,558,252,048.03 2,067,768,253.97
其中：存放在境外的款项总额 271,126,295.17 246,365,368.50
其他说明：
于 2023 年 12 月 31 日，所有权受到限制的货币资金为人民币 4,024,123.14 元，系办理国外保函业务保证金
9,890,410,485.00 越南盾（折人民币 2,967,123.14 元），诉讼冻结 1,057,000.00 元。
银行存款中含应收利息 16,142,334.69 元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 723,800,275.39 267,695,159.48
其中：
其中：债务工具投资 203,706,725.51 90,644,869.48
权益工具投资 509,832,518.35 148,877,781.17
衍生金融资产 10,261,031.53 28,172,508.83
其中：
合计 723,800,275.39 267,695,159.48
其他说明：
截至本报告期末，公司通过转融通方式将所持荣昌生物制药（烟台）股份有限公司股份借出 1,425,000 股。
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 99,642,708.67 95,123,874.32
信用证 73,631,841.52
合计 99,642,708.67 168,755,715.84
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金 计提 账面价值 金 计提 账面价值
金额 比例 金额 比例
额 比例 额 比例
其
中：
118
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
按组合
计提坏
99,642,708. 99,642,70 168,755,71 168,755,7
账准备 100.00% 100.00%
67 8.67 5.84 15.84
的应收
票据
其
中：
商业承
兑汇票
信用等
级低的 99,642,708. 99,642,70 168,755,71 168,755,7
100.00% 100.00%
银行承 67 8.67 5.84 15.84
兑汇票
99,642,708. 99,642,70 168,755,71 168,755,7
合计 100.00% 100.00%
67 8.67 5.84 15.84
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
4、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 878,555,822.01 710,248,142.12
1至2年 3,129,451.20 1,413,758.76
2至3年 143,033.80 3,516,929.18
3 年以上 7,777,701.22 6,724,339.34
3至4年 3,717,366.06 6,330,795.56
4至5年 4,037,499.15 391,883.77
5 年以上 22,836.01 1,660.01
合计 889,606,008.23 721,903,169.40
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
5,481,3 5,481,3 5,137,5 5,137,5
账准备 0.62% 100.00% 0.71% 100.00%
60.70 60.70 00.44 00.44
的应收
账款
其
中：
884,124 57,656, 826,467 716,765 56,338, 660,427
按组合 99.38% 6.52% 99.29% 7.86%
,647.53 962.75 ,684.78 ,668.96 142.77 ,526.19
119
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
计提坏
账准备
的应收
账款
其
中：
组合
1：未逾
158,223 158,223
期款项 17.79%
,236.80 ,236.80
（信用
证）
组合
2：未逾
期款项 137,080 1,439,3 135,641 166,814 1,751,5 165,062
15.41% 1.05% 23.11% 1.05%
（已投 ,593.18 46.21 ,246.97 ,345.91 50.62 ,795.29
信用保
险）
组合
3：未逾
期款项 447,692 22,384, 425,307 395,429 19,771, 375,658
50.32% 5.00% 54.78% 5.00%
（未投 ,502.26 625.09 ,877.17 ,681.72 484.04 ,197.68
信用保
险）
组合
4：逾期
款项 47,975, 7,532,1 40,443, 73,996, 11,617, 62,379,
5.39% 15.70% 10.25% 15.70%
（已投 300.48 22.16 178.32 751.59 489.99 261.60
信用保
险）
组合
5：逾期
款项 93,153, 26,300, 66,852, 80,524, 23,197, 57,327,
10.47% 28.23% 11.15% 28.81%
（未投 014.81 869.29 145.52 889.74 618.12 271.62
信用保
险）
889,606 63,138, 826,467 721,903 61,475, 660,427
合计 100.00% 7.10% 100.00% 8.52%
,008.23 323.45 ,684.78 ,169.40 643.21 ,526.19
按单项计提坏账准备：2023 年
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 2,705,609.83 2,705,609.83 2,751,489.34 2,751,489.34 100.00% 客户出现财务困难
客户 2 1,986,544.97 1,986,544.97 2,729,871.36 2,729,871.36 100.00% 客户出现财务困难
客户 3 281,353.47 281,353.47
客户 4 90,959.35 90,959.35
客户 5 73,032.82 73,032.82
合计 5,137,500.44 5,137,500.44 5,481,360.70 5,481,360.70
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
120
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 61,475,643.21 1,998,736.62 336,056.38 63,138,323.45
合计 61,475,643.21 1,998,736.62 336,056.38 63,138,323.45
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 336,056.38
应收账款核销说明：
无重要的应收账款核销。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合
合同资产期 应收账款和合同 应收账款坏账准备和合同
单位名称 应收账款期末余额 同资产期末余额
末余额 资产期末余额 资产减值准备期末余额
合计数的比例
客户 1 82,707,168.69 82,707,168.69 9.30% 10,761.24
客户 2 39,769,934.18 39,769,934.18 4.47% 1,988,496.71
客户 3 36,927,681.40 36,927,681.40 4.15% 5,151,015.88
客户 4 34,601,434.87 34,601,434.87 3.89% 2,129,403.80
客户 5 26,638,626.82 26,638,626.82 2.99% 1,859,490.69
合计 220,644,845.96 220,644,845.96 24.80% 11,139,168.32
5、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 18,336,324.55 11,300,942.26
减：其他综合收益-公允价值变动 -88,118.79 -92,637.48
合计 18,248,205.76 11,208,304.78
（2） 其他说明
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于 2023 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信
用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
（1）期末本公司无质押的应收票据
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
121
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种 类_110075 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 151,938,439.51
商业承兑票据
合 计 F＆Q#Q 151,938,439.51
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转
移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 18,563,298.39
其他应收款 22,168,807.43 71,292,361.60
合计 22,168,807.43 89,855,659.99
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
三场丰收棉业有限责任公司（简称“丰收棉业”） 19,540,314.10
减：坏账准备 -977,015.71
合计 18,563,298.39
2） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2023 年 1 月 1 日余额 977,015.71 977,015.71
2023 年 1 月 1 日余额在
本期
本期计提 -977,015.71 -977,015.71
2023 年 12 月 31 日余额 0.00 0.00
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
122
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（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 3,798,857.69 14,027,493.50
待退回增值税 7,283,733.09 8,307,493.84
垫付款 8,669,608.81 11,897,474.75
押金及保证金 1,613,961.78 4,220,014.58
借款及备用金 1,962,604.48 1,543,080.24
其他 5,078,173.43 36,256,599.70
合计 28,406,939.28 76,252,156.61
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 17,090,150.86 70,961,586.97
1至2年 7,685,279.13 1,080,590.18
2至3年 177,000.00 678,244.85
3 年以上 3,454,509.29 3,531,734.61
3至4年 35,020.00 131,544.46
4至5年 78,300.00 101,101.14
5 年以上 3,341,189.29 3,299,089.01
合计 28,406,939.28 76,252,156.61
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2023 年 1 月 1 日余
3,681,740.03 1,278,054.98 0.00 4,959,795.01
额
2023 年 1 月 1 日余
额在本期
本期计提 -2,801,476.59 3,916,801.38 163,012.05 1,278,336.84
2023 年 12 月 31 日
880,263.44 5,194,856.36 163,012.05 6,238,131.85
余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
123
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期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内的预
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 17,605,269.82 880,263.44 16,725,006.38
应收退税款 3,798,857.69 5 189,942.89 3,608,914.80 未逾期
应收押金及保证金 1,613,961.78 5 80,698.09 1,533,263.69 未逾期
待退回增值税 303,857.45 5 15,192.87 288,664.58 未逾期
应收其他款项 11,888,592.90 5 594,429.59 11,294,163.31 未逾期
合 计 17,605,269.82 5 880,263.44 16,725,006.38
期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预期信
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
用损失率（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 10,638,657.41 5,194,856.36 5,443,801.05
待退回增值税 6,979,875.64 48.83 3,408,273.28 3,571,602.36 逾期
应收其他款项 3,658,781.77 48.83 1,786,583.08 1,872,198.69 逾期
合 计 10,638,657.41 48.83 5,194,856.36 5,443,801.05
期末，处于第三阶段的其他应收款：
整个存续期预期信
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
用损失率（%）
按单项计提
163,012.05 163,012.05
坏账准备
客户 1 163,012.05 100 163,012.05 客户出现财务困难
合 计 163,012.05 100 163,012.05
上年年末处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内的预
类 别_110104 账面余额 坏账准备 账面价值 划分依据
期信用损失率(%)
按组合计提坏账准备 73,634,800.53 3,681,740.03 69,953,060.50
应收退税款 22,334,987.34 5 1,116,749.36 21,218,237.98 未逾期
应收押金及保证金 4,220,014.58 5 211,000.75 4,009,013.83 未逾期
应收其他款项 47,079,798.61 5 2,353,989.92 44,725,808.69 未逾期
合 计 F＆Q#Q 73,634,800.53 5 3,681,740.03 69,953,060.50
124
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
上年年末处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预期信
类 别_110106 账面余额 坏账准备 账面价值 划分依据
用损失率（%）
按组合计提坏账准备 2,617,356.08 1,278,054.98 1,339,301.10
应收其他款项 2,617,356.08 48.83 1,278,054.98 1,339,301.10 逾期
合 计 F＆Q#Q 2,617,356.08 48.83 1,278,054.98 1,339,301.10
上年年末处于第三阶段的坏账准备：
上年年末，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或 其 期末余额
计提
回 核销 他
第一阶段未来 12 个月预期信用损失 3,681,740.03 -2,801,476.59 880,263.44
第二阶段整个存续期预期信用损失
1,278,054.98 3,916,801.38 5,194,856.36
(未发生信用减值)
第三阶段整个存续期预期信用损失
163,012.05 163,012.05
(已发生信用减值)
合计 4,959,795.01 1,278,336.84 6,238,131.85
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末余 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 额
客户 1 增值税退税 7,283,733.09 1 年以内、1-2 年 25.64% 3,423,466.15
客户 2 垫付款 5,982,874.78 1 年以内 21.06% 299,143.74
客户 3 出口退税 3,798,857.69 1 年以内 13.37% 189,942.88
客户 4 垫付款 1,446,209.23 1 年以内 5.09% 72,310.46
客户 5 垫付款 1,197,960.40 1 年以内 4.22% 59,898.02
合计 19,709,635.19 69.38% 4,044,761.25
125
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7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 51,843,880.46 99.96% 94,608,438.10 99.57%
1至2年 17,437.82 0.04% 411,030.94 0.43%
2至3年 2,129.28
3 年以上 2,129.28
合计 51,863,447.56 95,021,598.32
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本年无账龄超过 1 年的重要预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
单位名称 预付款项期末余额
合计数的比例%
供应商 1 7,859,205.06 15.15
供应商 2 7,845,351.21 15.13
供应商 3 7,084,533.57 13.66
供应商 4 6,647,230.33 12.82
供应商 5 4,722,637.93 9.11
合 计 34,158,958.10 65.87
其他说明：本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 34,158,958.10 元，占预付款项期末余额合计
数的比例 65.87%。
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
961,742,257. 48,846,493.3 912,895,764. 964,638,749. 47,996,904.8 916,641,844.
原材料
63 7 26 13 7 26
504,407,562. 11,183,192.8 493,224,370. 502,282,021. 12,926,711.6 489,355,309.
在产品
92 0 12 10 4 46
126
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886,717,966. 181,209,030. 705,508,935. 869,338,282. 181,010,948. 688,327,334.
库存商品
10 54 56 54 47 07
12,510,504.7 12,510,504.7 13,525,220.5 13,525,220.5
委托加工物资
6 6 4 4
2,365,378,29 241,238,716. 2,124,139,57 2,349,784,27 241,934,564. 2,107,849,70
合计
1.41 71 4.70 3.31 98 8.33
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
48,846,493.3
原材料 47,996,904.87 4,495,359.90 3,645,771.40
7
11,183,192.8
在产品 12,926,711.64 7,398,390.95 9,141,909.79
0
76,851,579.3 76,653,497.2 181,209,030.
库存商品 181,010,948.47
6 9 54
88,745,330.2 89,441,178.4 241,238,716.
合计 241,934,564.98
1 8 71
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料 估计售价减去估计的销售费用和相关税费 销售
库存商品 估计售价减去估计的销售费用和相关税费 销售
所生产的产成品的估计售价减去至完工估计将要发
在产品 销售
生的成本、估计的销售税费和相关税费
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
进项税额 801,750.09 9,813,869.63
预缴所得税 2,774,815.63 14,983,737.42
预缴其他税费 3,453,982.70 432,344.55
可转债零股资金 199,680.79 199,689.59
存出保证金 137,881,884.82 51,418,261.88
合计 145,112,114.03 76,847,903.07
10、长期股权投资
单位：元
减 本期增减变动 减
被投资 期初余额（账 期末余额（账
值 追 权益法下确认 其 其 宣 计 其 值
单位 面价值） 减少投资 面价值）
准 加 的投资损益 他 他 告 提 他 准
127
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备 投 综 权 发 减 备
期 资 合 益 放 值 期
初 收 变 现 准 末
余 益 动 金 备 余
额 调 股 额
整 利
或
利
润
一、合营企业
二、联营企业
宁波梅
山保税
港区灏
泓股权
投资合
伙企业
20,156,313.5
（有限 60,547,749.28 7,866,263.99 48,257,699.71
6
合伙）
（以下
简称
“灏泓
投
资”）
宁波灏
盈股权
投资合
伙企业
（有限 -
123,620,876.4 10,918,662.0
合伙） 17,422,434.3 95,279,780.06
1 1
（以下 4
简称
“灏盈
投
资”）
184,168,625.6 31,074,975.5 - 143,537,479.7
小计
9 7 9,556,170.35 7
184,168,625.6 31,074,975.5 - 143,537,479.7
合计
9 7 9,556,170.35 7
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
11、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 76,750,000.00 325,110,000.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 88,750,000.00 337,110,000.00
128
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12、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 33,577,852.12 33,577,852.12
2.本期增加金额 130,806.00 130,806.00
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 130,806.00 130,806.00
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 33,708,658.12 33,708,658.12
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 13,116,916.91 13,116,916.91
2.本期增加金额 1,013,565.28 1,013,565.28
（1）计提或摊销 901,791.98 901,791.98
（2）存货\固定资产\在建工程转入 111,773.30 111,773.30
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 14,130,482.19 14,130,482.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 19,578,175.93 19,578,175.93
2.期初账面价值 20,460,935.21 20,460,935.21
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
129
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□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 5,597,692,505.07 5,807,847,850.67
固定资产清理
合计 5,597,692,505.07 5,807,847,850.67
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
3,652,101,893. 7,427,223,782. 11,266,405,725
1.期初余额 53,341,156.82 133,738,892.88
21 49 .40
2.本期增加
124,150,251.95 201,949,303.23 2,444,622.95 2,152,130.10 330,696,308.23
金额
（1）购
143,472,298.75 2,256,680.85 2,040,376.59 147,769,356.19
置
（2）在
107,969,731.75 35,029,695.21 142,999,426.96
建工程转入
（3）企
业合并增加
（4）其
16,180,520.20 23,447,309.27 187,942.10 111,753.51 39,927,525.08
他增加
3.本期减少
4,842,788.55 130,822,767.06 308,974.36 5,062,921.21 141,037,451.18
金额
（1）处
4,711,982.55 94,472,487.96 308,974.36 5,062,921.21 104,556,366.08
置或报废
（2）转
36,350,279.10 36,350,279.10
入在建工程
（3）转
130,806.00 130,806.00
入投资性房地产
3,771,409,356. 7,498,350,318. 11,456,064,582
4.期末余额 55,476,805.41 130,828,101.77
61 66 .45
二、累计折旧
1,217,812,756. 4,048,548,925. 5,420,429,450.
1.期初余额 39,994,380.21 114,073,387.92
74 66 53
2.本期增加
129,838,753.47 332,896,533.06 3,663,533.53 7,348,030.47 473,746,850.53
金额
130
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
（1）计
127,206,159.07 325,659,023.01 3,527,105.19 7,253,684.90 463,645,972.17
提
（2）其
2,632,594.40 7,237,510.05 136,428.34 94,345.57 10,100,878.36
他增加
3.本期减少
4,136,059.87 69,927,446.83 278,076.92 4,624,151.85 78,965,735.47
金额
（1）处
4,024,286.57 66,823,047.25 278,076.92 4,624,151.85 75,749,562.59
置或报废
（2）转
3,104,399.58 3,104,399.58
入在建工程
（3）转
111,773.30 111,773.30
入投资性房地产
1,343,515,450. 4,311,518,011. 5,815,210,565.
4.期末余额 43,379,836.82 116,797,266.54
34 89 59
三、减值准备
1.期初余额 429,416.16 37,631,204.93 5,671.30 62,131.81 38,128,424.20
2.本期增加
17,131,456.31 17,131,456.31
金额
（1）计
17,131,456.31 17,131,456.31
提
3.本期减少
12,070,957.69 27,411.03 12,098,368.72
金额
（1）处
12,070,957.69 27,411.03 12,098,368.72
置或报废
4.期末余额 429,416.16 42,691,703.55 5,671.30 34,720.78 43,161,511.79
四、账面价值
1.期末账面 2,427,464,490. 3,144,140,603. 5,597,692,505.
12,091,297.29 13,996,114.45
价值 11 22 07
2.期初账面 2,433,859,720. 3,341,043,651. 5,807,847,850.
13,341,105.31 19,603,373.15
价值 31 90 67
（2） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 4,704,074.57
（3） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
131
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鲁丰织染原纱仓库 11,917,191.06 不动产交易中心等部门等在进行验收、测量、审核等相关办证手续
鲁泰纺织仓库 01、02 6,144,662.12 同上
鲁联新材料纱库 7,806,406.97 同上
鲁联新材料织布检验车间 82,360,714.56 同上
14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 383,113,337.09 162,197,188.04
工程物资 485,383,541.32 37,746,313.69
合计 868,496,878.41 199,943,501.73
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
高档面料产品线
375,973,427.49 375,973,427.49 110,653,801.45 110,653,801.45
项目（一期）
鑫胜热电改造项
4,783,916.38 4,783,916.38 18,548,362.41 18,548,362.41
目
其他零星工程 2,355,993.22 2,355,993.22 32,995,024.18 32,995,024.18
合计 383,113,337.09 383,113,337.09 162,197,188.04 162,197,188.04
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
高档
面料 募集
产品 464,8 110,6 334,6 69,37 375,9 11,59 11,59 资
95.00 87.00
线项 00,00 53,80 96,06 6,439 73,42 8,184 8,184 3.68% 金、
% %
目 0.00 1.45 5.24 .20 7.49 .16 .16 自筹
（一 资金
期）
鑫胜
8,000 18,54 6,543 20,30 4,783
热电 60.00 80.00
,000. 8,362 ,754. 8,200 ,916. 其他
改造 % %
00 .41 69 .72 38
项目
其他 32,99 22,67 53,31 2,355
其他
零星 5,024 5,756 4,787 ,993.
132
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工程 .18 .08 .04 22
472,8 162,1 363,9 142,9 383,1 11,59 11,59
合计 00,00 97,18 15,57 99,42 13,33 8,184 8,184
0.00 8.04 6.01 6.96 7.09 .16 .16
（3） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
专用材料 871,768.43 871,768.43
待安装专用设备 484,511,772.89 484,511,772.89 37,746,313.69 37,746,313.69
合计 485,383,541.32 485,383,541.32 37,746,313.69 37,746,313.69
15、使用权资产
（1） 使用权资产情况
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 74,496,696.93 445,512,889.01 520,009,585.94
2.本期增加金额 2,478,079.64 6,983,277.64 9,461,357.28
（1）租入 2,447,032.05 23,890.12 2,470,922.17
（2）租赁负债调整
（3）其他增加 31,047.59 6,959,387.52 6,990,435.11
3.本期减少金额 19,123,073.88 19,123,073.88
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）到期 19,123,073.88 19,123,073.88
（4）其他减少
4.期末余额 57,851,702.69 452,496,166.65 510,347,869.34
二、累计折旧
1.期初余额 22,293,617.24 16,295,463.39 38,589,080.63
2.本期增加金额 11,453,148.15 16,202,295.23 27,655,443.38
（1）计提 11,431,910.42 15,585,545.10 27,017,455.52
（2）其他增加 21,237.73 616,750.13 637,987.86
3.本期减少金额 19,123,073.88 19,123,073.88
（1）处置
133
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（2）到期 19,123,073.88 19,123,073.88
4.期末余额 14,623,691.51 32,497,758.62 47,121,450.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 43,228,011.18 419,998,408.03 463,226,419.21
2.期初账面价值 52,203,079.69 429,217,425.62 481,420,505.31
单位：元
16、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
非专利
项目 土地使用权 专利权 软件使用权 合计
技术
一、账面原值
1.期初余额 470,338,494.00 409,550.00 1,372,816.75 472,120,860.75
2.本期增加金额 1,036,665.83 1,036,665.83
（1）购置 1,034,057.53 1,034,057.53
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他增加 2,608.30 2,608.30
3.本期减少金额 272,359.86 272,359.86
（1）处置 272,359.86 272,359.86
4.期末余额 470,338,494.00 409,550.00 2,137,122.72 472,885,166.72
二、累计摊销
1.期初余额 118,321,920.63 71,671.98 837,690.08 119,231,282.69
2.本期增加金额 10,096,399.24 40,954.38 441,010.85 10,578,364.47
（1）计提 10,096,399.24 40,954.38 440,001.32 10,577,354.94
（2）其他增加 1,009.53 1,009.53
3.本期减少金额 272,359.86 272,359.86
（1）处置 272,359.86 272,359.86
4.期末余额 128,418,319.87 112,626.36 1,006,341.07 129,537,287.30
三、减值准备
134
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1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 341,920,174.13 296,923.64 1,130,781.65 343,347,879.42
2.期初账面价值 352,016,573.37 337,878.02 535,126.67 352,889,578.06
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
17、开发支出
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
产品研发 239,775,343.18 239,775,343.18
合 计 239,775,343.18 239,775,343.18
具体情况详见附注八、研发支出。
18、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
事项 企业合并形成的 处置
20,563,803.2
鑫胜热电 20,563,803.29
9
20,563,803.2
合计 20,563,803.29
9
19、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修修缮费 2,869,384.57 2,593,178.84 3,768,137.83 1,694,425.58
技术服务费 79,597.40 35,376.60 44,220.80
其他待摊费用 264,659.22 187,467.00 77,192.22
合计 2,948,981.97 2,857,838.06 3,990,981.43 1,815,838.60
135
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20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 230,431,449.02 36,029,044.63 255,841,124.12 38,889,866.26
内部交易未实现利润 107,060,058.13 14,691,107.03 131,224,111.61 17,495,580.49
可抵扣亏损 109,351,504.69 19,934,589.31 152,699,543.87 28,176,066.84
应付职工薪酬 67,324,258.61 10,109,806.74 73,899,001.83 11,096,607.07
递延收益 151,500,472.11 23,556,894.11 159,284,848.68 24,863,045.77
合同负债 89,450,421.20 22,157,141.99 81,088,515.08 20,272,128.77
其他非流动金融资产
0.00 330,000.00 49,500.00
公允价值变动
应收款项融资公允价
81,235.81 12,185.37 92,637.48 13,895.62
值变动
租赁负债 93,523,870.95 14,028,580.65 6,274,343.07 1,002,949.03
限制性股票激励费用 27,488,845.13 4,123,326.77 53,367,269.88 8,005,090.48
可转换公司债券 46,083,362.71 6,912,504.41 17,827,648.45 2,674,147.27
联营企业 13,704,707.03 2,055,706.05 21,570,971.02 3,235,645.65
基金亏损 28,541,486.65 4,281,223.00
合计 964,541,672.04 157,892,110.06 953,500,015.09 155,774,523.25
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧 632,363,989.77 99,342,402.95 643,426,505.04 101,589,274.02
交易性金融资产公允
245,835,380.61 36,875,307.09 23,985,450.00 3,597,817.50
价值变动
其他非流动金融资产
19,467,400.00 2,920,110.00 268,073,567.06 40,211,035.06
公允价值变动
联营企业 19,521,963.57 2,928,294.54 36,944,397.91 5,541,659.69
使用权资产 87,417,883.01 13,112,682.46 2,024,310.22 303,646.53
合计 1,004,606,616.96 155,178,797.04 974,454,230.23 151,243,432.80
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 157,892,110.06 155,774,523.25
136
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递延所得税负债 155,178,797.04 151,243,432.80
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 65,448,810.95 49,938,675.28
可抵扣亏损 257,150,469.99 170,560,094.42
合计 322,599,280.94 220,498,769.70
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 646.08
2025 年 299.83 52,127.16
2026 年 71,235,558.18 71,952,021.26
2027 年 96,904,257.37 98,555,299.92
2028 年 89,010,354.61
合计 257,150,469.99 170,560,094.42
21、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程款 672,659.25 672,659.25
预付设备款 2,008,677.98 2,008,677.98 80,902,453.33 80,902,453.33
1 年以上定期存款 150,000,000.00 150,000,000.00 151,000,000.00 151,000,000.00
1 年以上定期存款
3,008,929.60 3,008,929.60 10,637,013.55 10,637,013.55
应收利息
合计 155,690,266.83 155,690,266.83 242,539,466.88 242,539,466.88
22、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目 受限
账面余额 账面价值 受限类型 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
情况
4,024,123 4,024,123 1,328,577 1,328,577
货币资金 保证金、冻结 保证金
.14 .14 .85 .85
已背书或贴现
51,979,65 51,979,65
应收票据 但尚未到期未
3.25 3.25
终止确认
137
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其他流动 137,881,8 137,881,8 51,418,26 51,418,26 存出保证
存出保证金
资产 84.82 84.82 1.88 1.88 金
193,885,6 193,885,6 52,746,83 52,746,83
合计
61.21 61.21 9.73 9.73
23、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 68,275,604.36
信用借款 512,429,167.91 518,946,415.96
合计 580,704,772.27 518,946,415.96
短期借款分类的说明：
短期借款中含应付利息 1,116,261.00 元。
24、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 46,785,831.47 4,276,929.70
其中：
衍生金融负债 46,785,831.47 4,276,929.70
其中：
合计 46,785,831.47 4,276,929.70
25、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 55,450,000.00
合计 55,450,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为无。
26、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 127,198,717.36 112,354,158.59
工程设备款 106,150,377.55 91,747,417.03
138
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其他 42,153,820.14 42,486,888.12
合计 275,502,915.05 246,588,463.74
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
其他说明：
期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
27、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 441,113.64 441,113.64
其他应付款 47,108,259.88 82,916,183.07
合计 47,549,373.52 83,357,296.71
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付个人股东股利 441,113.64 441,113.64
合计 441,113.64 441,113.64
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定金及保证金等 5,026,687.70 4,246,108.66
代收代付款 213,812.12
限制性股票回购义务 31,556,265.00 65,286,630.00
其他 10,311,495.06 13,383,444.41
合计 47,108,259.88 82,916,183.07
28、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收销售货款 203,270,689.03 221,918,730.24
减：计入其他流动负债的合同负债 -15,197,353.14 -15,039,057.71
合计 188,073,335.89 206,879,672.53
账龄超过 1 年的重要合同负债
139
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单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
客户 1 19,560,409.21 尚未结转的供热配套费
客户 2 18,808,502.64 尚未结转的供热配套费
合计 38,368,911.85
29、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 329,320,005.76 1,380,521,850.73 1,425,512,351.86 284,329,504.63
二、离职后福利-设定提存计划 707,153.96 167,306,350.87 167,998,035.74 15,469.09
三、辞退福利 1,370,190.45 1,370,190.45
合计 330,027,159.72 1,549,198,392.05 1,594,880,578.05 284,344,973.72
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 264,765,901.82 1,232,900,966.76 1,284,241,350.60 213,425,517.98
2、职工福利费 40,393,339.27 40,181,656.19 211,683.08
3、社会保险费 35,064.83 76,075,327.71 76,077,856.04 32,536.50
其中：医疗保险费 17,115.51 68,938,742.30 68,924,446.33 31,411.48
工伤保险费 6,185.58 7,128,808.57 7,134,619.14 375.01
生育保险费 11,763.74 7,776.84 18,790.57 750.01
4、住房公积金 10,218,812.40 10,218,812.40
5、工会经费和职工教育经费 64,519,039.11 20,933,404.59 14,792,676.63 70,659,767.07
合计 329,320,005.76 1,380,521,850.73 1,425,512,351.86 284,329,504.63
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 444,238.10 159,190,927.09 159,620,164.87 15,000.32
2、失业保险费 262,915.86 8,115,423.78 8,377,870.87 468.77
合计 707,153.96 167,306,350.87 167,998,035.74 15,469.09
其他说明：
140
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本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按社保缴费基数的 16%、
0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当
期损益或相关资产的成本。
30、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 15,261,850.74 8,191,703.94
企业所得税 14,347,230.63 7,853,201.82
个人所得税 1,266,426.62 1,070,729.43
城市维护建设税 2,753,492.14 3,625,674.57
印花税 848,769.75 760,689.83
房产税 5,059,177.21 5,023,343.97
土地使用税 668,899.85 1,980,295.59
教育费附加 1,253,814.31 1,602,333.55
地方教育费附加 843,626.22 1,068,222.36
资源税 31,938.00 99,406.00
环境保护税 298,007.08 207,841.00
合计 42,633,232.55 31,483,442.06
31、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 88,930,000.00 300,800,000.00
一年内到期的租赁负债 7,277,192.49 7,121,837.35
合计 96,207,192.49 307,921,837.35
32、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 15,197,353.14 15,039,057.71
未终止确认的已背书未到期票据 48,449,554.97 51,849,967.46
合计 63,646,908.11 66,889,025.17
33、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
141
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项目 期末余额 期初余额
信用借款 348,922,974.40 487,231,096.24
减：一年内到期的长期借款 -88,930,000.00 -300,800,000.00
合计 259,992,974.40 186,431,096.24
34、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 1,476,572,070.79 1,438,162,231.27
合计 1,476,572,070.79 1,438,162,231.27
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折 本期
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊 转股/
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销 回购
息
鲁泰 1,400 1,400 1,438 1,476
19,07 33,33 13,99
转债 ,000, 2020- ,000, ,162, 3,000 ,572,
6年 7,097 4,276 8,535 否
（127 000.0 4-9 000.0 231.2 .00 070.7
.64 .89 .01
016） 0 0 7 9
1,400 1,438 1,476
19,07 33,33 13,99
,000, ,162, 3,000 ,572,
合计 —— 7,097 4,276 8,535 ——
000.0 231.2 .00 070.7
.64 .89 .01
0 7 9
（3） 可转换公司债券的说明
根据中国证券监督管理委员会《关于核准鲁泰纺织股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可
〔2020〕299 号），本公司发行 1,400 万份可转换公司债券，每份面值 100 元，发行总额 14 亿元，债券期限为 6 年，
即自 2020 年 4 月 9 日至 2026 年 4 月 8 日。
本公司发行的可转换公司债券的票面利率 1-6 期依次为： .3%、 .6%、1%、1.5%、1.8%、2%，利息按年支付。转股
期自发行之日起 6 个月后的第一个交易日 2020 年 10 月 15 日起(含当日)，至可转换公司债券到期日(2026 年 4 月 8 日)
前一个交易日止(含当日)。持有人可在转股期内申请转股。
可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币 9.01 元，本公司在 2020 年 7 月 8 日实施 2019 年度利润分配
方案后，可转债初始转股价格自 2020 年 7 月 9 日相应调整为每股人民币 8.91 元。本公司在 2021 年实施限制性股票激
励计划，可转债转股价格自 2021 年 6 月 7 日相应调整为每股人民币 8.76 元。本公司在 2021 年 6 月 18 日实施 2020 年
度利润分配方案后，可转债转股价格自 2021 年 6 月 18 日相应调整为每股人民币 8.71 元。本公司在 2022 年 6 月 23 日
实施 2021 年度利润分配方案后，可转债转股价格自 2022 年 6 月 23 日相应调整为每股人民币 8.61 元。本公司在 2023
年 5 月 25 日办理完毕回购股份注销手续，可转债转股价格自 2023 年 5 月 26 日相应调整为每股人民币 8.73 元。本公司
在 2023 年 6 月 16 日实施 2021 年度利润分配方案后，可转债转股价格自 2023 年 6 月 16 日相应调整为每股人民币 8.63
元。
142
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35、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 123,608,615.06 139,634,635.96
未确认融资费用 -29,751,198.16 -34,011,494.78
减：一年内到期的租赁负债 -7,277,192.49 -7,121,837.35
合计 86,580,224.41 98,501,303.83
其他说明：
2023 年计提的租赁负债利息费用金额为人民币 4,548,154.54 元，计入财务费用-利息支出中。
36、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
三、其他长期福利 57,276,675.61 57,417,997.65
合计 57,276,675.61 57,417,997.65
37、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 159,615,037.36 16,710,000.00 24,556,089.44 151,768,947.92 政府补助
合计 159,615,037.36 16,710,000.00 24,556,089.44 151,768,947.92 --
38、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份
887,633,151.00 -24,025,517.00 -24,025,517.00 863,607,634.00
总数
其他说明：
（1）根据公司 2022 年 6 月 29 日召开的第十届董事会第二次会议、2022 年 7 月 15 日召开的 2022 年第三次临时股
东大会审议通过的《关于回购公司境内上市外资股份（B 股）的议案》,公司回购 B 股 23,935,748 股，并于 2023 年 5
月 25 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕上述回购股份的注销手续。该项股本变动已经致同会计
师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2023 年 5 月 25 日出具致同验字（2023）第 371C000235 号验资报告。
（2）根据公司 2023 年 4 月 10 日第十届董事会第七次会议、2023 年 5 月 12 日股东大会决议《关于回购注销已不符
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合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，对公司不符合激励条件的原激励对象已获授的全部股
份 9.00 万股进行回购注销。
（3）本期公司可转债转股 231.00 股。
39、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的金 期初 本期增加 本期减少 期末
融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转债转股权 71,383,830.75 152.97 71,383,677.78
合计 71,383,830.75 152.97 71,383,677.78
40、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 294,877,268.02 30,337,092.51 76,060,350.13 249,154,010.40
其他资本公积 100,994,867.69 14,978,971.67 30,335,235.00 85,638,604.36
合计 395,872,135.71 45,316,064.18 106,395,585.13 334,792,614.76
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）根据公司 2022 年 6 月 29 日召开的第十届董事会第二次会议、2022 年 7 月 15 日召开的 2022 年第三次临时股
东大会审议通过的《关于回购公司境内上市外资股份（B 股）的议案》，公司回购 B 股 23,935,748 股，减少资本公积-
资本溢价 75,863,250.13 元。
（2）根据公司 2023 年 4 月 10 日第十届董事会第七次会议、2023 年 5 月 12 日股东大会决议《关于回购注销已不符
合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，对公司不符合激励条件的原激励对象已获授的全部股
份 9.00 万股进行回购注销，减少资本公积-资本溢价 197,100.00 元。
（3）本期限制性股票激励费用增加资本公积-其他资本公积 16,824,114.86 元，限制性股票激励费用产生的递延所
得税资产减少资本公积-其他资本公积 1,845,188.04 元。限制性股票到期解锁部分自资本公积-其他资本公积结转资本
公积-资本溢价 30,335,235.00 元。
（4）本期可转债转股增加资本公积-资本溢价 1,857.51 元。
41、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购 65,286,630.00 33,730,365.00 31,556,265.00
B 股回购 89,109,568.73 172,571,885.18 99,798,998.13 161,882,455.78
合计 154,396,198.73 172,571,885.18 133,529,363.13 193,438,720.78
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
（1）本期限制性股票到期解锁、回购等减少 33,730,365.00 元。
（2）根据公司 2022 年 6 月 29 日召开的第十届董事会第二次会议、2022 年 7 月 15 日召开的 2022 年第三次临时股
东大会审议通过的《关于回购公司境内上市外资股份（B 股）的议案》，公司回购 B 股 23,935,748 股，并于 2023 年 5
月 25 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕上述回购股份的注销手续，本期增加库存股 B 股回购
10,689,429.40 元，减少库存股 B 股回购 99,798,998.13 元。
（3）公司于 2023 年 7 月 6 日召开了 2023 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司境内上市外资股（B
股）的议案》，回购 B 股 37,490,645 股，增加库存股 B 股回购 161,882,455.78 元。
42、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
分类进损 107,628,8 23,715,95 23,714,24 131,343,1
1,710.25 3,521.47
益的其他 98.09 3.79 3.54 41.63
综合收益
外币
107,695,4 23,714,95 23,714,95 131,410,4
财务报表
95.07 6.57 6.57 51.64
折算差额
应收款项
- -
融资公允 997.22 1,710.25 -713.03 3,521.47
66,596.98 67,310.01
价值变动
其他综合 107,628,8 23,715,95 23,714,24 131,343,1
1,710.25 3,521.47
收益合计 98.09 3.79 3.54 41.63
43、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 6,075,563.41 6,075,563.41
合计 6,075,563.41 6,075,563.41
44、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,211,782,763.96 45,536,678.80 1,257,319,442.76
任意盈余公积 3,341,572.58 3,341,572.58
合计 1,215,124,336.54 45,536,678.80 1,260,661,015.34
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45、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 6,490,910,719.35 5,589,201,772.37
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 6,490,910,719.35 5,589,201,772.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 403,444,254.42 963,864,819.43
减：提取法定盈余公积 45,536,678.80
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 86,360,751.90 62,155,872.45
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 6,762,457,543.07 6,490,910,719.35
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
46、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,769,590,109.14 4,436,999,330.60 6,720,748,535.92 4,980,066,404.04
其他业务 191,887,143.84 154,389,584.80 217,593,599.98 174,301,192.86
合计 5,961,477,252.98 4,591,388,915.40 6,938,342,135.90 5,154,367,596.90
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
47、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 16,393,990.50 21,551,569.33
教育费附加 7,007,721.81 9,360,764.03
资源税 554,816.00 617,924.00
房产税 21,199,515.92 19,206,856.99
土地使用税 9,265,984.60 8,259,276.46
车船使用税 76,087.36 75,267.28
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印花税 2,878,128.65 3,318,063.77
地方教育费附加 4,883,047.87 6,240,509.35
环境保护税 1,000,678.29 836,933.87
合计 63,259,971.00 69,467,165.08
其他说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
48、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 150,508,460.24 152,944,880.74
仓库经费 37,027,435.82 39,954,757.25
折旧费 43,284,146.75 39,274,834.40
办公经营费 22,400,178.37 23,920,159.03
开办费 20,703,414.66
限制性股票激励费用 16,758,063.86 39,975,678.06
无形资产摊销 10,016,272.55 10,319,191.27
工会经费 11,144,934.24 12,128,110.20
差旅费 10,821,318.60 24,305,825.05
安保服务费 8,977,477.55 8,697,194.36
修理修缮费 8,198,163.75 9,477,943.54
职工教育经费 7,863,725.72 8,416,818.94
能源费 5,724,113.91 5,940,431.82
保险费 3,383,248.24 3,211,971.72
审计评估费 3,307,933.56 3,330,698.66
其他 22,208,644.97 14,411,139.35
合计 382,327,532.79 396,309,634.39
49、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 67,286,568.27 73,759,174.53
销售服务费 20,406,411.01 18,327,334.31
广告费 19,238,310.32 15,425,043.50
折旧费 7,009,619.02 6,866,294.03
修理物耗 8,413,985.12 4,276,970.89
交际应酬费 3,958,206.27 3,128,859.41
差旅费 8,462,597.19 2,886,260.00
保险费 3,063,096.84 2,658,882.85
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办公费 1,842,252.81 1,628,158.22
快递费 2,458,673.29 1,557,023.97
检测费 1,826,450.84 1,109,761.81
其他 4,488,643.23 5,305,333.20
合计 148,454,814.21 136,929,096.72
50、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 127,993,607.00 148,381,734.76
材料费 79,121,927.42 94,170,080.52
折旧费 17,240,537.12 18,475,905.83
其他 15,419,271.64 15,397,091.15
合计 239,775,343.18 276,424,812.26
51、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 99,033,706.35 103,785,745.79
减：利息资本化 -12,728,462.85 -15,141,537.04
利息收入 -52,183,151.33 -56,856,571.04
加：利息收入资本化 1,130,278.69 6,992,839.09
汇兑损益 -37,916,375.66 -197,850,382.46
减：汇兑损益资本化
手续费及其他 8,112,849.27 10,118,775.99
合计 5,448,844.47 -148,951,129.67
52、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
供热煤炭价格补贴 12,000,000.00 22,000,000.00
设备补贴 5,871,101.54 5,865,271.93
环保补贴 5,283,018.87 36,800.00
人力资源补贴 4,382,702.42 1,856,682.75
税金减免 4,209,600.05 385,950.34
研发补助 3,565,104.58 2,783,850.60
工业新旧动能转换专项资金 3,500,000.00
外经贸和商贸流通专项资金 2,753,789.50 162,000.00
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土地补贴 1,354,251.84 1,354,251.84
融资补贴 952,000.00 1,554,100.00
厚植本企政府补助资金 768,900.00 136,600.00
代扣税金手续费等返还 268,194.00 228,778.26
科技奖励 150,000.00 500,000.00
公租房补贴 48,231.48 48,231.48
支持高质量发展奖励或经费 10,000.00 12,000,000.00
设计奖励 10,000.00 127,000.00
出口信用保险补贴 53,200.00
知识产权补助 50,000.00
合 计 45,126,894.28 49,142,717.20
53、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -22,511,823.37 170,253,095.79
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -20,958,877.30 22,258,450.00
交易性金融负债 -42,508,901.77 -1,060,370.87
合计 -65,020,725.14 169,192,724.92
54、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -9,556,170.35 28,049,040.53
交易性金融资产在持有期间的投资收益 10,537,021.78 2,869,023.84
处置交易性金融资产取得的投资收益 38,383,757.03 -17,183,991.06
合计 39,364,608.46 13,734,073.31
55、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 6,394.34
应收账款坏账损失 -1,998,736.62 -17,054,611.68
其他应收款坏账损失 -1,278,336.84 -2,584,146.40
应收股利减值损失 977,015.71 1,498,035.63
合计 -2,300,057.75 -18,134,328.11
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56、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -88,745,330.21 -176,034,078.18
四、固定资产减值损失 -17,131,456.31 -10,271,885.18
合计 -105,876,786.52 -186,305,963.36
57、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） -9,123,336.47 912,625.90
58、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
索赔收入 4,451,354.70 5,768,083.06 4,451,354.70
非流动资产毁损报废利得 1,250,000.00 1,250,000.00
其他 3,646,341.49 2,288,465.67 3,646,341.49
合计 9,347,696.19 8,056,548.73 9,347,696.19
59、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
公益性捐赠支出 1,054,579.52 3,002,742.26 1,054,579.52
非流动资产毁损报废损失 1,868,432.90 1,140,993.34 1,868,432.90
其他 2,223,669.57 6,864,199.86 2,223,669.57
合计 5,146,681.99 11,007,935.46 5,146,681.99
60、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 40,870,126.23 62,770,917.90
递延所得税费用 -29,120.86 42,852,142.91
合计 40,841,005.37 105,623,060.81
150
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（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 437,193,442.99
按法定/适用税率计算的所得税费用 65,579,016.45
子公司适用不同税率的影响 23,428,347.10
调整以前期间所得税的影响 -3,002,523.22
非应税收入的影响 -40,122,700.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,778,853.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -911,104.31
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 15,964,538.16
税率变动对期初递延所得税余额的影响 -6,749.94
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -24,790,004.66
其他加计扣除的纳税影响（以“-”填列） -76,666.93
所得税费用 40,841,005.37
61、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 37,448,096.51 20,954,995.78
索赔收入 40,162,446.43 4,139,336.63
预缴所得税退回 18,522,628.85
收回职工借款及备用金、收到押金及保证金 11,200,463.32 17,611,761.21
代收款项 7,302,950.37 6,075,612.73
其他 729,876.18 1,425,970.41
合计 115,366,461.66 50,207,676.76
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公差旅费 43,118,560.30 35,421,625.76
保险费 4,041,804.87 5,836,194.04
审计咨询公告费 5,707,687.46 5,987,087.33
装修修缮费 4,645,997.08 4,600,193.71
对外捐赠 1,054,579.52 2,669,896.97
151
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付职工借款、退回押金及保证金 10,900,343.11 6,835,985.20
代理服务费 21,262,143.20 17,283,324.08
其他 67,532,357.50 59,557,150.73
合计 158,263,473.04 138,191,457.82
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 52,875,557.97 46,470,970.15
远期结汇收益 16,121,450.00 13,555,720.28
收回购买设备信用证保证金 593,035.98
收回远期结汇保证金 1,100,000.00
定期存款到期 84,335,748.58 27,493,598.92
合计 153,332,756.55 89,213,325.33
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
国债逆回购 8,566,561,000.00
结构性存款 777,500,000.00
理财产品 90,000,000.00 120,000,000.00
合计 9,434,061,000.00 120,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
远期结汇损失 5,140,000.00 31,709,481.57
定期存款 33,470,284.27 34,335,748.58
付购买设备信用证保证金 813,117.05
存出保证金 86,463,622.94 51,418,261.88
基金管理费及托管费 384,716.45
合计 125,073,907.21 118,661,325.53
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
国债逆回购 8,617,522,000.00
结构性存款 927,500,000.00
理财产品 210,000,000.00
152
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合计 9,545,022,000.00 210,000,000.00
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 98,800.40
合计 98,800.40
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还租赁负债及预付租金 18,746,507.86 18,808,301.14
质押的定期存单
B 股回购 172,397,831.66 88,518,318.69
合计 191,144,339.52 107,326,619.83
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
-
1,025,659,60 26,306,004.6 969,094,904. 580,704,772.
短期借款 518,946,415.96 21,112,352.1
8.53 0 70 27
2
263,965,597. 14,511,765.0 416,785,484. 348,922,974.
长期借款 487,231,096.24
90 7 81 40
1,438,162,231.2 52,411,374.5 13,998,535.0 1,476,572,07
应付债券 -3,000.00
7 3 1 0.79
18,746,507.8 93,857,416.9
租赁负债 105,623,141.18 6,980,783.58
6 0
-
2,549,962,884.6 1,289,625,20 100,209,927. 1,418,625,43 2,500,057,23
合计 21,115,352.1
5 6.43 78 2.38 4.36
2
62、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 396,352,437.62 973,762,362.54
加：资产减值准备 108,176,844.27 204,440,291.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 464,547,764.15 452,490,037.00
153
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使用权资产折旧 27,017,455.52 20,019,266.79
无形资产摊销 10,577,354.94 10,743,417.28
长期待摊费用摊销 3,990,981.43 3,477,274.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
9,123,336.47 -912,625.90
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 618,432.90 1,140,993.34
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 65,020,725.14 -169,192,724.92
财务费用（收益以“－”号填列） -3,920,412.41 -164,912,714.11
投资损失（收益以“－”号填列） -39,364,608.46 -13,734,073.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,964,485.10 -15,819,979.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,935,364.24 58,672,122.66
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,594,018.10 159,794,066.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,266,103.45 -31,919,160.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -133,386,531.74 -65,737,778.74
其他
经营活动产生的现金流量净额 854,864,537.42 1,422,310,774.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,353,615,305.93 1,822,897,270.16
减：现金的期初余额 1,822,897,270.16 1,970,006,884.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -469,281,964.23 -147,109,614.73
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,353,615,305.93 1,822,897,270.16
其中：库存现金 2,633,018.72 2,360,089.79
可随时用于支付的银行存款 1,079,820,776.67 1,810,590,630.08
可随时用于支付的其他货币资金 271,161,510.54 9,946,550.29
三、期末现金及现金等价物余额 1,353,615,305.93 1,822,897,270.16
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
项目 本期金额 上期金额 不属于现金及现金等价物的理由
154
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银行存款-3 个月以上 1 年以 公司将持有定期存款至到期日，并非为了
184,470,284.27 234,335,748.58
内的定期存款 满足短期内对外支付的现金需求而持有
其他货币资金-保证金等 4,024,123.14 1,328,577.85 使用受限
银行存款-应收利息 16,142,334.69 9,206,657.38 应收利息
合计 204,636,742.10 244,870,983.81
63、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 85,065,029.96 7.0827 602,490,087.69
欧元 439,918.26 7.8592 3,457,405.59
港币 23,446,306.08 0.9062 21,247,042.57
日元 22,373,205.00 0.0502 1,123,134.89
英镑 57.18 9.0411 516.97
瑞士法郎 16.44 8.4184 138.40
越南盾 207,595,636,181.40 0.0003 60,636,723.13
缅甸缅元 780,934,830.92 0.0037 2,922,738.65
瑞尔 606,878,911.00 0.0002 132,664.45
应收账款
其中：美元 85,886,215.38 7.0827 608,306,297.66
欧元 39,766.01 7.8592 312,529.03
港币
越南盾 8,763,599,481.00 0.0003 2,559,764.57
其他应收款：
其中：美元 1,205,390.66 7.0827 8,537,420.41
欧元 12,500.00 7.8592 98,240.00
日元 2,295,040.00 0.0502 115,211.01
越南盾 1,091,424,231.08 0.0003 318,794.70
缅甸缅元 2,000,000.00 0.0037 7,485.23
应付账款：
其中：美元 12,437,691.67 7.0827 88,092,438.77
日元 49,447,531.90 0.0502 2,482,266.10
欧元 196,402.00 7.8592 1,543,562.60
越南盾 28,486,049,981.61 0.0003 8,320,505.95
缅甸缅元 60,335,790.00 0.0037 225,813.65
其他应付款：
155
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其中：美元 4,048.80 7.0827 28,676.43
越南盾 1,038,335,423.00 0.0003 303,287.96
缅甸缅元 1,030,000.00 0.0037 3,854.89
短期借款：
其中：美元 75,028,363.07 7.0827 531,403,387.12
越南盾 156,702,389,907.00 0.0003 45,771,286.94
长期借款
其中：美元
欧元
港币
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
本公司子公司经营地分别为香港、缅甸、美国、越南、新加坡、柬埔寨，除香港记账本位币为港元外，其余境外公司记
账本位币均为美元。
64、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
项 目 本期发生额
短期租赁费用 316,024.16
低价值租赁费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
合 计 316,024.16
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁付
项目 租赁收入
款额相关的收入
租赁收入 3,696,885.97 0.00
156
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合计 3,696,885.97 0.00
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
适用 □不适用
单位：元
每年未折现租赁收款额
项目
期末金额 期初金额
第一年 1,215,336.80 1,814,118.30
第二年 310,390.00 1,215,336.80
第三年 310,390.00
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 127,993,607.00 148,381,734.76
材料费 79,121,927.42 94,170,080.52
折旧费 17,240,537.12 18,475,905.83
其他 15,419,271.64 15,397,091.15
合计 239,775,343.18 276,424,812.26
其中：费用化研发支出 239,775,343.18 276,424,812.26
资本化研发支出
九、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本年度公司合并范围无变化。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
子公司名称 注册资本 主要经 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
157
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营地 直接 间接
鲁泰(香港)有限公司
（以下简称“鲁泰(香 128,771,800.00 香港 香港 批发零售业 100.00% 设立
港) ” ）
上海鲁泰纺织服装有限
公司（以下简称“上海 20,000,000.00 上海市 上海市 批发零售业 100.00% 设立
鲁泰”）
鲁丰织染有限公司（以
706,160,000.00 淄博市 淄博市 制造业 75.00% 设立
下简称“鲁丰织染”）
淄博鲁群纺织有限公司
（以下简称“鲁群纺 168,220,000.00 淄博市 淄博市 制造业 100.00% 设立
织”）
淄博鑫胜热电有限公司 非同一控
（以下简称“鑫胜热 162,435,600.00 淄博市 淄博市 制造业 100.00% 制下企业
电”） 合并
上海智诺纺织新材料有 技术开发、技
限公司（以下简称“上 100,000,000.00 上海市 上海市 术咨询、技术 100.00% 设立
海智诺”） 转让
山东鲁联新材料有限公
司（以下简称“鲁联新 400,000,000.00 淄博市 淄博市 制造业 75.00% 设立
材料”）
山东鲁嘉进出口有限公
司（以下简称“鲁嘉进 10,000,000.00 淄博市 淄博市 进出口贸易 100.00% 设立
出口”）
北京至曙管理咨询有限
公司（以下简称“至曙 3,000,000.00 北京市 北京市 批发零售业 100.00% 设立
咨询”）
鲁泰职业培训学校 100,000.00 淄博市 淄博市 技能培训 100.00% 设立
淄博般阳山庄酒店有限
公司（以下简称“般阳 5,000,000.00 淄博市 淄博市 餐饮业 100.00% 设立
山庄”）
海南辉麟国际控股有限
公司（以下简称“辉麟 880,000,000.00 文昌市 文昌市 现代服务业 100.00% 设立
国际”）
批发纺织品和
TP 公司 398,203,876.00 新加坡 新加坡 皮革、控股公 100.00% 设立
司
万国服饰有限公司（以
62,337,887.93 缅甸 缅甸 制造业 100.00% 设立
下简称“万国服饰”）
鲁泰纺织(美国)公司
（以下简称“鲁泰(美 6,139,710.00 美国 美国 批发零售业 100.00% 设立
国)”）
源晖红利 2 号私募证券
投资基金（以下简称 100.00% 申购
“源晖基金”）
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
本集团纳入合并范围的结构化主体是源晖红利 2 号私募证券投资基金，本集团综合评估其持有的投资份额、享有的
权力及可变回报，将公司拥有控制权的结构化主体纳入合并范围。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持股 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分派的
子公司名称 期末少数股东权益余额
比例 损益 股利
158
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鲁丰织染 25.00% 15,654,746.93 360,911,320.33
鲁联新材料 25.00% -22,746,563.73 25,749,771.57
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
1,591 1,713
925,1 666,3 89,64 53,27 142,9 977,7 736,1 264,8 57,77 322,6
鲁丰 ,521, ,860,
70,02 51,35 4,274 2,778 17,05 51,66 08,96 94,43 3,566 68,00
织染 376.1 629.9
5.16 0.97 .83 .47 3.30 6.75 3.24 6.41 .53 2.94
3 9
鲁联 83,52 568,1 651,6 545,6 3,082 548,7 194,5 590,7 785,3 588,3 3,331 591,6
新材 2,389 03,98 26,37 41,48 ,529. 24,01 94,37 38,67 33,05 15,53 ,546. 47,07
料 .78 3.74 3.52 7.47 50 6.97 8.81 3.35 2.16 3.14 24 9.38
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
-
1,375,045 57,390,72 57,411,69 1,813,342 141,742,8 141,705,3 377,784,7
鲁丰织染 79,614,02
,198.83 6.91 5.78 ,589.95 49.86 98.12 72.57
0.15
- - - - - -
鲁联新材 165,702,0 90,195,36
90,776,73 90,783,61 54,812,56 95,189,16 95,189,16 36,509,85
料 46.24 8.38
3.25 6.23 8.23 1.13 1.13 8.74
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联 持股比例 对合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 投资的会计处理方法
一、合营企业
二、联营企业
灏泓投资 宁波市 宁波市 股权投资 33.33% 权益法
灏盈投资 宁波市 宁波市 股权投资 47.62% 权益法
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
灏泓投资 灏盈投资 灏泓投资 灏盈投资
流动资产 148,022,853.32 210,335,493.18 184,892,005.99 278,997,681.82
非流动资产
资产合计 148,022,853.32 210,335,493.18 184,892,005.99 278,997,681.82
流动负债 3,253,866.05 3,255,230.09
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非流动负债
负债合计 3,253,866.05 3,255,230.09
净资产 144,768,987.27 210,335,493.18 181,636,775.90 278,997,681.82
少数股东权益
归属于母公司股东权益 144,768,987.27 210,335,493.18 181,636,775.90 278,997,681.82
按持股比例计算的净资产
48,257,699.71 100,161,761.85 60,547,749.28 132,856,975.88
份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 -4,881,981.79 -9,236,099.47
对联营企业权益投资的账
48,257,699.71 95,279,780.06 60,547,749.28 123,620,876.41
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入
净利润 23,601,152.08 -45,732,975.48 -21,331,765.29 92,290,313.66
终止经营的净利润
其他综合收益 23,601,152.08 -45,732,975.48 -21,331,765.29 92,290,313.66
综合收益总额
本年度收到的来自联营企
业的股利
十一、政府补助
1、计入递延收益的政府补助
补助项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 159,615,037.36 16,710,000.00 24,556,089.44 151,768,947.92 政府补助
合 计 159,615,037.36 16,710,000.00 24,556,089.44 151,768,947.92
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结转计 与资产相
补助项 本期新增补助 本期结转计入损 其他
种类 期初余额 期末余额 入损益的列 关/与收
目 金额 益的金额 变动
报项目 益相关
土地补 财政 与资产相
50,704,834.25 1,354,251.84 49,350,582.41 其他收益
贴 拨款 关
设备补 财政 与资产相
98,991,448.82 5,871,101.54 93,120,347.28 其他收益
贴 拨款 关
境外投 财政 与资产相
1,927,400.00 1,927,400.00 其他收益
资补贴 拨款 关
研发补 财政 与收益相
6,946,338.08 4,710,000.00 3,355,104.58 8,301,233.50 其他收益
贴 拨款 关
160
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公租房 财政 与资产相
1,045,016.21 48,231.48 996,784.73 其他收益
补贴 拨款 关
供热煤
财政 与收益相
炭价格 12,000,000.00 12,000,000.00 其他收益
拨款 关
补贴
合 计F 159,615,037.3 151,768,947.9
16,710,000.00 24,556,089.44
＆Q#Q 6 2
2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益的 本期计入损益的 计入损益的列报 与资产相关/与收益
补助项目 种类
金额 金额 项目 相关
环保补贴 财政拨款 36,800.00 5,283,018.87 其他收益 与收益相关
人力资源补贴 财政拨款 1,856,682.75 4,382,702.42 其他收益 与收益相关
税金减免 财政拨款 385,950.34 4,209,600.05 其他收益 与收益相关
工业新旧动能转换专
财政拨款 3,500,000.00 其他收益 与收益相关
项资金
融资补贴 财政拨款 1,554,100.00 952,000.00 其他收益 与收益相关
外经贸和商贸流通专
财政拨款 162,000.00 826,389.50 其他收益 与收益相关
项资金
厚植本企政府补助资
财政拨款 136,600.00 768,900.00 其他收益 与收益相关
金
代扣税金手续费等返
财政拨款 228,778.26 268,194.00 其他收益 与收益相关
还
研发补助 财政拨款 210,000.00 其他收益 与收益相关
科技奖励 财政拨款 500,000.00 150,000.00 其他收益 与收益相关
支持高质量发展奖励 财政拨款 12,000,000.00 10,000.00 其他收益 与收益相关
设计奖励 财政拨款 127,000.00 10,000.00 其他收益 与收益相关
信用保险补贴 财政拨款 53,200.00 其他收益 与收益相关
知识产权补助 财政拨款 50,000.00 其他收益 与收益相关
合 计 F＆Q#Q 17,091,111.35 20,570,804.84
3、采用净额法冲减相关成本的政府补助情况
上期冲减相关成本 本期冲减相关成本 冲减相关成本的 与资产相关/与
补助项目 种类
的金额 的金额 列报项目 收益相关
2021 年中央外经贸发
财政贴息 1,110,000.00 财务费用 与收益相关
展资金
贷款财政贴息资金 财政贴息 45,375.00 167,291.67 财务费用 与收益相关
合 计 F＆Q#Q 1,155,375.00 167,291.67
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十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、交易性金融资产、其他
非流动金融资产、其他非流动资产-一年以上定期存款、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、
其他流动负债-已背书未到期票据、长期借款、应付债券、租赁负债、其他权益工具。各项金融工具的详细情况已于相
关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。
基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设
计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应
市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政
策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风
险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。
本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了
信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风
险管理政策及系统进行更新。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、债权
投资等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监
控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风
险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 24.80 %（2022 年：21.75%）；本公司其他应
收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 69.38 %（2022 年：85.42%）。
债权投资
本公司一般只会投资于有活跃市场的证券（长远战略投资除外），而且交易对方的信用评级较高，以此来限制其信
用风险敞口。
本公司通过追踪公布的外部信用评级来监控信用风险的变化。为确定公布的评级是否保持最新，并评估报告日信用
风险是否发生显著增长但尚未反映在公布的评级中，本公司通过审查债券收益率的变化，以及可获得的有关发行方的新
闻和监管信息来进行补充。
资产负债表日，本公司债权投资的账面价值按照报表项目列示如下：
期末余额 上年年末余额
交易性金融资产 203,706,725.51 90,644,869.48
合 计 203,706,725.51 90,644,869.48
162
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（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降
低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得
提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。
期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
期末余额
项 目
一年以内 一年至五年以内 五年以上 合 计
金融负债：
短期借款 586,472,143.14 586,472,143.14
应付账款 275,502,915.05 275,502,915.05
其他应付款 47,549,373.52 47,549,373.52
长期借款 96,845,778.69 269,810,195.43 366,655,974.12
应付债券 1,399,849,400.00 1,399,849,400.00
租赁负债 11,078,329.78 56,966,108.73 55,230,630.61 123,275,069.12
合计 1,017,448,540.18 1,726,625,704.16 55,230,630.61 2,799,304,874.95
上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
上年年末余额
项 目
一年以内 一年至五年以内 五年以上 合 计
金融负债：
短期借款 521,553,880.91 521,553,880.91
应付票据 55,450,000.00 55,450,000.00
应付账款 246,588,463.74 246,588,463.74
其他应付款 83,357,296.71 83,357,296.71
长期借款 313,817,516.92 187,722,213.76 501,539,730.68
应付债券 1,399,852,400.00 1,399,852,400.00
租赁负债 17,690,901.37 54,799,929.03 66,144,470.85 138,635,301.25
合计 1,238,458,059.65 1,642,374,542.79 66,144,470.85 2,946,977,073.29
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、
汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的
计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。利率上升会增加新增带息
债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，
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管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项 目 本期数 上期数
固定利率金融工具
其中：短期借款 46,535.28 49,811.77
一年内到期的长期借款 230 19,880.00
长期借款 6,174.19 10,330.00
应付债券 147,657.21 143,816.22
合 计 200,596.68 223,837.99
浮动利率金融工具
金融资产 20,370.67 23,952.27
其中：交易性金融资产 20,370.67 23,952.27
金融负债 40,023.31 20,540.58
其中：短期借款 11,535.20 2,077.58
一年内到期的长期借款 8,663.00 10,200.00
长期借款 19,825.11 8,263.00
合 计 60,393.98 44,492.85
于 2023 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点，而其他因素保持不变，本公司的
净利润及股东权益将减少或增加约 347.97 万元（上年年末：176.82 万元）。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益
的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持
有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利
率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账
本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、越南盾、
欧元、港元）存在外汇风险。
于 2023 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万
元）：
外币负债 外币资产
项 目
期末余额 上年年末余额 期末余额 上年年末余额
美元 61,952.45 16,573.86 121,933.38 105,905.57
欧元 154.36 108.42 386.82 2,061.26
日元 248.23 30.43 123.83 29.81
港元 2,124.70 234.03
英镑 0.05 0.05
瑞士法郎 0.01 0.10
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越南盾 5,439.51 4,068.90 6,351.53 5,883.56
缅甸缅元 22.97 20.55 292.27 72.24
瑞尔 13.27 21.74
合 计 67,817.52 20,802.16 131,225.86 114,208.36
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于各报告期期末，对于本公司以外币计价的货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、短期借款、其他
应付款等，假设人民币对外币升值或贬值 1 ，而其他因素保持不变的情况下，本公司外币兑人民币汇率的可能合理变
动对本公司当期损益的影响如下（单位：人民币万元）：
本年 上年
汇率变动
对税后利润的影响 对股东权益的影响 对税后利润的影响 对股东权益的影响
人民币升值 10% -5,101.33 -5,101.33 -8,224.66 -8,224.66
人民币贬值 10% 5,101.33 5,101.33 8,224.66 8,224.66
其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融
工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险
可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化
本公司持有的分类为交易性金融资产的上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证
券市场变动的风险。
本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。
但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
在其他变量不变的情况下，权益证券投资价格本年 1 的变动对本公司当期损益及其他综合收益的税前影响如下
（单位：人民币万元）：
税后利润上升（下降） 其他综合收益上升（下降）
项 目
本期数 上期数 本期数 上期数
因权益证券投资价格上升 4,333.58 3,373.72
因权益证券投资价格下降 -4,333.58 -3,373.72
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同
时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股
与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2023 年 12 月 31 日，本公司的资产负
债率为 28.39%（2022 年 12 月 31 日：29.53%）。
3、金融资产转移
（1）转移方式分类
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已转移金融资
转移方式 已转移金融资产金额 终止确认情况 终止确认情况的判断依据
产性质
票据背书 应收款项融资 104,758,467.20 终止确认 已经转移了其几乎所有的风险和报酬
票据贴现 应收款项融资 47,179,972.31 终止确认 已经转移了其几乎所有的风险和报酬
票据背书 应收票据 48,449,554.97 未终止确认
票据贴现 应收票据 3,530,098.28 未终止确认
交易性金融资
转融通借出证券 88,435,500.00 未终止确认
产
合 计 292,353,592.76
（2）因转移而终止确认的金融资产
与终止确认相关的利
项 目 转移方式 终止确认金额
得或损失
应收款项融资 票据背书 104,758,467.20
应收款项融资 票据贴现 47,179,972.31 -237,740.17
合 计 151,938,439.51 -237,740.17
本公司已背书给供应商但未到期的银行承兑汇票及已向银行贴现但未到期的银行承兑汇票账面价值合计为
203,918,092.76 元，本公司认为，其中账面价值为 151,938,439.51 元（2022 年 12 月 31 日：470,254,140.70 元）的
应收票据于贴现时已经转移了几乎所有的风险与报酬，符合金融资产终止确认条件，因此，终止确认相关应收票据。这
些已终止确认的应收票据继续涉入的风险最大敞口与回购该票据的未折现现金流量，与应收票据的账面价值相等。本公
司认为继续涉入已终止确认的应收票据的公允价值并不重大。
（3）转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额
继续涉入形成的资 继续涉入形成的负
项 目 资产转移方式
产金额 债金额
应收票据 票据背书 48,449,554.97 48,449,554.97
应收票据 票据贴现 3,530,098.28 3,530,098.28
交易性金融资产 转融通借出证券 88,435,500.00
合 计 140,415,153.25 51,979,653.25
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
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一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 294,181,265.07 429,619,010.32 723,800,275.39
1.以公允价值计量且其变动计
294,181,265.07 429,619,010.32 723,800,275.39
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 51,013,739.17 152,692,986.34 203,706,725.51
（2）权益工具投资 243,167,525.90 266,664,992.45 509,832,518.35
（3）衍生金融资产 10,261,031.53 10,261,031.53
（二）应收款项融资 18,248,205.76 18,248,205.76
（三）其他非流动金融资产 88,750,000.00 88,750,000.00
衍生金融负债 46,785,831.47 46,785,831.47
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司对结构性存款、理财类产品，根据合同约定的预期收益率确定其公允价值。
本公司对基金类产品，根据私募基金发布的净值变动确定其公允价值。
本公司对期权类产品，根据期末银行远期外汇报价确定其公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司对非上市股权投资，采用可比上市公司比较法，可比上市公司比较法的不可观察输入值包括流动性折扣。
本公司子公司鲁群纺织对山东虹桥热电股份有限公司的投资，是出于电力采购优惠目的而计划长期持有的投资，由
于该项投资无收益分配权，不享有或承担被投资单位的经营盈亏，且承诺不主张股权转让，因此本集团将其指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，将投资成本作为该项金融资产的公允价值。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中的应收款项融资，其公允价值根据折现现金流量的方法来
确定。
5、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本公司持有的荣昌生物制药(烟
台)股份有限公司限售股份解禁上市流通，因此该交易性金融资产的公允价值计量从第二层次转换到第一层次；除该交
易性金融资产以外，本公司的其他金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转
入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工
具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技
术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
167
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
6、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、其他非流动资产-定期存款、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款和应付债券等。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的表决
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例
权比例
鲁诚纺织 淄博市 纺织、化工、投资等 6,326 万元 16.25% 16.25%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是刘子斌先生与刘德铭先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
淄博市利民净化水有限公司（以下简称“利民净化水”） 母公司全资子公司
淄博鲁群置业有限公司（以下简称“鲁群置业”） 母公司全资子公司
淄博鲁瑞精细化工有限公司（以下简称“鲁瑞化工”） 母公司全资子公司
淄博鲁佳物业管理有限公司（以下简称“鲁佳物业”） 母公司全资子公司
香港东海国际有限公司（以下简称“东海国际”） 母公司全资子公司
淄博诚舜袜业有限公司（以下简称“诚舜袜业” ） 母公司全资子公司
淄博诚舜经贸有限公司（以下简称“诚舜经贸”） 母公司全资子公司
诚舜石化（浙江舟山）有限公司（以下简称“诚舜石化”） 母公司全资子公司
淄博鲁诚石化销售有限公司（以下简称“鲁诚石化”） 母公司全资子公司
上海恒玖纺织新材料有限公司（以下简称“恒玖纺织”） 母公司全资子公司
山东希瑞新材料有限公司（以下简称“希瑞新材料”） 母公司全资子公司的全资子公司
淄博鲁美经贸有限公司（以下简称“鲁美经贸”） 母公司全资子公司
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
168
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
单位：元
是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
交易额度
纸芯、袜子、袜
诚舜袜业、希瑞新材料 7,193,988.38 10,916,666.67 否 8,391,376.29
筒、配件、口罩等
再生水、污水处
利民净化水 28,246,470.62 38,800,000.00 否 27,043,524.89
理、设备
鲁瑞化工、东海国际 助剂 101,314,234.28 123,600,000.00 否 98,968,301.33
诚舜经贸 超市零售 2,468,796.20 3,760,000.00 否 5,306,076.78
鲁诚石化、诚舜石化 油品、天然气 55,480,873.42 82,577,333.33 否 58,883,721.33
鲁群置业 电 150,295.22 0.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
诚舜袜业 材料、电、自来水、采暖、蒸汽 255,336.33 308,201.04
诚舜袜业 纱线、服饰、面料 552,386.10 638,004.63
诚舜经贸 材料、电、自来水、纱线、服饰、面料、食品、采暖、蒸汽 200,452.64 219,216.70
鲁诚石化 材料、电、服饰、面料 14,104.15 17,310.31
利民净化水 材料、电、服饰、面料、班中餐服务、食品 5,611,202.34 5,363,626.64
利民净化水 污泥处置 283,018.87
鲁瑞化工 材料、纱线、服饰、面料、食品 295,841.93 165,895.59
鲁佳物业 材料、服饰、面料、采暖、蒸汽 28,133.85 81,109.42
希瑞新材料 材料、服饰、面料、废棉 114,574.26
希瑞新材料 餐饮服务、酒水、福利 114,555.82 271.70
鲁美经贸 服饰、面料、计算机耗材 63.72 106.19
鲁群置业 服饰、面料、餐饮服务 365,076.11 3,387.06
鲁群置业 供热装置开户 3,292,155.06
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
诚舜经贸 租赁房屋建筑物 36,108.00 36,108.00
诚舜袜业 租赁房屋建筑物 16,800.00
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期租 未纳入租赁负债
出租
租赁资 赁和低价值资产租 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
方名 支付的租金
产种类 赁的租金费用（如 付款额（如适 利息支出 产
称
适用） 用）
169
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
鲁诚 租赁土 3,614, 3,614, 1,093, 1,208,
纺织 地 857.20 857.20 886.24 211.39
鲁诚 租赁加 233,14 233,14 105,74 111,52
纺织 油站 2.84 2.84 9.06 6.32
11,022 11,022
鲁诚 租赁房 1,831, 2,198,
,228.6 ,228.6
纺织 屋 460.66 793.82
0 0
租赁土
鲁群 1,971, 1,971, 1,128, 1,166,
地、房
置业 428.52 428.52 013.88 262.45
屋
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 12,214,104.92 12,453,347.54
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 鲁瑞化工 197,267.31
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 鲁瑞化工 398,433.04
应付账款 东海国际 5,597,739.70 976,966.23
合同负债 鲁群置业 649,676.55
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
授予对象类别
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
管理人员、核心
9,898,500.00 9,898,500.00 90,000.00 90,000.00
技术与业务骨干
合计 9,898,500.00 9,898,500.00 90,000.00 90,000.00
170
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期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日股票市价与授予价的差额
可行权权益工具数量的确定依据 预计未来可行权的最佳估计数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 85,059,530.52
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 16,758,063.86
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
适用 □不适用
单位：元
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
管理人员、核心技术与业务骨干 16,758,063.86
合计 16,758,063.86
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末余额 上年年末余额
购建长期资产承诺（万元） 5,147.75 50,131.58
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司为下列子公司贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金额（美元） 金额（人民币） 期 限 备注
171
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全资子公司 短期借款 3,031,570.00 21,471,700.84 2023.9.8-2024.9.4
全资子公司 短期借款 297,333.00 2,105,920.44 2023.9.15-2024.9.9
全资子公司 短期借款 1,309,320.00 9,273,520.76 2023.9.29-2024.9.23
全资子公司 短期借款 1,711,480.00 12,121,899.40 2023.10.5-2024.9.30
全资子公司 短期借款 170,429.00 1,207,097.48 2023.10.5-2024.9.30
全资子公司 短期借款 320,733.00 2,271,655.62 2023.10.10-2024.10.4
全资子公司 短期借款 102,204.85 723,886.29 2023.10.30-2024.10.24
全资子公司 短期借款 122,486.00 867,531.59 2023.11.2-2024.10.28
全资子公司 短期借款 2,188,363.67 15,499,523.37 2023.9.8-2024.9.4
全资子公司 短期借款 345,131.00 2,444,459.33 2023.9.15-2024.9.9
合 计 9,599,050.52 67,987,195.12
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
拟分配每 10 股派息数（元） 1.30
拟分配每 10 股分红股（股） 0
拟分配每 10 股转增数（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） 1.30
经审议批准宣告发放的每 10 股分红股（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股转增数（股） 0
2024 年 4 月 10 日，本公司第十届董事会第二十次会议通过 2023 年度
利润分配预案：以 B 股回购注销完成后股本 817,431,206 股为基数，
利润分配方案 拟按每 10 股分配现金 1.30 元人民币(含税)，拟分配现金股利人民币
106,266,056.78 元。上述分配方案待提交 2023 年度股东大会审议批准
后实施。
2、其他资产负债表日后事项说明
截至 2024 年 4 月 10 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
172
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十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 380,684,242.95 386,580,998.61
1至2年 2,423,615.15 536,914.02
2至3年 13,571.80 224,827.57
3 年以上 3,026,023.60 4,460,653.98
3至4年 20,913.49 4,150,455.06
4至5年 3,005,110.11 310,198.92
5 年以上 0.00
合计 386,147,453.50 391,803,394.18
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
5,481,3 5,481,3 4,856,1 4,856,1
账准备 1.42% 100.00% 1.24% 100.00%
60.70 60.70 46.97 46.97
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
380,666 24,182, 356,483 386,947 29,030, 357,917
账准备 98.58% 6.35% 98.76% 7.50%
,092.80 667.21 ,425.59 ,247.21 196.50 ,050.71
的应收
账款
其
中：
组合
1：未逾
35,791, 35,791,
期款项 9.27%
868.54 868.54
（信用
证）
组合
2：未逾
23,003, 241,539 22,762, 45,947, 482,450 45,465,
期款项 5.96% 1.05% 11.73% 1.05%
716.87 .03 177.84 651.98 .35 201.63
（已投
信用保
173
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
险）
组合
3：未逾
期款项 275,912 13,795, 262,116 272,913 13,645, 259,267
71.45% 5.00% 69.66% 5.00%
（未投 ,255.37 612.77 ,642.60 ,162.58 658.14 ,504.44
信用保
险）
组合
4：逾期
款项 15,309, 2,403,5 12,905, 31,716, 4,979,4 26,737,
3.96% 15.70% 8.09% 15.70%
（已投 159.83 38.09 621.74 529.93 95.20 034.73
信用保
险）
组合
5：逾期
款项 30,649, 7,741,9 22,907, 36,369, 9,922,5 26,447,
7.94% 25.26% 9.28% 27.28%
（未投 092.19 77.32 114.87 902.72 92.81 309.91
信用保
险）
386,147 29,664, 356,483 391,803 33,886, 357,917
合计 100.00% 7.68% 100.00% 8.65%
,453.50 027.91 ,425.59 ,394.18 343.47 ,050.71
按单项计提坏账准备：2023 年
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 2,705,609.83 2,705,609.83 2,751,489.34 2,751,489.34 100.00% 客户出现财务困难
客户 2 1,986,544.97 1,986,544.97 2,729,871.36 2,729,871.36 100.00% 客户出现财务困难
客户 3 90,959.35 90,959.35
客户 4 73,032.82 73,032.82
合计 4,856,146.97 4,856,146.97 5,481,360.70 5,481,360.70
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 33,886,343.47 -4,099,047.34 123,268.22 29,664,027.91
合计 33,886,343.47 -4,099,047.34 123,268.22 29,664,027.91
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 123,268.22
应收账款核销说明：无重要的应收账款核销。
174
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（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合同资 应收账款坏账准备和
合同资产 应收账款和合同资
单位名称 应收账款期末余额 产期末余额合计数的 合同资产减值准备期
期末余额 产期末余额
比例 末余额
客户 1 28,876,425.29 28,876,425.29 7.48% 1,443,821.26
客户 2 27,146,545.63 27,146,545.63 7.03% 1,357,327.28
客户 3 25,324,312.06 25,324,312.06 6.56% 1,266,215.60
客户 4 14,010,862.76 14,010,862.76 3.63% 439,469.81
客户 5 12,808,372.92 12,808,372.92 3.31% 640,418.65
合计 108,166,518.66 0.00 108,166,518.66 28.01% 5,147,252.60
2、应收票据
期末余额 上年年末余额
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 54,622,178.42 54,622,178.42 49,401,876.98 49,401,876.98
商业承兑汇票
信用证 49,946,887.38 49,946,887.38
合 计 F＆Q#Q 54,622,178.42 54,622,178.42 99,348,764.36 99,348,764.36
（1）期末本公司无质押的应收票据
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 36,529,780.40
商业承兑票据
合 计 F＆Q#Q 36,529,780.40
（3）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
_310813 比 预期信 账面价值 比 预期信 账面价值
金 金
金额 例 用损失 金额 例 用损失
额 额
(%) 率(%) (%) 率(%)
按单项计提
坏账准备
按组合计提 54,622,178.4 54,622,178.4 99,348,764.3 99,348,764.3
100 100
坏账准备 2 2 6 6
其中：
商业承兑汇
票
175
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信用等级低
54,622,178.4 54,622,178.4 99,348,764.3 99,348,764.3
的银行承兑 100 100
2 2 6 6
汇票
合 计 F＆ 54,622,178.4 54,622,178.4 99,348,764.3 99,348,764.3
100 100
Q#Q 2 2 6 6
按组合计提坏账准备的应收票据
组合计提项目：信用等级低的银行承兑汇票
期末余额
名 称 预期信用损失
应收票据 坏账准备
率(%)
信用等级低的
54,622,178.42
银行承兑汇票
合 计 F＆Q#Q 54,622,178.42
说明：基于应收票据发生损失的可能性极小，应收票据的预期信用损失金额不重大，因此公司对应收票据未计提坏账准
备。
3、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 18,563,298.39
其他应收款 2,064,459,414.54 1,964,032,236.60
合计 2,064,459,414.54 1,982,595,534.99
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
三场丰收棉业有限责任公司（简称“丰收棉业”） 19,540,314.10
减：坏账准备 -977,015.71
合计 18,563,298.39
2） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2023 年 1 月 1 日余额 977,015.71 977,015.71
176
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 -977,015.71 -977,015.71
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 2,060,091,836.09 1,914,694,616.18
出口退税 9,934,992.64
垫付款 6,736,525.76 9,769,724.73
押金及保证金 1,549,661.78 3,278,418.46
借款及备用金 1,533,557.54 968,504.94
其他 2,720,459.54 35,155,692.70
合计 2,072,632,040.71 1,973,801,949.65
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,629,128,024.64 1,617,443,472.58
1至2年 184,755,200.00 176,434,854.82
2至3年 79,555,623.95 177,216,762.10
3 年以上 179,193,192.12 2,706,860.15
3至4年 176,599,422.10 128,000.00
4至5年 78,000.00 101,101.14
5 年以上 2,515,770.02 2,477,759.01
合计 2,072,632,040.71 1,973,801,949.65
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
163,012 163,012
计提坏 0.01% 100.00% 0.00
.05 .05
账准备
其
177
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
中：
163,012 163,012
客户 1 0.01% 100.00% 0.00
.05 .05
按组合 2,072,4 2,064,4 1,973,8 1,964,0
8,009,6 9,769,7
计提坏 69,028. 99.99% 0.39% 59,414. 01,949. 100.00% 0.50% 32,236.
14.12 13.05
账准备 66 54 65 60
其
中：
应收合
2,060,0 2,053,9 1,914,6 1,908,9
并范围 6,180,2 5,744,0
91,836. 99.40% 0.30% 11,560. 94,616. 97.00% 0.30% 50,532.
内关联 75.51 83.85
09 58 18 33
方款项
应收退 9,934,9 496,749 9,438,2
0.50% 5.00%
税款 92.64 .63 43.01
应收押
1,549,6 77,483. 1,472,1 3,278,4 163,920 3,114,4
金及保 0.07% 5.00% 0.17% 5.00%
61.78 09 78.69 18.46 .92 97.54
证金
应收其 10,827, 1,751,8 9,075,6 45,893, 3,364,9 42,528,
0.52% 16.18% 2.33% 7.33%
他款项 530.79 55.52 75.27 922.37 58.65 963.72
2,072,6 2,064,4 1,973,8 1,964,0
8,172,6 9,769,7
合计 32,040. 100.00% 0.39% 59,414. 01,949. 100.00% 0.50% 32,236.
26.17 13.05
71 54 65 60
按单项计提坏账准备：2023 年
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 0.00 0.00 163,012.05 163,012.05 100.00% 客户出现财务困难
合计 163,012.05 163,012.05
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2023 年 1 月 1 日余额 8,577,358.06 1,192,354.99 9,769,713.05
2023 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 -1,916,310.87 156,211.94 163,012.05 -1,597,086.88
2023 年 12 月 31 日余额 6,661,047.19 1,348,566.93 163,012.05 8,172,626.17
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 9,769,713.05 -1,597,086.88 8,172,626.17
178
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 9,769,713.05 -1,597,086.88 8,172,626.17
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
款项的 占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
性质 余额合计数的比例 余额
单位 1 往来款 822,828,423.87 1 年以内、1-2 年 39.70% 2,468,485.27
单位 2 往来款 576,957,860.36 1 年以内 27.84% 1,730,873.58
单位 3 往来款 524,945,598.64 1 年以内、2-3 年、3 年以上 25.33% 1,574,836.80
单位 4 往来款 135,330,898.54 1 年以内 6.53% 405,992.70
代扣代缴个
垫付款 3,540,114.13 1 年以内 0.17% 177,005.71
人养老保险
合计 2,063,602,895.54 99.57% 6,357,194.06
4、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
3,446,169,376.
对子公司投资 10,209,050.00 3,435,960,326.50 2,885,254,556.40 2,885,254,556.40
50
对联营、合营
143,537,479.77 143,537,479.77 184,168,625.69 184,168,625.69
企业投资
3,589,706,856.
合计 10,209,050.00 3,579,497,806.27 3,069,423,182.09 3,069,423,182.09
27
（1） 对子公司投资
单位：元
减值 本期增减变动
期初余额（账面价 准备 期末余额（账面 减值准备期
被投资单位 追加投 其
值） 期初 减少投资 计提减值准备 价值） 末余额
余额 资 他
鑫胜热电 176,340,737.93 176,340,737.93
鲁丰织染 529,620,000.00 529,620,000.00
鲁群纺织 171,784,550.00 171,784,550.00
鲁泰（香
128,771,800.00 128,771,800.00
港）
上海鲁泰 20,000,000.00 20,000,000.00
鲁泰（美 10,209,050.0 10,209,05
10,209,050.00 0.00
国） 0 0.00
万国服饰 62,337,238.57 62,337,238.57
409,118,889
ZJ 纺织 409,118,889.90
.90
鲁联新材料 300,000,000.00 300,000,000.00
鲁嘉进出口 10,000,000.00 10,000,000.00
179
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
鲁泰职业培
100,000.00 100,000.00
训学校
1,000.0
上海智诺 5,000.00 6,000.00
0
至曙咨询 2,000,000.00 2,000,000.00
770,032 1,630,000,000.
辉麟国际 859,967,290.00
,710.00 00
般阳山庄 5,000,000.00 5,000,000.00
200,000
源晖基金 200,000,000.00 400,000,000.00
,000.00
970,033 409,118,889 10,209,050.0 3,435,960,326. 10,209,05
合计 2,885,254,556.40
,710.00 .90 0 50 0.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
减值 减值
被投 期初余额 追 其他 宣告发 期末余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账面价 加 减少投 权益法下确认 综合 放现金 其 （账面价
期初 权益 减值 期末
位 值） 投 资 的投资损益 收益 股利或 他 值）
余额 变动 准备 余额
资 调整 利润
一、合营企业
二、联营企业
灏泓 60,547,7 20,156, 48,257,699
7,866,263.99
投资 49.28 313.56 .71
-
灏盈 123,620, 10,918, 95,279,780
17,422,434.3
投资 876.41 662.01 .06
4
184,168, 31,074, - 143,537,47
小计
625.69 975.57 9,556,170.35 9.77
184,168, 31,074, - 143,537,47
合计
625.69 975.57 9,556,170.35 9.77
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
5、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,147,505,850.27 2,471,357,276.44 3,907,554,376.70 2,899,728,853.91
其他业务 280,155,779.48 186,079,061.04 299,695,905.51 268,072,062.00
合计 3,427,661,629.75 2,657,436,337.48 4,207,250,282.21 3,167,800,915.91
6、投资收益
单位：元
180
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项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 170,639,188.72 106,856,787.62
权益法核算的长期股权投资收益 -9,556,170.35 28,049,040.53
处置长期股权投资产生的投资收益 22,374,515.10 34,470,026.17
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,837,780.60
处置交易性金融资产取得的投资收益 30,146,964.78 -19,441,900.00
合计 217,442,278.85 149,933,954.32
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -9,741,769.37
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
45,294,185.95
按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和
-18,190,072.86
金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 163,992.17
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,819,447.10
减：所得税影响额 4,629,001.56
少数股东权益影响额（税后） 407,964.01
合计 17,308,817.42 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.40% 0.47 0.42
扣除非经常性损益后归属于公司
4.21% 0.45 0.41
普通股股东的净利润
董事长签字：刘子斌
181
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年年度报告全文
鲁泰纺织股份有限公司
二零二四年四月十二日
182