鲁泰纺织股份有限公司

    LU THAI TEXTILE CO.，LTD

    半年度报告

    ==2010==

    山东·淄博

    2010 年8 月17 日鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    2

    目录

    第一节重要提示……………………………………... 3

    第二节公司基本情况…………………………….. 3

    第三节股本变动和股东持股情况…………............ 6

    第四节董事、监事、高级管理人员情况……….... 7

    第五节董事会报告……………………….............. 7

    第六节重要事项………..………………………….. 10

    第七节财务报告….………………………………. 13

    第八节备查文件….……………………………....... 85鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    3

    第一节重要提示

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者

    重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    公司全体董事均参加了本次董事会的表决。

    公司董事长刘石祯先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人张洪梅女士声明：保证半年度报告中财务

    报告的真实、完整。

    公司半年度财务报告未经审计。

    第二节公司基本情况

    一、公司基本资料

    1、公司的法定中英文名称

    中文：鲁泰纺织股份有限公司

    英文：LU THAI TEXTILE CO.，LTD

    2、公司法定代表人：刘石祯

    3、公司董事会秘书及证券事务代表联系方式

    董事会秘书证券事务代表

    姓名秦桂玲郑卫印

    联系地址淄博市淄川区松龄东路81 号淄博市淄川区松龄东路81 号

    电话0533-5285166 0533-5285166

    传真0533-5418833 5282188 0533-5418833 5282188

    电子信箱qinguiling@lttc.com.cn wyzheng@lttc.com.cn

    4、公司注册地址：山东省淄博市高新技术开发区铭波路11 号

    邮政编码：255086

    公司办公地址：淄博市淄川区松龄东路81 号

    淄博市高新技术开发区铭波路11 号

    邮政编码：255100

    电子信箱：lttc@lttc.com.cn

    国际互联网网址：www.lttc.com.cn

    5、公司信息披露指定报刊：《证券时报》、《上海证券报》、《大公报》。鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    4

    登载公司半年度报告的证监会指定网站网址：www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：鲁泰A 鲁泰B 股票代码：000726 200726

    7、其他有关资料

    公司变更注册登记日期：2009 年6 月4 日

    地点：淄博市工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：370300400002843

    税务登记号：370302613281175； 组织机构代码：61328117-5

    二、主要财务数据和指标

    1、公司本年度会计数据单位：人民币元

    本报告期末上年度期末

    本报告期末比上年度期末增减

    （％）

    总资产6,444,789,851.07 6,303,066,959.60 2.25%

    归属于上市公司股东的所有者权益4,033,064,006.99 3,919,660,709.28 2.89%

    股本994,864,800.00 994,864,800.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 4.05 3.94 2.79%

    报告期（1－6 月） 上年同期本报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入2,246,850,916.86 1,842,366,191.98 21.95%

    营业利润443,572,068.68 294,436,470.67 50.65%

    利润总额463,393,367.66 302,253,103.63 53.31%

    归属于上市公司股东的净利润366,877,951.37 263,569,483.82 39.20%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    净利润

    348,475,975.27 261,863,605.05 33.08%

    基本每股收益（元/股） 0.37 0.26 42.31%

    稀释每股收益（元/股） 0.37 0.26 42.31%

    净资产收益率（%） 9.10% 7.29% 1.81%

    经营活动产生的现金流量净额290,608,340.78 274,388,805.35 5.91%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.29 0.28 3.57%

    说明：非经常性损益对净利润影响额为18,401,976.10 元，其构成如下表：

    非经常性损益项目金额附注（如适用）

    非流动资产处置损益-2,095,629.66鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    5

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一

    定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    14,818,833.35

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负

    债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

    资产取得的投资收益

    -1,978,227.74

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出7,098,095.29

    所得税影响额2,610,513.48

    少数股东权益影响额-2,051,608.62

    合计18,401,976.10 -

    2、境内、外会计准则的公司净利润、净资产差额说明： 单位： 元

    归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的所有者权益

    本期数上期数期末数期初数

    按境外会计准则368,002,451.37 264,693,983.82 4,014,765,506.99 3,900,237,709.28

    按境内会计准则366,877,951.37 263,569,483.82 4,033,064,006.99 3,919,660,709.28

    按境外会计准则调整的分项及合计：

    96 年公司美元报表转换为人民币报表

    对固定资产折算增值国际准则不予确认

    0.00 0.00 -3,230,000.00 -3,230,000.00

    冲回鲁群评估增值，确认当期影响265,500.00 265,500.00 -6,003,500.00 -6,269,000.00

    母公司国产设备抵税在国际准则下确认

    为递延收入

    859,000.00 859,000.00 -9,065,000.00 -9,924,000.00

    境内外会计准则差异合计1,124,500.00 1,124,500.00 -18,298,500.00 -19,423,000.00

    境内外会计准则差异的说明

    1、外币固定资产折算增值影响

    公司记账本位币在1996 年度由美元转换为人民币，由于汇率变动影响导致固定资产

    增值。按照中国会计准则列入固定资产原值和资本公积，按照国际会计准则不予确认。

    根据国际会计准则规定，对此差异按照固定资产使用年限分期摊销，调整净利润和净

    资产。

    2、资产评估增值影响

    公司以固定资产按评估价值对鲁群纺织投资，评估增值部分按照中国会计准则列入资

    本公积，按照国际会计准则不确认。根据国际会计准则规定，对此差异按照固定资产

    使用年限分期摊销，调整净利润和净资产。

    3、国产设备抵免企业所得税影响

    公司享受采购国产设备抵免企业所得税，按照中国会计准则直接减少所得税费用，按

    照国际会计准则确认为与资产相关的递延收益。根据国际会计准则规定，对此差异按

    照固定资产使用年限分期摊销，调整净利润和净资产。

    三、相关财务指标

    净资产收益率(%) 每股收益(元/股)

    全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益

    归属于母公司所有者的净利润9.10% 9.23% 0.37 0.37

    扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润8.64% 8.76% 0.35 0.35鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

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    第三节股本变动及股东持股情况

    一、股份变动情况表单位：股

    本次变动前本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

    一、有限售条件股份217,923,592 21.90% 217,923,592 21.90%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股98,358,000 9.89% 98,358,000 9.89%

    其中：境内非国有法

    人持股

    98,358,000 9.89% 98,358,000 9.89%

    境内自然人持股

    4、外资持股118,232,400 11.88% 118,232,400 11.88%

    其中：境外法人持股118,232,400 11.88% 118,232,400 11.88%

    境外自然人持股

    5、高管股份1,333,192 0.13% 1,333,192 0.13%

    二、无限售条件股份776,941,208 78.10% 776,941,208 78.10%

    1、人民币普通股452,952,028 45.53% 452,952,028 45.53%

    2、境内上市的外资股323,989,180 32.57% 323,989,180 32.57%

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数994,864,800 100.00% 994,864,800 100.00%

    说明：表中本期变动“其他”栏中变动数为公司高管持股本期内解冻股数。

    二、报告期末前10 名股东持股情况

    单位：股

    股东总数133,698

    前10 名股东持股情况

    股东名称股东性质持股比例持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    淄博鲁诚纺织投资有限公司境内非国有法人12.40% 123,314,700 98,358,000

    泰纶有限公司境外法人11.88% 118,232,400 118,232,400

    DBS VICKBRS(HONG KONG)LTD A/C CLIENTS 境外法人4.08% 40,626,252

    国泰金马稳健回报证券投资基金境内非国有法人0.90% 9,000,000

    长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金境内非国有法人0.71% 7,043,722

    MANULIFE GLOBAL FUND 境外法人0.67% 6,668,171

    德盛精选股票证券投资基金境内非国有法人0.46% 4,600,697

    中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红

    -005L-FH002 深

    境内非国有法人0.39% 3,850,000

    太平人寿保险有限公司－传统－普通保险产品

    -022L-CT001 深

    境内非国有法人0.37% 3,695,010鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

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    HTHK-VALUE PARTNERS INTELLIGENT FD-CHINA

    B SHS FD

    境外法人0.36% 3,603,926

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称持有无限售条件股份数量股份种类

    淄博鲁诚纺织投资有限公司24,956,700 人民币普通股

    DBS VICKBRS(HONG KONG)LTD A/C CLIENTS 40,626,252 境内上市外资股

    国泰金马稳健回报证券投资基金9,000,000 人民币普通股

    长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金7,043,722 人民币普通股

    MANULIFE GLOBAL FUND 6,668,171 境内上市外资股

    德盛精选股票证券投资基金4,600,697 人民币普通股

    中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002 深3,850,000 人民币普通股

    太平人寿保险有限公司－传统－普通保险产品-022L-CT001 深3,695,010 人民币普通股

    HTHK-VALUE PARTNERS INTELLIGENT FD-CHINA B SHS FD 3,603,926 境内上市外资股

    TOYO SECURITIES ASIA LIMITED-A/C CLIENT. 3,420,820 境内上市外资股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    上述股东中除鲁诚公司为本公司第一大股东、泰纶公司为外资发起人股东，其他股东均为流通A 股

    或流通Ｂ股，公司无法确认其间是否存在关联关系或一致行动人．

    三、控股股东或实际控制人变化情况

    报告期内，本公司大股东及实际控制人均未发生变化。

    第四节董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况

    报告期内公司董监高所持股份未发生变化。

    二、董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

    2010 年6 月4 日公司召开了2009 年度股东大会，进行了董事会、监事会换届选举。选举刘石祯、许植楠、

    刘子斌、藤原英利、陈锐谋、王方水、秦桂玲、孙志刚、曾法成为公司第六届董事会董事，选举李质仙、周志济、

    綦好东、王磊、毕秀丽为公司第六届董事会独立董事。选举朱令文、刘子龙为公司第六届监事会监事。经2010

    年5 月29 日召开的第三届十次职工代表大会选举董士冰为公司第六届监事会职工代表监事。

    2010 年6 月4 日召开的第六届董事会第一次会议选举刘石祯为第六届董事会董事长，许植楠为副董事长；

    聘任刘子斌为公司总经理，王方水、李同民为公司副总经理，张洪梅为公司总会计师，秦桂玲为公司董事会秘书，

    郑卫印为公司证券事务代表，同时聘任了14 名高级管理人员。第六届监事会第一次会议选举朱令文为第六届监

    事会主席。鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

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    第五节董事会报告

    一、董事会讨论与分析

    （一）、报告期内公司经营状况的讨论分析

    报告期内，随着世界金融危机影响的企稳和日渐复苏，人们的消费信心不断恢复，使公司的产品销售价

    格有所回升，因此，本报告期的产品毛利有所提高，对公司本期的经营业绩产生了积极影响。报告期，实现

    营业收入224,685.09 万元，营业利润44,357.21 万元，归属于母公司所有者的净利润36,687.80 万元，分别比

    去年同期提高了21.95%、50.65%、39.20%。

    （二）、报告期内公司经营情况介绍

    项目单位本期数上年同期比上年同期增减

    营业收入万元224,685.09 184,236.62 21.95

    营业利润万元44,357.21 29,443.65 50.65%

    归属于上市公司股东的净利润万元36,687.80 26,356.95 39.20%

    每股经营活动产生的现金流量净额元/股0.29 0.28 3.57%

    净资产收益率% 9.10% 7.29% 1.81 个百分点

    期末数期初数

    总资产万元644,478.98 630,306.70 2.25%

    归属于母公司所有者权益万元403,306.40 391,966.07 2.89%

    （三）主营业务范围及经营状况

    1、主营业务的范围

    公司是集棉花种植、纺纱、漂染、织布、后整理及制衣于一体的综合生产的纺织企业，主导产品为衬衣用

    色织布面料。公司产品80%以上出口，市场覆盖日本、韩国、美国、英国、意大利等三十多个国家和地区，是

    世界最大的色织布生产基地。

    2、公司分产品的经营情况单位：万元

    主营业务分产品情况

    分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（%）

    营业收入比上

    年同期增减（%）

    营业成本比上

    年同期增减（%）

    毛利率比上年同

    期增减（%）

    衬衫面料147,681.12 96,262.30 34.82% 24.04% 11.27% 7.48%

    衬衫51,082.64 33,051.10 35.30% 2.85% -2.72% 3.70%

    皮棉7,798.20 5,786.26 25.80% 132.31% 104.47% 10.10%

    中成药683.96 549.02 19.73% -18.55% -28.07% 10.63%

    电和汽6,174.53 6,441.88 -4.33% 78.48% 121.81% -20.38%

    其他11,264.64 6,647.12 40.99% 43.51% 26.53% 7.92%

    合计224,685.09 148,737.68 33.80% 21.95% 12.48% 5.58%鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    9

    3、公司产品分地区销售情况单位：万元

    地区报告期比例（%） 上年同期比例（%）

    日韩21,773.41 8.41 21,548.29 11.70

    香港18,903.42 9.69 14,157.24 7.68

    东南亚55,077.53 24.51 41,399.84 22.47

    欧美52,456.54 23.35 48,732.61 26.45

    其他23,067.63 10.27 11,401.06 6.19

    国内53,406.56 23.77 46,997.58 25.51

    合计224,685.09 100.00 184,236.62 100.00

    （四）、本报告期内公司的利润构成、主营业务均未发生重大变化。

    （五）、本报告期内未发生对公司利润产生重大影响的其他经营活动。

    （六）、单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响均未达到10%的程度。

    （七）、经营中出现的问题与困难

    报告期内，随着金融危机影响的日渐平稳，公司产品出口也得到了一定恢复，产品价格有所回升，公

    司经营业绩同比有所提升，但随着人民币升值周期的再次来临，将对公司的出口产生一定影响。

    二、报告期内投资情况的说明

    1、报告期内募集资金延续使用情况

    2008 年公司公开增发15000 万股A 股，共募集资金97,350.00 万元，扣除发行费用后实际募集资金净额为

    95,081.45 万元。报告期募集资金的使用情况如下：

    （1）、15 万锭高档精梳纱项目。该项目计划用募集资金投入26,460.93 万元。报告期内投入资金478.54

    万元，累计投资26,460.93 万元，完成计划投资的100.00%。该项目已于2008 年8 月基本投入了生产运行。

    （2）、5 万锭倍捻生产线项目。该项目计划用募集资金投入4,086.83 万元。报告期内投入资金268.86 万

    元，累计投资4086.83 万元，完成计划投资的100.00%。该项目已于2009 年１月投入了生产运行。

    （3）、品牌与营销网络建设。该项目计划用募集资金投入20,000 万元。报告期内投入资金366.73 万元，

    累计投资1544.00 万元，完成计划投资的7.72%。目前公司已在北京、上海、重庆、成都、昆明、郑州、济南

    等国内主要城市开设衬衣专卖店36 家，并已正式营业。报告期公司开始的网络销售业务也在有效运行。

    （4）补充公司流动资金。公司2008 年12 月募集资金到位后，已将30,000 万元用于流动资金补充。

    （5）1000 万米大提花女装高档面料生产线项目。该项目计划用募集资金投入14,533.69 万元，报告期内

    投入11,299.08 万元，累计投资14,133.90 万元，完成计划投资的97.25%。该项目已于报告期内投入生产运行。鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    10

    2、报告期内非募集资金投资情况

    （1）300 万件高档衬衫生产线项目。该项目计划投资6687 万元，报告期内投入2423.95 万元，部分生

    产线已于报告期投入试产阶段。

    （2）色织布技术改造项目。该项目计划投资38193 万元，报告期内投入5154.17 万元，项目在按计划

    进行中。

    三、报告期内未对公司的年度计划指标作出调整。

    第六节重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司根据《深圳证券交易所上市规则》、《深圳证券交易所上市公司信息披露工作指引第8

    号——衍生品投资》等有关规定，对《公司章程》及《董事会议事规则》的部分条款进行了修订，并经2009

    年度股东大会审议通过。

    二、利润方案的实施情况及2010 年中期分配预案

    1、公司以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案

    的执行情况

    公司2009 年度利润分配方案：以2009 年12 月31 日的股本总额99486.48 万股为基数，每10 股分配现金

    2.50 元人民币（含税），扣除10%个人所得税后，每10 股分配2.25 元人民币。其中B 股按股东会召开日第二天

    的中国人民银行基准汇率中间价折合港币兑付。

    上述分配方案实施情况：公司董事会2010 年6 月23 日刊登了2009 年度分红派息实施公告：确定公司A

    股股权登记日为2010 年6 月30 日，除息日为2010 年7 月1 日；B 股最后交易日为2010 年6 月30 日，除息日

    为2010 年7 月1 日，B 股股权登记日为2010 年7 月5 日。

    2、2010 年度中期分配预案

    公司2010 年度中期不进行利润分配，亦不进行公积金转增股本。

    三、公司报告期内无发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。

    四、报告期内公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险

    公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，也没有参股拟上市公司等投资情况。鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    11

    五、本报告期内无重大资产收购、出售及资产重组情况

    六、公司报告期内未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售

    及企业合并事项。

    七、本报告期未发生重大关联交易事项，日常关联详见本报告中财务报告会计报

    表附注“八、关联方关系及其交易”。

    八、公司重大合同及其履行情况

    1、报告期内公司发生托管、承包、租赁其他公司资产事项

    公司向大股东淄博鲁诚公司租赁土地、房屋及加油站等，租赁费金额合计234.06 万元； 全资子公司鲁

    群纺织租赁大股东淄博鲁诚公司设备、场地，金额为207.75 万元。公司控股子公司鲁丰织染租赁大股东淄博

    鲁诚公司房屋，金额为34.83 万元，大股东淄博鲁诚公司租赁本公司房屋，金额为7.68 万元。

    2、重大担保：

    报告期内，公司没有新发生担保事项。持续到本期的担保为公司为控股子公司鲁丰织染借款1,000.00 万元

    提供信用担保，担保起始日为2009 年8 月11 日到期日为2010 年8 月10 日，该担保借款鲁丰织染已于2010

    年4 月12 日提前归还。

    3、报告期内或报告期继续发生的委托他人进行的现金资产管理情况： 公司报告期及以前均未发生委托他

    人进行的现金资产管理事项，未来计划中亦没有该项内容。

    九、公司或持股5%以上的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期

    的承诺事项在报告期的履行情况

    1、公司承诺履行情况

    本报告期公司承诺的2009 年度利润分配方案已于2010 年7 月初履行完毕。

    2、持股5%以上股东承诺履行情况

    （1） 原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况

    股东名称承诺事项承诺履行情况备注

    淄博鲁诚纺织投

    资有限公司

    股改后60 个月内不减持；期满后的24 个月内减持价格不低

    于15 元/股(发生股本变动作出权处理)；06、07 年度提议股

    东大会现金分配比例不低于当年实现的可供分配利润的５

    ０％，并投赞成票；将05、06 年度分得红利用于二级市场

    增持鲁泰Ａ股，期限为红利到账后的12 个月之内。2008 年

    度利润总额比2005 年度增长幅度不低于30%。

    正在履行中。

    2005 年度、2006 年

    度红利增持股份已

    履行完毕。2008 年度

    利润总额比2005 年

    提高了58.06%。鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    12

    （2） 报告期末持股5％以上的原非流通股东持有的无限售条件流通股数量情况

    股东名称

    限售股份上市日所持无限

    售条件流通股数量（万股）

    增减变动股数（万股） 变动原因

    报告期末持有的无限售条

    件流通股数（万股）

    淄博鲁诚纺织投资

    有限公司

    2,495.67 0 -- 2,495.67

    十、报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、

    收购人等均未发生被有权机关调查、司法纪检部门强制措施、被移送司法机关或追究

    刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定

    为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。

    十一、报告期接待调研、采访、沟通等活动情况

    接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料

    2010 年04 月08 日公司接待室实地调研中投证券孔军公司基本情况及出口复苏情况

    2010 年06 月20 日公司接待室实地调研国泰基金陆静公司基本情况及出口复苏情况

    十二、报告期内衍生品投资情况

    报告期内，公司进行了远期结汇、远期购汇、远期外汇买卖等衍生品交易业务，具体情况说明如下：

    (一)、报告期末衍生品的持仓情况

    截至2010年6月30日，鲁泰纺织共持有尚未到期的衍生品合约共计27961.74 万美元。其中远期结汇合约

    金额为26300万美元；远期购汇合约金额为1661.74 万美元；两项衍生品占同期净资产的46.44%。

    (二)、报告期内衍生品交易的交割及收益情况

    2010年上半年，鲁泰纺织到期衍生品金额折合美元共计29753.37万，实际交割22753.37万美元，损失4934.83

    万元。其中到期远期结汇29100万美元，按期交割22100.00万美元，损失4727.68万元人民币，展期金额7000.00

    万美元；到期远期外汇买卖金额折合美元653.37 万，全部交割，损失207.00万元人民币。

    (三)、衍生品持仓的风险分析及控制措施

    公司进行衍生品交易坚持以套期保值为目的，分期分批操作，金额不超过公司计划收汇金额，所做全部衍

    生品交易为零保证金，同时，公司建立有完备的风险控制制度，对可能出现的法律法规风险、信用风险、操作

    风险以及市场风险进行了充分的分析和防范。

    1、法律法规风险

    公司开展衍生品交易必须遵守国家相关的法律法规及交易所的规则，并明确约定与银行之间的权利义务关

    系。鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    13

    防范措施：公司认真学习掌握法律法规和市场规则，制定衍生品交易内部控制制度，加强合规检查，严格

    遵守法律、法规等相关规定和公司的内控管理制度。

    2、信用风险和流动性风险

    公司所开展的衍生品交易业务都是通过与银行签订合同进行的，合同到期后可以按合约价格和汇率走势选

    择按期交割或展期，只要公司能够保证按期交割或展期，就不会有违约风险。

    防范措施：公司制定有《鲁泰公司衍生品交易管理制度》及第六届董事会第一次会议批准的《未来十二

    个月内的衍生品交易计划》，规定了恰当的授权制度，根据公司的生产经营规模和外汇收入进度分期分批确定

    套保金额，并可在到期后利用展期等手段保证不会出现信用风险和流动性风险。

    3、操作风险

    不完善的内部流程、员工、系统以及外部事件也会导致公司在套期保值过程中承担风险。包括：员工风险、

    流程风险、系统风险和外部风险。

    防范措施：公司制定有严格的的授权审批制度和比较完善的监督机制，确定了关于衍生品交易的业务部门、

    操作流程及审批流程制度，可以有效地降低操作风险。

    4、市场风险

    远期结汇业务是公司最重要的衍生品交易，金额大期限相对较长。在远期结汇操作中，如果合约到期前人

    民币在当前基础上大幅度贬值，则公司所签的远期结汇合约将会出现较大额的亏损。

    风险分析与防范措施：当前人民币面临较大的升值压力，在公司所持合约到期前，不存在人民币大幅度贬

    值的风险。根据目前各家银行的报价，一年内人民币呈升值趋势，对于公司所签远期合约将会产生公允价值变

    动收益。

    十三、报告期内公司发生的《证券法》第六十二条、《公开发行股票公司信息披

    露实施细则》第十七条所列的重大事项。

    公司报告期内未发生上述法规中所列重大事项。

    第七节财务报告（未经审计）

    财务报表鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    14

    资产负债表

    编制单位：鲁泰纺织股份有限公司2010年6月30日金额单位：人民币元

    项目

    期末余额年初余额

    合并母公司合并母公司

    流动资产：

    货币资金616,648,947.98 415,660,045.25 569,968,526.84 324,783,025.04

    交易性金融资产

    应收票据117,529,351.73 117,177,589.02 141,412,742.46 120,774,297.57

    应收账款181,211,390.53 163,125,620.41 154,069,325.62 167,091,056.87

    预付款项49,899,772.21 315,053,225.65 160,759,295.40 435,828,408.63

    应收利息

    应收股利22,182,101.91

    其他应收款56,693,691.87 10,948,890.99 49,697,710.62 14,017,123.91

    存货1,325,153,929.27 930,191,343.00 1,229,494,890.25 801,504,131.77

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计2,347,137,083.59 1,974,338,816.23 2,305,402,491.19 1,863,998,043.79

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资67,442,600.00 868,930,823.17 160,000.00 897,482,752.85

    投资性房地产

    固定资产3,577,871,332.11 2,179,506,420.93 3,620,298,059.46 2,141,043,636.81

    在建工程87,894,427.06 65,755,005.58 73,045,428.62 53,545,369.31

    工程物资48,123,656.90 48,123,656.90 11,712,153.66 11,712,153.66

    油气资产

    无形资产263,947,133.92 166,151,940.70 228,956,536.92 116,170,958.25

    开发支出

    商誉20,563,803.29 20,563,803.29

    长期待摊费用

    递延所得税资产31,809,814.20 22,573,533.91 42,928,486.46 25,551,960.18

    其他非流动资产

    非流动资产合计4,097,652,767.48 3,351,041,381.19 3,997,664,468.41 3,245,506,831.06

    资产总计6,444,789,851.07 5,325,380,197.42 6,303,066,959.60 5,109,504,874.85

    法定代表人：刘石祯主管会计工作负责人：张洪梅会计机构负责人：张洪梅鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    15

    资产负债表(续)

    编制单位：鲁泰纺织股份有限公司2010年6月30日金额单位：人民币元

    项目

    期末余额年初余额

    合并母公司合并母公司

    流动负债：

    短期借款1,138,190,964.86 529,745,935.59 1,032,541,840.01 356,415,782.53

    交易性金融负债14,038,123.52 13,966,923.52 61,408,150.00 50,861,900.00

    应付票据118,742,644.25 383,563,146.05 100,969,783.06 385,837,761.77

    应付账款198,953,771.46 249,348,330.94 275,876,805.53 149,446,372.99

    预收款项96,545,595.87 36,841,743.13 41,441,458.66 24,231,017.36

    应付职工薪酬229,821,474.32 202,934,627.63 220,359,174.53 186,391,924.39

    应交税费8,962,044.34 11,325,230.07 28,682,631.04 18,959,689.49

    应付利息2,298,563.32 2,298,563.32 490,102.22 490,102.22

    应付股利40,523,790.21 25,031,809.44 442,538.04 442,538.04

    其他应付款99,105,462.13 13,313,529.19 90,408,797.00 13,425,412.94

    一年内到期的非流动负债59,798,315.00 59,798,315.00 157,379,900.00 157,379,900.00

    其他流动负债

    流动负债合计2,006,980,749.28 1,528,168,153.88 2,010,001,180.09 1,343,882,401.73

    非流动负债：

    长期借款81,508,455.00 81,508,455.00 92,612,200.00 92,612,200.00

    应付债券

    长期应付款9,735,560.00 9,735,560.00

    递延所得税负债403,060.14 406,802.45

    其他非流动负债34,962,111.98 32,288,666.65 2,673,445.33

    非流动负债合计126,609,187.12 113,797,121.65 105,428,007.78 92,612,200.00

    负债合计2,133,589,936.40 1,641,965,275.53 2,115,429,187.87 1,436,494,601.73

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 994,864,800.00 994,864,800.00 994,864,800.00 994,864,800.00

    资本公积1,130,490,929.68 1,127,872,201.27 1,135,356,168.72 1,125,522,201.27

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积374,429,529.19 374,429,529.19 374,429,529.19 374,429,529.19

    一般风险准备

    未分配利润1,536,630,454.01 1,186,248,391.43 1,418,468,702.64 1,178,193,742.66

    外币报表折算差额-3,351,705.89 -3,458,491.27

    归属于母公司所有者权益合计4,033,064,006.99 3,683,414,921.89 3,919,660,709.28 3,673,010,273.12

    少数股东权益278,135,907.68 267,977,062.45

    所有者权益合计4,311,199,914.67 3,683,414,921.89 4,187,637,771.73 3,673,010,273.12

    负债和所有者权益总计6,444,789,851.07 5,325,380,197.42 6,303,066,959.60 5,109,504,874.85

    法定代表人：刘石祯主管会计工作负责人：张洪梅会计机构负责人：张洪梅鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    16

    利润表

    编制单位：鲁泰纺织股份有限公司2010年1-6月金额单位：人民币元

    项目

    本期金额上期金额

    合并母公司合并母公司

    一、营业总收入2,246,850,916.86 1,751,991,954.12 1,842,366,191.98 1,518,204,839.23

    其中：营业收入2,246,850,916.86 1,751,991,954.12 1,842,366,191.98 1,518,204,839.23

    二、营业总成本1,811,173,858.52 1,440,748,302.68 1,548,256,721.31 1,279,722,976.56

    其中：营业成本1,487,376,845.39 1,235,835,692.33 1,322,374,198.75 1,164,999,278.44

    利息支出

    营业税金及附加993,285.02 1,585,216.04

    销售费用68,719,116.26 24,201,970.48 67,585,100.30 21,205,550.70

    管理费用224,789,075.22 170,818,713.12 119,323,395.86 73,400,457.30

    财务费用21,691,445.04 9,491,579.80 37,604,091.92 20,117,690.12

    资产减值损失7,604,091.59 400,346.95 -215,281.56

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 47,370,026.48 36,894,976.48 -20,453,300.00 -26,482,500.00

    投资收益（损失以“-”号填列） -39,475,016.14 -49,779,448.79 20,780,300.00 48,867,789.21

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 443,572,068.68 298,359,179.13 294,436,470.67 260,867,151.88

    加：营业外收入24,385,856.61 9,804,213.56 10,639,026.77 3,704,977.35

    减：营业外支出4,564,557.63 3,179,278.85 2,822,393.81 1,158,378.43

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 463,393,367.66 304,984,113.84 302,253,103.63 263,413,750.80

    减：所得税费用70,864,590.29 48,213,265.07 34,907,267.06 32,202,168.36

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 392,528,777.37 256,770,848.77 267,345,836.57 231,211,582.44

    归属于母公司所有者的净利润366,877,951.37 256,770,848.77 263,569,483.82 231,211,582.44

    少数股东损益25,650,826.00 3,776,352.75

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益0.37 0.26 0.26 0.23

    （二）稀释每股收益0.37 0.26 0.26 0.23

    七、其他综合收益-4,758,453.66 2,350,000.00 -11,081.31

    八、综合收益总额387,770,323.71 259,120,848.77 267,334,755.26 231,211,582.44

    归属于母公司所有者的综合收益总额362,119,497.71 259,120,848.77 263,558,402.51 231,211,582.44

    归属于少数股东的综合收益总额25,650,826.00 3,776,352.75

    法定代表人：刘石祯主管会计工作负责人：张洪梅会计机构负责人：张洪梅鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    17

    现金流量表

    编制单位：鲁泰纺织股份有限公司2010年1-6月金额单位：人民币元

    项目

    本期金额上期金额

    合并母公司合并母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金2,388,095,445.18 1,813,042,113.77 1,801,140,682.35 1,500,536,818.89

    收到的税费返还72,312,447.45 47,564,837.26 56,288,073.28 43,465,816.14

    收到其他与经营活动有关的现金71,142,710.06 49,980,350.45 30,888,575.57 11,724,555.27

    经营活动现金流入小计2,531,550,602.69 1,910,587,301.48 1,888,317,331.20 1,555,727,190.30

    购买商品、接受劳务支付的现金1,686,333,341.13 1,299,960,779.49 1,126,222,497.37 1,086,507,081.46

    支付给职工以及为职工支付的现金366,528,959.32 296,682,297.65 315,319,175.97 245,286,469.82

    支付的各项税费86,885,044.45 49,221,300.06 64,055,763.69 18,143,110.12

    支付其他与经营活动有关的现金101,194,917.01 61,803,671.59 108,331,088.82 48,300,216.67

    经营活动现金流出小计2,240,942,261.91 1,707,668,048.79 1,613,928,525.85 1,398,236,878.07

    经营活动产生的现金流量净额290,608,340.78 202,919,252.69 274,388,805.35 157,490,312.23

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金20,780,300.00 26,697,500.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产

    收回的现金净额

    2,671,494.22 2,641,994.22 151,100.18 151,100.18

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金1,422,063.03 893,994.31 2,912,504.19 31,988,356.84

    投资活动现金流入小计4,093,557.25 3,535,988.53 23,843,904.37 58,836,957.02

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产

    支付的现金

    302,812,923.60 262,269,704.09 91,718,732.97 53,539,105.66

    投资支付的现金12,000,000.00 5,000,000.00 27,000,000.00

    支付其他与投资活动有关的现金49,348,254.22 38,409,621.02 15,000,000.00

    投资活动现金流出小计364,161,177.82 305,679,325.11 91,718,732.97 95,539,105.66

    投资活动产生的现金流量净额-360,067,620.57 -302,143,336.58 -67,874,828.60 -36,702,148.64

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金1,005,685.30

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金794,539,059.82 736,996,079.82 624,960,484.37 375,960,484.37

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金17,600,000.00 3,000,000.00

    筹资活动现金流入小计812,139,059.82 736,996,079.82 628,966,169.67 375,960,484.37

    偿还债务支付的现金449,739,949.71 319,739,949.71 1,194,634,291.70 866,394,291.70

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金235,223,006.13 226,294,416.26 201,700,325.94 188,264,011.49

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金10,000,000.00

    筹资活动现金流出小计694,962,955.84 546,034,365.97 1,396,334,617.64 1,054,658,303.19

    筹资活动产生的现金流量净额117,176,103.98 190,961,713.85 -767,368,447.97 -678,697,818.82鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    18

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,036,403.05 -860,609.75 -291,299.46 -189,946.06

    五、现金及现金等价物净增加额46,680,421.14 90,877,020.21 -561,145,770.68 -558,099,601.29

    加：期初现金及现金等价物余额569,968,526.84 324,783,025.04 1,141,056,407.10 884,493,526.89

    六、期末现金及现金等价物余额616,648,947.98 415,660,045.25 579,910,636.42 326,393,925.60

    法定代表人：刘石祯主管会计工作负责人：张洪梅会计机构负责人：张洪梅所有者权益变动表（合并）

    编制单位：鲁泰纺织股份有限公司2010 年6 月30 日金额单位：人民币元

    项目

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    实收资本（或股少数股东权益所有者权益合计

    本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润其他

    一、上年年末余额994,864,800.00 1,135,356,168.72 374,429,529.19 1,418,468,702.64 -3,458,491.27 267,977,062.45 4,187,637,771.73

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额994,864,800.00 1,135,356,168.72 374,429,529.19 1,418,468,702.64 -3,458,491.27 267,977,062.45 4,187,637,771.73

    三、本年增减变动金额-4,865,239.04 118,161,751.37 106,785.38 10,158,845.23 123,562,142.94

    （一）净利润366,877,951.37 25,650,826.00 392,528,777.37

    （二）其他综合收益-4,865,239.04 106,785.38 -4,758,453.66

    上述（一）和（二）小计-4,865,239.04 366,877,951.37 106,785.38 25,650,826.00 387,770,323.71

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配-248,716,200.00 -15,491,980.77 -264,208,180.77

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者的分配-248,716,200.00 -15,491,980.77 -264,208,180.77

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本

    2．盈余公积转增资本

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    20

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额994,864,800.00 1,130,490,929.68 374,429,529.19 1,536,630,454.01 -3,351,705.89 278,135,907.68 4,311,199,914.67

    所有者权益变动表（合并）(续)

    编制单位：鲁泰纺织股份有限公司2010 年6 月30 日金额单位：人民币元

    项目

    上年金额

    归属于母公司所有者权益

    实收资本（或股少数股东权益所有者权益合计

    本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储备盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润其他

    一、上年年末余额994,864,800.00 1,128,135,713.77 330,662,535.20 1,090,990,313.22 -3,418,700.75 239,755,787.08 3,780,990,448.52

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额994,864,800.00 1,128,135,713.77 330,662,535.20 1,090,990,313.22 -3,418,700.75 239,755,787.08 3,780,990,448.52

    三、本年增减变动金额7,215,239.03 64,596,523.82 -11,081.31 -20,508,791.87 51,291,889.67

    （一）净利润263,569,483.82 3,776,352.75 267,345,836.57

    （二）其他综合收益-11,081.31 -11,081.31

    上述（一）和（二）小计263,569,483.82 -11,081.31 3,776,352.75 267,334,755.26

    （三）所有者投入和减少资本7,215,239.03 -9,049,768.71 -1,834,529.68

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    3．其他7,215,239.03 -9,049,768.71 -1,834,529.68

    （四）利润分配-198,972,960.00 -15,235,375.91 -214,208,335.91

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    21

    3．对所有者的分配-198,972,960.00 -15,235,375.91 -214,208,335.91

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本

    2．盈余公积转增资本

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额994,864,800.00 1,135,350,952.80 330,662,535.20 1,155,586,837.04 -3,429,782.06 219,246,995.21 3,832,282,338.19

    所有者权益变动表（母公司）

    编制单位：鲁泰纺织股份有限公司2010 年6 月30 日金额单位：人民币元

    项目

    本期金额

    实收资本（或股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计

    一、上年年末余额994,864,800.00 1,125,522,201.27 374,429,529.19 1,178,193,742.66 3,673,010,273.12

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额994,864,800.00 1,125,522,201.27 374,429,529.19 1,178,193,742.66 3,673,010,273.12

    三、本年增减变动金额2,350,000.00 8,054,648.77 10,404,648.77

    （一）净利润256,770,848.77 256,770,848.77

    （二）其他综合收益2,350,000.00 2,350,000.00鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    22

    上述（一）和（二）小计2,350,000.00 256,770,848.77 259,120,848.77

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配-248,716,200.00 -248,716,200.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者的分配-248,716,200.00 -248,716,200.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本

    2．盈余公积转增资本

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额994,864,800.00 1,127,872,201.27 374,429,529.19 1,186,248,391.43 3,683,414,921.89

    所有者权益变动表（母公司）（续）

    编制单位：鲁泰纺织股份有限公司2010 年6 月30 日金额单位：人民币元

    项目

    上年金额

    实收资本（或股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计

    一、上年年末余额994,864,800.00 1,125,522,201.27 330,662,535.20 983,263,756.75 3,434,313,293.22

    加：会计政策变更

    前期差错更正鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    23

    其他

    二、本年年初余额994,864,800.00 1,125,522,201.27 330,662,535.20 983,263,756.75 3,434,313,293.22

    三、本年增减变动金额32,238,622.44 32,238,622.44

    （一）净利润231,211,582.44 231,211,582.44

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计231,211,582.44 231,211,582.44

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配-198,972,960.00 -198,972,960.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者的分配-198,972,960.00 -198,972,960.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本

    2．盈余公积转增资本

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额994,864,800.00 1,125,522,201.27 330,662,535.20 1,015,502,379.19 3,466,551,915.66鲁泰纺织股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年6 月

    （除特别说明外，金额单位为人民币元）

    一、公司基本情况

    鲁泰纺织股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，原为鲁泰纺织有限公司,系由淄博鲁诚

    纺织投资有限公司(原淄博鲁诚纺织有限公司，以下简称“鲁诚纺织”)与泰国泰纶纺织有限公司共同

    设立的合资企业。1993 年2 月3 日经原国家对外经济贸易部(1993)外经贸资二函字第59 号文批准改

    制为股份制企业。淄博市工商行政管理局颁发了注册号为企股鲁淄总字第000066 号的企业法人营业

    执照。1997 年7 月经国务院证券委员会证委发(1997)47 号文批准，公司发行每股面值为1.00 元人民

    币的境内上市外资股(B 股)8,000 万股。经深圳证券交易所(1997)296 号上市通知书批准，1997 年8 月

    19 日在深圳证券交易所挂牌上市，B 股股票代码200726。2000 年11 月24 日经中国证券监督管理委

    员会以证监公司字[2000]第199 号文核准，公司增资发行面值为1.00 元人民币普通股(A 股)5,000 万

    股，并经深圳证券交易所(2000)162 号上市通知书批准，2000 年12 月25 日在深圳证券交易所挂牌上

    市，A 股股票代码000726。经2001 年5 月召开的2000 年度股东大会决议批准，公司于2001 年度实

    施了以资本公积按每10 股转增3 股的转增股本方案。经2002 年6 月召开的2001 年度股东大会决议

    批准，公司于2002 年度再次实施了以资本公积按每10 股转增3 股的转增股本方案。2003 年5 月经

    公司2002 年度股东大会审议通过，于2003 年5 月实施了2002 年度每10 股转增2 股的转增股本方案，

    内部职工股增加至4,056 万股。根据中国证监会证监公司字［2000］199 号文核准，公司已发行的内

    部职工股自增资发行A 股上市三年后方可上市流通。截至2003 年12 月25 日，公司内部职工股距A

    股上市之日已满三年，并于2003 年12 月26 日上市流通。经2007 年6 月召开的2006 年度股东大会

    决议批准，公司实施了以资本公积按每10 股转增10 股的转增股本方案，转增后公司的注册资本为

    84,486.48 万元。经中国证券监督管理委员会《关于核准鲁泰纺织股份有限公司增发股票的批复》〔证

    监许可［2008］890 号〕核准，公司于2008 年12 月8 日发行人民币普通股股票（A 股）15,000 万股。

    截至2010 年6 月30 日公司注册资本为99,486.48 万元。

    公司注册地址：山东省淄博市高新技术开发区铭波路11 号。

    公司法定代表人：刘石祯。

    公司的经营范围包括：生产、销售棉纱、色织布、衬衣、服装饰品、保健内衣等纺织品及其配套

    系列产品。

    本公司财务报表于2010 年8 月16 日已经公司董事会批准报出。

    二、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月

    颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相

    关规定（以下统称“企业会计准则”）编制。鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    25

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司2010 年1-6 月编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2010

    年6 月30 日的财务状况、2010 年1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报

    表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）2009 年修订的《公

    开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露

    要求。

    四、公司主要的会计政策、会计估计和前期差错

    1、会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会

    计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。子公司鲁泰(香港)有限公司(以下简称“鲁泰(香港)”)的记账本位币

    为港币，合并财务报表时已经按照外币报表折算的相关会计政策折合为人民币。

    3、企业合并的会计处理方法

    企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    （1）同一控制下企业合并

    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净

    资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本

    溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期

    损益。

    （2）非同一控制下企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资

    产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费

    用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可

    能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响

    金额能够可靠计量的，也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负

    债及或有负债在收购日以公允价值计量。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本

    小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、

    负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购

    买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    4、合并财务报表的编制方法

    （1）合并财务报表范围的确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    26

    经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单

    位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。

    （2）合并财务报表编制的方法

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益

    法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有

    的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者

    权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损

    益”项目列示。本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不

    一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司

    按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并

    资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并

    资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债

    表的期初数。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的

    收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报

    告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置

    日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的

    现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期

    末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金

    流量纳入合并现金流量表。

    5、现金及现金等价物的确定标准

    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一

    般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投

    资。

    6、外币业务和外币报表折算

    （1） 外币交易的折算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的

    中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实

    际采用的汇率折算为人民币金额。

    （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

    在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇

    率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    27

    17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予

    以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折

    算，不改变其记账本位币金额。

    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币

    金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

    （3） 外币财务报表的折算方法

    本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未

    分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。处置境外经营时，将与该境

    外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

    按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作

    为调节项目，在现金流量表中单独列报。

    7、金融工具

    （1）金融工具的确认依据

    金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。

    （2）金融工具的分类

    按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入

    当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。

    按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

    债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负

    债。

    （3）金融工具的计量

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作

    为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，

    期末将公允价值变动计入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    ②持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认

    金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    28

    利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    ③应收款项

    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场

    上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应

    收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，

    将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    ④可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和

    相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公

    允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产

    账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处

    置部分的金额转出，计入投资损益。

    ⑤其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。但是下列情

    况除外：

    A．与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

    结算的衍生金融负债，按照成本计量。

    B．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指

    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照

    下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

    a.《企业会计准则第13 号―或有事项》确定的金额。

    b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

    （4）金融工具转移的确认依据和计量方法

    本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则

    终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资

    产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将

    金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ①所转移金融资产的账面价值；

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产

    为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    29

    未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，

    按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ①终止确认部分的账面价值；

    ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

    金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，

    继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

    （5）金融工具公允价值的确定方法

    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则

    确定：

    A．在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；

    拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。

    B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的

    市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

    ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

    （6）金融资产减值

    在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提

    减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产

    的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

    ①持有至到期投资

    以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括

    尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入

    当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重

    大的持有至到期投资包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的持

    有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的

    持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。

    ②应收款项

    应收款项坏账准备的计提方法见“附注四、应收款项”。

    ③可供出售金融资产

    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋

    势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值

    损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

    ④其他

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通

    过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    30

    与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

    计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后，

    不再转回。

    8、应收款项

    （1） 坏账准备的确认标准

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减

    值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发

    生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观

    依据。

    （2） 坏账准备的计提方法

    在资产负债表日，本公司对单项金额重大（余额为500 万元以上）的应收款项和单项金额不重

    大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发

    生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。短期应收

    款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进

    行折现。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组

    合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：

    账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

    1 年以内(含1 年,下同) 5% 5%

    1-2 年10% 10%

    2-3 年20% 20%

    3 年以上30% 30%

    （3） 坏账准备的转回

    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确

    认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备

    情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

    9、存货

    （1）存货的分类

    本公司存货主要包括原材料、在产品、委托加工产品及库存商品等。

    （2）存货取得和发出的计价方法

    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料在领

    用和发出时以计划成本核算，对其计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并

    按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。其他存货的领用和发出按加

    权平均法计价。

    （3）存货跌价准备的确认标准及计提方法鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    31

    在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后

    的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，

    其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；②需要经过加工的材料

    存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生

    的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变

    现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可

    变现净值以一般销售价格为基础计算。

    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如

    果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金

    额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。

    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品、包装物于领用时一次摊销法摊销。

    10、长期股权投资

    （1）长期股权投资的初始成本的确定

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权益账面价

    值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照确定的合并成本

    进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性

    证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股

    权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益账

    面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的

    账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承

    担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行

    权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留

    存收益。

    本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期股

    权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或

    承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多

    次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并

    成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    32

    靠计量的，也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所

    发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减

    权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

    成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

    本。

    本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同

    或协议约定价值不公允的除外。

    本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7

    号-非货币性资产交换》确定。

    本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-债务重

    组》确定。

    本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期股权投资的

    初始投资成本以评估价值确认。

    除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本包括

    与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为应收项目，

    不构成长期股权投资的初始投资成本。

    （2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法

    ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中

    没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成

    本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资

    的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的

    初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

    额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投

    资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分

    得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投

    资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现

    净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    33

    本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

    计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分（仅指计入资本公积的部分）按相应比

    例转入当期损益。

    （3）确定对被投资单位共同控制、重大影响的依据

    ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉

    及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

    ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）

    以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营

    决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）

    以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资

    单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政

    策制定过程；C.与被投资单位之间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提

    供关键技术资料。

    （4）减值测试方法及减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象，存在减值

    迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

    ①长期股权投资的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

    跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市场在当期或者将在近

    期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算长期股权投资预计未

    来现金流量现值的折现率，导致长期股权投资可收回金额大幅度降低；

    ④长期股权投资已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑤本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者将低于预期，如长期股权投

    资所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑥其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。

    可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金

    流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项长期股权投资为基础估计其可收回金额。

    当单项长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，

    减记的金额计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。

    长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    11、投资性房地产

    本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的

    建筑物。鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    34

    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资

    产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。

    本公司在资产负债表日根据下述信息判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值

    迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

    ①投资性房地产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

    跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及投资性房地产所处的市场在当期或者将在近

    期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算投资性房地产预计未

    来现金流量现值的折现率，导致投资性房地产可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明投资性房地产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤投资性房地产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明投资性房地产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如投资性房地

    产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑦其他表明投资性房地产可能已经发生减值的迹象。

    可收回金额根据投资性房地产的公允价值减去处置费用后的净额与投资性房地产预计未来现金

    流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项投资性房地产为基础估计其可收回金额。

    当单项投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，

    减记的金额计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，

    在以后会计期间不再转回。

    12、固定资产

    （1）固定资产的确认条件

    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年

    度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流

    入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值率和年折旧率如

    下：

    固定资产类别折旧年限（年）

    预计净残值率

    （%）

    年折旧率（%）

    房屋及建筑物5-20 5-10% 19.00-4.50

    机器设备10-13 5-10% 6.92-9.50

    电子设备及其它设

    备

    5

    5-10%

    19.00-18.00

    运输设备5 5-10% 19.00-18.00

    已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    35

    金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计

    价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调

    整原已计提的折旧额。

    本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要

    时进行调整。

    （3）减值测试方法及减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象

    的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

    ①固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发

    生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算固定资产预计未来现

    金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造

    的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。

    可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现

    值两者之间较高者确定。本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。难以对单项固定资产的可

    收回金额进行估计的，以该项固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，

    以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价

    值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值

    损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （4）融资租入固定资产

    融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、租赁”。

    13、在建工程

    本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大

    修理工程等。在建工程按实际成本计价。在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。

    本公司在资产负债表日根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象

    的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

    ①在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或者将在近期发鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    36

    生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算在建工程预计未来现

    金流量现值的折现率，导致在建工程可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期，如在建工程所创造

    的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。

    可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现

    值两者之间较高者确定。本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。难以对单项在建工程的可

    收回金额进行估计的，以该项在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，

    以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    当单项在建工程或者在建工程所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价

    值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值

    损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    14、借款费用

    借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊

    销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本

    化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据

    其发生额确认为费用，计入当期损益。

    （1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    ①资产支出已经发生。

    ②借款费用已经发生。

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化期间

    资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的

    期间不包括在内。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或

    者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

    售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

    在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    37

    损益。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确

    定：

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

    用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额

    确定。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专

    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的

    利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    15、无形资产

    （1）无形资产的初始计量

    无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

    ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发

    生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产

    的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业

    会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不

    公允的除外。

    ③自行开发的无形资产

    自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总

    额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

    ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企

    业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、《企业会计准

    则第16 号-政府补助》、《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定确定。

    （2）无形资产的后续计量

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的

    期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

    本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合

    同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据

    表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，

    无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确

    定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资

    产。鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    38

    使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。

    无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣

    除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。对使用寿命不确定的无

    形资产不予摊销。

    本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行

    调整。

    对使用寿命不确定的无形资产，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用

    寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

    （3）研究开发支出

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公司

    为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项

    目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究

    成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生

    的支出。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化：

    A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

    B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

    C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

    产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。

    D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

    该无形资产。

    E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （4）减值测试方法及减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能发生减值的迹

    象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，

    无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

    ①无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在近期发

    生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资产预计未来现

    金流量现值的折现率，导致无形资产可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明无形资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无形资产所创造

    的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    39

    ⑦其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。

    可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现

    值两者之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。难以对单项无形资产的可

    收回金额进行估计的，以该项无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，

    以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    当单项无形资产或者无形资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价

    值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值

    损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    16、长期待摊费用

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年）

    的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。

    17、预计负债

    （1）预计负债的确认标准

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃

    置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

    ①该义务是本公司承担的现时义务。

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）预计负债的计量方法

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有

    关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进

    行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账

    面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    18、股份支付

    （1）股份支付的种类

    本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    （2）权益工具的公允价值确定方法

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

    ①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；

    ②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场

    交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模

    型等。

    19、收入

    （1）销售商品收入的确认原则鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    40

    销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：

    ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

    ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。

    ③收入的金额能够可靠计量。

    ④相关经济利益很可能流入本公司。

    ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    （2）提供劳务收入的确认方法

    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收

    入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按

    相同金额结转劳务成本。

    ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供

    劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入的确认方法

    ①让渡资产使用权收入的确认原则

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：

    A．与交易相关的经济利益能够流入公司。

    B．收入的金额能够可靠地计量。

    ②具体确认方法

    A．利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    B．使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    20、政府补助

    本公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助

    （1）政府补助的确认条件

    政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件；②公司

    能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量

    ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照

    公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

    ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损

    益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况

    处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

    计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    41

    ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账

    面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    21、递延所得税资产/递延所得税负债

    本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资

    产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的

    暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

    （1）递延所得税资产的确认依据

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用

    来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延

    所得税资产，除非：

    ①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响

    会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

    确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣

    可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    （2）递延所得税负债的确认依据

    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

    ①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

    A.商誉的初始确认;

    B.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发

    生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间

    能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    22、租赁

    （1）融资租赁和经营租赁的认定标准

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承

    租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的

    公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转

    让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以上）；④承租人在租赁开始日的最

    低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；

    出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产

    性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。

    经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    42

    （2）融资租赁的主要会计处理

    ①承租人的会计处理

    在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入

    资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租

    赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费等初始直接费用（下同），计入租

    入资产价值。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金在实际

    发生时计入当期损益。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

    ②出租人的会计处理

    在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款

    的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之

    和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收

    入。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    （3）经营租赁的主要会计处理

    对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、

    承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    23、持有待售资产

    本公司将同时符合以下条件的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）划分为持有待售

    资产：

    （1）本公司已经就处置该非流动资产作出决议；

    （2）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

    （3）该项转让将在一年内完成。

    划分为持有待售资产的单项资产和处置组（指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产），

    按照公允价值减去处置费用后的金额计量，但不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。原账面价

    值高于公允价值减去处置费用后的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

    24、主要会计政策、会计估计的变更

    （1）会计政策变更

    公司无会计政策变更事项。

    （2）会计估计变更

    公司无会计估计变更事项。

    25、前期会计差错更正

    公司无前期会计差错更正事项。

    五、税项

    1、主要税种及税率

    税种计税依据税率鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    43

    增值税销售收入17%、13%

    营业税应税收入5%

    城市维护建设税流转税额7%、1%

    教育费附加流转税额3%

    地方教育费附加流转税额1%

    企业所得税应纳税所得额12.5%、15%、16.5%、25%

    房产税应税房产原值、房产租赁收入1.2%、12%

    土地使用税计税土地面积7 元、8 元/平米

    本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余

    额。公司内销产品中的色织布、服装成衣的增值税的销项税率为17%、棉花、蒸汽的销项税率为13%。

    公司出口产品根据财税[2002]7 号文的规定执行“免、抵、退办法”，根据财政部国家税务总局

    《关于提高轻纺电子信息等商品出口退税率的通知》（财税〔2009〕43 号）自2009 年4 月1 日起，

    纺织品、服装的出口退税率提高到16%。

    2、税收优惠及批文

    根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局《关于认定2008

    第一批高新技术企业的通知》（鲁科高字[2009]12 号），公司被认定为高新技术企业并于2008 年12

    月5 日取得《高新技术企业证书》。依照《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、国家税务总

    局《关于企业所得税减免税管理问题的通知》（国税发〔2008〕111 号），公司享受15%的企业所得税

    税率。

    控股子公司鲁丰织染有限公司（以下简称“鲁丰织染”）属于生产性外商投资企业，企业所得税享

    受“两免三减半”优惠政策，自2006 年和2007 年免缴企业所得税，2008 年至2010 年减半缴纳企业所

    得税。根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）文件的规定鲁丰

    织染2010 年按照12.5%的税率缴纳企业所得税。

    全资子公司鲁泰(香港)注册地在香港特别行政区，按照16.5%税率征收利得税。

    六、企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    （1） 通过设立或投资等方式取得的子公司

    金额单位:人民币万元

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地业务性质注册资本经营范围

    期末实际出资

    额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    北京鲁泰衬衫

    有限公司（以下

    简称“ 北京鲁

    泰”）

    控股子

    公司

    北京市

    有限责任

    公司

    560 万元

    设计、制造销售服装

    等

    336 万元鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    44

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地业务性质注册资本经营范围

    期末实际出资

    额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    北京思创服饰

    有限公司（以下

    简称“北京思

    创”）

    控股子

    公司

    北京市

    有限责任

    公司（中

    外合资）

    3,500 万元

    设计生产销售服装服

    饰

    2,100 万元

    鲁泰( 香港) 有

    限公司（以下简

    称“鲁泰（香

    港）”）

    全资子

    公司

    香港

    有限责任

    公司

    600 万港元

    进出口贸易、市场信

    息收集、信息咨询

    636.66 万元

    新疆鲁泰丰收

    棉业有限责任

    公司（以下简称

    “新疆鲁泰”）

    控股子

    公司

    新疆

    有限责任

    公司

    11,863 万元

    经济作物、食用油料

    作物的种植、加工、

    销售；棉花及棉副产

    品的收购、加工、销

    售；棉纺织产品的生

    产、销售

    6,517.63 万元

    鲁丰织染织染

    有限公司（以下

    简称“鲁丰织

    染”）

    控股子

    公司

    淄博市

    有限责任

    公司（台

    港澳合

    资）

    48,616 万元

    纺织印染产品生产、

    销售

    36,462 万元

    淄博鲁群纺织

    有限公司（以下

    简称“ 鲁群纺

    织”）

    全资子

    公司

    淄博市

    有限责任

    公司（法

    人独资）

    16,822 万元棉纱销售17,178.46 万元

    淄博鑫胜热电

    有限公司（以下

    简称“ 鑫胜热

    电”）

    全资子

    公司

    淄博市

    有限责任

    公司（法

    人独资）

    16,243.56 万

    元

    电力、蒸汽、热水17,634.07 万元

    北京鲁丰阳光

    服饰有限公司

    （以下简称“鲁

    丰阳光”）

    全资子

    公司

    北京市

    有限责任

    公司（外

    商投资企

    业法人独

    资）

    500.00 万元

    批发服装、日用品、

    服装设计、技术推广

    服务

    500.00 万元

    （续）

    金额单位:人民币万元

    子公司全

    称

    持股比

    例（%）

    表决

    权比

    例（%）

    是否

    合并

    报表

    少数股东

    权益

    少数股东权益中用于冲减

    少数股东损益的金额

    从母公司所有者

    权益冲减子公司

    少数股东分担的

    本期亏损超过少

    数股东在该子公

    司期初所有者权

    益中所享有份额鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    45

    后的余额

    北京鲁泰60 60 是254.40

    北京思创60 60 是1,377.49

    鲁泰( 香

    港)

    100 100 是

    新疆鲁泰57.41 57.41 是8,181.00

    鲁丰织染75 75 是18,000.70

    鲁群纺织100 100 是

    鑫胜热电100 100 是

    鲁丰阳光100 100 是

    合计27,813.59

    2、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

    （1）本期新纳入合并范围的子公司

    金额单位：人民币元

    新纳入合并范围的子公司

    名称

    新纳入合并范围的

    时间

    期末净资产报告期净利润

    北京鲁丰阳光服饰有限公

    司

    2010-4-27 4,927,466.27 -72,533.73

    注：公司第五届38 次董事会审议通过了《关于投资500 万元设立北京鲁丰阳光服饰有限公司

    的议案》，鲁丰阳光于2010 年4 月27 日取得营业执照。

    （2） 本期不再纳入合并范围的子公司

    金额单位：人民币元

    不再纳入合并范围的子公

    司名称

    不再纳入合并范围

    的时间

    期末净资产报告期净利润

    山东鲁泰环中制药有限公

    司

    2010-6-2 52,624,600.96 -3,846,487.07

    注：根据第五届董事会35 次会议决议，公司将持有的鲁泰环中100%的股权向烟台荣昌制药

    有限公司(以下简称“荣昌制药”)投资，取得荣昌制药5.555%的股权，荣昌制药于2010 年6 月2 日

    办理了工商登记变更手续，不再将鲁泰环中纳入合并范围。

    3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

    鲁泰(香港)资产负债项目按人民币与港币期末汇率1：0.8724 折算，利润表项目、现金流量表项

    目按人民币与港币期初、期末平均汇率1：0.8764 折算。

    七、合并财务报表项目注释

    以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末指2010 年6 月30 日，

    期初指2010 年1 月1 日，本期指2010 年1-6 月，上期指2009 年1-6 月。鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    46

    1、货币资金

    （1）货币资金明细情况

    项目

    期末数期初数

    外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额

    现金:

    -人民币2,180,438.89 1.0000 2,180,438.89 1,444,059.37 1.0000 1,444,059.37

    -美元6,856.80 6.7909 46,563.84 26,479.68 6.8282 180,808.55

    -欧元30,305.38 8.2710 250,655.80 3,803.33 9.7971 37,261.60

    -日元69,638.00 0.0767 5,341.24 109,638.00 0.0738 8,091.29

    -港币10,365.14 0.8724 9,042.55 8,715.64 0.8805 7,674.12

    -泰国铢120.19 0.2097 25.20 120.19 0.2046 24.59

    -新加坡元0.20 4.8351 0.97 0.20 4.8605 0.97

    -英镑1,774.27 10.2135 18,121.51

    -澳大利亚元4,746.03 5.7608 27,340.93

    现金小计2,537,530.93 1,677,920.49

    银行存款:

    -人民币311,616,488.82 1.0000 311,616,488.82 469,959,879.71 1.0000 469,959,879.71

    -美元20,705,242.78 6.7909 140,607,238.26 6,978,636.14 6.8282 47,651,523.33

    -欧元625,253.43 8.2710 5,171,471.12 926,914.51 9.7971 9,081,074.14

    -日元11,526,963.00 0.0767 884,118.07 3,201,551.00 0.0738 236,274.47

    -港币27,780,637.69 0.8724 24,235,828.32 23,497,324.56 0.8805 20,689,394.27

    -瑞士法郎6,753.79 6.2736 42,370.58 46,692.65 6.5938 307,882.00

    银行存款小计482,557,515.17 547,926,027.92

    其他货币资金:

    -人民币111,432,071.45 1.0000 111,432,071.45 4,000,000.00 1.0000 4,000,000.00

    -美元2,946,087.47 6.7909 20,006,585.40 2,396,587.11 6.8282 16,364,376.12

    -日元1,500,689.00 0.0767 115,102.85

    -欧元17.19 8.2710 142.18 20.65 9.7971 202.31

    其他货币资金

    小计

    131,553,901.88 20,364,578.43

    合计616,648,947.98 569,968,526.84

    （2）其他货币资金中的人民币存款1,650,566.43 元系公司承兑票据保证金存款，109,781,505.02

    元系公司融资业务中质押的保证金存款。其他货币资金中的美元存款主要系公司出口产品收到的外币

    货款按照国家外汇管理相关法规处于待核查阶段的外币存款。

    2、应收票据

    （1） 应收票据分类

    种类期末数期初数

    银行承兑汇票10,200,602.23 7,348,990.25

    信用证107,328,749.50 134,063,752.21鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    47

    合计117,529,351.73 141,412,742.46

    （2）期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为28,715,509.10 元，其前五名单位金额

    合计18,261,919.40 元。

    （3）本期无已质押票据。

    3、应收账款

    （1）应收账款按种类列示

    种类

    期末数

    账面余额坏账准备

    金额比例（%） 金额比例（%）

    单项金额重大的应收账款82,003,650.88 42.89 4,100,182.54 5.00

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收账

    款

    其他不重大应收账款109,191,060.74 57.11 5,883,138.55 5.39

    合计191,194,711.62 100.00 9,983,321.09 5.22

    （续）

    种类

    期初数

    账面余额坏账准备

    金额比例（%） 金额比例（%）

    单项金额重大的应收账款70,254,295.63 43.20 3,512,714.78 5.00

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收账

    款

    其他不重大应收账款92,378,220.81 56.80 5,050,476.04 5.47

    合计162,632,516.44 100.00 8,563,190.82 5.27

    单项金额重大的应收账款系年末余额为人民币500 万元以上的应收款项。

    （2） 期末坏账准备的计提情况

    ①期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况

    应收账款内容账面金额坏账准备

    计提

    比例

    理由

    TAL APPAREL LIMITED 23,199,539.06 1,159,976.94 5% 附注四、8、（2）

    OXFORD PRODUCTS (INTERNATIONAL)

    LIMITED

    20,173,824.71 1,008,691.24 5% 附注四、8、（2）

    ITOCH TEXTILE PROMINENT(ASIA)

    LIMITED

    9,474,962.80 473,748.14 5% 附注四、8、（2）

    淄博供电公司6,445,855.13 322,292.76 5% 附注四、8、（2）

    晨风(金坛)服饰有限公司6,180,415.65 309,020.78 5% 附注四、8、（2）鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    48

    PHILLIPS VANHEUSEN SHIRT GROUP 5,856,643.12 292,832.16 5% 附注四、8、（2）

    MARUBENI HONG KONG AND SOUTH

    CHINA LIMITED

    5,474,531.03 273,726.55 5% 附注四、8、（2）

    INDITEX ASIA LINITED 5,197,879.38 259,893.97 5% 附注四、8、（2）

    合计82,003,650.88 4,100,182.54

    ②按账龄列示的应收账款坏账准备计提情况

    账龄

    期末数期初数

    账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    金额比例（%） 金额比例（%）

    1 年以内188,928,894.72 98.81 9,446,444.73 160,218,732.11 98.52 8,010,936.61

    1 至2 年668,002.72 0.35 66,800.27 819,363.89 0.50 81,936.39

    2 至3 年92,681.68 0.05 18,536.34 80,083.18 0.05 16,016.64

    3 年以上1,505,132.50 0.79 451,539.75 1,514,337.26 0.93 454,301.18

    合计191,194,711.62 100.00 9,983,321.09 162,632,516.44 100.00 8,563,190.82

    （3）本报告期实际核销的应收账款情况

    单位名称应收账款性质核销金额核销原因

    是否因关联

    交易产生

    ANDREAZZA &

    CASTELLI SRL

    货款330,506.47 款项无法收回否

    合计330,506.47

    （4）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    （5）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称与本公司关系金额年限

    占应收账款总

    额的比例（%）

    TAL APPAREL LIMITED 公司销售客户23,199,539.06 1 年以内12.13

    OXFORD PRODUCTS

    (INTERNATIONAL) LIMITED

    公司销售客户20,173,824.71 1 年以内10.55

    ITOCH TEXTILE PROMINENT

    (ASIA) LIMITED

    公司销售客户9,474,962.80 1 年以内4.96

    淄博供电公司公司销售客户6,445,855.13 1 年以内3.37

    晨风(金坛)服饰有限公司公司销售客户6,180,415.65 1 年以内3.23

    合计65,474,597.35 34.24

    4、预付款项

    （1）预付款项按账龄列示

    账龄

    期末数期初数

    金额比例（%） 金额比例（%）

    1 年以内49,428,008.45 99.06 160,214,862.72 99.66

    1 至2 年301,433.11 0.60 238,174.46 0.15

    2 至3 年65,448.5 0.13 84,454.74 0.05鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    49

    3 年以上104,882.15 0.21 221,803.48 0.14

    合计49,899,772.21 100.00 160,759,295.40 100.00

    （2）预付款项金额的前五名单位情况

    单位名称与本公司关系金额年限未结算原因

    ALLENBERG COTTON CO. 公司供应商8,087,076.37 1 年以内预付采购货款

    J.G.BOSWELL COMPANY 公司供应商6,572,708.31 1 年以内预付采购货款

    SSM SCHARER SCHWEITER

    METTLER AG

    公司供应商6,266,576.70 1 年以内预付采购货款

    阿瓦提县振中塑料制品有限责任公司公司供应商4,267,500.00 1 年以内预付采购货款

    上海黎洋实业有限公司公司供应商4,215,178.33 1 年以内预付采购货款

    合计29,409,039.71

    （3）预付款项期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。

    （4）预付款项期末数比期初数减少68.96%，其主要原因是至期末止预付采购进口材料款项减少

    所致。

    5、其他应收款

    （1）其他应收款按种类列示

    种类

    期末数

    账面余额坏账准备

    金额比例（%） 金额比例（%）

    单项金额重大的其他应收款16,738,299.56 24.91 5,021,489.87 30.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款50,464,931.28 75.09 5,488,049.10 10.87

    合计67,203,230.84 100.00 10,509,538.97 15.64

    （续）

    种类

    期初数

    账面余额坏账准备

    金额比例（%） 金额比例（%）

    单项金额重大的其他应收款23,691,525.51 39.75 5,412,401.40 22.85

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款35,908,680.23 60.25 4,490,093.72 12.50

    合计59,600,205.74 100.00 9,902,495.12 16.61

    单项金额重大的其他应收款系余额为人民币500 万元以上的其他应收款项。

    （2）期末坏账准备的计提情况鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    50

    ①期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况

    其他应收款内容账面金额坏账准备计提比例理由

    阿瓦提县天宏国有资产投资运营有限

    公司

    16,738,299.56 5,021,489.87 30% 附注四、8、（2）

    合计16,738,299.56 5,021,489.87

    ②按账龄列示的其他应收款坏账准备计提情况

    账龄

    期末数期初数

    账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    金额比例（%） 金额比例（%）

    1 年以内33,669,856.08 50.10 1,683,492.81 25,544,733.25 42.86 1,277,236.67

    1 至2 年4,889,235.42 7.28 488,923.54 5,495,836.41 9.22 549,583.64

    2 至3 年2,561,191.82 3.81 512,238.37 4,922,160.28 8.26 984,432.07

    3 年以上26,082,947.52 38.81 7,824,884.25 23,637,475.80 39.66 7,091,242.74

    合计67,203,230.84 100.00 10,509,538.97 59,600,205.74 100.00 9,902,495.12

    （3）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    （4）金额较大的其他应收款金额的性质或内容

    单位名称金额性质或内容

    阿瓦提县天宏国有资产投资运

    营有限公司

    16,738,299.56

    代阿瓦提县政府垫支新疆鲁泰改

    制剥离资产运营款项

    合计16,738,299.56

    （5）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称与本公司关系金额年限

    占其他应

    收款总额

    的比例

    （%）

    阿瓦提县天宏国有资产投

    资运营有限公司

    代阿瓦提县政府垫支新疆鲁泰

    改制剥离资产运营款项

    16,738,299.56 3 年以上24.91

    淄博市淄川区财政局地方政府应退出口退税款2,665,685.60

    1 至2 年、2 至3 年、

    3 年以上

    3.97

    中国石油天然气运输公司代垫棉田滴水灌溉项目建设款1,300,000.00 3 年以上1.93

    阿瓦提县丝路果业公司垫付材料款1,003,601.72 3 年以上1.49

    淄博鲁厦房地产开发有限

    公司

    应收的购房款989,056.35 3 年以上1.47

    合计22,696,643.23 33.77

    6、存货

    （1）存货分类鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    51

    项目

    期末数

    账面余额跌价准备账面价值

    原材料553,707,722.19 243,454.48 553,464,267.71

    在产品340,318,341.75 22,696.46 340,295,645.29

    库存商品446,993,736.09 44,316,548.80 402,677,187.29

    委托加工产品28,716,828.98 28,716,828.98

    合计1,369,736,629.01 44,582,699.74 1,325,153,929.27

    （续）

    项目

    期初数

    账面余额跌价准备账面价值

    原材料680,591,538.75 326,645.83 680,264,892.92

    在产品286,575,574.09 22,696.46 286,552,877.63

    库存商品284,415,234.52 45,046,370.16 239,368,864.36

    委托加工产品23,308,255.34 23,308,255.34

    合计1,274,890,602.70 45,395,712.45 1,229,494,890.25

    （2）存货跌价准备

    项目期初数本期计提数

    本期减少数

    期末数

    转回数转销数

    原材料326,645.83 197,947.75 197,947.75 83,191.35 243,454.48

    在产品22,696.46 22,696.46

    库存商品45,046,370.16 4,590,156.52 121,402.43 5,198,575.45 44,316,548.80

    合计45,395,712.45 4,788,104.27 319,350.18 5,281,766.80 44,582,699.74

    （3）存货跌价准备情况

    计提存货跌价准备的依据

    本期转回存货跌

    价准备的原因

    本期转回金额占该项

    存货期末余额的比例

    （%）

    原材料成本与可变现净值孰低

    不再将鲁泰环中

    纳入合并范围相

    应减少存货跌价

    准备

    0.04

    在产品成本与可变现净值孰低

    库存商品成本与可变现净值孰低

    不再将鲁泰环中

    纳入合并范围相

    应减少存货跌价

    准备

    0.03

    （4）存货跌价准备计提依据

    期末存货按照成本与可变现净值计提存货跌价准备，当存货成本高于可变现净值时，存货按可变

    现净值计量，同时按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，存货可变现净值的确定：

    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    52

    销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

    ②需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

    估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

    期末部分原材料由于库龄较长，部分产成品中的色纱由于质量问题以及部分衬衣、面料由于库龄

    较长等原因，导致存货成本高于可变现净值，根据其差额计提存货跌价准备。

    （5）期末用于债务担保的存货

    项目账面价值备注

    库存商品135,410,478.77 抵押

    合计135,410,478.77

    新疆鲁泰以皮棉用于抵押，取得银行短期借款11,500 万元。详见附注九、1。

    7、长期股权投资

    （1）长期股权投资分类

    项目期初数本期增加本期减少期末数

    对合营企业投资

    对其他企业投资160,000.00 67,282,600.00 67,442,600.00

    减：长期股权投资减值准备

    合计160,000.00 67,282,600.00 67,442,600.00

    （2）长期股权投资明细情况

    被投资单位核算方法初始投资成本期初数增减变动期末数

    淄博诚舜热力有限公司成本法160,000.00 160,000.00 160,000.00

    烟台荣昌制药有限公司成本法55,282,600.00 55,282,600.00 55,282,600.00

    高青虹桥热电有限公司成本法12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00

    合计67,442,600.00 160,000.00 67,282,600.00 67,442,600.00

    （续）

    被投资单位

    在被投资

    单位持股

    比例（%）

    在被投资单

    位享有表决

    权比例（%）

    减值准备

    本期计

    提减值

    准备

    本期现金

    红利

    淄博诚舜热力有限公司2.00 2.00

    烟台荣昌制药有限公司5.555 5.555

    高青虹桥热电有限公司20.6756 20.6756

    合计

    （3）本期公司将持有的鲁泰环中100%的股权向荣昌制药投资，取得荣昌制药5.555%的股权。

    8、固定资产

    （1）固定资产明细情况鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    53

    项目期初数本期增加本期减少期末数

    一、账面原值合计5,535,026,910.84 179,987,736.50 120,154,894.55 5,594,859,752.79

    其中：房屋及建筑物1,528,210,391.16 35,873,487.58 39,778,412.16 1,524,305,466.58

    机器设备3,886,508,756.65 139,406,224.86 75,702,852.97 3,950,212,128.54

    运输工具51,667,982.15 2,376,784.02 563,410.00 53,481,356.17

    电子设备及其他68,639,780.88 2,331,240.04 4,110,219.42 66,860,801.50

    二、累计折旧合计1,908,322,691.07 174,083,328.38 70,978,513.44 2,011,427,506.01

    其中：房屋及建筑物334,799,123.76 34,820,177.37 10,566,146.98 359,053,154.15

    机器设备1,492,619,368.19 134,189,036.99 57,333,329.06 1,569,475,076.12

    运输工具33,810,506.10 1,844,742.36 530,273.50 35,124,974.96

    电子设备及其他47,093,693.02 3,229,371.66 2,548,763.90 47,774,300.78

    三、账面净值合计3,626,704,219.77 3,583,432,246.78

    其中：房屋及建筑物1,193,411,267.40 1,165,252,312.43

    机器设备2,393,889,388.46 2,380,737,052.42

    运输工具17,857,476.05 18,356,381.21

    电子设备及其他21,546,087.86 19,086,500.72

    四、减值准备合计6,406,160.31 845,245.64 5,560,914.67

    其中：房屋及建筑物

    98,456.34

    -

    98,456.34

    机器设备6,086,179.16 845,245.64 5,240,933.52

    运输工具160,866.53 160,866.53

    电子设备及其他60,658.28 60,658.28

    五、账面价值合计3,620,298,059.46 3,577,871,332.11

    其中：房屋及建筑物1,193,312,811.06 1,165,153,856.09

    机器设备2,387,803,209.30 2,375,496,118.90

    运输工具17,696,609.52 18,195,514.68

    电子设备及其他21,485,429.58 19,025,842.44

    注：本期折旧额为174,083,328.38 元。本期由在建工程转入固定资产原价为48,020,295.07 元。

    （2）通过经营租赁租出的固定资产

    项目账面原值备注

    房屋及建筑物1,933,978.40 承租方为鲁诚纺织

    合计1,933,978.40

    （3）未办妥产权证书的固定资产情况

    项目未办妥产权证书的原因

    预计办妥产权

    证书的时间

    账面价值

    5000 万米色织布工程房产

    房管部门正在进行验收、测量、

    审核等相关办证手续

    2010 年9,564,500.07

    鲁群纺纱车间

    房管部门正在进行验收、测量、

    审核等相关办证手续

    2010 年53,353,764.14鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    54

    电厂6#炉主厂房

    房管部门正在进行验收、测量、

    审核等相关办证手续

    2010 年4,418,493.41

    300 万件高档衬衫生产线

    项目

    房管部门正在进行验收、测量、

    审核等相关办证手续

    2011 年20,418,854.17

    5 万锭倍捻项目

    房管部门正在进行验收、测量、

    审核等相关办证手续

    2011 年7,471,875.00

    合计95,227,486.79

    注：新疆鲁泰以账面净值59,109,664.49 元的机器设备及土地使用权用于抵押，取得银行短期借

    款6,969 万元。详见附注九、1。

    9、在建工程

    （1）在建工程基本情况

    项目

    期末数期初数

    账面余额

    减值准

    备

    账面价值账面余额

    减值准

    备

    账面价值

    鲁泰工业园1,432,206.82 1,432,206.82 1,274,882.42 1,274,882.42

    其他零星工程15,016,674.39 14,273,474.39 13,290,593.95 13,290,593.95

    5000 万米色织布项目2,939,071.27 3,682,271.27 3,516,943.40 3,516,943.40

    并捻车间工程25,265,173.18 25,265,173.18 25,243,565.54 25,243,565.54

    匹染工程846,715.18 846,715.18 737,191.85 737,191.85

    新疆鲁泰纺纱工程1,480,451.53 1,480,451.53 40,000.00 40,000.00

    鑫胜热电扩建工程13,499,094.81 13,499,094.81 7,538,641.42 7,538,641.42

    鲁群纺织倍捻车间改

    造工程

    1,145,502.35 1,145,502.35 487,819.62 487,819.62

    300 万件高档衬衫生产

    线项目

    4,388,549.96 4,388,549.96 8,265,467.62 8,265,467.62

    15 万锭高档精梳纱项目2,211,920.23 2,211,920.23 3,882,747.07 3,882,747.07

    5 万锭倍捻项目4,538,040.84 4,538,040.84 8,349,379.59 8,349,379.59

    1000 万米高档女装面

    料项目

    6,553,516.06 6,553,516.06 418,196.14 418,196.14

    色织布改造项目8,577,510.44 8,577,510.44

    合计87,894,427.06 87,894,427.06 73,045,428.62 73,045,428.62

    （2）重大在建工程项目变动情况

    工程名称

    预算

    数（人

    民币

    万元）

    期初数本期增加数

    本期转入固定

    资产数

    其他减少

    数

    期末数

    鲁泰工业园980 1,274,882.42 157,324.40 1,432,206.82

    其他零星工程2,900 13,290,593.95 4,327,409.57 2,601,329.13 15,016,674.39

    5000 万米色织布项

    目

    27,007 3,516,943.40 165,327.87 743,200.00 2,939,071.27鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    55

    工程名称

    预算

    数（人

    民币

    万元）

    期初数本期增加数

    本期转入固定

    资产数

    其他减少

    数

    期末数

    并捻车间工程11,921 25,243,565.54 21,607.64 25,265,173.18

    匹染工程29,187 737,191.85 2,827,314.57 2,717,791.24 846,715.18

    新疆鲁泰纺纱工程1,565 40,000.00 1,440,451.53 1,480,451.53

    鑫胜热电扩建工程3,100 7,538,641.42 5,960,453.39 13,499,094.81

    倍捻车间改造工程6,300 487,819.62 1,216,448.60 558,765.87 1,145,502.35

    300 万件高档衬衫生

    产线项目

    6,687 8,265,467.62 24,239,507.16 28,116,424.82 4,388,549.96

    15 万锭高档精梳纱

    项目

    26,461 3,882,747.07 1,355,157.17 3,025,984.01 2,211,920.23

    5 万锭倍捻项目4,086 8,349,379.59 3,688,661.25 7,500,000.00 4,538,040.84

    1000 万米高档女装

    面料项目

    14,534 418,196.14 9,635,319.92 3,500,000.00 6,553,516.06

    色织布改造项目38193 8,577,510.44 8,577,510.44

    合计73,045,428.62 63,612,493.51 48,020,295.07 743,200.00 87,894,427.06

    （续）

    工程名称

    利息资

    本化累

    计金额

    其中:本期利

    息资本化金额

    本期利息

    资本化率

    （%）

    工程投入占

    预算的比例

    （%）

    工程进

    度（%）

    资金来源

    鲁泰工业园98 98 其他

    其他零星工程97 97 其他

    五千万米色织布项目98 98 其他

    并捻车间工程96 96 其他

    匹染工程99 99 其他

    新疆鲁泰纺纱工程99 99 其他

    电厂扩建工程54 54 其他

    倍捻车间改造工程99 99 其他

    300 万件高档衬衫生产

    线项目

    49 49 其他

    15 万锭高档精梳纱项目100.00 100.00 募投资金

    5 万锭倍捻项目100.00 100.00 募投资金

    1000 万米高档女装面料

    项目

    97.25 97.25 募投资金

    色织布改造项目16.50 16.50 其他

    合计

    （3） 重大在建工程的工程进度情况

    项目工程进度备注

    15 万锭高档精梳纱项目100.00%鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    56

    5 万锭倍捻项目100.00%

    1000 万米高档女装面料

    项目

    97.25%

    （4）截至2010 年6 月30 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。

    10、工程物资

    （1）工程物资明细情况

    项目期初数本期增加本期减少期末余额

    工程物资11,712,153.66 164,571,282.77 128,159,779.53 48,123,656.90

    合计11,712,153.66 164,571,282.77 128,159,779.53 48,123,656.90

    （2）工程物资期末数比期初数增加3.11 倍，其主要原因是本期采购设备增加所致。

    （3）截至2010 年6 月30 日，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情况。

    11、无形资产

    （1）无形资产明细情况

    项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

    一、账面原值合计252,761,833.49 53,378,922.50 14,940,753.08 291,200,002.91

    土地使用权173,828,868.33 53,378,922.50 227,207,790.83

    鑫胜热电土地使用权12,155,433.14 12,155,433.14

    用水权280,000.04 280,000.04

    鲁泰环中药品特许权5,599,999.96 5,599,999.96

    鲁泰环中非专利技术996,333.26 996,333.26

    鲁丰织染土地使用权12,204,217.94 12,204,217.94

    鲁群纺织土地使用权39,632,561.00 39,632,561.00

    鲁泰环中土地使用权8,064,419.82 8,064,419.82

    二、累计摊销合计23,805,296.57 4,480,674.37 1,033,101.95 27,252,868.99

    土地使用权18,393,919.05 3,543,482.34 21,937,401.39

    鑫胜热电土地使用权1,915,906.30 253,671.66 2,169,577.96

    用水权

    鲁泰环中药品特许权

    鲁泰环中非专利技术

    鲁丰织染土地使用权759,080.51 128,119.16 887,199.67

    鲁群纺织土地使用权1,840,343.87 418,346.10 2,258,689.97

    鲁泰环中土地使用权896,046.84 137,055.11 1,033,101.95

    三、账面净值合计228,956,536.92 263,947,133.92

    土地使用权155,434,949.28 205,270,389.44

    鑫胜热电土地使用权10,239,526.84 9,985,855.18

    用水权280,000.04

    鲁泰环中药品特许权5,599,999.96

    鲁泰环中非专利技术996,333.26鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    57

    项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

    鲁丰织染土地使用权11,445,137.43 11,317,018.27

    鲁群纺织土地使用权37,792,217.13 37,373,871.03

    鲁泰环中土地使用权7,168,372.98

    四、减值准备合计280,000.04 280,000.04

    土地使用权

    鑫胜热电土地使用权

    用水权280,000.04 280,000.04

    鲁泰环中药品特许权

    鲁泰环中非专利技术

    鲁丰织染土地使用权

    鲁群纺织土地使用权

    鲁泰环中土地使用权

    五、帐面价值合计228,956,536.92 263,947,133.92

    土地使用权155,434,949.28 205,270,389.44

    鑫胜热电土地使用权10,239,526.84 9,985,855.18

    用水权280,000.04

    鲁泰环中药品特许权5,599,999.96

    鲁泰环中非专利技术996,333.26

    鲁丰织染土地使用权11,445,137.43 11,317,018.27

    鲁群纺织土地使用权37,792,217.13 37,373,871.03

    鲁泰环中土地使用权7,168,372.98

    注：本期摊销金额为4,480,674.37 元。

    （2）本期无形资产原值减少14,940,753.08 元，主要系不再将鲁泰环中纳入合并范围所致。

    （3）截至2010 年6 月30 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额情况。

    （4）新疆鲁泰以账面净值33,348,667.73 元的土地使用权及机器设备用于抵押，取得银行短期

    借款11,469 万元。详见附注九、1。

    12、商誉

    （1）商誉明细情况

    被投资单位名称期初余额

    本期增

    加

    本期减

    少

    期末余额

    期末减

    值准备

    鑫胜热电20,563,803.29 20,563,803.29

    合计20,563,803.29 20,563,803.29

    （2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法：对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值

    迹象，至少于每年末进行减值测试。对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的

    资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，

    是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。对

    包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    58

    减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应

    的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，

    如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价

    值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其它各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其

    它各项资产的账面价值。上述商誉减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    13、递延所得税资产/递延所得税负债

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项目期末数期初数

    递延所得税资产：

    资产减值准备10,168,099.74 10,941,874.02

    累计折旧75,695.56 75,695.56

    公允价值变动损益2,103,938.53 8,947,566.25

    存货未实现毛利6,315,260.27 12,494,164.40

    应付职工薪酬13,146,820.10 10,469,186.23

    小计31,809,814.20 42,928,486.46

    递延所得税负债：

    累计折旧403,060.14 406,802.45

    小计403,060.14 406,802.45

    14、资产减值准备明细

    （1）资产减值准备明细

    项目期初数本期计提

    本期减少

    期末数

    转回数转销数

    （1）坏账准备18,465,685.94 2,535,987.28 167,725.37 341,087.79 20,492,860.06

    （2）存货跌价准备45,395,712.45 4,788,104.27 319,350.18 5,281,766.80 44,582,699.74

    （3）无形资产减值准备280,000.04 280,000.04

    （4）固定资产减值准备6,406,160.31 845,245.64 5,560,914.67

    合计70,267,558.70 7,604,091.59 767,075.59 6,468,100.23 70,636,474.47

    (2) 资产减值准备明细中本期转回数767,075.59 元，主要系不再将鲁泰环中纳入合并范围所致。

    15、所有权或使用权受限制的资产

    项目期末数受限制的原因

    用于担保的资产

    存货135,410,478.77 借款抵押

    固定资产59,109,664.49 借款抵押

    无形资产33,348,667.73 借款抵押

    合计227,868,810.99

    16、短期借款

    （1）短期借款分类鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    59

    项目期末数期初数

    抵押借款229,690,000.00 229,690,000.00

    保证借款10,000,000.00

    信用借款908,500,964.86 792,851,840.01

    合计1,138,190,964.86 1,032,541,840.01

    （2）期末信用借款中含有外币借款92,569,847.31美元，25,533,100日元，折合人民币630,590,964.86

    元。

    （3）期末抵押借款的抵押情况详见附注九、1。

    17、交易性金融负债

    （1）交易性金融负债明细

    项目期末公允价值期初公允价值

    衍生金融负债14,038,123.52 61,408,150.00

    合计14,038,123.52 61,408,150.00

    （2）交易性金融负债期末数比期初数减少47,370,026.48 元，其主要原因是本期衍生金融负债交

    割公允价值变动所致。

    18、应付票据

    （1）应付票据明细情况

    种类期末数期初数

    银行承兑汇票77,209,357.04 28,820,100.80

    商业承兑汇票41,533,287.21 72,149,682.26

    合计118,742,644.25 100,969,783.06

    （2）下一会计期间将到期的金额为118,742,644.25 元。

    19、应付账款

    （1）应付账款明细情况

    项目期末数期初数

    1 年以内191,270,477.11 264,848,696.55

    1 至2 年4,352,188.36 6,881,994.72

    2 至3 年1,112,823.58 868,922.49

    3 年以上2,218,282.41 3,277,191.77

    合计198,953,771.46 275,876,805.53

    （2）本报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款

    项情况

    项目期末数期初数

    鲁诚纺织1,000,000.00 1,260,493.77

    合计1,000,000.00 1,260,493.77

    20、预收款项鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    60

    （1）预收款项明细情况

    项目期末数期初数

    1 年以内93,470,098.68 39,326,731.19

    1 至2 年1,791,519.24 1,390,192.13

    2 至3 年855,690.13 367,031.41

    3 年以上428,287.82 357,503.93

    合计96,545,595.87 41,441,458.66

    （2）预收款项年末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。

    （3）预收款项期末数比期初数增加132.97%，其主要原因是至期末止预收棉花款增加所致。

    21、应付职工薪酬

    （1）应付职工薪酬明细情况

    项目期初数本期增加本期减少期末数

    一、工资、奖金、津贴和补贴204,494,331.63 320,997,520.27 322,509,890.70 202,981,961.20

    二、职工福利费38,246,562.09 38,246,562.09

    三、社会保险费1,846,198.70 76,243,081.60 65,272,205.43 12,817,074.87

    养老保险1,157,719.69 52,721,144.10 44,651,746.55 9,227,117.24

    医疗保险244,517.58 17,228,854.50 14,700,585.60 2,772,786.48

    工伤保险120,584.05 1,369,471.19 1,436,873.42 53,181.82

    失业报险217,276.18 3,842,398.15 3,358,519.83 701,154.50

    生育保险106,101.20 1,081,213.66 1,124,480.03 62,834.83

    四、住房公积金3,255,465.48 6,202,959.30 7,250,691.40 2,207,733.38

    五、其他10,763,178.72 6,954,397.34 5,902,871.19 11,814,704.87

    合计220,359,174.53 448,644,520.60 439,182,220.81 229,821,474.32

    （2）应付职工薪酬中其他系工会经费和职工教育经费。

    22、应交税费

    （1）应交税费明细情况

    项目期末数期初数

    增值税-29,580,618.40 -2,645,709.16

    营业税301,536.47 307,941.13

    城市维护建设税105,092.68 165,085.98

    企业所得税34,719,611.06 27,024,578.42

    个人所得税1,318,904.62 732,854.03

    印花税85,804.52 620,280.31

    房产税903,162.94 1,313,808.63

    土地使用税1,040,474.53 1,050,219.98

    教育费附加55,631.56 86,210.01

    地方教育费附加12,444.36 27,361.71

    合计8,962,044.34 28,682,631.04

    （2）应交税费期末数比期初数减少68.75%，其主要原因是增值税期末留抵税额增加所致。

    23、应付利息

    （1）应付利息明细情况

    项目期末数期初数鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    61

    借款应付利息2,298,563.32 490,102.22

    合计2,298,563.32 490,102.22

    （2）应付利息期末比期数增加1,808,461.10 元,主要系预提利息所致。

    24、应付股利

    （1）应付股利明细

    单位名称期末数期初数超过1 年未支付的原因

    应付个人股东股利442,309.44 442,538.04

    个人股东尚未领取以前

    年度现金股利

    应付鲁诚纺织股利24,589,500.00

    北京思创应付股利2,716,347.50

    新疆鲁泰应付股利12,775,633.27

    合计40,523,790.21 442,538.04

    （2）应付股利期末数比期初数增加40,081,252.17 元，其主要原因是公司期末分红款尚未支付所

    致。

    25、其他应付款

    （1）其他应付款明细情况

    项目期末数期初数

    1 年以内44,763,680.76 37,756,104.08

    1 至2 年21,681,807.54 26,163,398.67

    2 至3 年8,480,816.06 8,907,217.05

    3 年以上24,179,157.77 17,582,077.20

    合计99,105,462.13 90,408,797.00

    （2）其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    项目期末数期初数

    鲁诚纺织12,958,257.75 10,287,625.00

    合计12,958,257.75 10,287,625.00

    （3）账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

    债权人名称金额未偿还的原因

    报表日后是

    否归还

    合同地承包费11,931,488.48

    受托收取的合

    同地承包费

    否

    新疆自治区棉麻公司11,925,000.00

    收到的棉花销

    售合同定金

    否

    合计23,856,488.48

    （4）对于金额较大的其他应付款的说明

    债权人名称期末数性质或内容

    鲁诚纺织12,958,257.75

    鲁群纺织向鲁诚纺织的

    借款鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    62

    合同地承包费11,931,488.48 合同地承包费

    新疆自治区棉麻公司11,925,000.00 棉花销售合同定金

    合计36,814,746.23

    26、1 年内到期的非流动负债

    （1）1 年内到期的长期负债明细情况

    项目期末数期初数

    1 年内到期的长期借款59,798,315.00 157,379,900.00

    合计59,798,315.00 157,379,900.00

    （2）1 年内到期的长期借款

    ①1 年内到期的长期借款明细情况

    项目期末数期初数

    信用借款59,798,315.00 157,379,900.00

    合计59,798,315.00 157,379,900.00

    ②金额前五名的1 年内到期的长期借款

    贷款单位

    借款起始

    日

    借款终止

    日

    利率币种

    期末数期初数

    外币金额本币金额外币金额本币金额

    中国建设银行股

    份有限公司淄博

    淄川支行

    2009-3-30 2011-3-29 LIBOR+1% 美元4,000,000.00 27,163,600.00

    中国建设银行股

    份有限公司淄博

    淄川支行

    2007-3-26 2011-6-26 3LIBOR+1% 美元1,350,000.00 9,167,700.00 1,200,000.00 8,193,840.00

    法国兴业银行

    （中国）有限公

    司武汉分行

    2010-6-21 2011--6-22 3.8043% 美元1,200,000.00 8,149,100.00

    中国银行股份有

    限公司淄博淄川

    支行

    2007-8-20 2010-8-19 3LIBOR+1.01% 美元1,000,000.00 6,790,900.00

    中国建设银行股

    份有限公司淄博

    淄川支行

    2007-3-29 2011-6-29 3LIBOR+2.5% 瑞郎700,000.00 4,391,900.00

    中国银行股份有

    限公司淄博淄川

    支行

    2009-3-30 2010-1-15 3LIBOR+1.01% 美元6,300,000.00 43,017,660.00

    中国银行股份有

    限公司淄博淄川

    支行

    2007-3-23 2010-3-22 3LIBOR+1.01% 美元3,500,000.00 23,898,700.00

    中国银行股份有

    限公司淄博淄川

    2007-4-20 2010-4-19 3LIBOR+1.01% 美元2,800,000.00 19,118,960.00鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    63

    贷款单位

    借款起始

    日

    借款终止

    日

    利率币种

    期末数期初数

    外币金额本币金额外币金额本币金额

    支行

    中国建设银行股

    份有限公司淄博

    淄川支行

    2008-6-19 2010-6-18 LIBOR+1.4% 美元7,000,000.00 47,797,400.00

    55,663,200.00 142,026,560.00

    （3）其中：一年内到期的外币长期借款

    项目借款条件年末数年初数

    美元借款信用51,271,295.00 148,854,760.00

    欧元借款信用4,135,500.00 4,898,550.00

    瑞士法郎借款信用4,391,520.00 3,626,590.00

    合计59,798,315.00 157,379,900.00

    27、长期借款

    （1）长期借款明细情况

    ①长期借款的分类

    项目

    期末数期初数

    外币金额(美元、

    欧元、瑞士法郎)

    汇率人民币金额(元)

    外币金额(美元、

    欧元、瑞士法郎)

    汇率人民币金额(元)

    美元信用借款7,950,000.00 6.7909 53,987,655.00 7,900,000.00 6.8282 53,942,780.00

    欧元信用借款2,000,000.00 8.2710 16,542,000.00 2,500,000.00 9.7971 24,492,750.00

    瑞士法郎信用借款1,750,000.00 6.2736 10,978,800.00 2,150,000.00 6.5938 14,176,670.00

    合计81,508,455.00 92,612,200.00

    ②金额前五名的长期借款

    贷款单位借款起始日借款终止日利率币种

    期末数期初数

    外币金额本币金额外币金额本币金额

    中国建设银行

    股份有限公司

    淄博淄川支行

    2009-3-30 2011-3-29 1LIBOR+1% 美元4,000,000.00 27,312,800.00

    中国建设银行

    股份有限公司

    淄博淄川支行

    2007-3-5 2013-3-5 3LIBOR+1.7% 欧元3,150,000.00 21,391,335.00 2,500,000.00 24,492,750.00

    中国建设银行

    股份有限公司

    淄博淄川支行

    2007-3-26 2013-3-25 3LIBOR+1% 美元2,000,000.00 16,542,000.00 3,900,000.00 26,629,980.00

    中国建设银行

    股份有限公司

    淄博淄川支行

    2007-3-29 2013-3-28 3LIBOR+2.5%

    瑞士

    法郎

    1,750,000.00 10,978,800.00 2,150,000.00 14,176,670.00

    法国兴业银行

    （中国）有限

    2010-6-21 2012-6-22 3.8043% 美元4,800,000.00 32,596,320.00鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    64

    公司武汉分行

    合计81,508,455.00 92,612,200.00

    28、长期应付款

    （1）长期应付款明细

    项目期末数期初数

    长期应付款9,735,560.00 9,735,560.00

    （2）金额前五名长期应付款情况

    单位初始金额利率（%） 应计利息期末余额借款条件

    电力债券9,735,560.00 9,735,560.00 信用

    合计9,735,560.00 9,735,560.00

    29、其他非流动负债

    （1）其他非流动负债明细

    项目期末数期初数

    其他非流动负债34,962,111.98 2,673,445.33

    （2）其他非流动负债本期增加32,288,666.65 元，系公司收到淄川区人民政府财政扶持专项资金

    （土地）32,560,000.00 元。

    30、股本

    项目

    本次变动前本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

    一、有限售条件股份217,923,592 21.90% 217,923,592 21.90%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股98,358,000 9.89% 98,358,000 9.89%

    其中：境内非国有法

    人持股

    98,358,000 9.89% 98,358,000 9.89%

    境内自然人持股

    4、外资持股118,232,400 11.88% 118,232,400 11.88%

    其中：境外法人持股118,232,400 11.88% 118,232,400 11.88%

    境外自然人持股

    5、高管股份1,333,192 0.13% 1,333,192 0.13%

    二、无限售条件股份776,941,208 78.10% 776,941,208 78.10%

    1、人民币普通股452,952,028 45.53% 452,952,028 45.53%

    2、境内上市的外资股323,989,180 32.57% 323,989,180 32.57%

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数994,864,800 100.00% 994,864,800 100.00%

    31、资本公积鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    65

    （1）资本公积明细情况

    项目期初数本期增加本期减少期末数

    资本溢价1,065,164,874.44 1,065,164,874.44

    其他资本公积70,191,294.28 2,350,000.00 7,215,239.04 65,326,055.24

    合计1,135,356,168.72 2,350,000.00 7,215,239.04 1,130,490,929.68

    （2）资本公积本期其他资本公积增加2,350,000.00 元系公司收到的“十一五”节能改造专项补

    助资金，财政部国家发展改革委《关于印发《节能技术改造财政奖励资金管理暂行办法》的通知》（财

    建（2007）371 号）。

    （3）本期其他资本公积减少，主要系2009 年3 月购买子公司鲁泰环中少数股东权益产生其他资

    本公积7,215,239.04 元，本期不再将鲁泰环中纳入合并范围相应减少其他资本公积。

    32、盈余公积

    （1）盈余公积明细情况

    项目期初数本期增加本期减少期末数

    法定盈余公积371,087,956.61 371,087,956.61

    任意盈余公积3,341,572.58 3,341,572.58

    合计374,429,529.19 374,429,529.19

    33、未分配利润

    （1）未分配利润变动情况

    项目金额提取或分配比例

    调整前上年末未分配利润1,418,468,702.64

    调整年初未分配利润合计数（调整+,调减-）

    调整后年初未分配利润1,418,468,702.64

    加:本期归属于母公司所有者的净利润366,877,951.37

    盈余公积弥补亏损

    其他转入

    减:提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    应付普通股股利248,716,200.00 0.25 元/股

    期末未分配利润1,536,630,454.01

    （2）利润分配情况的说明

    根据2010 年6 月4 日本公司2009 年度股东大会批准的公司2009 年度利润分配方案，分配现金

    股利248,716,200.00 元。

    34、营业收入和营业成本

    （1）营业收入及营业成本

    项目本期发生额上期发生额

    主营业务收入2,145,447,957.22 1,787,904,396.36

    其他业务收入101,402,959.64 54,461,795.62

    营业收入合计2,246,850,916.86 1,842,366,191.98

    主营业务成本1,427,122,029.45 1,286,667,954.35鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    66

    其他业务成本60,254,815.94 35,706,244.40

    营业成本合计1,487,376,845.39 1,322,374,198.75

    （2）主营业务（分产品）

    产品名称

    本期发生额上期发生额

    营业收入营业成本营业收入营业成本

    色织布产品1,476,811,154.33 962,623,024.58 1,190,628,201.99 865,118,879.22

    衬衣产品510,826,385.21 330,511,011.76 496,684,395.25 339,746,436.13

    棉花77,981,978.41 57,862,627.98 33,568,420.65 28,298,178.61

    药品6,839,609.41 5,490,183.33 8,396,980.09 7,633,045.65

    电和汽61,745,265.62 64,418,835.62 34,595,287.41 29,042,743.78

    其他11,243,564.24 6,216,346.18 24,031,110.97 16,828,670.96

    合计2,145,447,957.22 1,427,122,029.45 1,787,904,396.36 1,286,667,954.35

    （3）公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称营业收入

    占公司营业收入

    的比例（%）

    TAL APPAREL LIMITED 228,806,380.46 10.18%

    OXFORD PRODUCTS (INTERNATIONAL) LIMITED 191,269,246.76 8.51%

    PHILLIPS VANHEUSEN SHIRT GROUP 153,940,258.20 6.85%

    晨风(金坛)服饰有限公司122,855,136.23 5.47%

    ITOCH TEXTILE PROMINENT(ASIA) LIMITED 91,697,465.16 4.08%

    合计788,568,486.81 35.09%

    35、营业税金及附加

    （1）营业税金及附加明细

    项目本期发生额上期发生额计提标准

    营业税10,147.33

    -

    5%

    城市维护建设税563,330.78 936,330.59 7%、1%

    教育费附加320,169.22 491,955.76 3%

    地方教育费附加99,637.69 156,929.69 1%

    合计993,285.02 1,585,216.04

    （2）营业税金及附加本期发生额较上期减少37.34%，主要系城市维护建设税及教育费附加减

    少所致

    36、销售费用

    项目本期发生额上期发生额

    销售费用68,719,116.26 67,585,100.30

    37、管理费用

    （1）管理费用明细

    项目本期发生额上期发生额鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    67

    管理费用224,789,075.22 119,323,395.86

    （2）管理费用本期发生额比上期增加88.39%，其主要原因是本期研发费用及工资增加所致。

    38、财务费用

    （1）财务费用明细情况

    项目本期发生额上期发生额

    利息支出22,944,675.97 36,141,414.98

    减：利息收入1,425,577.71 2,898,074.64

    汇兑损失8,566,269.80 9,923,857.10

    减：汇兑收益13,118,184.59 9,935,654.03

    手续费4,724,261.57 4,372,548.51

    合计21,691,445.04 37,604,091.92

    （2）财务费用本期比上期发生数减少42.32%，其主要原因是利息支出减少所致。

    39、资产减值损失

    （1）资产减值损失明细

    项目本期发生额上期发生额

    坏账损失2,535,987.28 -215,281.56

    存货跌价损失4,788,104.27

    无形资产减值准备280,000.04

    合计7,604,091.59 -215,281.56

    （2）资产减值损失本期发生数比上期增加7,819,373.15 元，其主要原因是本期计提存货跌价损

    失及坏帐损失所致。

    40、公允价值变动收益

    （1）公允价值变动收益明细

    产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

    交易性金融负债47,370,026.48 -20,453,300.00

    合计47,370,026.48 -20,453,300.00

    （2）公允价值变动收益本期发生数比上期增加67,823,326.48 元，其主要原因是交易性金融负债

    公允价值变动所致。

    41、投资收益

    （1）投资收益项目明细

    项目本期发生额上期发生额

    长期股权投资收益9,873,238.08

    持有交易性金融资产（负债）期间取得的投资收益-49,348,254.22 20,780,300.00

    合计-39,475,016.14 20,780,300.00

    注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    68

    （2）长期股权投资收益系以子公司鲁泰环中的股权对外投资产生的投资收益。

    （3）持有交易性金融资产（负债）期间取得的投资收益本期发生额比上期减少70,128,554.22 元，

    其主要原因是交易性金融负债损失增加所致。

    42、营业外收入

    （1）营业外收入明细

    项目本期发生额上期发生额

    非流动资产处置利得合计447,493.54 199,220.21

    其中:固定资产处置利得447,493.54 199,220.21

    索赔收入3,387,277.56 461,136.11

    罚款收入568,937.46 587,141.98

    政府补助14,818,833.35 7,476,729.26

    其他5,163,314.70 1,914,799.21

    合计24,385,856.61 10,639,026.77

    （2）营业外收入本期比上期发生额增加1.29 倍，其主要原因是本期政府补助增加所致。

    （3）政府补助明细

    项目本期发生额上期发生额说明

    财政拨款13,691,333.35 4,180,000.00

    财政贴息1,127,500.00 3,296,729.26

    合计14,818,833.35 7,476,729.26

    （4） 本期收到的政府补助主要事项说明：

    项目本年数文件依据

    出疆棉移库费用补贴

    款

    5,060,000.00

    财政部《关于印发《出疆棉移库费用补贴管理暂行办法》的通知》

    （财建〔2008〕396 号）

    出疆棉纱运输费用补

    贴

    850,000.00

    财政部《关于印发《出疆棉纱运输费用补贴管理暂行办法》的通

    知》（财建〔2009〕561 号）

    2008 年省级大气污染

    防治补助资金

    2,000,000.00

    山东省财政厅、山东省环境保护局《关于下达2008 年省级大气

    污染防治补助资金预算指标的通知》（鲁财建指［2008］151 号）

    2009 年省级大气污染

    治理项目补助资金

    500,000.00

    山东省财政厅《关于下达2009 年省级大气污染治理项目资金预

    算指标的通知》（鲁财建指［2009］75 号）

    进出口贴息1,127,500.00

    山东省机电产品进出口办公室《关于落实好2008 年度进口贴息

    资金通知》（鲁机电函字〔2010〕2 号）

    科学技术进步奖10,000.00 淄博川人民政府《淄川区鼓励自主创新奖励办法》

    企业实训基地先进单

    位奖励

    20,000.00

    山东省经济和信息化委员会、山东省教育厅、山东省职工教育办

    公室《关于表彰全省企校合作培养人才先进单位和先进个人的通

    报》（鲁经贸培字［2009］505 号）

    2009 年度国家科技支

    撑计划-淀粉浆料生

    产与替代PVA 应用关

    键技术奖金

    4,960,000.00

    科学技术部《关于下达2009 年度国家科技支撑计划项目（课题）

    经费预算的通知》（国科发财〔2009〕682 号）鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    69

    项目本年数文件依据

    科学技术进步奖20,000.00 山东省科技厅关于《山东省科学技术奖励办法》

    财政扶持资金271,333.35

    淄川区人民政府财政扶持专项资金。《淄川区人民政府会议纪要

    ［2009］第33 号》

    43、营业外支出

    （1）营业外支出明细

    项目本期发生额上期发生额

    非流动资产处置损失合计2,543,123.20 557,840.44

    其中:固定资产处置损失2,543,123.20 557,840.44

    罚款支出1,750.00 7,927.07

    赔偿支出469,842.60 2,037,345.04

    捐赠支出1,495,153.71 48,640.87

    其他54,688.12 170,640.39

    合计4,564,557.63 2,822,393.81

    （2）营业外支出本期比上期发生额增加61.73%，主要系固定资产处置损失及捐赠支出增加所致。

    44、所得税费用

    项目本期发生额上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期

    所得税

    60,296,060.79 36,081,001.07

    递延所得税调整10,568,529.50 -1,173,734.01

    合计70,864,590.29 34,907,267.06

    所得税费用本期比上期发生额增加1.03 倍，其主要原因是公司本期利润总额较上期增加相应所得

    税费用增加所致。

    45、基本每股收益和稀释每股收益

    报告期利润

    本期数上期数

    基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    0.37 0.37 0.26 0.26

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    0.35 0.35 0.26 0.26

    注：（1）基本每股收益的计算

    基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

    发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报

    告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0

    报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    70

    期期末的月份数。

    （2）稀释每股收益的计算

    稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费

    用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加

    的普通股加权平均数）

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报

    告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0

    报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告

    期期末的月份数。

    46、其他综合收益

    （1）其他综合收益明细情况

    项目本期发生额上期发生额

    1．可供出售金融资产产生的利得(损失)金额

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份

    额

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有

    的份额产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    3．现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    转为被套期项目初始确认金额的调整额

    小计

    4．外币财务报表折算差额106,785.38 -11,081.31

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小计106,785.38 -11,081.31

    5．其他2,350,000.00

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额7,215,239.04

    小计-4,865,239.04

    合计-4,758,453.66 -11,081.31鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    71

    47、现金流量表项目注释

    （1）收到其他与经营活动有关的现金中价值较大的项目列示如下：

    项目金额

    收政府补助48,397,500.00

    代收职工款项6,401,553.76

    索赔收入2,659,375.25

    罚款收入4,752.90

    收回职工借款及备用金3,851.32

    合计57,467,033.23

    （2）支付其他与经营活动有关的现金中价值较大的项目列示如下：

    项目金额

    运杂费21,800,706.20

    专柜租赁费、管理费8,824,041.96

    租赁费2,371,054.47

    广告费3,553,575.57

    办公差旅费4,605,782.13

    保险费4,225,195.96

    银行手续费910,282.67

    商检费2,128,769.00

    版权费2,219,356.86

    审计咨询公告费279,675.20

    装修费186,741.92

    水电费1,208,074.91

    合计52,313,256.85

    （3）收到其他与投资活动有关的现金中价值较大的项目列示如下：

    项目金额

    利息收入1,442,063.03

    合计1,442,063.03

    （4）收到其他与筹资活动有关的现金中价值较大的项目列示如下：

    项目金额

    借入鲁诚纺织款项17,600,000.00

    合计17,600,000.00

    （5）支付其他与筹资活动有关的现金中价值较大的项目列示如下：

    项目金额

    归还鲁诚纺织款项10,000,000.00

    合计10,000,000.00

    48、现金流量表补充资料鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    72

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    补充资料本期金额上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润392,528,777.37 267,345,836.57

    加：资产减值准备7,604,091.59 -215,281.56

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

    产折旧

    174,083,328.38 173,872,921.85

    无形资产摊销4,480,674.37 3,963,395.50

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

    失（收益以“－”号填列）

    2,095,629.66 -199,220.21

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 557,840.44

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -47,370,026.48 20,453,300.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 16,010,823.54 36,522,765.38

    投资损失（收益以“－”号填列） 39,475,016.14 -20,780,300.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 11,118,672.26 2,044,806.19

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,742.31

    存货的减少（增加以“－”号填列） -94,846,026.31 237,637,410.30

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -72,519,115.81 271,362,292.46

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -142,049,761.62 -718,176,961.57

    其他

    经营活动产生的现金流量净额290,608,340.78 274,388,805.35

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额616,648,947.98 579,910,636.42

    减：现金的期初余额569,968,526.84 1,141,056,407.10

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额46,680,421.14 -561,145,770.68

    (2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

    单位： 人民币元

    项目本期发生额上期发生额

    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：

    1．取得子公司及其他营业单位的价格5,000,000.00

    2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物5,000,000.00

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

    3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额5,000,000.00鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    73

    4．取得子公司的净资产4,927,466.27

    流动资产8,704,945.41

    非流动资产15,078.13

    流动负债3,792,557.27

    非流动负债

    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：

    1．处置子公司及其他营业单位的价格55,282,600.00

    2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

    3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    4．处置子公司的净资产52,624,600.96

    流动资产11,768,191.42

    非流动资产54,528,048.77

    流动负债13,671,639.23

    非流动负债

    （3）现金及现金等价物的构成

    项目期末数期初数

    一、现金616,648,947.98 569,968,526.84

    其中：库存现金2,537,530.93 1,677,920.49

    可随时用于支付的银行存款482,557,515.17 547,926,027.92

    可随时用于支付的其他货币资金131,553,901.88 20,364,578.43

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额616,648,947.98 569,968,526.84

    八、关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    母公司名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质

    鲁诚纺织母公司有限责任公司淄博市刘石祯

    纺织、电力、

    制药投资

    （续）

    母公司名称注册资本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    （%）

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例（%）

    本企业最终

    控制方

    组织机构代码

    鲁诚纺织6,326 万元12.4% 12.4% 刘石祯16420039-1

    注：刘石祯先生持有鲁诚纺织21%的股权，为第一大股东，系本公司最终控制方。

    2、本公司的子公司

    子公司名称子公司类型企业类型注册地

    法人代

    表

    业务性质注册资本

    持股

    比例

    （%）

    表决权

    比例

    （%）

    组织机构代码鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    74

    子公司名称子公司类型企业类型注册地

    法人代

    表

    业务性质注册资本

    持股

    比例

    （%）

    表决权

    比例

    （%）

    组织机构代码

    北京鲁泰控股子公司有限责任公司北京市刘石祯

    设计、制造销售服

    装等

    560 万元60 60 70022622-x

    北京思创控股子公司

    有限责任公司

    （中外合资）

    北京市刘石祯

    设计生产销售服装

    服饰

    3,500 万元60 60 105717748438

    鲁泰(香港) 全资子公司有限责任公司香港刘石祯

    进出口贸易、市场

    信息收集、信息咨

    询

    600 万港元100 100

    新疆鲁泰控股子公司有限责任公司新疆刘石祯

    经济作物、食用油

    料作物的种植、加

    工、销售；棉花及

    棉副产品的收购、

    加工、销售；棉纺

    织产品的生产、销

    售

    11,863 万元57.41 57.41 75165238-4

    鲁丰织染控股子公司

    有限责任公司

    （台港澳合

    资）

    淄博市刘石祯

    纺织印染产品生

    产、销售

    48,616 万元75 75 76001835-0

    鲁群纺织全资子公司

    有限责任公司

    （法人独资）

    淄博市刘石祯棉纱销售16,822 万元100 100 76870633-4

    鑫胜热电全资子公司

    有限责任公司

    （法人独资）

    淄博市刘石祯电力、蒸汽、热水16,243.56 万元100 100 61329023-1

    鲁丰阳光全资子公司

    有限责任公

    司（外商投资

    企业法人独

    资）

    北京市

    刘石祯

    批发服装、日用

    品、服装设计、

    技术推广服务

    500 万元100 100 55488176- x

    3、本公司的其他关联方情况

    其他关联方名称与本公司关系组织机构代码

    淄博施丹露化妆品有限公司(以下简称

    “施丹露公司”)

    关联人（与公司同一董

    事长）

    61329036-2

    淄博泰美领带有限公司(以下简称“泰

    美领带”)

    母公司控股子公司61329035-4

    淄博市利民净化水有限公司（以下简称

    “利民净化水”）

    母公司控股子公司76575998-3

    淄博鲁群置业有限公司（以下简称“鲁

    群置业”）

    母公司控股子公司77630667-2

    4、关联方交易情况

    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    关联方关联交易

    类型

    关联交易内容关联交易

    定价原则

    本期发生额上期发生额鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    75

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    鲁诚纺织购买商品购买棉花市场价格2,316,323.00 0.51

    鲁诚纺织购买商品

    T 恤衫、毛巾、袜子、

    油品、电子产品等

    市场价格2,688,295.54 100.00 1,489,923.32 100.00

    施丹露购买商品

    购化妆品礼品盒、洗衣

    液、洗洁精、洗手液等

    市场价格619,021.45 100.00 306,796.59 100.00

    泰美领带购买商品购领带市场价格111,662.39 100.00

    鲁诚纺织接受劳务袜筒加工费市场价格77,777.33 0.07 17,434.79 0.02

    泰美领带接受劳务

    商品加工费、被罩加工

    费

    市场价格403,861.81 0.34 241,225.30 0.23

    利民净化水接受劳务污水处理市场价格2,648,109.00 100.00 2,397,685.37 98.48

    鲁诚纺织借款支付利息

    银行同期

    贷款利率

    258,257.75 1.13

    鲁诚纺织销售商品

    销售材料、电、自来水、

    汽

    市场价格147,448.26 1.69 106,730.51 1.43

    鲁诚纺织销售商品

    销售色纱、面料、服饰

    等

    市场价格350,969.05 0.00 533,856.74 0.00

    泰美领带销售商品销售电、采暖费市场价格7,910.34 0.09 6,817.59 0.09

    施丹露公司销售商品

    销售材料、电、自来水、

    采暖费

    市场价格7,496.03 0.09 6,026.43 0.08

    利民净化水销售商品销售材料、服饰市场价格102,580.84 0.00 65,050.06 0.00

    鲁群置业销售商品销售电等市场价格34,899.76 0.47

    （2）关联租赁情况

    出租方名称

    承租方名

    称

    租赁资产

    情况

    租赁资产涉

    及金额

    租赁起始

    日

    租赁终止

    日

    租赁收益

    租赁收益

    确定依据

    租赁收益

    对公司影

    响

    鲁诚纺织鲁泰纺织

    租赁土地、

    房屋

    1,687,442.81 2008-8-1 2013-12-31 241,278.00 市场定价增加费用

    鲁诚纺织鲁泰纺织租赁土地4,704,700.00 2010-1-1 2012-12-31 1,897,578.00 市场定价增加费用

    鲁诚纺织鲁泰纺织

    租赁土地、

    房屋

    1,253,600.00 2008-1-1 2013-12-31 201,720.00 市场定价增加费用

    鲁诚纺织鲁群纺织

    设备租赁

    费

    20,905,586.27 2010-1-1 2012-12-31 2,077,518.24 市场定价增加费用

    鲁诚纺织鲁丰织染房屋租赁1,895,300.00 2010-1-1 2012-12-31 348,323.22 市场定价增加费用

    鲁泰纺织鲁诚纺织房屋租赁1,933,978.40 2008-7-1 2013-12-31 76,818.00 市场定价

    增加其他

    业务收入

    （3）关联方资金拆借

    关联方拆借金额起始日到期日说明

    拆入

    鲁诚纺织10,000,000.00 2009-8-19 2010-1-27 鲁群纺织借入款项，已到期鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    76

    关联方拆借金额起始日到期日说明

    并偿还

    鲁诚纺织4,000,000.00 2010/2/8 2010/12/31 鲁群纺织借入款项

    鲁诚纺织1,000,000.00 2010/2/9 2010/3/11

    鲁群纺织借入款项，已到期

    并偿还

    鲁诚纺织1,000,000.00 2010/4/29 2010/12/31 鲁群纺织借入款项

    鲁诚纺织4,700,000.00 2010/6/3 2010/12/31 鲁群纺织借入款项

    鲁诚纺织3,000,000.00 2010/6/10 2010/12/31 鲁群纺织借入款项

    施丹露2,000,000.00 2010/2/4 2010/12/31 鲁群纺织借入款项

    施丹露400,000.00 2010/6/3 2010/12/31 鲁群纺织借入款项

    泰美领带2,300,000.00 2010/2/4 2010/12/31 鲁群纺织借入款项

    泰美领带200,000.00 2010/6/3 2010/12/31 鲁群纺织借入款项

    5、关联方应收应付款项

    项目关联方期末金额期初金额

    应付账款

    鲁诚纺织1,000,000.00 1,260,493.77

    应付股利

    鲁诚纺织24,589,500.00

    其他应付款

    鲁诚纺织12,958,257.75 10,287,625.00

    泰美领带2,500,000.00

    施丹露公司2,400,000.00

    合计43,447,757.75 11,548,118.77

    九、或有事项

    1、提供债务担保以及抵押借款形成的或有负债

    （1）截至2010 年6 月30 日止公司为控股子公司借款提供承担连带责任的信用担保情况

    期初公司为控股子公司鲁丰织染借款1,000.00 万元提供信用担保，担保起始日为2009 年8 月11

    日到期日为2010 年8 月10 日，该担保借款鲁丰织染已于2010 年4 月12 日提前归还。

    （2）截至2010 年6 月30 日止，公司控股子公司为取得银行借款以实物资产进行抵押情况

    抵押单位抵押物品资产原值

    累计折旧或

    累计摊销

    资产净值

    取得借款（人

    民币万元）

    借款期限

    新疆鲁泰存货68,839,453.15 68,839,453.15 6,500.00 2009.10.15-2010.10.14

    新疆鲁泰土地使用权12,826,051.90 2,965,202.85 9,860,849.05 4,500.00 2009.9.22-2010.9.21

    新疆鲁泰存货66,571,025.62 66,571,025.62 5,000.00 2009.11.12-2010.11.11

    新疆鲁泰土地使用权31,086,818.70 7,599,000.02 23,487,818.68

    6,969.00 2009.10.29-2010.8.27

    新疆鲁泰机器设备120,269,559.94 61,159,895.45 59,109,664.49

    合计299,592,909.31 71,724,098.32 227,868,810.99 22,969.00

    2、其他或有负债

    截至2010 年6 月30 日止，公司已贴现商业汇票形成的或有负债鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    77

    到期日区间金额

    2010 年7 月9,381,620.00

    2010 年9 月23,997,399.51

    2010 年10 月22,187,615.58

    2010 年11 月9,342,251.11

    2010 年12 月22,142,792.81

    合计87,051,679.01

    十、承诺事项

    截至2010 年6 月30 日止，公司已签署但尚未履行的资本性支出重大合同如下：

    项目合同金额(人民币万元)

    鑫胜热电二炉一机扩建工程22

    鑫胜脱硫工程295

    1000 万米高档女装面料项目350

    鲁群制衣车间工程490

    合计1,157

    十一、其他重要事项说明

    1、以公允价值计量的资产和负债

    项目期初金额

    本期公允价值变

    动损益

    计入权益的

    累计公允价

    值变动

    本期计提

    的减值

    期末金额

    金融负债

    以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融资产

    （不含衍生金融资产）

    衍生金融负债61,408,150.00 47,370,026.48 14,038,123.52

    金融负债小计61,408,150.00 47,370,026.48 14,038,123.52鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    78

    十二、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）应收账款按种类列示

    种类

    期末数

    账面余额坏账准备

    金额比例（%） 金额比例（%）

    单项金额重大的应收账款111,201,785.72 64.23 6,910,032.69 69.05

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款61,930,649.08 35.77 3,096,781.70 30.95

    合计173,132,434.80 100.00 10,006,814.39 100.00

    （续）

    种类

    期初数

    账面余额坏账准备

    金额比例（%） 金额比例（%）

    单项金额重大的应收账款122,306,751.98 69.14 7,063,878.38 72.12

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款54,578,597.51 30.86 2,730,414.24 27.88

    合计176,885,349.49 100.00 9,794,292.62 100.00

    注：单项金额重大的应收账款系余额为人民币500 万元以上的应收款项。

    （3） 期末坏账准备的计提情况

    ①期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况

    应收账款内容账面金额坏账准备计提比例理由

    北京思创31,844,055.89 2942146.19 5%、10% 附注四、8、（2）

    OXFORD PRODUCTS (INTERNATIONAL)

    LIMITED

    20,173,824.71 1008691.24 5% 附注四、8、（2）

    鲁丰织染19,750,047.62 987502.38 5% 附注四、8、（2）

    TAL APPAREL LIMITED 15,287,069.64 764353.48 5% 附注四、8、（2）

    ITOCH TEXTILE PROMINENT(ASIA)

    LIMITED

    6,911,849.71 345592.49 5% 附注四、8、（2）

    晨风(金坛)服饰有限公司6,180,415.65 309020.78 5% 附注四、8、（2）

    PHILLIPS VANHEUSEN SHIRT GROUP 5,856,643.12 292832.16 5% 附注四、8、（2）

    INDITEX ASIA LINITED 5,197,879.38 259893.97

    合计111,201,785.72 6,910,032.69

    ②按账龄列示的应收账款坏账准备计提情况

    账龄期末数期初数鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    79

    账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    金额比例（%） 金额比例（%）

    1 年以内146,128,581.86 84.40 7,306,429.10 157,884,846.60 89.26 7,894,242.33

    1 至2 年27,003,852.94 15.60 2,700,385.29 19,000,502.89 10.74 1,900,050.29

    合计173,132,434.80 100.00 10,006,814.39 176,885,349.49 100.00 9,794,292.62

    （3）本报告期实际核销的应收账款情况

    单位名称应收账款性质核销金额核销原因

    是否因关联

    交易产生

    ANDREAZZA &

    CASTELLI SRL

    货款330,506.47 款项无法收回否

    合计330,506.47

    （4）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    （5）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称与本公司关系金额年限

    占应收账款

    总额的比例

    （%）

    北京思创控股子公司31,844,055.89 1 年以内、1-2 年18.39

    OXFORD PRODUCTS

    (INTERNATIONAL) LIMITED

    公司销售客户20,173,824.71 1 年以内11.65

    鲁丰织染控股子公司19,750,047.62 1 年以内11.41

    TAL APPAREL LIMITED 公司销售客户15,287,069.64 1 年以内8.83

    ITOCH TEXTILE

    PROMINENT(ASIA) LIMITED

    公司销售客户6,911,849.71 1 年以内3.99

    合计93,966,847.57 54.27

    （6）应收关联方账款情况

    单位名称与本公司关系金额

    占应收账款总额的

    比例（%）

    北京思创控股子公司31,844,055.89 18.39%

    鲁丰织染控股子公司19,750,047.62 11.41%

    合计51,594,103.51 29.80%

    2、其他应收款

    （1） 其他应收款按种类列示

    种类

    期末数

    账面余额坏账准备

    金额比例（%） 金额比例（%）

    单项金额重大的其他应收款

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款12,182,676.97 100.00 1,233,785.98 100.00鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    80

    合计12,182,676.97 100.00 1,233,785.98 100.00

    （续）

    种类

    期初数

    账面余额坏账准备

    金额比例（%） 金额比例（%）

    单项金额重大的其他应收款

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的其他应

    收款

    其他不重大其他应收款15,404,172.50 100.00 1,387,048.59 100.00

    合计15,404,172.50 100.00 1,387,048.59 100.00

    注：单项金额重大的其他应收款系余额为人民币500 万元以上的其他应收款项。

    （2） 期末坏账准备的计提情况

    账龄

    期末数期初数

    账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    金额比例（%） 金额比例（%）

    1 年以内8,201,976.69 67.32 410,098.84 11,480,080.82 74.53 574,004.04

    1 至2 年1,748,417.28 14.35 174,841.73 1,706,815.97 11.08 170,681.60

    2 至3 年208,394.86 1.71 41,678.97 228,197.57 1.48 45,639.51

    3 年以上2,023,888.14 16.61 607,166.44 1,989,078.14 12.91 596,723.44

    合计12,182,676.97 100.00 1,233,785.98 15,404,172.50 100.00 1,387,048.59

    （3） 其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    （4） 其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称与本公司关系金额年限

    占其他应

    收款总额

    的比例（%）

    淄博鲁厦房地产开发有限公司应收的购房款989,056.35 3 年以上8.12

    洪山宿舍房款

    垫付职工宿舍

    回购款

    378,000.00 1 年以内3.10

    深圳市前景在线广告有限公司预付的广告费318,000.00 1 年以内2.61

    济南开创盛世计算机网络技术

    开发有限公司

    预付网站推广

    费

    300,000.00 1 年以内2.46

    中国印染行业协会

    预付咨询服务

    费

    300,000.00 1 年以内2.46

    合计2,285,056.35 18.75

    3、长期股权投资

    被投资单位核算方法初始投资成本期初数增减变动期末数

    北京鲁泰成本法3,360,000.00 3,360,000.00 3,360,000.00

    北京思创成本法21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    81

    新疆鲁泰成本法65,176,335.24 65,176,335.24 65,176,335.24

    鑫胜热电成本法176,340,737.93 176,340,737.93 176,340,737.93

    鲁丰织染成本法364,620,000.00 364,620,000.00 364,620,000.00

    鲁群纺织成本法171,784,550.00 171,784,550.00 171,784,550.00

    鲁泰环中成本法88,834,529.68 88,834,529.68 -88,834,529.68

    鲁泰（香港） 成本法6,366,600.00 6,366,600.00 6,366,600.00

    鲁丰阳光成本法5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    荣昌制药成本法55,282,600.00 55,282,600.00 55,282,600.00

    合计957,765,352.85 897,482,752.85 -28,551,929.68 868,930,823.17

    （续）

    被投资单位

    在被投资

    单位持股

    比例（%）

    在被投资单位

    享有表决权比

    例（%）

    减值准备

    本期计提

    减值准备

    现金红利

    北京鲁泰60 60

    北京思创60 60 4,957,735.18

    新疆鲁泰57.41 57.41 17,224,366.73

    鑫胜热电100 100

    鲁丰织染75 75

    鲁群纺织100 100

    鲁泰（香港） 100 100

    鲁丰阳光100 100

    荣昌制药5.555 5.555

    合计22,182,101.91,

    4、营业收入和营业成本

    （1）营业收入及营业成本

    项目本期发生额上期发生额

    主营业务收入1,653,165,327.23 1,464,784,222.90

    其他业务收入98,826,626.89 53,420,616.33

    营业收入合计1,751,991,954.12 1,518,204,839.23

    主营业务成本1,168,412,636.72 1,126,279,795.65

    其他业务成本67,423,055.61 38,719,482.79

    营业成本合计1,235,835,692.33 1,164,999,278.44

    （2）主营业务（分产品）

    产品名称

    本期发生额上期发生额

    营业收入营业成本营业收入营业成本

    色织布产品1,200,938,170.94 851,814,584.92 1,057,260,008.83 837,898,654.42

    衬衣产品452,227,156.29 316,598,051.80 407,524,214.07 288,381,141.23鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    82

    合计1,653,165,327.23 1,168,412,636.72 1,464,784,222.90 1,126,279,795.65

    （3）公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称营业收入

    占公司营业收入的

    比例（%）

    TAL APPAREL LIMITED 171,459,951.21 9.79

    OXFORD PRODUCTS (INTERNATIONAL) LIMITED 166,993,013.90 9.53

    晨风(金坛)服饰有限公司122,855,136.23 7.01

    鲁丰织染98,977,868.77 5.65

    PHILLIPS VANHEUSEN SHIRT GROUP 81,106,198.19 4.63

    合计641,392,168.30 36.61

    5、投资收益

    （1）投资收益项目明细

    被投资单位名称本期发生额上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益-11,369,827.77 22,170,289.21

    持有交易性金融资产（负债）期间取得的投资收益-38,409,621.02 26,697,500.00

    合计-49,779,448.79 48,867,789.21

    注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位本期发生额上期发生额

    本期比上期增减

    变动的原因

    北京思创4,957,735.18 5,065,915.00 现金分红

    新疆鲁泰17,224,366.73 17,104,374.21 现金分红

    鲁泰环中-33,551,929.68 股权出资

    合计-11,369,827.77 22,170,289.21

    6、现金流量表补充资料

    补充资料本期金额上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润256,770,848.77 231,211,582.44

    加：资产减值准备400,346.95

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

    产折旧

    99,649,268.94 96,635,387.32

    无形资产摊销2,758,053.55 2,318,561.58

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

    失（收益以“－”号填列）

    1,498,984.88 -147,178.06

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 505,274.49鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    83

    补充资料本期金额上期金额

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -36,894,976.48 26,482,500.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 4,984,823.00 18,995,122.38

    投资损失（收益以“－”号填列） 49,779,448.79 -48,867,789.21

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,978,426.27

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -

    存货的减少（增加以“－”号填列） -127,461,474.05 139,248,023.08

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 48,710,031.59 109,856,762.17

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -100,254,529.52 -418,747,933.96

    其他

    经营活动产生的现金流量净额202,919,252.69 157,490,312.23

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额415,660,045.25 326,393,925.60

    减：现金的期初余额324,783,025.04 884,493,526.89

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额90,877,020.21 -558,099,601.29

    十三、补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    项目金额说明

    非流动性资产处置损益-2,095,629.66

    越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国

    家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    14,818,833.35

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

    投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收

    益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准

    备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    84

    项目金额说明

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净

    损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交

    易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

    以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

    资产取得的投资收益

    -1,978,227.74

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值

    变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性

    调整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出7,098,095.29

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小计17,843,071.24

    所得税影响额2,610,513.48

    少数股东权益影响额（税后） -2,051,608.62

    合计18,401,976.10

    注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

    2、境内外会计准则下会计数据差异

    （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

    项目

    归属于母公司的净利润归属于母公司的净资产

    本期数上期数期末数期初数

    按中国会计准则366,877,951.37 263,569,483.82 4,033,064,006.99 3,919,660,709.28

    1996 年美元报表转换为人

    民币报表对固定资产折算

    增值国际准则不予确认的

    影响

    -3,230,000.00 -3,230,000.00

    固定资产投资评估增值在

    国际准则下不予确认对当

    期影响

    265,500.00 265,500.00 -6,003,500.00 -6,269,000.00

    国产设备抵税在国际准则

    下确认为递延收入的影响

    859,000.00 859,000.00 -9,065,000.00 -9,924,000.00

    按国际会计准则368,002,451.37 264,693,983.82 4,014,765,506.99 3,900,237,709.28

    3、净资产收益率及每股收益

    报告期利润年度加权平均净每股收益（元/股）鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    85

    资产收益率基本每股收

    益

    稀释每股收

    益

    归属于公司普通股股东的

    净利润

    2010 年1-6 月9.23% 0.37 0.37

    2009 年1-6 月7.37% 0.26 0.26

    扣除非经常性损益后归属

    于普通股股东的净利润

    2010 年1-6 月8.76% 0.35 0.35

    2009 年1-6 月7.32% 0.26 0.26

    注：（1）加权平均净资产收益率的计算过程

    加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；

    Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分

    红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告

    期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起

    的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

    （2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、44。鲁泰纺织股份有限公司2010 年度中期报告全文

    86

    第八节备查文件目录

    一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    二、载有公司董事长签名的中期报告原件。

    三、报告期内在《证券时报》、《上海证券报》和《大公报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    鲁泰纺织股份有限公司董事会

    二0 一0 年八月十七日

    董事长：-------------------