鲁泰纺织股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告



                              鲁泰纺织股份有限公司

                          2017 年度内部控制评价报告



鲁泰纺织股份有限公司全体股东：

      根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以

下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司截至2017年12月31日（内部控制评价报告

基准日）的内部控制有效性进行了评价。

      一、重要声明

      按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

      公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或



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对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

      二、内部控制评价结论

      根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，

公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方

面保持了有效的财务报告内部控制。

      根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

      自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

      三、内部控制评价工作情况

     （一）内部控制评价工作总体情况

       公司高度重视内部控制体系的建设，于 2011 年 3 月 28 日公司

六届董事会第九次会议审议通过了《鲁泰纺织股份有限公司内部控制

规范实施工作方案》，明确了相关责任部门及责任人。全面启动评价

工作。力求将其嵌入企业的日常经营管理体系，

      公司审计部、企管部、总会计师室等部门作为公司内控工作的主

要承办部门，严格遵循企业内部控制规范体系及公司制定发布的制度、

办法和工作指引等要求，不断总结、优化，使内控制度更加切实、可

行、有效，从而全面提升风险控制和管理水平。



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      （二）内部控制评价范围

      公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：鲁泰纺织股份有

限公司（即本公司)及其四家控股子公司,分别为:鲁丰织染有限公司、

淄博鲁群纺织有限公司、淄博鑫胜热电有限公司、新疆鲁泰丰收棉业

有限责任公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产

总额的 88.41%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的

90.71%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、

人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、

销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、外包业务、财务报告、

全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等。重点关注的高风

险领域主要包括：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、业务

外包、财务报告、合同管理等。

      上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

     （三)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

      公司依据企业内部控制规范体系，结合公司内部控制制度和评价

办法，组织开展内部控制评价工作。

      公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，分别财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确



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定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

      1、财务报告内部控制缺陷认定标准

   （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
       项目              一般缺陷                重要缺陷   重大缺陷
 利润总额潜在错 错报 < 利润 总 利润总额的 1%≤错报 错报≥利润总额的
 报             额的 1%        ＜利润总额的 2%     2%

 资产总额潜在错 错报 < 资产 总 资产总额的 0.15%≤错 错报≥资产总额的
 报             额的 0.15%     报＜资产总额的 0.3% 0.3%

                错报 < 经营 收 经营收入总额的 0.15%
 经营收入潜在错                                     错报≥经营收入总
                入 总 额 的 ≤错报＜经营收入总
 报                                                 额的 0.3%
                0.15%          额的 0.3%
                错报 < 所有 者 所 有 者 权 益 总 额 的
 所有者权益潜在                                          错报≥所有者权益
                权 益 总 额 的 0.2% ≤ 错 报 ＜ 所 有 者
 错报                                                    总额的 0.4%
                0.2%           权益总额的 0.4%

     （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

      重大缺陷：董事、监事和高级管理人员舞弊；公司更正已公布的

财务报告；注册会计师发现当期财务报告存在重大错报而内部控制在

运行过程中未能发现该错报；公司审计委员会和内部审计机构对内部

控制的监督无效。

      重要缺陷：未按公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞

弊和重要的制衡制度和控制措施；财务报告过程中出现单独或多项缺

陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但影响到财务报告的真实、准确

目标。

      一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

      2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

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      （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷认定等级            直接财产损失金额                     重大负面影响

一般缺陷               50 万元（含 50 万元） 或受到省级（含省级）以下政府部门

                       -300 万元                    处罚但未对本公司定期报告披露造

                                                    成负面影响

重要缺陷               300 万元（含 300 万 或受到国家政府部门处罚但未对本

                       元）-600 万元                公司定期报告披露造成负面影响

重大缺陷               600 万元及以上               或已经对外正式披露并对本公司定

                                                    期报告披露造成负面影响

       （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

       重大缺陷：违反国家法律、法规；企业决策程序不科学，导致决

 策失误；管理人员或技术人员流失严重；媒体负面新闻频现；重要业

 务缺乏制度控制或制度系统性失效；内部控制评价的结果为重大缺陷

 的事项未得到整改。

       重要缺陷：违反企业内部规章，造成较严重的损失；重要业务缺

 乏制度控制；较重要岗位人员流失严重；被媒体曝光负面新闻，产生

 较大负面影响；较重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；内部控

 制评价的结果为重要缺陷的事项未得到整改。

       一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

      （四）内部控制缺陷认定及整改情况

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      1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

      根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

      2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

      根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不

存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

      四、其他内部控制相关重大事项说明

      公司董事会将根据公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水

平等因素状况，以及公司的不断发展和外部市场环境的变化，适时对

公司内部控制进行调整。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，

规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，进一步促进公司健

康、可持续发展。




                                       董事长(已经董事会授权)：刘子斌

                                       鲁泰纺织股份有限公司

                                       2018 年 4 月 15 日




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