鲁泰纺织股份有限公司2008年半年度报告
==2008==
山东·淄博
2008年8月15日
目 录
第一节 重要提示………………………………….. 3
第二节 公司基本情况 …………………………… 3
第三节 股本变动和股东持股情况…………............ 5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况……….... 7
第五节 董事会报告 ……………………….............. 7
第六节 重要事项………..………………………… 9
第七节 财务报告….………………………………. 12
第八节 备查文件….…………………………….... 68
第一节 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司全体董事均参加了本次董事会的表决。
公司董事长刘石祯先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人张洪梅女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况
一、公司基本资料
1、公司的法定中英文名称
中文：鲁泰纺织股份有限公司
英文：LU THAI TEXTILE CO.，LTD
2、公司法定代表人：刘石祯
3、公司董事会秘书及证券事务代表联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 秦桂玲 郑卫印
联系地址 淄博市淄川区松龄东路81号 淄博市淄川区松龄东路81号
电 话 0533-5285166 5418361 0533-5285166 5418361
传 真 0533-5418833 5282188 0533-5418833 5282188
电子信箱 qinguiling@lttc.com.cn wyzheng@lttc.com.cn
4、公司注册地址：山东省淄博市高新技术开发区铭波路11号
邮政编码：255086
公司办公地址：淄博市淄川区松龄东路81号
淄博市高新技术开发区铭波路11号
邮政编码：255100
电子信箱：lttc@public.zbptt.sd.cn
国际互联网网址：www.lttc.com.cn
5、公司信息披露指定报刊：《证券时报》、《上海证券报》、《大公报》。
登载公司半年度报告的证监会指定网站网址：www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：鲁泰A 鲁泰B
股票代码：000726 200726
7、其他有关资料
公司变更注册登记日期：2007年8月13日
地点：淄博市工商局
企业法人营业执照注册号：企股鲁淄总字第000066号
税务登记号：370302613281175
二、主要财务数据和指标
1、公司本年度会计数据 单位：人民币元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 6,310,573,818.24 5,869,633,008.49 7.51%
所有者权益（或股东权益） 2,372,211,338.23 2,266,024,205.19 4.69%
每股净资产 2.81 2.68 4.85%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 370,012,442.68 239,690,678.12 54.37%
利润总额 383,432,813.21 251,275,840.76 52.59%
净利润 294,791,635.63 212,901,820.37 38.46%
扣除非经常性损益后的净利润 284,818,492.75 204,607,327.90 39.20%
基本每股收益 0.35 0.25 40.00%
稀释每股收益 0.35 0.25 40.00%
净资产收益率 12.43% 10.58% 1.85%
经营活动产生的现金流量净额 359,391,319.09 699,799,341.88 -48.64%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.43 0.83 -48.19%
说明：非经常性损益对净利润影响额为9,973,142.88元，其构成 如下表：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
非流动资产处置损益 33,216.35 -1,201,520.15
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 2,143,923.96 12,007,650.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 11,243,230.22 779,032.79
小 计 13,420,370.53 11,585,162.64
减：所得税影响数 -3,624,404.41 3,425,312.40
非经常性损益净额 9,795,966.12 8,159,850.24
归属于少数股东的非经常性损益净额 177,176.76 -134,642.23
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 9,973,142.88 8,294,492.47
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 284,818,492.75 204,607,327.90
非经常性损益净额对净利润的影响 9,795,966.12 8,159,850.24
2、境内、外会计准则的公司净利润、净资产差额说明： 单位：人民币千元
调整项目 报告期净利润 报告期末净资产
中国准则金额 293,459 2,609,676
96年公司美元报表转换为人民币报表对固定资产折算增值国际准则不予确认承认 -3,230
冲回鲁群评估增值，确认当期影响 266 -7,065
母公司国产设备抵税在国际准则下确认为递延收入 -11,464 -24,824
国际准则下数据 282,261 2,574,557
三、相关财务指标
净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司所有者的净利润 12.43% 12.71% 0.35 0.35
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 12.01% 12.28% 0.33 0.33
第三节 股本变动及股东持股情况
一、股份变动情况表 单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 217,690,310 25.77% -275,654 -275,654 217,414,656 25.73%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 99,457,910 11.77% -275,654 -275,654 99,182,256 11.74%
其中：境内非国有法人持股 98,358,000 11.64% 98,358,000 11.64%
境内自然人持股 1,099,910 0.13% -275,654 -275,654 824,256 0.10%
4、外资持股 118,232,400 13.99% 118,232,400 13.99%
其中：境外法人持股 118,232,400 13.99% 118,232,400 13.99%
境外自然人持股
二、无限售条件股份 627,174,490 74.23% 275,654 275,654 627,450,144 74.27%
1、人民币普通股 302,855,490 35.85% 235,404 235,404 303,090,894 35.87%
2、境内上市的外资股 324,319,000 38.39% 40,250 40,250 324,359,250 38.39%
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 844,864,800 100.00% 0 0 844,864,800 100.00%
说明：表中本期变动"其他"栏中变动数为公司高管持股本期内解冻股数。
二、报告期末前10名股东持股情况
股东总数 151,423
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
淄博鲁诚纺织投资有限公司 境内非国有法人 14.35% 121,221,700 98,358,000 0
泰纶有限公司 境外法人 13.99% 118,232,400 118,232,400 0
DBS VICKBRS(HONG KONG)LTD A/C CLIENTS 境外法人 4.92% 41,534,368 0 0
朱胜娣 境外自然人 0.74% 6,260,000 0 0
DAIWA SECS EMBC AC ITOCHU HONG KONG LTD 境外法人 0.71% 6,000,000 0 0
T0YO SECURITIES ASIA LIMITED-A/C CLIENT 境外法人 0.48% 4,017,036 0 0
第一上海证券有限公司 境外法人 0.43% 3,634,458 0 0
Pensioenfonds PGGM 境外法人 0.40% 3,377,003 0 0
DAIWA SECS SMBC HONG KONG LTD-CLIENTS 境外法人 0.40% 3,363,986 0 0
SIN0COT DEVELOPMENT COMPANY LIMITED 境外法人 0.35% 2,936,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
淄博鲁诚纺织投资有限公司 22,863,700 人民币普通股
DBS VICKBRS(HONG KONG)LTD A/C CLIENTS 41,534,368 境内上市外资股
朱胜娣 6,260,000 境内上市外资股
DAIWA SECS EMBC AC ITOCHU HONG KONG LTD 6,000,000 境内上市外资股
T0YO SECURITIES ASIA LIMITED-A/C CLIENT 4,017,036 境内上市外资股
第一上海证券有限公司 3,634,458 境内上市外资股
Pensioenfonds PGGM 3,377,003 境内上市外资股
DAIWA SECS SMBC HONG KONG LTD-CLIENTS 3,363,986 境内上市外资股
SIN0COT DEVELOPMENT COMPANY LIMITED 2,936,000 境内上市外资股
内藤证券株式会社 2,417,988 境内上市外资股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，鲁诚公司与泰纶公司为公司的发起人股东，之间不存在关联关系。其他股东均为公司的流通股东，公司未知其间是否存在关联关系或是否为一致行动人。
三、控股股东或实际控制人变化情况
报告期内，本公司大股东及实际控制人均未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况
姓名 职 务 期初持股数 本期增减 期末持股数
刘子斌 董事、总经理 121,050 -30,263 90,787
说明：上述股份变动系报告期内高管持股解冻后卖出所致。
二、董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内，公司2008年第一次临时股东大会补选綦好东、毕秀丽为公司第五届董事会独立董事，原独立董事周志济、吴育华连任6年期满卸任。
第五节 董事会报告
一、董事会讨论与分析
（一）、报告期内公司经营状况的讨论分析
报告期内，公司营业收入185,821.45万元，完成出口创汇21,557.17万美元，营业利润37,001.24万元，净利润29,479.16万元，分别比去年同期增长7.00%、24.41%、54.37 %、38.46%。
报告期内，在技术研发方面，公司研制开发出尼龙弹力面料、 珀尔面料、100%纯棉弹力面料、新一代XLA（OBC）弹力面料、单项导汗面料、萨维尔面料等多项新产品新技术，报告期公司申请专利6项，其中发明专利2项。公司的"超高支纯棉面料加工关键技术及其产业化"、"纺织染整工业节能减排关键技术"两个项目获得国家技术进步二等奖；"纯棉超高支高密面料技术的研究与开发"、"超级免烫整理工艺技术的研究与开发"被纺织工业协会评为"十一五"纺织行业重点推广技术项目。2008年3月，公司被纺织工业协会授予"纺织科技创新示范企业"。
报告期内，公司的生产经营运行正常，在建项目如期投产。公司完成了公开增发A股股票的申报核准工作，发行工作正在积极准备之中。
7月31日，国家财政部、税务总局联合发布了自2008年8月1日起将部分纺织品、服装的出口退税率由11%提高到13%，此政策的实施将使公司本年度利润总额增加2108万元。该项政策对公司未来的经营业绩也将产生一定影响。
（二）、报告期内公司经营情况介绍
项目 单位 本期数 上年同期 比上年同期增减
营业收入 万元 185,821.45 173,668.43 7.00%
出口创汇 万美元 21,557.17 17,326.94 24.41%
营业利润 万元 37,001.24 23,969.07 54.37%
净利润 万元 29,479.16 21,290.18 38.46%
每股经营活动产生的现金流量净额 元/股 0.43 0.83 -48.19%
净资产收益率 % 12.43 10.58 1.85个百分点
期末数 期初数
总资产 万元 631,057.38 586,963.30 7.51%
归属于母公司所有者权益 万元 237,221.13 226,602.42 4.69%
（三）主营业务范围及经营状况
1、主营业务的范围
公司是集棉花种植、纺纱、漂染、织布、后整理及制衣于一体的综合生产的纺织企业，主导产品为衬衣用色织布面料。公司产品80%以上出口，市场覆盖日本、韩国、美国、英国、意大利等三十多个国家和地区，是世界最大的色织布生产基地。
2、公司分产品的经营情况 单位：万元
产 品 营业收入 营业成本 营业毛利率%
报告期 上年同期 报告期 上年同期 报告期 上年同期
色织布产品 124,613.46 112,853.01 87,585.40 83,938.11 29.71 25.62
衬衣产品 45,990.44 37,013.14 31,718.65 26,117.02 31.03 29.44
皮棉 1,472.19 2,318.88 1,239.29 2,105.08 15.82 9.22
中成药 1,053.35 1,001.18 817.29 749.42 22.41 25.15
电、汽 2,552.64 3,184.97 3383.27 2,596.81 -32.54 18.47
其他 10,139.37 17,297.24 7,117.27 14,731.96 29.81 14.83
合计 185,821.45 173,668.43 131,861.17 130,238.40 29.04 25.01
3、公司产品分地区销售情况 单位：万元
地 区 报告期 比例（%） 上年同期 比例（%）
日韩 26,596.13 14.31 25,836.52 14.87
香港 19,876.48 10.70 19,866.41 11.44
东南亚 35,436.12 19.07 26,131.74 15.05
欧美 48,240.77 25.96 45,673.40 26.30
其他 29,266.08 15.75 13,075.39 7.53
国内 26,405.87 14.21 43,084.97 24.81
合计 185,821.45 100.00 173,668.43 100.00
（四）、本报告期内公司的利润构成、主营业务均未发生重大变化。
（五）、本报告期内未发生对公司利润产生重大影响的其他经营活动。
（六）、单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响均未达到10%的程度。
（七）、经营中出现的问题与困难
报告期内，公司出口欧洲和美国的产品基本取消了配额限制，但随着人民币升值的进一步加快，公司产品出口的成本进一步提高。因此，人民币未来的升值幅度及速度将对公司产品出口的获利能力产生影响。
由于国家所得税率政策的调整，报告期股份公司的所得税率由以前执行的12%提高至25%，对公司的净利润具有一定影响。
二、报告期内投资情况的说明
1、报告期内募集资金延续使用情况
本报告期内没有募集资金使用或延续使用的情况。
2、报告期内非募集资金投资情况
报告期内，公司项目投资合计7,529.42万元，其中主要项目投资情况如下：
1、5000万米色织布项目。报告期投入资金7,104.15万元，累计投资81,301.91万元，完成计划投资的85.62%。其中一条1000万米的色织布生产线已于2006年7月正式投产，2000万米生产线已于2007年10月投产，另外2000万米生产线也于报告期内的第一季度基本投产。
2、500万件衬衫项目。报告期投入资金425.27万元，累计投资9,049.27万元，完成计划投资的90.74%。其中一条年产150万件的衬衣生产线已于2005年10月投入运行；一条年产200万件的衬衣生产线已于2007年1月投入运行，其他生产线也于报告期内第二季度投入生产运行。
3、15万锭高档精梳纱项目。报告期投入资金21,025.51万元，主要进行厂房的建设和设备的订购。
4、5万锭倍捻生产线项目。报告期投入资金475.35万元，主要进行厂房的建设。
三、报告期内未对公司的年度计划指标作出调整。
第六节 重要事项
一、 公司治理情况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其他有关法律法规对公司《募集资金使用管理制度》进行了修订，并经2007年度股东大会审议通过。
根据中国证监会山东监管局下发的《山东辖区防止大股东及关联方占用上市公司资金行为专向活动实施方案》的通知（鲁证监公司字[2008]42号）精神，按照文件要求的步骤，成立了以董事长为组长的专门工作小组，对有关内容进行了严格自查，形成了"鲁泰纺织股份有限公司关于防止大股东及关联方占用上市公司资金行为专向活动自查报告"，制订了《鲁泰纺织股份有限公司与大股东及关联方资金往来管理制度》。根据中国证券监督管理委员会公告【2008】27 号文件，公司对照2007年10月31日第五届董事会第八次会议审议通过的《关于加强公司治理专项活动的整改报告》中，截至2008 年6 月30 日所列整改事项的整改情况进行认真自查，形成《公司治理专项活动整改情况报告》。
上述报告经公司第五届董事会第二十一次会议审议通过，公告刊登于2007年7月13日的《证券时报》、《上海证券报》及《大公报》，同时已刊载于巨潮资讯网。
二、利润方案的实施情况及2008年中期分配预案
1、公司以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案的执行情况
公司2007年度利润分配方案：以2007年末的股本总额84,486.48万股为基数，每10股分配2.2223元人民币现金红利(含税)。其中B股股东根据《公司章程》规定按召开股东大会第二日中国人民银行基准汇率中间价折合港币兑付；
上述分配方案实施情况：公司董事会2008年4月28日刊登了2007年度分红派息实施公告：确定公司A股股权登记日为2008年5月6日，除息日为2008年5月7日；B股最后交易日为2008年5月6日，除息日为2008年5月7日。
2、2008年度中期分配预案
公司2008年度中期不进行利润分配，亦不进行公积金转增股本。
三、公司报告期内无发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，也没有参股拟上市公司等投资情况。
五、本报告期内无重大资产收购、出售及资产重组情况
六、公司报告期内未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项。
七、本报告期未发生重大关联交易事项，日常关联详见本报告中财务报告会计报表附注"九、关联方关系及其交易"。
八、公司重大合同及其履行情况
1、报告期内公司发生托管、承包、租赁其他公司资产事项
报告期内公司租用淄博鲁诚纺织投资有限公司的土地92.09亩、机器设备、房屋6484.71平方米及加油站一座，报告期支付租金2,622,330.86元。
2、重大担保：
报告期内，公司没有发生对外担保及违规担保事项。仅对其控股子公司有部分担保，本期发生额及期末余额详见本报告中财务报告会计报表附注"十、或有事项"。
3、报告期内或报告期继续发生的委托他人进行的现金资产管理情况：公司报告期及以前均未发生委托他人进行的现金资产管理事项，未来计划中亦没有该项内容。
九、公司或持股5%以上的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的承诺事项在报告期的履行情况
本报告期公司承诺的2007年度利润分配方案已于2008年5月履行完毕。
持股5%以上股东淄博鲁诚纺织投资有限公司在公司股改中所作的承诺正在履行中，其中大股东鲁诚公司用2005年度、2006年度分得现金红利增持公司A股的承诺已履行完毕。目前没有发生违背承诺的事项。
十、 报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人等均未发生被有权机关调查、司法纪检部门强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
十一、报告期接待调研、采访、沟通等活动情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料
2008年1月17日 公司接待室 实地调研 国元证券研究员 施雪清 公司的基本情况、参观公司生产现场
2008年4月10日 办公室 电话会议 惠理基金公司基金经理 王焱东 公司的基本情况
2008年4月15日 公司接待室 实地调研 东海证券研究员 张先萍 公司的基本情况、参观公司生产现场
2008年6月5日 公司接待室 实地调研 中信证券研究员 李 鑫 公司的基本情况、参观公司研发中心
2008年6月5日 公司接待室 实地调研 东方证券研究员 施红梅 公司的基本情况、参观公司研发中心
2008年6月5日 公司接待室 实地调研 长江证券研究员 程雪婷 公司的基本情况、参观公司研发中心
2008年6月6日 公司接待室 实地调研 国泰君安证券研究员 李质仙 公司的基本情况、参观公司研发中心
2008年6月6日 公司接待室 实地调研 国金证券研究员 张 斌 公司的基本情况、参观公司研发中心
2008年6月6日 公司接待室 实地调研 国信证券研究员 高方敏 公司的基本情况、参观公司研发中心
十二、其他重大事项
报告期内未发生其他重大事项。
第七节 财务报告（未经审计）
财务报表
产 负 债 表
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 2008年6月30日 金额单位：人民币元
项目 注释 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 七.1 447,148,114.76 286,534,479.17 330,766,143.96 177,334,931.66
交易性金融资产 七.2 1,994,550.00 9,415,140.72
应收票据 七.3 116,679,273.43 121,053,274.58 140,565,746.06 130,710,763.67
应收账款 七.4 144,520,457.78 120,086,333.99 121,643,877.74 114,228,214.68
预付款项 七.5 66,983,223.30 434,561,671.05 131,948,932.79 393,687,957.92
应收股利
其他应收款 七.6 69,840,527.02 51,197,349.69 86,391,537.76 68,629,603.59
存货 七.7 1,235,461,795.53 820,257,491.94 997,031,013.18 631,123,339.57
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,082,627,941.82 1,833,690,600.42 1,817,762,392.21 1,515,714,811.09
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七.8 840,477,933.96 740,477,933.96
投资性房地产
固定资产 七.9 3,607,221,525.93 2,023,723,874.48 3,488,582,109.42 2,080,817,902.49
在建工程 七.10 355,947,706.11 309,871,199.62 351,139,156.73 262,232,298.50
工程物资 七.11 83,747,989.90 83,747,989.90 22,862,470.70 22,862,470.70
固定资产清理
无形资产 七.12 139,227,824.20 38,764,960.63 139,371,823.41 37,984,605.86
开发支出
商誉 七.13 20,563,803.29 20,563,803.29
长期待摊费用
递延所得税资产 七.14 21,237,026.99 14,637,212.37 29,351,252.73 14,637,212.37
其他非流动资产
非流动资产合计 4,227,945,876.42 3,311,223,170.96 4,051,870,616.28 3,159,012,423.88
资产总计 6,310,573,818.24 5,144,913,771.38 5,869,633,008.49 4,674,727,234.97
法定代表人：刘石祯 主管会计工作负责人：张洪梅 会计机构负责人：张洪梅
资 产 负 债 表(续)
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 2008年6月30日 金额单位：人民币元
项目 注释 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 七.16 2,401,829,958.32 1,700,272,008.32 2,128,932,672.76 1,313,218,172.76
交易性金融负债
应付票据 七.17 161,096,039.24 296,296,821.24 152,571,291.75 290,507,629.63
应付账款 七.18 354,739,896.18 278,432,386.27 227,916,861.67 231,539,054.45
预收款项 七.19 31,648,948.73 14,957,304.55 44,327,253.22 22,554,875.64
应付职工薪酬 七.20 184,005,968.66 159,600,864.32 226,069,584.89 198,265,282.06
应交税费 七.21 41,306,533.19 47,282,428.69 24,101,813.27 18,172,764.28
应付利息 884,124.49 884,124.49 2,092,879.68 2,092,879.68
应付股利
其他应付款 七.22 89,640,895.59 22,028,902.34 101,342,319.98 24,248,754.90
一年内到期的非流动负债 七.23 150,637,070.00 129,637,070.00 99,243,790.00 99,243,790.00
其他流动负债
流动负债合计 3,415,789,434.40 2,649,391,910.22 3,006,598,467.22 2,199,843,203.40
非流动负债：
长期借款 七.24 271,995,060.00 241,995,060.00 344,784,150.00 293,784,150.00
应付债券
长期应付款 9,805,560.00 9,815,560.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 七.25 634,401.33 939,481.73
其他非流动负债 2,673,445.33 2,673,445.33
非流动负债合计 285,108,466.66 241,995,060.00 358,212,637.06 293,784,150.00
负债合计 3,700,897,901.06 2,891,386,970.22 3,364,811,104.28 2,493,627,353.40
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七.26 844,864,800.00 844,864,800.00 844,864,800.00 844,864,800.00
资本公积 七.27 327,321,213.77 324,707,701.27 327,320,708.88 324,707,196.38
减：库存股
盈余公积 七.28 281,647,264.07 281,647,264.07 281,647,264.07 281,647,264.07
一般风险准备
未分配利润 七.29 921,852,541.90 802,307,035.82 814,815,210.77 729,880,621.12
外币报表折算差额 -3,474,481.51 -2,623,778.53
归属于母公司所有者权益合计 2,372,211,338.23 2,253,526,801.16 2,266,024,205.19 2,181,099,881.57
少数股东权益 237,464,578.95 238,797,699.02
所有者权益合计 2,609,675,917.18 2,253,526,801.16 2,504,821,904.21 2,181,099,881.57
负债和所有者权益总计 6,310,573,818.24 5,144,913,771.38 5,869,633,008.49 4,674,727,234.97
法定代表人：刘石祯 主管会计工作负责人：张洪梅 会计机构负责人：张洪梅
利 润 表
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 2008年1-6月 金额单位：人民币元
项目 注释 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,858,214,518.45 1,576,981,132.32 1,736,684,289.65 1,418,769,320.55
其中：营业收入 七.30 1,858,214,518.45 1,576,981,132.32 1,736,684,289.65 1,418,769,320.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,488,396,075.77 1,251,481,192.28 1,496,922,737.10 1,213,176,384.96
其中：营业成本 七.30 1,318,611,732.85 1,189,165,438.45 1,302,383,967.00 1,112,097,147.58
营业税金及附加 1,637,369.51 1,267,566.31 142.45
销售费用 七.31 60,948,729.73 20,476,173.42 50,128,636.13 19,141,762.43
管理费用 七.32 81,624,471.33 45,796,576.47 86,216,676.13 55,017,418.40
财务费用 七.33 17,143,880.78 -3,956,996.06 56,925,891.53 26,919,914.10
资产减值损失 七.34 8,429,891.57
加：公允价值变动收益 七.35 -2,229,300.00
投资收益 七.36 2,423,300.00 -70,874.43 -70,874.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益
三、营业利润 370,012,442.68 325,499,940.04 239,690,678.12 205,522,061.16
加：营业外收入 七.37 15,808,278.20 8,783,297.11 14,534,640.26 18,711,612.72
减：营业外支出 七.38 2,387,907.67 901,174.08 2,949,477.62 1,841,688.50
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额 383,432,813.21 333,382,063.07 251,275,840.76 222,391,985.38
减：所得税费用 七.39 89,974,297.65 73,201,343.87 30,160,917.11 26,358,530.49
五、净利润 293,458,515.56 260,180,719.20 221,114,923.65 196,033,454.89
归属于母公司所有者的净利润 294,791,635.63 260,180,719.20 212,901,820.37 196,033,454.89
少数股东损益 -1,333,120.07 8,213,103.28
六、每股收益：
（一）基本每股收益 七.40 0.35 0.31 0.25 0.23
（二）稀释每股收益 七.40 0.35 0.31 0.25 0.23
法定代表人：刘石祯 主管会计工作负责人：张洪梅 会计机构负责人：张洪梅
现金流量表
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 2008年1-6月 金额单位：人民币元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,018,933,504.76 1,625,410,933.83 1,645,922,814.53 1,307,880,625.06
收到的税费返还 33,619,217.82 20,487,082.63 17,583,081.37 6,038,771.23
收到其他与经营活动有关的现金 109,784,267.27 103,158,304.72 49,013,773.95 81,259,258.07
经营活动现金流入小计 2,162,336,989.85 1,749,056,321.18 1,712,519,669.85 1,395,178,654.36
购买商品、接受劳务支付的现金 1,343,528,176.11 1,175,775,455.03 667,462,345.63 536,126,532.80
支付给职工以及为职工支付的现金 295,734,832.68 227,383,050.42 220,584,892.86 174,189,667.79
支付的各项税费 95,570,380.83 61,656,494.57 48,271,210.88 21,042,024.28
支付其他与经营活动有关的现金 68,112,281.14 97,397,341.55 76,401,878.60 19,692,687.84
经营活动现金流出小计 1,802,945,670.76 1,562,212,341.57 1,012,720,327.97 751,050,912.71
经营活动产生的现金流量净额 359,391,319.09 186,843,979.61 699,799,341.88 644,127,741.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 116,884,296.43 116,884,296.43
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 29,278.56 29,278.56 100,961.69 80,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,910,630.94 1,398,486.20 2,240,903.58 1,433,194.73
投资活动现金流入小计 1,939,909.50 1,427,764.76 119,226,161.70 118,397,491.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 310,557,387.89 151,921,511.61 593,996,883.58 348,403,111.24
投资支付的现金 100,000,000.00 94,806,600.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 45,500,000.00
投资活动现金流出小计 310,557,387.89 254,921,511.61 593,996,883.58 488,709,711.24
投资活动产生的现金流量净额 -308,617,478.39 -253,493,746.85 -474,770,721.88 -370,312,220.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 40,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 944,625,222.04 738,633,222.04 1,379,112,470.00 915,112,470.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00
筹资活动现金流入小计 944,625,222.04 738,633,222.04 1,421,112,470.00 915,112,470.00
偿还债务支付的现金 695,863,155.32 398,153,155.32 1,445,352,193.82 1,035,077,117.03
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 239,379,755.51 213,521,385.76 210,723,276.30 188,595,492.16
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 935,242,910.83 611,674,541.08 1,656,075,470.12 1,223,672,609.19
筹资活动产生的现金流量净额 9,382,311.21 126,958,680.96 -234,963,000.12 -308,560,139.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 56,225,818.89 48,890,633.79 -2,323,733.81 -2,146,959.26
五、现金及现金等价物净增加额 116,381,970.80 109,199,547.51 -12,258,113.93 -36,891,576.88
加：期初现金及现金等价物余额 330,766,143.96 177,334,931.66 324,339,162.29 210,182,921.71
六、期末现金及现金等价物余额 447,148,114.76 286,534,479.17 312,081,048.36 173,291,344.83
法定代表人：刘石祯 主管会计工作负责人：张洪梅 会计机构负责人：张洪梅
所有者权益变动表（合并）
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 2008年6月30日 金额单位：人民币元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 844,864,800.00 327,320,708.88 281,647,264.07 814,815,210.77 -2,623,778.53 238,797,699.02 2,504,821,904.21
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 844,864,800.00 327,320,708.88 281,647,264.07 814,815,210.77 -2,623,778.53 238,797,699.02 2,504,821,904.21
三、本年增减变动金额 504.89 107,037,331.13 -850,702.98 -1,333,120.07 104,854,012.97
（一）净利润 294,791,635.63 -1,333,120.07 293,458,515.56
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -850,702.98 -850,702.98
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -850,702.98 -850,702.98
上述（一）和（二）小计 294,791,635.63 -850,702.98 -1,333,120.07 292,607,812.58
（三）所有者投入和减少资本 504.89 504.89
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 504.89 504.89
（四）利润分配 -187,754,304.50 -187,754,304.50
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -187,754,304.50 -187,754,304.50
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 844,864,800.00 327,321,213.77 281,647,264.07 921,852,541.90 -3,474,481.51 237,464,578.95 2,609,675,917.18
所有者权益变动表(续)
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 2008年6月30日 金额单位：人民币元
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 422,432,400.00 756,587,873.71 242,685,515.58 528,880,131.12 -891,404.41 191,010,175.77 2,140,704,691.77
加：会计政策变更 6,845,847.28 661,472.96 7,507,320.24
前期差错更正
二、本年年初余额 422,432,400.00 756,587,873.71 242,685,515.58 535,725,978.40 -891,404.41 191,671,648.73 2,148,212,012.01
三、本年增减变动金额 422,432,400.00 -422,432,400.00 55,841,663.87 -446,977.80 31,341,205.71 86,735,891.78
（一）净利润 212,901,820.37 212,901,820.37
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 209.82 -446,977.80 31,341,205.71 30,894,437.73
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 31,341,205.71 31,341,205.71
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 209.82 -446,977.80 -446,767.98
上述（一）和（二）小计 212,902,030.19 -446,977.80 31,341,205.71 243,796,258.10
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -157,060,366.32 -157,060,366.32
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -157,060,366.32 -157,060,366.32
4．其他
（五）所有者权益内部结转 422,432,400.00 -422,432,400.00
1．资本公积转增资本（或股本） 422,432,400.00 -422,432,400.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 844,864,800.00 334,155,473.71 242,685,515.58 591,567,642.27 -1,338,382.21 223,012,854.44 2,234,947,903.79
所有者权益变动表（母公司）
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 2008年6月30日 金额单位：人民币元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 844,864,800.00 324,707,196.38 - 281,647,264.07 - 729,880,621.12 2,181,099,881.57
加：会计政策变更 - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 844,864,800.00 324,707,196.38 - 281,647,264.07 - 729,880,621.12 - 2,181,099,881.57
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 504.89 - - 72,426,414.70 72,426,919.59
（一）净利润 - - - - - 260,180,719.20 - 260,180,719.20
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - -
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - - -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 260,180,719.20 - - 260,180,719.20
（三）所有者投入和减少资本 - 504.89 - - - - - - 504.89
1、所有者投入资本 - - - - - - - -
2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -
3、其他 - 504.89 - - - - - 504.89
（四）利润分配 - - - - - -187,754,304.50 - - -187,754,304.50
1、提取盈余公积 - - - - - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - -
3、对所有者（或股东）的分配 - - - - - -187,754,304.50 - - -187,754,304.50
4、其他 - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - -
四、本期期末余额 844,864,800.00 324,707,701.27 - 281,647,264.07 - 802,307,035.82 - - 2,253,526,801.16
所有者权益变动表（母公司）（续）
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 2008年6月30日 金额单位：人民币元
项目 上期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 422,432,400.00 756,587,873.71 241,086,442.55 573,389,704.68 1,993,496,420.94
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 422,432,400.00 756,587,873.71 241,086,442.55 573,389,704.68 1,993,496,420.94
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 422,432,400.00 -422,432,400.00 38,973,298.39 38,973,298.39
（一）净利润 - - - - - 196,033,454.89 - 196,033,454.89
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 209.82 209.82
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他 - -
上述（一）和（二）小计 196,033,664.71 196,033,664.71
（三）所有者投入和减少资本 -
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额 - -
3、其他
（四）利润分配 -157,060,366.32 -157,060,366.32
1、提取盈余公积 -
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -157,060,366.32 -157,060,366.32
4、其他
（五）所有者权益内部结转 422,432,400.00 -422,432,400.00
1、资本公积转增资本（或股本） 422,432,400.00 -422,432,400.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他 -
四、本期期末余额 844,864,800.00 334,155,473.71 - 241,086,442.55 612,363,003.07 2,032,469,719.33
鲁泰纺织股份有限公司
2008年半年度财务报表附注
2008年6月30日
(除特别说明外，金额单位为人民币元)
一、公司基本情况
鲁泰纺织股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")，原为鲁泰纺织有限公司,系由淄博鲁诚纺织投资有限公司(原淄博鲁诚纺织有限公司，以下简称"鲁诚纺织")与泰国泰纶纺织有限公司共同设立的合资企业。1993年2月3日经原国家对外经济贸易部(1993)外经贸资二函字第59号文批准改制为股份制企业。淄博市工商行政管理局颁发了注册号为企股鲁淄总字第000066号的企业法人营业执照。1997年7月经国务院证券委员会证委发(1997)47号文批准，公司发行每股面值为1.00元人民币的境内上市外资股(B股)8,000万股。经深圳证券交易所(1997)296号上市通知书批准，1997年8月19日在深圳证券交易所挂牌上市，B股股票代码200726。2000年11月24日经中国证券监督管理委员会以证监公司字[2000]第199号文核准，公司增资发行面值为1.00元人民币普通股(A股)5,000万股，并经深圳证券交易所(2000)162号上市通知书批准，2000年12月25日在深圳证券交易所挂牌上市，A股股票代码000726。经2001年5月召开的2000年度股东大会决议批准，公司于2001年度实施了以资本公积按每10股转增3股的转增股本方案。经2002年6月召开的2001年度股东大会决议批准，公司于2002年度再次实施了以资本公积按每10股转增3股的转增股本方案。2003年5月经公司2002年度股东大会审议通过，于2003年5月实施了2002年度每10股转增2股的转增股本方案，内部职工股增加至4,056万股。根据中国证监会证监公司字［2000］199号文核准，公司已发行的内部职工股自增资发行A股上市三年后方可上市流通。截至2003年12月25日，公司内部职工股距A股上市之日已满三年，并于2003年12月26日上市流通。经2007年6月召开的2006年度股东大会决议批准，公司实施了以资本公积按每10股转增10股的转增股本方案。截至2008年6月30日，公司的注册资本为84,486.48万元。
公司注册地址：山东省淄博市高新技术开发区铭波路11号。
公司法定代表人：刘石祯。
公司的经营范围包括：生产、销售棉纱、色织布、衬衣、服装饰品、保健内衣等纺织品及其配套系列产品。
本公司财务报表于2008年8月13日已经公司董事会批准报出。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
四、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。子公司鲁泰(香港)有限公司(以下简称"鲁泰(香港)")的记账本位币为港币，合并财务报表时已经按照外币报表折算的相关会计政策折合为人民币。
3、记账基础及会计计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
4、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务
（1）发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
6、金融资产、金融负债
（1）金融工具的确认依据
金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负债。
（2）金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额；
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价；
B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产转移的确认和计量
金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。
（6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据主要包括：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
A.持有至到期投资
以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试。
B.应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。
C.可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
D.其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
7、应收款项
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备。
①债务人发生严重的财务困难；
②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。
（2）坏账的核算方法
本公司发生的坏账采用备抵法核算。
（3）坏账准备的计提方法
在资产负债表日，公司对单项金额重大（余额为500万元以上）的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：
账 龄 计提比例
1年以内(含1年,下同) 5%
1-2年 10%
2-3年 20%
3年以上 30%
8、存货
（1）存货分类
本公司存货主要包括原材料、周转材料、在产品、委托加工产品及库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料在领用和发出时以计划成本核算，对其计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。其他存货的领用和发出按加权平均法计价。
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物于领用时一次摊销法摊销。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照存货类别计提存货跌价准备。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
9、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
（1）共同控制、重大影响的确定依据
①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
B.参与被投资单位的政策制定过程；
C.与被投资单位之间发生重要交易；
D.向被投资单位派出管理人员；
E.向被投资单位提供关键技术资料。
（2）长期股权投资的初始计量
本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20号-企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定。
（3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
10、投资性房地产核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（1）投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产初始计量
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本;不满足确认条件的,在发生时计入当期损益。
（3）投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号-固定资产》和《企业会计准则第6号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
（4）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
（5）投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产。
11、固定资产
（1）固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第20号-企业合并》、《企业会计准则第21号-租赁》的有关规定确定。
（3）固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具 、电子设备及其它设备等。
（4）固定资产折旧
①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 5-20 5-10% 19.00-4.50
机器设备 10-13 5-10% 6.92-9.50
运输工具 5 5-10% 19.00-18.00
电子设备及其它设备 5 5-10% 19.00-18.00
已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
（5）固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在"固定资产"内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
12、在建工程
（1）本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
13、无形资产
（1）无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
①符合无形资产的定义;
②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司;
③该资产的成本能够可靠计量。
（2）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。
（3）无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
14、商誉
商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，期末进行减值测试。
15、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
16、资产减值
（1）本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉、资产组和资产组组合等
（2）可能发生减值资产的认定
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
（6）商誉减值
本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、股份支付
（1）以权益结算的股份支付
①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工和其他方权益工具的公允价值计量。
②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其转入实收资本或股本。
（2）以现金结算的股份支付
①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。
②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。
③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。
④后续计量
A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。
B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量、其变动计入当期损益。
19、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务;
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;
②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
20、收入
（1）销售商品收入的确认方法
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认方法
①让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：
A.与交易相关的经济利益能够流入公司；
B.收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、建造合同
（1）本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入本公司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
22、政府补助
（1）政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、非货币性资产交换
（1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量：
A.该项交换具有商业实质；
B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。
②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
（2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
24、债务重组
（1）债务重组定义及范围
债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。
（2）债务人的会计处理
①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。
②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。
（3）债权人的会计处理
①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。
②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后债权的账面价值。
25、租赁
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（2）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以上）。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
（3）融资租赁的主要会计处理
①承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（4）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
26、所得税
（1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）递延所得税负债的确认
①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）所得税费用的计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（6）递延所得税资产的减值
①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。
②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
27、分部报告
业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
本公司以业务分部作为主要报告形式。
五、税项
1、增值税
本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。公司内销产品中的色织布、服装成衣的增值税的销项税率为17%、棉花的销项税率为13%。公司出口产品根据财税[2002]7号文的规定执行"免、抵、退办法"，其中：织布和服装成衣出口退税率均为11%。
2、营业税
根据课税对象的应税收入分别按适用税率计缴。
3、城市维护建设税、教育费附加
按所缴流转税额及国家税收法规规定的各地区适用税率计缴。
4、企业所得税
(1)按照《中华人民共和国企业所得税法》第一章第四条，企业所得税的税率为25%。
(2)纳入合并报表的控股子公司在享受所得税减免优惠时，按当地税务机关批准的实际税率计缴。其中：
①鲁丰织染有限公司（以下简称"鲁丰织染"），根据《中华人民共和国企业所得税法》第八章第五七条规定享受定期减免税优惠的，按照国务院规定，可以在本法施行后继续享受到期满为止，但因未获利而尚未享受优惠的，优惠期限从本法施行年度起计算。按照规定2008年-2010年减半缴纳企业所得税，执行所得税的税率为12.5%
②北京思创服饰有限公司(以下简称"北京思创")，根据《中华人民共和国企业所得税法》第八章第五七条规定享受定期减免税优惠的，按照国务院规定，可以在本法施行后继续享受到期满为止，但因未获利而尚未享受优惠的，优惠期限从本法施行年度起计算。按照规定2008年减半缴纳企业所得税，执行所得税的税率为12.5%
③鲁泰(香港)按照17.5%税率征收利得税。
5、其他税项
按国家的有关具体规定计缴。
六、企业合并及合并财务报表
1、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
①同一控制下的企业合并的界定
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各方在合并前后同受集团公司最终控制；②合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在1年以上（含1年），企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在1年以上（含1年）。同时满足上述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方（指本公司），参与合并的其他企业为被合并方。
②合并日的确定依据
合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移：
A.企业合并协议已获股东大会通过；
B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；
C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；
D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项；
E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。
③合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④合并费用的处理方法
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
①非同一控制下的企业合并的界定
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。
②购买日的确定依据
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。
③合并成本的确定
A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
④合并费用的处理方法
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
⑤合并对价的计量
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
⑥合并成本的分配
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
A.本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
B.本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照以下规定处理：首先，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
C.被购买方可辨认净资产公允价值的确认原则
被购买方可辨认净资产公允价值为合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值减去负债及或有负债公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列条件的，本公司单独予以确认：
a.合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量；
合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为无形资产并按照公允价值计量；
b.合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致经济利益流出企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量。
c.合并中取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为负债并按照公允价值计量。或有负债在初始确认后，按照《企业会计准则第13号-或有事项》确认的金额与初始确认金额减去按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确认的累计摊销额后的余额两者孰高进行后续计量。
（3）吸收合并
本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下：
①同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司基于重要性原则，在合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面价值进行调整，在此基础上确定合并中取得的资产、负债的入账价值。
②非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。
公允价值的具体确定方法如下：
A.货币资金，按照购买日阴被购买方的账面余额确定。
B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。
C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项，按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发生坏账的可能性及相关收款费用。
D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。
E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。
F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。
G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债，一般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。
H.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额作为其公允价值。
I.递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第18号-所得税》的规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不折现。
2、合并财务报表
（1）合并范围
①确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
②2008年的重要子公司情况及合并范围的确定
公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 经营范围 实际控制人
一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
三、通过其他方式取得的子公司
北京鲁泰衬衫有限公司（以下简称"北京鲁泰"） 北京市 有限责任公司 560万元 设计、制造销售服装等 田 成
北京思创 北京市 中外合资 200万美元 设计生产销售服装服饰 刘石祯
鲁泰(香港) 香港 有限责任公司 600万港元 进出口贸易、市场信息收集、信息咨询 刘石祯
山东鲁泰环中制药有限公司（以下简称"鲁泰环中"） 淄博市 有限责任公司 8,000万元 片剂、颗粒剂、胶囊剂、口服液、糖浆、栓剂、合剂、丸剂、洗剂等的生产、销售；中成药、化学制剂、抗生素、生化药品(除疫苗、血液制品)零售 刘石祯
新疆鲁泰 新疆 有限责任公司 8,946.30万元 经济作物、食用油料作物的种植、加工、销售；棉花及棉副产品的收购、加工、销售；棉纺织产品的生产、销售 刘石祯
鲁丰织染有限公司（以下简称"鲁丰织染"） 淄博市 中外合资 48,616万元 纺织、印染产品的生产和销售 刘石桢
淄博鲁群纺织有限公司（以下简称"鲁群纺织"） 淄博市 有限责任公司 16,822万元 棉纱销售 刘石桢
淄博鑫胜热电有限公司（以下简称"鑫胜热电"） 淄博市 有限责任公司 16,243.56万元 电力、蒸汽、热水 刘石桢
（续）
公司名称 本公司实际投资金额（万元） 实质上构成对子公司的净投资的余额(万元) 持股比例 表决权比例 是否合并
一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
二、通过其他方式取得的子公司
北京鲁泰 336万元 336万元 60% 60% 是
北京思创 120万美元 120万美元 60% 60% 是
鲁泰(香港) 600万港币 600万港币 100% 100% 是
鲁泰环中 6,000万元 6,000万元 75% 75% 是
新疆鲁泰 4,807.20万元 4,807.20万元 57.01% 57.01% 是
鲁丰织染 36,462万元 36,462万元 75% 75% 是
鲁群纺织 17,178.46万元 17,178.46万元 100% 100% 是
鑫胜热电 17,634.07万元 17,634.07万元 100% 100% 是
（2）合并财务报表编制方法
①合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东收益"项目列示。
②报告期内增加或处置子公司的处理方法
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
④外币财务报表折算
合并财务报表中包含境外经营实体。
（3）少数股东权益
各子公司少数股东权益
公司名称 期末数 期初数
北京鲁泰 3,319,836.73 3,240,433.40
北京思创 14,504,999.98 13,432,130.54
新疆鲁泰 66,319,011.54 69,627,480.24
鲁丰织染 142,601,900.61 140,937,687.85
环中制药 10,718,830.09 11,559,966.99
合 计 237,464,578.95 238,797,699.02
七、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初数指2008年1月1日，期末数指2008年6月30日。上期指2007年1-6月，本期指2008年1-6月。
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
原币金额 折算汇率 折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额
现金-人民币 2,823,686.94 1.0000 2,823,686.94 1,695,135.49 1.0000 1,695,135.49
-美元 8,145.68 6.8591 55,872.04 2,270.19 7.3046 16,582.82
-欧元 2,510.95 10.8302 27,194.09 7,450.00 10.6669 79,468.41
-日元 774,113.00 0.0645 49,930.29 3,265.00 0.0641 209.29
-港币 2,286.60 0.8792 2,010.38 4.00 0.9364 3.75
-泰国铢 120.19 0.2045 24.58 120.19 0.2250 27.04
-新加坡元 0.20 5.0405 1.01 0.20 0.1980 0.04
现金小计 2,958,719.33 1,791,426.84
银行存款-人民币 273,534,823.46 1.0000 273,534,823.46 204,256,841.42 1.0000 204,256,841.42
-美元 24,544,840.57 6.8591 168,355,515.96 14,949,717.95 7.3046 109,205,543.11
-欧元 92,185.47 10.8302 998,387.07 107,782.47 10.6669 1,149,704.83
-日元 18,498,018.00 0.0645 1,193,122.15 34,998,059.92 0.0641 2,243,375.64
-港币 2,002.22 0.8792 1,760.35 11,980,605.22 0.9364 11,218,399.12
-瑞士法郎 15,716.07 6.7311 105,786.44 138,902.63 6.4855 900,853.00
银行存款小计 444,189,395.43 328,974,717.12
合 计 447,148,114.76 330,766,143.96
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产明细情况
项 目 期末数 期初数
交易性权益工具投资 5,191,290.72
衍生金融资产 1,994,550.00 4,223,850.00
合 计 1,994,550.00 9,415,140.72
（2）期末数比期初数减少78.82%，其主要原因是证券投资减少所致。
3、应收票据
（1）应收票据明细情况
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,076,296.00 5,849,840.00
信用证 111,602,977.43 134,715,906.06
合 计 116,679,273.43 140,565,746.06
（2）本期无已质押票据。
（3）期末已背书转让但尚未到期的应收票据金额合计21,169,032.40元，到期日区间为2008年7月7日至2008年12月30日。
4、应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
项 目 期 末 数
余 额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 68,817,099.87 45.50% 3,060,681.32 65,756,418.55
其他不重大应收账款 82,430,169.91 54.50% 3,666,130.68 78,764,039.23
合 计 151,247,269.78 100% 6,726,812.00 144,520,457.78
项 目 期 初 数
余 额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 16,528,831.12 12.88% 826,442.00 15,702,389.12
其他不重大应收账款 111,842,856.62 87.12% 5,901,368.00 105,941,488.62
合 计 128,371,687.74 100.00% 6,727,810.00 121,643,877.74
单项金额重大的应收账款系余额为500万元以上的应收款项。
（2）按账龄列示应收账款明细情况
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 148,939,326.55 98.47% 5% 6,350,648.84 126,153,689.50 98.27% 5% 6,307,685.00
1至2年 410,653.00 0.27% 10% 21,228.06 450,336.84 0.35% 10% 45,034.00
2至3年 682,909.32 0.45% 20% 290,258.10 1,552,070.49 1.21% 20% 310,414.00
3年以上 1,214,380.91 0.81% 30% 64,677.00 215,590.91 0.17% 30% 64,677.00
合 计 151,247,269.78 100.00% 6,726,812.00 128,371,687.74 100.00% 6,727,810.00
（3）应收账款期末欠款前五名单位欠款金额合计 68,817,099.87元，占应收账款总额的比例为45.50%。
（4）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
5、预付款项
（1）预付款项明细情况
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 64,735,735.97 96.64% 126,278,042.57 95.70%
1至2年 2,222,914.90 3.32% 5,114,938.47 3.88%
2至3年 24,572.43 0.04% 555,951.75 0.42%
合 计 66,983,223.30 100.00% 131,948,932.79 100.00%
（2）账龄在1年以上的预付账款主要系预付东区5000万米色织布工程高压配电工程款，尚未结算。
（3）预付账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
6、其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况
项 目 期 末 数
余 额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 37,706,634.40 45.32% 6,056,772.37 31,649,862.03
其他不重大其他应收款 45,498,350.62 54.68% 7,307,685.63 38,190,664.99
合 计 83,204,985.02 100% 13,364,458.00 69,840,527.02
项 目 期 初 数
余 额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 60,754,164.08 60.92% 7,748,106.00 53,006,058.08
其他不重大其他应收款 38,971,831.68 39.08% 5,586,352.00 33,385,479.68
合 计 99,725,995.76 100.00% 13,334,458.00 86,391,537.76
单项金额重大的其他应收款系余额为500万元以上的其他应收款项。
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 11,194,399.90 13.45% 5% 551,611.76 27,696,348.57 27.77% 5% 1,384,817.00
1至2年 21,850,038.17 26.26% 10% 2,006,125.90 46,323,321.51 46.45% 10% 4,632,332.00
2至3年 28,815,930.16 34.63% 20% 4,625,596.92 3,945,895.35 3.96% 20% 789,179.00
3年以上 21,344,616.79 25.66% 30% 6,181,123.42 21,760,430.33 21.82% 30% 6,528,130.00
合 计 83,204,985.02 100% 13,364,458.00 99,725,995.76 100.00% 13,334,458.00
（3）其他应收款期末欠款前五名单位金额合计45,619,284.30元，占其他应收款总额的比例为54.83%。
（4）其他应收款期末数比期初数减少16.57%，其主要原因是本年款项收回增加所致。
（5）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
7、存货
（1）存货明细情况
项 目 期 末 数
余 额 其中:借款费用资本化金额 存货跌价准备 净额
原材料 512,932,214.08 61,545.96 512,870,668.12
在产品 317,407,684.08 2,970,518.79 314,437,165.29
库存商品 442,803,646.40 51,694,855.36 391,108,791.04
委托加工产品 17,045,171.08 17,045,171.08
合 计 1,290,188,715.64 54,726,920.11 1,235,461,795.53
项 目 期 初 数
余 额 其中:借款费用资本化金额 存货跌价准备 净额
原材料 419,658,931.49 61,545.96 419,597,385.53
在产品 312,398,401.54 2,970,518.79 309,427,882.75
库存商品 293,286,331.38 43,264,963.79 250,021,367.59
委托加工产品 17,984,377.31 17,984,377.31
合 计 1,043,328,041.72 - 46,297,028.54 997,031,013.18
（2）存货跌价准备
项 目 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回数 转销数 合计
原材料 61,545.96 61,545.96
在产品 2,970,518.79 2,970,518.79
库存商品 43,264,963.79 8,429,891.57 51,694,855.36
合 计 46,297,028.54 8,429,891.57 54,726,920.11
（3）存货跌价准备计提依据
期末存货按照成本与可变现净值计提存货跌价准备，当存货成本低于可变现净值时，存货按可变现净值计量，同时按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，存货可变现净值的确定：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
②需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（4）期末用于债务担保的存货
项 目 账面价值 备注
原材料 108,238,471.10 抵押
合 计 108,238,471.10
新疆鲁泰以皮棉、籽棉用于抵押，取得短期银行借款12,500万元。详见附注十、3.(3)。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对合营企业投资 800,000.00 800,000.00
对联营企业投资
减：长期股权投资减值准备 800,000.00 800,000.00
合 计
（2）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回数 转销数 合计
阿瓦提丝路伽什瓜果有限公司 800,000.00 800,000.00
合 计 800,000.00 800,000.00
9、固定资产
（1）固定资产明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原价
房屋及建筑物 1,219,416,180.38 34,284,758.98 - 1,253,700,939.36
机器设备 3,456,496,291.11 238,311,589.03 4,179,908.54 3,690,627,971.60
运输工具 42,595,444.35 2,552,069.50 578,916.50 44,568,597.35
电子设备及其他 58,706,914.44 3,055,560.73 206,864.18 61,555,610.99
合 计 4,777,214,830.28 278,203,978.24 4,965,689.22 5,050,453,119.30
累计折旧
房屋及建筑物 214,129,906.41 28,974,925.47 - 243,104,831.88
机器设备 999,246,476.18 122,488,790.64 1,951,658.84 1,119,783,607.98
运输工具 27,982,213.95 2,602,282.49 471,381.17 30,113,115.27
电子设备及其他 35,042,959.10 3,197,486.59 141,001.84 38,099,443.85
合 计 1,276,401,555.64 157,263,485.19 2,564,041.85 1,431,100,998.98
固定资产减值准备
房屋及建筑物 - - -
机器设备 12,036,025.97 - 100,570.83 11,935,455.14
运输工具 167,185.92 - - 167,185.92
电子设备及其他 27,953.33 - - 27,953.33
合 计 12,231,165.22 100,570.83 12,130,594.39
固定资产账面价值
房屋及建筑物 1,005,286,273.97 5,309,833.51 1,010,596,107.48
机器设备 2,445,213,788.96 115,822,798.39 2,127,678.87 2,558,908,908.48
运输工具 14,446,044.48 -50,212.99 107,535.33 14,288,296.16
电子设备及其他 23,636,002.01 -141,925.86 65,862.34 23,428,213.81
合 计 3,488,582,109.42 120,940,493.05 2,301,076.54 3,607,221,525.93
（2）用于抵押的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 216,749,551.43 60,765,508.75 155,984,042.68
房屋建筑物 46,038,555.54 8,217,911.50 37,820,644.04
合 计 262,788,106.97 68,983,420.25 193,804,686.72
新疆鲁泰以账面原值80,195,483.31元，净值51,625,842.81元的机器设备用于抵押，取得短期银行借款6,614万元；新疆鲁泰以账面原值46,038,555.54元，净值37,820,644.04元的房屋建筑物用于抵押，取得短期银行借款2,890万元；鲁丰织染以账面原值136,554,068.12元，净值104,358,199.87元的机器设备用于抵押，取得银行长期借款4,000万元。详见附注十、3.(1)、(4)、（5）。
（3）固定资产减值准备
项 目 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回数 转销数 合计
机器设备 12,036,025.97 100,570.83 11,935,455.14
运输工具 167,185.92 167,185.92
电子设备及其他 27,953.33 27,953.33
合 计 12,231,165.22 100,570.83 12,130,594.39
10、在建工程
（1）在建工程明细情况
工程名称 预算数（万元） 期初数 本期增加数 本期转入固定资产数 其他减少数 期末数 资金来源 完工进度
鲁泰工业园 780 2,699,789.40 3,287,677.10 585,269.23 5,402,197.27 其他 92%
后整理扩建 156 1,402,588.67 - - 1,402,588.67 其他 91%
其他零星工程 2,500 20,419,948.60 3,708,353.27 7,963,856.28 16,164,445.59 其他 90%
五千万米色织布项目 27,007 170,429,411.88 37,655,133.25 19,342,555.82 188,741,989.31 贷款及其他 86%
500万件衬衣项目 742 493,072.34 3,263,838.26 965,088.20 2,791,822.40 其他 91%
并捻车间工程 11,921 66,787,487.61 54,173.99 - 66,841,661.60 其他 92%
匹染工程 29,187 28,668,448.96 10,054,303.13 38,301,796.13 420,955.96 其他 95%
新疆鲁泰纺纱工程 900 2,361,060.73 6,191,972.10 5,768,375.13 2,784,657.70 其他 95%
电厂扩建工程 9,249 2,951,330.15 14,860,836.52 183,264.46 17,628,902.21 其他 93%
倍捻车间改造工程 9,816 54,926,018.39 25,982,938.30 74,869,298.57 6,039,658.12 其他 90%
15万锭高档精梳纱项目 31,103 210,255,140.60 167,279,845.04 42,975,295.56 其他 70%
5万锭倍捻生产线项目 12,274 4,753,531.72 4,753,531.72 其他 20%
合 计 135,635 351,139,156.73 320,067,898.24 315,259,348.86 355,947,706.11
（2）借款费用资本化金额
工程名称 资本化率 期初数 本期增加数 本期转入固定资产数 其他减少数 期末数
五千万米色织布项目 6.60% 10,136,201.55 2,485,587.07 11,593,801.38 1,027,987.24
15万锭高档精梳纱项目 0.28% 456,884.01 456,884.01
合 计 10,136,201.55 2,942,471.08 12,050,685.39 1,027,987.24
（3）截至2008年6月30日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。
11、工程物资
（1）工程物资明细情况
项 目 期 末 数 期 初 数
余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额
工程物资 83,747,989.90 83,747,989.90 22,862,470.70 22,862,470.70
合 计 83,747,989.90 83,747,989.90 22,862,470.70 22,862,470.70
（2）截至2008年6月30日，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情况。
12、无形资产
（1）无形资产明细情况
项 目 期初数 本期增加数 本期转出数 本期摊销数 期末数
土地使用权 80,339,565.06 1,796,830.16 1,766,061.34 80,370,333.88
鑫胜热电土地使用权 11,236,373.48 253,671.66 10,982,701.82
用水权 280,000.04 280,000.04
药品特许权 5,599,999.96 5,599,999.96
鲁泰环中非专利技术 996,333.26 996,333.26
鲁丰织染土地使用权 11,957,614.07 110,007.50 11,847,606.57
鲁群纺织土地使用权 21,196,200.00 600,000.00 261,747.73 21,534,452.27
鲁泰环中土地使用权 7,765,737.54 149,341.14 7,616,396.40
合 计 139,371,823.41 2,396,830.16 2,540,829.37 139,227,824.20
（2）截至2008年6月30日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。
（3）新疆鲁泰以账面净值33,853,914.28元的土地使用权用于抵押，取得短期银行借款3,660万元。详见附注十、3.(2)。
13、商誉
（1）商誉明细情况
项 目 期 末 数 期 初 数
余额 净额 余额 净额
合并商誉 20,563,803.29 20,563,803.29 20,563,803.29 20,563,803.29
合 计 20,563,803.29 20,563,803.29 20,563,803.29 20,563,803.29
（2）由于无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产负债的公允价值，将股权投资借方差额作为商誉列示。
（3）截至2008年6月30日，本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。
14、递延所得税资产
递延所得税资产明细情况
项 目 期末数 期初数
因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 21,237,026.99 29,351,252.73
合 计 21,237,026.99 29,351,252.73
15、资产减值准备明细表
项 目 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回数 转销数 合计
一、坏账准备合计 20,062,268.00 -30,000.00 998.00 -29,002.00 20,091,270.00
其中：应收账款 6,727,810.00 998.00 998.00 6,726,812.00
其他应收款 13,334,458.00 -30,000.00 -30,000.00 13,364,458.00
二、存货跌价准备合计 46,297,028.54 8,429,891.57 54,726,920.11
其中：库存商品 43,264,963.79 8,429,891.57 51,694,855.36
原材料 61,545.96 61,545.96
在产品 2,970,518.79 2,970,518.79
三、长期股权投资减值准备 800,000.00 800,000.00
四、固定资产减值准备合计 12,231,165.22 100,570.83 100,570.83 12,130,594.39
其中：房屋、建筑物
机器设备 12,036,025.97 100,570.83 100,570.83 11,935,455.14
运输设备 167,185.92 167,185.92
电子设备及其他 27,953.33 27,953.33
合 计 79,390,461.76 8,429,891.57 -30,000.00 101,568.83 71,568.83 87,748,784.50
16、短期借款
（1）短期借款明细情况
借款类别 期末数 期初数
信用借款 2,111,189,958.32 1,575,421,972.76
保证借款 34,000,000.00 340,870,700.00
抵押借款 256,640,000.00 212,640,000.00
合 计 2,401,829,958.32 2,128,932,672.76
（2）期末信用借款中含有外币借款40,987,587.05美元，折合人民币281,137,958.32元。
（3）期末保证借款全部系公司为控股子公司保证贷款。
（4）期末保证借款、抵押借款的保证、抵押情况分别见附注十.1、2、3。
17、应付票据
票据种类 期末数 期初数 下一会计期间将到期的金额
银行承兑汇票 48,966,706.40 101,520,029.63 48,966,706.40
商业承兑汇票 112,129,332.84 51,051,262.12 112,129,332.84
合 计 161,096,039.24 152,571,291.75 161,096,039.24
18、应付账款
（1）应付账款明细情况
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 336,883,413.99 94.97% 215,132,015.61 94.39%
1至2年 13,346,566.06 3.76% 8,618,691.85 3.78%
2至3年 1,997,933.68 0.56% 2,159,518.29 0.95%
3年以上 2,511,982.45 0.71% 2,006,635.92 0.88%
合 计 354,739,896.18 100.00% 227,916,861.67 100.00%
（2）应付账款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
19、预收款项
（1）预收款项明细情况
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 29,335,629.97 92.69 % 41,546,702.86 93.73%
1至2年 1,836,517.86 5.80 % 2,225,321.31 5.02%
2至3年 228,437.84 0.72 % 155,560.84 0.35%
3年以上 248,363.06 0.79 % 399,668.21 0.90%
合 计 31,648,948.73 100% 44,327,253.22 100.00%
（2）预收款项期末数比期初数减少28.60%，其主要原因是期末预收货款减少所致。
（3）预收款项期末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细情况
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
工资及奖金 188,972,053.62 225,762,414.14 264,148,594.78 150,585,872.98
职工福利 22,217,333.37 22,217,333.37
社会保险费 23,343,803.35 47,065,572.16 48,354,153.39 22,055,222.12
住房公积金 5,896,273.50 7,135,205.66 10,475,777.26 2,555,701.90
工会经费及职工教育经费 7,857,454.42 5,452,744.14 4,501,026.90 8,809,171.66
合计 226,069,584.89 307,633,269.47 349,696,885.70 184,005,968.66
（2）应付职工薪酬期末数比期初数减少18.61%，其主要原因是期末尚未支付工资减少所致。
21、应交税费
（1）应交税费明细情况
项目 期末数 期初数
增值税 -21,238,906.42 -3,354,886.72
营业税 24,167.35 1,852,939.52
城市维护建设税 130,259.55 212,517.90
企业所得税 46,250,964.82 21,036,486.81
个人所得税 9,632,731.67 2,153,768.49
印花税 62,641.29 814,891.33
房产税 3,185,413.51 11,181.90
土地使用税 1,928,274.24 1,231,710.99
教育费附加 99,301.85 67,281.02
地方教育费附加 75,922.03
其他代扣代交税金 1,231,685.33
合计 41,306,533.19 24,101,813.27
（1）应交税费期末数比期初数增加71.38%，其主要原因是本期应交企业所得税增加所致。
22、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 37,449,339.01 41.78% 54,424,675.36 53.71%
1至2年 5,051,620.52 5.64% 12,282,645.18 12.12%
2至3年 28,988,734.22 32.34% 20,453,202.89 20.18%
3年以上 18,151,201.84 20.24% 14,181,796.55 13.99%
合 计 89,640,895.59 100.00% 101,342,319.98 100.00%
23、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 150,637,070.00 99,243,790.00
合 计 150,637,070.00 99,243,790.00
（2）一年内到期的长期借款
项目 借款条件 期末数 期初数
人民币借款 保证 21,000,000.00
美元借款 信用 109,059,690.00 82,176,750.00
欧元借款 信用 20,577,380.00 17,067,040.00
合计 150,637,070.00 99,243,790.00
24、长期借款
项目 期末数 期初数
外币金额(美元、欧元、瑞士法郎) 汇率 人民币金额 (元) 外币金额(美元) 汇率 人民币金额(元)
美元信用借款 27,600,000.00 6.8591 189,311,160.00 30,400,000.00 7.3046 222,059,840.00
人民币保证借款 30,000,000.00 51,000,000.00
欧元信用借款 3,000,000.00 10.8302 32,490,600.00 4,900,000.00 10.6669 52,267,810.00
瑞士法郎信用借款 3,000,000.00 6.7311 20,193,300.00 3,000,000.00 6.4855 19,456,500.00
合 计 271,995,060.00 344,784,150.00
25、递延所得税负债
递延所得税负债明细情况
项 目 期末数 期初数
因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债 634,401.33 939,481.73
合 计 634,401.33 939,481.73
26、股本
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 217,690,310 25.77% -275,654 -275,654 217,414,656 25.73%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 99,457,910 11.77% -275,654 -275,654 99,182,256 11.74%
其中：境内非国有法人持股 98,358,000 11.64% 98,358,000 11.64%
境内自然人持股 1,099,910 0.13% -275,654 -275,654 824,256 0.10%
4、外资持股 118,232,400 13.99% 118,232,400 13.99%
其中：境外法人持股 118,232,400 13.99% 118,232,400 13.99%
境外自然人持股
二、无限售条件股份 627,174,490 74.23% 275,654 275,654 627,450,144 74.27%
1、人民币普通股 302,855,490 35.85% 235,404 235,404 303,090,894 35.87%
2、境内上市的外资股 324,319,000 38.39% 40,250 40,250 324,359,250 38.39%
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 844,864,800 100.00% 0 0 844,864,800 100.00%
27、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 264,350,374.44 264,350,374.44
其他资本公积 62,970,334.44 504.89 62,970,839.33
合计 327,320,708.88 504.89 327,321,213.77
28、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 278,305,691.49 278,305,691.49
任意盈余公积 3,341,572.58 3,341,572.58
合 计 281,647,264.07 281,647,264.07
29、未分配利润
项 目 本期数 上期数
上年期末余额 814,815,210.77 528,880,131.12
加:会计政策变更 6,845,847.28
本期期初余额 814,815,210.77 535,725,978.40
加:合并净利润 293,458,515.56 221,114,923.65
其他转入 209.82
减:提取法定盈余公积
对股东的分配 187,754,304.50 157,060,366.32
少数股东损益 -1,333,120.07 8,213,103.28
本期期末余额 921,852,541.90 591,567,642.27
30、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
项 目 本期数 上期数
主营业务收入 1,775,087,006.71 1,605,977,916.84
其他业务收入 83,127,511.74 130,706,372.81
营业收入合计 1,858,214,518.45 1,736,684,289.65
主营业务成本 1,258,755,201.10 1,179,708,977.31
其他业务成本 59,856,531.75 122,674,989.69
营业成本合计 1,318,611,732.85 1,302,383,967.00
（2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
业务分部 本期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
色织布产品 1,246,134,649.83 875,854,040.95 370,280,608.88
衬衣产品 459,904,378.62 317,186,465.63 142,717,912.99
棉花 14,721,916.72 12,392,909.49 2,329,007.23
药品 10,533,463.56 8,172,862.61 2,360,600.95
电和汽 25,526,413.98 33,832,709.09 -8,306,295.11
其他 18,266,184.00 11,316,213.33 6,949,970.67
合 计 1,775,087,006.71 1,258,755,201.10 516,331,805.61
（续）
业务分部 上期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
色织布产品 1,128,527,167.95 839,381,090.31 289,146,077.64
衬衣产品 374,645,197.72 265,485,652.80 109,159,544.92
棉花 23,188,825.41 21,050,815.71 2,138,009.70
药品 10,011,829.42 7,494,174.72 2,517,654.70
电和汽 31,849,696.80 25,968,121.19 5,881,575.61
其他 37,755,199.54 20,329,122.58 17,426,076.96
合 计 1,605,977,916.84 1,179,708,977.31 426,268,939.53
（4）主营业务收入中其他系新疆鲁泰销售清油、棉籽、棉壳、棉粕等。
（5）2008年1-6月公司前五名客户销售的收入总额为496,585,121.80元，占公司全部销售收入的比例为26.72%。
31、销售费用
销售费用本期发生数为60,948,729.73元，比上期发生数50,128,636.13元增加21.58%，其主要原因是本期随着产品销量的增加，销售费用相应增加所致。
32、管理费用
管理费用本期发生数为81,624,471.33元，比上期发生数86,216,676.13元减少5.33%。
33、财务费用
项 目 本期数 上期数
利息支出 79,935,418.46 61,001,706.95
减：利息收入 2,155,931.18 2,249,703.56
汇兑损失 33,801,602.95 14,982,922.66
减：汇兑收入 99,907,868.23 21,121,036.41
手续费 5,470,658.78 4,312,001.89
合 计 17,143,880.78 56,925,891.53
财务费用本期比上期减少68.88%，主要系本期汇兑收入增加3.73倍所致。
34、资产减值损失
（1）资产减值损失明细
项 目 本期数 上期数
坏账损失
存货跌价损失 8,429,891.57
固定资产减值损失
合 计 8,429,891.57
（2）资产减值损失本期发生数比上期发生数增加100%，主要原因是本期提取库存商品跌价损失所致。
35、公允价值变动收益
（1）公允价值变动收益明细
项 目 本期数 上期数
交易性金融资产 -2,229,300.00
合 计 -2,229,300.00
（2）公允价值变动收益本期发生数比上期发生数减少100%，其主要原因是本期交易性金融资产在本期已交割转入投资收益所致。
36、投资收益
（1）投资收益明细
项 目 本期数 上期数
交易性权益工具投资收益
衍生金融资产收益 2,423,300.00
联营企业分来的利润
股权转让损益
其他投资收益 -70,874.43
合 计 2,423,300.00 -70,874.43
（2）投资收益本期发生数比上期发生数增加35.19倍，其主要原因是交易性金融资产投资收益增加所致。
37、营业外收入
（1）营业外收入明细情况
项 目 本期数 上期数
非流动资产处置利得 144,430.99
其中:固定资产处置利得 144,430.99
索赔收入 1,561,566.81 1,033,073.74
罚款收入 601,622.85 605,257.55
政府补助 2,143,923.96
中国名牌奖励 800,000.00
其他 11,356,733.59 12,096,308.97
合 计 15,808,278.20 14,534,640.26
（2）政府补助
项 目 本期数 上期数
金额 其中:计入当期损益的金额 金额 其中:计入当期损益的金额
税收返还 2,143,923.96 2,143,923.96
合 计 2,143,923.96 2,143,923.96
（3）政府补助说明：
税收返还系根据财政部和国家税务总局发布的《关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》财税[2001]198号，鑫胜热电收到的资源综合利用退税款2,143,923.96元。
38、营业外支出
（1）营业外支出明细情况
项 目 本期数 上期数
非流动资产处置损失 111,214.64 1,201,520.15
其中:固定资产处置损失 111,214.64 1,201,520.15
罚款支出 223,772.32 56,387.02
赔偿支出 1,706,149.00 1,275,305.56
捐赠支出 281,574.33 404,288.75
其他 65,197.38 11,976.14
合 计 2,387,907.67 2,949,477.62
（2）营业外支出本期发生数比上期发生数减少19.04%，其主要原因是本期处置固定资产损失减少所致。
39、所得税费用
（1）所得税费用（收益）的组成
项 目 本期数 上期数
当期所得税费用 82,095,114.74 30,160,917.11
递延所得税费用 7,879,182.91
合 计 89,974,297.65 30,160,917.11
（2）所得税费用（收益）与会计利润的关系
项 目 本期数 上期数
会计利润总额 383,432,813.21 251,275,840.76
加:应纳税所得额调整数
应纳税所得额 383,432,813.21 251,275,840.76
当期所得税费用 82,095,114.74 30,160,917.11
递延所得税费用 7,879,182.91
其中:递延所得税资产本年增减变动额(不含直接计入所有者权益的变动额) 8,157,845.41
递延所得税负债本年增减变动额(不含直接计入所有者权益的变动额) -278,662.50
所得税费用合计 89,974,297.65 30,160,917.11
40、基本每股收益和稀释每股收益
项 目 本期数 上期数
基本每股收益 0.35 0.25
稀释每股收益 0.35 0.25
注：（1）基本每股收益的计算
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益的计算
稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
41、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期数 上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 293,458,515.56 221,114,923.65
加：资产减值准备 8,429,891.57 -923,829.83
固定资产折旧 157,158,018.02 128,188,165.37
无形资产摊销 2,461,696.66 2,696,387.04
长期待摊费用摊销 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－ "号填列） 30,075.34 1,201,520.15
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） 422.16
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） 0.00
财务费用（收益以"－"号填列） -1,353,517.58 58,207,744.33
投资损失（收益以"－"号填列） -194,000.00 70,874.43
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） 8,114,225.74 0.00
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） -305,080.40 0.00
存货的减少（增加以"－"号填列） -167,276,733.66 -201,391,556.38
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） 44,585,589.78 -59,939,246.62
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） 14,282,638.06 550,573,937.58
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 359,391,319.09 699,799,341.88
2、现金及现金等价物净变动情况： 0.00
现金的期末余额 447,148,114.76 312,081,048.36
减：现金的期初余额 330,766,143.96 324,339,162.29
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 116,381,970.80 -12,258,113.93
（2）现金及现金等价物的信息
项 目 本期数 上期数
一、现金 447,148,114.76 312,081,048.36
其中：库存现金 3,020,135.93 919,188.24
可随时用于支付的银行存款 444,127,978.83 305,131,860.12
可随时用于支付的其他货币资金 6,030,000.00
二、现金等价物 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 447,148,114.76 312,081,048.36
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
项 目 期 末 数
余 额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 59,514,862.67 47.20% 2,837,499.64 56,677,363.03
其他不重大应收账款 66,583,482.32 52.80% 3,174,511.36 63,408,970.96
合 计 126,098,344.99 100% 6,012,011.00 120,086,333.99
项 目 期 初 数
余 额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 5,126,866.66 4.26% 256,343.00 4,870,523.66
其他不重大应收账款 115,113,359.02 95.74% 5,755,668.00 109,357,691.02
合 计 120,240,225.68 100.00% 6,012,011.00 114,228,214.68
公司期末及期初单项金额重大的应收账款系金额为500万元以上的应收款项。
（2）按账龄列示应收账款明细情况
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 126,098,344.99 100.00% 5% 6,012,011.00 120,240,225.68 100.00% 5% 6,012,011.00
合 计 126,098,344.99 100.00% 6,012,011.00 120,240,225.68 100.00% 6,012,011.00
（3）应收账款期末欠款前五名单位金额合计63,679,065.97元，占应收账款总额的比例为50.50%。
（4）应收账款期末较期初增加5,858,119.31元，增长4.87%，主要是本期销量增加，销售收款增加所致。
（5）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况
项 目 期 末 数
余 额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 20,680,000.00 35.89% 2,307,015.24 18,372,984.76
其他不重大其他应收款 36,945,976.69 64.11% 4,121,611.76 32,824,364.93
合 计 57,625,976.69 100% 6,428,627.00 51,197,349.69
项 目 期 初 数
余 额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 34,157,000.00 45.53% 2,641,850.00 31,515,150.00
其他不重大其他应收款 40,871,230.59 54.47% 3,756,777.00 37,114,453.59
合 计 75,028,230.59 100.00% 6,398,627.00 68,629,603.59
公司期末及期初单项金额重大的其他应收款系金额为500万元以上的其他应收款项。
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 16,035,227.98 27.83% 5% 474,945.34 32,551,459.61 43.38% 5% 1,627,573.00
1至2年 16,104,712.51 27.95% 10% 1,282,245.99 38,338,125.47 51.10% 10% 3,833,813.00
2至3年 24,550,864.30 42.60% 20% 4,409,908.25 3,043,529.80 4.06% 20% 608,706.00
3年以上 935,171.90 1.62% 30% 261,527.42 1,095,115.71 1.46% 30% 328,535.00
合 计 57,625,976.69 100.00% 6,428,627.00 75,028,230.59 100.00% 6,398,627.00
（3）其他应收款期末欠款前五名单位金额合计25,664,785.93元，占其他应收款总额的比例为44.54%。
（4）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 740,477,933.96 100,000,000.00 840,477,933.96
对合营企业投资
对联营企业投资
合 计 740,477,933.96 100,000,000.00 840,477,933.96
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
北京鲁泰 3,360,000.00 3,360,000.00 3,360,000.00
北京思创 9,934,085.00 9,934,085.00 9,934,085.00
新疆鲁泰 48,071,961.03 48,071,961.03 48,071,961.03
鑫胜热电 76,340,737.93 76,340,737.93 100,000,000.00 176,340,737.93
鲁丰织染 364,620,000.00 364,620,000.00 364,620,000.00
鲁群纺织 171,784,550.00 171,784,550.00 171,784,550.00
鲁泰环中 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
鲁泰（香港） 6,366,600.00 6,366,600.00 6,366,600.00
合 计 740,477,933.96 740,477,933.96 100,000,000.00 840,477,933.96
（3）截至2008年6月30日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。
4、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
项 目 本期数 上期数
主营业务收入 1,489,199,570.39 1,298,781,825.97
其他业务收入 87,781,561.93 119,987,494.58
营业收入合计 1,576,981,132.32 1,418,769,320.55
主营业务成本 1,119,277,193.23 991,316,456.00
其他业务成本 69,888,245.22 120,780,691.58
营业成本合计 1,189,165,438.45 1,112,097,147.58
（2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
业务分部 本期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
色织布产品 1,092,918,330.56 825,810,423.93 267,107,906.63
衬衣产品 396,281,239.83 293,466,769.30 102,814,470.53
合 计 1,489,199,570.39 1,119,277,193.23 369,922,377.16
（续）
业务分部 上期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
色织布产品 975,523,246.90 747,893,099.19 227,630,147.71
衬衣产品 323,258,579.07 243,423,356.81 79,835,222.26
合 计 1,298,781,825.97 991,316,456.00 307,465,369.97
（3）本期公司前五名客户销售的收入总额为496,585,121.80元，占公司全部销售收入的比例为31.49%。
5、投资收益
被投资单位名称 本期数 上期数
交易性权益工具投资收益
衍生金融资产收益
联营企业分来的利润
股权转让损益
子公司分来利润
其他投资收益 -70,874.43
合 计 -70,874.43
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
6、资产减值准备明细
项 目 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回数 转销数 合计
一、坏账准备合计 12,410,638.00 -30,000.00 -30,000.00 12,440,638.00
其中：应收账款 6,012,011.00 6,012,011.00
其他应收款 6,398,627.00 -30,000.00 -30,000.00 6,428,627.00
二、存货跌价准备合计 32,267,692.14 32,267,692.14
其中：库存商品 29,297,173.35 29,297,173.35
原材料
在产品 2,970,518.79 2,970,518.79
三、固定资产减值准备合计 11,957,036.30 100,570.83 100,570.83 11,856,465.47
其中：房屋、建筑物
机器设备 11,776,861.34 100,570.83 100,570.83 11,676,290.51
运输设备 167,185.92 167,185.92
电子设备及其他 12,989.04 12,989.04
合 计 56,635,366.44 -30,000.00 100,570.83 70,570.83 56,564,795.61
7、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期数 上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 260,180,719.20 196,033,454.89
加：资产减值准备
固定资产折旧 89,759,061.73 76,841,897.33
无形资产摊销 1,016,475.39 1,373,289.49
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－ "号填列） 30,075.34 981,331.43
固定资产报废损失（收益以"－"号填列）
公允价值变动损失（收益以"－"号填列）
财务费用（收益以"－"号填列） -19,856,445.75 27,885,323.95
投资损失（收益以"－"号填列） 70,874.43
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列）
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列）
存货的减少（增加以"－"号填列） -89,134,152.37 1,059,169,050.54
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -15,204,508.04 -29,673,475.68
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） -39,947,245.89 -688,978,380.21
其他
经营活动产生的现金流量净额 186,843,979.61 643,703,366.17
2、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 286,534,479.17 173,291,344.83
减：现金的期初余额 177,334,931.66 210,182,921.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 109,199,547.51 -36,891,576.88
（2）现金及现金等价物的信息
项 目 本期数 上期数
一、现金 286,534,479.17 173,291,344.83
其中：库存现金 1,814,765.82 350,651.72
可随时用于支付的银行存款 284,719,713.35 172,940,693.11
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 286,534,479.17 173,291,344.83
九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、关联方的认定标准
本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的母公司
母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例
鲁诚纺织 16420039-1 淄博市 纺织、电力、制药投资 6,326万元 14.35% 14.35%
实际控制人：刘石祯先生为鲁诚纺织第一大股东，为本公司实际控制人。
3、本公司的子公司
子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例
北京鲁泰 70022622-x 北京市 设计、制造销售服装等 560万元 60% 60%
北京思创 71774843-8 北京市 设计生产销售服装服饰 200万美元 60% 60%
鲁泰(香港) 香港 进出口贸易、市场信息收集、信息咨询 600万港元 100% 100%
鲁泰环中 75353600-2 淄博市 片剂、颗粒剂、胶囊剂、口服液、糖浆、栓剂、合剂、丸剂、洗剂等的生产、销售；中成药、化学制剂、抗生素、生化药品(除疫苗、血液制品)零售 8,000万元 75% 75%
新疆鲁泰 75165238-4 新疆 经济作物、食用油料作物的种植、加工、销售；棉花及棉副产品的收购、加工、销售；棉纺织产品的生产、销售 8,946.30万元 57.01% 57.01%
鲁丰织染 76001835-0 淄博市 纺织、印染产品的生产和销售 48,616万元 75% 75%
鲁群纺织 76870633-4 淄博市 棉纱销售 16,822万元 100% 100%
鑫胜热电 61329023-1 淄博市 电力、蒸汽、热水 16,243.56万元 100% 100%
4、不存在控制关系的关联方
关联方名称 组织机构代码 与本公司关系
施丹露公司 61329036-2 母公司控股子公司
淄博泰美领带有限公司(以下简称"泰美领带") 61329035-4 母公司控股子公司
淄博市利民净化水有限公司（以下简称"利民净化水"） 76575998-3 母公司控股子公司
（二）定价政策
1.购买商品、接受劳务的关联交易以及销售商品、提供劳务的关联交易按照市场价格确定交易价格。
2.股权出让与股权受让的关联交易按照股权的评估价值确定交易价格。
3.提供资金的关联交易按照同期银行借款基准利率确定支付利息的交易价格。
（三）关联方交易
1、采购货物
关联方名称 关联交易事项 本期数 上期数
金额 占公司全部同类交易的金额比例 金额 占公司全部同类交易的金额比例
鲁诚纺织 购买棉花 569,588.76 0.13% 2,556,009.25 13.30%
鲁诚纺织 购买毛巾、油品、袜子 691,325.47 100.00% 613,524.28 100.00%
施丹露公司 购洗洁精 605,606.07 100.00% 268,993.10 100.00%
合 计 1,866,520.30 3,438,526.63
2、接受劳务
关联方名称 关联交易事项 本期数 上期数
金额 占公司全部同类交易的金额比例 金额 占公司全部同类交易的金额比例
鲁诚纺织 绣花、袜筒加工费 12,765.13 100% 5,415.20 100.00%
泰美领带 商品加工费 384,200.3 0.45% 483,051.50 4.07%
利民净化水 污水处理 2,374,402.72 100.00% 2,126,746.00 100%
合 计 2,771,368.15 2,615,212.70
利民净化水为本公司及鲁丰织染提供污水处理劳务，本期污水处理费分别为1,736,617.74元和637,784.98元。
3、销售货物
关联方名称 关联交易事项 本期数 上期数
金额 占公司全部同类交易的金额比例 金额 占公司全部同类交易的金额比例
鲁诚纺织 销售材料、电、汽等 235,273.62 1.93% 159,707.35 1.24%
泰美领带 销售材料、电、汽等 5,609.29 0.07% 9,113.5 0.17%
施丹露公司 销售汽、材料等 4,700.83 0.05% 6,041.02 0.07%
利民净化水 销售材料、服饰 86,349.17 0.01%
合 计 331,932.91 174,861.87
4、其他关联交易事项
关联方名称 关联交易事项 本期数 上期数
金额 占公司全部同类交易的金额比例 金额 占公司全部同类交易的金额比例
鲁诚纺织(出租方) 租赁土地、房屋、设备 2,622,330.86 100.00% 2,943,423.54 100%
泰美领带（资金提供方） 提供资金 300,000.00 0.01%
施丹露公司（资金提供方） 提供资金 2,000,000.00 0.01%
合 计 2,622,330.86 5,243,423.54
5、关联方应收应付款项余额
项 目 期末数 期初数 条款和条件 是否取得或提供担保
其他应付款
鲁诚纺织 1,319,646.60 信用 否
合 计 1,319,646.60
十、或有事项
1.截至2008年6月30日止公司为控股子公司借款提供承担连带责任的信用担保情况
被担保方 担保发生额(人民币万元) 担保余额(人民币万元) 担保发生日期 担保起始日 担保到期日 担保类型
鲁丰织染 3,000 3,000 2007.10.09 2007.10.09 2008.10.08 短期借款保证
北京思创 800 800 2007.11.18 2007.11.18 2008.11.26 短期借款保证
鲁群纺织 3,400 3,400 2008.1.31 2008.1.31 2008.7.30 短期借款保证
鲁丰织染 1,000 1,000 2008.2.4 2008.2.4 2009.2.3 短期借款保证
鲁丰织染 1,500 1,500 2008.3.14 2008.3.14 2009.3.13 短期借款保证
鲁丰织染 1,500 1,500 2008.3.18 2008.3.18 2009.3.14 短期借款保证
鲁丰织染 2,500 2,500 2008.6.29 2008.6.29 2009.6.28 短期借款保证
短期保证借款小计 13,700 13,700
鲁丰织染 3,000 3,000 2004.9.10 2004.9.10 2009.9.9 长期借款保证
鲁丰织染 2,100 2,100 2005.7.18 2005.7.18 2009.9.9 长期借款保证
长期保证借款小计 5,100 5,100
人民币保证借款合计 18,800 18,800
鲁丰织染 450万美元 450万美元 2007.09.03 2007.09.03 2008.09.02 短期借款保证
美元保证借款合计 450万美元 450万美元
2.截至2008年6月30日止公司为控股子公司借款提供承担连带责任的信用担保汇总情况
项 目 期末数 期初数
外币(万美元) 汇率 金额(人民币万元) 外币(万美元) 汇率 金额(万人民币元)
(1)短期人民币借款担保 13700 30,800
(2)长期人民币借款担保 5100 5,100
(3)一年到期的长期人民币借款担保 0 0
(4)短期美元借款担保 450 6.8591 3,086.60 450 7.3046 3,287.07
(5)一年到期的长期美元借款担保 0 0 0
合计 450 21,886.60 450 39,187.07
3.截至2008年6月30日止，公司控股子公司为取得银行借款以实物资产进行抵押事项
抵押单位 抵押物品 资产原值 累计折旧或累计摊销 资产净值 取得借款（人民币万元） 借款期限
(1)新疆鲁泰 机器设备 80,195,483.31 28,569,640.50 51,625,842.81 6,614 短期
(2)新疆鲁泰 土地 41,173,679.40 7,319,765.12 33,853,914.28 3,660 短期
(3)新疆鲁泰 存货 178,178,390.18 178,178,390.18 12,500 短期
(4)新疆鲁泰 房屋建筑物 46,038,555.54 8,217,911.50 37,820,644.04 2,890 短期
(5)鲁丰织染 机器设备 136,554,068.12 32,195,868.25 104,358,199.87 4,000 长期
合 计 482,140,176.55 76,303,185.37 405,836,991.18 29,664
十一、承诺事项
截止2008年6月30日，公司已签署但尚未履行的资本性支出重大合同如下：
项 目 合同金额(人民币万元)
5000万米色织布基建工程 316
采购漂染及织布设备 764
鑫胜热电二炉一机扩建工程 489
鑫胜脱硫工程 621
合计 2,190
补 充 资 料
一、 国际财务报告准则与中国会计准则的差异
单位：千元
事 项 2008年6月30日净资产 2008年1-6月利润
中国准则金额 2,609,676 293,459
1996年美元报表转换为人民币报表对固定资产折算增值国际准则不予确认 -3,230
冲回鲁群评估增值，确认当期影响 -7,065 266
母公司国产设备抵税在国际准则下确认为递延收入 -24,824 -11,464
国际财务报告准则金额 2,574,557 282,261
二、 相关财务指标
报告期利润 报告期间 净资产收益率 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2008年1-6月 12.43% 12.71% 0.35 0.35
2007年1-6月 10.58% 10.73% 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 2008年1-6月 12.01% 12.28% 0.33 0.33
2007年1-6月 10.17% 10.31% 0.24 0.24
注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下：
（1）全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
编制和披露合并报表时，"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。
（2）加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
三、 非经常性损益明细表
金额单位：人民币元
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
非流动资产处置损益 33,216.35 -1,201,520.15
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 2,143,923.96 12,007,650.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外；
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 11,243,230.22 779,032.79
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
小 计 13,420,370.53 11,585,162.64
减：所得税影响数 3,624,404.41 3,425,312.40
非经常性损益净额 9,795,966.12 8,159,850.24
归属于少数股东的非经常性损益净额 -177,176.76 -134,642.23
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 9,973,142.88 8,294,492.47
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 284,818,492.75 204,607,327.90
非经常性损益净额对净利润的影响 9,795,966.12 8,159,850.24
注：表中数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、载有公司董事长签名的中期报告原件。
三、报告期内在《证券时报》、《上海证券报》和《大公报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
鲁泰纺织股份有限公司董事会
2008年八月十五日
董事长：-------------------
