鲁 泰A:内部控制自我评价报告2023-04-12
鲁泰纺织股份有限公司
2022 年度内部控制自我评价报告
鲁泰纺织股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本
公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日
常监督和专项监督的基础上,我们对公司截至2022年12月31日
(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内
部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控
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制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控
制评价报告基准日,公司不存在财务报告内部控制重大缺陷,董
事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控
制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:鲁泰纺
织股份有限公司(即本公司)及其六家控股子公司,分别为: 洲际
纺织有限公司、鲁丰织染有限公司、山东鲁联新材料有限公司、
淄博鑫胜热电有限公司、淄博鲁群纺织有限公司、万国服饰有限
公司,纳入评价范围单位资产总额占上市公司财务报表资产总额
的 89.03%,营业收入合计占上市公司财务报表营业收入总额的
87.72%。纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展
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战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、
资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务
外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系
统等。重点关注的高风险领域主要包括:资金活动、采购业务、
资产管理、销售业务、工程项目、财务报告、合同管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系,结合公司内部控制制度和
评价办法,组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素,分别财务报告内部控制和非财务报告内部
控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
(1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
重要程度 无关紧要 并非无关紧要 重大
项目
错报<营业收入 营业收入总额的 0.2%≤错报 错 报 ≥ 营 业 收 入
营业收入潜在错报
总额的 0.2% <营业收入总额的 0.4% 总额的 0.4%
错报<所有者权 所有者权益总额的 0.2%≤错 错 报 ≥ 所 有 者 权
所有者权益潜在错报
益总额的 0.2% 报<所有者权益总额的 0.4% 益总额的 0.4%
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错报<资产总额 资产总额的 0.15%≤错报< 错 报 ≥ 资 产 总 额
资产总额潜在错报
的 0.15% 资产总额的 0.3% 的 0.3%
(2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
下:
重大缺陷:(1)董事、监事和高级管理人员舞弊;(2)注册
会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在执行过程
中未能发现该错报;(3)公司审计委员会和内部审计机构对内部
控制的监督无效;(4)其他可能导致公司严重偏离控制目标的缺
陷。
重要缺陷:(1)未按公认会计准则选择和应用会计政策;未
建立反舞弊和重要的制衡制度和控制措施;(2)财务报告过程中
出现单独或多项缺陷,虽然未达到重大缺陷认定标准,但影响到
财务报告的真实、准确目标。
一般缺陷:未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制
缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
(1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
如下:
缺陷等级
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
项目
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损失<营业收入 营业收入总额的 0.2%≤损失 损失≥营业收入总额
营业收入标准
总额的 0.2% <营业收入总额的 0.4% 的 0.4%
损失<所有者权 所有者权益总额的 0.2%≤损 损失≥所有者权益总
所有者权益标准
益总额的 0.2% 失<所有者权益总额的 0.4% 额的 0.4%
损失<资产总额 资产总额的 0.15%≤损失< 损失≥资产总额的
资产总额标准
的 0.15% 资产总额的 0.3% 0.3%
(2)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
如下:
重大缺陷:(1)严重违反国家法律、法规;(2)企业决策程
序不科学,导致重大决策失误;(3)管理人员或技术人员流失严
重;(4)媒体负面新闻频现;(5)重要业务缺乏制度控制或制度
系统性失效;(6)内部控制评价的结果为重大缺陷的事项未得到
整改。
重要缺陷:(1)违反企业内部规章,造成较严重的损失;(2)
重要业务缺乏制度控制;(3)较重要岗位人员流失严重;(4)被
媒体曝光负面新闻,产生较大负面影响;(5)较重要业务缺乏制
度控制或制度系统性失效;(6)内部控制评价的结果为重要缺陷
的事项未得到整改。
一般缺陷:未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制
缺陷。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
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1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公
司不存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司董事会将根据公司经营规模、业务范围、竞争状况和风
险水平等因素状况,以及公司的不断发展和外部市场环境的变
化,适时对公司内部控制进行调整。未来期间,公司将继续完善
内部控制制度,规范内部控制制度执行,强化内部控制监督检查,
进一步促进公司健康、可持续发展。
董事长(已经董事会授权):刘子斌
鲁泰纺织股份有限公司
2023 年 4 月 12 日
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