鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
鲁泰纺织股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 08 月
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鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人刘子斌、主管会计工作负责人张克明及会计机构负责人(会计
主管人员)张克明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信
息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求
2023 年以来，国际政治经济形势错综复杂，全球通胀压力持续，我国经
济面临的外部环境更趋复杂严峻。随着我国经济社会全面恢复常态化运行，
国务院和各级政府、部门围绕促消费相继出台了一系列政策，市场需求逐步
恢复，生产供给持续增加，国民经济恢复态势向好。根据国家统计局数据，
2023 年 1-6 月份，我国社会消费品零售总额 227588 亿元，同比增长 8.2%，
消费市场稳步恢复，对纺织服装业的发展支撑作用显著增强。另一方面，据
中国海关统计，上半年我国纺织品服装出口总额为 1426.8 亿美元，同比减少
8.8%，全球经济复苏乏力，外需不足仍是影响我国出口的最大制约因素。详
细情况请参见本报告全文第三节管理层讨论与分析部分。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 9
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 24
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 26
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 29
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 35
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 41
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 42
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 45
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备查文件目录
一、载有法人代表、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和《大公报》上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
发行人、公司、本公司 指 鲁泰纺织股份有限公司
董事会 指 鲁泰纺织股份有限公司董事会
监事会 指 鲁泰纺织股份有限公司监事会
证监会 指 中国证券监督管理委员会
元、万元 指 人民币元、人民币万元
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 鲁泰 A、鲁泰 B 股票代码 000726、200726
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 鲁泰纺织股份有限公司
公司的中文简称（如有） 鲁泰纺织
公司的外文名称（如有） LU THAI TEXTILE CO.，LTD
公司的外文名称缩写（如有） LTTC
公司的法定代表人 刘子斌
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张克明 郑卫印，李琨
联系地址 淄博市淄川区松龄东路 81 号 淄博市淄川区松龄东路 81 号
电话 0533-5277008 0533-5285166
传真 0533-5418805 0533-5418805
wyzheng@lttc.com.cn，
电子信箱 zhangkeming@lttc.com.cn
likun@lttc.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
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□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,840,491,262.47 3,330,294,463.25 -14.71%
归属于上市公司股东的净利润（元） 221,647,998.15 393,950,852.46 -43.74%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 191,809,861.94 365,579,229.64 -47.53%
经营活动产生的现金流量净额（元） 148,610,216.98 117,482,408.74 26.50%
基本每股收益（元/股） 0.26 0.45 -42.22%
稀释每股收益（元/股） 0.23 0.39 -41.03%
加权平均净资产收益率 2.42% 4.77% -2.35%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 13,573,972,109.67 13,351,097,602.03 1.67%
归属于上市公司股东的净资产（元） 9,256,925,049.09 9,014,156,872.71 2.69%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -86,455.19
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
27,808,339.07
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 5,660,105.05
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,281,937.13
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,448,586.39
减：所得税影响额 6,932,483.87
少数股东权益影响额（税后） 341,892.37
合计 29,838,136.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
2023 年以来，随着我国经济社会全面恢复常态化运行，纺织行业内销呈现回暖态势，产业循环更趋畅通，但受外需
疲弱、贸易环境复杂、生产成本高企等因素影响，上半年纺织行业生产、效益、投资等主要运行指标均承压，出口压力
明显增加。面对挑战，公司坚定“以客户为中心”理念，持续推进“提质增效”和“全面国际化”战略，推进“拓市场、
调结构、建能力”的策略实施，管理运营工作有序开展。
报告期内，公司实现营业总收入 28.40 亿元，归属于母公司的净利润 2.22 亿元，归属于母公司的扣除非经常性损益
的净利润 1.92 亿元，较上年同期分别下降 14.71%，43.74%，47.53%。公司报告期内主要业务、主要产品、经营模式、
主要业绩驱动因素未发生变化。
报告期，公司被中国纺织工业联合会评为“2022 中国纺织行业人才建设优秀单位”“2023 中国纺织服装品牌竞争力
优势企业”，被山东省纺织服装行业协会授予“社会责任贡献奖”。主要开展了以下几个方面的工作：
（一）完善全球化营销体系，持续提升市场开拓能力
坚持以客户为中心，紧密围绕客户需求，借助自身产业链优势和产品研发设计能力，提升营销能力和服务水平；持
续优化客户服务流程，完善展会策划、客户管理流程，完成海外营销团队建设并扩展境外办事处功能，为客户提供更加
专业、高效的营销服务，进一步稳定客户合作关系，提升产品竞争力。另一方面着重加强营销库存和销售货款的风险管
控，降低经营风险。
（二）持续推进研发创新，进一步巩固竞争优势
报告期，公司有序推进公司级技术研究项目和储备型技术项目的研究，加强市场、营销、研发、生产等领域的协同
牵引能力，部分项目如再生纤维素面料服用性研究和高白度针织面料加工技术等项目进展明显。加强与战略供应商交流
合作，通过自主研发以及纤维素材引进推出新品类，其中双芯（SupF!t）、无氨弹（EcoF!t）、弹力麻（FlaxF!t）等素材
已实现在各产品线推广应用。组织与东华大学、国家纳米科学中心等高校、机构进行技术交流，就前沿技术发展状况
（绿色染整技术、智能纺织品发展等）形成合作意向 4 项。
报告期，公司共获得授权专利 34 项，其中发明专利 26 项，获评中国专利奖银奖 1 项；经中国纺织工业联合会鉴定
获得技术成果 3 项，其中国际领先 1 项；承担“十四五”国家重点研发计划 1 项。逐渐形成“以发明专利为主导”的知
识产权发展模式。
（三）继续推进 “全面国际化”战略布局，提升资源整合效益
公司海外业务板块，通过解决瓶颈工序产能限制、提升短交期和样品开发能力，有效承接了战略客户稳步增加的定
单需求。在提高短交期交货能力的同时，增加工艺技术储备，提升产品开发能力，完善集团管控下的海外供应链体系，
拓展原材料供应商本土化开发，重新规划、布置产品展馆，健全面料样品品类，积极参与品牌商和贸易商全球供应链体
系建设。
下一步，公司将深入研究多层次、多领域内需市场，积极参与国内国外产需双循环，推动技术革新、业态创新及供
应链更新，统筹量的合理增长和质的有效提升，进而实现高质量发展。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求
2023 年以来，受外需疲弱、贸易环境复杂、生产成本高企等因素影响，上半年纺织行业生产、效益、投资等主要运
行指标均承压，出口压力明显增加。终端客户仍处于去库存阶段，下游需求有所减少，企业普遍开机率不足，经营压力
较大。但我国服装出口行业仍保持竞争优势，在全球主要市场需求走弱、供应链调整等诸多不利条件的影响下，行业企
业通过拓展新兴市场，开创贸易新模式，以稳定纺织服装行业出口规模，在期待中艰难复苏。未来一段时期，纺织行业
企业需要练好内功，把握好市场机遇，积极应对各种挑战。
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二、核心竞争力分析
1、具有综合垂直的产业链和国际化布局。公司拥有纺纱、漂染、织布、后整理至成衣制造的完整产业链，拥有较好
的高档色织面料生产环节的品质控制能力。公司在海外设有生产基地、设计机构、市场服务机构等，可以利用国际化资
源配置，发挥国际化产业布局优势，凸显公司衬衫用面料的国际领先地位。
2、拥有良好的综合管理能力和高标准的管理体系构架。公司自 1995 年起先后通过了 ISO9001 质量管理体系、
ISO14001 环境管理体系、ISO45001 职业健康安全管理体系、SA8000 社会责任管理体系，WRAP 环球服装生产社会责任
标准、STeP 可持续纺织品生产、GOTS 全球有机纺织品认证标准、GRS 全球回收标准的认证、Higg 环境和社会责任模
块认证以及 CNAS 国家实验室认可，实现了公司管理的国际化、标准化和规范化。为追求卓越绩效的经营管理，更好的
提高公司的绩效和能力，公司逐步导入 GB/T19580《卓越绩效评价准则》，构建了“大质量”体系，推动管理创新，确
保了公司的运营质量。
3、拥有较强的研发能力和高水平的技术合作平台。公司坚持自主创新，依托国家级企业技术中心、国家工业设计中
心、国家级引智示范基地和国家博士后科研工作站、山东省工程技术研究中心等技术平台，与科研院所、高校、战略客
户和重要供应商长期开展技术合作，致力于前沿技术研究，逐步推进由技术研究向集成产品开发转变，由攻克关键技术
难关向掌握技术原理、制定行业标准升级转变，由关注技术创新向探索新技术与创新模式有机结合的转变，实现公司低
碳、绿色、循环发展。
三、主营业务分析
概述
报告期，公司实现营业收入 28.40 亿元，同比减少 14.71%；营业成本为 22.34 亿元，同比减少 10.55%，销售费用
0.66 亿元，同比增长 10.88%，管理费用为 1.75 亿元，同比减少 7.87%；2023 年上半年研发费用支出 1.31 亿元，同比
增长 14.21%；经营活动产生的现金流量净额为 1.49 亿元，同比增长 26.50%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,840,491,262.47 3,330,294,463.25 -14.71%
营业成本 2,233,932,367.67 2,497,333,041.59 -10.55%
销售费用 66,411,247.30 59,894,351.04 10.88%
管理费用 175,308,361.39 190,280,143.57 -7.87%
财务费用 -57,007,476.34 -71,933,482.03 20.75%
主要系利润总额减少及研发费用加
所得税费用 20,991,415.51 67,767,576.50 -69.02%
计扣除影响
研发投入 131,290,032.04 114,951,241.87 14.21%
经营活动产生的现金流量净额 148,610,216.98 117,482,408.74 26.50%
投资活动产生的现金流量净额 -751,734,011.96 -522,296,795.23 -43.93% 主要系投资支付的现金增加
筹资活动产生的现金流量净额 51,586,090.91 136,772,256.21 -62.28% 主要系取得借款收到的现金减少
现金及现金等价物净增加额 -533,029,486.11 -240,373,645.82 -121.75%
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
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□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,840,491,262.47 100% 3,330,294,463.25 100% -14.71%
分行业
纺织服装 2,634,843,253.53 92.76% 3,071,908,914.09 92.24% -14.23%
电和汽 120,527,005.15 4.24% 120,886,686.18 3.63% -0.30%
其他 85,121,003.79 3.00% 137,498,862.98 4.13% -38.09%
分产品
面料产品 1,932,688,936.22 68.04% 2,439,097,155.42 73.24% -20.76%
衬衣产品 702,154,317.31 24.72% 632,811,758.67 19.00% 10.96%
电和汽 120,527,005.15 4.24% 120,886,686.18 3.63% -0.30%
其他 85,121,003.79 3.00% 137,498,862.98 4.13% -38.09%
分地区
香港 117,626,748.26 4.14% 94,978,095.81 2.85% 23.85%
日韩 189,783,688.08 6.68% 158,339,499.64 4.75% 19.86%
东南亚 825,289,532.25 29.05% 1,142,731,135.42 34.31% -27.78%
欧美 488,539,769.45 17.20% 554,392,368.30 16.65% -11.88%
其他 178,285,941.34 6.28% 234,122,756.86 7.03% -23.85%
内销 1,040,965,583.09 36.65% 1,145,730,607.22 34.41% -9.14%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
纺织服装 2,634,843,253.53 2,032,231,736.66 22.87% -14.23% -8.83% -4.57%
分产品
面料产品 1,932,688,936.22 1,502,587,547.17 22.25% -20.76% -14.01% -6.11%
衬衣产品 702,154,317.31 529,644,189.49 24.57% 10.96% 9.95% 0.69%
分地区
东南亚 825,289,532.25 640,898,239.26 22.34% -27.78% -21.83% -5.91%
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欧美 488,539,769.45 371,547,663.95 23.95% -11.88% -9.70% -1.83%
内销 1,040,965,583.09 847,868,522.29 18.55% -9.14% -6.78% -2.07%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
公司是否有实体门店销售终端
□是 否
上市公司新增门店情况
□是 否
公司是否披露前五大加盟店铺情况
□是 否
四、纺织服装相关行业信息披露指引要求的其他信息
1、产能情况
公司自有产能状况
行业分类 项目 2023 年上半年 2022 年上半年
总产能（面料）（万米） 14,872.50 14,715.00
产能利用率 70% 87%
公司可转债募投项目：年产
纺织面料 3,500 万米高档功能性面料的 公司可转债募投项目：年产
3,500 万米高档功能性面料的“功
“功能性面料智慧生态园区项目
在建工厂情况 能性面料智慧 生态园区项 目 （一
（一期）”及“海外高档面料产
期）”及“海外高档面料产品线项
品线项目（一期）”正在建设 目（一期）”正在建设中。
中。
总产能（服饰）（万件） 1,115.00 1,015.00
纺织服装 产能利用率 84% 85%
在建工厂情况
产能利用率同比变动超过 10%
√是 □否
因面料外需订单不足，产能利用率有所下降。
是否存在海外产能
√ 是 □否
行业分类 项目 境内 境外
产能的占比 80% 20%
面料 产能的布局 主要分布在山东省 主要分布在越南
产能的利用率 68% 77%
服装 产能的占比 40% 60%
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主要分布在越南、柬埔寨、缅
产能的布局 主要分布在山东省
甸
产能的利用率 86% 83%
公司未来的海外产能扩建计划
公司在东南亚投资建设生产基地，目前正处于基础建设阶段。
2、销售模式及渠道情况
产品的销售渠道及实际运营方式
a.销售模式
公司采取订单式销售模式。面料销售使用“Luthai（鲁泰）”牌自主商标，结合客户需求与市场领先面料花型、时尚
科技、功能性、环保要素，提供产品开发设计方案。衬衫销售主要根据国内外客户的订单进行生产，最终由品牌商销售。
公司自有品牌通过开设鲁泰展销馆等自营专卖店及商场专柜联营店、电子网络营销等方式进行运营，同时可为客户提
供衬衫的“高级定制”服务及职业装定制业务，满足高端服务行业的市场需求。
b.品牌销售渠道：
直营销售渠道：公司总部直接投资运营，以一个品牌为主导，在本部或其它地方投资设立分公司进行运营管理，完成
线下实体交易。
线上销售渠道：包括通过自建平台及与大型网购平台合作，借助互联网达成交易，将货物以快递方式送达客户。
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
销售渠道 营业收入 营业成本 毛利率
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
线上销售 1,962,704.70 803,334.38 59.07% 11.74% 17.02% -1.85%
直营销售 1,938,469,930.72 1,504,273,871.42 22.40% -20.61% -13.95% -6.01%
OEM/ODM 694,410,618.11 527,154,530.86 24.09% 10.49% 9.74% 0.53%
3、销售费用及构成
项目 本期发生额 上期发生额 增减额 增减比例 备注
工资 33,546,461.28 34,521,119.07 -974,657.79 -2.82%
市场类费用 16,171,875.20 15,812,366.09 359,509.11 2.27%
折旧费 3,510,556.38 3,352,693.87 157,862.51 4.71%
差旅费 3,906,192.17 411,115.04 3,495,077.13 850.15% 主要为加强与客户交流，出差频次增加所致。
办公经营费 7,315,422.95 4,126,339.40 3,189,083.55 77.29% 主要为供热管网季节性维修费用增加所致。
其他 1,960,739.32 1,670,717.57 290,021.75 17.36%
合计 66,411,247.30 59,894,351.04 6,516,896.26 10.88%
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4、加盟、分销
加盟商、分销商实现销售收入占比超过 30%
□是 否
5、线上销售
线上销售实现销售收入占比超过 30%
□是 否
是否自建销售平台
是 □否
开始运营的时间 2009 年 03 月 30 日
注册用户数量 155,000
月均活跃用户数量 5,000
主要销售品牌的退货率 3.00%
主要销售品类的退货率 3.00%
是否与第三方销售平台合作
是 □否
公司开设或关闭线上销售渠道
□适用 不适用
说明对公司当期及未来发展的影响
不适用。
6、代运营模式
是否涉及代运营模式
□是 否
7、存货情况
存货情况
主要产品 存货周转天数 存货数量 存货库龄 存货余额同比增减情况 原因
面料（万米） 102 2,898.89 1 年以内 -35.38% 公司加快处理积压库存致使库存减少
面料（万米） 748.13 1 年以上 -23.04% 公司加快处理积压库存致使库存减少
衬衣（万件） 30 97.98 1 年以内 2.49%
衬衣（万件） 14.08 1 年以上 -34.66% 公司加快处理积压库存致使库存减少
存货跌价准备的计提情况
14
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末余额
项 目
账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值
原材料 1,054,147,051.45 55,397,065.04 998,749,986.41
在产品 529,340,419.70 15,058,185.71 514,282,233.99
库存商品 885,867,404.34 193,427,654.40 692,439,749.94
委托加工产品 17,371,088.14 - 17,371,088.14
在途物资 - - -
合 计 2,486,725,963.63 263,882,905.15 2,222,843,058.48
加盟或分销商等终端渠道的存货信息
不适用。
8、品牌建设情况
公司是否涉及生产和销售品牌服装、服饰以及家纺产品
是 □否
自有品牌
品牌名称 商标名称 主要产品类型 特点 目标客户群 主要产品价格带 主要销售区域 城市级别
商务 华东、华南、 省会城市及
鲁泰格蕾芬 鲁泰格蕾芬 衬衣、西装 商务人士 500-3000 元
经典 西南地区 其他地级市
涉及商标权属纠纷等情况
□适用 不适用
9、其他
公司是否从事服装设计相关业务
□是 否
公司是否举办订货会
□是 否
五、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 46,798,662.00 20.28% 处置交易性金融资产取得的投资收益 否
公允价值变动损益 -42,471,705.81 -18.41% 交易性金融资产公允价值变动损失 否
资产减值 -75,665,553.95 -32.79% 本期计提存货跌价损失 否
营业外收入 4,231,250.89 1.83% 营业外索赔收入等 否
营业外支出 2,464,360.53 1.07% 营业外捐赠等 否
15
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末 重大变动
比重增减
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 说明
货币资金 1,551,443,291.97 11.43% 2,067,768,253.97 15.49% -4.06%
应收账款 534,155,829.19 3.94% 660,427,526.19 4.95% -1.01%
存货 2,222,843,058.48 16.38% 2,107,849,708.33 15.79% 0.59%
投资性房地产 20,010,251.80 0.15% 20,460,935.21 0.15% 0.00%
长期股权投资 182,835,476.83 1.35% 184,168,625.69 1.38% -0.03%
固定资产 5,686,991,158.97 41.90% 5,807,847,850.67 43.50% -1.60%
在建工程 538,603,980.88 3.97% 199,943,501.73 1.50% 2.47%
使用权资产 487,341,555.12 3.59% 481,420,505.31 3.61% -0.02%
短期借款 527,384,198.32 3.89% 518,946,415.96 3.89% 0.00%
合同负债 183,455,240.54 1.35% 206,879,672.53 1.55% -0.20%
长期借款 164,369,828.94 1.21% 186,431,096.24 1.40% -0.19%
租赁负债 97,740,959.65 0.72% 98,501,303.83 0.74% -0.02%
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
境外资产占 是否存在
资产的具体 形成 所在 运营模 保障资产安全性
资产规模 收益状况 公司净资产 重大减值
内容 原因 地 式 的控制措施
的比重 风险
母公司派驻主要
香港项目 设立 217,137,052.63 香港 销售型 6,264,569.51 2.25% 否
管理人员
母公司派驻主要
美国项目 设立 900,857.40 纽约 销售型 -740,116.24 0.01% 否
管理人员
母公司派驻主要
柬埔寨项目 设立 213,812,798.67 柴桢 生产型 5,406,050.15 2.22% 否
管理人员
母公司派驻主要
缅甸项目 设立 118,957,902.84 仰光 生产型 14,178,564.56 1.23% 否
管理人员
母公司派驻主要
越南项目 设立 3,655,024,262.33 越南 生产型 54,418,516.33 37.92% 否
管理人员
新加 母公司派驻主要
新加坡项目 设立 1,364,033,246.86 投资型 44,201,578.04 14.15% 否
坡 管理人员
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
16
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
本期公允 计入权益的
本期计提 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 价值变动 累计公允价 其他变动 期末数
的减值 额 额
损益 值变动
金融资产
1.交易性金融资 -
239,522,6 515,020,415 80,005,962 248,030,000 901,270,568.
产（不含衍生金 21,296,53
50.65 .34 .14 .00 81
融资产） 5.04
-
28,172,50 17,568,856.4
2.衍生金融资产 10,603,65
8.83 6
2.37
-
5.其他非流动金 337,110,0 89,080,000.0
248,030,000
融资产 00.00 0
.00
-
604,805,1 515,020,415 80,005,962 1,007,919,42
金融资产小计 31,900,18
59.48 .34 .14 5.27
7.41
11,208,30 13,085,402. 24,096,385.9
其他 -197,321.06
4.78 23 5
-
616,013,4 515,020,415 80,005,962 13,085,402. 1,032,015,81
上述合计 31,900,18 -197,321.06
64.26 .34 .14 23 1.22
7.41
-
4,276,929 14,848,448.1
金融负债 10,571,51
.70 0
8.40
其他变动的内容
应收款项融资金额变动所致。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见本报告第十节、七、63、所有权或使用权受到限制的资产。
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
17
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用
单位：万元
期末投资金
计入权益的
衍生品投资 初始投资金 本期公允价 报告期内购 报告期内售 额占公司报
累计公允价 期末金额
类型 额 值变动损益 入金额 出金额 告期末净资
值变动
产比例
外汇期权 256,788.86 -2,924.38 0 108,632.36 138,025.16 118,763.7 12.32%
合计 256,788.86 -2,924.38 0 108,632.36 138,025.16 118,763.7 12.32%
报告期内套
期保值业务
的会计政
策、会计核
算具体原
报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比无重大变化。
则，以及与
上一报告期
相比是否发
生重大变化
的说明
1、截至 2023 年 6 月 30 日，公司持有尚未到期的的金融衍生品合约共 23 笔，共计 18500.00 万美元，均
报告期实际
为外汇期权。
损益情况的
2、2023 年 1-6 月份，公司到期金融衍生品金额折合美元共计 20700.00 万元，全部按合约执行，收益
说明
1600.54 万元人民币。
套期保值效 公司开展外汇衍生品交易业务是以套期保值为目的，用于锁定成本、规避汇率风险，提高公司应对外汇
果的说明 波动风险的能力，更好地规避和防范了公司所面临的外汇汇率波动风险，增强公司财务稳健性。
衍生品投资
自有资金
资金来源
公司进行衍生品交易以套期保值为目的，分期分批操作，交易总金额不超过衍生品交易计划，所做全部
报告期衍生 衍生品交易为零保证金；公司建立了完备的风险控制制度，对可能出现的市场风险、流动性风险和信用
品持仓的风 风险、操作风险以及法律风险进行了充分的分析和防范。
险分析及控 1、市场风险:当国内外政治、经济形势发生变化时,相应的汇率、利率变化可能对公司金融衍生品交易产
制措施说明 生不利影响。防范措施：公司选择结构简单、流动性强、风险可控的金融衍生工具开展套期保值业务，
（包括但不 严格控制交易规模，及时根据市场变化调整策略。
限于市场风 2、流动性风险和信用风险:若合约到期公司或交易对手因流动性或其它因素导致不能履约而产生的信用
险、流动性 风险。防范措施：公司根据生产经营规模和外汇收入确定衍生品交易金额的上限，并分期分批根据未来
风险、信用 的收付款预算进行操作,所做衍生品交易为零保证金，在合约到期时也可利用展期、差额结算等手段保证
风险、操作 履约，避免出现因流动性不足导致公司的信用受损；公司选择实力雄厚信誉优良的金融机构作为交易对
风险、法律 手，并签订规范的衍生品交易合约，严格控制交易对手的信用风险。
风险等） 3、操作风险：衍生品交易专业性较强，复杂程度较高，内部操作流程、员工素养以及外部事件都可能导
致公司在衍生品交易过程中承担风险。防范措施：公司制定有严格的授权审批制度和完善的监督机制，
18
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
制定了开展衍生品交易的操作及审批流程，实行严格授权和岗位制衡制度，同时通过加强对相关人员的
职业道德教育及业务培训，树立汇率风险中性意识，提高相关人员的综合素质，建立异常情况及时报告
制度，最大限度地降低操作风险。
4、法律风险：公司及交易对手从事衍生品交易必须严格遵守国家相关法律法规，否则易导致所签署的合
同、承诺等法律文件的有效性和可执行性存在合规和监管风险。防范措施：公司认真学习掌握与衍生品
交易相关的法律法规，密切跟踪相关变化；公司与具有合法资质、实力雄厚信誉优良的金融机构开展金
融衍生品交易业务；加强衍生品交易业务的合规检查，规避可能产生的法律风险。公司开展衍生品交易
业务履行了相关的审批程序，符合国家相关法律、法规及《公司章程》、《鲁泰公司衍生品交易管理制
度》和公司第九届董事会第三十三次会议审议通过的《关于公司衍生品交易计划的议案》有关规定，并
履行了相关信息披露义务。
已投资衍生
品报告期内
市场价格或
产品公允价
值变动的情
根据财政部《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列
况，对衍生
报》等相关规定及其指南，公司对开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及
品公允价值
损益表相关项目。报告期内公司外汇期权根据期末银行远期期权报价确定其公允价值。
的分析应披
露具体使用
的方法及相
关假设与参
数的设定
涉诉情况
无
（如适用）
衍生品投资
审批董事会
2022 年 05 月 25 日
公告披露日
期（如有)
独立董事对 公司独立董事周志济、曲冬梅、彭燕丽、权玉华就公司开展衍生品交易业务发表如下专业意见：我们认
公司衍生品 为公司开展外汇衍生品交易业务是在保证正常经营的前提下，使用自有资金进行衍生品交易有利于规避
投资及风险 汇率波动风险，是规避汇率风险的有效工具。通过加强内部控制，落实止损和风险防范措施，有利于提
控制情况的 高公司抵御汇率波动的能力，提高经营管理水平。董事会提出的衍生品交易计划是可行的，必要的、风
专项意见 险是可以控制的，不存在损害公司和全体股东利益的情况。
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变
闲置两
本期已使 已累计使用 内变更 更用途 更用途 尚未使用
募集 募集 募集资金 尚未使用募集资 年以上
用募集资 募集资金总 用途的 的募集 的募集 募集资金
年份 方式 总额 金用途及去向 募集资
金总额 额 募集资 资金总 资金总 总额
金金额
金总额 额 额比例
19
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
截至 2023 年 6
月 30 日，尚未
可转 使用的募集资金
换公 31,421.8 中 2,138.81 万
2020 138,800 20,592.53 112,546.59 0 25,000 18.01% 0
司债 1 元存放在募集资
券 金账户，29,283
万元用于现金管
理。
31,421.8
合计 -- 138,800 20,592.53 112,546.59 0 25,000 18.01% -- 0
1
募集资金总体使用情况说明
（一）实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]299 号”核准，本公司于 2020 年 4 月 9 日公开发行了 14,000,000 张可转换公司债
券，每张面值 100 元，发行总额 140,000.00 万元，扣除保荐费用 1,200.00 万元后公司实际收到的募集资金金额为 138,800.00 万
元，上述资金均以人民币现金形式汇入。上述实收募集资金扣除律师、会计师、资信评级、信息披露及发行手续费等其他费用合计
254.00 万元后，募集资金净额共计 138,546.00 万元，已于 2020 年 4 月 15 日到位，并经致同会计师事务所（特殊普通合伙）验证，
出具【致同验字[2020]第 371ZC0090 号】《验资报告》。
（二）募集资金使用和结余情况
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司募集资金累计直接投入募投项目 112,546.59 万元。尚未使用的金额为 31,421.81 万元（其中：
利息收入扣减手续费支出后的净收入为 5,083.17 万元）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
截至期
是否已 募集资 截至期 项目可行
承诺投资项 调整后 本报告 末投资 项目达到预 本报告 是否达
变更项 金承诺 末累计 性是否发
目和超募资 投资总 期投入 进度(3) 定可使用状 期实现 到预计
目(含部 投资总 投入金 生重大变
金投向 额(1) 金额 ＝ 态日期 的效益 效益
分变更) 额 额(2) 化
(2)/(1)
承诺投资项目
1、功能性面
料智慧生态 58,341. 2024 年 12
否 85,000 85,000 901.08 68.64% 0 不适用 否
园区项目 02 月 31 日
（一期）
2、海外高档
面料产品线 19,691. 25,399. 2024 年 12
是 25,000 25,000 101.60% 0 不适用 否
项目（一 45 98 月 31 日
期）建设
3、补充流动 28,805.
否 28,800 28,800 100.02% 0 不适用 否
资金 59
承诺投资项 20,592. 112,546
-- 138,800 138,800 -- -- 0 -- --
目小计 53 .59
超募资金投向
不适用
归还银行贷
-- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- --
款（如有）
补充流动资
-- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- --
金（如有）
超募资金投
-- 0 0 0 0 -- -- -- --
向小计
20
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
20,592. 112,546
合计 -- 138,800 138,800 -- -- 0 -- --
53 .59
分项目说明
未达到计划
进度、预计
收益的情况
和原因（含 受社会经济、宏观环境等客观因素的影响，功能性面料智慧生态园区项目（一期）建设过程中，在设备采购、人员
“是否达到 投入等各方面受到了一定程度上的影响，预计延期至 2024 年 12 月达到预定可使用状态。
预计效益”
选择“不适
用”的原
因）
项目可行性
发生重大变
不适用
化的情况说
明
超募资金的
金额、用途
不适用
及使用进展
情况
募集资金投
资项目实施
不适用
地点变更情
况
募集资金投
资项目实施
不适用
方式调整情
况
募集资金投 适用
资项目先期
投入及置换 至 2020 年 4 月 30 日，置换资金总额为 19,142.88 万元，包含公司预先以自筹资金投入项目资金总额为 18,983.88
情况 万元及以自筹资金支付发行费用 159 万元。
用闲置募集
资金暂时补
不适用
充流动资金
情况
项目实施出
现募集资金
不适用
结余的金额
及原因
尚未使用的
募集资金用 截至 2023 年 6 月 30 日，尚未使用的募集资金中 2,138.81 万元存放在募集资金账户，29,283 万元用于现金管理。
途及去向
募集资金使
用及披露中
无。
存在的问题
或其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
单位：万元
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鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
变更后项 截至期末 截至期末
本报告期 项目达到预 本报告期 是否达 变更后的项目
对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度
变更后的项目 实际投入 定可使用状 实现的效 到预计 可行性是否发
承诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/
金额 态日期 益 效益 生重大变化
总额(1) (2) (1)
海外高档面料 高档印染
19,691.4 25,399.9 2024 年 12
产品线项目 面料生产 25,000 101.60% 0 不适用 否
5 8 月 31 日
（一期）建设 线项目
19,691.4 25,399.9
合计 -- 25,000 -- -- 0 -- --
5 8
根据公司全球化战略布局及市场需求，公司计划对产能结构进行适当调整。2022 年 6 月 9
变更原因、决策程序及信息披露情况 日，公司第二次临时股东大会、第一次债券持有人会议审议通过《关于变更部分募集资金用
说明(分具体项目) 途》的议案，终止“高档印染面料生产线项目” 并将该项目募集资金 25,000.00 万元用于
海外高档面料产品线项目（一期）建设，2022 年 6 月 10 日披露于巨潮资讯网。
未达到计划进度或预计收益的情况和
不适用。
原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化的
不适用。
情况说明
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司 公司 主要
注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
名称 类型 业务
鲁丰
织染 子公
面料 706160000 1,652,667,977.45 1,397,190,942.29 630,672,258.24 7,475,358.75 6,009,887.37
有限 司
公司
山东
鲁联
新材 子公
面料 400000000 685,899,119.34 136,143,618.67 59,510,967.89 -57,545,974.11 -57,542,354.11
料有 司
限公
司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
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鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
鲁丰织染有限公司（下称“鲁丰织染”）为本公司控股子公司，注册地：山东淄博，注册资本 70616 万元，主要生产
和销售纺织印染产品及服装服饰产品，自 2014 年 10 月起被认定为高新技术企业。报告期，受全球消费需求低迷影响，
鲁丰织染出口业务及高附加值订单数量减少，导致营业收入、净利润双降。
山东鲁联新材料有限公司（下称“鲁联新材”）为本公司控股子公司，注册地：山东淄博，注册资本 4 亿元，2019
年 4 月成立，主要生产和销售功能性面料。报告期，公司尚处于产能陆续释放阶段，陆续有部分产品下线。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司面临的风险和应对措施
1.经济环境的影响：当前国际贸易环境及地缘政治风险仍存在极大不确定性，叠加全球经济下行的影响，未来公司仍
然面临国际贸易政策和市场格局变化的挑战。与此同时我国经济发展面临转型升级和国内国际双循环新格局， 为此公司
将继续严格保障生产和安全，努力协调国内外各种资源，继续开拓国内外市场，抓住新的发展机遇。
2.原材料价格波动：棉花是公司主要的生产原料，其价格受市场供需、气候、政策、汇率、配额等诸多因素的影响。
因此，公司合理统筹国内外生产基地的订单安排，充分利用好所持进口配额以及海外生产基地自由使用海外棉花的优势，
深入研究全球棉花市场动态，合理制定采购策略，努力控制因棉花价格变动带来的成本及毛利率波动。
3.汇率变动：公司进出口业务占比较大，近年来人民币汇率双向波动日趋常态化，弹性不断增强，汇率波动对公司业
绩影响较大。为降低汇率波动带来的影响，公司始终坚持汇率风险中性理念，把汇率风险纳入日常经营管理，基于实际
生产经营的需要，适时采取应对策略，尽可能降低汇率波动对公司经营的影响。第一，适度开展外汇套期保值业务，运
用远期结售汇、远期外汇买卖、期权组合等规避部分风险；第二，合理安排结算期、结算币种结构以及签订汇率锁定协
议等多种方式规避汇率风险；第三，通过调整本外币负债结构，主动防范风险；第四，根据汇率走势，适时调整原材辅
料的进口占比，以部分对冲汇率波动对公司的影响。
23
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
审议通过了《关于董事会 2022 年度工作报
2023 年 05 2023 年 05 告的议案》、《关于监事会 2022 年度工作
2022 年年度股东大会 年度股东大会 32.95%
月 12 日 月 13 日 报告的议案》、《关于公司 2022 年年度报
告及摘要的议案》等十九项议案。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
审议时 相关会议届
序号 实施情况概述 披露索引
间 次
审议通过了《关于 2021 年限制性股票激励计划预留授予股份第一
个限售期解除限售条件成就的议案》、《关于回购注销已不符合激
第十届董事 详见 2023 年 4 月 12 日发
励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司
2023 年 会第七次会 布于巨潮资讯网的相关公
独立董事对相关事项发表了同意的独立意见，监事会审议通过了上
1 4 月 10 议、第十届 告（编号：2023-015、
述两项议案并出具了书面审核意见。北京德和衡（青岛）律师事务
日 监事会第六 2023-016、2023-023、
所出具了法律意见书。公司 2021 年限制性股票激励计划预留授予
次会议 2023-024）及相关文件
股份符合解除限售条件的激励对象共计 343 人，本次解除限售的限
制性股票数量共计 291.90 万股,上市流通日为 2023 年 5 月 9 日。
2023 年 详见 2023 年 5 月 5 日发
发布《关于 2021 年限制性股票激励计划预留授予股份第一个限售
2 5月5 - 布于巨潮资讯网的相关公
期解除限售上市流通的提示性公告》。
日 告（编号：2023-027）
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鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
详见 2023 年 5 月 13 日发
2023 年 审议通过了《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但
2022 年年度 布于巨潮资讯网的相关公
3 5 月 12 尚未解锁的限制性股票的议案》，并于 2023 年 5 月 13 日披露了
股东大会 告（编号：2023-032、
日 《关于回购注销部分限制性股票的减资公告》。
2023-033）
审议通过了《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予股份第二
第十届董事 个限售期解除限售条件成就的议案》，公司独立董事对相关事项发
详见 2023 年 5 月 27 日发
2023 年 会第九次会 表了同意的独立意见，监事会审议通过了上述议案并出具了书面审
布于巨潮资讯网的相关公
4 5 月 26 议、第十届 核意见。公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予股份第二个限
告（编号：2023-036、
日 监事会第八 售期满足解除限售条件的激励对象共计 717 人，本次可解除限售的
2023-037）
次会议 限制性股票数量共计 697.95 万股,上市流通日为 2023 年 6 月 8
日。
2023 年 详见 2023 年 6 月 1 日发
发布《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予股份第二个限售
5 6月1 - 布于巨潮资讯网的相关公
期解除限售上市流通的提示性公告》。
日 告（编号：2023-040）
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
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鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
鲁泰纺织股份有限公司及控股子公司鲁丰织染有限公司、山东鲁联新材料有限公司、全资子公司淄博鑫胜热电有限
公司在生产经营过程中需遵守的与环境保护相关的法律法规和行业标准主要有：《中华人民共和国环境保护法》、《中
华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、
《突发环境事件应急管理办法》、《纺织染整工业水污染物排放标准》（GB4287-2012）、《生活垃圾焚烧污染控制标准》
（GB18485-2014）、《火电厂大气污染物排放标准》（DB37/664-2019）。
环境保护行政许可情况
鲁泰纺织股份有限公司及控股子公司鲁丰织染有限公司、山东鲁联新材料有限公司、淄博鑫胜热电有限公司实行排
污许可管理，并由淄博市生态环境局核发排污许可证。鲁泰纺织股份有限公司当前排污许可证有效期限至 2026 年 6 月 9
日；鲁丰织染有限公司当前排污许可证有效期限至 2026 年 11 月 22 日；山东鲁联新材料有限公司当前排污许可证有效期
限至 2026 年 10 月 25 日；淄博鑫胜热电有限公司当前排污许可证有效期限至 2025 年 6 月 22 日。
主要污 主要污
染物及 染物及 排放 执行的污
公司或子公 排放方 排放口分 排放浓度/ 核定的排 超标排
特征污 特征污 口数 染物排放 排放总量
司名称 式 布情况 强度 放总量 放情况
染物的 染物的 量 标准
种类 名称
《纺织染
COD： COD 为
黄家铺工 整工业水
COD≤200m 132.609 1495.08
鲁泰纺织股 COD、氨 连续排 业园总排 污染物排
污水 2 g/L;氨氮 吨；氨 吨；氨氮 无
份有限公司 氮 放 口；东区 放标
≤20mg/L 氮： 为 149.51
总排口 准》 GB
1.596 吨 吨
4287-2012
《纺织染
COD： COD 为
整工业水
COD≤200m 71.659 653.53
鲁丰织染有 COD、氨 连续排 鲁丰织染 污染物排
污水 1 g/L;氨氮 吨；氨 吨；氨氮 无
限公司 氮 放 总排口 放标
≤20mg/L 氮： 为 65.3
准》 GB
1.503 吨 吨
4287-2012
《纺织染
COD： COD 为
整工业水
山东鲁联新 COD≤200m 15.935 175.30
COD、氨 连续排 鲁联新材 污染物排
材料有限公 污水 1 g/L;氨氮 吨；氨 吨；氨氮 无
氮 放 总排口 放标
司 ≤20mg/L 氮： 为 17.5
准》 GB
0.246 吨 吨
4287-2012
二氧化硫 二氧化硫
SO2： 山东省
16.55 236.13 吨
≤35mg/m3 《火电厂
吨、氮氧 /a、氮氧
SO2、 有组织 、NQx： 大气污染
淄博鑫胜热 生产厂区 化物 化物
废气 NQx、颗 连续排 4 ≤50mg/m3 物排放标 无
电有限公司 内 57.2 674.63 吨
粒物 放 、颗粒 准》
吨、颗粒 /a、颗粒
物： DB37/664-
物 1.677 物 67.47
≤5mg/m3 2019
吨 吨/a.
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对污染物的处理
鲁泰纺织股份有限公司（以下简称“公司”）及控股子公司鲁丰织染有限公司（以下简称“鲁丰织染”）、山东鲁
联新材料有限公司（以下简称“鲁联新材”）严格执行建设项目环境保护“三同时”管理制度，配套建设废水和废气污
染治理设施。公司及鲁丰织染、鲁联新材持续优化印染污水处理工艺，大幅度提高排水水质，污染物排放浓度优于国家
标准，进一步改善河流水质，改善当地的生态环境。公司及鲁丰织染针对染整废气集中收集处理，大大降低了污染物排
放浓度；配套建设在线监测设施，监测数据上传至政府环境监控系统，对公司废水、废气排放污染物全方位监控。公司
配套的废气和废水治理设施分班组负责日常运行维护，坚持巡检制度，保证环保设施正常运行，废气和废水排放均达到
排放标准。
公司全资子公司淄博鑫胜热电有限公司（以下简称“鑫胜热电”）按照上级政府要求，严格对扩建项目执行环境保
护“三同时”管理制度，并统一采用石灰石-石膏法来降低二氧化硫排放浓度，低氮燃烧+SNCR、SNCR +SCR 来降低氮氧
化物排放浓度，电袋（电）除尘+湿式电除尘来降低烟尘排放浓度，整体运行正常。
突发环境事件应急预案
公司及控股子公司鲁丰织染、鲁联新材为预防环境污染事故的发生已分别制定《突发环境事件应急预案》，并在淄
博市环境保护局淄川分局备案。预案具体包括环境风险源识别与风险评估、预防与预警机制、应急保障、监督管理等方
面的内容。
全资子公司鑫胜热电已制定《突发环境事件应急预案》，并在生态环境管理部门备案，预案具体包括环境风险源识
别与风险评估、预防与预警机制、应急保障、监督管理等方面的内容。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
本报告期，鲁泰纺织股份有限公司、控股子公司鲁丰织染、鲁联新材、全资子公司鑫胜热电为环境治理和保护的投
入及缴环境保护税纳共计 2,325.60 万元，其中环境治理和保护的投入为 2278.32 万元，缴纳环境保护税 47.28 万元。
环境自行监测方案
按照环境主管部门要求，公司及控股子公司鲁丰织染、鲁联新材全部按照上级环保部门的要求，安装废水自动监测
设施，实现废水排放实时监控；并根据要求排污许可证要求制定环境自行监测方案，根据监测频次邀请具有资质的检测
机构分别对污水和废气等内容开展检测，及时公开监测数据，并将检测报告提报环保主管部门，保证监测数据真实有效。
全资子公司鑫胜热电全部按照上级环保部门的要求，实现环保数据在线实时监测，达标排放。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
无。
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其他环保相关信息
无.
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求
上市公司发生环境事故的相关情况
无。
二、社会责任情况
不适用。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
1、不越权干预公司经营管理活动，
不侵占公司利益。2、自本承诺出具
日至公司本次公开发行 A 股可转换
公司债券实施完毕前，若中国证监
会作出关于填补回报措施及其承诺
的其他新的监管规定的，且上述承
关于公开发
首次公开 诺不能满足中国证监会该等规定
行 A 股可转 2019 年 05 月
发行或再 控股股东、 时，本公司/本人承诺届时将按照中 2019 年 05
换公司债券 23 日至 2026 正在履行中
融资时所 实际控制人 国证监会的最新规定出具补充承 月 23 日
摊薄即期回 年4月8日
作承诺 诺。3、承诺切实履行公司制定的有
报
关填补回报措施以及本公司/本人对
此作出的任何有关填补回报措施的
承诺，若本公司/本人违反该等承诺
并给公司或者投资者造成损失的，
本公司/本人愿意依法承担对公司或
者投资者的补偿责任。
1、承诺不无偿或以不公平条件向其
他单位或者个人输送利益，也不采
用其他方式损害公司利益。2、本人
将严格遵守公司的预算管理，本人
的任何职务消费行为均将在为履行
本人职责之必须的范围内发生，并
严格接受公司监督管理，避免浪费
或超前消费。3、承诺不动用公司资
产从事与其履行职责无关的投资、
消费活动。4、承诺由董事会或薪酬
委员会制定的薪酬制度与公司填补
回报措施的执行情况相挂钩。5、承
关于公开发
首次公开 诺未来公布的股权激励计划的行权
公司董事及 行 A 股可转 2019 年 05 月
发行或再 条件与公司填补回报措施的执行情 2019 年 05
高级管理人 换公司债券 23 日至 2026 正在履行中
融资时所 况相挂钩。6、自本承诺出具日至公 月 23 日
员 摊薄即期回 年4月8日
作承诺 司本次公开发行 A 股可转换公司债
报
券实施完毕前，若中国证监会作出
关于填补回报措施及其承诺的其他
新的监管规定的，且上述承诺不能
满足中国证监会该等规定时，本人
承诺届时将按照中国证监会的最新
规定出具补充承诺。7、承诺切实履
行公司制定的有关填补回报措施以
及本人对此作出的任何有关填补回
报措施的承诺，若本人违反该等承
诺并给公司或者投资者造成损失
的，本人愿意依法承担对公司或者
投资者的补偿责任。
承诺是否
否
按时履行
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鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
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十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
31
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（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况
（如 担保期 履行 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如
有） 完毕 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况
（如 担保期 履行 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如
有） 完毕 担保
露日期 有）
2022 年 2022 年 自本公司董
全资子 23,845. 6,698.8 连带责
08 月 26 08 月 24 无 无 事会批准之 否 是
公司 14 9 任担保
日 日 日起三年
2023 年 2023 年 自本公司董
全资子 连带责
07 月 01 7,225.8 06 月 30 0 无 无 事会批准之 否 是
公司 任担保
日 日 日起三年
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 7,225.8 担保实际发生额合 1,956.96
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 31,070.94 实际担保余额合计 6,698.89
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况
（如 担保期 履行 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如
有） 完毕 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 7,225.8 发生额合计 1,956.96
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 31,070.94 余额合计 6,698.89
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
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实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
0.72%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
0
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 无
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
无
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
无。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中纺织服装相关业的披露要求
公司是否存在为经销商提供担保或财务资助
□是 否
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
逾期未收回 逾期未收回理财已计提
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额
的金额 减值金额
银行理财产品 募集资金 39,100 21,700 0 0
银行理财产品 自有资金 26,500 12,500 0 0
券商理财产品 募集资金 9,000 1,000 0 0
券商理财产品 自有资金 115,181.8 2,000.2 0 0
合计 189,781.8 37,200.2 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
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鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
公司第十届董事会第十次会议和 2023 年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购公司境内上市外资股（B 股）的议
案》，本次回购资金规模不超过人民币 2.00 亿元，回购价格不高于港币 4.80 元/股，回购期限为自公司股东大会审议通
过股份回购方案之日起不超过 12 个月。详情参见 2023 年 6 月 20 日、2023 年 7 月 7 日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
相关公告（编号：2023-043、2023-044、2023-053、2023-055）及相关文件。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条
20,647,892 2.33% -9,168,500 -9,168,500 11,479,392 1.33%
件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
20,647,892 2.33% -9,168,500 -9,168,500 11,479,392 1.33%
持股
其中：境
0
内法人持股
境内自然
20,647,892 2.33% -9,168,500 -9,168,500 11,479,392 1.33%
人持股
4、外资持股
其中：境
外法人持股
境外自然
人持股
二、无限售条
866,985,259 97.67% -14,767,132 -14,767,132 852,218,127 98.67%
件股份
1、人民币普
570,804,568 64.31% 9,168,616 9,168,616 579,973,184 67.15%
通股
2、境内上市
296,180,691 33.37% -23,935,748 -23,935,748 272,244,943 31.52%
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 887,633,151 100.00% -23,935,632 -23,935,632 863,697,519 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
①因公司于 2020 年 4 月 9 日发行 A 股可转换债券，自 2023 年年初至 2023 年 6 月 30 日，可转债共转股 116 股。
②2023 年 5 月 9 日、2023 年 6 月 8 日股权激励限制性股票分别解除限售 2,919,000 股、6,979,500 股。
③2023 年 5 月 25 日完成注销回购的境内上市外资股（B 股）23,935,748 股。
④因股权激励限制性股票解除限售等原因，董事、高管所持股份根据高管股份管理相关规定进行解锁调整。
股份变动的批准情况
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适用 □不适用
①2023 年 4 月 10 日，公司第十届董事会第七次会议和第十届监事会第六次会议，审议通过了《关于 2021 年限制性股票
激励计划预留授予股份第一个限售期解除限售条件成就的议案》，同意公司为 2021 年限制性股票激励计划预留授予股份
的第一个限售期解除限售条件成就的 343 名激励对象合计持有的 291.90 万股限制性股票办理解除限售事宜。
②公司于 2022 年 6 月 29 日召开的第十届董事会第二次会议、2022 年 7 月 15 日召开的 2022 年第三次临时股东大会，逐
项审议通过了《关于回购公司境内上市外资股份（B 股）的议案》。公司通过回购专用证券账户，以集中竞价方式实施
回购公司股份，累计回购 B 股 23,935,748 股，并于 2023 年 5 月 25 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理
完毕上述回购股份的注销手续。
③2023 年 5 月 26 日，公司第十届董事会第九次会议和第十届监事会第八次会议，审议通过了《关于 2021 年限制性股票
激励计划首次授予股份第二个限售期解除限售条件成就的议案》，同意公司为 2021 年限制性股票激励计划首次授予股份
第二个限售期解除限售条件成就的 717 名激励对象合计持有的 697.95 万股限制性股票办理解除限售事宜。
股份变动的过户情况
适用 □不适用
公司于 2023 年 5 月 25 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕 23,935,748 股回购股份的注销手续。
股份回购的实施进展情况
适用 □不适用
公司于 2022 年 7 月 27 日首次实施 B 股股份回购，并按照相关法律法规的要求就回购期间相关进展情况进行了披露。截
至 2023 年 5 月 8 日，本次回购的股份已全部完成交割，使用的资金总额已达到回购方案中回购资金的上限。公司通过回
购专用证券账户，以集中竞价方式实施回购公司股份，累计回购 B 股数量为 23,935,748 股，占公司 B 股的比例约为
8.08%，占公司总股本的比例约为 2.70%，本次回购最高成交价为 4.80 港元/股，最低成交价为 4.17 港元/股，支付总金
额为 112,191,959.87 港元（含交易费用），折合人民币 99,999,967.54 元 ，未超过 1 亿元人民币。上述回购股份的注
销手续已于 2023 年 5 月 25 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
参见“第二节 公司简介和主要财务指标”中的“四、主要会计数据和财务指标”相关内容。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 售股数 股数
高管锁定股、 2023 年 5 月 9 日解除限售
张战旗 485,225 190,000 140,000 435,225
股权激励限售 100000 股，2023 年 6 月 8
36
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
日解除限售 90000 股
2023 年 5 月 9 日解除限售
高管锁定股、
于守政 312,325 110,000 85,000 287,325 50000 股，2023 年 6 月 8 日
股权激励限售
解除限售 60000 股
2023 年 5 月 9 日解除限售
高管锁定股、
张克明 308,275 110,000 85,000 283,275 50000 股，2023 年 6 月 8 日
股权激励限售
解除限售 60000 股
高管锁定股、 2023 年 6 月 8 日解除限售
王家宾 287,775 90,000 37,500 235,275
股权激励限售 90000 股
2023 年 5 月 9 日解除限售
高管锁定股、
商成钢 272,500 110,000 85,000 247,500 50000 股，2023 年 6 月 8 日
股权激励限售
解除限售 60000 股
2023 年 5 月 9 日解除限售
高管锁定股、
李文继 257,500 110,000 47,500 195,000 50000 股，2023 年 6 月 8 日
股权激励限售
解除限售 60000 股
2023 年 5 月 9 日解除限售
高管锁定股、
杜立新 250,000 110,000 47,500 187,500 50000 股，2023 年 6 月 8 日
股权激励限售
解除限售 60000 股
2023 年 5 月 9 日解除限售
高管锁定股、
郭恒 250,000 110,000 85,000 225,000 50000 股，2023 年 6 月 8 日
股权激励限售
解除限售 60000 股
2023 年 5 月 9 日解除限售
高管锁定股、
徐峰 190,000 95,000 47,500 142,500 50000 股，2023 年 6 月 8 日
股权激励限售
解除限售 45000 股
2023 年 5 月 9 日解除限售
高管锁定股、
吕文泉 150,000 70,000 70,000 150,000 25000 股，2023 年 6 月 8 日
股权激励限售
解除限售 45000 股
2023 年 5 月 9 日解除限售
其他限售股股 高管锁定股、
17,884,292 8,793,500 9,090,792 2444000 股，2023 年 6 月 8
东 股权激励限售
日解除限售 6349500 股
11,479,39
合计 20,647,892 9,898,500 730,000 -- --
2
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 53,240 0
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 质押、标记或冻结情
报告期末 报告期内 持有无限售 况
持股比 售条件的
股东名称 股东性质 持有的普 增减变动 条件的普通
例 普通股数 股份
通股数量 情况 股数量 数量
量 状态
淄博鲁诚纺织 境内非国 140,353,5
16.25% 0 0 140,353,583
投资有限公司 有法人 83
118,232,4
泰纶有限公司 境外法人 13.69% 0 0 118,232,400
00
中央汇金资产 19,884,10
国有法人 2.30% 0 0 19,884,100
管理有限责任 0
37
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司
全国社保基金 13,260,05
其他 1.54% 0 0 13,260,051
四一三组合 1
工银瑞信创新
11,910,00
动力股票型证 其他 1.38% 6810000 0 11,910,000
0
券投资基金
工银瑞信精选
平衡混合型证 其他 0.84% 7,230,000 7230000 0 7,230,000
券投资基金
FEDERATED
HERMES GLOBAL
INVESTMENT FD
(CAYMAN)
MASTER, SPC
OBOAFTAO 境外法人 0.61% 5,259,028 635654 0 5,259,028
FEDERATED
HERMES EMG
ASIA EQUITY
FD MASTER
S.P.
大成中证金融
其他 0.61% 5,235,900 0 0 5,235,900
资产管理计划
广发中证金融
其他 0.56% 4,833,300 -402600 0 4,833,300
资产管理计划
银华中证金融
其他 0.50% 4,320,212 -72100 0 4,320,212
资产管理计划
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名普通股
无
股东的情况（如有）（参见
注 3）
淄博鲁诚纺织投资有限公司为本公司第一大股东，亦为实际控制股东。泰纶有限公司是本
上述股东关联关系或一致行
公司的外资发起人股东，为本公司第二大股东。其他股东均为流通 A 股或流通 B 股，公司
动的说明
无法确认其间是否存在关联关系或一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说 无
明
前 10 名股东中存在回购专
户的特别说明（如有）（参 无
见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份
数量
种类
人民
淄博鲁诚纺织投资有限公司 140,353,583 币普 140,353,583
通股
境内
上市
泰纶有限公司 118,232,400 118,232,400
外资
股
人民
中央汇金资产管理有限责任
19,884,100 币普 19,884,100
公司
通股
38
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
人民
全国社保基金四一三组合 13,260,051 币普 13,260,051
通股
人民
工银瑞信创新动力股票型证
11,910,000 币普 11,910,000
券投资基金
通股
人民
工银瑞信精选平衡混合型证
7,230,000 币普 7,230,000
券投资基金
通股
FEDERATED HERMES GLOBAL
INVESTMENT FD (CAYMAN) 境内
MASTER, SPC OBOAFTAO 上市
5,259,028 5,259,028
FEDERATED HERMES EMG 外资
ASIA EQUITY FD MASTER 股
S.P.
人民
大成中证金融资产管理计划 5,235,900 币普 5,235,900
通股
人民
广发中证金融资产管理计划 4,833,300 币普 4,833,300
通股
人民
银华中证金融资产管理计划 4,320,212 币普 4,320,212
通股
前 10 名无限售条件普通股
股东之间，以及前 10 名无 淄博鲁诚纺织投资有限公司为本公司第一大股东，亦为实际控制股东。泰纶有限公司是本
限售条件普通股股东和前 公司的外资发起人股东，为本公司第二大股东。其他股东均为流通 A 股或流通 B 股，公司
10 名普通股股东之间关联 无法确认其间是否存在关联关系或一致行动人。
关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融
资融券业务情况说明（如 无
有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
本期增 本期减 期初被授 本期被授 期末被授
任职 期初持股数 持股份 持股份 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务
状态 （股） 数量 数量 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股） 量（股） 量（股） 量（股）
刘子斌 董事长、总裁 现任 148,290 148,290
许植楠 副董事长 现任
许健绿 董事 现任
郑会胜 董事 现任
董事、全球营
刘德铭 现任
销部副总监
董事、副总
张战旗 现任 580,300 580,300 380,000 190,000
裁、全球营销
39
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
部总监
董事、董事会
秘书、总会计
张克明 现任 377,700 377,700 220,000 110,000
师、财经管理
部总监
董事、总工程
师、鲁泰工程
杜立新 现任 250,000 250,000 220,000 110,000
技术研究院执
行院长
周志济 独立董事 现任
曲冬梅 独立董事 现任
彭燕丽 独立董事 现任
权玉华 独立董事 现任
张守刚 监事会主席 现任 73,100 73,100
刘子龙 监事 现任 10,000 10,000
监事、后勤管
董士冰 现任 5,000 5,000
理部经理
王家宾 顾问 现任 313,700 313,700 180,000 90,000
总裁助理、服
商成钢 现任 330,000 330,000 220,000 110,000
装产品线总监
总裁助理、能
于守政 源与环保部总 现任 383,100 383,100 220,000 110,000
监
藤原大 日本办事处总
现任
辅 经理
鲁泰工程技术
李文继 现任 260,000 260,000 220,000 110,000
研究院院长
功能性面料产
郭恒 现任 300,000 300,000 220,000 110,000
品线总监
色织面料产品
线副总监、色
吕文泉 现任 200,000 200,000 140,000 70,000
织生产管理部
经理
色织面料产品
徐峰 现任 190,000 190,000 190,000 95,000
线副总监
3,421,19 2,210,00 1,105,00
合计 -- -- 3,421,190 0 0 0
0 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
40
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
41
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
适用 □不适用
一、企业债券
□适用 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
适用 □不适用
1、转股价格历次调整、修正情况
2020 年 4 月 9 日公司在深圳证券交易所公开发行了 1400 万张 A 股可转换公司债券（简称：鲁泰转债，债券代码：
127016），发行价格 100 元/张，转股价格为 9.01 元/股，并于 2020 年 5 月 13 日在深交所上市。根据《鲁泰纺织股份有
限公司公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书》的相关条款，以及中国证券监督管理委员会关于公开发行可转换公司
债券的有关规定，“鲁泰转债”发行之后，若公司发生派送股票股利、转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转
换公司债券转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况，需对转股价格进行调整。
公司于 2020 年 5 月 21 日召开 2019 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2019 年度利润分配预案的议案》，以
2019 年 12 月 31 日的股本 858,121,541 股为基数，每 10 股分配现金 1.00 元人民币（含税）。公司 2019 年度权益分
派股权登记日为 2020 年 7 月 8 日，除权除息日为 2020 年 7 月 9 日。因此“鲁泰转债”的转股价格由 9.01 元/股调整
为 8.91 元/股，调整后的转股价格自 2020 年 7 月 9 日（除权除息日）起生效。
2021 年 6 月 3 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完结 2021 年限制性股票激励计划首次授
予登记手续，2021 年 6 月 7 日为公司 2021 年首次授予的限制性股票上市日。公司以 3.31 元/股的价格授予 750 名激
励对象 2,428.50 万股限制性股票，占公司总股本的比例为 2.83%， 股份来源为公司向激励对象定向发行的本公司人民
币 A 股普通股股票。因此“鲁泰转债”的转股价格将由 8.91 元/股调整为 8.76 元/股，调整后的转股价格自 2021 年
6 月 7 日开始生效。
公司于 2021 年 4 月 20 日召开 2020 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2020 年度利润分配预案的议案》，以实
施本次分配方案股权登记日的总股本为基数，每 10 股分配现金 0.50 元人民币（含税）。公司 2020 年度权益分派股权
42
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
登记日为 2021 年 6 月 17 日，除权除息日为 2021 年 6 月 18 日。因此“鲁泰转债”的转股价格将由 8.76 元/股调整为
8.71 元/股，调整后的转股价格自 2021 年 6 月 18 日（除权除息日）起生效。
2022 年 3 月 22 日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完结 2021 年限制性股票激励计划预
留股份授予登记手续，2022 年 3 月 22 日为公司授予预留部分限制性股票的上市日。公司以 3.56 元/股的价格授予 343
名激励对象 583.80 万股限制性股票，占公司总股本的比例为 0.66%，股份来源为公司向激励对象定向发行的本公司人民
币 A 股普通股股票。因此，“鲁泰转债”的转股价格将由 8.71 元/股调整为 8.68 元/股，调整后的转股价格自 2022 年 3
月 22 日开始生效。
公司于 2022 年 5 月 20 日召开 2021 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2021 年度利润分配预案的议案》，以实施
本次分配方案股权登记日的总股本为基数，每 10 股分配现金 0.70 元人民币（含税）。公司 2021 年度权益分派股权登记
日为 2022 年 6 月 22 日，除权除息日为 2022 年 6 月 23 日。因此，“鲁泰转债”的转股价格将由 8.68 元/股调整为 8.61
元/股，调整后的转股价格自 2022 年 6 月 23 日起生效。
公司于 2023 年 5 月 25 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完结 B 股回购股份 23,935,748 股注销手
续。根据公司募集说明书的发行条款以及中国证监会关于可转换债券发行的有关规定，“鲁泰转债”的转股价格将由
8.61 元/股调整为 8.73 元/股，调整后的转股价格于 2023 年 5 月 26 日生效。
公司于 2023 年 6 月 16 日实施了 2022 年年度权益分派方案，根据公司募集说明书的发行条款以及中国证监会关于可
转换债券发行的有关规定，鲁泰转债的转股价格由原来的 8.73 元/股调整为 8.63 元/股，调整后的转股价格于 2023 年 6
月 16 日生效。
2、累计转股情况
适用 □不适用
转股数量占转股 未转股金
累计转
转债 转股起止日 发行总量 累计转股金 开始日前公司已 额占发行
发行总金额 股数 尚未转股金额(元)
简称 期 （张） 额（元） 发行股份总额的 总金额的
（股）
比例 比例
鲁泰
2020-10-15 14,000,000 1,400,000,000.00 148,600.00 16,726 0.00% 1,399,851,400.00 99.99%
转债
3、前十名可转债持有人情况
可转债持有 报告期末持有可转 报告期末持有可转 报告期末持有
序号 可转债持有人名称
人性质 债数量（张） 债金额（元） 可转债占比
中国建设银行－易方达增强回报债券
1 其他 694,212 69,421,200.00 4.96%
型证券投资基金
西北投资管理（香港）有限公司－西
2 境外法人 679,990 67,999,000.00 4.86%
北飞龙基金有限公司
富国富民固定收益型养老金产品－中
3 其他 673,269 67,326,900.00 4.81%
国建设银行股份有限公司
上海浦东发展银行股份有限公司－易
4 其他 485,552 48,555,200.00 3.47%
方达裕祥回报债券型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－汇添富
5 其他 391,048 39,104,800.00 2.79%
可转换债券债券型证券投资基金
招商银行股份有限公司－东方红聚利
6 其他 305,911 30,591,100.00 2.19%
债券型证券投资基金
7 基本养老保险基金一零二组合 其他 273,171 27,317,100.00 1.95%
招商银行股份有限公司－博时稳健回
8 其他 251,220 25,122,000.00 1.79%
报债券型证券投资基金（LOF）
43
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
中国农业银行股份有限公司－安信目
9 其他 219,059 21,905,900.00 1.56%
标收益债券型证券投资基金
华夏基金延年益寿 9 号固定收益型养
10 其他 211,147 21,114,700.00 1.51%
老金产品－招商银行股份有限公司
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用 不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
相关指标情况见“第九节债券相关情况 六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”部分。
公司本报告期可转债信用等级为 AA+，与上期相比未发生变化。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 3.08 2.99 3.01%
资产负债率 28.99% 29.53% -0.54%
速动比率 1.89 1.86 1.61%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 19,180.99 36,557.92 -47.53%
EBITDA 全部债务比 20.29% 21.76% -1.47%
利息保障倍数 5.49 9.19 -40.26%
现金利息保障倍数 2.95 2.68 10.07%
EBITDA 利息保障倍数 10.90 13.54 -19.50%
贷款偿还率 100.00% 100.00%
利息偿付率 100.00% 100.00%
44
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,551,443,291.97 2,067,768,253.97
交易性金融资产 918,839,425.27 267,695,159.48
应收票据 197,304,993.41 168,755,715.84
应收账款 534,155,829.19 660,427,526.19
应收款项融资 24,096,385.95 11,208,304.78
预付款项 127,627,785.82 95,021,598.32
其他应收款 48,082,107.24 89,855,659.99
其中：应收利息
应收股利 18,563,298.39 18,563,298.39
存货 2,222,843,058.48 2,107,849,708.33
其他流动资产 117,577,811.23 76,847,903.07
流动资产合计 5,741,970,688.56 5,545,429,829.97
非流动资产：
长期应收款
长期股权投资 182,835,476.83 184,168,625.69
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 89,080,000.00 337,110,000.00
投资性房地产 20,010,251.80 20,460,935.21
45
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
固定资产 5,686,991,158.97 5,807,847,850.67
在建工程 538,603,980.88 199,943,501.73
使用权资产 487,341,555.12 481,420,505.31
无形资产 347,981,438.31 352,889,578.06
开发支出
商誉 20,563,803.29 20,563,803.29
长期待摊费用 2,343,814.17 2,948,981.97
递延所得税资产 145,560,608.14 155,774,523.25
其他非流动资产 310,689,333.60 242,539,466.88
非流动资产合计 7,832,001,421.11 7,805,667,772.06
资产总计 13,573,972,109.67 13,351,097,602.03
流动负债：
短期借款 527,384,198.32 518,946,415.96
交易性金融负债 14,848,448.10 4,276,929.70
衍生金融负债
应付票据 55,450,000.00
应付账款 260,310,397.35 246,588,463.74
预收款项
合同负债 183,455,240.54 206,879,672.53
应付职工薪酬 248,100,769.78 330,027,159.72
应交税费 34,029,875.93 31,483,442.06
其他应付款 53,589,227.72 83,357,296.71
其中：应付利息
应付股利 441,113.64 441,113.64
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 487,410,386.14 307,921,837.35
其他流动负债 53,266,227.69 66,889,025.17
流动负债合计 1,862,394,771.57 1,851,820,242.94
非流动负债：
长期借款 164,369,828.94 186,431,096.24
应付债券 1,449,985,859.18 1,438,162,231.27
租赁负债 97,740,959.65 98,501,303.83
长期应付款
长期应付职工薪酬 57,417,997.65 57,417,997.65
46
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
预计负债
递延收益 153,040,887.32 159,615,037.36
递延所得税负债 150,232,232.76 151,243,432.80
其他非流动负债
非流动负债合计 2,072,787,765.50 2,091,371,099.15
负债合计 3,935,182,537.07 3,943,191,342.09
所有者权益：
股本 863,697,519.00 887,633,151.00
其他权益工具 71,383,779.76 71,383,830.75
其中：优先股
永续债
资本公积 331,086,224.51 395,872,135.71
减：库存股 31,843,365.00 154,396,198.73
其他综合收益 178,501,177.97 107,628,898.09
专项储备 2,777,410.71
盈余公积 1,215,124,336.54 1,215,124,336.54
一般风险准备
未分配利润 6,626,197,965.60 6,490,910,719.35
归属于母公司所有者权益合计 9,256,925,049.09 9,014,156,872.71
少数股东权益 381,864,523.51 393,749,387.23
所有者权益合计 9,638,789,572.60 9,407,906,259.94
负债和所有者权益总计 13,573,972,109.67 13,351,097,602.03
法定代表人：刘子斌 主管会计工作负责人：张克明 会计机构负责人：张克明
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 904,068,783.73 1,493,189,218.38
交易性金融资产 512,161,523.73 14,782,050.00
衍生金融资产
应收票据 78,506,812.32 99,348,764.36
应收账款 273,137,962.00 357,917,050.71
应收款项融资 15,197,301.50 4,977,876.31
47
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
预付款项 85,041,332.24 52,932,385.24
其他应收款 2,269,454,600.86 1,982,595,534.99
其中：应收利息
应收股利 185,745,705.03 18,563,298.39
存货 1,129,000,002.56 1,032,571,546.29
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,706,749.61 12,117,078.06
流动资产合计 5,268,275,068.55 5,050,431,504.34
非流动资产：
长期应收款
长期股权投资 3,289,971,143.33 3,069,423,182.09
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 77,080,000.00 325,110,000.00
投资性房地产 66,480,366.32 68,234,288.24
固定资产 2,167,477,108.69 2,239,204,199.53
在建工程 27,581,111.26 14,457,725.94
使用权资产 97,587,641.75 102,526,417.74
无形资产 200,822,940.42 203,872,938.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 907,110.12 1,124,816.52
递延所得税资产 65,188,470.57 70,230,669.83
其他非流动资产 137,366,526.25 180,305,870.74
非流动资产合计 6,130,462,418.71 6,274,490,108.95
资产总计 11,398,737,487.26 11,324,921,613.29
流动负债：
短期借款 87,830,718.55 73,701,088.21
交易性金融负债 2,834,100.00
应付票据 55,000,000.00 213,094,435.63
应付账款 86,113,714.25 100,586,843.48
预收款项
合同负债 72,897,402.82 91,983,662.84
48
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应付职工薪酬 170,302,387.74 231,917,717.02
应交税费 23,491,218.07 9,698,693.68
其他应付款 49,283,273.91 164,914,178.73
其中：应付利息
应付股利 441,113.64 441,113.64
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 487,410,386.14 307,273,908.99
其他流动负债 37,016,915.36 42,075,638.45
流动负债合计 1,072,180,116.84 1,235,246,167.03
非流动负债：
长期借款 164,369,828.94 186,431,096.24
应付债券 1,449,985,859.18 1,438,162,231.27
租赁负债 99,528,524.92 100,877,929.66
长期应付款
长期应付职工薪酬 57,417,997.65 57,417,997.65
预计负债
递延收益 114,186,124.70 119,562,568.94
递延所得税负债 109,964,122.90 112,945,049.91
其他非流动负债
非流动负债合计 1,995,452,458.29 2,015,396,873.67
负债合计 3,067,632,575.13 3,250,643,040.70
所有者权益：
股本 863,697,519.00 887,633,151.00
其他权益工具 71,383,779.76 71,383,830.75
其中：优先股
永续债
资本公积 392,466,258.75 457,252,169.95
减：库存股 31,843,365.00 154,396,198.73
其他综合收益 -107,571.25 -30,162.34
专项储备
盈余公积 1,212,015,596.90 1,212,015,596.90
未分配利润 5,823,492,693.97 5,600,420,185.06
所有者权益合计 8,331,104,912.13 8,074,278,572.59
负债和所有者权益总计 11,398,737,487.26 11,324,921,613.29
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鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 2,840,491,262.47 3,330,294,463.25
其中：营业收入 2,840,491,262.47 3,330,294,463.25
二、营业总成本 2,584,294,892.42 2,825,026,554.05
其中：营业成本 2,233,932,367.67 2,497,333,041.59
税金及附加 34,360,360.36 34,501,258.01
销售费用 66,411,247.30 59,894,351.04
管理费用 175,308,361.39 190,280,143.57
研发费用 131,290,032.04 114,951,241.87
财务费用 -57,007,476.34 -71,933,482.03
其中：利息费用 39,502,439.47 44,216,587.17
利息收入 30,385,764.21 22,350,147.90
加：其他收益 27,724,922.40 27,720,772.37
投资收益（损失以“－”号填列） 46,798,662.00 1,448,571.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,333,148.86 -1,076,939.49
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -42,471,705.81 3,069,030.56
信用减值损失（损失以“-”号填列） 16,809,724.05 1,994,592.93
资产减值损失（损失以“-”号填列） -75,665,553.95 -81,695,738.30
资产处置收益（损失以“-”号填列） -404,759.16 2,668,023.30
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 228,987,659.58 460,473,161.44
加：营业外收入 4,231,250.89 3,026,253.46
减：营业外支出 2,464,360.53 2,165,139.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 230,754,549.94 461,334,275.24
减：所得税费用 20,991,415.51 67,767,576.50
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 209,763,134.43 393,566,698.74
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 209,763,134.43 393,566,698.74
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
50
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 221,647,998.15 393,950,852.46
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -11,884,863.72 -384,153.72
六、其他综合收益的税后净额 70,872,279.88 80,891,071.35
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 70,872,279.88 80,891,071.35
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 70,872,279.88 80,891,071.35
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 70,961,260.92 80,772,687.91
7.其他 -88,981.04 118,383.44
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 280,635,414.31 474,457,770.09
归属于母公司所有者的综合收益总额 292,520,278.03 474,841,923.81
归属于少数股东的综合收益总额 -11,884,863.72 -384,153.72
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.26 0.45
（二）稀释每股收益 0.23 0.39
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：刘子斌 主管会计工作负责人：张克明 会计机构负责人：张克明
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 1,609,909,822.43 2,096,728,996.78
减：营业成本 1,277,031,824.62 1,554,834,847.73
税金及附加 21,096,525.14 24,600,731.76
销售费用 43,132,295.18 43,382,853.03
51
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
管理费用 109,290,133.53 133,045,963.42
研发费用 89,977,015.81 76,010,921.94
财务费用 -76,975,133.92 -82,597,376.96
其中：利息费用 17,569,729.67 15,888,011.59
利息收入 22,004,783.28 14,238,816.94
加：其他收益 8,593,238.09 3,914,908.50
投资收益（损失以“－”号填列） 219,763,969.54 220,205,603.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,333,148.86 -1,076,939.49
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -45,480,664.13 1,415,323.45
信用减值损失（损失以“-”号填列） 6,259,781.13 216,712.40
资产减值损失（损失以“-”号填列） -19,582,479.49 -35,555,171.46
资产处置收益（损失以“-”号填列） -295,512.79 1,800,173.51
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 315,615,494.42 539,448,605.51
加：营业外收入 2,814,084.00 2,262,303.15
减：营业外支出 792,483.54 1,108,474.11
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 317,637,094.88 540,602,434.55
减：所得税费用 8,203,834.07 53,835,226.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 309,433,260.81 486,767,208.46
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 309,433,260.81 486,767,208.46
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -77,408.91 220,993.22
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -77,408.91 220,993.22
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
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鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他 -77,408.91 220,993.22
六、综合收益总额 309,355,851.90 486,988,201.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.36 0.56
（二）稀释每股收益 0.32 0.49
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,809,154,113.13 3,081,011,881.19
收到的税费返还 75,305,681.28 118,817,131.92
收到其他与经营活动有关的现金 68,114,428.99 17,250,057.84
经营活动现金流入小计 2,952,574,223.40 3,217,079,070.95
购买商品、接受劳务支付的现金 1,823,197,285.44 2,128,158,530.89
支付给职工以及为职工支付的现金 849,321,563.91 821,334,821.91
支付的各项税费 64,065,437.19 80,208,573.82
支付其他与经营活动有关的现金 67,379,719.88 69,894,735.59
经营活动现金流出小计 2,803,964,006.42 3,099,596,662.21
经营活动产生的现金流量净额 148,610,216.98 117,482,408.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,525,821,962.14 13,323,521.50
取得投资收益收到的现金 22,361,582.82 29,960,712.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,794,347.29 6,647,359.73
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 61,197,806.89 32,608,417.38
投资活动现金流入小计 1,611,175,699.14 82,540,011.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 352,801,937.92 150,968,099.58
投资支付的现金 2,006,213,736.27 280,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 3,894,036.91 173,868,706.94
投资活动现金流出小计 2,362,909,711.10 604,836,806.52
投资活动产生的现金流量净额 -751,734,011.96 -522,296,795.23
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 20,000,880.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 590,526,602.96 1,017,900,674.25
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 590,526,602.96 1,037,901,554.25
偿还债务支付的现金 416,309,860.45 793,712,239.85
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 113,125,135.43 89,198,073.90
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,505,516.17 18,218,984.29
筹资活动现金流出小计 538,940,512.05 901,129,298.04
筹资活动产生的现金流量净额 51,586,090.91 136,772,256.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 18,508,217.96 27,668,484.46
五、现金及现金等价物净增加额 -533,029,486.11 -240,373,645.82
加：期初现金及现金等价物余额 1,822,897,270.16 1,970,006,884.89
六、期末现金及现金等价物余额 1,289,867,784.05 1,729,633,239.07
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,621,793,418.78 2,011,005,609.32
收到的税费返还 35,559,906.66 23,074,436.96
收到其他与经营活动有关的现金 56,719,401.33 10,572,238.74
经营活动现金流入小计 1,714,072,726.77 2,044,652,285.02
购买商品、接受劳务支付的现金 1,259,042,871.11 1,331,190,780.98
支付给职工以及为职工支付的现金 459,317,676.05 484,573,239.10
支付的各项税费 24,388,725.60 50,678,412.46
支付其他与经营活动有关的现金 33,086,342.08 42,450,664.45
经营活动现金流出小计 1,775,835,614.84 1,908,893,096.99
经营活动产生的现金流量净额 -61,762,888.07 135,759,188.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,395,821,962.14 13,323,521.50
取得投资收益收到的现金 21,094,108.64 186,817,055.74
54
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,637,307.50 7,706,280.16
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 431,493,365.00
收到其他与投资活动有关的现金 1,200,787,279.07 1,095,700,570.04
投资活动现金流入小计 3,051,834,022.35 1,303,547,427.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 32,526,882.27 39,865,621.95
投资支付的现金 2,318,818,000.00 202,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,238,001,959.48 1,343,713,654.95
投资活动现金流出小计 3,589,346,841.75 1,586,079,276.90
投资活动产生的现金流量净额 -537,512,819.40 -282,531,849.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 20,000,880.00
取得借款收到的现金 188,065,597.90 507,937,437.39
收到其他与筹资活动有关的现金 154,870,600.00
筹资活动现金流入小计 188,065,597.90 682,808,917.39
偿还债务支付的现金 13,868,839.85 416,282,653.26
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 110,643,219.41 85,575,684.96
支付其他与筹资活动有关的现金 92,590,001.16 18,030,031.87
筹资活动现金流出小计 217,102,060.42 519,888,370.09
筹资活动产生的现金流量净额 -29,036,462.52 162,920,547.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,061,427.42 9,506,927.55
五、现金及现金等价物净增加额 -620,250,742.57 25,654,813.42
加：期初现金及现金等价物余额 1,283,846,116.80 977,713,296.25
六、期末现金及现金等价物余额 663,595,374.23 1,003,368,109.67
7、合并所有者权益变动表
55
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 般
其他综合收 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
先 续 其他 益 险 他
股 债 准
备
一、上年 887,633,15 71,383,83 395,872,13 154,396,19 107,628,89 1,215,124,3 6,490,910,7 9,014,156,8 393,749,387.2 9,407,906,259.
期末余额 1.00 0.75 5.71 8.73 8.09 36.54 19.35 72.71 3 94
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
同
一控制下
企业合并
其
他
二、本年 887,633,15 71,383,83 395,872,13 154,396,19 107,628,89 1,215,124,3 6,490,910,7 9,014,156,8 393,749,387.2 9,407,906,259.
期初余额 1.00 0.75 5.71 8.73 8.09 36.54 19.35 72.71 3 94
三、本期
增减变动
- - -
金额（减 70,872,279 2,777,41 135,287,246 242,768,176 -
23,935,632 -50.99 64,785,911 122,552,83 230,883,312.66
少以 .88 0.71 .25 .38 11,884,863.72
.00 .20 3.73
“－”号
填列）
（一）综
70,872,279 221,647,998 292,520,278 -
合收益总 280,635,414.31
.88 .15 .03 11,884,863.72
额
56
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（二）所
- - -
有者投入 33,831,239.
23,935,632 -50.99 64,785,911 122,552,83 33,831,239.54
和减少资 54
.00 .20 3.73
本
1．所有者
投入的普 116.00 923.91 1,039.91 1,039.91
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所 11,076,415 11,076,415.
11,076,415.02
有者权益 .02 02
的金额
- - -
22,753,784.
4．其他 23,935,748 -50.99 75,863,250 122,552,83 22,753,784.61
61
.00 .13 3.73
- -
（三）利
86,360,751. 86,360,751. -86,360,751.90
润分配
90 90
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
- -
者（或股
86,360,751. 86,360,751. -86,360,751.90
东）的分
90 90
配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
57
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专 2,777,41 2,777,410.7
2,777,410.71
项储备 0.71 1
1．本期提 5,275,20 5,275,200.0
5,275,200.00
取 0.00 0
2．本期使 2,497,78 2,497,789.2
2,497,789.29
用 9.29 9
（六）其
他
四、本期 863,697,51 71,383,77 331,086,22 31,843,365 178,501,17 2,777,41 1,215,124,3 6,626,197,9 9,256,925,0 381,864,523.5 9,638,789,572.
期末余额 9.00 9.76 4.51 .00 7.97 0.71 36.54 65.60 49.09 1 60
58
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 专 般
优 永 其他综合收 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
先 续 其他 益 储 险 他
股 债 备 准
备
-
一、上年 882,341,295 71,384,656 340,587,387 78,908,300 1,215,124,33 5,589,201,77 7,983,307,40
36,423,748 383,812,031.90 8,367,119,431.93
期末余额 .00 .84 .65 .00 6.54 2.37 0.03
.37
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
同
一控制下
企业合并
其
他
-
二、本年 882,341,295 71,384,656 340,587,387 78,908,300 1,215,124,33 5,589,201,77 7,983,307,40
36,423,748 383,812,031.90 8,367,119,431.93
期初余额 .00 .84 .65 .00 6.54 2.37 0.03
.37
三、本期
增减变动
-
金额（减 5,599,856.0 38,543,511. 80,891,071 331,794,980. 468,051,992.
-826.09 11,223,400 -384,153.72 467,667,839.06
少以 0 51 .35 01 78
.00
“－”号
填列）
（一）综 80,891,071 393,950,852. 474,841,923.
-384,153.72 474,457,770.09
合收益总 .35 46 81
59
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
额
（二）所
-
有者投入 5,599,856.0 38,543,511. 55,365,941.4
-826.09 11,223,400 55,365,941.42
和减少资 0 51 2
.00
本
1．所有
5,599,856.0 14,417,713. 20,017,569.1
者投入的 20,017,569.13
0 13 3
普通股
2．其他
权益工具
持有者投
入资本
3．股份
支付计入 24,125,798. 24,125,798.3
24,125,798.38
所有者权 38 8
益的金额
-
11,222,573.9
4．其他 -826.09 11,223,400 11,222,573.91
1
.00
- -
（三）利
62,155,872.4 62,155,872.4 -62,155,872.45
润分配
5 5
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所
- -
有者（或
62,155,872.4 62,155,872.4 -62,155,872.45
股东）的
5 5
分配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本
60
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．设定
受益计划
变动额结
转留存收
益
5．其他
综合收益
结转留存
收益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）其
他
四、本期 887,941,151 71,383,830 379,130,899 67,684,900 44,467,322 1,215,124,33 5,920,996,75 8,451,359,39
383,427,878.18 8,834,787,270.99
期末余额 .00 .75 .16 .00 .98 6.54 2.38 2.81
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
61
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 专
项目 优 永 其他综合收 项 其
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 其他 益 储 他
股 债 备
一、上年期末余额 887,633,151.00 71,383,830.75 457,252,169.95 154,396,198.73 -30,162.34 1,212,015,596.90 5,600,420,185.06 8,074,278,572.59
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 887,633,151.00 71,383,830.75 457,252,169.95 154,396,198.73 -30,162.34 1,212,015,596.90 5,600,420,185.06 8,074,278,572.59
三、本期增减变动
-
金额（减少以 -23,935,632.00 -50.99 -64,785,911.20 -77,408.91 223,072,508.91 256,826,339.54
122,552,833.73
“－”号填列）
（一）综合收益总
-77,408.91 309,433,260.81 309,355,851.90
额
（二）所有者投入 -
-23,935,632.00 -50.99 -64,785,911.20 33,831,239.54
和减少资本 122,552,833.73
1．所有者投入的
116.00 923.91 1,039.91
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
11,076,415.02 11,076,415.02
所有者权益的金额
-
4．其他 -23,935,748.00 -50.99 -75,863,250.13 22,753,784.61
122,552,833.73
（三）利润分配 -86,360,751.90 -86,360,751.90
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
-86,360,751.90 -86,360,751.90
股东）的分配
62
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收
益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
四、本期期末余额 863,697,519.00 71,383,779.76 392,466,258.75 31,843,365.00 1,212,015,596.90 5,823,492,693.97 8,331,104,912.13
107,571.25
63
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 专
项目 优 永 其他综合收 项 其
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 其他 益 储 他
股 债 备
-
一、上年期末余额 882,341,295.00 71,384,656.84 401,967,421.89 78,908,300.00 1,212,015,596.90 4,887,481,100.66 7,375,988,191.05
293,580.24
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
-
二、本年期初余额 882,341,295.00 71,384,656.84 401,967,421.89 78,908,300.00 1,212,015,596.90 4,887,481,100.66 7,375,988,191.05
293,580.24
三、本期增减变动金
-
额（减少以“－”号 5,599,856.00 -826.09 38,543,511.51 220,993.22 424,611,336.01 480,198,270.65
11,223,400.00
填列）
（一）综合收益总额 220,993.22 486,767,208.46 486,988,201.68
（二）所有者投入和 -
5,599,856.00 -826.09 38,543,511.51 55,365,941.42
减少资本 11,223,400.00
1．所有者投入的普
5,599,856.00 14,417,713.13 20,017,569.13
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
24,125,798.38 24,125,798.38
有者权益的金额
-
4．其他 -826.09 11,222,573.91
11,223,400.00
（三）利润分配 -62,155,872.45 -62,155,872.45
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股 -62,155,872.45 -62,155,872.45
64
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 887,941,151.00 71,383,830.75 440,510,933.40 67,684,900.00 -72,587.02 1,212,015,596.90 5,312,092,436.67 7,856,186,461.70
65
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三、公司基本情况
鲁泰纺织股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，原为鲁泰纺织有限公司，系由淄博鲁诚纺织投资有限公司
(原淄博鲁诚纺织有限公司，以下简称“鲁诚纺织”)与泰国泰纶纺织有限公司共同设立的中外合资经营企业。1993 年 2
月 3 日经原国家对外经济贸易部(1993)外经贸资二函字第 59 号文批准改制为股份制企业。
1997 年 7 月经国务院证券委员会证委发(1997)47 号文批准，公司发行每股面值为 1.00 元人民币的境内上市外资股(B
股)8,000 万股。经深圳证券交易所(1997)296 号上市通知书批准，1997 年 8 月 19 日在深圳证券交易所挂牌上市，B 股股
票代码 200726。2000 年 11 月 24 日经中国证券监督管理委员会以证监公司字[2000]第 199 号文核准，公司增资发行面值
为 1.00 元人民币普通股(A 股)5,000 万股，并经深圳证券交易所(2000)162 号上市通知书批准，2000 年 12 月 25 日在深
圳证券交易所挂牌上市，A 股股票代码 000726。
经 2001 年 5 月召开的 2000 年度股东大会决议批准，公司于 2001 年度实施了以资本公积按每 10 股转增 3 股的转增股
本方案。
经 2002 年 6 月召开的 2001 年度股东大会决议批准，公司于 2002 年度再次实施了以资本公积按每 10 股转增 3 股的转
增股本方案。
2003 年 5 月经公司 2002 年度股东大会审议通过，于 2003 年 5 月实施了 2002 年度每 10 股转增 2 股的转增股本方案，
内部职工股增加至 4,056 万股。根据中国证监会证监公司字［2000］199 号文核准，公司已发行的内部职工股自增资发
行 A 股上市三年后方可上市流通。截至 2003 年 12 月 25 日，公司内部职工股距 A 股上市之日已满三年，并于 2003 年 12
月 26 日上市流通。
经 2007 年 6 月召开的 2006 年度股东大会决议批准，公司实施了以资本公积按每 10 股转增 10 股的转增股本方案，转
增后公司的注册资本为 84,486.48 万元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准鲁泰纺织股份有限公司增发股票的批复》〔证监许可［2008］890 号〕核准，
公司于 2008 年 12 月 8 日发行人民币普通股股票（A 股）15,000 万股。
根据公司 2011 年第二次临时股东大会决议、第六届十五次董事会决议及中国证券监督管理委员会《关于鲁泰纺织股
份有限公司限制性股票激励计划的意见》（上市部函[2011]206 号）申请增加注册资本人民币 1,409 万元，由限制性股
票激励对象以货币资金缴纳出资。
根据公司 2012 年 8 月 13 日第六届董事会第二十三次会议《关于回购注销部分不符合激励条件的原激励对象已获授限
制性股票的议案》决议，对公司不符合激励条件的原激励对象已获授的全部股份 6 万股进行回购注销。
根据公司 2012 年 6 月 25 日第二次临时股东大会决议《关于回购公司部分境内上市外资股（B 股）股份的议案》，公
司回购境内上市外资股（B 股）4,883.73 万股。
根据公司 2013 年 3 月 27 日第六届董事会第二十六次会议《关于回购注销部分不符合激励条件的原激励对象尚未解锁
的限制性股票的议案》、《关于回购注销全部激励对象第二个解锁期尚未解锁的限制性股票的议案》决议，对公司原激
励对象已获授的股份 425.70 万股进行回购注销。
根据公司 2014 年 6 月 11 日第七届董事会第十一次会议《关于回购注销部分不符合激励条件的原激励对象已获授限制
性股票的议案》，对公司不符合激励条件的原激励对象已获授的全部股份 4.20 万股进行回购注销。
根据公司 2015 年 8 月 5 日第一次临时股东大会决议《关于回购公司部分 A 股、B 股股份的议案》，公司回购境内上
市外资股（B 股）3,315.62 万股。
根据公司 2018 年 3 月 23 日第二次临时股东大会决议《关于回购公司部分 B 股股份的议案》，公司回购境内上市外资
股（B 股）6,448.08 万股。
2020 年公司可转债转股 1.08 万股。
根据公司 2021 年 5 月 13 日第一次临时股东大会决议、2021 年 5 月 17 日第九届董事会第二十四次会议决议，公司实
施限制性股票激励计划，申请增加注册资本人民币 2,428.50 万元，由限制性股票激励对象以货币资金缴纳出资。
根据公司 2021 年 8 月 26 日第九届董事会第二十六次会议决议《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但
尚未解锁的限制性股票的议案》，公司申请减少注册资本人民币 8 万元。
2021 年公司可转债转股 0.40 万股。
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鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
根据公司 2021 年 5 月 13 日第一次临时股东大会决议、2022 年 2 月 18 日第九届董事会第三十次会议决议申请增加股
本人民币 583.80 万元。由 343 名限制性股票激励对象以货币资金缴纳出资。
根据公司 2022 年 2 月 18 日第九届董事会第三十次会议决议《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚
未解锁的限制性股票的议案》，对公司不符合激励条件的原激励对象已获授的全部股份 24 万股进行回购注销。
根据公司 2022 年 6 月 29 日第十届董事会第二次会议、2022 年 7 月 15 日第三次临时股东大会决议《关于回购注销已
不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，对公司不符合激励条件的原激励对象已获授的全
部股份 30.80 万股进行回购注销。
2022 年公司可转债转股 0.19 万股。
根据公司 2022 年 7 月 15 日第三次临时股东大会决议《关于回购公司境内上市外资股份（B 股）的议案》，公司回购
境内上市外资股（B 股）2,393.57 万股。
2023 年 1-6 月份公司可转债转股 0.01 万股。
截至 2023 年 6 月 30 日公司注册资本为人民币 86,369.75 万元。
公司注册地址：山东省淄博市高新技术开发区鲁泰大道 61 号。
公司统一社会信用代码：91370300613281175K
公司法定代表人：刘子斌。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设色织面料产品线、服装产品线、服装营销部、全球
营销部、供应链部、鲁泰工程技术研究院、企业管理部、财经管理部、战略与市场部等部门。
本公司及其子公司的经营范围包括：一般项目：面料纺织加工；面料印染加工；服装制造；针纺织品及原料销售；服
装服饰批发；服装服饰零售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；第一类医疗器械生产；日用口罩（非医用）生产；
劳动保护用品生产；软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；纺织专用设备销售；
机械电气设备销售；初级农产品收购；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；住房租赁；非
居住房地产租赁；土地使用权租赁；专用化学产品销售（不含危险化学品）；建筑材料销售。（除依法须经批准的项目
外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：检验检测服务；餐饮服务；发电业务、输电业务、供（配）电业务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会第十三次会议于 2023 年 8 月 17 日批准。
本公司 2023 年 1-6 月纳入合并范围的子公司共 16 户，本期的合并财务报表范围无变化。详见本附注八“合并范围
的变更”及本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修
订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减
值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见附注五、27。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 06 月 30 日的合并及公司财务状况以及
2023 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美
元、港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资
本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，
调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权
投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他
综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
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对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进
行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不
作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留
存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之
间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买
日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位
的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体
（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本
公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入
本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子
公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分
担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公
积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在
现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
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②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量
的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综
合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本
应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金
流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金
融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间
价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能
导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征
的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第
一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含
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或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融
负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或
其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作
为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是
前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、结构性存款及外汇期权合同。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行
计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如
主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合
同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍
生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进
行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资
产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
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本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，
处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但
尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来
12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）
可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率
计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收
入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组
合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：信用证及信用等级低的银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：未逾期款项（已投信用保险）
应收账款组合 2：未逾期款项（未投信用保险）
应收账款组合 3：逾期款项（已投信用保险）
应收账款组合 4：逾期款项（未投信用保险）
C、合同资产
合同资产组合 1：产品销售
合同资产组合 2：工程施工
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账
款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收合并范围内关联方款项
其他应收款组合 2：应收退税款
其他应收款组合 3：应收押金及保证金
其他应收款组合 4：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。
债权投资、其他债权投资
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对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和
未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续
期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依
据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为
基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否
已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用
减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损
失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他
综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记
构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿
还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产
控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产
的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；
不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计
量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时 为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能
够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有
在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，
确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第
二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负
债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公
允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、委托加工物资、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原纱、色纱、面料发出时按先进先出法计价，其他存货发出时采用加权平均法计
价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在
确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公
司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本
作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发
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行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资
的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后
确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价
值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大
影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应
的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进
行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上
确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该
安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动
才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组
合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以
及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发
行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资
单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥
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有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情
况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、21。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊
销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益
15、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；
不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的
成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-30 0-10 20.00-3.00
机器设备 年限平均法 10-18 0-10 10.00-5.00
运输设备 年限平均法 5 0-10 20.00-18.00
电子设备及其他 年限平均法 5 0-10 20.00-18.00
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（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给本集团。 ②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产
使用寿命的大部分。 ④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租
赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可
归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与
租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4） 其他说明
每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有
差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产
成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的
应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、21。
17、工程物资
本集团工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注五、21。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
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18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化
条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本
化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。
该本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的
租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁
资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
20、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供
使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预
期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 土地证规定的年限 直线法
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专利使用权 10 年 直线法
软件使用权 1-3 年 直线法
品牌使用权 10 年 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原
先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损
益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、21。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生
产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
21、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资
产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测
试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进
行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其
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账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊
费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企
业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。
本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务
所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的
设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上
限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综
合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结
转至未分配利润。
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（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期
间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退
休金），按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实
质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提
供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁
选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现
率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公
司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订
后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应
付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，
作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活
跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价
格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险
利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后
立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估
计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前
的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务
的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公
允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所
授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成
的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公
司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和
报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，
合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、10（6）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户
收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动
资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
对于内销产品收入，本公司根据合同约定将产品交付给购货方并由购货方确认接收后，购货方取得产品的控制权，
本公司确认收入。
对于外销产品收入，本公司根据合同约定将产品报关、离港，取得提单后，购货方取得产品的控制权，本公司确认
收入。
DAP 业务的收入确认时点为将产品运送至指定收货地点，交付客户后确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
28、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公
允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与
收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的
政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关
的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，
则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，
按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项
相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延
所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是
在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
30、租赁
（1） 租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生
的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多
项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2） 本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注五、19。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含
利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁
激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余
值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳
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入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增
加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后
的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定
租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3） 本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之
外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值
和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计
算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发
生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 23
号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用
应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计
入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一
项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金
额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变
更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，
并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融
资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处
理。
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31、安全生产费用及维简费
本公司根据财政部、应急部《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资〔2022〕136 号）
的规定，对电力生产与供应企业以上年度实际营业收入为依据，采取超额累退方式按照以下标准提取安全生产费用：
年度实际销售收入标准 安全生产费用计提比例%
不超过 1000 万元 3
超过 1000 万元至 1 亿元 1.5
超过 1 亿元至 10 亿元 1
超过 10 亿元至 50 亿元 0.8
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过
“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资
产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
32、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付
的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和
未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
33、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定
的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续
的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和
其他应付款。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
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35、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评
价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资
产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还
款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险
以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因
提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确
定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信
息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客
户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本
公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管
理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的
金额。
未上市权益投资的公允价值确定
未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估
价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，
或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分
布范围内对公允价值的恰当估计。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率
增值税 13%、9%、6%、5%、3%、0
扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 0、11%、15%、16.5%、17%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
鲁丰织染 15%
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鲁联新材料 15%
鲁泰(香港) 16.50%
上海鲁泰 20%
上海智诺 20%
至曙咨询 20%
般阳山庄 20%
鲁泰职业培训学校 0%
辉麟国际 15%
天平国际 17%
万国服饰 11%
合并范围内其他纳税主体 25%
2、税收优惠
本公司及控股子公司鲁丰织染、鲁联新材料被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十
八条及《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》国家税务总局公告 2017 年第 24 号规定，
适用的企业所得税税率为 15%。
全资子公司鲁泰(香港)注册地在香港特别行政区，按照 16.5%税率征收利得税。
全资子公司上海鲁泰、上海智诺、至曙咨询、般阳山庄被认定为小型微利企业，根据《财政部 税务总局关于小微企
业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号）、《财政部 税务总局关于进一步实施
小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超
过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
全资子公司鲁泰职业培训学校被认定为具备 2021 年至 2025 年度非营利组织免税资格，根据《中华人民共和国企业
所得税法》第二十六条第四项，适用符合条件的非营利组织收入免征企业所得税政策。
全资子公司辉麟国际，根据《财政部 税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》财税〔2020〕31
号规定，自 2020 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按 15%
的税率征收企业所得税。
辉麟国际全资子公司天平国际注册地在新加坡，按照 17%税率征收企业所得税。
全资子公司万国服饰，根据缅甸 Pyidaungsu Hluttaw 颁发的缅甸特别经济区法，从经营年度享受 7（7 年免税）
+5（5 年税收减半）+5（将利润在一年内进行再投资，随后 5 年继续享受税收减半）的企业所得税税收优惠。优惠期结
束后企业所得税税率 22%。2023 年处于减半期第 1 年，适用的企业所得税税率为 11%。
全资子公司鲁泰(美国)注册地在美国纽约，按照 21%的固定税率征收联邦企业所得税，按照 6.5%的固定税率征收纽
约州企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
89
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
库存现金 4,718,966.73 2,360,089.79
银行存款 1,544,812,531.20 2,054,133,036.04
其他货币资金 1,911,794.04 11,275,128.14
合计 1,551,443,291.97 2,067,768,253.97
其中：存放在境外的款项总额 254,835,924.09 246,365,368.50
其他说明
（1）于 2023 年 6 月 30 日，所有权受到限制的货币资金为人民币 1910353.64 元，系办理国内保函业务保证金
515460.80 元，办理信用证保证金 193043.38 美元（折人民币 1394892.84 元）。
（2）银行存款中含应收利息 26959329.60 元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 918,839,425.27 267,695,159.48
其中：
债务工具投资 901,270,568.81 239,522,650.65
衍生金融资产 17,568,856.46 28,172,508.83
其中：
合计 918,839,425.27 267,695,159.48
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 85,221,612.48 95,123,874.32
信用证 112,083,380.93 73,631,841.52
合计 197,304,993.41 168,755,715.84
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计
提坏账准
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
备的应收
票据
90
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：
按组合计
提坏账准 197,304 197,304 168,755 168,755
100.00% 100.00%
备的应收 ,993.41 ,993.41 ,715.84 ,715.84
票据
其中：
商业
0.00 0.00%
承兑汇票
银行
197,304 197,304 168,755 168,755
承兑汇票 100.00% 100.00%
,993.41 ,993.41 ,715.84 ,715.84
及信用证
197,304 197,304 168,755 168,755
合计 100.00% 0.00 0.00% 100.00%
,993.41 ,993.41 ,715.84 ,715.84
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 57,867,417.94
合计 57,867,417.94
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
91
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按单项
计提坏
2,855,5 2,855,5 5,137,5 5,137,5
账准备 0.49% 100.00% 0.71% 100.00% 0.00
63.31 63.31 00.44 00.44
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
577,630 43,474, 534,155 716,765 56,338, 660,427
账准备 99.51% 7.53% 99.29% 7.86%
,215.71 386.52 ,829.19 ,668.96 142.77 ,526.19
的应收
账款
其
中：
未逾期
款项
182,353 1,914,7 180,438 166,814 1,751,5 165,062
（已投 31.41% 1.05% 23.11% 1.05%
,008.63 06.61 ,302.02 ,345.91 50.62 ,795.29
信用保
险）
未逾期
款项
284,593 14,229, 270,363 395,429 19,771, 375,658
（未投 49.03% 5.00% 54.78% 5.00%
,682.19 684.15 ,998.04 ,681.72 484.04 ,197.68
信用保
险）
逾期款
项（已 42,993, 6,749,9 36,243, 73,996, 11,617, 62,379,
7.41% 15.70% 10.25% 15.70%
投信用 075.36 12.83 162.53 751.59 489.99 261.60
保险）
逾期款
项（未 67,690, 20,580, 47,110, 80,524, 23,197, 57,327,
11.66% 30.40% 11.15% 28.81%
投信用 449.53 082.93 366.60 889.74 618.12 271.62
保险）
580,485 46,329, 534,155 721,903 61,475, 660,427
合计 100.00% 7.98% 100.00% 8.52%
,779.02 949.83 ,829.19 ,169.40 643.21 ,526.19
按单项计提坏账准备：2023.06
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 2,807,080.87 2,807,080.87 100.00% 客户申请破产保护
客户 2 48,482.44 48,482.44 100.00% 客户出现财务困难
合计 2,855,563.31 2,855,563.31
按单项计提坏账准备：2022 年
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 2,705,609.83 2,705,609.83 100.00% 客户申请破产保护
客户 2 1,986,544.97 1,986,544.97 100.00% 客户出现财务困难
92
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
客户 3 281,353.47 281,353.47 100.00% 客户申请破产保护
客户 4 90,959.35 90,959.35 100.00% 客户出现财务困难
客户 5 73,032.82 73,032.82 100.00% 客户出现财务困难
合计 5,137,500.44 5,137,500.44
按组合计提坏账准备：2023.06
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1：未逾期款项（已投信用保险） 182,353,008.63 1,914,706.61 1.05%
组合 2：未逾期款项（未投信用保险） 284,593,682.19 14,229,684.15 5.00%
组合 3：逾期款项（已投信用保险） 42,993,075.36 6,749,912.83 15.70%
组合 4：逾期款项（未投信用保险） 67,690,449.53 20,580,082.93 30.40%
合计 577,630,215.71 43,474,386.52
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：2022 年
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1：未逾期款项（已投信用保险） 166,814,345.91 1,751,550.62 1.05%
组合 2：未逾期款项（未投信用保险） 395,429,681.72 19,771,484.04 5.00%
组合 3：逾期款项（已投信用保险） 73,996,751.59 11,617,489.99 15.70%
组合 4：逾期款项（未投信用保险） 80,524,889.74 23,197,618.12 28.81%
合计 716,765,668.96 56,338,142.77
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 569,409,935.73
1至2年 3,654,284.87
2至3年 38,830.18
3 年以上 7,382,728.24
3至4年 6,307,156.76
4至5年 765,372.56
5 年以上 310,198.92
93
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 580,485,779.02
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 5,137,500.44 -2,281,937.13 2,855,563.31
按组合计提坏账准备 56,338,142.77 -12,677,803.47 185,952.78 43,474,386.52
合计 61,475,643.21 -14,959,740.60 185,952.78 46,329,949.83
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 185,952.78
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
按欠款方归集的期末余额前
109,253,305.36 18.82% 8,336,603.06
五名应收账款汇总金额
合计 109,253,305.36 18.82%
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 24,293,707.01 11,300,942.26
减：其他综合收益-公允价值变动 -197,321.06 -92,637.48
合计 24,096,385.95 11,208,304.78
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
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6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 126,679,716.40 99.26% 94,608,438.10 99.57%
1至2年 826,642.15 0.65% 411,030.94 0.43%
2至3年 121,427.27 0.10% 2,129.28 0.00%
3 年以上 0.00 0.00%
合计 127,627,785.82 95,021,598.32
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 66,505,029.66 元，占预付款项期末余额合计数的比例 52.11%。
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 18,563,298.39 18,563,298.39
其他应收款 29,518,808.85 71,292,361.60
合计 48,082,107.24 89,855,659.99
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
丰收棉业 19,540,314.10 19,540,314.10
减：坏账准备 -977,015.71 -977,015.71
合计 18,563,298.39 18,563,298.39
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
丰收棉业 19,540,314.10 2-3 年 按约定的股利支付计划收款 未逾期
95
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 19,540,314.10
3） 坏账准备计提情况
适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 977,015.71 977,015.71
2023 年 1 月 1 日余额在本期
2023 年 6 月 30 日余额 977,015.71 977,015.71
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 3,221,539.24 14,027,493.50
待退回增值税 8,278,028.44 8,307,493.84
垫付款 12,651,588.94 11,897,474.75
押金及保证金 3,015,014.86 4,220,014.58
借款及备用金 2,064,938.80 1,543,080.24
其他 3,397,510.13 36,256,599.70
合计 32,628,620.41 76,252,156.61
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
损失 失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 3,681,740.03 1,278,054.98 4,959,795.01
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -2,218,958.32 368,974.87 -1,849,983.45
2023 年 6 月 30 日余
1,462,781.71 1,647,029.85 0.00 3,109,811.56
额
96
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 27,810,178.47
1至2年 625,737.48
2至3年 872,530.00
3 年以上 3,320,174.46
3至4年 765,952.27
4至5年 76,463.18
5 年以上 2,477,759.01
合计 32,628,620.41
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
第一阶段未来 12 个月预期信用
3,681,740.03 -2,218,958.32 1,462,781.71
损失
第二阶段整个存续期预期信用
1,278,054.98 368,974.87 1,647,029.85
损失(未发生信用减值)
第三阶段整个存续期预期信用
0.00
损失(已发生信用减值)
合计 4,959,795.01 -1,849,983.45 0.00 0.00 0.00 3,109,811.56
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末余额
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
合计数的比例
客户 1 增值税进项税 8,134,048.45 1 年以内 24.93% 406,702.42
客户 2 垫付款 5,138,238.51 1 年以内 15.75% 256,911.93
客户 3 出口退税 3,221,539.23 1 年以内 9.87% 161,076.96
客户 4 垫付款 1,144,279.95 1 年以内 3.51% 57,214.00
客户 5 垫付款 1,229,536.19 1 年以内 3.77% 61,476.81
合计 18,867,642.33 57.83% 943,382.12
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8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
1,054,147,05 55,397,065.0 998,749,986. 964,638,749. 47,996,904.8 916,641,844.
原材料
1.45 4 41 13 7 26
529,340,419. 15,058,185.7 514,282,233. 502,282,021. 12,926,711.6 489,355,309.
在产品
70 1 99 10 4 46
885,867,404. 193,427,654. 692,439,749. 869,338,282. 181,010,948. 688,327,334.
库存商品
34 40 94 54 47 07
17,371,088.1 17,371,088.1 13,525,220.5 13,525,220.5
委托加工产品
4 4 4 4
2,486,725,96 263,882,905. 2,222,843,05 2,349,784,27 241,934,564. 2,107,849,70
合计
3.63 15 8.48 3.31 98 8.33
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 47,996,904.87 8,300,734.32 628,508.02 1,529,082.17 55,397,065.04
在产品 12,926,711.64 9,932,665.69 0.00 7,801,191.62 15,058,185.71
库存商品 181,010,948.47 57,432,153.94 871,636.46 45,887,084.47 193,427,654.40
合计 241,934,564.98 75,665,553.95 1,500,144.48 55,217,358.26 263,882,905.15
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
进项税额 11,981,883.51 9,813,869.63
预缴所得税 3,660,072.09 14,983,737.42
预缴其他税费 1,517.42 432,344.55
可转债零股资金 199,688.35 199,689.59
存出保证金 101,734,649.86 51,418,261.88
合计 117,577,811.23 76,847,903.07
98
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10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
宁波梅
山保税
港区灏
泓股权
投资合
伙企业 60,547 - 60,196
（有限 ,749.2 351,26 ,480.7
合伙） 8 8.49 9
（以下
简称
“灏泓
投
资”）
宁波灏
盈股份
投资合
伙企业
（有限 123,62 - 122,63
合伙） 0,876. 981,88 8,996.
（以下 41 0.37 04
简称
“灏盈
投
资”）
184,16 - 182,83
小计 8,625. 0.00 1,333, 5,476.
69 148.86 83
184,16 - 182,83
合计 8,625. 0.00 1,333, 5,476.
69 148.86 83
11、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 77,080,000.00 325,110,000.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 89,080,000.00 337,110,000.00
99
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12、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 33,577,852.12 33,577,852.12
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 33,577,852.12 33,577,852.12
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 13,116,916.91 13,116,916.91
2.本期增加金额 450,683.41 450,683.41
（1）计提或摊销 450,683.41 450,683.41
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 13,567,600.32 13,567,600.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 20,010,251.80 20,010,251.80
100
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2.期初账面价值 20,460,935.21 20,460,935.21
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 5,686,991,158.97 5,807,847,850.67
合计 5,686,991,158.97 5,807,847,850.67
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
3,652,101,893.2 7,427,223,782.4 11,266,405,725.
1.期初余额 53,341,156.82 133,738,892.88
1 9 40
2.本期增加
52,599,868.40 50,249,815.12 3,853,107.92 26,151,727.42 132,854,518.86
金额
（1）购
0.00 39,274,124.69 1,389,395.20 571,014.34 41,234,534.23
置
（2）在
8,072,170.65 6,897,469.12 0.00 14,969,639.77
建工程转入
（3）企
0.00
业合并增加
（4）其他增加 44,527,697.75 4,078,221.31 2,463,712.72 25,580,713.08 76,650,344.86
3.本期减少
0.00 23,965,219.50 64,957.26 1,423,445.95 25,453,622.71
金额
（1）处
0.00 15,624,873.76 64,957.26 1,423,445.95 17,113,276.97
置或报废
（2）转入在
8,340,345.74 8,340,345.74
建工程
（3）其
他减少
3,704,701,761.6 7,453,508,378.1 11,373,806,621.
4.期末余额 57,129,307.48 158,467,174.35
1 1 55
二、累计折旧
1,217,812,756.7 4,048,548,925.6 5,420,429,450.5
1.期初余额 39,994,380.21 114,073,387.92
4 6 3
2.本期增加
72,186,131.10 167,031,980.40 4,229,794.65 3,787,671.09 247,235,577.24
金额
（1）计
66,557,814.24 151,896,224.05 3,940,544.52 3,584,593.29 225,979,176.10
提
101
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（2）其他增
5,628,316.86 15,135,756.35 289,250.13 203,077.80 21,256,401.14
加
3.本期减少
0.00 14,677,834.08 58,461.53 1,342,123.48 16,078,419.09
金额
（1）处
0.00 11,572,660.17 58,461.53 1,342,123.48 12,973,245.18
置或报废
（2）转入在
3,105,173.91 3,105,173.91
建工程
（4）其他减
少
1,289,998,887.8 4,200,903,071.9 5,651,586,608.6
4.期末余额 44,165,713.33 116,518,935.53
4 8 8
三、减值准备
1.期初余额 429,416.16 37,631,204.93 5,671.30 62,131.81 38,128,424.20
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
2,899,570.30 0.00 2,899,570.30
金额
（1）处
2,899,570.30 2,899,570.30
置或报废
4.期末余额 429,416.16 34,731,634.63 5,671.30 62,131.81 35,228,853.90
四、账面价值
1.期末账面 2,414,273,457.6 3,217,873,671.5 5,686,991,158.9
12,957,922.85 41,886,107.01
价值 1 0 7
2.期初账面 2,433,859,720.3 3,341,043,651.9 5,807,847,850.6
13,341,105.31 19,603,373.15
价值 1 0 7
（2） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋 4,882,924.27
（3） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
鲁丰织染原纱仓库 10,186,234.68 不动产交易中心等部门正在进行验收、测量、审核等相关办证手续
鲁联新材料织布检验车间 83,527,790.14 同上
鲁联新材料纱库 8,344,878.57 同上
102
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14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 377,550,919.39 162,197,188.04
工程物资 161,053,061.49 37,746,313.69
合计 538,603,980.88 199,943,501.73
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
鑫胜热电改造项目 16,078,622.35 16,078,622.35 18,548,362.41 18,548,362.41
高档面料产品线项
331,642,537.17 331,642,537.17 110,653,801.46 110,653,801.46
目（一期）
其他零星工程 29,829,759.87 29,829,759.87 32,995,024.17 32,995,024.17
合计 377,550,919.39 377,550,919.39 162,197,188.04 162,197,188.04
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金来
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
鑫胜
30,00 18,54 4,079 6,549 16,07
热电 80.00 90.00
0,000 8,362 ,396. ,137. 8,622 其他
改造 % %
.00 .41 96 02 .35
项目
高档
面料
产品 464,8 110,6 220,9 331,6 9,703 9,703 募股资
71.35 71.35
线项 00,00 53,80 88,73 42,53 ,751. ,751. 3.68% 金、自
% %
目 0.00 1.46 5.71 7.17 96 96 筹资金
（一
期）
其他 32,99 5,255 8,420 29,82
零星 5,024 ,238. ,502. 9,759 其他
工程 .17 45 75 .87
494,8 162,1 230,3 14,96 377,5 9,703 9,703
合计 00,00 97,18 23,37 9,639 0.00 50,91 ,751. ,751.
0.00 8.04 1.12 .77 9.39 96 96
103
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（3） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用设备 161,053,061.49 161,053,061.49 37,746,313.69 37,746,313.69
合计 161,053,061.49 161,053,061.49 37,746,313.69 37,746,313.69
15、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 74,496,696.93 445,512,889.01 520,009,585.94
2.本期增加金额 3,714,244.15 14,457,623.14 18,171,867.29
（1）其他增加 3,714,244.15 14,457,623.14 18,171,867.29
3.本期减少金额
4.期末余额 78,210,941.08 459,970,512.15 538,181,453.23
二、累计折旧
1.期初余额 22,293,617.24 16,295,463.39 38,589,080.63
2.本期增加金额 6,383,739.71 5,867,077.77 12,250,817.48
（1）计提 5,147,501.62 5,553,109.05 10,700,610.67
（2）其他增加 1,236,238.09 313,968.72 1,550,206.81
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 28,677,356.95 22,162,541.16 50,839,898.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 49,533,584.13 437,807,970.99 487,341,555.12
104
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2.期初账面价值 52,203,079.69 429,217,425.62 481,420,505.31
16、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 470,314,218.02 409,550.00 1,408,745.96 472,132,513.98
2.本期增加金额 377,450.16 377,450.16
（1）购置 371,681.42 371,681.42
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他增加 5,768.74 5,768.74
3.本期减少金额 207,079.65 207,079.65
（1）处置 207,079.65 207,079.65
4.期末余额 470,314,218.02 409,550.00 1,579,116.47 472,302,884.49
二、累计摊销
1.期初余额 118,257,329.99 71,671.98 913,933.95 119,242,935.92
2.本期增加金额 5,273,783.82 20,476.86 257,228.08 5,551,488.76
（1）计提 5,273,783.82 20,476.86 256,508.20 5,550,768.88
（4）其他增加 719.88 719.88
3.本期减少金额 265,898.85 207,079.65 472,978.50
（1）处置 265,898.85 207,079.65 472,978.50
4.期末余额 123,265,214.96 92,148.84 964,082.38 124,321,446.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 347,049,003.06 317,401.16 615,034.09 347,981,438.31
105
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2.期初账面价值 352,056,888.03 337,878.02 494,812.01 352,889,578.06
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
17、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额 期末
项目 期初余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 余额
产品研发 131,290,032.04 131,290,032.04
合计 131,290,032.04 131,290,032.04
18、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
鑫胜热电 20,563,803.29 20,563,803.29
合计 20,563,803.29 20,563,803.29
19、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修修缮费 2,869,384.57 587,479.50 2,281,905.07
技术服务费 79,597.40 17,688.30 61,909.10
合计 2,948,981.97 605,167.80 2,343,814.17
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 277,685,760.46 38,500,375.54 255,841,124.12 38,889,866.26
内部交易未实现利润 86,662,593.50 12,083,037.05 131,224,111.61 17,495,580.49
可抵扣亏损 137,197,410.39 26,000,771.84 152,699,543.87 28,176,066.84
应付职工薪酬 56,249,001.82 8,449,107.07 73,899,001.83 11,096,607.07
106
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递延收益 152,710,698.64 23,806,448.32 159,284,848.68 24,863,045.77
合同负债 83,530,009.89 20,882,502.45 81,088,515.08 20,272,128.77
其他非流动金融资产
330,000.00 49,500.00 330,000.00 49,500.00
公允价值变动
交易性金融负债公允
5,258,300.00 788,745.00
价值变动
应收款项融资公允价
197,321.06 29,598.16 92,637.48 13,895.62
值变动
经营租赁 6,274,343.04 1,002,949.03 6,274,343.07 1,002,949.03
限制性股票激励费用 53,367,269.88 8,005,090.48 53,367,269.88 8,005,090.48
可转换公司债券 17,827,648.45 2,674,147.27 17,827,648.45 2,674,147.27
联营企业 21,922,239.51 3,288,335.93 21,570,971.02 3,235,645.65
合计 899,212,596.64 145,560,608.14 953,500,015.09 155,774,523.25
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧 658,195,369.06 105,285,717.34 643,426,505.04 101,589,274.02
交易性金融资产公允价值变动 220,307,574.56 33,046,136.19 23,985,450.00 3,597,817.50
其他非流动金融资产公允价值变动 20,127,400.00 3,019,110.00 268,073,567.06 40,211,035.06
联营企业 35,962,517.54 5,394,377.63 36,944,397.91 5,541,659.69
基金收益 23,245,944.02 3,486,891.60 2,024,310.22 303,646.53
合计 957,838,805.18 150,232,232.76 974,454,230.23 151,243,432.80
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 145,560,608.14 155,774,523.25
递延所得税负债 150,232,232.76 151,243,432.80
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 81,763,112.47 49,938,675.28
可抵扣亏损 231,228,211.52 170,560,094.42
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合计 312,991,323.99 220,498,769.70
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年
2024 年 646.08 646.08
2025 年 52,127.16 52,127.16
2026 年 71,952,021.26 71,952,021.26
2027 年 98,555,299.92 98,555,299.92
2028 年 60,668,117.10
合计 231,228,211.52 170,560,094.42
21、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 175,390,097.49 175,390,097.49 80,902,453.33 80,902,453.33
1 年以上定期
135,000,000.00 135,000,000.00 151,000,000.00 151,000,000.00
存款
1 年以上定期
299,236.11 299,236.11 10,637,013.55 10,637,013.55
存款应收利息
合计 310,689,333.60 310,689,333.60 242,539,466.88 242,539,466.88
22、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 527,384,198.32 518,946,415.96
合计 527,384,198.32 518,946,415.96
短期借款分类的说明：短期借款中含应付利息 421,939.05 元。
23、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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交易性金融负债 14,848,448.10 4,276,929.70
其中：
衍生金融负债 14,848,448.10 4,276,929.70
其中：
合计 14,848,448.10 4,276,929.70
24、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 55,450,000.00
合计 55,450,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
25、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 131,163,917.73 112,354,158.59
工程设备款 87,382,830.12 91,747,417.03
其他 41,763,649.50 42,486,888.12
合计 260,310,397.35 246,588,463.74
26、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收销售货款 191,626,217.13 221,918,730.24
减：计入其他流动负债的合同负债 -8,170,976.59 -15,039,057.71
合计 183,455,240.54 206,879,672.53
27、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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一、短期薪酬 329,320,005.76 598,092,985.75 679,451,558.37 247,961,433.14
二、离职后福利-设定提存计划 707,153.96 73,520,413.75 74,088,231.07 139,336.64
三、辞退福利 832,782.28 832,782.28 0.00
合计 330,027,159.72 672,446,181.78 754,372,571.72 248,100,769.78
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 264,765,901.82 526,347,917.28 610,947,255.76 180,166,563.34
2、职工福利费 17,866,827.97 17,866,827.97 0.00
3、社会保险费 35,064.83 37,474,492.21 37,460,418.57 49,138.47
其中：医疗保险费 17,115.51 33,671,087.41 33,646,335.61 41,867.31
工伤保险费 6,185.58 3,790,287.71 3,789,728.58 6,744.71
生育保险费 11,763.74 13,117.09 24,354.38 526.45
4、住房公积金 6,986,392.10 6,986,392.10
5、工会经费和职工教育经费 64,519,039.11 9,417,356.19 6,190,663.97 67,745,731.33
合计 329,320,005.76 598,092,985.75 679,451,558.37 247,961,433.14
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 444,238.10 70,614,664.50 70,927,274.36 131,628.24
2、失业保险费 262,915.86 2,905,749.25 3,160,956.71 7,708.40
合计 707,153.96 73,520,413.75 74,088,231.07 139,336.64
其他说明
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按社保缴费基数的 16%、
0.70%每月向该等计划缴存费用。
除上述每月缴存费用外，本公司不再进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
28、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,385,708.58 8,191,703.94
企业所得税 10,491,445.36 7,853,201.82
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个人所得税 2,580,485.54 1,070,729.43
城市维护建设税 1,797,820.16 3,625,674.57
印花税 879,149.92 760,689.83
房产税 5,169,486.75 5,023,343.97
土地使用税 3,818,481.25 1,980,295.59
教育费附加 600,226.10 1,602,333.55
地方教育费附加 536,174.30 1,068,222.36
资源税 531,085.39 99,406.00
环境保护税 239,812.58 207,841.00
合计 34,029,875.93 31,483,442.06
29、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 441,113.64 441,113.64
其他应付款 53,148,114.08 82,916,183.07
合计 53,589,227.72 83,357,296.71
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付个人股东股利 441,113.64 441,113.64
合计 441,113.64 441,113.64
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定金及保证金等 5,050,613.85 4,246,108.66
代收代付款 4,707,395.36
限制性股票回购义务 31,556,265.00 65,286,630.00
其他 11,833,839.87 13,383,444.41
合计 53,148,114.08 82,916,183.07
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30、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 483,930,000.00 300,800,000.00
一年内到期的租赁负债 3,480,386.14 7,121,837.35
合计 487,410,386.14 307,921,837.35
31、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 8,170,976.59 15,039,057.71
未终止确认的已背书未到期票据 45,095,251.10 51,849,967.46
合计 53,266,227.69 66,889,025.17
32、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 648,299,828.94 487,231,096.24
减：一年内到期的长期借款 -483,930,000.00 -300,800,000.00
合计 164,369,828.94 186,431,096.24
长期借款分类的说明：
长期借款中含应付利息 504231.04 元。
其他说明，包括利率区间：
项 目 期末余额 利率区间（%） 期初余额 利率区间（%）
信用借款 648,299,828.94 2.6-3.5 487,231,096.24 3.06-3.65
33、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 1,449,985,859.18 1,438,162,231.27
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合计 1,449,985,859.18 1,438,162,231.27
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 本期转 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 股 额
息
鲁泰转 1,400, 2020 年 1,400, 1,438, 17,303 13,998 1,449,
8,519, 1,000.
债 000,00 04 月 6 000,00 162,23 0.00 ,424.2 ,516.9 985,85
720.60 00
127016 0.00 09 日 0.00 1.27 4 3 9.18
1,400, 1,438, 17,303 13,998 1,449,
8,519, 1,000.
合计 000,00 162,23 0.00 ,424.2 ,516.9 985,85
720.60 00
0.00 1.27 4 3 9.18
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
根据中国证券监督管理委员会《关于核准鲁泰纺织股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可
〔2020〕299 号），本公司发行 1,400 万份可转换公司债券，每份面值 100 元，发行总额 14 亿元，债券期限为 6 年，即
自 2020 年 4 月 9 日至 2026 年 4 月 8 日。
本公司发行的可转换公司债券的票面利率 1-6 期依次为：0.3%、0.6%、1%、1.5%、1.8%、2%，利息按年支付。转股
期自发行之日起 6 个月后的第一个交易日 2020 年 10 月 15 日起(含当日)，至可转换公司债券到期日(2026 年 4 月 8 日)
前一个交易日止(含当日)。持有人可在转股期内申请转股。
可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币 9.01 元，本公司在 2020 年 7 月 8 日实施 2019 年度利润分配方
案后，可转债初始转股价格自 2020 年 7 月 9 日相应调整为每股人民币 8.91 元。本公司在 2021 年实施限制性股票激励计
划，可转债转股价格自 2021 年 6 月 7 日相应调整为每股人民币 8.76 元。本公司在 2021 年 6 月 18 日实施 2020 年度利润
分配方案后，可转债转股价格自 2021 年 6 月 18 日相应调整为每股人民币 8.71 元。本公司在 2022 年 6 月 23 日实施
2021 年度利润分配方案后，可转债转股价格自 2022 年 6 月 23 日相应调整为每股人民币 8.61 元。本公司在 2023 年 5 月
25 日完成 B 股回购股 23,935,748 股注销手续，可转债转股价格自 2023 年 5 月 26 日调整为每股人民币 8.73 元。本公司
在 2023 年 6 月 16 日实施了 2022 年度利润分配方案后，可转债的转股价格自 2023 年 6 月 16 日相应调整为每股人民币
8.63 元。
34、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 133,197,067.77 139,634,635.96
未确认融资费用 -31,975,721.98 -34,011,494.78
减：一年内到期的租赁负债 -3,480,386.14 -7,121,837.35
合计 97,740,959.65 98,501,303.83
其他说明：
2023 年 1-6 月份计提的租赁负债利息费用金额为人民币 2315000.27 元，计入财务费用-利息支出中。
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35、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
三、其他长期福利 57,417,997.65 57,417,997.65
合计 57,417,997.65 57,417,997.65
36、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 159,615,037.36 14,190,000.00 20,764,150.04 153,040,887.32 政府补助
合计 159,615,037.36 14,190,000.00 20,764,150.04 153,040,887.32
37、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 887,633,151.00 -23,935,632.00 -23,935,632.00 863,697,519.00
其他说明：
（1）公司于 2022 年 6 月 29 日召开的第十届董事会第二次会议、2022 年 7 月 15 日召开的 2022 年第三次临时股东大会，
逐项审议通过了《关于回购公司境内上市外资股份（B 股）的议案》。公司通过回购专用证券账户，以集中竞价方式实
施回购公司股份，累计回购 B 股 23,935,748 股，并于 2023 年 5 月 25 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办
理完毕上述回购股份的注销手续。
（2）本期公司可转债转股 116 股。
上述股本变动已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2023 年 5 月 18 日出具致同验字（2023）第
371C000235 号验资报告。
38、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
期初 本期增加 本期减少 期末
发行在外的金融工具
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转债转股权 71,383,830.75 50.99 71,383,779.76
合计 71,383,830.75 50.99 71,383,779.76
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其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他权益工具本期减少为可转债转股所致。
39、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 294,877,268.02 30,336,158.91 75,863,250.13 249,350,176.80
其他资本公积 100,994,867.69 11,076,415.02 30,335,235.00 81,736,047.71
合计 395,872,135.71 41,412,573.93 106,198,485.13 331,086,224.51
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本期 B 股回购减少资本公积-资本溢价 75,863,250.13 元；
（2）本期限制性股票激励费用增加资本公积-其他资本公积 11,010,319.17 元。限制性股票到期解锁部分自资本公积-其
他资本公积结转资本公积-资本溢价 30,335,235.00 万元；
（3）本期可转债转股增加资本公积-资本溢价 923.91 元。
40、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 65,286,630.00 33,443,265.00 31,843,365.00
B 股回购 89,109,568.73 10,689,429.40 99,798,998.13 0.00
合计 154,396,198.73 10,689,429.40 133,242,263.13 31,843,365.00
41、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
分类进损 107,628,8 70,856,57 - 70,872,27 178,501,1
益的其他 98.09 7.34 15,702.54 9.88 77.97
综合收益
外币
107,695,4 70,961,26 70,961,26 178,656,7
财务报表
95.07 0.92 0.92 55.99
折算差额
115
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
- -
- - -
104,683.5 155,578.0
应收账款 66,596.98 15,702.54 88,981.04
8 2
融资公允
价值变动
其他综合 107,628,8 70,856,57 - 70,872,27 178,501,1
收益合计 98.09 7.34 15,702.54 9.88 77.97
42、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 5,275,200.00 2,497,789.29 2,777,410.71
合计 5,275,200.00 2,497,789.29 2,777,410.71
43、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,211,782,763.96 1,211,782,763.96
任意盈余公积 3,341,572.58 3,341,572.58
合计 1,215,124,336.54 1,215,124,336.54
44、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 6,490,910,719.35 5,589,201,772.37
调整后期初未分配利润 6,490,910,719.35 5,589,201,772.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 221,647,998.15 393,950,852.46
应付普通股股利 86,360,751.90 62,155,872.45
期末未分配利润 6,626,197,965.60 5,920,996,752.38
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
45、营业收入和营业成本
单位：元
116
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,755,370,258.68 2,166,155,297.68 3,192,795,600.27 2,393,341,282.26
其他业务 85,121,003.79 67,777,069.99 137,498,862.98 103,991,759.33
合计 2,840,491,262.47 2,233,932,367.67 3,330,294,463.25 2,497,333,041.59
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
46、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,809,806.48 9,776,946.60
教育费附加 3,269,199.52 4,171,872.08
资源税 461,899.63 269,306.00
房产税 10,749,586.45 10,096,302.07
土地使用税 7,639,050.17 5,119,280.86
车船使用税 47,802.52 48,152.44
印花税 1,545,453.42 1,777,082.23
地方教育费附加 2,364,499.69 2,781,248.07
环境保护税 473,062.48 461,067.66
合计 34,360,360.36 34,501,258.01
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
47、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 33,546,461.28 34,521,119.07
市场类费用 16,171,875.20 15,812,366.09
差旅费 3,906,192.17 411,115.04
折旧费 3,510,556.38 3,352,693.87
办公经营费 7,315,422.95 4,126,339.40
117
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其他 1,960,739.32 1,670,717.57
合计 66,411,247.30 59,894,351.04
48、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 80,911,708.29 93,534,860.68
折旧费 19,438,392.08 18,872,138.30
仓库经费 18,862,735.72 19,455,536.27
工会经费 5,566,260.80 6,143,835.05
职工教育经费 3,894,091.42 4,312,539.39
无形资产摊销 5,795,577.62 5,805,244.20
运输费 3,694,751.74 3,275,956.40
其他 37,144,843.72 38,880,033.28
合计 175,308,361.39 190,280,143.57
49、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 74,856,472.66 66,198,913.29
材料费 36,990,187.47 31,344,635.57
折旧费 8,755,526.54 9,209,535.98
其他 10,687,845.37 8,198,157.03
合计 131,290,032.04 114,951,241.87
50、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 49,206,191.44 55,026,837.64
减：利息支出资本化 9,703,751.96 10,810,250.47
利息收入 30,385,764.22 28,264,778.38
加：利息收入资本化 5,914,630.48
汇兑损益 -70,727,318.86 -98,749,158.07
减：汇兑损益资本化
118
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其他 4,603,167.24 4,949,236.76
合计 -57,007,476.34 -71,933,482.03
51、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,960,772.36 2,101,748.17
递延收益转入的其他收益 20,764,150.04 25,619,024.20
合计 27,724,922.40 27,720,772.37
52、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,333,148.86 -1,076,939.49
处置交易性金融资产取得的投资收益 48,131,810.86 2,525,510.87
合计 46,798,662.00 1,448,571.38
53、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -31,900,187.41 6,691,520.36
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -10,603,652.37 685,949.57
交易性金融负债 -10,571,518.40 -3,622,489.80
合计 -42,471,705.81 3,069,030.56
54、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 1,849,983.45 -907,638.23
应收票据坏账损失 0.00 6,394.34
应收账款坏账损失 14,959,740.60 1,397,801.18
应收股利坏账损失 0.00 1,498,035.64
合计 16,809,724.05 1,994,592.93
119
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55、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -75,665,553.95 -79,469,872.91
五、固定资产减值损失 -2,225,865.39
合计 -75,665,553.95 -81,695,738.30
56、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以"-"填列） -404,759.16 2,668,023.30
无形资产处置利得（损失以"-"填列）
合 计 -404,759.16 2,668,023.30
57、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
索赔收入 2,140,794.59 2,413,323.36
其他 2,090,456.30 612,930.10
合计 4,231,250.89 3,026,253.46
58、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 438,626.02 1,067,708.86
其他 2,025,734.51 1,097,430.80
合计 2,464,360.53 2,165,139.66
59、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,575,366.34 70,344,008.61
递延所得税费用 10,416,049.17 -2,576,432.11
120
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合计 20,991,415.51 67,767,576.50
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 230,754,549.94
按法定/适用税率计算的所得税费用 34,613,182.49
子公司适用不同税率的影响 -11,549,295.44
调整以前期间所得税的影响 -1,312,665.55
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 77,929.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
15,167,029.28
亏损的影响
研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列） -12,441,424.78
其他加计扣除的纳税影响（以“-”填列） -3,563,339.67
所得税费用 20,991,415.51
60、其他综合收益
详见附注七、41
61、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 21,278,038.60 1,980,644.87
索赔收入 1,680,611.12 1,683,147.72
收回职工借款及备用金、押金及保证金 5,065,850.80 7,337,923.73
代收款项 1,913,782.89 5,216,485.83
其他 38,176,145.58 1,031,855.69
合计 68,114,428.99 17,250,057.84
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
121
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办公差旅费 24,090,673.70 24,176,311.80
保险费 2,214,458.96 2,535,111.86
服务费 3,463,173.10 7,492,345.81
装修修缮费 1,205,617.14 1,853,995.94
对外捐赠 954,843.00 1,005,693.17
代付款项 30,558.79 4,599,753.95
付职工借款、退回押金及保证金 5,533,763.00 4,351,232.81
其他 29,886,632.19 23,880,290.25
合计 67,379,719.88 69,894,735.59
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 21,207,422.84 20,657,090.40
远期结汇及期权收益 16,005,350.00 2,525,510.87
交易性金融资产持有期间的收益
收回保证金 805,891.25 1,100,000.00
收回定期存款 23,179,142.80 8,325,816.11
合计 61,197,806.89 32,608,417.38
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款 2,506,369.87 172,545,016.96
付保证金 1,387,667.04 1,323,689.98
合计 3,894,036.91 173,868,706.94
（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付使用权资产款 9,505,516.17 9,179,573.11
支付派息保证金 9,039,411.18
合计 9,505,516.17 18,218,984.29
122
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62、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 209,763,134.43 393,566,698.74
加：资产减值准备 58,855,829.90 79,701,145.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 247,686,260.65 224,384,809.38
使用权资产折旧 12,250,817.48 8,988,103.95
无形资产摊销 5,551,488.76 5,502,457.48
长期待摊费用摊销 605,167.80 490,056.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-404,759.16 -3,069,030.56
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -28,052.73
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 42,471,705.81 -6,691,520.36
财务费用（收益以“－”号填列） -61,610,643.58 -76,882,718.79
投资损失（收益以“－”号填列） -46,798,662.00 -1,448,571.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10,213,915.11 -6,803,474.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,011,200.04 4,250,378.88
存货的减少（增加以“－”号填列） -136,941,690.32 -283,734,148.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 70,267,472.18 1,860,662.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -262,288,620.04 -222,604,387.48
其他
经营活动产生的现金流量净额 148,610,216.98 117,482,408.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,289,867,784.05 1,729,633,239.07
减：现金的期初余额 1,822,897,270.16 1,970,006,884.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -533,029,486.11 -240,373,645.82
123
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（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,289,867,784.05 1,822,897,270.16
其中：库存现金 4,718,966.73 2,360,089.79
可随时用于支付的银行存款 1,285,147,376.92 1,810,590,630.08
可随时用于支付的其他货币资金 1,440.40 9,946,550.29
三、期末现金及现金等价物余额 1,289,867,784.05 1,822,897,270.16
63、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,910,353.64 保证金
其他流动资产 101,734,649.86 存出保证金
合计 103,645,003.50
64、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 47,723,907.12 7.2258 344,843,408.07
欧元 1,275,226.42 7.8771 10,045,086.03
港币 4,136,573.14 0.9220 3,813,920.44
日元 12,478,328.00 0.0501 625,164.23
瑞士法郎 616.44 8.0614 4,969.37
英镑 57.18 9.1432 522.81
越南盾 52,333,090,739.00 0.0003 16,044,838.61
缅甸缅元 661,474,026.72 0.0034 2,276,037.74
瑞尔 101,084,492.00 0.0017 176,856.29
应收票据:
其中：美元 15,447,197.45 7.2258 111,618,359.33
应收账款
其中：美元 51,855,545.54 7.2258 374,697,800.96
124
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欧元 97,826.27 7.8771 770,587.31
港币
越南盾 20,354,280,945.00 0.0003 6,240,433.12
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款:
其中：美元 1,304,108.06 7.2258 9,423,224.02
欧元 40,900.00 7.8771 322,173.39
港币 148,549.00 0.922 136,962.18
日元 4,595,040.00 0.0501 230,211.50
越南盾 697,724,334.00 0.0003 213,915.79
缅甸缅元 2,000,000.00 0.0034 6,881.71
应付账款:
其中：美元 3,512,862.89 7.2258 25,383,244.67
欧元 18,289.20 7.8771 144,065.86
日元 803,987.00 0.0501 40,279.75
越南盾 30,280,322,995.00 0.0003 9,283,665.24
缅甸缅元 33,728,957.00 0.0034 116,056.53
其他应付款:
其中：美元 4,443.21 7.2258 32,105.75
越南盾 1,035,006,422.00 0.0003 317,323.34
缅甸缅元 1,030,000.00 0.0034 3,544.08
短期借款:
其中：美元 32,722,650.43 7.2258 236,447,327.48
越南盾 269,388,429,265.00 0.0003 82,591,985.48
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
本公司子公司经营地分别是香港、缅甸、美国、越南、新加坡、柬埔寨，除香港记账本位币为港币外，其余境外公司本
位币均为美元。
125
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65、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
代扣代缴手续费返还 252,541.79 其它收益 252,541.79
技术改造项目补助资金 3,969,900.00 其它收益 3,969,900.00
减免税款 2,106,830.57 其它收益 2,106,830.57
人力资源补贴 471,500.00 其它收益 471,500.00
质量提升补助奖金 160,000.00 其它收益 160,000.00
合计 6,960,772.36 6,960,772.36
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围本期无变化。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
鲁泰(香港) 香港 香港 批发零售业 100.00% 设立
上海鲁泰 上海市 上海市 批发零售业 100.00% 设立
鲁丰织染 淄博市 淄博市 制造业 75.00% 设立
鲁群纺织 淄博市 淄博市 制造业 100.00% 设立
鑫胜热电 淄博市 淄博市 制造业 100.00% 非同一控制下企业合并
上海智诺 上海市 上海市 技术开发、技术咨询、技术转让 100.00% 设立
鲁联新材料 淄博市 淄博市 制造业 75.00% 设立
鲁嘉进出口 淄博市 淄博市 进出口贸易 100.00% 设立
126
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至曙咨询 北京市 北京市 管理咨询 100.00% 设立
鲁泰职业培训
淄博市 淄博市 技能培训 100.00% 设立
学校
般阳山庄 淄博市 淄博市 餐饮业 100.00% 设立
辉麟国际 文昌市 文昌市 现代服务业 100.00% 设立
天平国际(孙
新加坡 新加坡 批发纺织品和皮革、控股公司 100.00% 设立
公司)
万国服饰 缅甸 缅甸 制造业 100.00% 设立
鲁泰(美国) 美国 美国 批发零售业 100.00% 设立
源晖基金 100.00% 申购
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期向少数股东宣告
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
分派的股利
鲁丰织染 25.00% 2,463,643.73 347,714,974.91
鲁联新材料 25.00% -14,348,507.45 34,149,548.60
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
1,652 1,713
958,1 694,5 199,9 55,48 255,4 977,7 736,1 264,8 57,77 322,6
鲁丰 ,667, ,860,
37,40 30,57 90,65 6,381 77,03 51,66 08,96 94,43 3,566 68,00
织染 977.4 629.9
1.46 5.99 3.27 .89 5.16 6.75 3.24 6.41 .53 2.94
5 9
鲁联 100,5 585,3 685,8 546,4 3,331 549,7 194,5 590,7 785,3 588,3 3,331 591,6
新材 06,24 92,87 99,11 23,95 ,546. 55,50 94,37 38,67 33,05 15,53 ,546. 47,07
料 1.61 7.73 9.34 4.43 24 0.67 8.81 3.35 2.16 3.14 24 9.38
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
630,672,2 6,009,887 5,998,315 111,673,7 824,088,5 53,903,77 53,785,57 286,465,9
鲁丰织染
58.24 .37 .24 19.55 61.65 1.42 1.14 44.48
- - - - - -
鲁联新材 59,510,96 37,558,40
57,542,35 57,542,35 50,620,96 45,385,02 45,385,02 20,097,37
料 7.89 6.73
4.11 4.11 1.20 9.29 9.29 6.54
127
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联 持股比例 对合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 投资的会计处理方法
一、合营企业
二、联营企业
灏泓投资 宁波市 宁波市 股权投资 33.33% 权益法
灏盈投资 宁波市 宁波市 股权投资 47.62% 权益法
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
灏泓投资 灏盈投资 灏泓投资 灏盈投资
流动资产 183,836,731.09 276,420,297.42 184,892,005.99 278,997,681.82
非流动资产
资产合计 183,836,731.09 276,420,297.42 184,892,005.99 278,997,681.82
流动负债 3,253,866.05 3,255,230.09
非流动负债
负债合计 3,253,866.05 3,255,230.09
净资产 180,582,865.04 276,420,297.42 181,636,775.90 278,997,681.82
少数股东权益
归属于母公司股东权益 180,582,865.04 276,420,297.42 181,636,775.90 278,997,681.82
按持股比例计算的净资产份额 60,196,480.79 131,628,581.43 60,547,749.28 132,856,975.88
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 -8,989,585.38 -9,236,099.47
对联营企业权益投资的账面价值 60,196,480.79 122,638,996.04 60,547,749.28 123,620,876.41
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入
净利润 -1,053,910.87 -2,577,384.40 1,783,344.27 -4,386,967.62
终止经营的净利润
128
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其他综合收益
综合收益总额 -1,053,910.87 -2,577,384.40 1,783,344.27 -4,386,967.62
本年度收到的来自联营企业的股
利
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、交易性
金融资产、债权投资、其他非流动金融资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期
的非流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关
的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以
确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。
基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设
计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应
市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政
策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险和利率风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期
应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客
户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户
信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公
司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用
风险，详见附注十二、2 中披露。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 18.82%（2022 年：21.75%）；本公司其他应收
款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 57.83%（2022 年：85.42%）。
债权投资
本公司通过追踪公布的外部信用评级来监控信用风险的变化。为确定公布的评级是否保持最新，并评估报告日信用
风险是否发生显著增长但尚未反映在公布的评级中，本公司通过审查债券收益率的变化，以及可获得的有关发行方的新
闻和监管信息来进行补充。
于资产负债表日，本公司债权投资的账面价值按照报表项目列示如下（单位万元）。
2023.6.30 2022.12.31
交易性金融资产 90,127.06 23,952.27
129
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他流动资产 -
合 计 90,127.06 23,952.27
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降
低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得
提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、
汇率风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的
计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利
率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。利率上升会增加新增带息
债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项 目 2023.6.30 2022.12.31
固定利率金融工具
其中：短期借款 52,334.96 49,811.77
一年内到期的长期借款 29,880.00 19,880.00
长期借款 6,284.07 10,330.00
应付债券 144,998.59 143,816.22
合 计 233,497.61 223,837.99
浮动利率金融工具
金融资产 90,127.06 23,952.27
其中：交易性金融资产 90,127.06 23,952.27
金融负债 28,976.78 20,540.58
其中：短期借款 361.29 2,077.58
一年内到期的长期借款 18,513.00 10,200.00
长期借款 10,102.49 8,263.00
于 2023 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点，而其他因素保持不变，本公司的净
利润及股东权益将减少或增加约 289.77 万元。
于 2023 年 6 月 30 日，如果交易性金融资产的浮动收益率上升或下降 100 个基点，而其他因素保持不变，本公司的
净利润及股东权益将减少或增加约 901.27 万元。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本
位币之外的外币进行计价的金融工具。
于 2023 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万
元）：
130
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
外币负债 外币资产
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
美元 26,186.27 16,573.86 84,058.28 105,905.57
欧元 14.41 108.42 1,113.78 2,061.26
日元 4.03 30.43 85.54 29.81
港元 0.00 0.00 395.09 234.03
英镑 0.00 0.00 0.05 0.05
瑞士法郎 0.00 0.00 0.50 0.10
瑞典克朗
越南盾 9,219.30 4,068.90 2,249.92 5,883.56
缅甸缅元 11.96 20.55 228.29 72.24
瑞尔 0.00 0.00 17.69 21.74
合 计 35,435.96 20,802.16 88,149.14 114,208.36
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。于各报告期期末，对于本公司以外币计价的货币资金、应收票
据、应收账款、应付账款、短期借款、长期借款等，假设人民币对外币升值或贬值 10%，而其他因素保持不变，则对本
公司股东权益及利润影响如下（单位：人民币万元）：
本期 上年同期
汇率变动
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
人民币升值 10% -5,271.32 -5,271.32 -9,469.17 -9,469.17
人民币贬值 10% 5,271.32 5,271.32 9,469.17 9,469.17
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同
时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股
与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2023 年 6 月 30 日，本公司的资产负
债率为 28.99%（2022 年 12 月 31 日：29.53%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 218,443,273.75 700,396,151.52 918,839,425.27
1.以公允价值计量且其变动
218,443,273.75 700,396,151.52 918,839,425.27
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 218,443,273.75 682,827,295.06 901,270,568.81
（3）衍生金融资产 17,568,856.46 17,568,856.46
131
鲁泰纺织股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（六）应收款项融资 24,096,385.95 24,096,385.95
（七）其他非流动金融资产 89,080,000.00 89,080,000.00
持续以公允价值计量的资产
218,443,273.75 700,396,151.52 113,176,385.95 1,032,015,811.22
总额
（六）交易性金融负债 14,848,448.10 14,848,448.10
衍生金融负债 14,848,448.10 14,848,448.10
持续以公允价值计量的负债
14,848,448.10 14,848,448.10
总额
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司对上市公司股权，根据其在公开交易市场价格确认其公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司对理财产品，根据合同约定的预期收益率确定其公允价值。
本公司对基金产品，根据基金管理人提供的单位净值确定其公允价值。
本公司对远期期权，根据期末银行远期外汇报价确定其公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司对非上市股权投资，采用可比上市公司比较法，可比上市公司比较法的不可观察输入值包括流动性折扣。
本公司子公司鲁群纺织对山东虹桥热电股份有限公司的投资，是出于电力采购优惠目的而计划长期持有的投资，由于该
项投资无收益分配权，不享有或承担被投资单位的经营盈亏，且承诺不主张股权转让，因此本集团将其指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产，将投资成本作为该项金融资产的公允价值。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中的应收款项融资，其公允价值根据折现现金流量的方法来确定。
5、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本公司持有的股票投资荣昌生物制药(烟台)
股份有限公司已上市流通，因此该其他非流动金融资产的公允价值计量从第二层次转换到第一层次；
6、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应
付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款和应付债券等。
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十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例
鲁诚纺织 淄博市 纺织、化工、投资等 6326 万元 16.25% 16.25%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是刘子斌先生与刘德铭先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
淄博市利民净化水有限公司（以下简称“利民净化水”） 母公司全资子公司
淄博鲁群置业有限公司（以下简称“鲁群置业”） 母公司全资子公司
淄博鲁瑞精细化工有限公司（以下简称“鲁瑞化工”） 母公司全资子公司
淄博鲁佳物业管理有限公司（以下简称“鲁佳物业”） 母公司全资子公司
香港东海国际有限公司（以下简称“东海国际”） 母公司全资子公司
淄博诚舜袜业有限公司（以下简称“诚舜袜业” ） 母公司全资子公司
淄博诚舜经贸有限公司（以下简称“诚舜经贸”） 母公司全资子公司
诚舜石化（浙江舟山）有限公司（以下简称“诚舜石化”） 母公司全资子公司
淄博鲁诚石化销售有限公司（以下简称“鲁诚石化”） 母公司全资子公司
上海恒玖纺织新材料有限公司（以下简称“恒玖纺织”） 母公司全资子公司
山东希瑞新材料有限公司（以下简称“希瑞新材料”） 母公司全资子公司的全资子公司
淄博鲁美经贸有限公司（以下简称“鲁美经贸”） 母公司全资子公司
宁波希然投资有限公司（以下简称“宁波希然”） 母公司全资子公司
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
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是否超过交
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
易额度
利民净化水 再生水、污水处理 13,016,170.41 19,400,000.00 否 13,452,523.98
鲁瑞化工 助剂 30,532,002.97 46,800,000.00 否 51,716,798.45
东海国际 助剂 18,138,767.89 20,000,000.00 否
诚舜袜业、鲁群 纸芯、袜子、采购袜筒、
3,511,793.11 5,458,333.33 否 4,473,602.71
置业 电等材料
诚舜经贸 超市零售 781,733.59 1,880,000.00 否 3,939,234.06
鲁诚石化 油品 1,997,076.22 2,000,000.00 否 1,993,157.77
诚舜石化 天然气、油品 25,248,021.93 39,375,000.00 否 27,957,095.10
希瑞新材料 口罩 否 150,069.91
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
诚舜袜业 纱线、色织布等 211,763.04 519,500.49
诚舜袜业 材料、电、自来水、采暖、蒸汽 128,111.06 154,962.88
诚舜经贸 材料、电、自来水、纱线、服饰、食品、采暖、蒸汽 61,083.89 50,822.62
鲁诚石化 电费、材料 6,733.58 7,266.40
利民净化水 材料、电、服饰、班中餐服务、食品 2,764,696.42 2,647,392.88
鲁瑞化工 面料、服饰、食品 153,643.21 41,838.73
鲁佳物业 材料、服饰 17,773.07 34,377.34
希瑞新材料 餐饮、住宿服务 9,917.94
希瑞新材料 材料、服饰等 54,623.19 44,576.98
鲁群置业 材料、服饰 365,076.11
鲁美经贸 服饰 63.72
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
诚舜经贸 租赁房屋建筑物 36,108.00 36,108.00
诚舜袜业 租赁房屋建筑物 8,400.00
本公司作为承租方：
单位：元
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简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
鲁诚纺 租赁土 1,807, 1,807, 561,56 618,06
织 地 428.60 428.60 7.29 6.67
鲁诚纺 租赁加 116,57 116,57 53,613 56,468
织 油站 1.42 1.42 .54 .65
鲁诚纺 租赁房 5,511, 5,511, 962,59 1,144,
织 屋 114.30 114.30 5.71 374.63
租赁土
鲁群置 985,71 985,71 568,89 587,80
地、房
业 4.26 4.26 9.59 2.00
屋
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 鲁瑞化工 197,267.31
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 鲁瑞化工 412,650.99
应付账款 东海国际 2,950,527.17 976,966.23
合同负债 鲁群置业 271,236.18 649,676.55
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 9,898,500.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 -
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 -
135
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2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日股票市价与授予价的差额
可行权权益工具数量的确定依据 预计未来可行权的最佳估计数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 79,311,785.83
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 11,010,319.17
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 2023.6.30 2022.12.31
购建长期资产承诺（万元） 30,305.38 50,131.58
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
136
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
2,855,5 2,855,5 4,856,1 4,856,1
账准备 0.97% 100.00% 1.24% 100.00%
63.31 63.31 46.97 46.97
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
290,930 17,792, 273,137 386,947 29,030, 357,917
账准备 99.03% 6.12% 98.76% 7.50%
,481.12 519.12 ,962.00 ,247.21 196.50 ,050.71
的应收
账款
其
中：
未逾期
款项
41,732, 438,194 41,294, 45,947, 482,450 45,465,
（已投 14.21% 1.05% 11.73% 1.05%
783.74 .24 589.50 651.98 .35 201.63
信用保
险）
未逾期
款项
219,947 10,997, 208,950 272,913 13,645, 259,267
（未投 74.87% 5.00% 69.66% 5.00%
,547.38 377.38 ,170.00 ,162.58 658.14 ,504.44
信用保
险）
逾期款
项（已 15,230, 2,391,1 12,839, 31,716, 4,979,4 26,737,
5.18% 15.70% 8.10% 15.70%
投信用 253.18 49.75 103.43 529.93 95.20 034.73
保险）
逾期款
项（未 14,019, 3,965,7 10,054, 36,369, 9,922,5 26,447,
4.77% 28.29% 9.28% 27.28%
投信用 896.82 97.75 099.07 902.72 92.81 309.91
保险）
293,786 20,648, 273,137 391,803 33,886, 357,917
合计 100.00% 7.03% 100.00% 8.65%
,044.43 082.43 ,962.00 ,394.18 343.47 ,050.71
按单项计提坏账准备：2023.06
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 2,807,080.87 2,807,080.87 100.00% 客户申请破产保护
客户 2 48,482.44 48,482.44 100.00% 客户出现财务困难
合计 2,855,563.31 2,855,563.31
按单项计提坏账准备：2022 年
单位：元
名称 期末余额
137
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账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 2,705,609.83 2,705,609.83 100.00% 客户申请破产保护
客户 2 1,986,544.97 1,986,544.97 100.00% 客户出现财务困难
客户 3 90,959.35 90,959.35 100.00% 客户出现财务困难
客户 4 73,032.82 73,032.82 100.00% 客户出现财务困难
合计 4,856,146.97 4,856,146.97
按组合计提坏账准备：2023.06
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1：未逾期款项（已投信用保险） 41,732,783.74 438,194.24 1.05%
组合 2：未逾期款项（未投信用保险） 219,947,547.38 10,997,377.38 5.00%
组合 3：逾期款项（已投信用保险） 15,230,253.18 2,391,149.75 15.70%
组合 4：逾期款项（未投信用保险） 14,019,896.82 3,965,797.75 28.29%
合计 290,930,481.12 17,792,519.12
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：2022 年
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1：未逾期款项（已投信用保险） 45,947,651.98 482,450.35 1.05%
组合 2：未逾期款项（未投信用保险） 272,913,162.58 13,645,658.14 5.00%
组合 3：逾期款项（已投信用保险） 31,716,529.93 4,979,495.20 15.70%
组合 4：逾期款项（未投信用保险） 36,369,902.72 9,922,592.81 27.28%
合计 386,947,247.21 29,030,196.50
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 287,831,138.50
1至2年 2,247,298.88
2至3年 31,034.12
138
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3 年以上 3,676,572.93
3至4年 2,800,273.41
4至5年 566,100.60
5 年以上 310,198.92
合计 293,786,044.43
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 33,886,343.47 -13,238,163.27 97.77 20,648,082.43
合计 33,886,343.47 -13,238,163.27 97.77 20,648,082.43
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 97.77
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
按欠款方归集的应收账款期
103,294,017.09 35.16% 4,897,094.60
末余额前五名汇总金额
合计 103,294,017.09 35.16%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 185,745,705.03 18,563,298.39
其他应收款 2,083,708,895.83 1,964,032,236.60
合计 2,269,454,600.86 1,982,595,534.99
139
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（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
丰收棉业 19,540,314.10 19,540,314.10
ZJ 纺织 175,981,480.67
减：坏账准备 -9,776,089.74 -977,015.71
合计 185,745,705.03 18,563,298.39
2） 坏账准备计提情况
适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
损失 失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 977,015.71 977,015.71
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 8,799,074.03 8,799,074.03
2023 年 6 月 30 日余
9,776,089.74 9,776,089.74
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 2,078,500,343.98 1,914,694,616.18
出口退税 9,934,992.64
垫付款 6,805,978.11 9,769,724.73
押金及保证金 2,829,693.46 3,278,418.46
借款及备用金 1,368,737.16 968,504.94
其他 2,153,164.28 35,155,692.70
合计 2,091,657,916.99 1,973,801,949.65
140
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2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 8,577,358.06 1,192,354.99 9,769,713.05
2023 年 1 月 1 日余额在
本期
本期计提 -1,804,402.91 -16,288.98 -1,820,691.89
2023 年 6 月 30 日余额 6,772,955.15 1,176,066.01 7,949,021.16
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,856,188,216.78
1至2年 151,060,529.29
2至3年 81,093,588.73
3 年以上 3,315,582.19
3至4年 761,360.00
4至5年 76,463.18
5 年以上 2,477,759.01
合计 2,091,657,916.99
3） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末余 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 余额
客户 1 往来款 630,682,888.49 1 年以内 30.15% 1,892,048.67
客户 2 往来款 606,370,330.06 1 年以内、1-2 年、2-3 年 28.99% 1,819,110.99
客户 3 往来款 524,383,925.26 1 年以内 25.07% 1,573,151.78
客户 4 往来款 208,420,388.97 1 年以内 9.96% 625,261.17
客户 5 往来款 91,535,922.02 1 年以内 4.38% 274,607.77
合计 2,061,393,454.80 98.55% 6,184,180.38
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3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 3,107,135,666.50 3,107,135,666.50 2,885,254,556.40 2,885,254,556.40
对联营、合营
182,835,476.83 182,835,476.83 184,168,625.69 184,168,625.69
企业投资
合计 3,289,971,143.33 3,289,971,143.33 3,069,423,182.09 3,069,423,182.09
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动 减值准
期初余额（账面价 期末余额（账面价
被投资单位 计提减 其 备期末
值） 追加投资 减少投资 值）
值准备 他 余额
鑫胜热电 176,340,737.93 176,340,737.93
鲁丰织染 529,620,000.00 529,620,000.00
鲁群纺织 171,784,550.00 171,784,550.00
鲁泰(香港) 128,771,800.00 128,771,800.00
上海鲁泰 20,000,000.00 20,000,000.00
鲁泰(美国) 10,209,050.00 10,209,050.00
万国服饰 62,337,238.57 62,337,238.57
ZJ 纺织 409,118,889.90 409,118,889.90 0.00
鲁联新材料 300,000,000.00 300,000,000.00
鲁嘉进出口 10,000,000.00 10,000,000.00
鲁泰职业培训学校 100,000.00 100,000.00
上海智诺 5,000.00 5,000.00
至曙咨询 2,000,000.00 2,000,000.00
辉麟国际 859,967,290.00 431,000,000.00 1,290,967,290.00
般阳山庄 5,000,000.00 5,000,000.00
源辉基金 200,000,000.00 200,000,000.00 400,000,000.00
合计 2,885,254,556.40 631,000,000.00 409,118,889.90 3,107,135,666.50
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
142
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本期增减变动
期初余
权益法 宣告发 期末余额 减值准
额（账 其他综
投资单位 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 （账面价 备期末
面价 合收益 其他
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 值） 余额
值） 调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
60,547 -
60,196,48
灏泓投资 ,749.2 0.00 0.00 351,26 0.00
0.79
8 8.49
123,62 -
122,638,9
灏盈投资 0,876. 0.00 0.00 981,88 0.00
96.04
41 0.37
184,16 -
182,835,4
小计 8,625. 0.00 1,333, 0.00
76.83
69 148.86
184,16 -
182,835,4
合计 8,625. 0.00 1,333, 0.00
76.83
69 148.86
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,487,391,745.52 1,187,994,259.75 1,923,502,455.26 1,403,671,534.86
其他业务 122,518,076.91 89,037,564.87 173,226,541.52 151,163,312.87
合计 1,609,909,822.43 1,277,031,824.62 2,096,728,996.78 1,554,834,847.73
与履约义务相关的信息：无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 167,571,836.72 219,600,542.74
权益法核算的长期股权投资收益 -1,333,148.86 -1,076,939.49
处置长期股权投资产生的投资收益 22,374,515.10
处置交易性金融资产取得的投资收益 31,150,766.58 1,682,000.00
合计 219,763,969.54 220,205,603.25
143
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十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -86,455.19
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
27,808,339.07
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 5,660,105.05
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,281,937.13
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,448,586.39
减：所得税影响额 6,932,483.87
少数股东权益影响额 341,892.37
合计 29,838,136.21 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产收
益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.42% 0.26 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.10% 0.22 0.21
董事长签字：刘子斌
鲁泰纺织股份有限公司
二零二三年八月十九日
144