武汉锅炉股份有限公司1997年财务报告1998-04-30
武汉锅炉股份有限公司1997年财务报告
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏 、虚假陈述或严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任本报告摘要摘自年度报告正本。投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
一、绪言
武汉锅炉股份有限公司武汉锅炉股份有限公司成立于1998年4月8日，并已于1998年4月13日在《中国证券报》、《证券时报》、《大公报 》刊登了《上市公告书》，其中财务报告中所披露的信息截止日期为1997年9月30日。根据有关信息披露要求现公布公司1997年年度财务报告 。若投资者需了解其它相关信息，请查阅上述报刊刊登的《上市公告书》。
二、公司简介
1.公司法定名称：武汉锅炉股份有限公司
公司英文名称：WUHANBOILERCO，LTD.
2.公司注册地址：湖北省武汉市武珞路586号
3.公司法定代表人：陈德根
4.负责信息披露事务人员：王毅
联系电话：(027)7657002
传真：(027)7883008
5.股票上市地点：深圳证券交易所
股票简称：武锅B
股票代码：2770
三、会计数据和业务数据摘要
(一)1997年度实现的利润总额
本公司1997年度实现的利润总额为89，260，011.27元，其中主营 业务利润为84，167，512.00元，营业外收支净额为－780，936.28元。
(二)主要会计数据和财务指标(元)
指标项目 1997 1996
1995
主营业务收入 504，135，396.23 422，553，334.03
358，981，002.44
净利润 76，419，544.71 40，414，554.42
18，295，420.14
总资产 656，081，334.30 692，035，745.25
748，425，487.53
股东权益 238，556，833.26 218，019，451.45
170，162，192.43
每股收益 0.444 0.235
0.106
每股净资产 1.387 1.268
0.989
净资产收益率(％) 32.03 18.54
10.75
注：每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％本公司1997年度尚 未成立，股份总数为公司独家发起人武汉锅炉集团有限公司转入本公司净资产(不含评估增值部分)折股部分涉及到股份总额的指标项目，均以此股份总数计算。
如按1998年4月8日募集到位的股份总数297，000，000元计算，1997年度每股收益为0.257元。
四、财务报告
1.审计意见：本公司财务报告经武汉中华会计师事务所中国注册会计师石文先、胡家望审计，并出具无保留意见的审计报告[武中会(1998)191号]。
2.会计报表
1资产负债表(附后)；
2利润表(附后)；
3财务状况变动表(附后)
3.会计报表附注(附后)
注释1.公司的主要会计政策
(1)会计制度：公司执行《企业会计准则》、《股份制试点企业会 计制度》及有关补充规定。
(2)会计期间：会计年度采用公历年制，即1月1日至12月31日。
(3)记帐原则及计价基础：公司会计核算采用权责发生制原则，会 计计价以历史成本为基础。
(4)记帐方法：会计记帐方法采用借贷复式记帐法。
(5)记帐本位币：会计核算以人民币作为记帐本位币。
(6)外币折算方法
A.企业的各种外币项目的期末余额，除国家另有规定者外，按照期末国家外汇牌价折合为记帐本位币金额。期末国家外汇牌价折合为记帐本位币金额与帐面记帐本位币金额的差额，作为汇兑损益，记入当期损益。
B.与购建固定资产或者无形资产有关的，在资产尚未交付使用或者虽已交付使用但尚未办理竣工决算以前，计入购建资产的价值。
(7)存货
A.公司存货包括：原材料、低值易耗品、产成品、在产品、材料采购等。
B.原材料、低值易耗品购入和发出均以计划成本计价，产成品、在产品、材料采购以实际成本计价。产成品、在产品按产品令号归集成本费用。
C.低值易耗品在领用时一次摊销。
D.存货实行永续盘存制。
(8)长期投资
A.公司对债券投资按实际支付的价款入帐，债券投资收益，根据权责发生制原则计算。
B.本公司对拥有25％以下股权的长期投资采用成本法核算，对拥有25％以上股权的长期投资采用权益法核算，并对拥有50％以上股权或拥有实际控股权的长期投资单位编制合并会计报表。
(9)固定资产及其折旧
A.固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2，000元以上，并且使用期限超过两年的。
B.固定资产按实际成本计价。
C.固定资产折旧采用直线法平均计算，按分类折旧率计提折旧。固定资产分类及折旧年限如下：
固定资产分类 折旧年限 残值率年 折旧率
房屋及建筑物 15—30 3％ 6.47—3.23％
专用设备 8 3％ 12.13％
通用设备 7—18 3％ 13.86—5.39％
电子设备 4—5 3％ 24.25—19.4％
运输工具 6 3％ 16.17％
(10)坏帐准备计提及坏帐损失确认
A.坏帐准备采用备抵法按应收帐款年末余额的3‰计提
B.因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收帐款或因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍然不能收回的应收帐款确认为坏帐损失。
(11)无形资产
专有技术按10年摊销。
(12)收入的确认
产品销售收入的确认，以产品已经完工且发出，产品所有权转移买方，收到货款或取得收取货款的证据时，作为产品销售收入实现。
(13)税项、教育费附加、城市堤防维护费及平抑副食品价格基金
A.增值税销项税率为17％，按扣除进项税后的余额缴纳。
B.营业税为营业额的5％。
C.城市维护建设税为应纳增值税额和营业税额的7％。
D.教育费附加为应纳增值税额和营业税额的3％。
E.所得税：1996年所得税税率为应纳税所得额的33％；1997年所得税税率为应纳税所得额的33％，返还18％(鄂政函[1997]102号文批准) 。
F.城市堤防维护费为应纳增值税额和营业税额的1％(武政[1992]62号文规定计提)。
G.平抑副食品价格基金为销售收入的1‰(武政[1988]76号文规定计提)。
(14)利润分配
公司(筹)章程规定，公司净利润按下列顺序分配；
a.弥补亏损。
b.提取净利润的10％计入公司法定公积金。
c.提取净利润的5％—10％计入公司法定公益金。
d.根据股东大会决议提取任意公积金。
e.支付普通股股利。
(15)销售成本预提
1996年、1997年预提的成本系根据94年、95年发生追加成本占总成本2％的历史经验数计提；当单台锅炉的预提销售成本低于目标成本和 已实际发生的销售成本之差时基于谨慎性原则，对这部分锅炉按目标成本和已实际发生的销售成本之差计提。
注释2.应收帐款
帐龄 1997年12月31日 1996年12月31日
一年以内 184，089，990.84 91，918，281.20
一至二年 15，592，037.03 24，830，095.92
二至三年 4，950，645.69 31，536，596.74
合计 204，632，673.56 148，284，973.86
注：无持本公司5％(含5％)以上股份的股东欠款。
注释3.其他应收款
帐龄 1997年12月31日 1996年12月31日
金额 金额
一年以内 2，631，569.64 2，898，086.44
一至二年 141，000.00 529，673.19
二至三年 2，535，413.39
三年以上 5，440，428.73 7，291，751.73
合计 10，748，411.76 10，719，511.36
注：无持本公司5％(含5％)以上股份的股东欠款。
注释4.待摊费用
类别 1997年12月31日 1996年12月31日
金额 金额
待扣期初进项税 21，316，396.86 44，561，005.59
合计 21，316，396.86 44，561，005.59
注释5.存货
项目 1997年12月31日 1996年12月31日
金额 金额
原材料 137，578，406.79 193，292，451.55
在产品 101，914，652.83 110，725，592.23
产成品 2，537，548.87 2，537，548.87
低值易耗品 818，829.18 855，203.13
合计 242，849，437.67 307，410，795.78
注释6.长期投资
项目 1997年12月31日 1996年12月31日
金额 金额
股票投资 32，337，163.65 32，018，747.00
合计 32，337，163.65 32，018，747.00
股票投资
被投资公司名称 股份类别 股数(股) 原始投资金额(元)
占被投资公司股权的比例 投资金额 备注
海渤湾电力股份有限公司 法人股 31，392，240 32，018，747.00
6.28％ 32，018，740.00
小计 31，392，240 32，018，747.00
32，018，740.00
注释7.固定资产及累计折旧
期末固定资产原值为197，025，436.16元，累计折旧价值为110，884，437.07元，固定资产净值为86，140，999.09元。其增减变化如下 ：
(1)固定资产原值
类别 期初价值 本期增加 本期减少
期末价值
房屋及建筑物 69，519，314.25 2，647，349.39
72，166，663.64
通用设备 77，373，045.10 6，554，192.41
83，927，237.51
专用设备 24，528，659.56 1，609，541.97
26，138，201.53
运输工具 7，785，131.12 55，470.35
7，840，601.47
电子设备 6，600，686.01 352，046.00
6，952，732.01
合计 185，806，836.04 11，218，600.12
197，025，436.16
(2)累计折旧
类别 期初价值 本期增加 本期减少
期末价值
房屋及建筑物 33，444，062.36 1，827，705.60
35，271，767.96
通用设备 40，616，028.78 5，497，707.03
46，113，735.81
专用设备 18，250，929.39 1，068，208.91
19，319，138.30
运输工具 4，744，808.98 676，137.69
5，420，946.67
电子设备 3，906，411.51 852，436.82
4，758，848.33
合计 100，962，241.02 9，922，196.05
110，884，437.07
注释8.在建工程
在建工程期末余额为23，410，167.90元，项目如下：
工程名称 预算数(万元) 期初数金额 其中：期初利息资本化金额
期末数 其中：期息资本化金额 资金来源 工程进度
库存物资 821，966.10 121，274.58
215，699.10 52，519.70 配股资金
自制设备 3，037，160.73 448，106.70
2，986，427.35 702，116.56 外商投入
需安装设备 16，501，580.05 2，434，660.83
15，835，790.79 4，258，876.50 配股资金
管子仓库新建工程 500 1，163，525.21 171，668.57
1，473，749.20 324，845.45 自筹资金 70％
变电站工程 140 785，964.59 115，964.59
1，044，263.482 54，263.49 自筹资金
煤气站工程 150 950，192.37 140，192.37
1，079，700.54 260，700.53 配股资金 70％
各分厂屋面维修工程 209，430.28 30，899.56
216，437.05 6，437.05 自筹资金 90％
工业电视机房 6.2 58，653.85 －8，653.85
66，092.63 16，092.63 自筹资金 95％
其他零星工程 2，087，959.37 308，059.70
501，007.76 143，407.76 自筹资金 85％
直线加速器工程 308，519.25 45，519.25
自筹资金
合计 25，924，951.80 3，825，000.00 23，410，167.90 6，019，259.67
注释9.其他应付款
其他应付款期末余额为7，440，218.24元，应付持本公司5％(含5 ％)以上股份的股东款项详见注释18。
注释10.股本
股本总额为172，000，000股，每股面值1元，股本总金额为172，000，000.00元。本公司期末股本为独家发起人武锅集团有限公司投入净资产210，588，978.78元，折合股份172，000，000.00元，此时B股尚 未募集到位。
注释11.资本公积
资本公积期末余额为38，588，978.78元，本公司资本公积为独家 发起人武锅集团有限责任公司投入净资产210，588，978.78元，折股172，000，000.00元后的金额，此时募集B股之溢价尚未到位。
注释12.其他业务利润
项目 本期收入 本期成本 本期利润
上年利润
材料销售利润 10，715，028.13 8，313，205.22 2，401，822.91
2，529，954.02
氯气销售利润 208，556.48 306，717.01 －98，160.53
－6，689.09
乙炔销售利润 312，080.49 399，208.22 －87，127.73
－190，779.48
其他销售利润
108，969.43
合计 11，235，665.10 9，019，130.45 2，216，534.65
2，441，454.88
注释13.投资收益
本期投资收益总额为3，656，900.90元，上期投资收益总额为3，870，000.00元，明细项目如下：
股票投资收益
项目 成本法 权益法
1997年度 1996年度
长期投资 3，656，900.90 3，870，000.00
合计 3，656，900.90 3，870，000.00
注释14.营业外收入
项目 1997年度 1996年度
金额 金额
固定资产清理净收益 75，190.00 120，270.00
罚款 425.00
无法支付的应付款 9.00 386，459.70
合计 75，624.00 506，729.70
注释15.营业外支出
项目1997年度1996年度
平抑副食品物价基金 461，741.64 153，834.65
堤防费 126，000.00 64，971.28
罚没支出 7，000.00
赔款 259，707.38 347，751.68
其他 2，111.26
合计 562，548.07 566，557.61
注释16.期后事项
本公司于1998年4月前与武汉高新热电股份有限公司签订二台130t/h高温高压施风炉合同，总价款达1，850万元。除此之外，本公司无其 他重大期后事项，例如重大建设项目、自然灾害、重大融资投资活动以及合并、分立事项和重大经济纠纷等。
注释17.或有负债
本公司在资产负债表日至审计报告日无未决诉讼，未决索赔，税务纠纷，应收票据贴现等或有负债事项。
注释18.关联交易
(一)关联方关系
(1)与本公司存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
与本企业关系 经济性质 法人代表
武汉锅炉集团有限公司 武汉武珞路586号 锅炉压力容器
本企业之母公司 国有独资有限公司 陈德根 品的技术开发、
设计制造
(2)存在控制关系关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 期增加数 本期减少数 期末数
武锅集团有限公司 90,596,000.00 0 0 90,596,000.00
(3)存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初比例 本期增加 本期减少 期末数
武锅集团有限公司 100％ 0 0 100％
(4)与本公司不存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质
法人代表
武汉锅炉集团阀 武汉武珞 工业阀门制造 与本公司同为
门有限责任公司 路586号 武锅集团子公司 国有
唐国英
武锅集团博裕 武汉武珞 铸钢铸铁件生 与本公司同为武 国有
电站辅机有限责 路586号 产制造 锅集团子公司
任公司
叶维荣
武汉锅炉集团运 武汉武珞 汽车运输及运 与本公司同为
通有限责任公司 路586号 输代办手续 武锅集团子公司 国有
定正明
武锅集团特种锅 武汉武珞 组织各类容量 与本公司同为
炉成套设备公司 路586号 特种锅炉设计 武锅集团子公司
阮祥富 生产、销售
武汉锅炉厂洪山 洪山区涂 电站锅炉及工 与本公司同为
分厂 家岑 业锅炉附属设 武锅集团子公司 集体所有制
张毓卿 备制造
武汉锅炉厂锅炉 武汉武珞 锅炉维修安装 与本公司同为
安装公司 路290号 武锅集团子公司 集体所有制
谢声涛
武锅集团锅炉附 武汉武珞 电站锅炉、工 与本公司同为武 国有有限
件制造有限责任 路586号 业锅炉及压力 锅集团子公司 责任公司
公司 容器制造
熊爱国
武汉锅炉自控设 武汉武珞 锅炉自控设备 与本公司同为武 全民与集
备制造公司 路290号 、热控设备制 锅集团子公司 体联营
王源俊 造及调试
武汉武锅江南综 武汉武珞 金属结构件、 与本公司同为武 集体所制
合金属结构厂 路586号 锅炉配件加工 锅集团子公司
韩鄂生
(二)关联方交易事项
(1)本公司将部分产品以公允市价销售给武锅集团特种锅炉成套设 备公司，年销售金额如下(金额：万元)：
企业名称 1996年 1997年
武锅集团特种锅炉成套设备公司 3，186.00 2，831.00
(2)本公司以成本价，从下列关联方取得零配件(金额：万元)：
企业名称 1996年 1997年
武锅集团阀门制造有限公司 390.00 634.87
武锅集团博裕电站辅机有限责任公司 773.00 787.54
武汉锅炉厂洪山分厂 118.00 197.14
武汉锅炉厂安装公司 82.00 1，181.25
武锅集团锅炉附件制造有限责任公司 596.00 2，458.25
武汉锅炉自控设备制造公司 62.00 316.96
武汉武锅江南综合金属结构厂 92.00 535.14
合计 2，113.00 4，688.75
(3)关联方公司为本公司提供的担保：
武锅集团特种锅炉成套设备有限公司为本公司2000万长期借款提供担保。
(4)关联方公司为本公司提供的运输服务：
武锅集团运通有限责任公司为本公司提供运输服务，运输费用按每年360万元承包。
(5)本公司与武锅集团有限公司，在重组过程中发生往来，期末应 付集团公司款项为：
武锅集团有限公司 3，712，308.94
武汉锅炉股份有限公司董事会
1998年4月30日
