佛山华新包装股份有限公司



    

    二OO 九年半年度报告全文

    

    股票简称：粤华包B 上市地点：深圳证券交易所

    

    股票代码：200986 上市时间：2000 年7 月6 日

    

    股本总额：50,542.5 万股 可流通B 股：17,192.5 万股目 录

    

    一、重要提示……………………………………………………………… 3

    

    二、公司基本情况………………………………………………………… 4

    

    三、股本变动和主要股东持股情况……………………………………… 7

    

    四、 董事、监事、高级管理人员情况…………………………………… 8

    

    五、董事会报告…………………………………………………………… 9

    

    六、重要事项……………………………………………………………… 16

    

    七、财务报告……………………………………………………………… 23

    

    八、备查文件……………………………………………………………… 92佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    3

    

    佛山华新包装股份有限公司

    

    2009 年半年度报告

    

    一、重要提示

    

    一、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存

    

    在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完

    

    整性负个别及连带责任。本报告分别以中英文编制，在对中外文本的理解发生歧

    

    义时，以中文文本为准。

    

    二、公司董事长童来明先生、总经理王奇先生及财务部经理刘雨露先生：保证中期报

    

    告中财务会计报告的真实、完整。

    

    三、公司独立董事朱征夫先生因公出差未能参加本次会议，并以书面授权独立董事葛

    

    芸女士代为参会并全权表决。

    

    四、本公司的2009 年半年度财务会计报告未经审计。佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    4

    

    二、公司基本情况

    

    （一）公司简介

    

    1、公司法定中文名称：佛山华新包装股份有限公司

    

    法定英文名称：Foshan Huaxin Packaging Co., Ltd.

    

    2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    

    股票简称：粤华包B

    

    股票代码：200986

    

    3、公司注册地址：广东省佛山市季华五路18 号

    

    公司办公地址：广东省佛山市季华五路18 号经华大厦18 楼

    

    邮政编码：528000

    

    公司电子信箱：hejf@fshxp.com

    

    4、公司法定代表人：童来明

    

    5、公司董事会秘书：周启洪

    

    联系地址：佛山市季华五路18 号经华大厦18 楼

    

    电话：0757-83981729

    

    传真：0757-83992026

    

    电子信箱：hf_zhouqh@fshxp.com

    

    6、公司证券事务代表：何建锋

    

    联系地址：佛山市季华五路18 号经华大厦18 楼

    

    电话：0757-83992076

    

    传真：0757-83992026

    

    电子信箱：hejf@fshxp.com

    

    7、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《大公报》

    

    中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    

    8、公司的其他有关资料

    

    公司首次注册登记日期：1999 年6 月21 日

    

    注册登记地点：广东省工商行政管理局

    

    企业法人营业执照注册号：4400001008467

    

    税务登记号码：国税字440601707682279 号佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    5

    

    （二）主要财务数据和指标

    

    单位：（人民币）元

    

    本报告期末 上年度期末

    

    本报告期末比上年

    

    度期末增减（％）

    

    总资产 6,245,026,603.46 3,425,460,446.52 82.31%

    

    所有者权益（或股东权益） 1,277,143,124.17 1,269,218,639.42 0.62%

    

    每股净资产 2.53 2.51 0.80%

    

    报告期（1－6 月） 上年同期

    

    本报告期比上年同

    

    期增减

    

    营业利润 3,820,523.69 54,077,229.48 -92.94%

    

    利润总额 4,404,741.29 54,364,240.18 -91.90%

    

    净利润 11,156,984.75 47,765,810.68 -76.64%

    

    扣除非经常性损益后的净利润 -37,277,286.40 44,583,387.86 -183.61%

    

    基本每股收益 0.022 0.095 -76.72%

    

    稀释每股收益 0.022 0.095 -76.72%

    

    净资产收益率 0.87% 3.73% -2.86 个百分点

    

    经营活动产生的现金流量净额 48,667,492.35 149,219,401.29 -67.39%

    

    每股经营活动产生的现金流量净额 0.096 0.295 -67.46%

    

    （三）非经常性损益项目

    

    2009年上半年“扣除非经常性损益后的净利润”中，扣除的项目及相关金额如下：

    

    单位：（人民币）元

    

    非经常性损益项目 金额

    

    非流动资产处置损益 456,632.60

    

    其他营业外收支净额 130,585.00

    

    其他非经常性损益项目 234,801.56

    

    股权处置收益 47,891,412.67佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    6

    

    捐赠支出 -3,000.00

    

    小计 48,710,431.83

    

    减：非经常性损益企业所得税影响数 130,106.28

    

    非经常性损益少数股东所占份额 146,054.40

    

    合计 48,434,271.15

    

    （四）利润表附表

    

    根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》的要求计算的

    

    净资产收益率和每股收益如下：

    

    2009年1-6月 净资产收益率 每股收益

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股东的净利润 0.87% 0.88% 0.022 0.022

    

    扣除非经常性损益后归属于公司

    

    普通股股东的净利润

    

    -2.92% -2.92% -0.074 -0.074

    

    （五）境内外会计准则差异的说明

    

    本公司本期不存在境内外会计准则差异。佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    7

    

    三、股本变动及主要股东持股情况

    

    （一）股本变动情况

    

    报告期内公司股本未发生变化。

    

    （二）报告期末公司股东总数为18537 户。

    

    （三）持有公司5%以上（含5%）股份的股东为佛山华新发展有限公司。

    

    （四）前10 名股东持股情况介绍

    

    截止2009 年6 月30 日，公司在册股东中前十名股东情况：

    

    前10 名股东持股情况

    

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    

    持有非流通股数

    

    量

    

    质押或冻结的

    

    股份数量

    

    佛山华新发展有限公司 国有法人 65.20% 329,512,030 329,512,030 0

    

    吴浩源 境外自然人 0.32% 1,602,541

    

    刘婷予 境内自然人 0.31% 1,562,472

    

    马泽琪 境内自然人 0.13% 670,000

    

    PANG,KWOK SHI 彭国仕 境外自然人 0.13% 644,805

    

    林清乐 境外自然人 0.13% 635,800

    

    林楚斌 境内自然人 0.12% 613,134

    

    林琼芝 境内自然人 0.12% 585,580

    

    中国物资开发投资总公司 国有法人 0.11% 569,710 569,710 0

    

    佛山市资产管理中心 国有法人 0.11% 569,710 569,710 0

    

    上述股东关联关系或一致

    

    行动的说明

    

    ①中国物资开发投资总公司为公司第一大股东佛山华新发展有限公司

    

    的控股股东，因此中国物资开发投资总公司与公司及公司控股股东佛

    

    山华新发展有限公司存在关联关系。

    

    ②公司未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上

    

    市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    

    ③报告期内,本公司持股5%(含5%)以上股东所持股份未发生质押、冻

    

    结情况。佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    8

    

    （五）公司前十名流通股股东介绍

    

    股东名称 持有流通股数量 股份种类

    

    吴浩源 1,602,541 境内上市外资股

    

    刘婷予 1,562,472 境内上市外资股

    

    马泽琪 670,000 境内上市外资股

    

    PANG,KWOK SHI 彭国仕 644,805 境内上市外资股

    

    林清乐 635,800 境内上市外资股

    

    林楚斌 613,134 境内上市外资股

    

    林琼芝 585,580 境内上市外资股

    

    詹长城 568,295 境内上市外资股

    

    陈平华 531,000 境内上市外资股

    

    朴光实 PIAO JOY GUANGSHI 500,104 境内上市外资股

    

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    

    公司未知以上流通股股东之间是否存在关联关

    

    系，也未知其是否属于《上市公司持股变动信息

    

    披露管理办法》中规定的一致行动人。

    

    （六）公司控股股东及实际控制人

    

    报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。

    

    四、董事、监事、高级管理人员情况

    

    （一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。

    

    （二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况：

    

    公司于2009年5月7日收到公司财务总监季向东先生的辞呈，季向东先生因工作

    

    原因辞去所担任的公司财务总监职务，季向东先生的辞职自辞呈送达董事会时生效。佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告

全文

    

    9

    

    五、董事会报告

    

    （一）整体经营情况的讨论与分析

    

    进入2009 年以来，在受到全球金融危机冲击以及国家宏观经济刺激政策的双重

    

    影响下，公司造纸、彩色印刷业务的市场环境都出现了逐步见底、触底回升的过程。

    

    今年由于受到席卷全球的金融危机的影响,造纸行业国内外市场需求持续低迷，

    

    各大造纸企业急于清理库存从而大量抛售产品，造成纸品价格一路下滑至近几年的

    

    低位，因此大大削弱了本公司主营业务的盈利能力。彩色印刷方面，近年来出口外

    

    销业务的高速增长带来了印刷企业产能的高速扩张，这次金融危机所导致的实体经

    

    济衰退直接造成了印刷业产能过剩、市场需求大幅萎缩的局面，从而致使印刷品价

    

    格普遍下调。另一方面，国家通过宏观调控刺激经济的措施初见成效，经济危机对

    

    国内市场需求的影响逐步减少，为国内造纸印刷行业的恢复提供了一定的支持作用。

    

    在严峻的市场环境下，公司下属企业虽然积极开发低成本、低价格的新品种，

    

    以适应客户降低成本的需求，并适时调整市场结构，大力开拓纸业内销市场，但以

    

    上措施均未能抵消全球经济衰退所造成的市场需求低迷的影响，公司上半年经营业

    

    绩较去年同期出现了大幅下滑。报告期内，公司实现营业收入57,419.34 万元，比

    

    去年同期下降30.90%，实现营业利润382.05 万元，比去年同期下降92.94%，实现

    

    归属于母公司所有者的净利润1,115.7 万元，比去年同期下降76.64%。

    

    1、报告期内资产结构同比发生重大变化的说明

    

    单位：（人民币）元

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    项目

    

    金额 占总资产比重 金额 占总资产比重

    

    同比增减

    

    （％）

    

    总资产 6,245,026,603.46 100% 3,425,460,446.52 100% 82.31

    

    货币资金 737,865,971.01 11.81% 208,091,895.59 6.07% 254.59

    

    应收票据 203,315,987.45 3.26% 47,440,393.16 1.38% 328.57

    

    应收账款 716,032,618.61 11.46% 238,416,506.08 6.96% 200.33佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    1 0

    

    其他应收款 53,059,288.98 0.85% 36,934,269.64 1.08% 43.66

    

    存货 672,562,181.46 10.77% 335,648,893.09 9.80% 100.38

    

    固定资产 3,023,650,888.28 48.41% 2,195,528,165.59 64.09% 37.72

    

    在建工程 13,490,075.11 0.22% 1,176,195.54 0.03% 1,046.92

    

    无形资产 485,864,215.96 7.78% 62,775,368.64 1.83% 673.97

    

    商誉 18,067,648.56 0.30% -- -- --

    

    长期待摊费用 10,937,082.64 0.18% 6,895,053.00 0.20% 58.62

    

    短期借款 1,613,673,449.96 25.84% 617,488,134.71 18.03% 161.33

    

    应付票据 350,754,816.78 5.62% 54,510,322.25 1.59% 543.46

    

    应付账款 402,080,822.25 6.44% 264,477,215.08 7.72% 52.03

    

    预收款项 123,460,514.38 1.98% 13,728,197.76 0.40% 799.32

    

    应付利息 29,180,122.64 0.47% 11,681,609.01 0.34% 149.80

    

    其他应付款 96,761,413.74 1.55% 22,664,445.76 0.66% 326.93

    

    长期应付款 83,482,757.86 1.34% -- -- --

    

    预计负债 14,090,000.00 0.23% -- -- --

    

    递延所得税负债 18,937,523.29 0.30% -- -- --

    

    变动情况说明:

    

    1、期末总资产比期初增加82.31%,主要是珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公

    

    司资产负债表纳入期末本公司合并范围,期末资产负债表合并范围比期初增加;

    

    2、期末货币资金比期初增加254.59%,主要是珠海经济特区红塔仁恒纸业有限

    

    公司资产负债表纳入期末本公司合并范围,期末资产负债表合并范围比期初增加,且

    

    本公司货款回收加快;

    

    3、期末应收票据比期初增加328.57%,主要是珠海经济特区红塔仁恒纸业有限

    

    公司资产负债表纳入期末本公司合并范围,期末资产负债表合并范围比期初增加;佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    1 1

    

    4、期末应收账款比期初增加200.33%,主要是珠海经济特区红塔仁恒纸业有限

    

    公司资产负债表纳入期末本公司合并范围,期末资产负债表合并范围比期初增加;

    

    5、期末其他应收款比期初增加43.66%,主要是珠海经济特区红塔仁恒纸业有

    

    限公司资产负债表纳入期末本公司合并范围,期末资产负债表合并范围比期初增加;

    

    6、期末存货比期初增加100.38%,主要是珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司

    

    资产负债表纳入期末本公司合并范围,期末资产负债表合并范围比期初增加;

    

    7、期末固定资产比期初增加37.72%,主要是珠海经济特区红塔仁恒纸业有限

    

    公司资产负债表纳入期末本公司合并范围,期末资产负债表合并范围比期初增加;

    

    8、期末在建工程比期初增加1,046.92%,主要是佛山华丰纸业有限公司为提高

    

    生产效率,对珠海分公司生产线进行扩产改造;

    

    9、期末无形资产比期初增加673.97%,主要是珠海经济特区红塔仁恒纸业有限

    

    公司资产负债表纳入期末本公司合并范围,期末资产负债表合并范围比期初增加,且

    

    珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司及佛山华丰纸业有限公司土地使用权评估升

    

    值;

    

    10、期末商誉比期初增加18,067,648.56 元,主要是本公司以持有的佛山华丰

    

    纸业有限公司75%的股权作价对珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司增资，增资完

    

    成后，本公司享有珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司40.176%股权;

    

    11、期末长期待摊费用比期初增加58.62%,主要是珠海经济特区红塔仁恒纸业

    

    有限公司资产负债表纳入期末本公司合并范围,期末资产负债表合并范围比期初增

    

    加;

    

    12、期末短期借款比期初增加161.33%,主要是珠海经济特区红塔仁恒纸业有

    

    限公司资产负债表纳入期末本公司合并范围,期末资产负债表合并范围比期初增加;

    

    13、期末应付票据比期初增加 543.46%,主要是珠海经济特区红塔仁恒纸业有

    

    限公司资产负债表纳入期末本公司合并范围,期末资产负债表合并范围比期初增加;

    

    14、期末应付账款比期初增加 52.03%,主要是珠海经济特区红塔仁恒纸业有限

    

    公司资产负债表纳入期末本公司合并范围,期末资产负债表合并范围比期初增加;

    

    15、期末预收款项比期初增加 799.32%,主要是珠海经济特区红塔仁恒纸业有

    

    限公司资产负债表纳入期末本公司合并范围,期末资产负债表合并范围比期初增加;佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全

文

    

    1 2

    

    16、期末应付利息比期初增加 149.80%,主要是本公司发行5 亿元短期融资券

    

    计提利息逐月增加;

    

    17、期末其他应付款比期初增加 326.93%,主要是珠海经济特区红塔仁恒纸业

    

    有限公司资产负债表纳入期末本公司合并范围,期末资产负债表合并范围比期初增

    

    加;

    

    18、期末长期应付款比期初增加 83,482,757.86 元,主要是珠海经济特区红塔

    

    仁恒纸业有限公司资产负债表纳入期末本公司合并范围,期末资产负债表合并范围

    

    比期初增加;

    

    19、期末预计负债比期初增加14,090,000.00 元,主要是珠海经济特区红塔仁

    

    恒纸业有限公司资产负债表纳入期末本公司合并范围,期末资产负债表合并范围比

    

    期初增加;

    

    20、期末递延所得税负债比期初增加18,937,523.29 元,主要是本公司对控股

    

    子公司佛山华丰纸业有限公司、珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司截止2008 年6

    

    月30 日的可辨认净资产进行评估，对增值部分计算递延所得税负债。

    

    2、报告期内经营收入及费用项目同比发生重大变化的说明

    

    单位:(人民币)元

    

    项目 2009 年上半年 2008 年上半年 同比增减（%）

    

    营业收入 574,193,444.90 831,019,173.62 -30.90

    

    营业成本 562,186,817.24 706,657,762.00 -20.44

    

    投资收益 78,431,052.19 32,985,717.68 137.77

    

    资产减值损失 -10,300,000.00 -- --

    

    营业利润 3,820,523.69 54,077,229.48 -92.94

    

    利润总额 4,404,741.29 54,364,240.18 -91.90

    

    变动情况说明:佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    1 3

    

    1、本期营业收入、营业成本分别比上期减少30.90%、20.44%,主要是佛山华丰

    

    纸业有限公司受金融危机影响,其产品高级涂布白板纸市场需求及售价较上年同期

    

    下降较大，并由于产量减少，增加了单位固定成本，毛利率降低幅度较大;

    

    2、本期投资收益比上期增加137.77%,主要是本期投资收益增加了本公司投资

    

    珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司的作价资产佛山华丰纸业有限公司75%股权

    

    的处置收益47,891,412.67 元(佛山华丰纸业有限公司75%股权的公允价值与本公

    

    司投资佛山华丰纸业有限公司的成本的差额);

    

    3、本期资产减值损失比上期减少10,300,000.00 元,主要是2009 年6 月30 日,

    

    佛山华丰纸业有限公司生产的涂布白板纸市场价格较2008 年12 月31 日上涨,可变

    

    现净值恢复,应冲减2008 年12 月31 日计提的存货跌价准备1,030 万元;

    

    4、本期营业利润、利润总额分别比上期减少92.94%、91.90%,主要是佛山华丰

    

    纸业有限公司受金融危机影响,其产品高级涂布白板纸市场需求及售价较上年同期

    

    下降较大,并由于产量减少，并由于产量减少，增加了单位固定成本，毛利率降低幅

    

    度较大;

    

    3、报告期现金流量分析说明

    

    单位：（人民币）元

    

    项目 2009 年上半年 2008 年上半年 同比增减（%）

    

    经营活动产生的现金流量净额48,667,492.35 149,219,401.29 -67.39

    

    投资活动产生的现金流量净额 434,457,512.22 34,048,714.70 1,175.99

    

    筹资活动产生的现金流量净额 46,649,070.85 -170,943,178.97 127.29

    

    变动情况说明:

    

    1、本期经营活动产生的现金流量净额比上期减少67.39%,主要是佛山华丰纸业

    

    有限公司受金融危机影响,其产品高级涂布白板纸市场需求及售价较上年同期下降

    

    较大,销售产品收到的现金较上期减少;

    

    2、本期投资活动产生的现金流量净额比上期增加1,175.99%,主要是本公司取

    

    得珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司的现金净额为443,362,104.65 元;佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    1 4

    

    3、本期筹资活动产生的现金流量净额比上期增加127.29%,主要是上期兑付

    

    2007 年发行的4.2 亿元短期融资券。

    

    （二）报告期内主要经营情况

    

    1、主营业务范围

    

    报告期内公司主要经营产品为高级涂布白纸板、彩色印刷包装。

    

    2、主营业务经营状况

    

    （1）主营业务分行业、产品情况如下： 单位：万元

    

    行业或产品 营业收入 营业成本 毛利率（％）

    

    营业收入比

    

    去年同期增

    

    减（%）

    

    营业成本比

    

    去年同期增

    

    减（%）

    

    毛利率比去年同

    

    期增减

    

    主营业务分行业情况

    

    造纸业 50,727.93 50,973.35 -0.48% -32.98% -21.60% -14.59 个百分点

    

    彩色包装印刷业 6,497.32 5,170.48 20.42% 3.60% 2.93% 0.51 个百分点

    

    主营业务分产品情况

    

    高级涂布白纸板 50,727.93 50,973.35 -0.48% -32.98% -21.60% -14.59 个百分点

    

    印刷品 6,497.32 5,170.48 20.42% 3.60% 2.93% 0.51 个百分点

    

    （2）按地区分布的主营业务收入情况：

    

    地区 主营业务收入（单位：万元） 主营业务收入比上年增减（％）

    

    国内 53,948.36 -18.98

    

    国外 3,276.89 -79.54

    

    （3）报告期内公司的利润构成、主营业务及其结构与前一报告期相比发生较大变

    

    化的说明。

    

    报告期内公司主营业务造纸业由于受到全球金融危机的影响，盈利能力大幅下

    

    滑；另外由于本期投资收益增加了本公司投资珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全

文

    

    1 5

    

    的作价资产佛山华丰纸业有限公司75%股权的处置收益47,891,412.67 元，因此投

    

    资收益占公司本期利润构成的比例上升;

    

    （4）报告期内公司的主营业务盈利能力（毛利率）与前一报告期相比发生变化的

    

    原因。

    

    公司主营产品-高级涂布白板纸在报告期内由于受全球金融危机的影响,市场需

    

    求疲软,销售量及售价均比上年同期下降较大,且由于产量的下降,导致单位固定成

    

    本增加,毛利率从上年同期的14.11%降为-0.48%,比上年同期减少14.59 个百分点。

    

    3、报告期内对净利润产生重大影响的其他经营业务

    

    利乐华新（佛山）包装有限公司为本公司的联营公司，本公司持有其25%的股

    

    权，利乐华新（佛山）包装有限公司为生产型企业，主要产品为利乐包装材料。报

    

    告期内，该公司实现净利润12,215.86 万元，对整个公司利润作出了较大的贡献。

    

    4、经营中的问题与困难

    

    报告期内，公司在经营中遇到的困难主要有以下几方面：

    

    （1）受到国际金融危机的影响，纸业印刷市场需求持续低迷，出口外销业务大

    

    幅萎缩，内销市场竞争激烈，产品市场价格大幅下滑。

    

    （2）主要原材料价格探底回升，能源价格逐步提高，给公司的生产经营带来一

    

    定压力；

    

    （三）报告期内公司投资情况

    

    1、募集资金使用情况

    

    本报告期内没有新的募集资金。

    

    2、重大非募集资金投资项目

    

    本报告期内没有新的重大非募集资金投资项目。佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    1 6

    

    六、重要事项

    

    （一）公司治理情况

    

    本公司自上市以来，根据《公司法》、《证券法》以及中国证监会、深圳证券

    

    交易所等有关法律、法规文件精神，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，

    

    制订了一系列公司治理规则，公司治理的实际情况基本符合中国证监会及深圳证券

    

    交易所有关文件的规定和要求。今后公司将不断完善内部管理制度，强化监督机制，

    

    加大执行力度，保证公司各业务环节良性运转，使公司经营业绩稳步增长。

    

    （二）公司利润分配方案

    

    公司2009 年半年度不进行利润分配及公积金转增股本。

    

    （三）截止本报告期末，公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公

    

    司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等投资

    

    情况。

    

    单位：（人民币）元

    

    所持对象名称 初始投资金额 持有数量

    

    占该公司

    

    股权比例

    

    期末账面值

    

    报告期

    

    损益

    

    报告期所有

    

    者权益变动

    

    会计核

    

    算科目

    

    股份来源

    

    佛山城市合作银

    

    行股份有限公司

    

    3,100,000.00 0 2.583% 0 0.00 0.00

    

    长期股

    

    权投资

    

    设立出资

    

    广东发展银行 113,558.00 0 0.0004% 113,558.00 0.00 0.00

    

    长期股

    

    权投资

    

    设立出资

    

    珠海经济特区富

    

    华集团股份有限

    

    公司

    

    1,854,600.00 385,537.00 股 0.11% 2,987,911.75 -- 906,649.40

    

    可供出

    

    售金融

    

    资产

    

    购买

    

    合计 5,068,158.00 385,537.00 股 3,101,469.75 906,649.40

    

    注：佛山城市合作银行股份有限公司的投资金额期末账面值已计提减值准备。

    

    （四）重大诉讼、仲裁事项佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    1 7

    

    关于本公司之控股子公司佛山华丰纸业有限公司（以下简称“华丰纸业”）诉

    

    斯道拉恩索亚洲包装有限公司（以下简称“斯道拉恩索”）转让协议纠纷一案，基

    

    本案情本公司已于此前的定期报告中予以充分披露，截止本报告期末案件进展情况

    

    如下：

    

    2009 年4 月，公司接到中华人民共和国最高人民法院民事裁定书（（2009）民

    

    申字第285 号），内容为经该院组成合议庭对案件进行审查，裁定驳回斯道拉恩索

    

    所提出的合资公司与华丰纸业资产转让协议纠纷管辖权一案的再审申请。

    

    目前，上述案件的审理、仲裁程序仍在进行中，以上案件如有新的进展情况，

    

    本公司将及时公告。目前，公司生产经营正常。

    

    （五）报告期内，公司重大资产重组事项。

    

    为了扩大公司的生产规模，同时重点开发技术含量高、附加值高的高级液体食

    

    品包装纸板，以改变目前产品结构单一的现状，本公司拟增资控股珠海经济特区红

    

    塔仁恒纸业有限公司(以下简称“红塔仁恒”),本项目属于上市公司重大资产重组事

    

    项,项目简要情况如下:

    

    本公司及关联方龙邦国际有限公司(以下简称“龙邦国际”)分别以其持有的佛

    

    山华丰纸业有限公司(以下简称“华丰纸业”)的股权作为支付手段，通过认购红塔

    

    仁恒的增资而成为该公司的新股东,红塔仁恒原股东放弃对红塔仁恒本次增资的优

    

    先认购权。本次增资完成后，本公司与龙邦国际分别持有红塔仁恒40.18%和13.39%

    

    的股权,本公司将成为红塔仁恒第一大股东，拥有控制权。根据《上市公司重大资产

    

    重组管理办法》（以下简称“《重组办法》”）第十二条的计算标准，本次交易的

    

    资产总额为277,439.01 万元，营业收入为165,950.83 万元，资产净额为103,617.30

    

    万元，上述指标均达到《重组办法》第十一条规定的重大资产重组标准。

    

    本次交易属于公司扩张型重组，符合公司战略规划和股东利益，控股红塔仁恒

    

    能提高上市公司生产能力和长期发展潜力，符合国家产业政策和行业发展趋势，有

    

    利于企业优化资源配置，获取规模效益，提升市场地位，促进企业加快发展，本交

    

    易不会对公司经营业务的连续性、管理层的稳定性等产生影响，中小股东的利益也

    

    得到充分体现和保障。佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    1 8

    

    在本报告期内，资产重组项目进展情况如下：

    

    2009年5月27日，中国证监会出具了《关于核准佛山华新包装股份有限公司重大

    

    资产重组方案的批复》（证监许可[2009]426号）。

    

    2009年6月5日，华丰纸业取得佛山市工商行政管理局出具的《核准变更登记通

    

    知书》（佛核变通内字[2009]第0900366038号），成为红塔仁恒全资子公司。

    

    2009年6月29日，红塔仁恒取得珠海市工商行政管理局出具的《核准变更登记通

    

    知书》（ 珠核变通外字[2009] 第0900125957 号） ， 并于同日领取了注册号为

    

    440400400028253的《企业法人营业执照》。根据该《核准变更登记通知书》，本次

    

    变更后，红塔仁恒注册资本增加至21,106.1305万美元，经营范围变更为：生产和销

    

    售自产的高档包装纸板，股权结构为：龙邦国际有限公司出资2,826.5326万美元，

    

    持股比例13.39%，佛山华新包装股份有限公司出资8,479.5979万美元，持股比例

    

    40.18%，云南红塔集团有限公司出资6,860万美元，持股比例32.5%，仁恒工业有限

    

    公司出资2,940万美元，持股比例13.93%。至此，红塔仁恒股权变更完毕，本次重大

    

    资产重组实质性完成。

    

    至2009年6月30日，本公司（购买方）已实际取得珠海经济特区红塔仁恒纸业有

    

    限公司（被购买方）的控制权，同时满足了确定购买日的有关条件。因此，本次股

    

    权交易的购买日确定为2009年6月30日，故红塔仁恒的资产负债表纳入期末本公司合

    

    并范围,期末资产负债表合并范围比期初增加，公司总资产增至6,245,026,603.46

    

    元，较期初大幅增长82.31%，负债总额增至3,739,117,097.80元，较期初增长96.42%，

    

    所有者权益增至2,505,909,505.66元，较期初增长64.66%，资产负债率为59.87%，

    

    较期初上升4.3个百分点，资产负债表其余项目均有相应增长。根据重组各方所签订

    

    《增资扩股协议》的规定，重组过程中的过渡期损益由各方原股东按照原股权比例

    

    享有和承担，因此自2009年7月1日开始，红塔仁恒的经营损益才开始纳入本公司的

    

    合并报表范围。

    

    （六）重大关联交易事项

    

    与日常经营相关的关联交易佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    1 9

    

    报告期内，本公司之控股子公司佛山华丰纸业有限公司、华新（佛山）彩色印

    

    刷有限公司与关联方佛山华新进出口有限公司（以下简称“华新进出口”）、青岛

    

    诚通燃料有限公司（以下简称“诚通燃料”）存在日常关联交易，关联交易的具体

    

    情况见财务报表附注。

    

    关联交易类别 关联人 交易金额

    

    （万元）

    

    占同类交易

    

    金额比例

    

    定价原则 结算方式

    

    采购燃煤 诚通燃料 1,270.11 19.76% 市场价 银行票据及电汇

    

    采购原材料 华新进出口 203.60 3.20% 市场价 银行票据及转帐

    

    销售产品 华新进出口 5970.68 10.43% 市场价 银行票据及转帐

    

    （七）非经营性债权债务往来

    

    根据本公司与母公司佛山华新发展有限公司签定的《借款合同》，截止2009

    

    年6 月30 日，本公司尚欠佛山华新发展有限公司借款余额270.5 万元。

    

    （八）报告期内，重大合同及其履行情况

    

    1、公司没有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、

    

    承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

    

    2、公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进

    

    行现金资产管理的事项。

    

    3、报告期内，公司重大担保事项：

    

    截止2009 年6 月30 日，公司未解除担保责任的对外担保余额为人民币45,200

    

    万元，全部为对控股子公司的担保，其中对佛山华丰纸业有限公司提供的担保余额

    

    为人民币41,700 万元，对华新（佛山）彩色印刷有限公司提供的担保余额为人民币

    

    3,500 万元，担保类型为连带责任担保。本公司无逾期对外担保情况。

    

    单位：（人民币）万元佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    2 0

    

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    

    担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期

    

    是否履行

    

    完毕

    

    是否为关联方

    

    担保（是或否）

    

    报告期内担保发生额合计 0.00

    

    报告期末担保余额合计（A） 0.00

    

    公司对子公司的担保情况

    

    报告期内对子公司担保发生额合计 1000

    

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 45200

    

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    

    担保总额（A+B） 45200

    

    担保总额占净资产的比例 35.39%

    

    其中：

    

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保

    

    的金额（C）

    

    0.00

    

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担

    

    保对象提供的担保金额（D）

    

    0.00

    

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00

    

    上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0.00

    

    （九） 独立董事对公司关联方资金占用和对担保情况的专项说明和独立意见

    

    作为佛山华新包装股份有限公司的独立董事，我们根据中国证监会《关于规范

    

    上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56

    

    号）的有关规定，认真审慎地核查了公司董事会提供的有关资料，并就控股股东及

    

    其他关联方占用公司资金、公司对外担保事项向公司相关人员进行了调查和核实，

    

    现发表相关说明及独立意见如下：

    

    1、公司审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险，建立了严格的对外担保

    

    制度，并根据《深圳证券交易所股票上市规则》及时修改和完善；

    

    2、对照相关规定，经我们认真核查，报告期内，公司不存在控股股东及其他关

    

    联方占用公司资金的情况；公司所有对外担保均为对控股子公司的担保，并且严格

    

    履行担保审批及授权程序，公司未发生为控股股东及其他关联方以及任何非法人单

    

    位或个人提供对外担保的情况。佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    2 1

    

    （十）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况

    

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象

    

    谈论的主要内容及提供的资

    

    料

    

    2009.5.20 本公司 实地调研

    

    上海证券报

    

    张远航

    

    公司主要业务及经营情况

    

    （十一）报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有在报告

    

    期内发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重

    

    要影响的承诺事项。

    

    （十二）报告期内公司、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、

    

    收购人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究

    

    刑事责任，没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批

    

    评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。

    

    （十三）聘任会计师事务所情况

    

    2009 年5 月20 日，公司召开了2008 年年度股东大会，审议通过了关于公司聘

    

    请2009 年度会计师事务所的议案，公司聘请广东大华德律会计师事务为公司2009

    

    年度财务报告的审计机构。

    

    （十四）已公告信息索引

    

    公告编号 披露日期 公告事项

    

    2009-001 1 月21 日 业绩预告公告

    

    2009-002 2 月11 日 第四届董事会2009年第一次会议决议公告

    

    2009-003 2 月11 日 关于召开2009年第一次临时股东大会的通知

    

    2009-004 2 月13 日

    

    关于增资控股珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司事宜的进展情况

    

    的公告

    

    2009-005 2 月21 日

    

    关于公司实际控制人中国物资开发投资总公司对外投资事项的提示

    

    性公告佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    2 2

    

    2009-006 2 月27 日 2009 年第一次临时股东大会决议公告

    

    2009-007 3 月27 日 第四届董事会2009 年第二次会议决议公告

    

    2009-008 3 月27 日 第四届监事会2009 年第一次会议决议公告

    

    2009-009 3 月27 日 2008 年年度报告摘要

    

    2009-010 3 月27 日 关于重大会计差错更正的公告

    

    2009-011 3 月27 日 对外担保公告

    

    2009-012 4 月24 日 第四届董事会2009 年第三次会议决议公告

    

    2009-013 4 月24 日 第一季度报告摘要

    

    2009-014 4 月24 日 日常关联交易公告

    

    2009-015 4 月29 日 第四届董事会2009 年第四次会议决议公告

    

    2009-016 4 月29 日 关于召开2008 年年度股东大会的通知

    

    2009-017 5 月8 日 关于财务总监辞职的公告

    

    2009-018 5 月21 日 第四届董事会2009 年第五次会议决议公告

    

    2009-019 5 月21 日 2008 年年度股东大会决议公告

    

    2009-020 6 月1 日 关于公司重大资产重组方案获得中国证监会核准的公告

    

    2009-021 6 月1 日

    

    增资控股珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司暨重大资产重组（关

    

    联交易）报告书修改说明

    

    2009-022 6 月1 日 第四届董事会2009 年第六次会议决议公告

    

    2009-023 6 月1 日 日常关联交易公告

    

    2009-024 6 月1 日 关于召开2009 年第二次临时股东大会的通知

    

    2009-025 6 月17 日 2009 年第二次临时股东大会决议公告

    

    本公司报告期内的临时公告和定期报告刊登于《证券时报》和《大公报》，以

    

    上所有临时报告和定期报告均在巨潮咨询网（www.cninfo.com.cn）予以披露。佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    2 3

    

    七、财务报告（未经审计）

    

    资产负债表（一）

    

    编制单位：佛山华新包装股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    

    附注 期末数 期初数

    

    项目

    

    合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司

    

    流动资产：

    

    货币资金 八（一） 737,865,971.01 134,729,253.29 208,091,895.59 30,851,611.31

    

    交易性金融资产 - - -

    

    应收票据 八（二） 203,315,987.45 - 47,440,393.16 -

    

    应收账款 八（三） 716,032,618.61 - 238,416,506.08 -

    

    预付款项 八（四） 47,671,440.89 657,314.00 70,122,453.30 6,149,168.11

    

    应收利息 - - -

    

    应收股利 - - -

    

    其他应收款 八（五） 九（一） 53,059,288.98 1,356,016,688.47 36,934,269.64 1,417,257,518.46

    

    存货 八（六） 672,562,181.46 - 335,648,893.09 -

    

    一年内到期的非流动

    

    资产

    

    - - -

    

    其他流动资产 八（七） 3,318,046.51 - - -

    

    流动资产合计 2,433,825,534.91 1,491,403,255.76 936,654,410.86 1,454,258,297.88

    

    非流动资产：

    

    可供出售金融资产 八（八） 2,987,911.75 - - -

    

    持有至到期投资 - - - -

    

    长期应收款 - - - -

    

    长期股权投资 八（九） 九（二） 228,610,174.01 1,127,799,679.01 198,070,534.49 988,083,927.13

    

    投资性房地产 八（十） 10,798,859.06 - 11,025,316.46 -

    

    固定资产 八（十一） 3,023,650,888.28 1,497,550.06 2,195,528,165.59 1,610,873.38

    

    在建工程 八（十二） 13,490,075.11 - 1,176,195.54 -

    

    工程物资 - - - -

    

    固定资产清理 - - - -

    

    生产性生物资产 - - - -

    

    油气资产 - - - -

    

    无形资产 八（十三） 485,864,215.96 - 62,775,368.64 -

    

    开发支出 八（十四） 12,456,903.51 - 7,748,092.27 -

    

    商誉 八（十五） 18,067,648.56 - - -

    

    长期待摊费用 八（十六） 10,937,082.64 - 6,895,053.00 -

    

    递延所得税资产 八（十七） 4,337,309.67 - 5,587,309.67 -

    

    其他非流动资产 - - - -

    

    非流动资产合计 3,811,201,068.55 1,129,297,229.07 2,488,806,035.66 989,694,800.51

    

    资产总计 6,245,026,603.46 2,620,700,484.83 3,425,460,446.52 2,443,953,098.39佛山华新包装股份有限公司2009 年半

年度报告全文

    

    2 4

    

    资产负债表（二）

    

    编制单位：佛山华新包装股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    

    附注 期末数 期初数

    

    项目

    

    合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司

    

    流动负债：

    

    短期借款 八（十九） 1,613,673,449.96 368,000,000.00 617,488,134.71 280,000,000.00

    

    交易性金融负债 - - - -

    

    应付票据 八（二十） 350,754,816.78 - 54,510,322.25 -

    

    应付账款 八（二十一） 402,080,822.25 - 264,477,215.08 -

    

    预收款项 八（二十二） 123,460,514.38 - 13,728,197.76 -

    

    应付职工薪酬 八（二十三） 9,419,581.76 73,998.27 11,105,149.39 479,364.75

    

    应交税费 八（二十四） -4,615,792.03 65,398.98 -32,142,429.38 169,547.79

    

    应付利息 八（二十五） 29,180,122.64 24,671,500.00 11,681,609.01 10,546,500.00

    

    应付股利 八（二十六） 133,758.00 133,758.00 133,758.00 133,758.00

    

    其他应付款 八（二十七） 96,761,413.74 79,243,194.47 22,664,445.76 6,516,424.39

    

    一年内到期的非流动负债 - - - -

    

    其他流动负债 八（二十八） 560,438,129.17 499,666,666.70 498,666,666.68 498,666,666.68

    

    流动负债合计 3,181,286,816.65 971,854,516.42 1,462,313,069.26 796,512,261.61

    

    非流动负债：

    

    长期借款 八（二十九） 440,000,000.00 380,000,000.00 440,000,000.00 380,000,000.00

    

    应付债券 - - - -

    

    长期应付款 八（三十） 83,482,757.86 - - -

    

    专项应付款 - - - -

    

    预计负债 八（三十一） 14,090,000.00 - - -

    

    递延所得税负债 八（三十二） 18,937,523.29 - - -

    

    其他非流动负债 八（三十三） 1,320,000.00 - 1,320,000.00 -

    

    非流动负债合计 557,830,281.15 380,000,000.00 441,320,000.00 380,000,000.00

    

    负债合计 3,739,117,097.80 1,351,854,516.42 1,903,633,069.26 1,176,512,261.61

    

    所有者权益（或股东权益）：

    

    实收资本（或股本） 八（三十四） 505,425,000.00 505,425,000.00 505,425,000.00 505,425,000.00

    

    资本公积 八（三十五） 250,531,482.00 250,531,482.00 253,763,982.00 250,531,482.00

    

    减：库存股 - - - -

    

    盈余公积 八（三十六） 125,274,475.42 125,274,475.42 125,274,475.42 125,274,475.42

    

    未分配利润 八（三十七） 395,912,166.75 387,615,010.99 384,755,182.00 386,209,879.36

    

    外币报表折算差额 -

    

    归属于母公司所有者权益合

    

    计

    

    1,277,143,124.17 1,269,218,639.42

    

    少数股东权益 1,228,766,381.49 252,608,737.84

    

    所有者权益合计 2,505,909,505.66 1,268,845,968.41 1,521,827,377.26 1,267,440,836.78

    

    负债和所有者权益总计 6,245,026,603.46 2,620,700,484.83 3,425,460,446.52 2,443,953,098.39佛山华新包装股份有限公

司2009 年半年度报告全文

    

    2 5

    

    利润表

    

    编制单位：佛山华新包装股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    

    附注 本期 上年同期

    

    项目

    

    合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司

    

    一、营业总收入 574,193,444.90 831,019,173.62

    

    其中：营业收入 八（三十八） 574,193,444.90 831,019,173.62

    

    二、营业总成本 648,803,973.40 39,009,395.82 809,927,661.82 391,536.64

    

    其中：营业成本 八（三十八） 562,186,817.24 706,657,762.00

    

    营业税金及附加 八（三十九） 359,108.28 360,733.54

    

    销售费用 八（四十） 20,071,354.31 27,136,153.79

    

    管理费用 八（四十一） 36,520,388.07 7,100,048.64 36,607,305.81 5,847,490.90

    

    财务费用 八（四十二） 39,966,305.50 31,909,347.18 39,165,706.68 -5,455,954.26

    

    资产减值损失 八（四十三） -10,300,000.00

    

    加：公允价值变动收益

    

    （损失以“-”号填列）

    

    投资收益（损失以

    

    “-”号填列）

    

    八（四十四）九（三）

    

    78,431,052.19 40,414,527.45 32,985,717.68 52,407,329.99

    

    其中：对联营企

    

    业和合营企业的投资收

    

    益

    

    30,539,639.52 30,539,639.52 32,985,717.68 32,985,717.68

    

    汇兑收益（损失以

    

    “-”号填列）

    

    三、营业利润（亏损以“-”

    

    号填列）

    

    3,820,523.69 1,405,131.63 54,077,229.48 52,015,793.35

    

    加：营业外收入 八（四十五） 587,217.60 319,943.85

    

    减：营业外支出 八（四十六） 3,000.00 32,933.15

    

    其中：非流动资产处

    

    置损失

    

    四、利润总额（亏损总额

    

    以“-”号填列）

    

    4,404,741.29 1,405,131.63 54,364,240.18 52,015,793.35

    

    减：所得税费用 八（四十七） 2,252,647.07 - 1,339,259.30

    

    五、净利润（净亏损以“-”

    

    号填列）

    

    2,152,094.22 1,405,131.63 53,024,980.88 52,015,793.35

    

    归属于母公司所有

    

    者的净利润

    

    11,156,984.75 1,405,131.63 47,765,810.68 52,015,793.35

    

    少数股东损益 -9,004,890.53 5,259,170.20

    

    六、每股收益：

    

    （一）基本每股收益 0.022 0.0945

    

    （二）稀释每股收益 0.022 0.0945佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    2 6

    

    现金流量表

    

    编制单位：佛山华新包装股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    

    本期 上年同期

    

    项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 462,242,026.13 - 810,246,689.71 -

    

    收到的税费返还 - - - -

    

    收到其他与经营活动有关的现金 36,131,040.88 161,133,894.00 31,427,790.93 628,162,929.40

    

    经营活动现金流入小计 498,373,067.01 161,133,894.00 841,674,480.64 628,162,929.40

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 371,426,185.90 - 563,036,462.41 -

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 43,744,791.88 3,945,061.84 42,527,143.43 3,214,413.93

    

    支付的各项税费 11,720,686.07 802,914.45 17,257,716.82 830,730.53

    

    支付其他与经营活动有关的现金 22,813,910.81 83,516,813.73 69,633,756.69 752,392,351.12

    

    经营活动现金流出小计 449,705,574.66 88,264,790.02 692,455,079.35 756,437,495.58

    

    经营活动产生的现金流量净额 48,667,492.35 72,869,103.98 149,219,401.29 -128,274,566.18

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    取得投资收益收到的现金 54,049,903.16 164,263,044.57

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额449,466.45 51,516.64

    

    收到其他与投资活动有关的现金 443,362,104.65

    

    投资活动现金流入小计 443,811,571.10 54,101,419.80 164,263,044.57

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,850,018.88 20,052,705.10 720,860.00

    

    投资支付的现金 36,237,645.00

    

    支付其他与投资活动有关的现金 1,504,040.00 1,504,040.00

    

    投资活动现金流出小计 9,354,058.88 37,741,685.00 20,052,705.10 720,860.00

    

    投资活动产生的现金流量净额 434,457,512.22 -37,741,685.00 34,048,714.70 163,542,184.57

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金 12,075,960.09 -

    

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 12,075,960.09 -

    

    取得借款收到的现金 573,967,770.99 336,000,000.00 893,137,122.54 577,800,000.00

    

    收到其他与筹资活动有关的现金 - -

    

    筹资活动现金流入小计 586,043,731.08 336,000,000.00 893,137,122.54 577,800,000.00

    

    偿还债务支付的现金 508,285,447.87 248,000,000.00 1,029,428,206.50 620,230,000.00

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,109,212.36 19,249,777.00 34,652,095.01 16,961,139.74

    

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -

    

    支付其他与筹资活动有关的现金 - -

    

    筹资活动现金流出小计 539,394,660.23 267,249,777.00 1,064,080,301.51 637,191,139.74

    

    筹资活动产生的现金流量净额 46,649,070.85 68,750,223.00 -170,943,178.97 -59,391,139.74

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

    

    五、现金及现金等价物净增加额 529,774,075.42 103,877,641.98 12,324,937.02 -24,123,521.35

    

    加：期初现金及现金等价物余额 208,091,895.59 30,851,611.31 63,767,336.50 24,921,687.13

    

    六、期末现金及现金等价物余额 737,865,971.01 134,729,253.29 76,092,273.52 798,165.78合并所有者权益变动表（一）

    

    编制单位：佛山华新包装股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    

    本期金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    实收资本（或股

    

    本）

    

    资本公积

    

    减：库存

    

    股

    

    盈余公积

    

    一般风

    

    险准备

    

    未分配利润 其他

    

    少数股东权益 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 505,425,000.00 253,763,982.00 - 125,274,475.42 384,755,182.00 - 252,608,737.84 

1,521,827,377.26

    

    加：会计政策变更 - - - - - -

    

    前期差错更正 - - - - - -

    

    二、本年年初余额 505,425,000.00 253,763,982.00 - 125,274,475.42 384,755,182.00 - 252,608,737.84 

1,521,827,377.26

    

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -3,232,500.00 - 11,156,984.75 - 976,157,643.65 984,082,128.40

    

    （一）净利润 - - 11,156,984.75 - -9,004,890.53 2,152,094.22

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -3,232,500.00 - - - - -3,232,500.00

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - -

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - -

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - -

    

    4．其他 -3,232,500.00 - - - - -3,232,500.00-

    

    上述（一）和（二）小计 -3,232,500.00 - 11,156,984.75 - -9,004,890.53 -1,080,405.78

    

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - 985,162,534.18 985,162,534.18

    

    1.所有者投入资本 - - - - 13,075,960.09 13,075,960.09

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -

    

    3．其他 - - - - 972,086,574.09 972,086,574.09

    

    （四）利润分配 - - - - - -

    

    1．提取盈余公积 - - - - -

    

    2.提取一般风险准备 - - - - -

    

    3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - -

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - -

    

    1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - -

    

    2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - -

    

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - -

    

    4．其他 - - - - - -

    

    四、本期期末余额 505,425,000.00 250,531,482.00 - 125,274,475.42 395,912,166.75 - 1,228,766,381.49 

2,505,909,505.66合并所有者权益变动表（二）

    

    编制单位：佛山华新包装股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    

    上期金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    实收资本（或股

    

    本）

    

    资本公积

    

    减：库存

    

    股

    

    盈余公积

    

    一般风

    

    险准备

    

    未分配利润 其他

    

    少数股东权益 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 505,425,000.00 253,763,982.00 - 118,570,535.83 348,870,277.23 - 190,224,007.16 

1,416,853,802.22

    

    加：会计政策变更 - - - - - - - -

    

    前期差错更正 - - - - - - - -

    

    二、本年年初余额 505,425,000.00 253,763,982.00 - 118,570,535.83 348,870,277.23 - 190,224,007.16 

1,416,853,802.22

    

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - 6,703,939.59 35,884,904.77 - 62,384,730.68 104,973,575.04

    

    （一）净利润 - - - 42,588,844.36 - -1,686,722.41 40,902,121.95

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - -

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - -

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - -

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - -

    

    4．其他 - - - - - -

    

    上述（一）和（二）小计 - - - - 42,588,844.36 - -1,686,722.41 40,902,121.95

    

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 70,580,696.21 70,580,696.21

    

    1.所有者投入资本 - - - - - - 70,580,696.21 70,580,696.21

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -

    

    3．其他 - - - - - - -

    

    （四）利润分配 - - - 6,703,939.59 -6,703,939.59 - -6,509,243.12 -6,509,243.12

    

    1．提取盈余公积 - - - 6,703,939.59 -6,703,939.59 - -

    

    2.提取一般风险准备 - - - - - -

    

    3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -6,509,243.12 -6,509,243.12

    

    4．其他 - - - - - - - -

    

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -

    

    1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -

    

    2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -

    

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 505,425,000.00 253,763,982.00 - 125,274,475.42 384,755,182.00 - 252,608,737.84 

1,521,827,377.26佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    29

    

    母公司所有者权益变动表

    

    2009 年1-6 月

    

    本年金额 上年金额

    

    项目 实收资本

    

    （或股本）

    

    资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    盈余公积

    

    未分配利

    

    润

    

    所有者权益合

    

    计

    

    实收资本

    

    （或股本）

    

    资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 505,425,000.0250,531,482.0 -125,274,475.4 386,209,879. 1,267,440,836.7 505,425,000. 

250,531,482. - 118,570,535. 325,874,423.10 1,200,401,440.93

    

    加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -

    

    前期差错更正 - - - - - - - - - - - -

    

    二、本年年初余额 505,425,000.0250,531,482.0 -125,274,475.4 386,209,879. 1,267,440,836.7 505,425,000. 

250,531,482. - 118,570,535. 325,874,423.10 1,200,401,440.93

    

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 1,405,131.63 1,405,131.63 - - - 6,703,939.59 60,335,456.26 

67,039,395.85

    

    （一）净利润 - - - - 1,405,131.63 1,405,131.63 - - - - 67,039,395.85 67,039,395.85

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - - - - -

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - - - - -

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - - - - - -

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - - - - -

    

    4．其他 - - - - - - - - - -

    

    上述（一）和（二）小计 - - - - 1,405,131.63 1,405,131.63 - - - - 67,039,395.85 67,039,395.85

    

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -

    

    1．所有者投入资本 - - - - - - - - - - - -

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - -

    

    3．其他 - - - - - - - - - - - -

    

    （四）利润分配 - - - - - - - - - 6,703,939.59 -6,703,939.59 -

    

    1．提取盈余公积 - - - - - - - - - 6,703,939.59 -6,703,939.59 -

    

    2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -

    

    3．其他 - - - - - - - - - - - -

    

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -

    

    1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -

    

    2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - -

    

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -

    

    4．其他 - - - - - - - - - - - -

    

    四、本年年末余额 505,425,000.0

    

    0

    

    250,531,482.0

    

    0

    

    -125,274,475.4

    

    2

    

    387,615,010.

    

    99

    

    1,268,845,968.4

    

    1

    

    505,425,000.

    

    00

    

    250,531,482.

    

    00

    

    - 125,274,475.

    

    42

    

    386,209,879.36 1,267,440,836.78佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    30

    

    佛山华新包装股份有限公司

    

    2009 年半年报财务报表附注

    

    2009 年6 月

    

    （除另有注明外，所有金额均以人民币元为单位）

    

    一、公司的基本情况

    

    佛山华新包装股份有限公司（下称本公司）是经广东省人民政府粤办函（1999）297 号

    

    文、广东省经济体制改革委员会粤体改（1999）032 号文批准，由佛山华新发展有限公司作

    

    为主要发起人，并联合佛山市投资总公司、佛山市新辉实业发展有限公司、中国包装总公司、

    

    中国物资开发投资总公司、广东省技术改造投资有限公司、中国化工轻工总公司、佛山市轻

    

    工工业公司等七家股东共同出资，以发起设立方式设立，总股本为290,000,000.00 元，每

    

    股面值1 元，于1999 年6 月21 日在广东省工商行政管理局登记注册的股份有限公司。企业

    

    法人营业执照注册号：440000000005147。2000 年度本公司采用私募配售方式成功发行境内

    

    上市外资股（B 股）股票149,500,000 股，并在深圳证券交易所上市交易，发行后总股本增

    

    至439,500,000.00 元。2007 年6 月本公司派送股票股利65,925,000 股，总股本变更为

    

    505,425,000.00 元。

    

    本公司所属行业为造纸、纸基包装和印刷行业。公司经营范围：制造（由下属机构经营）,

    

    销售：包装材料、包装制品、装饰材料、铝塑复合材料。包装机械销售及维修，包装印刷业

    

    的投资。地址：广东省佛山市季华五路18 号。珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司、佛山

    

    华丰纸业有限公司、华新（佛山）彩色印刷有限公司为本公司的主要控股子公司，主要产品

    

    为：高级涂布白板纸、白卡纸、彩色包装印刷制品等。

    

    二、财务报表的编制基础

    

    本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部

    

    2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则及其补充规定，并基于以下第四项“重要会计政

    

    策和会计估计”进行编制。

    

    三、遵循会计准则的声明

    

    本公司确信编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报

告全文

    

    31

    

    状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    

    四、公司采用的重要会计政策和会计估计

    

    （一）会计制度

    

    本公司执行企业会计准则（2006）及其有关补充规定。

    

    （二）会计期间

    

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    

    （三）记账本位币

    

    本公司以人民币为记账本位币。

    

    （四）会计记账基础及计量属性

    

    本公司以权责发生制为记账基础，财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量

    

    且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允

    

    价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的固定资产、无形资产等，以购买价款的现值

    

    计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现

    

    值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。

    

    (五) 现金等价物的确定标准

    

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、

    

    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    

    (六) 外币业务的核算方法

    

    对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外

    

    币年末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算所产生的差额，除了为购建或生

    

    产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，计

    

    入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公

    

    允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值

    

    变动损益。

    

    (七) 金融工具的确认和计量佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    32

    

    1、金融资产和金融负债的分类

    

    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    

    资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、

    

    持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    

    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    

    负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、

    

    其他金融负债。

    

    2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

    

    金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

    

    金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

    

    易费用计入初始确认金额。

    

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

    

    的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

    

    按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

    

    以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以

    

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金

    

    融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

    

    益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定

    

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允

    

    价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义

    

    务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额

    

    两项金额之中的较高者进行后续计量。

    

    3、金融资产转移的确认依据和计量方法

    

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融

    

    资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并

    

    将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

    

    的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资

    

    产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资佛山华新包装股份有限公司2009 年半年

度报告全文

    

    33

    

    产，并相应确认有关负债。

    

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所

    

    转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值

    

    变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

    

    值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

    

    两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，

    

    与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    

    4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃

    

    市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行

    

    的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现

    

    法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以

    

    市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

    

    5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    

    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进

    

    行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

    

    包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融

    

    资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产

    

    组合中进行减值测试。

    

    按摊余成本计量的金融资产，年末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与

    

    预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与

    

    其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市

    

    场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交

    

    付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价

    

    值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认

    

    为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性

    

    时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损

    

    失。

    

    (八) 应收款项坏账准备的计提方法佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    34

    

    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收

    

    款），以及单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项，根据其未

    

    来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试

    

    后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款

    

    项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定

    

    具体提取比例为：

    

    账 龄 坏账计提比例

    

    ====================== =============

    

    一至三个月 -

    

    四至十二个月 5%

    

    一至二年 10%

    

    二至三年 20%

    

    三年以上 50%

    

    ===================== =============

    

    (九) 存货的确认和计量

    

    1、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

    

    在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    

    2、发出存货采用移动加权平均法。

    

    3、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，除对于数量繁多、单价较低

    

    的存货按照存货类别外，其余存货按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准

    

    备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以

    

    该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加

    

    工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要

    

    发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一

    

    项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并

    

    与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    

    4、存货的盘存制度为永续盘存制。

    

    5、低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

    

    (十) 长期股权投资的确认和计量佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    35

    

    1、长期股权投资初始投资成本的确定：

    

    (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

    

    发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作

    

    为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的

    

    面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项

    

    直接相关费用作为其初始投资成本。

    

    (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

    

    投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

    

    投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值

    

    不公允的除外）。

    

    2、对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进

    

    行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计

    

    量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权

    

    益法核算。

    

    3、长期股权投资收益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计

    

    价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确

    

    认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配

    

    额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。采用权益法核

    

    算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益

    

    并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的

    

    部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他

    

    变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。处置长期股权投资，其账面价值与

    

    实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净

    

    损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益

    

    的部分按相应比例转入当期损益。

    

    4、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量

    

    的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来

    

    现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，

    

    当存在减值迹象时，按本财务报表附注二(十六)所述方法计提长期投资减值准备。

    

    5、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告

全文

    

    36

    

    相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投

    

    资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这

    

    些政策的制定的，认定为重大影响。

    

    (十一) 投资性房地产的确认和计量

    

    1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已

    

    出租的建筑物。

    

    2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

    

    3、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧

    

    或进行摊销。

    

    4、以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减

    

    值的，按本财务报表附注二(十六)所述方法计提投资性房地产减值准备。

    

    (十二) 固定资产的确认和计量

    

    1、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或

    

    经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。

    

    2、固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能

    

    流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述

    

    确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

    

    3、固定资产按照成本进行初始计量。

    

    4、固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率

    

    如下：

    

    固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%)

    

    ============= ============== =========== ============

    

    房屋及建筑物 40 年 10% 2.25%

    

    机器设备 20-30 年 10% 3-4.50%

    

    运输设备 8 年 10% 11.25%

    

    其他设备 5-10 年 10% 9-18%

    

    ============= ============== =========== ============

    

    5、因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季

    

    节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

    

    6、资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注二(十六)所述

    

    方法计提固定资产减值准备。

    

    (十三) 在建工程的确认和计量佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    37

    

    1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

    

    按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    

    2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

    

    用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

    

    本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

    

    3、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注二(十六)所述

    

    方法计提在建工程减值准备。

    

    (十四) 无形资产的确认和计量

    

    1、无形资产按成本进行初始计量。

    

    2、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论

    

    证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的

    

    无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形

    

    资产。

    

    3、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资

    

    产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面

    

    的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情

    

    况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期

    

    维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类

    

    似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    

    4、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

    

    期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不

    

    确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

    

    5、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表

    

    附注二(十六)所述方法计提无形资产减值准备。

    

    6、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

    

    发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够

    

    使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无

    

    形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

    

    自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资

    

    源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归

    

    属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    

    (十五) 商誉的确认和计量

    

    商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告

全文

    

    38

    

    于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

    

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，

    

    包含在长期股权投资的账面价值中。

    

    在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面

    

    价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。

    

    (十六) 资产减值

    

    1、在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

    

    计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同

    

    形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否

    

    存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其

    

    可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组

    

    合为基础确定其可收回金额。

    

    2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额

    

    与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    

    3、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的

    

    差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认

    

    其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再

    

    根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其

    

    他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损

    

    失，计提各单项资产的减值准备。

    

    4、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    

    (十七) 借款费用的确认和计量

    

    1、借款费用资本化的确认原则

    

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

    

    本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

    

    益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

    

    用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    

    2、借款费用资本化期间

    

    (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发

    

    生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    

    (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并

    

    且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期

    

    费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    39

    

    (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

    

    状态时，借款费用停止资本化。

    

    3、借款费用资本化金额

    

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

    

    利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

    

    入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

    

    金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

    

    门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一

    

    般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当

    

    期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予

    

    以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可

    

    使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生

    

    的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

    

    (十八) 收入确认原则

    

    1、销售商品

    

    销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常

    

    与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠

    

    地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确

    

    认商品销售收入的实现。

    

    2、提供劳务

    

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地

    

    计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

    

    的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确

    

    定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已

    

    经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按

    

    相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成

    

    本计入当期损益，不确认劳务收入。

    

    3、让渡资产使用权

    

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

    

    认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

    

    定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    

    (十九) 企业所得税的确认和计量

    

    1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告

全文

    

    40

    

    目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

    

    回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    

    2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

    

    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

    

    时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    

    3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

    

    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

    

    值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    

    4、在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基

    

    础上，应将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权

    

    益的交易或事项的所得税影响。

    

    (二十) 合并财务报表的编制方法

    

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和

    

    其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资

    

    后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

    

    五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

    

    本期本公司无会计政策和会计估计变更以及差错更正。

    

    六、税项

    

    本公司适用的主要税种和税率分别如下：

    

    1、增值税

    

    本公司按应税收入或劳务计算销项税，税率为17%。

    

    2、营业税

    

    本公司按应税营业收入的5%计缴。

    

    3、城市维护建设税

    

    按应纳流转税额的7%计缴。

    

    4、教育费附加

    

    按应纳流转税额的3%计缴。佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    41

    

    5、堤围防护费

    

    按应纳流转税额的3%计缴。

    

    6、企业所得税

    

    按应纳税所得额的25%计缴。

    

    本公司的控股子公司珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司根据国务院国发〔2007〕39

    

    号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，企业所得税税率从2008 年起5 年内逐步

    

    过渡到法定税率。其中： 2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%

    

    税率执行，2011 年按24%税率执行，2012 年按25%税率执行。

    

    本公司的控股子公司佛山华丰纸业有限公司2003 年7 月29 日经广东省对外贸易经济合

    

    作厅《关于合资经营佛山华丰纸业有限公司补充合同、补充章程的批复》（粤外经贸资字

    

    [2003]432 号）文批复，同意投资总额由9,500 万美元增加到23,957 万美元，注册资本由

    

    7,320 万美元增加到12,139 万美元，所增的资金在珠海设立分公司。2008 年5 月13 日取得

    

    广东省国家税务局《关于佛山华丰纸业有限公司追加投资享受企业所得税优惠的批复》（粤

    

    国税函[2008]236 号）文件，根据《财政部国家税务总局关于外商投资企业追加投资享受企

    

    业所得税优惠政策有关问题的补充通知》（国税函[2003]368 号）及《国家税务总局关于依

    

    据〈中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法〉的规定审批事项有关办理时限问题

    

    的通知》（国税函[2008]213 号）的规定，同意佛山华丰纸业有限公司追加投资单独计算享

    

    受原《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第八条第一款规定的定期减免税

    

    收优惠。该分公司2007 年进入第一个获利年度，2007 年、2008 年免征企业所得税，2009

    

    年-2011 年减半征收企业所得税。本公司与珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司资产重组后

    

    佛山华丰纸业有限公司企业性质由外商投资企业变更为内资企业，佛山华丰纸业有限公司

    

    2009 年7 月1 日后不再享受上述企业所得税减免优惠。

    

    本公司的控股子公司华新（佛山）彩色印刷有限公司经佛山市禅城区国家税务局批准，

    

    从2006 年起享受两免三减半的税收优惠政策，2006 年、2007 年免征企业所得税，2008 年

    

    -2010 年减半征收企业所得税。

    

    七、企业合并及合并财务报表

    

    （一）子公司

    

    1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    

    被投资单位

    

    全称

    

    注册地

    

    组织机构

    

    代码

    

    注册资本

    

    业务性质及经营

    

    范围

    

    本公司期

    

    末实际投

    

    实质上构成

    

    对子公司的

    

    本公司持股

    

    比例佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    42

    

    ---------

    

    资额

    

    净投资的余

    

    额 直接 间接

    

    ========== ====== ========= ========= ============== ========= ========== ==== ====

    

    佛山华丰纸

    

    业有限公司

    

    佛山市 61762142-1 USD12,139

    

    万元

    

    生产和销售高档

    

    纸及纸板

    

    106,492.84

    

    万元

    

    --- --- -

    

    -

    

    -

    

    100%

    

    华新（佛山）

    

    彩色印刷有

    

    限公司

    

    佛山市 72111733-X USD1,280

    

    万元

    

    加工、印制包装

    

    装潢印刷制品，

    

    产品内外销售

    

    7,267.41

    

    万元

    

    --- 75% ---

    

    ========== ====== ========= ========= ============== ========= ========== ==== ====

    

    九、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    

    本公司持股

    

    比例

    

    被投资单位全称 ---------

    

    注册地

    

    组织机构

    

    代码

    

    注册资本

    

    业务性质及经营范围

    

    本公司

    

    期末实

    

    际投资

    

    额

    

    实质上

    

    构成对

    

    子公司

    

    的净投

    

    资的余

    

    额

    

    直接 间接

    

    ============== ====== ======== ======== =================== ======= =======

    

    ==

    

    ==== ====

    

    珠海经济特区红

    

    塔仁恒纸业有限

    

    公司

    

    珠海市 61750210-7 USD21,106

    

    万元

    

    生产和销售自产的高

    

    档包装纸板

    

    USD8,47

    

    9.60

    

    万元

    

    --- 40.17

    

    6%

    

    ---

    

    珠海市恒顺供

    

    应链物流服务

    

    有限公司

    

    珠海市 78485447-

    

    6

    

    CNY3,000

    

    万元

    

    国际货物运输代理业

    

    务等

    

    2,250 万

    

    元

    

    --- 75%

    

    ============== ====== ======== ======== =================== ======= =======

    

    ==

    

    ==== ====

    

    3、非企业合并方式取得的子公司

    

    本公司持股

    

    比例

    

    ---------

    

    被投资单位全

    

    称

    

    注册地

    

    组织机构

    

    代码

    

    注册资本

    

    业务性质及经营

    

    范围

    

    本公司期

    

    末实际投

    

    资额

    

    实质上构成

    

    对子公司的

    

    净投资的余

    

    额 直接 间接

    

    ============ ====== ========= ========== ============== ========= ========== ==== ====

    

    佛山华纸废纸

    

    回收有限公司

    

    佛山市 77620148-3 CNY500 万元 收购、销售：废

    

    纸、废报纸

    

    500 万元 --- --- 100%

    

    佛山市禅城区

    

    珠江彩色印刷

    

    佛山市 70817367-9 CNY150 万元 其他印刷品印

    

    刷，广告设计制

    

    150 万元 --- --- 100%佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    43

    

    有限公司 作与发布

    

    佛山华新金丰

    

    实业有限公司

    

    佛山市 67889495-X CNY300 万元 投资兴办实业 300 万元 --- 100% ---

    

    佛山诚通纸业

    

    有限公司

    

    佛山市 68641217-2 CNY600 万元 生产和销售高档

    

    纸及纸板

    

    450 万元 --- 75% ---

    

    ============ ====== ========= ========== ============== ========= ========== ==== ====

    

    (二)、本期合并财务报表范围的变更情况

    

    珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司于2009 年6 月29 日取得珠海市工商行政管理局

    

    出具的<核准变更通知书>(珠核变通外字<2009>第0900125957 号),并于同日领取了注册号

    

    为440400400028253 的<企业法人营业执照>。珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司股权变更

    

    完毕，佛山华新包装股份有限公司以持有的佛山华丰纸业有限公司75%的净资产为对价取得

    

    珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司40.176%的股权,珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司

    

    成为佛山华新包装股份有限公司的控股子公司,根据《增资扩股协议》的约定确定购买日为

    

    2009 年6 月30 日,珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司资产负债表本期纳入合并报表范围，

    

    珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司控股子公司珠海市恒顺供应链物流服务有限公司资产

    

    负债表本期也纳入合并范围。

    

    佛山诚通纸业有限公司由本公司于2009 年4 月13 日与嘉成企业发展有限公司共同投资

    

    成立，本期纳入合并报表范围。

    

    (三)本期新增的非同一控制下的企业合并取得的子公司

    

    1、基本情况

    

    珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司（以下简称“本公司”）系1991 年1 月23 日经

    

    珠海经济特区引进外资办公室珠特引外资字[1991]036 号文批准在珠海设立的中外合资有

    

    限责任公司，原名为“珠海经济特区红塔仁恒纸制品有限公司”。并取得广东省珠海市工

    

    商行政管理局注册号为企合粤珠总字第000938 号的企业法人营业执照。经营范围：生产和

    

    销售自产的高档包装纸板，产品40%外销，经营期限三十年。

    

    2008 年10 月6 日根据本公司子公司佛山华丰纸业有限公司临时董事会决议，同意将

    

    佛山华丰纸业有限公司拥有的与佛山本址业务相关的资产和负债出售，在上述资产出售完

    

    成后，同意佛山华丰纸业有限公司原股东本公司、龙邦国际有限公司分别将所持75%、25%

    

    的股权作价对珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司进行增资，增资完成后，佛山华丰纸业

    

    有限公司成为珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司的全资子公司。佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    44

    

    2008 年10 月8 日经本公司第四届董事会2008 年第六次会议决议通过《佛山华新包装

    

    股份有限公司增资控股珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司暨重大资产重组预案》，同日，

    

    本公司、龙邦国际有限公司与云南红塔集团有限公司、新加坡仁恒工业有限公司和珠海经

    

    济特区红塔仁恒纸业有限公司签署《增资框架协议》。根据框架协议安排，本公司及龙邦

    

    国际有限公司分别以其持有佛山华丰纸业有限公司（即“佛山华丰”）出售佛山本址部分

    

    资产及转出相应负债后的企业（即“珠海华丰”）的75%和25%股权的评估值（评估基准日

    

    2008 年6 月30 日）对珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司进行增资，珠海经济特区红塔

    

    仁恒纸业有限公司以2008 年6 月30 日为基准日的评估值作为增资扩股的依据，由于龙邦

    

    国际有限公司对佛山华丰纸业有限公司的投资额尚有10,223,793.55 美元未缴足，上述本

    

    公司、龙邦国际有限公司用于增资的珠海华丰已按龙邦国际有限公司缴足出资额后的数据

    

    计算对珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司的增资，交易完成后，本公司、龙邦国际有限

    

    公司分别取得珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司40.1760%及13.3920%的股权，珠海华丰

    

    成为珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司的全资子公司，云南红塔集团有限公司、新加坡

    

    仁恒工业有限公司对珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司的股权变为32.5024%及

    

    13.9296%。

    

    龙邦国际有限公司已于2008 年11 月7 日全部缴足对佛山华丰纸业有限公司的未缴足出

    

    资额。

    

    2009 年3 月12 日根据中华人民共和国商务部（批件）商资批[2009]23 号“商务部关于

    

    同意珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司增资扩股的批复”，同意珠海经济特区红塔仁恒纸

    

    业有限公司增资扩股，投资总额由19,767 万美元增至31,074 万美元，注册资本由9,800

    

    万美元增至21,106.1305 万美元。新增注册资本由本公司和龙邦国际有限公司以其持有佛山

    

    华丰纸业有限公司75%和25%的股权作价认缴。佛山华丰纸业有限公司性质变更为外商投资

    

    企业境内投资企业。

    

    2009年3月24日，广东省外经贸厅出具了《关于合资企业佛山华丰纸业有限公司股权

    

    转让的批复》（粤外经贸资字[2009]263号）。

    

    2009年5月27日，中国证监会出具了《关于核准佛山华新包装股份有限公司重大资产

    

    重组方案的批复》（证监许可[2009]426号）。

    

    2009年6月5日，佛山华丰纸业有限公司取得佛山市工商行政管理局出具的《核准变更

    

    登记通知书》（佛核变通内字[2009]第0900366038号），成为珠海经济特区红塔仁恒纸业有

    

    限公司全资子公司。

    

    2009年6月29日，珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司取得珠海市工商行政管理局出佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告

全文

    

    45

    

    具的《核准变更登记通知书》（珠核变通外字[2009]第0900125957号），并于同日领取了注

    

    册号为440400400028253的《企业法人营业执照》。根据该《核准变更登记通知书》，本次

    

    变更后，珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司注册资本增加至21,106.1305万美元，经营范

    

    围变更为：生产和销售自产的高档包装纸板，股权结构为：龙邦国际有限公司出资2,826.5326

    

    万美元，持股比例13.3920%，佛山华新包装股份有限公司出资8,479.5979万美元，持股比例

    

    40.1760%，云南红塔集团有限公司出资6,860万美元，持股比例32.5024%，仁恒工业有限公

    

    司出资2,940万美元，持股比例13.9296%。至此，珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司股权

    

    变更完毕，本次重大资产重组实质性完成。

    

    2、合并范围的确定

    

    本次重组完成后，本公司成为珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司第一大股东，占股比

    

    40.1760%，本公司在珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司股东会不拥有半数以上表决权。

    

    根据《增资扩股协议》的约定，珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司董事会由５名组成，

    

    其中本公司委派３名，红塔集团委派１名，新加坡仁恒委派１名。本公司在珠海经济特区

    

    红塔仁恒纸业有限公司的董事会中占多数表决权。根据《增资扩股协议》的约定，珠海经

    

    济特区红塔仁恒纸业有限公司总经理、财务总监由本公司推荐由董事会任免。综上，本公

    

    司通过董事会占多数表决权及推荐重要高级管理人员对珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公

    

    司的财务和经营政策能够实施控制，故珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司应当纳入合并

    

    财务报表的合并范围。

    

    3、购买日确定依据

    

    根据《增资扩股协议》约定过渡期为指从基准日至增资完成之日（红塔仁恒工商营业

    

    执照变更登记之日）当月最后一日的期间，2009年6月29日，珠海经济特区红塔仁恒纸业有

    

    限公司取得珠海市工商行政管理局出具的《核准变更登记通知书》（珠核变通外字[2009]

    

    第0900125957号），并于同日领取了注册号为440400400028253的《企业法人营业执照》。

    

    至2009年6月30日，本公司（购买方）已实际取得珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司

    

    （被购买方）的控制权，同时满足了确定购买日的有关条件。

    

    因此，本次股权交易的购买日确定为2009年6月30日。

    

    4、合并成本

    

    合并成本包括本公司为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债等在

    

    购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。本公司本次股权交易的

    

    成本为人民币819,128,917.97元。佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    46

    

    （四）少数股东权益

    

    子公司名称 少数股东权益

    

    少数股东

    

    权益中用

    

    于冲减少

    

    数股东损

    

    益的金额

    

    从母公司所有者权

    

    益冲减子公司少数

    

    股东分担的本年亏

    

    损超过少数股东在

    

    该子公司期初所有

    

    者权益中所享有份

    

    额后的余额

    

    =========================== ============== ======== =================

    

    珠海经济特区红塔仁恒纸业有

    

    限公司

    

    1,199,695,838.45 --- ---

    

    华新（佛山）彩色印刷有限公司 26,997,819.17

    

    佛山诚通纸业有限公司 2,072,723.87 --- ---

    

    合计 1,228,766,381.49 --- ---

    

    =========================== ============== ======== =================

    

    八、合并财务报表主要项目注释

    

    以下金额期末数为2009 年6 月30 日数据，期初数为2009 年1 月1 日数据；本期金额

    

    为2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日数据，上期金额为2008 年1 月1 日至2008 年6 月

    

    30 日数据。

    

    （一）货币资金

    

    期末数 期初数

    

    项目 ------------------------------- ---------------------------------

    

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    

    =================== =========== ===== ============ =========== ======= ============

    

    现金—人民币 --- --- 238,300.74 --- --- 172,923.47

    

    现金—港币 75,795.79 0.88158 66,820.49 --- --- ---

    

    现金—美元 6,740.70 6.8319 46,051.79 --- --- ---

    

    银行存款—港币 2,679,312.68 0.88158 2,362,028.47 1,676,974.72 0.8819 1,478,923.46

    

    银行存款—美元 10,488,007.73 6.8319 71,653,020.01 1,733,606.72 6.8346 11,848,508.49

    

    银行存款—欧元 43,645.59 9.6408 420,778.40 --- --- ---

    

    银行存款—人民币 --- --- 575,799,153.16 --- --- 178,636,818.67佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    47

    

    其他货币资金—人民币 --- --- 87,277,726.23 --- --- 15,954,721.50

    

    其他货币资金—美元 306.17 6.8319 2,091.72 --- --- ---

    

    ------------ ------------

    

    合 计 737,865,971,.01 208,091,895.59

    

    ============ ============

    

    1、货币资金期末数比期初数增加529,774,075.42 元，增加比例为254.59%,主要系珠

    

    海经济特区红塔仁恒纸业有限公司资产负债表本期纳入合并报表范围;2、其他货币资金年末

    

    数为87,279,817.95 元，其中87,128,409.72 元为开具银行承兑汇票、信用证等存入银行的

    

    保证金，其他为信用卡存款。

    

    3、除2 所述外，无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、有潜在回收风险的款项。

    

    （二）应收票据

    

    种类 期末数 期初数

    

    ================================ ============= =============

    

    银行承兑汇票 203,315,987.45 47,440,393.16

    

    ------------- -------------

    

    合 计 203,315,987.45 47,440,393.16

    

    ============= =============

    

    1、期末应收票据无质押。

    

    2、期末已背书但尚未到期的票据251,183,902.51 元，到期日为2009 年7 月1 日-2009

    

    年12 月19 日。

    

    （三）应收账款

    

    1、应收账款构成

    

    期末数 期初数

    

    项目 ---------------------------------- ----------------------------------

    

    账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    

    ================== ============== ====== ============= ============== ===== =============

    

    单项金额重大 271,122,005.69 35.62% 10,464,828.71 66,675,677.28 26.19% ---

    

    单项金额不重大但按

    

    信用风险特征组合后

    

    43,881,634.16 5.77% 27,911,256.69 17,141,297.26 6.73% 14,343,445.33佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全

文

    

    48

    

    该组合的风险较大

    

    其他不重大 446,111,119.96 58.61% 6,706,055.80 170,808,858.34 67.08% 1,865,881.47

    

    -------------- ------ -------------

    

    合计 761,114,759.81 100% 45,082,141.20 254,625,832.88 100% 16,209,326.80

    

    ============== ====== ============= ============== ===== =============

    

    2、账龄分析

    

    期末数 期初数

    

    账龄 ---------------------------------- ----------------------------------

    

    账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    

    ============ ============== ====== ============= ============== ===== =============

    

    一至三个月 472,334,082.99 62.06% 211,371,115.90 83.01% ---

    

    四至十二个月 201,333,578.28 26.45% 7,882,938.54 20,841,635.30 8.19% 1,042,081.76

    

    一至二年 34,596,291.96 4.55% 1,862,737.55 2,305,571.68 0.91% 230,557.17

    

    二至三年 8,749,356.17 1.15% 2,921,243.89 2,966,212.74 1.16% 593,242.54

    

    三年以上 44,101,450.41 5.79% 32,415,221.22 17,141,297.26 6.73% 14,343,445.33

    

    -------------- ------ -------------

    

    合计 761,114,759.81 100% 45,082,141.20 254,625,832.88 100% 16,209,326.80

    

    ============== ====== ============= ============== ====== =============

    

    3、单项金额重大的应收账款

    

    欠款人名称 欠款金额 计提准备比例 理由

    

    ================================ ============== ============= ===============

    

    佛山华新进出口有限公司 57,367,222.74 --- 账龄三个月内

    

    深圳市凯诺进出口贸易有限公司 37,777,540.00 --- 账龄一年内

    

    宁波卓力进出口有限公司 26,676,073.74 --- 账龄一年内

    

    红河雄风印业有限责任公司 23,021,296.69 --- 账龄一年内

    

    ================================ ============== ============= ===============

    

    4、期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

    

    5、年末应收账款中欠款金额前五名

    

    欠款人名称 欠款金额 欠款年限

    

    占应收账

    

    款

    

    总额的比佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    49

    

    例

    

    ================================ ============== ========= =========

    

    佛山华新进出口有限公司 57,367,222.74 3 个月内 7.54%

    

    深圳市凯诺进出口贸易有限公司 37,777,540.00 1 年内 4.96%

    

    宁波卓力进出口有限公司 26,676,073.74 1 年内 3.50%

    

    红河雄风印业有限责任公司 23,021,296.69 1 年内 3.02%

    

    广西真龙彩印包装有限公司 16,583,972.15 1 年内 2.18%

    

    ================================ ============== ========= ==========

    

    6、应收账款中包括以下外币余额

    

    期末数 期初数

    

    ---------------------------------- ----------------------------------币种 -

    

    原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币

    

    ====== ============= ======= ============= ============= ======= =============

    

    美元 5,031,747.52 6.8319 34,376,395.88 3,181,558.12 6.8346 21,744,677.11

    

    港元 25,812,432.34 0.88158 22,755,724.10 61,309,109.52 0.8819 54,067,890.59

    

    -------------

    

    合计 57,132,119.98 75,812,567.70

    

    ============= =============

    

    （四）预付款项

    

    1、账龄分析

    

    期末数 期初数

    

    账龄 ------------------------- -------------------------

    

    账面余额 比例 账面余额 比例

    

    ================= ================ ======= ================ =======

    

    一年以内 42,997,139.19 90.19% 68,510,649.26 97.70%

    

    一至二年 4,674,301.70 9.81% 1,433,783.39 2.04%

    

    二至三年 178,020.65 0.26%

    

    ---------------- -------

    

    合计 47,671,440.89 100% 70,122,453.30 100%

    

    ================ ======= ================ =======

    

    2、期末金额较大的预付款项

    

    欠款人名称 金额 性质或内容佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    50

    

    ============================================= ============== ===========

    

    佛山华新进出口有限公司 33,908,371.20 货款

    

    深圳市华玉贸易发展有限公司 1,673,429.88 货款

    

    佛山安德里兹技术有限公司 1,400,000.00 货款

    

    山东亚太森博浆纸有限公司 1,169,406.69 货款

    

    海德堡印刷设备(深圳)公司 775,742.85 设备款

    

    ============================================= ============== ===========

    

    3、期末预付账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

    

    4、预付款项中包括以下外币余额

    

    （五）其他应收款

    

    1、其他应收款构成

    

    期末数 期初数

    

    项目 --------------------------------- ----------------------------------

    

    账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    

    ================== ============= ====== ============ ============= ====== =============

    

    单项金额重大 21,760,963.26 34.13% 6,089,242.72 21,461,155.04 56.72% ---

    

    单项金额不重大但按

    

    信用风险特征组合后

    

    该组合的风险较大

    

    4,581,601.44 7.19% 4,126,685.20 655,113.80 1.73% 376,124.39

    

    其他不重大 37,417,472.99 58.68% 484,820.79 15,719,495.56 41.55% 525,370.37

    

    ------------- ------ ------------

    

    合计 63,760,037.69 100% 10,700,748.71 37,835,764.40 100% 901,494.76

    

    ============= ====== ============ ============= ====== =============

    

    2、账龄分析

    

    期末数 期初数

    

    项目 -------------------------------- --------------------------------

    

    账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    

    ============= ============= ====== ============ ============= ====== ============

    

    一至三个月 17,342,730.25 27.20% --- 18,279,147.31 48.31% ---

    

    四至十二个月 19,198,147.35 30.11% 174,023.03 9,179,665.11 24.26% 38,128.70佛山华新包装股份有限公司2009 年半年

度报告全文

    

    51

    

    一至二年 8,996,541.32 14.11% 429,518.54 8,694,565.36 22.98% 281,786.91

    

    二至三年 3,085,985.82 4.84% 120,398.69 1,042,273.82 2.75% 205,454.76

    

    三年以上 15,136,632.95 23.74% 9,976,808.45 640,112.80 1.70% 376,124.39

    

    ------------- ------ ------------ ------------- ------ ------------

    

    合计 63,760,037.69 10,700,748.71 37,835,764.40 100% 901,494.76

    

    ============= ====== ============ ============= ====== ============

    

    3、期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

    

    4、期末其他应收款中欠款金额前五名

    

    欠款人名称 欠款金额 性质或内容

    

    欠款

    

    年限

    

    占其他应收款

    

    总额的比例

    

    ========================= ============= ============== ========= ===========

    

    香港恒丰有限公司 10,524,018.48 货运款 3 个月内 16.51%

    

    珠海懿德晟实业有限公司 6,000,000.00 借款 3 年以上 9.41%

    

    黑格比台风损失赔偿款 3,980,039.23 保险赔偿款 1-2 年 6.24%

    

    年益公司 2,379,823.79 佣金 1-2 年 3.73%

    

    珠海市建设局 2,000,000.00 借款 3 年以上 3.14%

    

    ========================= ============= ============== ========= ===========

    

    （六）存货

    

    1、存货构成

    

    期末数 期初数

    

    项目 --------------------------- ---------------------------

    

    账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备

    

    =================== ============== ============ ============== ============

    

    原材料 327,455,531.51 30,029.46 152,661,518.86 30,029.46

    

    在产品 10,400,620.16 --- 3,840,896.77 ---

    

    产成品 301,510,993.29 17,276,354.66 190,468,328.20 11,750,282.15佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    52

    

    包装物及低值易耗品 40,359,356.89 --- 458,460.87 ---

    

    自制半成品 10,142,063.73 --- --- ---

    

    合计 689,868,565.58 17,306,384.12 347,429,204.70 11,780,311.61

    

    ============== ============ ============== ============

    

    2、存货跌价准备

    

    本期减少额

    

    ----------------------项目 -

    

    期初账面

    

    余额

    

    本期计提额

    

    转回 转销

    

    期末账面

    

    余额

    

    ======== =========== ============ =========== ======== =============

    

    原材料 30,029.46 --- --- --- 30,029.46

    

    在产品 --- --- --- --- ---

    

    产成品

    

    11,750,282.15 15,826,072.51 10,300,000.00 --- 17,276,354.66

    

    ------------- ------------- ----------- ----------- ----------

    

    合计 11,780,311.61 15,826,072.51 10,300,000.00 --- 17,306,384.12

    

    =========== ============ =========== ======== =============

    

    注：(1)期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的

    

    依据为：按存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税金后的

    

    金额确定。

    

    (2)产成品跌价准备本期计提额为珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司的并入数。

    

    （3）存货年末数比年初数增加336,913,288.37 元，增加比例为100.38%，增加原因

    

    为：珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司资产负债表本期纳入合并报表范围所致。

    

    (七)其他流动资产

    

    项目 性质或内容 期末数 期初数

    

    保险费 待摊费用 2,653,700.85 ---

    

    订货会费 待摊费用 591,929.66 ---

    

    其他 待摊费用 72,416.00 ---

    

    合计 3,318,046.51 ---

    

    =========== ===========佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    53

    

    (八)出售可供出售金融资产

    

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    

    可供出售权益工具 2,987,911.75 --- --

    

    合计 2,987,911.75 --- --

    

    注：可供出售权益工具系本公司子公司珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司控股持有的

    

    珠海经济特区富华集团股份有限公司完成股权分置改革后的有限售股票385,537股，2007年

    

    末起已转为流通股。

    

    （九）长期股权投资

    

    期末数 期初数

    

    项目 -------------------------- --------------------------

    

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    

    =================== ============== =========== ============ ============

    

    对联营企业投资 228,496,616.01 --- 197,956,976.49 ---

    

    其他股权投资 3,213,558.00 3,100,000.00 3,213,558.00 3,100,000.00

    

    -------------- ------------ -------------- ------------

    

    合计 231,710,174.01 3,100,000.00 201,170,534.49 3,100,000.00

    

    ============= ============ ============= ============

    

    1、按成本法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称

    

    持股

    

    比例

    

    初始金额

    

    期初余额

    

    本期

    

    增加

    

    本期

    

    减少

    

    期末余额

    

    ================= ====== ============ ============ ===== ===== ============

    

    佛山城市合作银行

    

    股份有限公司

    

    2.583% 3,100,000.00 3,100,000.00 --- --- 3,100,000.00

    

    广东发展银行 0.0004

    

    %

    

    113,558.00 113,558.00 --- --- 113,558.00

    

    ------------ ------------ ----- ----- ------------

    

    合计 3,213,558.00 3,213,558.00 --- --- 3,213,558.00

    

    ============ ============ ===== ===== ============

    

    2、按权益法核算的长期股权投资

    

    被投资单位 初始投 追加 期初余 本期权益增减额 期末余额佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    54

    

    -----------------------------

    

    名称

    

    资额

    

    投资

    

    额

    

    额

    

    按权益法

    

    调整的净

    

    损益

    

    宣告分得

    

    现金股利

    

    其他权

    

    益变动

    

    =============== =========== ==== =========== =========== =========== ====== ===========

    

    联营企业：

    

    利乐华新(佛山)

    

    包装有限公司

    

    145,945,947.55 --- 197,956,976.49 30,539,639.52 --- --- 228,496,616.01

    

    ----------- ---- ----------- ----------- ----------- ------ -----------

    

    合计 145,945,947.55 --- 197,956,976.49 30,539,639.52 --- --- 228,496,616.01

    

    =========== ==== =========== =========== =========== ====== ===========

    

    被投资单位名称 注册地

    

    业务

    

    性质

    

    本企业

    

    持股比

    

    例

    

    本企业在

    

    被投资单

    

    位表决权

    

    比例

    

    期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润

    

    =============== ====== ======== ====== ======== ============== ================ ==============

    

    联营企业：

    

    利乐华新(佛

    

    山)包装有限公司

    

    佛山 中外合

    

    资企业

    

    25% 25% 707,630,569.95 523,286,778.64 122,158,558.08

    

    =============== ====== ======== ====== ======== ============== ================ ==============

    

    3、长期投资减值准备

    

    被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因

    

    =============== ============ ========== ========== =========== =========

    

    佛山城市合作银

    

    行股份有限公司

    

    3,100,000.00 --- --- 3,100,000.00 该公司已

    

    资不抵债

    

    ------------ ---------- ---------- ------------

    

    合计 3,100,000.00 --- --- 3,100,000.00

    

    ============ ========== ========== ===========

    

    （十）投资性房地产

    

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    

    =================== ============= ============ ============ =============

    

    原价

    

    房屋、建筑物 18,670,864.52 --- --- 18,670,864.52

    

    ------------- ------------ ------------ ------------

    

    合计 18,670,864.52 --- --- 18,670,864.52佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    55

    

    ------------- ------------ ------------ ------------

    

    累计折旧

    

    房屋、建筑物 7,645,548.06 226,457.40 --- 7,872,005.46

    

    ------------- ------------ ------------

    

    合计 7,645,548.06 226,457.40 --- 7,872,005.46

    

    ------------- ------------ ------------

    

    减值准备累计金额

    

    房屋、建筑物 --- --- --- ---

    

    ------------- ------------ ------------ ------------

    

    合计 --- --- --- ---

    

    ------------- ------------ ------------ ------------

    

    账面价值

    

    房屋、建筑物 11,025,316.46 --- --- 10,798,859.06

    

    ------------- ------------ ------------ ------------

    

    合计 11,025,316.46 --- --- 10,798,859.06

    

    ============= ============ ============ =============

    

    （十一）固定资产

    

    1、固定资产原价

    

    类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    ============ ================ ================ ============= ================

    

    房屋及建筑物 739,150,382.10 480,727,639.05 40,983,300.00 1,178,894,721.15

    

    机器设备 1,900,390,129.13 1,297,761,589.38 74,593,915.58 3,123,557,802.93

    

    运输设备 23,299,137.29 26,147,206.19 --- 49,446,343.48

    

    其他设备 51,611,685.10 57,806,514.85 --- 109,418,199.95

    

    ---------------- ---------------- ------------- ----------------

    

    合计 2,714,451,333.62 1,862,442,949.47 115,577,215.58 4,461,317,067.51

    

    ================ ================ ============= ================

    

    其中：本年由在建工程转入固定资产原价为10,523,845.37 元。

    

    4、累计折旧

    

    类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    ============ ================ ============== ============== ===============

    

    房屋及建筑物 65,379,235.11 140,908,982.29 --- 206,288,217.40佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    56

    

    机器设备 424,833,658.58 724,895,261.52 42,850.52 1,149,686,069.58

    

    运输设备 14,504,835.24 22,504,934.63 --- 37,009,769.87

    

    其他设备 14,004,105.73 30,476,683.28 --- 44,480,789.01

    

    --------------- -------------- -------------- ---------------

    

    合计 518,721,834.66 918,785,861.72 42,850.52 1,437,464,845.86

    

    ================ ============== ============== ===============

    

    3、资产减值准备

    

    固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    ============ ================ ============== ============== ==============

    

    机器设备 201,333.37 --- --- 201,333.37

    

    ---------------- -------------- -------------- --------------

    

    合计 201,333.37 --- --- 201,333.37

    

    ================ ============== ============== ==============

    

    注：固定资产减值准备系华新（佛山）彩色印刷有限公司根据2005 年末单项固定资产

    

    预计可收回金额低于其账面价值的情况计提的减值准备。

    

    21、固定资产账面价值

    

    类别 期末数 期初数

    

    =================================== =============== ================

    

    房屋及建筑物 972,606,503.75 673,771,146.99

    

    机器设备 1,973,670,399.98 1,475,355,137.18

    

    运输设备 12,436,573.61 8,794,302.05

    

    其他设备 64,937,410.94 37,607,579.37

    

    ----------------

    

    合计 3,023,650,888.28 2,195,528,165.59

    

    =============== ================

    

    4、佛山华丰纸业有限公司位于佛山市河滨路17 号共计38,124.91 平方米厂房（原值

    

    146,759,239.84 元、期末净值107,104,979.43 元）及佛山市河滨路17 号的土地使用权已

    

    用于抵押贷款，并办理了他项权证，权利人为中国建设银行股份有限公司佛山市分行，履约

    

    债务日期至2009 年12 月31 日。佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    57

    

    5、截至期末，佛山华丰纸业有限公司珠海分公司原值508,968,794.94 元厂房的房地产

    

    权证正在办理中。

    

    6、佛山华丰纸业有限公司珠海分公司30 万吨高级涂布白板纸生产线和有关基建工程尚

    

    未办理竣工决算，涉及工程的支出系根据工程概算及实际发生情况预计，最终工程成本将根

    

    据决算情况进行调整。

    

    7、珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司位于珠海市前山金鸡路508 号的房屋及建筑物

    

    （原值519,553,654.85 元、期末净值376,971,766.87 元)、二期生产线等设备（原值907，

    

    070，689.91 元、期末净值828,610,213.76 元)及土地使用权已用于抵押借款,并办理了他

    

    项权证,权利人为交通银行珠海分行,抵押到期日为2009 年9 月30 日。

    

    （十二）在建工程

    

    1、工程分类

    

    本期减少

    

    ---------------------

    

    工程项目名称

    

    期初数

    

    本期增加

    

    转入固定资

    

    产

    

    其他减少

    

    期末数

    

    资金

    

    来源

    

    ================ ========== =========== =========== ========= ========= ======

    

    华丰30 万吨扩产

    

    工程

    

    --- 4,737,817.36 --- --- 4,737,817.36 金融机

    

    构借款

    

    及自筹

    

    华丰本址生产线改

    

    造工程

    

    405,159.93 17,549,078.51 10,163,845.37 --- 7,790,393.07 自筹

    

    其他 771,035.61 550,829.07 360,000.00 --- 961,864.68 自筹

    

    ---------- ----------- ----------- --------- ---------

    

    合计 1,176,195.54 22,837,724.94 10,523,845.37 -- 13,490,075.11

    

    ========== =========== =========== ========= =========

    

    2、在建工程系在建未完工项目，经审视各项目的实际建设情况，不存在减值准备情形。

    

    （十三）无形资产

    

    1、无形资产原值

    

    项目 期初原值 本期增加 本期减少 期末原值

    

    =============== ============= ============= ============= =============

    

    华丰公司土地使用权 42,392,255.88 184,684,027.83 32,978,923.04 194,097,360.67佛山华新包装股份有限公司2009 年半年

度报告全文

    

    58

    

    华新彩印土地使用权 29,367,297.44 --- --- 29,367,297.44

    

    诚通纸业公司土地使

    

    用权

    

    --- 32,978,923.04 ---- 32,978,923.04

    

    红塔仁恒公司土地使

    

    用权

    

    --- 253,439,441.53 --- 253,439,441.53

    

    其他 562,650.10 505,216.00 --- 1,067,866.10

    

    ------------- ------------- ------------- -------------

    

    合计 72,322,203.42. 471,607,608.40 32,978,923.04 510,950,888.78

    

    ============= ============= ============= =============

    

    2、累计摊销

    

    项目 期初数 本期摊销 本期减少 期末数

    

    =============== ============= ============= ============= =============

    

    华丰公司土地使用权 6,732,488.20 423,922.56 6,779,877.41 376,533.35

    

    华新彩印土地使用权 2,667,574.00 293,673.00 --- 2,961,247.00

    

    诚通纸业公司土地使

    

    用权

    

    --- 6,779,877..41 --- 6,779,877.41

    

    红塔仁恒公司土地使

    

    用权

    

    --- 14,766,263.52 --- 14,766,263.52

    

    其他 146,772.58 55,978.96 --- 202,751.54

    

    ------------- ------------- ------------- -------------

    

    合计 9,546,834.78 22,319,715.45 6,779,877.41 25,086,672.82

    

    ============= ============= ============= =============

    

    3、无形资产账面价值

    

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    =============== ============= ============= ============= =============

    

    华丰公司土地使用权 35,659,767.68 184,260,105.27 26,199,045.63 193,720,827.32

    

    华新彩印土地使用权 26,699,723.44 --- 293,673.00 26,406,050.44

    

    诚通纸业公司土地使

    

    用权

    

    --- 32,978,923.04 6,779,877.41 26,199,045.63

    

    红塔仁恒公司土地使

    

    用权

    

    --- 253,439,441.53 14,766,263.52 238,673,178.01佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    59

    

    其他 415,877.52 505,216.00 55,978.96 865,114.56

    

    ------------- ------------- ------------- -------------

    

    合计 62,775,368.64 471,183,685.84 48,094,838.52 485,864,215.96

    

    ============= ============= ============= =============

    

    注：（1）佛山诚通纸业有限公司位于佛山市河滨路17 号的土地使用权已作为借款抵押，

    

    详见本附注八（十一）。截至期末原值32,978,923.04 元、净值26,199,045.63 元。

    

    2、 期末红塔仁恒公司土地使用权土地使用权全部已作抵押，其中面积206,984.38 平

    

    方米的土地使用权证号为粤房地证字第C5617915 号，其余面积71,094.48 平方米的土地面

    

    积在办理房地产权证时已分摊至地上建筑物中。

    

    （十四）开发支出

    

    项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数

    

    ============= ========= ============= ========= =============

    

    涂布牛卡纸开

    

    发费

    

    7,748,092.27 4,708,811.24 --- 12,456,903.51

    

    --------- ------------- --------- -------------

    

    合计 7,748,092.27 4,708,811.24 --- 12,456,903.51

    

    ========= ============= ========= =============

    

    (十五)商誉

    

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    收购珠海经济特

    

    区红塔仁恒纸业

    

    有限公司股权

    

    --- 18,067,648.56 --- 18,067,648.56

    

    合计 --- 18,067,648.56 --- 18,067,648.56

    

    本公司与龙邦国际有限公司、云南红塔集团、仁恒工业有限公司、珠海经济特区红塔仁

    

    恒纸业有限公司于2008 年11 月20 日签订《增资扩股协议》，本公司以持有的佛山华丰纸

    

    业有限公司75%的股权作价对珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司增资，增资完成后，本公

    

    司享有珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司40.176%股权。本公司投资珠海经济特区红塔仁佛山华新包装股份有限公司2009 年半年

度报告全文

    

    60

    

    恒纸业有限公司的成本为819,128,917.97 元,本公司按40.176%比例持有珠海经济特区红塔

    

    仁恒纸业有限公司可辨认净资产公允价值801,061,269.41 元,两者的差额18,067,648.56

    

    元即为本公司投资珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司形成的商誉。

    

    （十六）长期待摊费用

    

    项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数

    

    =============== ============= ============= ============= =============

    

    经营租入固定资

    

    产改良支出

    

    6,895,053.00 1,985,896.08 1,044,556.52 7,836,392.56

    

    排污费 --- 4,665,062.29 1,812,238.98 2,852,823.31

    

    修路补偿支出 --- 214,666.75 36,799.98 177,866.77

    

    房租费 --- 130,000.00 60,000.00 70,000.00

    

    合计 6,895,053.00 6,995,625.12 2,953,595.48 10,937,082.64

    

    ============= ============= ============= =============

    

    （十七）递延所得税资产

    

    期末数 期初数

    

    ------------------------- --------------------------

    

    项目

    

    递延所得税

    

    资产

    

    可抵扣暂时性

    

    差异

    

    递延所得税

    

    资产

    

    可抵扣暂时性

    

    差异

    

    ================== ============ ============ =========== ============

    

    资产减值准备 4,337,309.67 20,685,665.72 5,587,309.67 25,685,665.72

    

    ------------ ------------ ----------- ------------

    

    合计 4,337,309.67 .20,685,665.72 5,587,309.67 25,685,665.72

    

    ============ ============ =========== ============

    

    （十八）资产减值准备

    

    本期减少额

    

    ----------------

    

    期末账面

    

    余额

    

    项目

    

    期初账面

    

    余额

    

    本期计提

    

    转回

    

    转

    

    销

    

    ==================== ============= ============ ========== === ===========

    

    坏账准备 17,110,821.56 38,672,068.35 --- --- 55,782,889.91

    

    存货跌价准备 11,780,311.61 15,826,072.51 10,300,000.00 --- 17,306,384.12

    

    长期股权投资减值准备 3,100,000.00 --- --- --- 3,100,000.00

    

    固定资产减值准备 201,333.37 --- --- --- 201,333.37佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    61

    

    ------------- ------------ --------- ---

    

    --

    

    ---------

    

    合计 32,192,466.54 54,498,140.86 10,300,000.00 --- 76,390,607.40

    

    ============= ============= ========== === =============

    

    （十九）短期借款

    

    借款类别 期末数 期初数

    

    ================================== =============== ================

    

    保证借款 933,050,114.21 617,488,134.71

    

    信用借款 200,000,000.00 ---

    

    质押借款 140,623,335.75 ---

    

    抵押借款 340,000,000.00 ---

    

    合计 1,613,673,449.96 617,488,134.71

    

    =============== ================

    

    其中：

    

    (1）期末美元的借款金额为4,285,455.39 元，折合人民币29,277,802.68 元；期末港

    

    币的借款金额为 3,864,067.50 元，折合人民币3,406,484.63 元。

    

    （2）短期借款中无逾期借款，保证借款分别由云南省投融资担保有限公司为珠海经济

    

    特区红塔仁恒纸业有限公司,中国诚通控股集团有限公司、中国物资开发投资总公司、佛山

    

    华新发展有限公司为本公司及子公司佛山华丰纸业有限公司、华新（佛山）彩色印刷有限公

    

    司的借款提供连带责任保证，以及本公司为子公司佛山华丰纸业有限公司，华新（佛山）彩

    

    色印刷有限公司的借款提供连带责任保证。保证情况详见本附注十（四）.6（3）。

    

    (3)信用借款200,000,000.00 为佛山华新发展有限公司借给珠海经济特区红塔仁恒纸

    

    业有限公司的款项。

    

    （4）质押借款12,000 万元的出质标的为珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司持有珠海

    

    市恒顺供应链物流服务有限公司75%的股权，2,062.33 万元为进口押汇借款。

    

    （二十）应付票据

    

    种类 期末数 期初数

    

    =================================== ============= =============

    

    银行承兑汇票 350,754,816.78 54,510,322.25

    

    ------------- -------------

    

    合计 350,754,816.78 54,510,322.25

    

    ============= =============

    

    （二十一）应付账款佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    62

    

    1、年末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    

    2、年末账龄无超过一年的大额应付账款。

    

    3、应付账款中包括以下外币余额

    

    期末数 期初数

    

    --------------------------------- --------------------------------币种 -

    

    原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币

    

    ===== ============= ====== ============= ============= ====== =============

    

    美元 1,428,617.36 6.8319 9,760,170.94 3,599,800.83 6.8346 24,603,198.75

    

    港元 9,995,199.43 0.88158 8,811,567.91 25,876,102.97 0.8819 22,819,876.45

    

    欧元 8,702.00 9.6408 83,894.24 3,377.00 9.6590 32,618.44

    

    ------------- -------------

    

    合计 18,655,633.09 47,455,693.64

    

    ============= =============

    

    （二十二）预收款项

    

    1、年末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    

    2、年末账龄无超过一年的大额预收款项。

    

    3、预收款项中包括以下外币余额

    

    期末数 期初数

    

    币种 --------------------------------- ----------------------------------

    

    原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币

    

    ===== ============ ====== ============= ============ ======= =============

    

    美元 --- --- --- 29,974.06 6.8346 204,722.90

    

    港元 --- --- --- 1,080,013.60 0.8819 950,411.90

    

    欧元 --- --- --- 773.54 9.6590 7,743.13

    

    ------------- -------------

    

    合计 1,162,877.93

    

    ============= =============

    

    （二十三）应付职工薪酬

    

    项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数

    

    ======================= =========== ============ ============ ============

    

    工资、奖金、津贴和补贴 10,443,471.94 52,412,153.84 57,970,823.95 4,884,801.83

    

    职工福利费 --- 7,867,442.97 5,544,037.86 2,323,405.11

    

    社会保险费 239,005.00 4,873,680.32 5,183,405.43 -70,720.11

    

    住房公积金 3,323.43 289,211.20 297,273.24 -4,738.61

    

    工会经费和职工教育经费 419,349.02 6,057,328.24 4,189,843.72 2,286,833.54佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报

告全文

    

    63

    

    ------------ ------------- ------------- ------------

    

    合计 11,105,149.39 71,499,816.57 73,185,384.20 9,419,581.76

    

    ===========

    

    =

    

    ============= ============= ============

    

    （二十四）应交税费

    

    税种 期末数 期初数

    

    =================================== =============== ===============

    

    增值税 293,076.64 -27,559,665.85

    

    城市维护建设税 2,071.31 10,318.83

    

    营业税 135,966.72 229,754.14

    

    企业所得税 -6,491,619.83 -5,857,183.09

    

    个人所得税 594,847.41 155,808.86

    

    印花税 7,568.26 4,172.06

    

    土地使用税 705,082.02 729,523.32

    

    房产税 105,402.36 105,402.36

    

    堤围防护费 30,925.46 35,017.63

    

    教育费附加 887.62 4,422.36

    

    --------------- ---------------

    

    合计 -4,615,792.03 -32,142,429.38

    

    =============== ===============

    

    注：应交企业所得税期末数为负数主要系子公司佛山华丰纸业有限公司预缴企业所得税

    

    尚未退回所致。

    

    （二十五）应付利息

    

    项目 期末数 期初数

    

    =================================== ============== ==============

    

    账龄在一年以内的应付利息 29,180,122.64 11,681,609.01

    

    -------------- --------------

    

    合计 29,180,122.64 11,681,609.01

    

    ============== ==============佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    64

    

    （二十六）应付股利

    

    投资者名称 期末数 期初数

    

    =================================== ============== ==============

    

    佛山市新辉实业发展有限公司 54,494.00 54,494.00

    

    佛山市轻工工业公司 79,264.00 79,264.00

    

    -------------- --------------

    

    合计 133,758.00 133,758.00

    

    ============== ==============

    

    （二十七）其他应付款

    

    项目 期末数 期初数

    

    =================================== ============== ==============

    

    佛山华新发展有限公司借款 2,705,000.00 2,705,000.00

    

    中国物资开发投资总公司 90,000,000.00 ---

    

    押金、保证金 3,285,967.61 4,080,000.00

    

    应付暂收款 1,446.81 4,559,870.71

    

    其他 768,999.32 11,319,575.05

    

    -------------- --------------

    

    合计 96,761,413.74 22,664,445.76

    

    ============== ==============

    

    1、期末余额中欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项分别为应付中国

    

    物资开发投资总公司90,000,000.00 元、佛山华新发展有限公司3,203,004.48 元，详见本

    

    附注十（四）.5。

    

    2、期末金额较大的其他应付款

    

    债权人名称 金额 性质或内容

    

    =================================== ============== ==============

    

    中国物资开发投资总公司 90,000,000.00 借款

    

    佛山华新发展有限公司 3,203,004.48 借款及往来款佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    65

    

    =================================== ============== ==============

    

    （二十八）其他流动负债

    

    项目及内容 期末数 期初数

    

    =================================== ============== ==============

    

    短期融资券本金 500,000,000.00 500,000,000.00

    

    减：折价金额 --- ---

    

    实际融资额 500,000,000.00 500,000,000.00

    

    加：折价摊销 --- ---

    

    减：发行手续费余额 333,333.30 1,333,333.32

    

    运费等预提费用 60,771,462.47

    

    -------------- --------------

    

    合计 560,438,129.17 498,666,666.68

    

    ============== ==============

    

    注：本公司2008 年9 月2 日发行一年期佛山华新包装股份有限公司2008 年第一期短期

    

    融资券50,000 万元，每百元面值100 元，计息期限自2008 年9 月4 日至2009 年9 月3 日。

    

    （二十九）长期借款

    

    贷款单位 币种 借款条件 期末数 期初数 备注

    

    ==================== ====== ======== =========== =========== ============================

    

    中国农业银行佛山华达

    

    支行

    

    人民币 保证 380,000,000.00 380,000,000.00 由中国物资开发投资总公司提供

    

    连带责任保证

    

    中国建设银行股份有限

    

    公司佛山市分行

    

    人民币 保证 60,000,000.00 60,000,000.00 本公司为子公司佛山华丰纸业有

    

    限公司借款提供连带责任保证

    

    ----------- -----------

    

    合计 440,000,000.00 440,000,000.00

    

    =========== ===========

    

    (三十) 长期应付款

    

    项目 期末数 期初数 备注

    

    云南红塔集团有限公司 72,277,325.43 --- 无息

    

    仁恒工业有限公司 11,205,432.43 --- 无息

    

    合计 83,482,757.86 ---佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    66

    

    (三十一)预计负债

    

    项目 期末数 期初数

    

    产品质量保证金 14,090,000.00 ---

    

    合计 14,090,000.00 ---

    

    系本公司控股子公司珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司预计已售产品质量的赔付，以

    

    及保险公司不足赔付的损失。

    

    （三十二）递延所得税负债

    

    期末数 期初数

    

    ------------------------- --------------------------

    

    项目

    

    递延所得税

    

    负债

    

    暂时性差异

    

    递延所得税

    

    负债

    

    暂时性差异

    

    ================== ============ ============ =========== ============

    

    公允价值变动 18,937,523.29 76,912,900.78 --- ---

    

    ------------ ------------ ----------- ------------

    

    合计 18,937,523.29 76,912,900.78 --- ---

    

    ============ ============ =========== ============

    

    递延所得税负债期末数主要是本公司对控股子公司佛山华丰纸业有限公司、珠海经济特

    

    区红塔仁恒纸业有限公司截止2008 年6 月30 日的可辨认净资产进行评估，对增值部分计算

    

    递延所得税负债。

    

    （三十三）其他非流动负债

    

    项目及内容 期末数 期初数

    

    =================================== ============== ==============

    

    递延收益 1,320,000.00 1,320,000.00

    

    -------------- --------------

    

    合 计 1,320,000.00 1,320,000.00

    

    ============== ==============

    

    （三十四）股本

    

    期初数 本期变动增减（+，-） 期末数

    

    --------------- ----------------------------------- ----------------

    

    项目

    

    数量 比例

    

    发行

    

    新股

    

    送股

    

    公积金

    

    转股

    

    其他 小计 数量 比例

    

    ======================= ========= ===== ==== ======== ====== ==== ======== ========= =====

    

    一、未上市流通股份

    

    1、发起人股份 333,500,000 65.99% --- --- --- --- --- 333,500,000 65.99%佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报

告全文

    

    67

    

    其中：

    

    国家持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    

    境内法人持有股份 333,500,000 65.99% --- --- --- --- --- 333,500,000 65.99%

    

    境外法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    

    其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    

    2、募集法人股份 --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    

    3、内部职工股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    

    4、优先股或其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    

    其中：转配股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    

    --------- ----- ---- ------ ------ ---- ---- --------- -----

    

    未上市流通股份合计 333,500,000 65.99% --- --- --- --- --- 333,500,000 65.99%

    

    --------- ----- ---- ------ ------ ---- ---- --------- -----

    

    二、已上市流通股份

    

    1、人民币普通股 ---- --- --- --- --- --- --- --- ---

    

    2、境内上市的外资股 171,925,000 34.01% --- --- --- --- --- 171,925,000 34.01%

    

    3、境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    

    4、其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    

    --------- ----- ---- -------- ------ ---- ---- --------- -----

    

    已上市流通股份合计 171,925,000 34.01% --- --- --- --- --- 171,925,000 34.01%

    

    --------- ----- ---- -------- ------ ---- ---- --------- -----

    

    三、股份总数 505,425,000 100% --- --- --- --- --- 505,425,000 100%

    

    ========= ===== ==== ======== ===== ==== ======== ========= =====

    

    注：上述实收资本业经广东恒信德律会计师事务所有限公司验证，并出具（2007）恒德

    

    珠验25 号验资报告。

    

    (三十五)资本公积

    

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    =============== ============== ============= ============= =============

    

    股本溢价 250,531,482.00 --- --- 250,531,482.00

    

    其他资本公积 3,232,500.00 --- 3,232,500.00 ---

    

    -------------- ------------- ------------- --------------

    

    合计 253,763,982.00 --- 3,232,500.00 250,531,482.00

    

    ============== ============= ============= ==============

    

    （三十六）盈余公积

    

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    =============== ============== ============= =========== ==============

    

    法定盈余公积金 125,274,475.42 --- --- 125,274,475.42佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    68

    

    -------------- ------------- ----------- --------------

    

    合计 125,274,475.42 --- --- 125,274,475.42

    

    ============== ============= =========== ==============

    

    （三十七）未分配利润

    

    项目 金额

    

    ============================================== ===============

    

    期初未分配利润 384,755,182.00

    

    加：本期净利润 11,156,984.75

    

    减：提取法定盈余公积 ---

    

    提取任意盈余公积 ---

    

    分配普通股股利 ---

    

    转增资本 ---

    

    期末未分配利润 395,912,166.75

    

    ============================================== ===============

    

    （三十八）营业收入及营业成本

    

    1、营业收入

    

    项目 本期金额 上期金额

    

    ============================= ================ ===============

    

    =

    

    主营业务收入 572,252,462.97 826,025,453.30

    

    其他业务收入 1,940,981.93 4,993,720.32

    

    ---------------- ---------------

    

    -

    

    合计 574,193,444.90 831,019,173.62

    

    ================ ===============

    

    公司对前五名客户销售的收入情况

    

    项目 本期金额 上期金额

    

    =================================== ================ ===============

    

    对前五名客户销售总额 117,763,022.95 105,721,518.24

    

    占全部销售收入的比例 20.58% 12.72%佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    69

    

    =================================== ================ ===============

    

    2、营业成本

    

    项目 本期金额 上期金额

    

    =================================== ================ ===============

    

    主营业务成本 561,438,243.09 705,808,534.70

    

    其他业务支出 748,574.15 849,227.30

    

    ---------------- ---------------

    

    合计 562,186,817.24 706,657,762.00

    

    ================ ===============

    

    3、主营业务收入及成本分类

    

    本期金额 上期金额

    

    ------------------------------- -------------------------------项目 -

    

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    

    ========== ================ ================ =============== ===============

    

    白板纸 511,537,329.07 513,991,481.09 768,372,722.46 660,033,146.61

    

    印刷品 64,973,168.97 51,704,797.07 62,718,077.39 50,232,893.05

    

    公司内行业

    

    间相互抵销

    

    -4,258,035.07 -4,258,035.07 -5,065,346.55 -4,457,504.96

    

    ---------------- ---------------- --------------- ---------------

    

    合计 572,252,462.97 561,438,243.09 826,025,453.30 705,808,534.70

    

    ================ ================ =============== ===============

    

    4、主营业务收入及成本分地区列示

    

    本期金额 上期金额

    

    地区 ------------------------------- ---------------------------

    

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    

    ========== ================ ================ ============== ==============

    

    国内销售 539,483,603.31 528,457,792.91 665,845,487.44 566,021,158.77

    

    出口销售 32,768,859.66 32,980,450.18 160,179,965.86 139,787,375.93

    

    ---------------- ---------------- -------------- --------------

    

    合计 572,252,462.97 561,438,243.09 826,025,453.30 705,808,534.70

    

    ================ ================ ============== ==============

    

    5、营业收入本期金额比上期金额减少256,825,728.72 元，减少比例为30.90%，营业

    

    成本本年金额比上期金额减少144,470,944.76 元，减少比例为20.44%，原因为：受金融危佛山华新包装股份有限公司2009 年半年

度报告全文

    

    70

    

    机影响,佛山华丰纸业有限公司产品高级涂布白板纸市场需求及售价较上年同期下降较大，

    

    并由于产量减少，增加了单位固定成本，毛利率降低幅度较大。

    

    （三十九）营业税金及附加

    

    项目 本期金额 上期金额

    

    =================================== ================ ===============

    

    城市维护建设税 7,497.00 ---

    

    教育费附加 3,213.00 ---

    

    堤围防护费 348,398.28 360,733.54

    

    ---------------- ---------------

    

    合计 359,108.28 360,733.54

    

    ================ ===============

    

    （四十）销售费用

    

    项目 本期金额 上期金额

    

    =================================== ============== ==============

    

    销售费用 20,071,354.31 27,136,153.79

    

    =================================== ============== ==============

    

    （四十一）管理费用

    

    项目 本期金额 上期金额

    

    =================================== ============== ==============

    

    管理费用 36,520,388.07 36,607,305.81

    

    =================================== ============== ==============

    

    （四十二）财务费用

    

    类别 本期金额 上期金额

    

    =================================== ============== ==============

    

    利息支出 39,105,220.67 42,326,187.57

    

    减：利息收入 1,277,617.02 3,906,462.28

    

    汇兑损失 --- ---

    

    减：汇兑收益 104,239.21 1,323,458.48佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    71

    

    其他 2,242,941.06 2,069,439.87

    

    -------------- --------------

    

    合计 39,966,305.50 39,165,706.68

    

    ============== ==============

    

    （四十三）资产减值损失

    

    项目 本期金额 上期金额

    

    =================================== ============== ==============

    

    坏账损失 --- ---

    

    存货跌价损失 -10,300,000.00 ---

    

    长期投资减值损失 --- ---

    

    -------------- --------------

    

    合计 -10,300,000.00 ---

    

    ============== ==============

    

    2009 年6 月30 日,本公司控股子公司佛山华丰纸业有限公司生产的涂布白板纸市场价

    

    格较2008 年12 月31 日上涨,可变现净值恢复,应冲减2008 年12 月31 日计提的存货跌价准

    

    备1,030 万元。

    

    （四十四）投资收益

    

    项目 本期金额 上期金额

    

    =================================== ============== ==============

    

    股权投资处置收益 47,891,412.67 ---

    

    按权益法享有或分担的被投资公司净损

    

    益的份额

    

    30,539,639.52 32,985,717.68

    

    -------------- --------------

    

    合计 78,431,052.19 32,985,717.68

    

    ============== ==============

    

    注：

    

    （1）本公司投资收益汇回无重大限制。

    

    （2）股权投资处置收益为本公司投资珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司的作价资产:

    

    佛山华丰纸业有限公司75%股权的账面价值与公允价值的差额。

    

    （四十五）营业外收入佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    72

    

    项目 本期金额 上期金额

    

    =================================== ============== ==============

    

    固定资产处置利得 456,632.60 ---

    

    财政补助扶持技改资金 --- 225,000.00

    

    其他 130,585.00 94，943.85

    

    -------------- --------------

    

    合计 587,217.60 319,943.85

    

    ============== ==============

    

    （四十六）营业外支出

    

    项目 本期金额 上期金额

    

    =================================== ============== ==============

    

    固定资产处置损失 --- 6,479.06

    

    罚款支出 --- 23,454.09

    

    捐赠支出 3,000.00 ---

    

    其他 --- 3,000.00

    

    -------------- --------------

    

    合计 3,000.00 32,933.15

    

    ============== ==============

    

    （四十七）所得税费用

    

    项目 本期金额 上期金额

    

    =================================== ============== ==============

    

    当期所得税费用 1,002,647.07 1,339,259.30

    

    递延所得税费用 1,250,000.00 ---

    

    -------------- --------------

    

    合计 2,252,647.07 1,339,259.30

    

    ============== ==============

    

    （四十八）现金流量表附注

    

    1、收到其他与经营活动有关的现金

    

    项目 本期金额 上期金额佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    73

    

    =================================== ============== ==============

    

    合计 36,131,040.88 31,427,790.93

    

    ============== ==============

    

    其中：利息收入 830,360.03 913,304.53

    

    押金收入 --- 660,000.00

    

    政府补贴 --- 225,000.00

    

    租金收入 618,492.00 994,441.00

    

    ============== ==============

    

    2、支付其他与经营活动有关的现金

    

    项目 本期金额 上期金额

    

    ============================================== ============== ==============

    

    合计 22,813,910.81 69,633,756.69

    

    ============== ==============

    

    其中：产品运输费 6,404,252.62 ---

    

    银行手续费 320,113.29 ---

    

    汽车养路费 246,861.09 ---

    

    业务招待费 824,383.52 ---

    

    出口费用 942,007.77 ---

    

    办公费用 221,080.08 ---

    

    营业费用等 --- 31,773,993.84

    

    支付保证金 --- 300,000.00

    

    ============== ==============

    

    3、现金流量表补充资料

    

    补充资料 本期金额 上期金额

    

    ================================================ =============== ==============

    

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 2,152,094.22 53,024,980.88

    

    加：资产减值准备 -10,300,000.00 ---

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 51,881,901.80 48,445,185.99

    

    无形资产摊销 766,180.52 761,829.54佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    74

    

    长期待摊费用摊销 992,226.84 -22,283,797.23

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    

    （收益以“－”号填列）

    

    -406,849.33 6,479.06

    

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---

    

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---

    

    财务费用（收益以“－”号填列） 39,105,220.67 32,801,182.61

    

    投资损失（收益以“－”号填列） -78,431,052.19 -32,985,717.68

    

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,250,000.00 ---

    

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 18,937,523.29 ---

    

    存货的减少（增加以“－”号填列） 195,788,545.75 -53,764,398.84

    

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -149,124,742.52 126,261,785.29

    

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,943,556.70 -3,048,128.33

    

    其他 --- ---

    

    经营活动产生的现金流量净额 48,667,492.35 149,219,401.29

    

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本 --- ---

    

    一年内到期的可转换公司债券 --- ---

    

    融资租入固定资产 --- ---

    

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的期末余额 737,865,971.01 76,092,273.52

    

    减：现金的期初余额 208,091,895.59 63,767,336.50

    

    加：现金等价物的期末余额 --- ---

    

    减：现金等价物的期初余额 --- ---

    

    现金及现金等价物净增加额 529,774,075.42 12,324,937.02

    

    ================================================ =============== ==============

    

    =

    

    4、现金和现金等价物

    

    项目 本期金额 上期金额

    

    ============================================== ============== =============

    

    一、现金 737,865,971.01 76,092,273.52佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    75

    

    其中：库存现金 351,173.02 270,164.37

    

    可随时用于支付的银行存款 650,234,980.04 70,809,971.92

    

    可随时用于支付的其他货币资金 87,279,817.95 5,012,137.23

    

    二、现金等价物 --- ---

    

    其中：三个月内到期的债券投资 --- ---

    

    三、期末现金及现金等价物余额 737,865,971.01 76,092,273.52

    

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

    

    现金和现金等价物

    

    --- ---

    

    ============================================== ============== =============

    

    九、母公司财务报表主要项目注释

    

    （一）其他应收款

    

    1．其他应收款构成

    

    期末数 期初数

    

    项目 ---------------------------------- ---------------------------------

    

    账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    

    ================== ================ ====== =========== =============== ===== ===========

    

    单项金额重大 1,356,014,703.90 99.99% --- 1,417,255,533.8

    

    9

    

    99.99% ---

    

    单项金额不重大但按

    

    信用风险特征组合后

    

    该组合的风险较大

    

    97,135.97 0.01% 97,135.97 97,135.97 0.01% 97,135.97

    

    其他不重大 2,283.38 --- 298.81 2,283.38 --- 298.81

    

    ---------------- ------ ----------- --------------- ------ -----------

    

    合计 1,356,114,123.25 100% 97,434.78

    

    1,417,354,953.2

    

    4

    

    100% 97,434.78

    

    ================ ====== =========== =============== ====== ===========

    

    2、账龄分析

    

    期末数 期初数

    

    项目 --------------------------------- -------------------------------

    

    账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    

    ============ =============== ====== ========== ============== ====== ==========

    

    一至三个月 232,665,910.72 17.16% --- 247,665,910.72 17.47% ---

    

    四至十二个月 251,687,365.21 18.56% 288.21 253,550,411.48 17.89% 288.21

    

    一至二年 484,899,761.97 35.76% 10.60 494,286,845.69 34.87% 10.60

    

    二至三年 244,456,998.08 18.02% --- 244,456,998.08 17.25% ---

    

    三年以上 142,404,087.27 10.50% 97,135.97 177,394,787.27 12.52% 97,135.97佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度

报告全文

    

    76

    

    --------------- ------ ---------- --------------

    

    -

    

    ------ ----------

    

    合计 1,356,114,123.25 100% 97,434.78

    

    1,417,354,953.

    

    24

    

    100% 97,434.78

    

    =============== ====== ========== ============== ====== ==========

    

    3、单项金额重大的其他应收款

    

    欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由

    

    ========================== ================ ======== =========================

    

    佛山华丰纸业有限公司 553,669,196.09 --- 能控制的、生产经营正常的子

    

    公司，坏账损失的可能性较小

    

    华新（佛山）彩色印刷有限公司 89,463,460.51 --- 能控制的、生产经营正常的子

    

    公司，坏账损失的可能性较小

    

    佛山诚通纸业有限公司 678,848,852.63 --- 能控制的、生产经营正常的子

    

    公司，坏账损失的可能性较小

    

    珠海经济特区红塔仁恒纸业有

    

    限公司

    

    30,000,000.00 --- 能控制的、生产经营正常的子

    

    公司，坏账损失的可能性较小

    

    =========================== ================ ======== =========================

    

    4、年末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

    

    5、年末其他应收款中欠款金额前五名

    

    欠款人名称 欠款金额 性质或内容

    

    欠款

    

    年限

    

    占其他应收款

    

    总额的比例

    

    ========================= ================ =============

    

    =

    

    ======== ============

    

    佛山诚通纸业有限公司 678,848,852.63 拨付资金 1 个月 50.06%

    

    佛山华丰纸业有限公司 553,669,196.09 拨付资金 多年滚动 40.83%

    

    华新(佛山)彩色印刷有限公司 89,463,460.51 拨付资金 多年滚动 6.60%

    

    珠海经济特区红塔仁恒纸业

    

    有限公司

    

    30,000,000.00 拨付资金 1 个月 2.21%

    

    其他 300,000.00 往来款 1 个月 0.02%

    

    ========================= ================ =============

    

    =

    

    ======== ============

    

    1、关联方其他应收款占其他应收款总金额的99.7%。

    

    （二）长期股权投资佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    77

    

    期末数 期初数

    

    --------------------------- --------------------------项目 -

    

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    

    =================== ================ ========== =============== ==========

    

    对子公司投资 899,303,063.00 --- 790,126,950.64 ---

    

    对联营企业投资 228,496,616.01 --- 197,956,976.49 ---

    

    ---------- --------------- ----------

    

    合计 1,127,799,679.01 --- 988,083,927.13 ---

    

    ================ ========== =============== ==========

    

    1、按成本法核算的长期股权投资

    

    （1）成本法核算的对子公司投资

    

    被投资单位名称

    

    持股

    

    比例

    

    初始金额

    

    期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    

    ==================== ===== ========= ========= ========= ========= =========

    

    佛山华丰纸业有限公司

    

    间接

    

    100%

    

    800,295,306.86

    

    746,190,450.61

    

    --- 746,190,450.6

    

    1

    

    0.00

    

    华新（佛山）彩色印刷有限

    

    公司

    

    直接

    

    75%

    

    40,936,500.03 40,936,500.03 31,737,645.00 --- 72,674,145.03

    

    佛山华新金丰实业有限公司 直接

    

    100%

    

    3,000,000.00 3,000,000.00 --- --- 3,000,000.00

    

    珠海经济特区红塔仁恒纸业

    

    有限公司

    

    直接

    

    40.176

    

    %

    

    --- ---

    

    819,128,917.9

    

    7

    

    ---

    

    819,128,917.97

    

    佛山诚通纸业有限公司

    

    直接

    

    75%

    

    --- ---

    

    4,500,000.00

    

    ---

    

    4,500,000.00

    

    ----------- ----------- ----------- ----------- -----------

    

    合计 844,231,806.89

    

    790,126,950.64

    

    855,366,562.9

    

    7

    

    746,190,450.6

    

    1

    

    899,303,063.00

    

    ========= ========= ========= ========= =========

    

    （2）成本法核算的其他股权投资：无。

    

    2、按权益法核算的长期股权投资

    

    本期权益增减额

    

    ----------------------------

    

    被投资单位

    

    名称

    

    初始投

    

    资额

    

    追加

    

    投资

    

    额

    

    期初余额 按权益法

    

    调整的净

    

    损益

    

    宣告分得

    

    现金股利

    

    其他

    

    权益

    

    变动

    

    期末余

    

    额

    

    ============= ========== ==== ========== ========= ========== ==== ==========

    

    联营企业：

    

    利乐华新(佛山)

    

    包装有限公司

    

    145,945,947.55 --- 197,956,976.49 30,539,639.52 --- --- 228,496,616.01

    

    ---------- ---- ---------- --------- ---------- ---- ----------

    

    合计 145,945,947.55 --- 197,956,976.49 30,539,639.52 --- --- 228,496,616.01

    

    ========== ==== ========== ========= ========== ==== ==========佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    78

    

    被投资单位名称

    

    注册

    

    地

    

    业务

    

    性质

    

    本企业

    

    持股比

    

    例

    

    本企业在

    

    被投资单

    

    位表决权

    

    比例

    

    期末净资产

    

    总额

    

    本期营业收入

    

    总额

    

    本期净利润

    

    ============== ===== ======= ====== ======== ========= =========== =========

    

    联营企业：

    

    利乐华新(佛山)

    

    包装有限公司

    

    佛山 中外合资

    

    企业

    

    25% 25% 707,630,569.95 523,286,778.64 122,158,558.08

    

    ============== ===== ======= ====== ======== ========= =========== =========

    

    （三）投资收益

    

    项目 本期金额 上期金额

    

    ========================================== ============== ==============

    

    按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 30,539,639.52 32,985,717.68

    

    按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 --- 19,421,612.31

    

    股权(成本法核算)处置收益 9,874,887.93

    

    -------------- --------------

    

    合计 40,414,527.45

    

    52,407,329.99

    

    ============== ==============

    

    注：1、本公司投资收益汇回无重大限制。

    

    2、股权（成本法核算）处置收益为佛山华丰纸业有限公司投资成本为与公允价值

    

    之间的差额。

    

    十、关联方关系及其交易

    

    （一）关联方认定标准

    

    根据《企业会计准则第36 号—关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方

    

    施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    

    根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定

    

    情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。

    

    （二）存在控制关系的关联方情况

    

    1、存在控制关系的关联方

    

    （1）控制本公司的关联方

    

    企业名称

    

    注册

    

    地址

    

    主营业务

    

    与本公

    

    司关系

    

    业务

    

    性质

    

    法定

    

    代表人

    

    组织机构

    

    代码

    

    ======== ====== =============================== ====== ===== ====== ==========

    

    佛山华新

    

    发展有限

    

    佛山市 生产、制造、经销：包装材料，造纸、

    

    电缆、电线、新型材料；经销：包装

    

    母公司 有限

    

    责任

    

    童来明 19353992-5佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    79

    

    公司 机械及维修、放大器及配件、装饰材

    

    料、饮料；信息咨询（生产制造项目

    

    在所属机构经营）

    

    公司

    

    中国物资

    

    开发投资

    

    总公司*

    

    北京市 主营：重要工业品生产资料的投资开

    

    发；金属材料（稀贵金属除外）、建

    

    筑材料、木材、水泥、化轻原料及其

    

    制品、服装、纸张、橡胶、轮胎、机

    

    电产品、电线、电缆、工业锅炉、杂

    

    粮、汽车（含小轿车直接销售到最终

    

    用户）的销售（国家有专项专营规定

    

    的除外）；自营和代理内销商品范围

    

    内商品的进出口业务（以批准的商品

    

    目录为准，不含国家组织统一联合经

    

    营的出口商品的出口业务和国家实

    

    行核定公司经营的进口商品的进口

    

    业务）；进料加工和“三来一补”业

    

    务；对销贸易和转口贸易。兼营：与

    

    物资开发有关的技术咨询、技术服务

    

    实质控

    

    制人

    

    全民

    

    所有

    

    制

    

    童来明 10000890-7

    

    中国诚通

    

    控股集团

    

    有限公司

    

    *

    

    北京市 资产经营管理；受托管理；兼并收购；

    

    投资管理及咨询；物流服务；进出口

    

    业务；钢材销售

    

    最终控

    

    制人

    

    有限

    

    责任

    

    公司

    

    （国

    

    有独

    

    资）

    

    马正武 71092254-4

    

    ======== ====== =============================== ====== ===== ====== ==========

    

    *2005 年6 月28 日，佛山市公盈投资控股有限公司将其所持有的佛山华新发展有

    

    限公司的62.1142%股权份额（出资额28,444 万元）转让给中国物资开发投资总公司，

    

    由于佛山华新发展有限公司为本公司母公司并持有本公司65.2%的股权，且中国物资开

    

    发投资总公司原持有本公司0.11%的股权，中国物资开发投资总公司直接和间接持股比

    

    例已达65.31%，因而成为本公司实质控制人。中国诚通控股集团有限公司持有中国物

    

    资开发投资总公司100%的股权，为本公司的最终控制人。

    

    （2）受本公司控制的关联方

    

    详见本财务报表附注七（一）。

    

    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

    

    企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    ================================ ============ ========= ========

    

    =

    

    ============

    

    佛山华新发展有限公司 CNY45,793 万元 --- --- CNY45,793 万元佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    80

    

    中国诚通控股集团有限公司 CNY256,016 万元 --- --- CNY256,016 万元

    

    中国物资开发投资总公司 CNY131,729 万元 --- --- CNY131,729 万元

    

    佛山华丰纸业有限公司 USD12,139 万元 --- --- USD12,139 万元

    

    华新（佛山）彩色印刷有限公司 USD660 万元 USD620 万元 --- USD1,280 万元

    

    佛山华纸废纸回收有限公司 CNY500 万元 --- --- CNY500 万元

    

    佛山市禅城区珠江彩色印刷有限公司 CNY150 万元 --- --- CNY150 万元

    

    佛山华新金丰实业有限公司 CNY300 万元 --- --- CNY300 万元

    

    珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司 USD9,800 万元 USD11,306.

    

    13 万元

    

    --- USD21,106.13

    

    万元

    

    珠海市恒顺供应链物流服务有限公司 CNY3,000 万元 --- --- CNY3,000 万元

    

    佛山诚通纸业有限公司 --- CNY600 万元 --- CNY600 万元

    

    ================================ ============ ========= ========

    

    =

    

    ============

    

    3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化

    

    期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    ------------------ -------------- --------- 企业名称 -----------------

    

    金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例

    

    ======================== =========== ===== ======== ==== ==== ==== =========== =====

    

    佛山华新发展有限公司 329,512,030.00 直接

    

    65.20%

    

    --- --- --- --- 329,512,030.00 直接

    

    65.20%

    

    中国物资开发投资总公司 569,710.00 直接

    

    0.11%

    

    --- --- --- --- 569,710.00 直接

    

    0.11%

    

    佛山华丰纸业有限公司 746,192,321.86 直接

    

    75%

    

    1,064,928,3

    

    58.84

    

    间接

    

    100%

    

    746,1

    

    92,32

    

    1.86

    

    直接

    

    75%

    

    1,064,928,358.

    

    84

    

    间接

    

    100%

    

    华新（佛山）彩色印刷有限

    

    公司

    

    40,936,500.03 直接

    

    75%

    

    31,737,6

    

    45.0

    

    直接

    

    75%

    

    --- --- 72,674,145.03 直接

    

    75%

    

    佛山华纸废纸回收有限公司 5,000,000.00 间接

    

    100%

    

    --- --- --- --- 5,000,000.00 间接

    

    100%

    

    佛山市禅城区珠江彩色印刷

    

    有限公司

    

    1,500,000.00 间接

    

    100%

    

    --- --- --- --- 1,500,000.00 间接

    

    100%

    

    佛山华新金丰实业有限公司 3,000,000.00 直接

    

    100%

    

    --- --- --- --- 3,000,000.00 直接

    

    100%

    

    珠海经济特区红塔仁恒纸业

    

    有限公司

    

    --- --- USD84,795

    

    ,979.00

    

    直接

    

    40.17

    

    6%

    

    --- --- USD84,795,97

    

    9.00

    

    直接

    

    40.176

    

    %佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    81

    

    珠海市恒顺供应链物流服务

    

    有限公司

    

    --- --- 22,500,000.

    

    00

    

    间接

    

    75%

    

    --- --- 22,500,000.00 间接

    

    75%

    

    佛山诚通纸业有限公司 --- --- 4,500,000.0

    

    0

    

    直接

    

    75%

    

    --- --- 4,500,000.00 直接

    

    75%

    

    ======================== =========== ===== ======== ==== ==== ==== =========== =====

    

    （三）不存在控制关系的关联方情况

    

    企业名称 组织机构代码 与本公司的关系

    

    ================================ ================ ==================

    

    利乐华新(佛山)包装有限公司 61762144-8 联营公司

    

    佛山华新进出口有限公司 19354411-8 同一母公司

    

    青岛诚通燃料有限公司 73728500-4 同一实质控制人

    

    龙邦国际有限公司 同受最终控制人控制

    

    ================================ ================ ==================

    

    （四）关联方交易

    

    1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

    

    司交易已作抵销。

    

    2、关联交易定价原则

    

    按市场价值协商定价。

    

    3、向关联方采购货物

    

    本期数 上期数

    

    ---------------------- ----------------------

    

    企业名称

    

    金额

    

    (万元)

    

    占本期同

    

    类交易比

    

    例(%)

    

    金额

    

    (万元)

    

    占上期同

    

    类交易比

    

    例(%)

    

    =========================== =========== ======== =========== ========

    

    青岛诚通燃料有限公司 1,270.11 19.76 6,202.65 66.00

    

    佛山华新进出口有限公司 203.60 3.20 --- ---

    

    ----------- -------- ----------- --------

    

    合计 1,473.71 22.96 6,202.65 66.00

    

    =========== ======== =========== ========

    

    4、向关联方销售货物

    

    本期数 上期数

    

    ---------------------- ----------------------

    

    企业名称

    

    金额

    

    (万元)

    

    占本期同

    

    类交易比

    

    例(%)

    

    金额

    

    (万元)

    

    占上期同

    

    类交易比

    

    例(%)佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    82

    

    =========================== =========== ======== =========== ========

    

    佛山华新进出口有限公司 5,970.68 10.43 99.53 0.12

    

    ----------- -------- ----------- --------

    

    合计 5,970.68 10.43 99.53 0.12

    

    =========== ======== =========== ========

    

    5、关联方未结算项目金额

    

    期末数 期初数

    

    ---------------------- ----------------------

    

    项目

    

    余额 坏账准备 余额

    

    坏账准

    

    备

    

    ============================= ============== ======== ============== =======

    

    应收账款：

    

    利乐华新（佛山）包装有限公司 --- --- 30,000.00 ---

    

    佛山华新进出口有限公司 57,367,222.74 --- --- ---

    

    预付账款:

    

    佛山华新进出口有限公司 33,908,371.20 --- --- ---

    

    其他应收款

    

    龙邦国际有限公司 --- --- 9,152,282.16 ---

    

    应付票据：

    

    青岛诚通燃料有限公司 --- --- 40,710,322.25 ---

    

    应付账款：

    

    青岛诚通燃料有限公司 5,993,076.19 --- 13,447,754.84 ---

    

    佛山华新进出口有限公司 416,632.32 --- 811,263.61 ---

    

    其他应付款：

    

    中国物资开发投资总公司 90,000,000.00 --- --- ---

    

    佛山华新发展有限公司 3,203,004.48 --- 2,794,874.48 ---

    

    龙邦国际有限公司 201,383.02 --- 201,383.02 ---

    

    短期借款：

    

    佛山华新发展有限公司 200,000,000.00 --- --- ---

    

    ============================= ============== ======== ============== =======

    

    6、其他关联方交易事项

    

    （1）办公楼租赁佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    83

    

    本公司就租赁办公楼事宜与佛山华新发展有限公司签订协议，本公司租赁佛山华新发展

    

    有限公司位于佛山市季华五路经华大厦18 楼的办公楼，面积为907 平方米，租赁期限从2006

    

    年1 月1 日至2007 年12 月31 日止，期满后已续签至2009 年12 月31 日，本公司承诺每年

    

    向佛山华新发展有限公司支付办公场地使用管理费326,520.00 元，并于每年向其支付车位

    

    管理费25,200.00 元。

    

    （2）关联方借款

    

    1、根据本公司与佛山华新发展有限公司签订的《借款合同》，截至期末本公司向佛山

    

    华新发展有限公司的借款余额2,705,000.00 元，借款利率按同期银行存款利率确定。另本

    

    公司控股子公司珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司向佛山华新发展有限公司的借款余额

    

    200,000,000.00 元,借款利率按照同期银行流动资金贷款利率确定。

    

    2、根据本公司与龙邦国际有限公司签订的协议，龙邦国际有限公司对佛山华丰纸业有

    

    限公司和华新（佛山）彩色印刷有限公司未履行与本公司对等出资责任的出资额按银行一年

    

    期同期贷款利率计收补偿款9,387,083.72 元，本公司已于本期收到该笔款项。

    

    （3）关联方担保

    

    报告期内，本公司无对外提供担保情况（不包括为控股子公司提供担保）和违规担保情

    

    况。截止2009 年6 月30 日，本公司为所属控股子公司提供担保45,200 万元，占本公司净

    

    资产 35.39 %。

    

    单位:万元

    

    子公司名称 担保余额

    

    佛山华丰纸业有限公司 41,700

    

    华新(佛山)彩色印刷有限公司 3,500

    

    合计 45,200

    

    注:上述对佛山华丰纸业有限公司担保余额中,其中2,800 万元由中国物资开发投资总

    

    公司、佛山华新发展有限公司与本公司共同担保,17,000 万元由中国诚通控股集团有限公司

    

    与本公司共同担保;

    

    对华新(佛山)彩色印刷有限公司担保额度中,其中2,500 万元由中国物资开发投资总

    

    公司、佛山华新发展有限公司与本公司共同担保;

    

    另中国物资开发投资总公司、佛山华新发展有限公司为本公司共同担保5,000

    

    万元;佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    84

    

    中国物资开发投资总公司为本公司担保64,800 万元,佛山华新发展有限公司为本公

    

    司担保5,000 万元。

    

    十一、或有事项

    

    （一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债

    

    本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。

    

    （二）截止2009 年6 月30 日公司对外提供担保形成的或有负债

    

    本公司对下属子公司的担保详见本财务报表附注十（四）6，除此之外，截至2009 年6

    

    月30 日本公司无其他对外担保事项。

    

    十二、承诺事项

    

    根据本公司子公司佛山华丰纸业有限公司于2006 年6 月7 日与中国建设银行股份有限

    

    公司佛山市分行签订的2005 年最高外抵字第5 号及2006 年最高外抵字第6 号合同，佛山华

    

    丰纸业有限公司为该行自2004 年3 月1 日至2009 年12 月31 日期间提供的最高额贷款

    

    62,741,600.00 元及43,044,200.00 元（含等值外币），以佛山市河滨路17 号评估值为

    

    62,741,600.00 元的房屋建筑物及评估值为43,044,200.00 元的土地及房屋建筑物作为抵押

    

    物。

    

    截至本报告期末，本公司控股子公司珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司以持有珠海市

    

    恒顺供应链物流服务有限公司75%的股权作为出质，为与中国银行珠海分行在2008 年7 月

    

    31 日至2009 年7 月30 日的短期借款12,000 万元提供质押担保；以原值400,539,129.76

    

    元、净值289,963,709.50 元的自有房产和原值62,547,304.90 元、净值48,199,073.47 元

    

    的土地使用权作为抵押物（证号为粤房地证字第1248028 号、1248029 号、1248031 号、1248032

    

    号、1248047 号、1248048 号、1248051 号、1248233 号、1248234 号、1248236 号、1248238

    

    号和粤房地证字第C5617915 号、C5617916 号、C5617917 号、C3961436 号、C3961437 号、

    

    C3961435 号，另粤房地证字第1248049 号、1248050 号、1248226 号、1248239 号由于属于

    

    同一红线图内的房产，连同土地一并设置抵押权进行了抵押权登记），为与交通银行珠海分

    

    行在2006 年11 月30 日至2009 年11 月30 日期间签订的全部主合同提供最高债权额为人民佛山华新包装股份有限公司2009 年半

年度报告全文

    

    85

    

    币贰亿玖仟万元整及在2008 年5 月22 日至2009 年11 月30 日期间签订的全部主合同提供

    

    最高债权额为人民币贰亿元整的最高额抵押担保；以原值1,474,372,011.25 元，净值

    

    778,295,277.94 元的机器、办公及其他设备作为抵押物，为与交通银行珠海分行在2008 年

    

    5 月22 日至2009 年11 月30 日期间签订的全部主合同提供最高债权额为人民币壹亿叁仟万

    

    元整的最高额抵押担保。截至2009 年6 月30 日，本公司在交通银行珠海分行的借款余额为

    

    91,062 万元，开出信用证美元1,982.86 万元，银行承兑汇票23,245.48 万元。

    

    十三、资产负债表日后事项

    

    无

    

    十四、其他事项说明

    

    （一）租赁

    

    经营租赁

    

    本公司各类租出资产情况如下：

    

    经营租赁租出资产类别 期末账面价值 期初账面价值

    

    ============================== ================ ================

    

    房屋建筑物 10,798,859.06 11,025,316.46

    

    ---------------- ----------------

    

    合 计 10,798,859.06 11,025,316.46

    

    ================ ================

    

    （三）其他需要披露的重要事项

    

    1、本公司于2005 年10 月28 日与STORAENSOPACKAGINGBOARDSASIAOY（斯道拉恩索亚

    

    洲包装有限公司）达成合资经营协议，由双方以人民币710,265,723.03 元的价格收购本公

    

    司子公司佛山华丰纸业有限公司珠海分公司的资产，并通过资产并购方式设立合资公司斯道

    

    拉恩索华新（珠海）包装纸业有限公司，该合资公司投资总额为9,800 万美元，注册资本为

    

    4,900 万美元，其中本公司出资980 万美元，斯道拉恩索亚洲包装有限公司出资3,920 万美

    

    元，经营期限为50 年，该次设立业经广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸资字[2005]673

    

    号批复，并已取得商外资粤合资证字[2005]0043 号外商投资企业批准证书。由于此次收购，

    

    佛山华丰纸业有限公司珠海分公司尚处于建设期的高级涂布白板纸30 万吨异地扩产项目也佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度

报告全文

    

    86

    

    随之变更为液体包装纸板生产项目，生产规模仍为30 万吨。但在2005 年11 月29 日，本公

    

    司接到斯道拉恩索亚洲包装有限公司的通知，该公司以液体包装纸板项目的利润回报率并非

    

    如其当初预测一样理想为由决定不进行此项投资，拒绝办理领取合资公司企业法人营业执照

    

    的相关手续，导致《资产转让协议》无法继续履行，因此给佛山华丰纸业有限公司造成重大

    

    经济损失。经佛山华丰纸业有限公司单方面统计，佛山华丰纸业有限公司因《资产转让协议》

    

    无法继续履行而遭受的经济损失，包括改建支出、供应商索赔、改建期间的工程管理费用、

    

    人员工资以及延误期间的工程利息等合计约人民币5,800 万元。由于斯道拉恩索亚洲包装有

    

    限公司单方面终止合作，根据协议条款22.1 和22.2 的规定，“如合资合同任一方未能履行

    

    合资合同下的任何义务…，该方应被视为违反合资合同”，斯道拉恩索亚洲包装有限公司

    

    “应为其违反合资合同对非违约方造成的直接及实质（不包括间接或非直接）的损失承担责

    

    任”。

    

    本公司认为因斯道拉恩索亚洲包装有限公司单方面原因致斯道拉恩索华新（珠海）包装

    

    纸业有限公司未能设立成功，进而导致本公司在珠海的涂布白板纸项目投入大量成本，为保

    

    障佛山华丰纸业有限公司的合法权益, 佛山华丰纸业有限公司对斯道拉恩索提起诉讼进行

    

    追偿。该转让协议纠纷案已于2007 年8 月20 日由珠海中院受理，

    

    斯道拉恩索亚洲包装有限公司对本案管辖权提出异议，2007 年11 月20 日，经珠海市

    

    中级人民法院民事裁定书（2007）珠中法民四初字第52 号裁定，驳回斯道拉恩索亚洲包装

    

    有限公司对本案管辖权提出异议。由于斯道拉恩索亚洲包装有限公司不服珠海市中级人民法

    

    院裁定，因此已上诉至广东省高级人民法院。2008 年6 月16 日,经广东省高级人民法院民

    

    事裁定书(2008)粤高法立民终字第65 号终审裁定,驳回斯道拉恩索亚洲包装有限公司的上

    

    诉,维持原审裁定。

    

    2008 年1 月佛山华丰纸业有限公司收到新加坡国际仲裁中心（SIAC）的通知，斯道拉

    

    恩索就管辖权异议已向新加坡国际仲裁中心提请仲裁。3 月，新加坡国际仲裁中心知会佛山

    

    华丰纸业有限公司仲裁庭已经组成。

    

    本公司于2008 年11 月 收到珠海市中级人民法院送达的应诉通知书，通知本公司作为

    

    被告参加该院已受理的佛山华丰纸业有限公司诉斯道拉恩索亚洲包装有限公司资产转让协

    

    议纠纷案的诉讼。

    

    目前，本案已进入实体审理阶段，2009 年2 月10 日珠海市中级人民法院召集双方当事

    

    人进行了第一次开庭，双方交换了证据，听证了佛山华丰纸业有限公司提交的损失证据申请。

    

    2009 年3 月24 日，公司接到中华人民共和国最高人民法院应诉通知书，内容为该院受理斯

    

    道拉恩索所提出的合资公司与华丰纸业资产转让协议纠纷管辖权一案的再审申请。佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全

文

    

    87

    

    2009 年4 月，公司接到中华人民共和国最高人民法院民事裁定书（（2009）民申字第

    

    285 号），内容为经该院组成合议庭对案件进行审查，裁定驳回斯道拉恩索所提出的合资公

    

    司与华丰纸业资产转让协议纠纷管辖权一案的再审申请。

    

    目前，上述案件的审理、仲裁程序仍在进行中。目前，公司生产经营正常。

    

    2、截至2008 的3 月28 日广东粤景集团有限公司（以下简称“粤景集团”）欠本公司

    

    控股子公司珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司货款12,977,931.38 元（账龄在3 年以上），

    

    双方签订浆款抵债协议，约定粤景集团以木浆作价抵债货款，在2008 年5 月15 日前履行，

    

    但粤景集团未按协议履行完毕，截至2008 年10 月31 日只履行了作价3,099,200.00 元的抵

    

    债货款。珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司已于2008 年10 月29 日向粤景集团下达解除

    

    协议通知书，粤景集团要求继续履约。珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司2008 年12 月6

    

    日对上述货款纠纷向广州市黄埔区人民法院提交起诉状，要求粤景集团偿还货款

    

    10,047,398.58 元并承担违约责任(上述货款已计提50%的坏账准备)。粤景集团反诉，要求

    

    确认<解除协议通知书>无效,且反诉费及本诉费由珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司承

    

    担。 2009 年6 月28 日，经广州市黄埔区人民法院民事判决书（2009）黄民二初字第72

    

    号判决，判决原告珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司于2008 年10 月29 日向被告广东粤

    

    景集团有限公司发出的《解除协议通知书》无效，驳回原告珠海经济特区红塔仁恒纸业有限

    

    公司的全部诉讼请求，并判决案件受理费本诉82,084 元由珠海经济特区红塔仁恒纸业有限

    

    公司承担，反诉100 元由被告承担。目前珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司正计划提出上

    

    诉。

    

    3、2008 年11 月17 日根据本公司子公司佛山华丰纸业有限公司临时董事会决议，同意

    

    将佛山华丰纸业有限公司拥有的与佛山本址业务相关的资产和负债出售给华新（佛山）彩色

    

    印刷有限公司，在上述资产出售完成后，同意佛山华丰纸业有限公司原股东本公司、龙邦国

    

    际有限公司分别将所持75%、25%的股权作价对珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司进行增

    

    资，增资完成后，该公司将成为其全资子公司。

    

    2008 年10 月8 日经本公司第四届董事会2008 年第六次会议决议通过《佛山华新包装

    

    股份有限公司增资控股珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司暨重大资产重组预案》，同日，

    

    本公司、龙邦国际有限公司与云南红塔集团有限公司、新加坡仁恒工业有限公司和珠海经济

    

    特区红塔仁恒纸业有限公司签署《增资框架协议》。根据框架协议安排，本公司及龙邦国际

    

    有限公司分别以其持有佛山华丰纸业有限公司（即“佛山华丰”）出售佛山本址部分资产及佛山华新包装股份有限公司2009 年半年

度报告全文

    

    88

    

    转出相应负债后的企业（即“珠海华丰”）的75%和25%股权的评估值（评估基准日2008

    

    年6 月30 日）对珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司进行增资，珠海经济特区红塔仁恒纸

    

    业有限公司以2008 年6 月30 日为基准日的评估值作为增资扩股的依据，由于龙邦国际有限

    

    公司对佛山华丰纸业有限公司的投资额尚有10,223,793.55 美元未缴足，上述本公司、龙邦

    

    国际有限公司用于增资的珠海华丰已按龙邦国际有限公司缴足出资额后的数据计算对珠海

    

    经济特区红塔仁恒纸业有限公司的增资，交易完成后，本公司、龙邦国际有限公司分别取得

    

    珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司40.1760%及13.3920%的股权，珠海华丰成为珠海经济

    

    特区红塔仁恒纸业有限公司的全资子公司，云南红塔集团有限公司、新加坡仁恒工业有限公

    

    司对珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司的股权变为32.5024%及13.9296%。由于本公司在

    

    珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司的董事会中拥有超过50%的表决权及实质上对生产经

    

    营的控制，故本公司对珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司存在控制关系。

    

    龙邦国际有限公司已于2008 年11 月7 日全部缴足对佛山华丰纸业有限公司的未缴足出

    

    资额。

    

    2009 年3 月12 日根据中华人民共和国商务部（批件）商资批[2009]23 号“商务部关于

    

    同意珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司增资扩股的批复”，同意珠海经济特区红塔仁恒纸

    

    业有限公司增资扩股，投资总额由19,767 万美元增至31,074 万美元，注册资本由9,800

    

    万美元增至21,106.1305 万美元。新增注册资本由本公司和龙邦国际有限公司以其持有佛山

    

    华丰纸业有限公司75%和25%的股权作价认缴。佛山华丰纸业有限公司性质变更为外商投资

    

    企业境内投资企业。

    

    2009年3月24日，广东省外经贸厅出具了《关于合资企业佛山华丰纸业有限公司股权

    

    转让的批复》（粤外经贸资字[2009]263号）。

    

    2009年5月27日，中国证监会出具了《关于核准佛山华新包装股份有限公司重大资产

    

    重组方案的批复》（证监许可[2009]426号）。

    

    2009年6月5日，佛山华丰纸业有限公司取得佛山市工商行政管理局出具的《核准变更

    

    登记通知书》（佛核变通内字[2009]第0900366038号），成为珠海经济特区红塔仁恒纸业有

    

    限公司全资子公司。

    

    2009年6月29日，珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司取得珠海市工商行政管理局出

    

    具的《核准变更登记通知书》（珠核变通外字[2009]第0900125957号），并于同日领取了注

    

    册号为440400400028253的《企业法人营业执照》。根据该《核准变更登记通知书》，本次

    

    变更后，珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司注册资本增加至21,106.1305万美元，经营范佛山华新包装股份有限公司2009 年半年

度报告全文

    

    89

    

    围变更为：生产和销售自产的高档包装纸板，股权结构为：龙邦国际有限公司出资2,826.5326

    

    万美元，持股比例13.39%，佛山华新包装股份有限公司出资8,479.5979万美元，持股比例

    

    40.176%，云南红塔集团有限公司出资6,860万美元，持股比例32.5%，仁恒工业有限公司出

    

    资2,940万美元，持股比例13.93%。至此，珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司股权变更完

    

    毕，本次重大资产重组实质性完成。

    

    按照《企业会计准则第20号-企业合并》的相关规定，本次重大资产重组佛山华新包

    

    装股份有限公司增资控股珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司，属于非同一控制下企业合

    

    并。

    

    2009年6月30日，佛山华新包装股份有限公司（购买方）已实际取得珠海经济特区红塔

    

    仁恒纸业有限公司（被购买方）的控制权，同时满足了购买日的有关条件，确认为购买日，

    

    珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司资产负债表并入佛山华新包装股份有限公司的合并报

    

    表范围内。

    

    十五、非经常性损益

    

    项目 本期 上期

    

    ========================================= ============= =============

    

    非流动资产处置损益 456,632.60 -6,479.06

    

    计入当期损益的政府补助 --- 225,000.00

    

    其他营业外收支净额 130,585.00 68,489.76

    

    其他非经常性损益项目 234,801.56 2,993,027.31

    

    股权处置收益 47,891,412.67 ---

    

    捐赠支出 -3,000.00 ---

    

    ------------- -------------

    

    小 计 48,710,431.83 3,280,038.01

    

    ------------- -------------

    

    减：非经常性损益企业所得税影响数 130,106.28 25,862.51

    

    非经常性损益少数股东所占份额 146,054.40 71,752.68

    

    非经常性损益净额 48,434,271.15 3,182,422.82

    

    ============= =============

    

    注：上表数据中正数为非经常性收益，负数为非经常性损失。

    

    十六、净资产收益率与每股收益佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    90

    

    净资产收益率（%） 每股收益（元/股）

    

    ------------------------------- -------------------------------

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    --------------- --------------- --------------- ---------------

    

    报告期利润

    

    本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期

    

    ================ ======= ======= ======= ======= ======= ======= ======= =======

    

    归属于公司普通股

    

    股东的净利润

    

    0.87 3.73 0.88 3.80 0.0221 0.0945 0.0221 0.0945

    

    扣除非经常性损益

    

    后归属于公司普通

    

    股股东的净利润

    

    -2.92 3.48 -2.92 3.55 -0.0738 0.0882 -0.0738 0.0882

    

    ================ ======= ======= ======= ======= ======= ======= ======= =======

    

    上述数据采用以下计算公式计算而得：

    

    1、全面摊薄净资产收益率

    

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    

    东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”

    

    不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除

    

    少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子

    

    公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股

    

    股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。

    

    2、加权平均净资产收益率

    

    加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司

    

    普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东

    

    的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；

    

    Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份

    

    数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报

    

    告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产

    

    增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    

    3、基本每股收益

    

    基本每股收益=P÷S

    

    S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    91

    

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

    

    净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转

    

    增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj

    

    为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一

    

    月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    

    4、稀释每股收益

    

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税

    

    率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加

    

    的普通股加权平均数）

    

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    

    东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释

    

    每股收益达到最小。

    

    十七、财务报表的批准报出

    

    本财务报表业经本公司董事会于2009 年7 月31 日批准报出。佛山华新包装股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    92

    

    八、备查文件目录

    

    1、载有董事长签名的2009 年中期报告文本。

    

    2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名的财务

    

    报告文本。

    

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及

    

    公告原稿。

    

    佛山华新包装股份有限公司董事会

    

    董事长： 童来明

    

    二○○九年七月三十一日