佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
佛山华新包装股份有限公司
2020 年半年度财务报告
2020 年 08 月
1
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：佛山华新包装股份有限公司
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 685,828,177.57 213,743,010.81
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,101,664.07
应收账款 604,995,966.23 861,496,771.58
应收款项融资 561,162,410.89 573,333,722.20
预付款项 93,568,865.59 31,443,452.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 63,463,113.64 41,390,516.58
其中：应收利息 20,206,542.99
应收股利 28,000,000.00 28,000,000.00
买入返售金融资产
存货 649,651,989.90 660,926,072.21
合同资产
2
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 229,498,035.35 237,644,272.39
流动资产合计 2,888,168,559.17 2,621,079,481.94
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 669,501,198.91 655,312,367.55
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 288,700.00 288,700.00
投资性房地产 28,777,952.24 29,115,661.86
固定资产 2,000,531,709.38 2,067,109,815.77
在建工程 59,082,753.75 33,321,697.05
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 120,470,102.64 127,168,024.42
开发支出 3,552,425.84 3,550,832.92
商誉 11,547,305.29 11,547,305.29
长期待摊费用 4,500,441.92 3,478,736.33
递延所得税资产 31,250,198.70 31,250,198.70
其他非流动资产 13,350.00 8,420,488.55
非流动资产合计 2,929,516,138.67 2,970,563,828.44
资产总计 5,817,684,697.84 5,591,643,310.38
流动负债：
短期借款 879,070,896.82 1,163,487,459.95
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 698,959,029.44 312,234,422.87
应付账款 347,362,009.93 321,955,510.64
3
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预收款项 16,944,581.70 23,303,552.10
合同负债 16,680,827.04
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 29,777,438.93 42,342,384.19
应交税费 17,476,292.94 13,467,917.06
其他应付款 164,120,140.91 49,222,655.01
其中：应付利息 255,713.64
应付股利 238,138.78 229,593.13
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 100,229,305.56
其他流动负债
流动负债合计 2,170,391,217.71 2,026,243,207.38
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,696,811.00 1,696,811.00
递延收益 25,279,299.24 26,604,363.11
递延所得税负债 2,180,826.02 2,180,826.02
其他非流动负债
非流动负债合计 29,156,936.26 30,482,000.13
负债合计 2,199,548,153.97 2,056,725,207.51
所有者权益：
股本 505,425,000.00 505,425,000.00
4
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 256,822,373.42 256,822,373.42
减：库存股
其他综合收益 169,714.39 169,714.39
专项储备
盈余公积 199,022,513.20 199,022,513.20
一般风险准备
未分配利润 1,085,200,342.99 1,045,211,890.50
归属于母公司所有者权益合计 2,046,639,944.00 2,006,651,491.51
少数股东权益 1,571,496,599.87 1,528,266,611.36
所有者权益合计 3,618,136,543.87 3,534,918,102.87
负债和所有者权益总计 5,817,684,697.84 5,591,643,310.38
法定代表人：任小平 主管会计工作负责人：丁国强 会计机构负责人：罗靓
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 53,851,374.37 5,342,379.55
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 750.37
应收款项融资 4,245,280.00
预付款项 1,520,171.41
其他应收款 29,861,865.51 53,371,168.86
其中：应收利息 584,375.00
应收股利 28,000,000.00 28,000,000.00
存货 10,568,258.89
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
5
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其他流动资产 1,511,607.58 135,661.98
流动资产合计 101,559,308.13 58,849,210.39
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,711,281,509.46 1,696,777,505.79
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 288,700.00 288,700.00
投资性房地产
固定资产 60,873.21 69,775.81
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 61,581.69 72,990.24
开发支出
商誉
长期待摊费用 101,046.81 123,501.67
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,711,793,711.17 1,697,332,473.51
资产总计 1,813,353,019.30 1,756,181,683.90
流动负债：
短期借款 50,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,338,907.20
预收款项 1,699,834.29
合同负债
应付职工薪酬 20,758.25 114,646.21
应交税费 38,168.90 4,685.50
其他应付款 328,073.50 280,301.76
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其中：应付利息
应付股利 238,138.78 229,593.13
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 53,425,742.14 399,633.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 53,425,742.14 399,633.47
所有者权益：
股本 505,425,000.00 505,425,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 250,531,482.00 250,531,482.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 199,022,513.20 199,022,513.20
未分配利润 804,948,281.96 800,803,055.23
所有者权益合计 1,759,927,277.16 1,755,782,050.43
负债和所有者权益总计 1,813,353,019.30 1,756,181,683.90
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3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 1,849,582,374.70 1,733,126,237.68
其中：营业收入 1,849,582,374.70 1,733,126,237.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,781,696,068.57 1,752,775,592.86
其中：营业成本 1,512,306,706.55 1,539,779,030.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,773,959.36 10,096,572.28
销售费用 89,364,894.20 69,402,517.15
管理费用 48,672,339.16 50,498,247.03
研发费用 90,479,878.01 52,474,320.32
财务费用 29,098,291.29 30,524,905.51
其中：利息费用 37,938,735.50 36,967,366.21
利息收入 11,469,676.77 8,948,675.02
加：其他收益 10,070,822.18 3,936,321.35
投资收益（损失以“－”号填
14,188,831.36 16,774,990.13
列）
其中：对联营企业和合营企业
14,188,831.36 16,774,990.13
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
8
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“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-465,085.02
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-44,711.85
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-69,442.59 -16,367.16
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 91,611,432.06 1,000,877.29
加：营业外收入 3,426,822.06 1,010,381.90
减：营业外支出 1,079,186.63 873,583.84
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 93,959,067.49 1,137,675.35
减：所得税费用 3,159,251.49 3,245,990.34
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 90,799,816.00 -2,108,314.99
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
90,799,816.00 -2,108,314.99
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 47,569,827.49 10,489,265.80
2.少数股东损益 43,229,988.51 -12,597,580.79
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
9
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1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 90,799,816.00 -2,108,314.99
归属于母公司所有者的综合收益
47,569,827.49 10,489,265.80
总额
归属于少数股东的综合收益总额 43,229,988.51 -12,597,580.79
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0941 0.0208
（二）稀释每股收益 0.0941 0.0208
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：任小平 主管会计工作负责人：丁国强 会计机构负责人：罗靓
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 15,327,349.86 0.00
减：营业成本 15,122,657.95 0.00
税金及附加
销售费用 189,514.86
管理费用 2,916,376.08 1,666,382.33
研发费用
财务费用 -121,415.60 -449,112.53
其中：利息费用 526,763.89 361,440.69
利息收入 689,987.84 815,925.83
10
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加：其他收益 50,000.00
投资收益（损失以“－”号填
14,504,003.67 16,714,852.01
列）
其中：对联营企业和合营企
14,504,003.67 16,714,852.01
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
2,381.49
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
7,369.57
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,726,601.73 15,554,951.78
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
11,726,601.73 15,554,951.78
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,726,601.73 15,554,951.78
（一）持续经营净利润（净亏损
11,726,601.73 15,554,951.78
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
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4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 11,726,601.73 15,554,951.78
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,027,279,698.26 1,420,153,927.58
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
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回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 250,005.75
收到其他与经营活动有关的现金 21,463,578.42 17,859,351.29
经营活动现金流入小计 2,048,993,282.43 1,438,013,278.87
购买商品、接受劳务支付的现金 1,287,519,715.20 1,439,403,589.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
106,682,764.90 103,603,715.32
金
支付的各项税费 57,223,710.64 35,598,899.66
支付其他与经营活动有关的现金 50,335,082.14 208,567,873.83
经营活动现金流出小计 1,501,761,272.88 1,787,174,078.66
经营活动产生的现金流量净额 547,232,009.55 -349,160,799.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 10,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 116,700,000.00 132,200,000.00
投资活动现金流入小计 116,700,000.00 142,200,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
35,332,114.48 9,759,873.97
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 672,700,000.00 15,000,000.00
投资活动现金流出小计 708,032,114.48 24,759,873.97
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佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
投资活动产生的现金流量净额 -591,332,114.48 117,440,126.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 721,433,076.78 1,278,585,742.47
收到其他与筹资活动有关的现金 400,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,121,433,076.78 1,278,585,742.47
偿还债务支付的现金 1,114,322,009.71 901,879,065.08
分配股利、利润或偿付利息支付
28,833,648.15 46,641,940.65
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 32,064,764.25 26,501,660.17
筹资活动现金流出小计 1,175,220,422.11 975,022,665.90
筹资活动产生的现金流量净额 -53,787,345.33 303,563,076.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的
7,815,630.53 999,215.04
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -90,071,819.73 72,841,617.85
加：期初现金及现金等价物余额 213,743,010.81 133,983,939.73
六、期末现金及现金等价物余额 123,671,191.08 206,825,557.58
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 14,723,709.34
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 142,449.73 46,286,613.99
经营活动现金流入小计 14,866,159.07 46,286,613.99
购买商品、接受劳务支付的现金 29,212,000.29
支付给职工以及为职工支付的现
1,087,150.21 652,205.17
金
支付的各项税费 -18,316.37
支付其他与经营活动有关的现金 2,214,368.84 40,031,650.81
14
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
经营活动现金流出小计 32,513,519.34 40,665,539.61
经营活动产生的现金流量净额 -17,647,360.27 5,621,074.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 10,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 24,258,390.01
投资活动现金流入小计 24,258,390.01 10,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 50,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -25,741,609.99 10,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
8,134,433.16 221,339.99
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 8,134,433.16 221,339.99
筹资活动产生的现金流量净额 41,865,566.84 -221,339.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,523,403.42 15,399,734.39
加：期初现金及现金等价物余额 5,374,777.79 357,681.85
六、期末现金及现金等价物余额 3,851,374.37 15,757,416.24
15
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
505,4 256,82 199,02 1,045, 2,006, 1,528, 3,534,
一、上年期末余 169,71
25,00 2,373. 2,513. 211,89 651,49 266,61 918,10
额 4.39
0.00 42 20 0.50 1.51 1.36 2.87
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
505,4 256,82 199,02 1,045, 2,006, 1,528, 3,534,
二、本年期初余 169,71
25,00 2,373. 2,513. 211,89 651,49 266,61 918,10
额 4.39
0.00 42 20 0.50 1.51 1.36 2.87
三、本期增减变 39,988 39,988 43,229 83,218
动金额（减少以 ,452.4 ,452.4 ,988.5 ,441.0
“－”号填列） 9 9 1 0
47,569 47,569 43,229 90,799
（一）综合收益
,827.4 ,827.4 ,988.5 ,816.0
总额
9 9 1 0
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
16
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
4．其他
-7,581, -7,581, -7,581,
（三）利润分配
375.00 375.00 375.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -7,581, -7,581, -7,581,
股东）的分配 375.00 375.00 375.00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
505,4 256,82 199,02 1,085, 2,046, 1,571, 3,618,
四、本期期末余 169,71
25,00 2,373. 2,513. 200,34 639,94 496,59 136,54
额 4.39
0.00 42 20 2.99 4.00 9.87 3.87
上期金额
单位：元
2019 年半年度
项目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
17
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他权益工具 其他 一般 未分 东权益 权益合
资本 减：库 专项 盈余 计
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
505,4 256,82 196,39 1,012, 1,970, 1,552,5 3,523,4
一、上年期末 169,71
25,00 2,373. 9,250. 130,48 946,82 05,499. 52,319.
余额 4.39
0.00 42 80 1.68 0.29 55 84
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
18,316 18,316 18,316.
其他
.37 .37 37
505,4 256,82 196,39 1,012, 1,970, 1,552,5 3,523,4
二、本年期初 169,71
25,00 2,373. 9,250. 148,79 965,13 05,499. 70,636.
余额 4.39
0.00 42 80 8.05 6.66 55 21
三、本期增减
变动金额（减 -2,229, -2,229, -12,597 -14,827
少以“－”号填 516.12 516.12 ,580.79 ,096.91
列）
10,489 10,489
（一）综合收 -12,597 -2,108,
,265.8 ,265.8
益总额 ,580.79 314.99
0 0
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-12,71 -12,71
（三）利润分 -12,718
8,781. 8,781.
配 ,781.92
92 92
18
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -12,71 -12,71
-12,718
（或股东）的 8,781. 8,781.
,781.92
分配 92 92
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
505,4 256,82 196,39 1,009, 1,968, 1,539,9 3,508,6
四、本期期末 169,71
25,00 2,373. 9,250. 919,28 735,62 07,918. 43,539.
余额 4.39
0.00 42 80 1.93 0.54 76 30
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 2020 年半年度
19
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
505,42 800,80
一、上年期末余 250,531, 199,022, 1,755,782,
5,000.0 3,055.2
额 482.00 513.20 050.43
0 3
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
505,42 800,80
二、本年期初余 250,531, 199,022, 1,755,782,
5,000.0 3,055.2
额 482.00 513.20 050.43
0 3
三、本期增减变
4,145,2 4,145,226.
动金额（减少以
26.73 73
“－”号填列）
（一）综合收益 11,726, 11,726,601
总额 601.73 .73
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-7,581, -7,581,375
（三）利润分配
375.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -7,581, -7,581,375
股东）的分配 375.00 .00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
20
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
505,42 804,94
四、本期期末余 250,531, 199,022, 1,759,927,
5,000.0 8,281.9
额 482.00 513.20 277.16
0 6
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
505,42
一、上年期末余 250,531 196,399 777,193,6 1,729,549,4
5,000.
额 ,482.00 ,250.80 93.64 26.44
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他 18,316.37 18,316.37
二、本年期初余 505,42 250,531 196,399 777,212,0 1,729,567,7
额 5,000. ,482.00 ,250.80 10.01 42.81
21
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
00
三、本期增减变
15,554,95 15,554,951.
动金额（减少以
1.78 78
“－”号填列）
（一）综合收益 15,554,95 15,554,951.
总额 1.78 78
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
22
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
505,42
四、本期期末余 250,531 196,399 792,766,9 1,745,122,6
5,000.
额 ,482.00 ,250.80 61.79 94.59
00
三、公司基本情况
佛山华新包装股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经广东省人民政府粤办函（1999）297号文、
广东省经济体制改革委员会粤体改（1999）032号文批准，由佛山华新发展有限公司、佛山市投资总公司、
佛山市新辉实业发展有限公司、中国包装总公司、中国物资开发投资总公司、广东省技术改造投资有限公
司、中国化工轻工总公司、佛山市轻工工业公司七家股东发起设立，于1999年6月21日在广东省工商行政
管 理 局 登 记 设 立 。 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 914406007076822793 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本
505,425,000.00元， 股份总 数505,425,000.00 股（每 股面值 1元 ）。其 中，无 限售条 件的流 通股份 B 股
171,925,000.00股；无限售条件的非流通股份B股333,500,000.00股。公司股票已于2000年在深圳证券交易所
挂牌交易。
本公司属造纸、纸基包装和印刷行业。主要经营活动制造（由下属机构经营）,销售：包装材料、包装
制品、装饰材料、铝塑复合材料。包装机械销售及维修，包装印刷业的投资。主要产品或服务为：高档涂
布白卡纸、高级涂布白板纸、彩色包装印刷制品等。
公司将红塔仁恒、珠海华丰、金鸡化工、华新彩印4家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本
财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
23
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
24
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)
的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初
始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进
行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
25
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得
或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资
产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该
处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生
的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确
认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所
转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公
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允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款
承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条
件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计
量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内
的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组
合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
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项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内关联方 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状
组合 况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信
其他应收款——应收股利组合 款项性质
用损失率，该组合预期信用损失率为
其他应收款——应收利息组合 款项性质 0%
其他应收款——保证金押金组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
其他应收款——备用金组合
违约风险敞口和未来12个月内或整
其他应收款——应收暂付款组合 个存续期预期信用损失率，计算预期
其他应收款——代垫赔偿款组合 信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，该组合预期信用损失率为
0%
应收商业承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
应收账款账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联方组 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状
合 况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，该组合预期信用损失率为
0%
应收账款——信用风险特征组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
应收账款账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——一般客户组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款、应收票据
预期信用损失率(%)
1-3个月（含，下同）
4-12个月 5.00
1-2年 10.00
2-3年 20.00
3年以上 50.00
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6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
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16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作
出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短
期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售
非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定
导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一
年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成
出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照
假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
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位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5% 2.375%-3.17%
机器设备 年限平均法 10 月 25 日 5% 3.8%-9.5%
运输工具 年限平均法 5 5% 19%
电子设备及其他 年限平均法 5 月 10 日 5% 9.5%-19%
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人
有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合
理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资
产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%
以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始
日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、非专利权及软件和其他等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
非专利技术 10
软件及其他 2-10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
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32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 国内销售收入确认方法
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同时满足下列条件：按客户要求将本公司产品发运至客户要求的送货地并经客户签收确认；销售收入
金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
(2) 出口销售收入确认方法
同时满足下列条件：根据与客户签订的出口销售合同规定的要求生产产品，通过海关报关出口，取得
出口报关单；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计
量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收
到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
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税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况详见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。。
2. 采用套期会计的依据、会计处理方法
(1) 套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2) 对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1) 套期关系仅由符合条件的套期工具和
被套期工具组成；2) 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公
司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3) 该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1) 被套期项目和套期工具之间存
在经济关系；2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3) 套
期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反
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映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套
期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期
关系再平衡。
(3) 套期会计处理
1) 公允价值套期
① 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综
合收益。
② 被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套
期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的
利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形
成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公
允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取
得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变
动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调
整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不
调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
2) 现金流量套期
① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效
部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开
始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
② 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非
金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益
中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
③ 其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益
的相同期间转出，计入当期损益。
3) 境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将
其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
3. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查
登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的
金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职
工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等
待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
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44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
无 变动
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 5%、6%、9%、10%、13%、16%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
红塔仁恒 15%
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珠海华丰 15%
金鸡化工 15%
华新彩印 15%
2、税收优惠
（1）根据广东省科学技术厅下发的《关于公布广东省2018年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，
本公司之子公司红塔仁恒公司通过2018年第一批高新技术企业重新认定，并取得《高新技术企业证书》（证
书编号GR201844005432，有效期3年）。2020年红塔仁恒公司企业所得税按15%缴纳。
（2）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《广东省2019年第一批拟认定高新技术
企业名单》，本公司之子公司华丰纸业公司通过广东省2019年第一批拟认定高新技术企业认定，并取得《高
新技术企业证书》（证书编号GR201944002868，有效期3年）。2020年华丰纸业公司企业所得税按15%缴
纳。
（3）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于公示广东省2019年第一批拟认定
高新技术企业名单的通知》，本公司之子公司金鸡化工公司通过高新技术企业重新认定，并取得《高新技
术企业证书》（证书编号GR201944000753，有效期3年）。2020年金鸡化工公司企业所得税按15%缴纳。
（4）根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合下发的《关于
公布广东省2018年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司之子公司佛山彩印公司通过2018年高
新技术企业重新认定，并取得《高新技术企业证书》（证书编号GR201844009816，有效期3年）。2020年
佛山彩印公司企业所得税按15%缴纳。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 157,267.74 215,289.12
银行存款 673,513,923.34 211,843,857.53
其他货币资金 12,156,986.49 1,683,864.16
合计 685,828,177.57 213,743,010.81
其他说明
期末银行存款中含5.5亿元的定期存款，公司将其质押开具银行承兑汇票，期末其他货币资金系银行承
兑汇票保证金12,156,986.49元。对这些使用受到限制的款项，公司在编制现金流量表时，已将其从期末现
金及现金等价物中剔除。
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2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 1,101,664.07
合计 1,101,664.07
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 1,101,664 1,101,664
100.00%
备的应收票据 .07 .07
其中：
1,101,664 1,101,664
商业承兑汇票 100.00%
.07 .07
1,101,664 1,101,664
合计 100.00%
.07 .07
按单项计提坏账准备：0
单位： 元
名称 期末余额
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账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：0
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：0
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：0
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：0
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：0
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：0
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：0
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 1,101,664.07
合计 1,101,664.07 --
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确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
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款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 41,085,8 41,085,8 40,889,59 40,889,59
6.32% 100.00% 4.51% 1.00%
备的应收账款 50.41 50.41 3.47 3.47
其中：
按组合计提坏账准 609,473, 4,477,08 604,995,9 865,968,4 4,471,698 861,496,77
93.68% 0.73% 95.49% 0.01%
备的应收账款 048.46 2.23 66.23 70.25 .67 1.58
其中：
650,558, 45,562,9 604,995,9 906,858,0 45,361,29 861,496,77
合计 100.00% 7.00% 100.00% 5.00%
898.87 32.64 66.23 63.72 2.14 1.58
按单项计提坏账准备：41,085,850.41 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
广东粤景集团有限公司 9,919,562.58 9,919,562.58 100.00% 预计无法收回
香港城凯经贸发展有限
5,240,432.66 5,240,432.66 100.00% 预计无法收回
公司
深圳市协基实业有限公
3,760,350.10 3,760,350.10 100.00% 预计无法收回
司
佛山市嘉禾纸业贸易有
3,152,239.70 3,152,239.70 100.00% 预计无法收回
限公司
佛山市南海谷润轩食品
1,225,359.43 1,225,359.43 100.00% 预计无法收回
有限公司
深圳市裕同印刷包装有
1,087,171.61 1,087,171.61 100.00% 预计无法收回
限公司
广东江南纸业有限公司 1,070,324.24 1,070,324.24 100.00% 预计无法收回
珠海市拱北荣辉贸易有 1,016,655.73 1,016,655.73 100.00% 预计无法收回
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限公司
开封市博凯印务有限公
922,328.60 922,328.60 100.00% 预计无法收回
司
红塔烟草（集团）有限
760,608.54 760,608.54 100.00% 预计无法收回
责任公司
陕西安妮纸业有限公司 720,710.90 720,710.90 100.00% 预计无法收回
东莞明彩纸品有限公司 718,639.99 718,639.99 100.00% 预计无法收回
南京仁德纸业有限公司 660,577.18 660,577.18 100.00% 预计无法收回
重庆九发包装印务有限
626,717.90 626,717.90 100.00% 预计无法收回
公司
成都市明蓉纸业有限公
546,824.90 546,824.90 100.00% 预计无法收回
司
其他 9,657,346.35 9,657,346.35 100.00% 预计无法收回
合计 41,085,850.41 41,085,850.41 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：4,477,082.23 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 609,473,048.46 4,477,082.23 0.73%
合计 609,473,048.46 4,477,082.23 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 606,333,886.83
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1-3 个月 522,551,513.10
4-12 个月 83,782,373.73
1至2年 1,303,539.26
2至3年 1,796,073.68
3 年以上 41,125,399.10
3至4年 39,548.69
5 年以上 41,085,850.41
合计 650,558,898.87
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准
40,889,593.47 196,256.94 41,085,850.41
备
按组合计提坏账
4,471,698.67 5,383.56 4,477,082.23
准备
合计 45,361,292.14 201,640.50 45,562,932.64
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 坏账准备期末余额
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佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
比例
第一名 34,028,533.43 5.62%
第二名 25,110,742.35 4.15%
第三名 22,064,918.84 3.65%
第四名 17,581,586.55 2.91%
第五名 16,522,190.06 2.73%
合计 115,307,971.23 19.06%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 561,162,410.89 573,333,722.20
合计 561,162,410.89 573,333,722.20
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 91,502,040.02 97.79% 28,122,703.79 89.44%
1至2年 1,346,027.54 1.44% 2,766,586.31 8.80%
2至3年 333,733.00 0.36% 430,705.50 1.37%
3 年以上 387,065.03 0.41% 123,456.50 0.39%
合计 93,568,865.59 -- 31,443,452.10 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
48
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付款项总额 预付款时间 未结算原因
的比例(%)
第一名 26,248,083.83 28.05% 1年以内 未到结算期
第二名 9,735,253.49 10.40% 1年以内 未到结算期
第三名 5,472,456.69 5.85% 1年以内 未到结算期
第四名 4,140,818.02 4.43% 1年以内 未到结算期
第五名 3,646,372.16 3.90% 1年以内 未到结算期
合计 49,242,984.19 52.63%
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 20,206,542.99
应收股利 28,000,000.00 28,000,000.00
其他应收款 15,256,570.65 13,390,516.58
合计 63,463,113.64 41,390,516.58
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 20,206,542.99
合计 20,206,542.99
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
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佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
应收股利 28,000,000.00 28,000,000.00
合计 28,000,000.00 28,000,000.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 2,134,018.49 2,557,766.50
备用金 1,637,524.67 549,296.72
代垫运杂费 113,941.24
代垫遇难者家属赔偿款 6,513,995.15 6,696,000.00
其他往来款 33,035,923.95 31,274,959.21
合计 43,321,462.26 41,191,963.67
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 169,121.91 1,925,536.86 25,706,788.32 27,801,447.09
50
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -4,762.98 265,826.01 261,063.03
2020 年 6 月 30 日余额 169,121.91 1,920,773.88 25,972,614.33 28,062,510.12
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 7,289,991.53
1-3 个月 4,061,311.27
4-12 个月 3,228,680.26
1至2年 1,935,227.10
2至3年 7,600,086.98
3 年以上 26,496,156.65
3至4年 523,542.32
5 年以上 25,972,614.33
合计 43,321,462.26
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
27,801,447.09 261,063.03 28,062,510.12
准备
合计 27,801,447.09 261,063.03 28,062,510.12
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
51
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 其他往来款 13,749,496.51 3 年以上 31.74% 13,749,496.51
第二名 借款 6,000,000.00 3 年以上 13.85% 6,000,000.00
代垫遇难者家属赔
第三名 2,232,000.00 2-3 年 5.15% 446,400.00
偿款
代垫遇难者家属赔
第四名 2,232,000.00 2-3 年 5.15% 446,400.00
偿款
代垫遇难者家属赔
第五名 2,049,995.15 2-3 年 4.73% 409,999.03
偿款
合计 -- 26,263,491.66 -- 60.62% 21,052,295.54
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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存货跌价准备或 存货跌价准备或
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 277,025,310.36 4,159,204.71 272,866,105.65 329,199,695.38 4,159,204.71 325,040,490.67
在产品 25,790,906.05 25,790,906.05 42,393,859.68 42,393,859.68
库存商品 312,620,099.27 2,169,737.93 310,450,361.34 266,701,629.28 2,169,737.93 264,531,891.35
发出商品 40,544,616.86 40,544,616.86 28,959,830.51 28,959,830.51
合计 655,980,932.54 6,328,942.64 649,651,989.90 667,255,014.85 6,328,942.64 660,926,072.21
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,159,204.71 4,159,204.71
库存商品 2,169,737.93 2,169,737.93
合计 6,328,942.64 6,328,942.64
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因：
项目 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准 本期转销存货跌价准
备的原因 备的原因
原材料 相关产成品估计售价减去至完工 以前期间计提了存货 本期已将期初计提存
估计将要发生的成本、估计的销 跌价准备的存货可变 货跌价准备的存货售
售费用以及相关税费后的金额确 现净值上升 出
定可变现净值
库存商品/发出 相关产成品估计售价或者已签订 以前期间计提了存货 本期已将期初计提存
商品 合同的价格减去估计的销售费用 跌价准备的存货可变 货跌价准备的存货售
以及相关税费后的金额确定可变 现净值上升 出
现净值
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
53
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 9,498,035.35 8,216,317.40
结构性存款 220,000,000.00 214,000,000.00
应计利息 4,453,333.32
待摊费用 10,974,621.67
合计 229,498,035.35 237,644,272.39
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
54
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
55
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
广东诚通
8,642,303 -315,172. 8,327,131
物流有限
.90 31 .59
公司
诚通财务 646,670,0 14,504,00 661,174,0
公司 63.65 3.67 67.32
655,312,3 14,188,83 669,501,1
小计
67.55 1.36 98.91
合计 655,312,3 14,188,83 669,501,1
56
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
67.55 1.36 98.91
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当
288,700.00 288,700.00
期损益的金融资产
合计 288,700.00 288,700.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 46,541,207.59 46,541,207.59
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
57
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3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 46,541,207.59 46,541,207.59
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 17,425,545.73 17,425,545.73
2.本期增加金额 337,709.62 337,709.62
（1）计提或摊销 337,709.62 337,709.62
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 17,763,255.35 17,763,255.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 28,777,952.24 28,777,952.24
2.期初账面价值 29,115,661.86 29,115,661.86
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
58
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（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,000,531,709.38 2,067,109,815.77
合计 2,000,531,709.38 2,067,109,815.77
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,167,028,654.32 2,871,770,577.46 45,322,148.01 144,118,405.59 4,228,239,785.38
2.本期增加金额 378,817.99 7,388,023.70 235,459.36 2,641,073.69 10,643,374.74
（1）购置 378,817.99 4,115,390.28 235,459.36 2,641,073.69 7,370,741.32
（2）在建工程
3,272,633.42 3,272,633.42
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 1,073,003.87 967,773.19 1,471.52 2,042,248.58
（1）处置或报
1,073,003.87 967,773.19 1,471.52 2,042,248.58
废
4.期末余额 1,166,334,468.44 2,878,190,827.97 45,557,607.37 146,758,007.76 4,236,840,911.54
二、累计折旧
1.期初余额 466,945,628.57 1,464,896,139.69 39,472,399.77 113,136,044.58 2,084,450,212.61
2.本期增加金额 17,473,936.12 54,294,922.34 635,002.17 3,412,523.79 75,816,384.42
（1）计提 17,473,936.12 54,294,922.34 635,002.17 3,412,523.79 75,816,384.42
3.本期减少金额 455,289.47 180,464.46 1,397.94 637,151.87
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（1）处置或报
455,289.47 180,464.46 1,397.94 637,151.87
废
4.期末余额 483,964,275.22 1,519,010,597.57 40,107,401.94 116,547,170.43 2,159,629,445.16
三、减值准备
1.期初余额 76,679,757.00 76,679,757.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 76,679,757.00 76,679,757.00
四、账面价值
1.期末账面价值 682,370,193.22 1,282,500,473.40 5,450,205.43 30,210,837.33 2,000,531,709.38
2.期初账面价值 700,083,025.75 1,330,194,680.77 5,849,748.24 30,982,361.01 2,067,109,815.77
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 12,212,610.00 11,601,979.50 610,630.50
机器设备 3,160,000.00 3,002,000.00 158,000.00
合计 15,372,610.00 14,603,979.50 768,630.50
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
60
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 93,639,423.89 产权证书正在办理中
合计 93,639,423.89
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 59,082,753.75 33,321,697.05
合计 59,082,753.75 33,321,697.05
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
胶乳二期工程配
17,953,703.52 17,953,703.52 17,621,170.82 17,621,170.82
套原料罐区项目
海德堡六色胶印
10,958,970.75 10,958,970.75
机
工业废气处理系
4,746,736.94 4,746,736.94 3,723,869.66 3,723,869.66
统
污水池加盖除臭
4,033,997.11 4,033,997.11
项目
废气环保治理设
2,830,000.00 2,830,000.00
备
污水深度处理项
2,477,929.63 2,477,929.63 2,477,929.63 2,477,929.63
目
BM3 袋通风系统 2,322,438.15 2,322,438.15
61
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
设备改造
喷墨印刷设备 1,964,601.72 1,964,601.72
其他 11,794,375.93 11,794,375.93 9,498,726.94 9,498,726.94
合计 59,082,753.75 59,082,753.75 33,321,697.05 33,321,697.05
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
胶乳二
期工程
20,000,0 17,621,1 332,532. 17,953,7
配套原 89.77% 89.77% 其他
00.00 70.82 70 03.52
料罐区
项目
海德堡
13,000,0 10,958,9 10,958,9
六色胶 84.30% 84.30% 其他
00.00 70.75 70.75
印机
工业废
6,020,00 3,723,86 1,022,86 4,746,73
气处理 78.85% 78.85% 其他
0.00 9.66 7.28 6.94
系统
污水池
6,305,00 4,033,99 4,033,99
加盖除 63.98% 63.98% 其他
0.00 7.11 7.11
臭项目
废气环
5,220,00 2,830,00 2,830,00
保治理 54.21% 54.21% 其他
0.00 0.00 0.00
设备
污水深
18,000,0 2,477,92 2,477,92
度处理 13.77% 13.77% 其他
00.00 9.63 9.63
项目
BM3 袋
通风系 3,000,00 2,322,43 2,322,43
77.41% 77.41% 其他
统设备 0.00 8.15 8.15
改造
喷墨印 1,400,00 1,964,60 1,964,60
140.33% 140.33% 其他
刷设备 0.00 1.72 1.72
9,498,72 5,568,28 3,272,63 11,794,3
其他 其他
6.94 2.41 3.42 75.93
62
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
72,945,0 33,321,6 29,033,6 3,272,63 59,082,7
合计 -- -- --
00.00 97.05 90.12 3.42 53.75
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及其他 合计
63
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
一、账面原值
1.期初余额 132,437,333.89 70,829,002.85 15,323,772.53 218,590,109.27
2.本期增加金
447,153.14 447,153.14
额
（1）购置 447,153.14 447,153.14
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 132,437,333.89 70,829,002.85 15,770,925.67 219,037,262.41
二、累计摊销
1.期初余额 54,371,141.70 30,065,283.17 6,985,659.98 91,422,084.85
2.本期增加金
3,184,380.78 2,849,751.18 1,110,942.96 7,145,074.92
额
（1）计提 3,184,380.78 2,849,751.18 1,110,942.96 7,145,074.92
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 57,555,522.48 32,915,034.35 8,096,602.94 98,567,159.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
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佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
四、账面价值
1.期末账面价
74,881,811.41 37,913,968.50 7,674,322.73 120,470,102.64
值
2.期初账面价
78,066,192.19 40,763,719.68 8,338,112.55 127,168,024.42
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
烟梗纸的研
2,799,715.49 2,799,715.49
发
BM1 生产线
503,329.83 1,592.92 504,922.75
改进研发
微孔图案测
247,787.60 247,787.60
试辊
合计 3,550,832.92 1,592.92 3,552,425.84
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
红塔仁恒 9,129,025.01 9,129,025.01
金鸡化工 2,418,280.28 2,418,280.28
合计 11,547,305.29 11,547,305.29
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佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入厂房装修费 123,501.67 1,035,088.17 31,080.59 1,127,509.25
技术服务费 58,201.56 43,651.32 14,550.24
维修改造工程款 3,297,033.10 800,000.00 738,650.67 3,358,382.43
合计 3,478,736.33 1,835,088.17 813,382.58 4,500,441.92
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 155,967,724.07 23,395,158.61 155,967,724.07 23,395,158.61
内部交易未实现利润 2,681,803.60 402,270.54 2,681,803.60 402,270.54
预提的费用 49,685,130.33 7,452,769.55 49,685,130.33 7,452,769.55
合计 208,334,658.00 31,250,198.70 208,334,658.00 31,250,198.70
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
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佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
14,538,840.13 2,180,826.02 14,538,840.13 2,180,826.02
产评估增值
合计 14,538,840.13 2,180,826.02 14,538,840.13 2,180,826.02
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 31,250,198.70 31,250,198.70
递延所得税负债 2,180,826.02 2,180,826.02
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 260,851,721.46 260,851,721.46
资产减值准备 203,714.86 203,714.86
合计 261,055,436.32 261,055,436.32
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 72,934,938.44 72,934,938.44
2021 年 1,734,170.90 1,734,170.90
2022 年 9,996,774.57 9,996,774.57
2023 年 114,385,480.74 114,385,480.74
2024 年 61,800,356.81 61,800,356.81
合计 260,851,721.46 260,851,721.46 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 13,350.00 13,350.00 8,420,488.55 8,420,488.55
合计 13,350.00 13,350.00 8,420,488.55 8,420,488.55
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 879,070,896.82 933,181,293.29
信用借款 230,306,166.66
合计 879,070,896.82 1,163,487,459.95
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
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佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 50,000,000.00
银行承兑汇票 648,959,029.44 312,234,422.87
合计 698,959,029.44 312,234,422.87
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 286,025,171.75 272,330,279.37
应付设备款 2,540,630.26 4,126,064.70
应付运费 41,130,818.27 44,252,556.51
其他 17,665,389.65 1,246,610.06
合计 347,362,009.93 321,955,510.64
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 16,944,581.70 23,303,552.10
合计 16,944,581.70 23,303,552.10
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
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38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 16,680,827.04
合计 16,680,827.04
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 42,209,286.31 89,232,324.66 102,107,424.71 29,334,186.26
二、离职后福利-设定提
133,097.88 1,547,689.71 1,237,534.92 443,252.67
存计划
三、辞退福利 2,634,825.00 2,634,825.00
合计 42,342,384.19 93,414,839.37 105,979,784.63 29,777,438.93
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
31,673,430.59 81,082,979.54 94,297,900.38 18,458,509.75
补贴
2、职工福利费 2,707,255.10 2,707,255.10
3、社会保险费 1,765,797.40 1,765,797.40
其中：医疗保险费 1,473,448.02 1,473,448.02
工伤保险费 25,691.59 25,691.59
生育保险费 266,657.79 266,657.79
4、住房公积金 2,197,722.68 2,197,722.68
5、工会经费和职工教育
10,535,855.72 1,478,569.94 1,138,749.15 10,875,676.51
经费
合计 42,209,286.31 89,232,324.66 102,107,424.71 29,334,186.26
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（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 999,984.78 999,984.78
2、失业保险费 32,561.04 32,561.04
3、企业年金缴费 133,097.88 515,143.89 204,989.10 443,252.67
合计 133,097.88 1,547,689.71 1,237,534.92 443,252.67
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,431,505.53 7,708,757.58
企业所得税 2,680,073.99 3,974,465.87
个人所得税 644,729.87 263,130.54
城市维护建设税 542,158.47 641,488.51
房产税 3,321,155.13 55,672.21
土地使用税 1,176,365.42
教育费附加 232,353.63 274,923.65
地方教育附加 154,902.42 183,282.43
印花税 193,422.31 325,271.46
其他 99,626.17 40,924.81
合计 17,476,292.94 13,467,917.06
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 255,713.64
应付股利 238,138.78 229,593.13
其他应付款 163,626,288.49 48,993,061.88
合计 164,120,140.91 49,222,655.01
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（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 255,713.64
合计 255,713.64
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 238,138.78 229,593.13
合计 238,138.78 229,593.13
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 18,512,440.56 16,008,042.64
预提费用 21,415,190.22 12,283,948.35
关联方资金 103,271,947.85 15,266,830.85
工程尾款 472,704.26 442,889.51
其他 19,954,005.60 4,991,350.53
合计 163,626,288.49 48,993,061.88
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
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42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 100,229,305.56
合计 100,229,305.56
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
73
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
74
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
预计的因产品质量问题可能
产品质量保证 1,696,811.00 1,696,811.00
产生的损失
合计 1,696,811.00 1,696,811.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 26,604,363.11 1,325,063.87 25,279,299.24
75
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 26,604,363.11 1,325,063.87 25,279,299.24 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
造纸企业能
源管理中心
656,000.00 16,000.00 640,000.00 与资产相关
信息系统改
造项目
一号纸机升
204,800.00 4,800.00 200,000.00 与资产相关
级改造项目
液体包装纸
163,333.12 17,500.02 145,833.10 与资产相关
改造项目
能源管理中
心信息系统 536,666.79 139,999.98 396,666.81 与资产相关
改造项目
蒸汽冷凝水
回用节能项 768,000.00 192,000.00 576,000.00 与资产相关
目
BM1 喷码机
系统及传动
系统升级综 9,136,612.59 223,753.78 8,912,858.81 与资产相关
合技术改造
项目
珠海高栏港
财政国库设
备更新（机器 877,066.36 20,799.87 856,266.49 与资产相关
人应用）专项
资金补贴款
能源管理中
心节能技改 436,386.79 113,839.98 322,546.81 与资产相关
扶持资金
自动包装线
项目技术改
3,910,150.04 89,502.84 3,820,647.20 与资产相关
造事后奖补
助资金
热风干燥箱
喷嘴优化技 1,608,435.89 36,417.42 1,572,018.47 与资产相关
术改造项目
76
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事后奖补助
资金
TP 液包纸综
合技术改造
4,921,289.50 98,754.96 4,822,534.54 与资产相关
项目事后奖
补助资金
华丰纸业制
造执行系统
（MES）技术
594,970.91 324,529.62 270,441.29 与资产相关
改造项目事
后奖补助资
金
高压电缆迁
2,224,599.79 47,165.40 2,177,434.39 与资产相关
移工程补助
禅城区财政
局新一轮技
295,151.33 295,151.33 与资产相关
术改造专题
项目补贴
佛山财政局
2017 省工业
和信息化专 270,900.00 270,900.00 与资产相关
项资金（技术
改造）
26,604,363.1 25,279,299.2
合计 1,325,063.87
1 4
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 505,425,000.00 505,425,000.00
其他说明：
77
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 256,362,525.38 256,362,525.38
其他资本公积 459,848.04 459,848.04
合计 256,822,373.42 256,822,373.42
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 169,714.
169,714.39
收益 39
其中：权益法下可转损益的其他 169,714.
169,714.39
综合收益 39
78
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
169,714.
其他综合收益合计 169,714.39
39
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 199,022,513.20 199,022,513.20
合计 199,022,513.20 199,022,513.20
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,045,211,890.50 1,012,130,481.68
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 18,316.37
调整后期初未分配利润 1,045,211,890.50 1,012,148,798.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润 47,569,827.49 10,489,265.80
应付普通股股利 7,581,375.00 12,718,781.92
期末未分配利润 1,085,200,342.99 1,009,919,281.93
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
79
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收入 成本 收入 成本
主营业务 1,829,581,089.37 1,497,681,444.57 1,717,953,710.89 1,529,428,697.30
其他业务 20,001,285.33 14,625,261.98 15,172,526.79 10,350,333.27
合计 1,849,582,374.70 1,512,306,706.55 1,733,126,237.68 1,539,779,030.57
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 分部 3 其他 内部抵消 合计
商品类型 1,507,925,688.07 154,484,467.81 207,482,570.21 15,327,349.86 -55,638,986.58 1,829,581,089.37
其中：
白卡纸 1,507,925,688.07 15,327,349.86 -3,889,544.09 1,519,363,493.84
印刷品 154,484,467.81 154,484,467.81
化工 207,482,570.21 -51,749,442.49 155,733,127.72
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,460,447.25 1,508,336.46
教育费附加 2,471,748.04 1,077,315.27
房产税 3,358,948.67 5,065,418.19
土地使用税 1,176,365.42 1,176,365.41
车船使用税 14,233.88 9,979.92
印花税 1,155,625.65 1,143,510.07
环保税 136,590.45 115,646.96
80
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合计 11,773,959.36 10,096,572.28
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 9,806,704.48 7,366,815.16
运杂费 61,072,870.40 48,262,353.07
业务招待费 2,890,896.82 1,836,962.11
仓储费/租赁费 2,422,312.21 5,096,953.57
包装费 5,712,946.78 4,504,350.08
其他 7,459,163.51 2,335,083.16
合计 89,364,894.20 69,402,517.15
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 17,528,753.72 12,615,979.27
社会保险费 1,094,771.81 2,112,371.73
税金
折旧 7,680,536.47 10,526,421.84
办公费 8,282,548.08 9,103,954.42
业务招待费 785,608.71 1,327,451.32
其他 13,300,120.37 14,812,068.45
合计 48,672,339.16 50,498,247.03
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工费用 16,546,112.87 4,403,748.04
直接投入费用 69,295,245.53 44,018,181.80
折旧费用与长期摊销费用 3,978,889.33 3,764,946.64
81
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无形资产摊销 47,844.50 50,636.17
其他费用 611,785.78 236,807.67
合计 90,479,878.01 52,474,320.32
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 38,058,626.34 36,967,366.21
减：利息收入 11,589,567.61 8,948,675.02
汇兑损益 -445,411.55 294,385.55
其他 3,074,644.11 2,211,828.77
合计 29,098,291.29 30,524,905.51
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 1,325,063.87 1,576,007.68
与收益相关的政府补助 8,745,758.31 2,360,313.67
合计 10,070,822.18 3,936,321.35
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 14,188,831.36 16,774,990.13
合计 14,188,831.36 16,774,990.13
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
82
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70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -465,085.02
合计 -465,085.02
其他说明：
72、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -44,711.85
合计 -44,711.85
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -69,442.59 -16,367.16
合计 -69,442.59 -16,367.16
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 3,426,822.06 1,010,381.90 3,426,822.06
合计 3,426,822.06 1,010,381.90 3,426,822.06
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
83
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响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 95,000.00 95,000.00
其他 984,186.63 873,583.84 984,186.63
合计 1,079,186.63 873,583.84 1,079,186.63
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,159,251.49 3,245,990.34
合计 3,159,251.49 3,245,990.34
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 93,959,067.49
按法定/适用税率计算的所得税费用 23,558,133.91
子公司适用不同税率的影响 -8,223,246.58
调整以前期间所得税的影响 -1,592,439.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-10,583,196.58
损的影响
所得税费用 3,159,251.49
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57。
84
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78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补贴收入 8,919,466.34 4,596,222.43
银行存款利息收入 2,555,455.52 5,696,016.77
押金 2,171,000.00 2,048,398.35
往来款 5,358,804.55 2,763,480.33
保险赔款 148,466.75 418,862.33
其他 2,310,385.26 2,336,371.08
合计 21,463,578.42 17,859,351.29
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
水电费 1,006,751.10 1,161.07
修理费 525,648.46 844,795.51
运输费 117,784.26 60,564.00
业务招待费 3,321,731.39 3,099,479.30
租赁费用 2,893,127.05 3,068,354.58
差旅费 2,710,047.70 2,597,471.04
排污费 4,097,059.38 4,680,416.02
银行手续费 3,260,184.89 2,208,131.81
保险费 333,899.68 383,015.68
中介机构费 4,277,366.99 1,830,675.38
往来款 11,527,772.60 176,201,527.91
通讯费 779,531.26 661,127.22
汽车费用 780,574.83 1,067,817.82
其他 14,703,602.55 11,863,336.49
合计 50,335,082.14 208,567,873.83
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
85
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款本金 116,700,000.00 132,200,000.00
合计 116,700,000.00 132,200,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款等本金 672,700,000.00 15,000,000.00
合计 672,700,000.00 15,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据融资 300,000,000.00
内部往来款 100,000,000.00
合计 400,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
用作保证金或质押的受限制的货币资金 12,156,986.49 10,501,660.17
偿还外部单位借款 12,600,000.00 16,000,000.00
票据融资及手续费 7,307,777.76
合计 32,064,764.25 26,501,660.17
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
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79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 90,799,816.00 -2,108,314.99
加：资产减值准备 465,085.02 44,711.85
固定资产折旧、油气资产折耗、
75,816,384.42 75,489,459.11
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 7,145,074.92 6,885,243.83
长期待摊费用摊销 813,382.58 875,824.12
处置固定资产、无形资产和其他
69,442.59 16,367.16
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 29,098,291.29 30,524,905.51
投资损失（收益以“－”号填列） -14,188,831.36 -16,774,990.13
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,274,082.31 237,646,511.02
经营性应收项目的减少（增加以
203,870,009.33 -229,865,830.03
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
142,069,272.45 -451,894,687.24
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 547,232,009.55 -349,160,799.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 123,671,191.08 206,825,557.58
减：现金的期初余额 213,743,010.81 133,983,939.73
现金及现金等价物净增加额 -90,071,819.73 72,841,617.85
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
87
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 123,671,191.08 213,743,010.81
其中：库存现金 157,267.74 215,289.12
可随时用于支付的银行存款 673,513,923.34 111,843,857.53
三、期末现金及现金等价物余额 123,671,191.08 213,743,010.81
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 562,156,986.49 定期存款及银行承兑汇票保证金
其他流动资产 220,000,000.00 结构性存款
合计 782,156,986.49 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
88
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
货币资金 -- --
其中：美元 3,158,608.95 7.08 22,361,372.09
欧元
港币 12,016.72 0.91 10,976.56
英镑 11.72 8.71 102.13
应收账款 -- --
其中：美元 6,563,520.35 7.08 46,466,442.31
欧元
港币 2,982,178.46 0.91 2,724,041.09
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
短期借款 --
其中：美元 23,758,580.18 7.08 168,198,868.39
预付账款 --
其中：美元 16,040,080.36 7.08 113,555,748.90
欧元 131,241.00 7.96 1,044,809.60
其他应收款 --
其中：港币 15,052,435.31 0.91 13,749,496.51
应付账款 --
其中：美元 89,493.00 7.08 633,565.69
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
89
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 1,325,063.87 其他收益 1,325,063.87
与收益相关，且用于补偿公司
已发生的相关成本费用或损 8,745,758.31 其他收益 8,745,758.31
失的政府补助
合计 10,070,822.18 10,070,822.18
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
90
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
91
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制下企
红塔仁恒 珠海市 珠海市 制造业 41.97%
业合并
同一控制下企业
珠海华丰 珠海市 珠海市 制造业 100.00%
合并
非同一控制下企
金鸡化工 珠海市 珠海市 制造业 51.00%
业合并
华新彩印 佛山市 佛山市 制造业 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本公司持有红塔仁恒公司41.9653%股权，根据红塔仁恒公司的合同、章程，红塔仁恒公司董事会成员
为7名，本公司派出4名、云南红塔集团有限公司（已更名为云南合和（集团）股份有限公司）派出2名、
仁恒工业有限公司派出1名，龙邦国际有限公司不派董事。本公司能对红塔仁恒公司实施控制，故本年度
将其纳入本公司的合并报表范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
92
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
红塔仁恒 58.03% 8,659,925.35 103,376,055.13
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
红塔仁 2,639,68 2,075,63 4,715,32 1,869,98 149,350, 2,019,33 2,461,92 2,141,70 4,603,63 1,925,20 50,675,5 1,975,87
恒 9,852.79 6,054.41 5,907.20 7,838.70 522.66 8,361.36 6,612.57 9,928.17 6,540.74 1,252.84 86.53 6,839.37
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
红塔仁恒公 1,676,028,76 68,227,844.4 68,227,844.4 547,127,849. 1,580,350,48 -25,461,242.3 -25,461,242.3 -346,508,511.
司 5.27 7 7 96 1.08 0 0 07
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
93
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
诚通财务公司 北京市 北京市 金融业 10.00% 权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司对诚通财务公司表决权比例低于20%但通过委派董事参与经营决策，因此对诚通财务公司具有
重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
诚通财务公司 诚通财务公司
流动资产 15,820,908,479.35 12,200,783,753.87
非流动资产 5,967,565,016.26 10,740,612,707.36
资产合计 21,788,473,495.61 22,941,396,461.23
流动负债 15,176,732,822.38 16,474,695,824.73
负债合计 15,176,732,822.38 16,474,695,824.73
归属于母公司股东权益 6,611,740,673.23 6,466,700,636.51
按持股比例计算的净资产份额 661,174,067.32 646,670,063.65
对联营企业权益投资的账面价值 661,174,067.32 646,670,063.65
营业收入 219,013,940.57 274,100,890.45
净利润 145,037,968.00 167,148,315.55
综合收益总额 145,037,968.00 167,148,315.55
94
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
本年度收到的来自联营企业的股利 10,000,000.00
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 8,327,131.59 8,642,303.90
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 862,163.18 187,931.62
--综合收益总额 862,163.18 187,931.62
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
95
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
2. 外汇风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
96
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
佛山华新发展有限
佛山市 制造业 45,793.00 65.20% 65.20%
公司
本企业的母公司情况的说明
中国纸业投资有限公司直接持有本公司0.11%的股权，中国纸业投资有限公司直接和通过佛山华新发
展有限公司间接持有本公司股权比例为65.31%，是本公司实际控制人。中国诚通控股集团有限公司持有中
国纸业投资有限公司100%的股权，为本公司的最终控制人。
本企业最终控制方是中国诚通控股集团有限公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
97
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合营或联营企业名称 与本企业关系
广东诚通物流有限公司 本公司联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
佛山华新进出口有限公司 同受实际控制人控制
广东冠豪高新技术股份有限公司 同受实际控制人控制
龙邦国际有限公司 同受最终控制人控制
岳阳林纸股份有限公司 同受实际控制人控制
岳阳安泰实业有限公司 同受实际控制人控制
浙江冠豪新材料有限公司 同受实际控制人控制
广东冠豪高新实业有限公司 同受最终控制人控制
龙邦投资发展有限公司 同受最终控制人控制
湛江冠豪纸业有限公司 同受最终控制人控制
天津中储创世物流有限公司 同受最终控制人控制
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
中国纸业投资有限
采购原材料 4,378,629.35 218,000,000.00 否 126,507,408.64
公司
岳阳林纸股份有限
采购原材料 6,584,644.32 26,000,000.00 否 177,773.88
公司
浙江冠豪新材料有
采购原材料 236,880.08 是 177,467.34
限公司
天津中储创世物流
提供物流服务 24,647,532.18 50,000,000.00 否 25,831,228.51
有限公司
合计 35,847,685.93 294,000,000.00 152,693,878.37
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
98
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珠海冠豪条码科技有限公司 销售产品 111,910.30
岳阳林纸股份有限公司 销售产品 5,286,421.67 9,773,533.31
广东冠豪高新技术股份有限公
销售产品 3,047,497.36 3,913,339.14
司
合计 8,445,829.33 13,686,872.45
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
99
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
诚通财务公司 200,000,000.00 2019 年 10 月 15 日 2020 年 03 月 13 日
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
佛山华新进出口有
应收账款 549,882.60 549,882.60 549,882.60 549,882.60
限公司
广东冠豪高新技术
应收账款 1,763,056.03 2,427.75 2,708,860.03 2,427.75
股份有限公司
岳阳林纸股份有限
应收账款 1,191,761.78 3,018,105.34
公司
中国纸业投资有限
应收账款 3,824,037.81 191,201.89 3,824,037.81 191,201.89
公司
岳阳安泰实业有限
应收账款 5,302.10 5,302.10 5,302.10 5,302.10
公司
湛江冠豪纸业有限
应收账款 75,977.76 416.64
公司
应收账款 珠海冠豪条码科技 126,458.64
100
佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
有限公司
小 计 7,460,498.96 748,814.34 10,182,165.64 749,230.98
中国纸业投资有限
预付款项 24,037.26 2,861,546.97
公司
小 计 24,037.26 2,861,546.97
广东诚通物流有限
其他应收款 515,666.66 51,519.74 515,666.66 51,519.74
公司
岳阳林纸股份有限
其他应收款 37,934.00 2,381.49 63,297.98 2,381.49
公司
天津中储创世物流
其他应收款 69,579.49
有限公司
小 计 623,180.15 53,901.23 578,964.64 53,901.23
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 广东诚通物流有限公司 656,380.63 611,068.48
应付账款 中国纸业投资有限公司 2,308,149.01 280,461.45
应付账款 浙江冠豪高新材料有限公司 99,011.04 26,491.26
应付账款 天津中储创世物流有限公司 19,161,520.70 19,714,358.38
应付账款 岳阳林纸股份有限公司 208,180.00
小 计 22,225,061.38 20,840,559.57
其他应付款 中国纸业投资有限公司 100,000,000.00
其他应付款 佛山华新发展有限公司 665,332.50 13,155,712.50
其他应付款 广东诚通物流有限公司 170,384.98 170,384.98
其他应付款 天津中储创世物流有限公司 4,900,000.00 2,100,000.00
其他应付款 佛山华新进出口有限公司 545,090.67
小 计 106,280,808.15 15,426,097.48
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佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2020年6月30日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2020年6月30日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
本公司第六届董事会2016年第九次会议审议通过公司参加中国诚通控股集团有限公司企业年金计划，
并在《中国诚通控股集团有限公司企业年金方案》框架下，根据《中国纸业投资有限公司企业年金方案实
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佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
施细则》，结合实际情况，制定本公司年金方案实施细则，年金缴费分企业缴费和个人缴费两部分，其中
企业年缴费总额为上年度工资总额的5%，员工个人缴费为企业为其缴费的25%，本公司2017年1月1日之前
在职的员工可以自愿参加该项年金计划。
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报
告分部，分别对白卡纸业务、印刷品业务及胶乳业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、
负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 化工 分部间抵销 合计
主营业务收入 207,482,570.21 -55,638,986.58 1,829,581,089.37
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
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佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准
750.37 100.00% 750.37
备的应收账款
其中：
合计 750.37 100.00% 750.37
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：0
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 750.37
合计 750.37 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 750.37
3 个月以内 750.37
合计 750.37
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
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佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
东莞市琪文纸业有限公司 750.17 99.97%
深圳市华松纸业有限公司 0.20 0.03%
合计 750.37 100.00%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 584,375.00
应收股利 28,000,000.00 28,000,000.00
其他应收款 1,277,490.51 25,371,168.86
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合计 29,861,865.51 53,371,168.86
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 584,375.00
合计 584,375.00
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
应收股利 28,000,000.00 28,000,000.00
合计 28,000,000.00 28,000,000.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
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佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方款项 1,130,589.96 25,301,487.37
备用金 111,245.55
其他往来款 35,655.00 72,062.98
合计 1,277,490.51 25,373,550.35
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 2,381.49 2,381.49
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 2,381.49 2,381.49
2020 年 6 月 30 日余额 0.00 0.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,277,490.51
3 个月以内 1,277,490.51
合计 1,277,490.51
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账 2,381.49 2,381.49 0.00
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佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
准备
合计 2,381.49 2,381.49
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
华新彩印 利息 1,130,589.96 1 年以内 88.50%
备用金 备用金 111,245.55 1 年以内 8.71%
广东有德招标采购有
保证金 20,000.00 1 年以内 1.57%
限公司
代扣住房公积金 代扣住房公积金 13,655.00 1 年以内 1.07%
广州市人民印刷厂股
保证金 2,000.00 1 年以内 0.16%
份有限公司
合计 -- 1,277,490.51 -- 100.00%
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
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7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,050,107,442.14 1,050,107,442.14 1,050,107,442.14 1,050,107,442.14
对联营、合营企
661,174,067.32 661,174,067.32 646,670,063.65 646,670,063.65
业投资
合计 1,711,281,509.46 1,711,281,509.46 1,696,777,505.79 1,696,777,505.79
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
927,570,697.1
红塔仁恒公司 927,570,697.11
1
122,536,745.0
华新彩印公司 122,536,745.03
3
1,050,107,442. 1,050,107,442.
合计
14 14
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
诚通财务 646,670,0 14,504,00 661,174,0
公司 63.65 3.67 67.32
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佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
646,670,0 14,504,00 661,174,0
小计
63.65 3.67 67.32
646,670,0 14,504,00 661,174,0
合计
63.65 3.67 67.32
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 15,327,349.86 15,122,657.95
合计 15,327,349.86 15,122,657.95
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 15,327,349.86 15,327,349.86
其中：
其他 15,327,349.86 15,327,349.86
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 14,504,003.67 16,714,852.01
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佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 14,504,003.67 16,714,852.01
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -69,442.59
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 10,070,822.18
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,347,635.43
减：所得税影响额 393,751.73
少数股东权益影响额 6,659,487.89
合计 5,295,775.40 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.35% 0.0941 0.0941
扣除非经常性损益后归属于公司
2.09% 0.0836 0.0836
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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佛山华新包装股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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