南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
南方风机股份有限公司
2021 年年度财务报告
2022 年 04 月
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南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 04 月 15 日
审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 中兴华审字（2022）第 170047 号
注册会计师姓名 张少球、赵海兵
审计报告正文
南方风机股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南方风机股份有限公司（以下简称“南风股份”或“公司”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公
司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报
表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南风股份2021年12月31日合并及
母公司的财务状况以及2021年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南风股份，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
南风股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括南风股份2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）预计负债计提
1、事项描述
南风股份2021年计提预计负债2,506.37万元，相应计入本期营业外支出2,506.37万元，由于该事项对公司本期利润具有重
大影响，存在为达到目标或期望而被操纵的固有风险。因此，我们将预计负债计提确定为关键审计事项。
相关信息披露详见财务报表附注五、36和附注七、75及41以及附注十四、2。
2、审计应对
（1）复核管理层以前年度计提预计负债的依据和方法，评价管理层过往计提预计负债的合理性和恰当性；
（2）向公司相关人员了解与预计负债计提的相关案件的具体情况，查阅相关案件的民事裁定书、 民事判决书等资料，
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关注公司2021年1月至2021年财务报表批准报出日前关于重大诉讼案件的信息披露情况，详细了解案件的进展情况；
（3）与公司管理层进行讨论，评价管理层本期计提预计负债的依据是否充分合理，是否符合企业会计准则的规定；
（4）检查与预计负债计提相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
（二）收入确认
1、事项描述
南风股份主要从事风机设备及相关配件、特种管件的生产和销售。由于营业收
入是公司关键业绩指标之一，且存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，同时，公司本期
收入较上期有较大增长。因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。
相关信息披露详见财务报表附注五、39及附注七、61。
2、审计应对
（1）选取样本检查销售合同并对合同进行分析，判断履约义务构成和控制权转移的时点，进而评估南风股份销售收入
的确认政策是否符合企业会计准则的要求以及收入确认时点是否符合会计准则的要求；
（2）评估测试与收入相关的内控设计的合理性以及执行的有效性；
（3）选取样本检查销售合同条款，评价公司收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；
（4）执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利率变动是否合理；
（5）结合应收账款审计，选取样本向客户函证款项余额及当期销售额；
（6）对本年记录的收入交易选取样本，检查销售合同、发票、出库单据、客户签收单/验收单、运输记录，必要时追查
至生产记录，以核实公司收入的真实性和准确性。
（7）对收入执行截止性测试，以检查是否存在销售跨期情形。
（三）重大资产重组
1、事项描述
报告期内，南风股份实施了重大资产重组，向关联方上海颐帆科技有限公司出售转让中兴能源装备有限公司100%股权，
本次资产重组形成亏损-582,990,262.56元计入投资收益。该项重大资产重组事项对财务报表影响较为重大，因此我们将其识
别为关键审计事项。
相关信息披露详见财务报表附注五、22及附注七、68和附注八“合并范围的变更”。
2、审计应对
（1）关注 、跟踪本次重大资产重组过程，与南风股份和其他中介机构进行讨论，深入了解重大资产重组交易的具体情
况；
（2）通过评估南风股份与交易对方之间的股权结构来判断该交易是否属于关联交易，了解关联股东是否回避表决，判
断本次重大资产重组交易的合法合规性，以及是否经过恰当的授权批准；
（3）获取并检查了本次重大资产重组相关的董事会决议、股东会决议、资产出售协议、相关部门的批准文件以及股权
价款的支付情况等，复核南风股份对股权丧失控制权的判断以及本次交易定价的原则及依据，同时获取了外部评估机构出具
的评估报告，判断本次重大资产重组交易定价的公允性；
（4）获取本次重大资产重组相关记账凭证、银行回单、资产交割等原始资料，与交易协议、评估报告、审计报告以及
相关公告等资料进行核对，根据本次重大资产重组的经济实质，核实该项重大资产重组所采用的会计处理原则及方法是否符
合企业会计准则的相关规定。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估南风股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经
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营假设，除非管理层计划清算南风股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督南风股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或
错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重
大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南风股份持续经营能
力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南风股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就南风股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、
监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所
有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张少球
（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：赵海兵
二〇二二年四月十五日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：南方风机股份有限公司
2021 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 638,420,621.10 422,851,526.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 857,700.00
衍生金融资产
应收票据 8,892,949.42 28,079,962.84
应收账款 194,750,139.30 438,770,868.37
应收款项融资
预付款项 15,804,991.22 16,123,383.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 530,578,558.94 16,250,284.93
其中：应收利息 854,703.78 1,439,417.23
应收股利 30,025,510.04
买入返售金融资产
存货 184,489,063.47 820,150,036.40
合同资产 15,308,775.96 34,301,457.96
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,683,604.72 5,184,286.97
流动资产合计 1,589,928,704.13 1,782,569,507.73
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
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其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,639,360.24 21,517,565.75
其他权益工具投资 6,955,437.01
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 304,336,704.77 815,438,019.80
在建工程 31,478,571.98 166,563,755.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 88,550,374.83 155,576,958.11
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 45,526,376.26 36,796,638.38
其他非流动资产 2,230,947.23 2,950,189.21
非流动资产合计 473,762,335.31 1,205,798,563.49
资产总计 2,063,691,039.44 2,988,368,071.22
流动负债：
短期借款 200,000,000.00 349,980,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 12,301,521.81
应付账款 96,413,003.52 170,637,179.56
预收款项 3,240.00
合同负债 13,452,059.12 52,394,172.06
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 10,917,348.15 13,495,427.70
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应交税费 5,082,167.31 7,585,252.42
其他应付款 90,174,735.04 29,145,665.62
其中：应付利息 11,681,501.30
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,748,767.69 6,888,948.52
流动负债合计 417,788,080.83 642,431,407.69
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 627,262.13
长期应付职工薪酬
预计负债 66,183,639.58
递延收益 3,811,449.97 16,132,920.02
递延所得税负债 20,787,194.88
其他非流动负债
非流动负债合计 3,811,449.97 103,731,016.61
负债合计 421,599,530.80 746,162,424.30
所有者权益：
股本 479,993,598.00 479,993,598.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,243,084,161.89 2,158,570,164.89
减：库存股
其他综合收益 0.00 -3,251,322.97
专项储备
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盈余公积 58,537,549.55 58,537,549.55
一般风险准备
未分配利润 -1,139,170,371.81 -452,042,619.69
归属于母公司所有者权益合计 1,642,444,937.63 2,241,807,369.78
少数股东权益 -353,428.99 398,277.14
所有者权益合计 1,642,091,508.64 2,242,205,646.92
负债和所有者权益总计 2,063,691,039.44 2,988,368,071.22
法定代表人：谭汉强 主管会计工作负责人：任刚 会计机构负责人：梁秀霞
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 626,575,461.55 289,343,911.27
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,892,949.42 5,182,067.57
应收账款 196,127,127.67 143,172,270.53
应收款项融资
预付款项 15,440,910.12 9,437,937.72
其他应收款 553,972,314.02 70,379,813.37
其中：应收利息 850,297.55 1,381,138.94
应收股利 30,025,510.04
存货 180,953,499.98 151,418,379.43
合同资产 15,308,775.96 20,251,047.98
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 557,841.59 576,094.74
流动资产合计 1,596,828,880.31 689,761,522.61
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 132,476,972.34 1,851,665,389.52
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其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 8,549,761.61 9,221,949.77
固定资产 279,279,805.50 262,201,750.10
在建工程 30,830,087.46 62,649,399.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 88,148,716.74 90,663,405.64
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 45,368,844.15 29,923,786.55
其他非流动资产 1,110,289.50 1,345,186.44
非流动资产合计 585,764,477.30 2,307,670,867.37
资产总计 2,182,593,357.61 2,997,432,389.98
流动负债：
短期借款 200,000,000.00 349,980,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 92,849,256.79 75,304,396.44
预收款项 3,240.00
合同负债 12,319,906.37 11,228,670.39
应付职工薪酬 10,668,654.79 8,283,881.64
应交税费 5,047,422.47 4,612,468.01
其他应付款 102,858,154.69 134,763,052.38
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,601,587.83 1,474,601.51
流动负债合计 425,344,982.94 585,650,310.37
非流动负债：
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长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 64,572,211.00
递延收益 2,575,339.89 3,721,827.76
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,575,339.89 68,294,038.76
负债合计 427,920,322.83 653,944,349.13
所有者权益：
股本 479,993,598.00 479,993,598.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,209,901,773.99 2,125,387,776.99
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 58,537,549.55 58,537,549.55
未分配利润 -993,759,886.76 -320,430,883.69
所有者权益合计 1,754,673,034.78 2,343,488,040.85
负债和所有者权益总计 2,182,593,357.61 2,997,432,389.98
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 842,239,960.46 798,608,043.63
其中：营业收入 842,239,960.46 798,608,043.63
利息收入
已赚保费
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手续费及佣金收入
二、营业总成本 914,070,106.92 828,636,355.36
其中：营业成本 692,057,874.89 633,351,989.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,796,053.74 8,846,711.16
销售费用 46,319,287.07 29,090,914.79
管理费用 124,646,656.89 109,025,532.97
研发费用 32,169,539.58 29,438,166.03
财务费用 9,080,694.75 18,883,040.45
其中：利息费用 14,222,351.98 15,282,205.96
利息收入 6,146,000.92 3,747,270.50
加：其他收益 3,410,224.74 3,582,476.57
投资收益（损失以“－”号填
-573,385,541.24 3,357,316.31
列）
其中：对联营企业和合营企业
3,357,316.31
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-7,193.08 -24,587.47
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-22,544,534.18 54,329,445.95
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-11,989,173.54 -5,986,985.86
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-1,147,434.99 -295,295.29
列）
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南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -677,493,798.75 24,934,058.48
加：营业外收入 3,038,087.97 175,893,968.02
减：营业外支出 28,890,313.17 60,720,075.91
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -703,346,023.95 140,107,950.59
减：所得税费用 -15,466,565.70 4,230,322.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -687,879,458.25 135,877,628.18
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-687,879,458.25 135,877,628.18
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -687,127,752.12 148,584,124.67
2.少数股东损益 -751,706.13 -12,706,496.49
六、其他综合收益的税后净额 -3,251,322.97
归属母公司所有者的其他综合收益
-3,251,322.97
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-3,251,322.97
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
-3,251,322.97
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
12
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -687,879,458.25 132,626,305.21
归属于母公司所有者的综合收益
-687,127,752.12 145,332,801.70
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -751,706.13 -12,706,496.49
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -1.43 0.31
（二）稀释每股收益 -1.43 0.31
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：谭汉强 主管会计工作负责人：任刚 会计机构负责人：梁秀霞
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 313,134,430.86 226,154,319.93
减：营业成本 246,803,170.61 159,086,013.18
税金及附加 4,961,833.49 4,300,041.35
销售费用 39,465,218.56 20,622,777.57
管理费用 52,610,147.43 48,230,225.36
研发费用 10,454,571.63 8,761,013.28
财务费用 13,613,174.44 23,645,764.82
其中：利息费用 19,205,499.86
利息收入 2,212,455.53
加：其他收益 1,885,383.87 2,228,942.44
投资收益（损失以“－”号填
-582,283,387.14 -950.33
列）
其中：对联营企业和合营企
-582,283,387.14 -950.33
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
13
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-25,381,259.54 50,339,015.40
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-480,809.23 -9,780.99
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-2,474,105.47 -835,917.28
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -663,507,862.81 13,229,793.61
加：营业外收入 646,849.96 174,398,038.10
减：营业外支出 25,913,047.82 12,408,033.89
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-688,774,060.67 175,219,797.82
列）
减：所得税费用 -15,445,057.60 2,773,217.48
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -673,329,003.07 172,446,580.34
（一）持续经营净利润（净亏损
-673,329,003.07 172,446,580.34
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
14
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -673,329,003.07 172,446,580.34
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 813,500,527.93 826,618,315.67
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 864,089.68 182,096.15
收到其他与经营活动有关的现金 125,447,776.99 73,215,260.28
经营活动现金流入小计 939,812,394.60 900,015,672.10
购买商品、接受劳务支付的现金 553,561,802.69 556,095,862.20
15
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
135,390,156.82 107,783,857.51
金
支付的各项税费 27,924,085.32 35,695,956.29
支付其他与经营活动有关的现金 171,317,786.69 391,809,763.62
经营活动现金流出小计 888,193,831.52 1,091,385,439.62
经营活动产生的现金流量净额 51,618,563.08 -191,369,767.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 430,505,139.50
取得投资收益收到的现金 1,624,984.64 752,338.99
处置固定资产、无形资产和其他
1,870,387.22 1,130,036.88
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 434,000,511.36 1,882,375.87
购建固定资产、无形资产和其他
39,731,026.49 40,584,237.29
长期资产支付的现金
投资支付的现金 200,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 39,931,026.49 40,584,237.29
投资活动产生的现金流量净额 394,069,484.87 -38,701,861.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 259,000,000.00 349,980,000.00
16
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
收到其他与筹资活动有关的现金 95,628,463.40 132,125,423.91
筹资活动现金流入小计 354,628,463.40 482,105,423.91
偿还债务支付的现金 408,980,000.00 96,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
14,670,094.96 14,670,094.96
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 49,228,281.51 35,042,275.01
筹资活动现金流出小计 472,878,376.47 145,812,369.97
筹资活动产生的现金流量净额 -118,249,913.07 336,293,053.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-190.96 208.91
影响
五、现金及现金等价物净增加额 327,437,943.92 106,221,633.91
加：期初现金及现金等价物余额 181,225,427.70 75,003,793.79
六、期末现金及现金等价物余额 508,663,371.62 181,225,427.70
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 197,287,568.07 280,626,147.30
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 118,731,897.26 59,182,728.95
经营活动现金流入小计 316,019,465.33 339,808,876.25
购买商品、接受劳务支付的现金 165,388,056.57 141,023,853.56
支付给职工以及为职工支付的现
61,807,809.38 44,617,333.29
金
支付的各项税费 15,071,874.14 13,333,413.80
支付其他与经营活动有关的现金 140,474,231.44 320,393,376.14
经营活动现金流出小计 382,741,971.53 519,367,976.79
经营活动产生的现金流量净额 -66,722,506.20 -179,559,100.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 541,558,556.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他 135,005.79 463,522.59
17
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 541,693,561.79 463,522.59
购建固定资产、无形资产和其他
8,428,824.31 13,624,029.84
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,729,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 8,428,824.31 16,353,029.84
投资活动产生的现金流量净额 533,264,737.48 -15,889,507.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 259,000,000.00 362,671,316.65
收到其他与筹资活动有关的现金 88,030,440.80 85,925,983.35
筹资活动现金流入小计 347,030,440.80 448,597,300.00
偿还债务支付的现金 408,980,000.00 96,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
14,670,094.96 14,670,094.96
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 10,204,658.20 15,225,000.00
筹资活动现金流出小计 433,854,753.16 125,995,094.96
筹资活动产生的现金流量净额 -86,824,312.36 322,602,205.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-190.96 208.91
影响
五、现金及现金等价物净增加额 379,717,727.96 127,153,806.16
加：期初现金及现金等价物余额 127,212,369.12 58,562.96
六、期末现金及现金等价物余额 506,930,097.08 127,212,369.12
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
18
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
479,9 2,158, 58,537 -452,0 2,241, 2,242,
一、上年期末余 -3,251, 398,27
93,59 570,16 ,549.5 42,619 807,36 205,64
额 322.97 7.14
8.00 4.89 5 .69 9.78 6.92
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
479,9 2,158, 58,537 -452,0 2,241, 2,242,
二、本年期初余 -3,251, 398,27
93,59 570,16 ,549.5 42,619 807,36 205,64
额 322.97 7.14
8.00 4.89 5 .69 9.78 6.92
三、本期增减变 84,513 -687,1 -599,3 -600,1
3,251, -751,7
动金额（减少以 ,997.0 27,752 62,432 14,138
322.97 06.13
“－”号填列） 0 .12 .15 .28
-687,1 -687,1 -687,8
（一）综合收益 -751,7
27,752 27,752 79,458
总额 06.13
.12 .12 .25
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
19
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
84,513 87,765 87,765
3,251,
（六）其他 ,997.0 ,319.9 ,319.9
322.97
0 7 7
479,9 2,243, 58,537 -1,139, 1,642, 1,642,
四、本期期末余 -353,4
93,59 084,16 ,549.5 170,37 444,93 091,50
额 28.99
8.00 1.89 5 1.81 7.63 8.64
上期金额
单位：元
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
20
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
479,9 2,043, 58,537 -600,6 1,981, 1,983,5
一、上年期末 2,324,7
93,59 350,16 ,549.5 26,744 254,56 79,341.
余额 73.63
8.00 4.89 5 .36 8.08 71
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
479,9 2,043, 58,537 -600,6 1,981, 1,983,5
二、本年期初 2,324,7
93,59 350,16 ,549.5 26,744 254,56 79,341.
余额 73.63
8.00 4.89 5 .36 8.08 71
三、本期增减
115,22 148,58 260,55
变动金额（减 -3,251, -1,926, 258,626
0,000. 4,124. 2,801.
少以“－”号填 322.97 496.49 ,305.21
00 67 70
列）
148,58 148,58
（一）综合收 -12,706 135,877
4,124. 4,124.
益总额 ,496.49 ,628.18
67 67
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
21
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
115,22 111,96
-3,251, 10,780, 122,748
（六）其他 0,000. 8,677.
322.97 000.00 ,677.03
00 03
479,9 2,158, 58,537 -452,0 2,241, 2,242,2
四、本期期末 -3,251, 398,277
93,59 570,16 ,549.5 42,619 807,36 05,646.
余额 322.97 .14
8.00 4.89 5 .69 9.78 92
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
22
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
单位：元
2021 年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
479,99 -320,43
一、上年期末余 2,125,38 58,537,5 2,343,488,
3,598.0 0,883.6
额 7,776.99 49.55 040.85
0 9
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
479,99 -320,43
二、本年期初余 2,125,38 58,537,5 2,343,488,
3,598.0 0,883.6
额 7,776.99 49.55 040.85
0 9
三、本期增减变 -673,32
84,513,9 -588,815,0
动金额（减少以 9,003.0
97.00 06.07
“－”号填列） 7
-673,32
（一）综合收益 -673,329,0
9,003.0
总额 03.07
7
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
23
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
84,513,9 84,513,99
（六）其他
97.00 7.00
479,99 -993,75
四、本期期末余 2,209,90 58,537,5 1,754,673,
3,598.0 9,886.7
额 1,773.99 49.55 034.78
0 6
上期金额
单位：元
2020 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
479,99 2,043,3
一、上年期末余 58,537, -492,877, 2,089,041,4
3,598. 87,776.
额 549.55 464.03 60.51
00 99
加：会计政
策变更
前期
差错更正
24
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
其他
479,99 2,043,3
二、本年期初余 58,537, -492,877, 2,089,041,4
3,598. 87,776.
额 549.55 464.03 60.51
00 99
三、本期增减变
82,000, 172,446,5 254,446,58
动金额（减少以
000.00 80.34 0.34
“－”号填列）
（一）综合收益 172,446,5 172,446,58
总额 80.34 0.34
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
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5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
82,000, 82,000,000.
（六）其他
000.00 00
479,99 2,125,3
四、本期期末余 58,537, -320,430, 2,343,488,0
3,598. 87,776.
额 549.55 883.69 40.85
00 99
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
南方风机股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）系以佛山市南海南方风机实业有限公司整体变更的方式设立的
股份有限公司。公司在广东省佛山市市场监督管理局登记注册，统一社会信用代码为914406007192139717。公司于2009年10
月30日在深圳证券交易所上市。
截至2021年12月31日，本公司累计发行股本总数479,993,598股，注册资本为人民币479,993,598.00元。
公司总部地址：佛山市南海区小塘三环西路（狮南段）31号。
2、公司的业务性质和主要经营活动
本公司属机械制造行业，主要从事通风系统及设备的研发、生产和销售。主要产品有风机、通风系统及相关配件等。
3、财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2022年4月15日决议批准报出。
4、合并报表范围
本公司2021年度纳入合并范围的子公司共三户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上期
减少二户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准
则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，制定了若干项具体会计政策和会计估计，主要体现在应收账款坏账准备计提、固定资
产折旧和无形资产摊销、收入确认时点等。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、43“其他重要
的会计政策和会计估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状
况及2021年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合
中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报
表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及子公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并
日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）
在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生
时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投
资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用
与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是
指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
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从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股
权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策
处理。
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本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的
资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所
产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认
该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下
同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位
币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本
化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允
价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润
分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其
他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差
额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独
列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负
债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
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南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关
的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该
境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资
产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不
考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特
征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对
于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流
量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、
汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将
该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综
合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将
部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动
计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动
计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收
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南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益
中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债
分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入
方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止
确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划
以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除
此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
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南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用
不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变
动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
(8)金融资产减持
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保
合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值
准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的
实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著
增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信
用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信
用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存
续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约
概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整
个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后
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并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内
经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1.发行方或债务人发生重大财务困难；
2.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信
用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认
为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分
为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重
大融资成分的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
关联方组合 本组合为合并范围内的关联方款项
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
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对于划分为账龄组合的应收款项，账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账 龄 预期信用损失率（%）
1-6个月 0
7-12个月 5
1-2年 10
2-3年 30
3年以上 60
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信
用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
关联方组合 本组合为合并范围内的关联方款项
账龄风险组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品、包装物。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价
准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）包装物的摊销方法
包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）
向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资
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产和合同负债不予抵销。
对于不含重大融资成分的合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的及合同资产，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12 个月内
或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以合同资产的账龄作为信用风险特征
对于划分为账龄组合的合同资产，账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账 龄 预期信用损失率（%）
1-6个月 0
7-12个月 5
1-2年 10
2-3年 30
3年以上 60
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回
其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售
将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让
的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业
合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去
出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处
置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规
定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增
加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产
减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续
予以确认。
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非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有
待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类
别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当
于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
20、其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
21、长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的
金额计量长期应收款减值损失。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其
中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核
算，其会计政策详见附注五、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并
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成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股
权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行
会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营
企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，
以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
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投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综
合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时
全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
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折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房
地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5 4.75-9.5
机器设备 年限平均法 3-20 5 4.75-31.67
运输设备 年限平均法 10 5 9.5
其他设备 年限平均法 3-10 5 9.5-31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得
的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产
成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
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当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款
费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状
态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销
售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
1、使用权资产确认条件
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除己享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
2、使用权资产的折旧方法
公司采用直线法对使用权资产计提折旧, 自租赁期开始的当月计提折旧。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；公司无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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3、使用权资产的减值准备计提方法
在租赁期开始日后，公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识
别的减值损失进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计
量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合
理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命
内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可
收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
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每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期
间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经
支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应
收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。设定提
存计划是向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外
的离职后福利计划。报告期内，离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。设定受益
计划是一项并非设定提存计划的退休计划。设定受益计划一般会确定职工在退休时可收取的退休福利金额，通常根据年龄、
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服务年限和员工个人职务等级等一个或多个因素而定。设定受益债务每年由独立精算师利用预期累计福利法计算。设定受益
债务的现值利用将用以支付福利的货币为单位计值且到期与有关的退休负债的条款相近似的高质量的公司债券的利率，将预
计的未来现金流出金额折现计算得出。根据经验而调整的精算利得和损失以及精算假设的变动，在产生期间内于其他综合收
益的权益中确认。过往服务成本在发生时确认为收益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付
的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受
益计划进行会计处理。
35、租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租
赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的
除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额
的现值重新计量租赁负债。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该
义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
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股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付
分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取
得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即
可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确
认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份
支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公
司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合
同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自
身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他
金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成
分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自
占总发行价款的比例进行分摊。
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（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生
的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、26“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动
处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承
诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支
付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品
而 有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价
的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客
户 对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项
履约义务的交易价格确认为收入：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制
本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，
本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：①企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时
付款义务；②企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；④企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入确认的具体方法
公司销售风机、通风系统及相关配件、无缝不锈钢管和合金钢管等产品，属于在某一时点履行履约义务。收入确认需
满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济
利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成
长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
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助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针
对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作
为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶
持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条
件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予
以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），
而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与
收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间
计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归
类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他
情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计
税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得
税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
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暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期
所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
⑴.租赁的识别
在合同开始日，公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几
乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价，则公司认定合同为租赁或者包含租赁。
⑵.单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，
使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
⑶.租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，公司作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理；公司
作为承租人时，对于租赁资产不进行分拆，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁进行处理，除以上类别租
赁资产外，公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
⑷.租赁期的评估
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租赁期是公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使
该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不
会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生公司可控范围内的重大事件或变化，且影响公司是否合理
确 定将行使相应选择权的，公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
⑸.租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，
延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率
对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租
赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理：
①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终
止，部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
②其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
⑹.公司作为承租人的会计处理
①在租赁期开始日，公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
②使用权资产的会计政策见“附注五、29使用权资产”。
③在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算
租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的
除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比
率 发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付
款额的现值重新计量租赁负债。
④短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。公司选择采用上述简化处
理方法，不确认短期租赁的使用权资产和租赁负债，将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入
相关资产成本或当期损益。
⑤低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于3万元的租赁。公司选择采用上述简化处理方法，不确认短期
租 赁的使用权资产和租赁负债，将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当
期损益。
⑺.公司作为出租人的会计处理
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租
赁。
作为经营租赁出租人，经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变
租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理， 与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款
额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进
行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在
变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑
所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、
行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货
跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并
且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分
析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关
假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其
公允价值的最佳估计。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形
资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属
于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率
50
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产
量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期
复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期
的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要
本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资
产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要
税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期
所得税和递延所得税产生影响。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关于修订印发<企业
会计准则第 21 号—租赁>的通知》（财会〔2018〕35 号）
（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企 该变更为公司根据财政部《企业会
本公司于 2021 年 1 月 1 日起
业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计 计准则第 21 号——租赁》进行的会
开始执行前述新租赁准则
准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；计变更，无需履行审批程序。
其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施
行。
财政部于2018年12月7日发布了《关于修订印发<企业会计准则第21号—租赁>的通知》（财会〔2018〕35号）（以下简
称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的
企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021年1月1日起施行。
本公司于2021年1月1日起开始执行前述新租赁准则。执行新租赁准则对公司财务报表影响如下：
2020年12月31日（变更前） 2021年1月1日（变更后）
项目 账面价值 项目 账面价值
固定资产 815,438,019.80 固定资产 814,603,687.76
使用权资产 使用权资产 834,332.04
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南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
长期应付款 627,262.13 长期应付款
一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债 400,872.00
租赁负债 租赁负债 226,390.13
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 422,851,526.85 422,851,526.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 857,700.00 857,700.00
衍生金融资产
应收票据 28,079,962.84 28,079,962.84
应收账款 438,770,868.37 438,770,868.37
应收款项融资
预付款项 16,123,383.41 16,123,383.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 16,250,284.93 16,250,284.93
其中：应收利息 1,439,417.23 1,439,417.23
应收股利
买入返售金融资产
存货 820,150,036.40 820,150,036.40
合同资产 34,301,457.96 34,301,457.96
持有待售资产
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南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 5,184,286.97 5,184,286.97
流动资产合计 1,782,569,507.73 1,782,569,507.73
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 21,517,565.75 21,517,565.75
其他权益工具投资 6,955,437.01 6,955,437.01
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 815,438,019.80 814,603,687.76 -834,332.04
在建工程 166,563,755.23 166,563,755.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 834,332.04 834,332.04
无形资产 155,576,958.11 155,576,958.11
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 36,796,638.38 36,796,638.38
其他非流动资产 2,950,189.21 2,950,189.21
非流动资产合计 1,205,798,563.49 1,205,798,563.49
资产总计 2,988,368,071.22 2,988,368,071.22
流动负债：
短期借款 349,980,000.00 349,980,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 12,301,521.81 12,301,521.81
应付账款 170,637,179.56 170,637,179.56
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南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
预收款项 3,240.00 3,240.00
合同负债 52,394,172.06 52,394,172.06
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 13,495,427.70 13,495,427.70
应交税费 7,585,252.42 7,585,252.42
其他应付款 29,145,665.62 29,145,665.62
其中：应付利息 550,732.42
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
400,872.00 400,872.00
负债
其他流动负债 6,888,948.52 6,888,948.52
流动负债合计 642,431,407.69 642,832,279.69 400,872.00
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 226,390.13 226,390.13
长期应付款 627,262.13 -627,262.13
长期应付职工薪酬
预计负债 66,183,639.58 66,183,639.58
递延收益 16,132,920.02 16,132,920.02
递延所得税负债 20,787,194.88 20,787,194.88
其他非流动负债
非流动负债合计 103,731,016.61 103,330,144.61 -400,872.00
负债合计 746,162,424.30 746,162,424.30
所有者权益：
54
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
股本 479,993,598.00 479,993,598.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,158,570,164.89 2,158,570,164.89
减：库存股
其他综合收益 -3,251,322.97 -3,251,322.97
专项储备
盈余公积 58,537,549.55 58,537,549.55
一般风险准备
未分配利润 -452,042,619.69 -452,042,619.69
归属于母公司所有者权益
2,241,807,369.78 2,241,807,369.78
合计
少数股东权益 398,277.14 398,277.14
所有者权益合计 2,242,205,646.92 2,242,205,646.92
负债和所有者权益总计 2,988,368,071.22 2,988,368,071.22
调整情况说明
财政部于2018年12月7日发布了《关于修订印发<企业会计准则第21号—租赁>的通知》（财会〔2018〕35号）（以下
简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表
的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021年1月1日起施行。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 289,343,911.27 289,343,911.27
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,182,067.57 5,182,067.57
应收账款 143,172,270.53 143,172,270.53
应收款项融资
预付款项 9,437,937.72 9,437,937.72
其他应收款 70,379,813.37 70,379,813.37
其中：应收利息 1,381,138.94 1,381,138.94
应收股利
55
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
存货 151,418,379.43 151,418,379.43
合同资产 20,251,047.98 20,251,047.98
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 576,094.74 576,094.74
流动资产合计 689,761,522.61 689,761,522.61
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,851,665,389.52 1,851,665,389.52
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 9,221,949.77 9,221,949.77
固定资产 262,201,750.10 262,201,750.10
在建工程 62,649,399.35 62,649,399.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 90,663,405.64 90,663,405.64
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 29,923,786.55 29,923,786.55
其他非流动资产 1,345,186.44 1,345,186.44
非流动资产合计 2,307,670,867.37 2,307,670,867.37
资产总计 2,997,432,389.98 2,997,432,389.98
流动负债：
短期借款 349,980,000.00 349,980,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 75,304,396.44 75,304,396.44
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南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
预收款项 3,240.00 3,240.00
合同负债 11,228,670.39 11,228,670.39
应付职工薪酬 8,283,881.64 8,283,881.64
应交税费 4,612,468.01 4,612,468.01
其他应付款 134,763,052.38 134,763,052.38
其中：应付利息 11,166,279.02
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 1,474,601.51 1,474,601.51
流动负债合计 585,650,310.37 585,650,310.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 64,572,211.00 64,572,211.00
递延收益 3,721,827.76 3,721,827.76
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 68,294,038.76 68,294,038.76
负债合计 653,944,349.13 653,944,349.13
所有者权益：
股本 479,993,598.00 479,993,598.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,125,387,776.99 2,125,387,776.99
减：库存股
其他综合收益
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南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
专项储备
盈余公积 58,537,549.55 58,537,549.55
未分配利润 -320,430,883.69 -320,430,883.69
所有者权益合计 2,343,488,040.85 2,343,488,040.85
负债和所有者权益总计 2,997,432,389.98 2,997,432,389.98
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 13%、9%、6%的税率计算销
增值税 销售额 项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税
额后的差额计缴增值税
城市维护建设税 应交流转税额 按实际缴纳的流转税的 7%计缴
企业所得税 应纳所得税额 详见下表
教育费附加 应交流转税额 按实际缴纳的流转税的 3%计缴
地方教育费附加 应交流转税额 按实际缴纳的流转税的 2%计缴
房产税 房产原值的 70% 自用房产，按房产原值 70%的 1.2%计缴
房产税 租金收入 出租房产，按租金收入的 12%计缴
土地使用税 土地面积 按每平方米土地年税额 3、4 元计缴
环境保护税 大气污染物 每污染当量数 1.8-4.8 元
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
南方风机股份有限公司 15%
南方增材科技有限公司 15%
广东南风投资有限公司 20%
佛山市南方风机设备有限公司 20%
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南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
2、税收优惠
（1）2020年本公司通过了高新技术企业重新认定（证书号GR202044003323），有效期三年。2020年至2022年，公司企
业所得税适用15%的税率优惠政策。
（2）2020年南方增材科技有限公司通过了高新技术企业认定（证书号GR202044002291），有效期三年。2020年至2022
年，公司企业所得税适用15%的税率优惠政策。
（3）本公司子公司广东南风投资有限公司、佛山市南方风机设备有限公司属于小型微利企业，其所得减按12.5%计入应
纳税所得额，适用20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 14,295.06 60,149.44
银行存款 508,649,076.56 182,062,962.91
其他货币资金 129,757,249.48 240,728,414.50
合计 638,420,621.10 422,851,526.85
其他说明
①其他货币资金期末余额包括：定期存单71,995,300.00元、履约保证金22,286,620.23元、保函保证金32,407,783.08元、预
付款保证金1,607,902.97元、进度款保证金1,459,643.20元。
②受杨子善相关诉讼影响，截止2021年12月31日，股份公司 1个定期存单被法院冻结，冻结金额67,916,567.00元；该定
期存单已于2022年1月解除冻结。
③货币资金受限情况详见附注七、81“所有权或使用权受限制的资产”。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
857,700.00
的金融资产
其中：
权益工具投资 857,700.00
其中：
合计 857,700.00
59
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 474,340.00 22,725,835.93
商业承兑票据 8,570,038.88 5,379,126.91
减：坏账准备 -151,429.46 -25,000.00
合计 8,892,949.42 28,079,962.84
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 9,044,37 151,429. 8,892,949 28,104,96 28,079,96
100.00% 1.67% 100.00% 25,000.00 0.09%
备的应收票据 8.88 46 .42 2.84 2.84
其中：
组合 1：银行承兑汇 474,340. 474,340.0 22,725,83 22,725,83
5.24% 80.86%
票 00 0 5.93 5.93
组合 2：商业承兑汇 8,570,03 151,429. 8,418,609 5,379,126 5,354,126
94.76% 1.77% 19.14% 25,000.00 0.46%
票 8.88 46 .42 .91 .91
9,044,37 151,429. 8,892,949 28,104,96 28,079,96
合计 100.00% 1.67% 100.00% 25,000.00 0.09%
8.88 46 .42 2.84 2.84
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
60
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 8,570,038.88 151,429.46 1.77%
合计 8,570,038.88 151,429.46 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 25,000.00 151,429.46 25,000.00 151,429.46
合计 25,000.00 151,429.46 25,000.00 151,429.46
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 41,580,831.85
合计 41,580,831.85
61
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 63,048,6 63,048,6 72,059,74 72,059,74
21.54% 100.00% 12.73% 100.00%
备的应收账款 58.72 58.72 6.11 6.11
其中：
单项金额重大并单
61,491,0 61,491,0 70,654,01 70,654,01
独计提坏账准备的 21.01% 100.00% 12.48% 100.00%
00.00 00.00 8.89 8.89
应收账款
单项金额不重大但
1,557,65 1,557,65 1,405,727 1,405,727
单独计提坏账准备 0.53% 100.00% 0.25% 100.00%
8.72 8.72 .22 .22
的应收账款
按组合计提坏账准 229,620, 34,870,8 194,750,1 493,954,2 55,183,42 438,770,86
78.46% 15.19% 87.27% 11.17%
备的应收账款 997.36 58.06 39.30 98.34 9.97 8.37
其中：
229,620, 34,870,8 194,750,1 493,954,2 55,183,42 438,770,86
账龄组合 78.46% 15.19% 87.27% 11.17%
997.36 58.06 39.30
98.34 9.97 8.37
62
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
292,669, 97,919,5 194,750,1 566,014,0 127,243,1 438,770,86
合计 100.00% 33.46% 100.00% 22.48%
656.08 16.78 39.30 44.45 76.08 8.37
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
武汉祺昌能源有限公司 51,655,000.00 51,655,000.00 100.00% 预计不可收回
内蒙古汇全环保动力有
9,836,000.00 9,836,000.00 100.00% 预计不可收回
限公司
合计 61,491,000.00 61,491,000.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
6 个月以内 111,950,700.78
7-12 个月 24,958,533.02 1,247,926.65 5.00%
1至2年 26,503,516.75 2,650,351.68 10.00%
2至3年 29,174,561.17 8,752,368.35 30.00%
3至4年 6,512,591.03 3,907,554.62 60.00%
4至5年 28,282,652.27 16,969,591.36 60.00%
5 年以上 2,238,442.34 1,343,065.40 60.00%
合计 229,620,997.36 34,870,858.06 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
63
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 136,909,233.80
其中：6 个月以内 111,950,700.78
7-12 个月 24,958,533.02
1至2年 26,503,516.75
2至3年 29,204,882.17
3 年以上 100,052,023.36
3至4年 6,512,591.03
4至5年 28,730,652.27
5 年以上 64,808,780.06
合计 292,669,656.08
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项金额重大并
单独计提坏账准 70,654,018.89 200,000.00 -8,963,018.89 61,491,000.00
备的应收账款
按账龄组合计提
坏账准备的应收 55,183,429.98 8,892,281.45 12,713,842.78 337,918.04 -16,153,092.55 34,870,858.06
账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 1,405,727.21 151,931.51 1,557,658.72
准备的应收账款
合计 127,243,176.08 9,044,212.96 12,913,842.78 337,918.04 -25,116,111.44 97,919,516.78
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 337,918.04
其中重要的应收账款核销情况：
64
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 117,293,142.54 元，占应收账款期末余额合计数的比例为
40.08%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 73,145,570.57 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 11,101,824.47 70.24% 14,744,612.28 91.45%
1至2年 4,224,394.92 26.73% 284,358.52 1.76%
2至3年 75,151.58 0.48% 657,121.44 4.08%
3 年以上 403,620.25 2.55% 437,291.17 2.71%
合计 15,804,991.22 -- 16,123,383.41 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
65
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
期末无账龄超过一年的重要预付款项
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为13,580,735.38元，占预付账款期末余额合计数的比例为
85.93%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 854,703.78 1,439,417.23
应收股利 30,025,510.04
其他应收款 499,698,345.12 14,810,867.70
合计 530,578,558.94 16,250,284.93
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 854,703.78 1,439,417.23
合计 854,703.78 1,439,417.23
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
66
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
中兴能源装备有限公司 30,025,510.04
合计 30,025,510.04
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金 20,000.00 34,155.14
质保金、押金 5,423,479.66 13,613,556.78
往来 1,204,662.78
银行代扣款项 944,881.70
股权转让款项 520,320,964.00
其他 471,970.33 1,628,986.02
减：坏账准备 -26,538,068.87 -2,615,374.72
合计 499,698,345.12 14,810,867.70
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
67
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,864,374.72 751,000.00 2,615,374.72
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 26,073,979.55 26,073,979.55
本期转回 169,990.06 169,990.06
其他变动 -1,230,295.34 -751,000.00 -1,981,295.34
2021 年 12 月 31 日余额 26,538,068.87 26,538,068.87
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 525,573,058.72
1至2年 256,280.23
2至3年 34,857.04
3 年以上 372,218.00
3至4年 2,550.00
4至5年 36,200.00
5 年以上 333,468.00
合计 526,236,413.99
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按账龄组合计提
坏账准备的其他 1,864,374.72 26,073,979.55 169,990.06 -1,230,295.34 26,538,068.87
应收款
单项金额虽不重
大但单项计提坏 751,000.00 -751,000.00
账准备的其他应
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南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
收款
合计 2,615,374.72 26,073,979.55 169,990.06 -1,981,295.34 26,538,068.87
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
公司一 股权转让款 520,320,964.00 1 年以内 98.88% 26,016,048.20
公司二 保证金 2,100,000.00 1 年以内 0.40% 105,000.00
公司三 保证金 730,000.00 1 年以内 0.14% 36,500.00
公司四 保证金 700,000.00 1 年以内 0.13% 35,000.00
公司五 押金 270,000.00 5 年以上 0.05% 162,000.00
合计 -- 524,120,964.00 -- 99.60% 26,354,548.20
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 47,590,458.57 47,590,458.57 109,444,270.32 109,444,270.32
在产品 25,736,048.39 25,736,048.39 28,376,392.41 28,376,392.41
产成品 111,119,874.05 1,051,492.72 110,068,381.33 241,907,823.10 3,525,470.55 238,382,352.55
包装物 1,094,175.18 1,094,175.18 6,320,456.28 6,320,456.28
自制半成品 442,426,902.54 6,828,831.59 435,598,070.95
委托加工物资 2,028,493.89 2,028,493.89
合计 185,540,556.19 1,051,492.72 184,489,063.47 830,504,338.54 10,354,302.14 820,150,036.40
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
产成品 3,525,470.55 5,636,503.86 1,564,859.83 6,545,621.86 1,051,492.72
包装物
自制半成品 6,828,831.59 6,352,669.68 2,395,366.13 10,786,135.14
合计 10,354,302.14 11,989,173.54 3,960,225.96 17,331,757.00 1,051,492.72
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
70
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
质保金 15,878,244.13 569,468.17 15,308,775.96 36,241,308.99 1,939,851.03 34,301,457.96
合计 15,878,244.13 569,468.17 15,308,775.96 36,241,308.99 1,939,851.03 34,301,457.96
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣税费 1,147,125.63 4,628,734.23
预缴税金 536,479.09 555,552.74
合计 1,683,604.72 5,184,286.97
71
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
72
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
佛山市南
1,761,977 -122,617. 1,639,360
方丽特克
.42 18 .24
能净科技
73
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
有限公司
1,761,977 -122,617. 1,639,360
小计
.42 18 .24
二、联营企业
海门中石
油昆仑燃 12,660,26 9,751,906 1,624,984 -20,787,1
气有限公 2.85 .98 .64 85.19
司
天津钢研
广亨特种 7,095,325 -7,100,26
4,936.64
装备股份 .48 2.12
有限公司
新疆丝路
联众新能 60,310,68
源有限公 8.00
司
苏州云管
200,000.0 -56,539.0 -143,460.
智能科技
0 5 95
有限公司
19,755,58 200,000.0 9,700,304 1,624,984 -28,030,9 60,310,68
小计
8.33 0 .57 .64 08.26 8.00
21,517,56 200,000.0 9,577,687 1,624,984 -28,030,9 1,639,360 60,310,68
合计
5.75 0 .39 .64 08.26 .24 8.00
其他说明
注：①公司之全资子公司广东南风投资有限公司2015年度直接投资的新疆丝路联众新能源有限公司，初始投资成本为
80,000,000.00元，对其具有重大影响，采用权益法核算。2018年度收回投资成本14,200,000元，由于预计剩余投资成本无法
收回，2018年已全额计提减值准备。
②公司全资子公司广东南风投资有限公司与新疆吉瑞祥能源有限公司、新疆吉瑞祥科技股份有限公司、新疆丝路联
众新能源有限公司、吉祥股权转让纠纷一案，2021年2月7日，广东省高级人民法院做出终审判决，判决上述被告支付股权转
让款6580万元及相应违约金。2021年12月31日，双方签订和解协议，截止本财务报告报出日《和解协议》执行情况详见附注
十五、资产负债表日后事项第4点其他资产负债表日后事项说明。
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
江苏海门建信村镇银行有限责任公司股
6,955,437.01
权投资
合计 6,955,437.01
74
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 304,242,308.21 814,581,536.97
固定资产清理 94,396.56 22,150.79
合计 304,336,704.77 814,603,687.76
（1）固定资产情况
单位：元
75
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 574,399,875.62 926,372,053.00 10,763,741.65 41,063,450.42 1,552,599,120.69
2.本期增加金额 39,067,132.08 92,771,680.18 2,627,309.99 1,748,369.54 136,214,491.79
（1）购置 2,224,754.75 14,253,503.11 2,627,309.99 1,748,369.54 20,853,937.39
（2）在建工程
36,842,377.33 78,518,177.07 115,360,554.40
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 341,394,380.50 857,440,768.76 7,115,443.83 20,422,415.12 1,226,373,008.21
（1）处置或报
698,783.00 9,107,641.67 1,269,255.70 2,159,930.03 13,235,610.40
废
（2）因合并范围变
340,695,597.50 848,333,127.09 5,846,188.13 18,262,485.09 1,213,137,397.81
动减少
4.期末余额 272,072,627.20 161,702,964.42 6,275,607.81 22,389,404.84 462,440,604.27
二、累计折旧
1.期初余额 184,843,828.24 517,506,066.97 7,397,834.75 28,269,853.76 738,017,583.72
2.本期增加金额 20,352,483.06 42,412,764.87 797,088.01 2,738,820.67 66,301,156.61
（1）计提 20,352,483.06 42,412,764.87 797,088.01 2,738,820.67 66,301,156.61
3.本期减少金额 144,317,742.75 480,811,064.28 4,299,103.81 16,692,533.43 646,120,444.27
（1）处置或报
371,752.29 5,123,083.28 320,330.19 1,258,582.55 7,073,748.31
废
（2）因合并范围变
143,945,990.46 475,687,981.00 3,978,773.62 15,433,950.88 639,046,695.96
动减少
4.期末余额 60,878,568.55 79,107,767.56 3,895,818.95 14,316,141.00 158,198,296.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
76
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 211,194,058.65 82,595,196.86 2,379,788.86 8,073,263.84 304,242,308.21
2.期初账面价值 389,556,047.38 408,865,986.03 3,365,906.90 12,793,596.66 814,581,536.97
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 36,842,377.33 尚在办理中
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
淘汰设备 94,396.56 22,150.79
合计 94,396.56 22,150.79
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 31,478,571.98 166,563,755.23
合计 31,478,571.98 166,563,755.23
（1）在建工程情况
单位：元
77
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
狮山厂房建设 30,687,827.46 30,687,827.46 62,467,104.94 62,467,104.94
卧式成型设备 17,290,152.12 3,897,537.69 13,392,614.43
单嘴炉项目 11,583,945.44 11,583,945.44
雨污水分离改造
8,666,961.97 8,666,961.97
项目
年产 1 万吨高纯
41,571,842.11 41,571,842.11
净钢技改项目
1.5T 污泥压球机
1,373,184.18 1,373,184.18
项目
天然气管道新建
5,533,199.26 5,533,199.26
及改造项目
水上餐厅项目 2,905,578.39 2,905,578.39
325 旋压机 11,232,000.00 11,232,000.00
LF 炉改造 2,061,511.61 2,061,511.61
林德燃烧系统 2,211,214.72 2,211,214.72
其他 790,744.52 790,744.52 3,564,598.18 3,564,598.18
合计 31,478,571.98 31,478,571.98 170,461,292.92 3,897,537.69 166,563,755.23
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息
预算数 他减少 本化累 息资本 资金来源
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化
金额 计金额 化率
额 比例 金额
募集资
狮山厂 241,414, 62,467,1 5,841,54 36,842,3 778,440. 30,687,8
98.50% 金、自有
房建设 500.00 04.94 0.41 77.33 56 27.46
资金
卧式成 20,000,0 17,290,1 17,290,1
86.45% 自有资金
型设备 00.00 52.12 52.12
雨污水
15,000,0 8,666,96 306,371. 8,973,33
分离改 59.82% 自有资金
00.00 1.97 68
造项目 3.65
单嘴炉 74,255,2 11,583,9 10,954,3 629,600.
15.60% 自有资金
项目 00.00 45.44 45.44
00
78
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
年产 1 万
吨高纯 56,000,0 41,571,8 9,231,44 50,803,2
90.72% 自有资金
净钢技 00.00 42.11 4.29 86.40
改项目
林德燃 3,200,00 2,211,21 2,211,214
69.10% 自有资金
烧系统 0.00 4.72 .72
LF 炉改 2,500,00 2,061,51 2,061,51
82.46% 自有资金
造 0.00 1.61 1.61
325 旋压 30,000,0 11,232,0 11,436,1 22,668,17
75.56% 自有资金
机 00.00 00.00 73.32 3.32
442,369, 157,084, 26,815,5 117,951, 35,260,7 30,687,8
合计 -- -- --
700.00 732.91 29.70 672.90 62.25 27.46
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
79
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
25、使用权资产
单位：元
项目 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 949,705.37 949,705.37
2.本期增加金额
3.本期减少金额 949,705.37 949,705.37
因合并范围变动减少 949,705.37 949,705.37
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额 115,373.33 115,373.33
2.本期增加金额 84,618.71 84,618.71
（1）计提 84,618.71 84,618.71
3.本期减少金额 199,992.04 199,992.04
（1）处置减少
（2）因合并范围变动减少 199,992.04 199,992.04
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 834,332.04 834,332.04
其他说明：
80
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 知识产权 合计
一、账面原值
1.期初余额 194,351,949.41 4,308,086.21 1,913,083.17 200,573,118.79
2.本期增加
42,817.70 104,612.88 147,430.58
金额
（1）购置 42,817.70 42,817.70
（2）内部
104,612.88 104,612.88
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
81,597,860.77 1,416,373.61 185,915.00 83,200,149.38
额
（1）处置
（2）因合并范围
81,597,860.77 1,416,373.61 185,915.00 83,200,149.38
变动减少
4.期末余额 112,754,088.64 2,934,530.30 1,831,781.05 117,520,399.99
二、累计摊销
1.期初余额 40,835,697.49 3,231,888.83 928,574.36 44,996,160.68
2.本期增加
3,069,876.12 211,647.02 185,735.52 3,467,258.66
金额
（1）计提 3,069,876.12 211,647.02 185,735.52 3,467,258.66
3.本期减少
18,786,153.55 639,987.28 67,253.35 19,493,394.18
金额
（1）处置
（2）因合并范围
18,786,153.55 639,987.28 67,253.35 19,493,394.18
变动减少
4.期末余额 25,119,420.06 2,803,548.57 1,047,056.53 28,970,025.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
81
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
87,634,668.58 130,981.73 784,724.52 88,550,374.83
价值
2.期初账面
153,516,251.92 1,076,197.38 984,508.81 155,576,958.11
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
本期无未办妥产权证书的土地使用权情况
本期无使用寿命不确定的无形资产情况
1、重要的单项无形资产情况
项 目 期末账面价值 剩余摊销期限
狮山镇小塘城区地段土地使用权 87,634,668.58 464个月
2、所有权或使用权受限制的无形资产情况
项 目 权证编号 期末账面价值 本期摊销金额 受限原因
粤（2020）佛南不动产
土地使用权 87,634,668.58 2,266,413.84 贷款抵押
权第0180553号等
27、开发支出
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
82
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
内部开发支 确认为无形 转入当期损
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
中兴能源装备有
946,717,851.56 946,717,851.56
限公司
合计 946,717,851.56 946,717,851.56
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
中兴能源装备有
946,717,851.56 946,717,851.56
限公司
合计 946,717,851.56 946,717,851.56
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
83
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 126,268,289.47 18,965,857.48 142,174,739.75 21,353,940.23
未弥补亏损影响数 176,446,812.17 26,467,021.83 98,779,217.20 14,816,882.58
交易性金融工具、衍生
金融工具的估值公允价 3,548,595.16 532,289.27
值变动
未实现利润影响数 623,313.00 93,496.95 623,508.67 93,526.30
合计 303,338,414.64 45,526,376.26 245,126,060.78 36,796,638.38
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
138,581,299.20 20,787,194.88
产评估增值
合计 138,581,299.20 20,787,194.88
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 45,526,376.26 36,796,638.38
递延所得税负债 20,787,194.88
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 60,330,449.20 64,211,189.87
可抵扣亏损 48,214,318.87 57,805,413.43
合计 108,544,768.07 122,016,603.30
84
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 14,623,260.29
2022 年 16,363,115.78 16,363,115.78
2023 年 17,406,674.72 17,406,674.72
2024 年 6,070,369.63 6,070,369.63
2025 年 4,794,284.85 3,341,993.01
2026 年 3,579,873.89
合计 48,214,318.87 57,805,413.43 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程、设备款 738,714.06 738,714.06 1,713,740.26 1,713,740.26
预付专利款 640,124.83 640,124.83 952,038.47 952,038.47
五年定期存款利息 852,108.34 852,108.34 284,410.48 284,410.48
合计 2,230,947.23 2,230,947.23 2,950,189.21 2,950,189.21
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 200,000,000.00 349,980,000.00
合计 200,000,000.00 349,980,000.00
短期借款分类的说明：
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、81“所有权或使用权受限制的资产” 之说明。
85
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 12,301,521.81
合计 12,301,521.81
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 82,256,176.19 142,694,413.69
工程设备款 4,402,684.19 13,840,763.37
其他 9,754,143.14 14,102,002.50
合计 96,413,003.52 170,637,179.56
86
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 3,240.00
合计 3,240.00
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 13,452,059.12 52,394,172.06
合计 13,452,059.12 52,394,172.06
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,495,427.70 131,251,595.90 133,829,675.45 10,917,348.15
二、离职后福利-设定提
6,786,992.44 6,786,992.44
存计划
合计 13,495,427.70 138,038,588.34 140,616,667.89 10,917,348.15
87
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
13,338,481.87 115,658,101.59 119,565,203.32 9,431,380.14
补贴
2、职工福利费 4,566,738.38 4,566,738.38
3、社会保险费 3,514,797.36 3,514,797.36
其中：医疗保险费 2,995,991.52 2,995,991.52
工伤保险费 317,507.56 317,507.56
生育保险费 201,298.28 201,298.28
4、住房公积金 6,110,937.65 4,651,910.12 1,459,027.53
5、工会经费和职工教育
143,031.57 1,346,020.92 1,462,112.01 26,940.48
经费
因解除劳动关系给予的
13,914.26 55,000.00 68,914.26
补偿
合计 13,495,427.70 131,251,595.90 133,829,675.45 10,917,348.15
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,580,017.40 6,580,017.40
2、失业保险费 206,975.04 206,975.04
合计 6,786,992.44 6,786,992.44
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,487,529.13 3,255,224.76
企业所得税 1,467,543.46 3,153,000.02
个人所得税 2,773.48 160,936.30
城市维护建设税 8,951.97 11,165.91
教育费附加 3,649.78 4,785.39
地方教育附加 2,433.19 3,190.26
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南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
土地使用税 343,710.05
房产税 15,823.48 464,845.33
印花税 83,900.60 65,333.20
环境保护税 9,562.22 123,061.20
合计 5,082,167.31 7,585,252.42
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 11,681,501.30 550,732.42
其他应付款 78,493,233.74 28,594,933.20
合计 90,174,735.04 29,145,665.62
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 11,681,501.30 550,732.42
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金、保证金 868,400.00 1,787,124.00
89
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
往来款 2,206,185.42
诉讼赔款 37,232,574.10 23,454,974.35
借款 40,000,000.00
其他 392,259.64 1,146,649.43
合计 78,493,233.74 28,594,933.20
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 400,872.00
合计 400,872.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待结转销项税费 1,748,767.69 6,888,948.52
合计 1,748,767.69 6,888,948.52
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
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南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
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南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
上海永达融资租赁有限公司融资租赁款 226,390.13
合计 226,390.13
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 66,183,639.58
合计 66,183,639.58 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 16,132,920.02 310,000.00 12,631,470.05 3,811,449.97 政府划拨、奖励
合计 16,132,920.02 310,000.00 12,631,470.05 3,811,449.97 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
CPR1000 改进
型核电站核级
空气处理设备
728,980.50 311,945.35 417,035.15 与资产相关
自主化项目生
产、试验设备采
购项目
EPR1000 先进
型压水堆核电
2,364,258.4
站核岛通风空 588,957.54 1,775,300.95 与资产相关
9
调关键设备技
术研发项目
关于 863 计划先
进能源技术领 与资产、收
188,596.97 44,287.33 144,309.64
域核安全研究 益相关
主题项目
2013 年度国家
158,805.67 158,805.67 与收益相关
重点新产品计
93
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
划立项项目
2012 年南海区
与资产、收
环保产业创新 22,543.54 15,427.44 7,116.10
益相关
发展专项项目
2013 年佛山市
与资产、收
创新型城市建 93,447.17 8,661.00 84,786.17
益相关
设科技项目
U 型离心风机 与资产、收
8,067.06 2,614.56 5,452.50
标准研制 益相关
设备更新淘汰
154,461.82 13,855.20 140,606.62 与资产相关
老旧设备项目
2018 年度佛山
市技术标准战
与资产、收
略资金项目（安 2,666.54 1,933.78 732.76
益相关
全低泄漏隔离
阀标准研制）
2016 年省级珠
江西岸先进装
备制造业发展 1,301,591.5
65,481.48 1,236,110.08 与资产相关
资金（支持工作 6
母机类制造业
发展专题）
2017 年省科技
2,326,680.4
成果转换项目 94,500.01 -2,232,180.45 与资产相关
6
资金
海门财政局
2017 年工业企 5,405,470.2
423,307.14 -4,982,163.10 与资产相关
业设备投入项 4
目财政扶持
2018 年江苏省"
2,695,625.0
双创计划"双创 150,000.00 208,000.00 -2,637,625.00 与收益相关
0
团队
2018 年江苏省"
双创计划"双创 49,000.00 -49,000.00 与收益相关
博士
东洲英才-个人
632,725.00 160,000.00 208,000.00 -584,725.00 与收益相关
补助
16,132,920. -10,485,693.5
合计 310,000.00 2,145,776.50 3,811,449.97
02 5
其他说明：
94
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 479,993,598.00 479,993,598.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,033,894,764.89 2,033,894,764.89
其他资本公积 124,675,400.00 84,513,997.00 209,189,397.00
合计 2,158,570,164.89 84,513,997.00 2,243,084,161.89
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本期因实际控制人、控股股东之一杨子江先生代杨子善先生偿还了公司/给予公司资金用于支付诉讼赔付款使得公
司“资本公积-其他资本公积”共计增加84,513,997.00元。
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南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
得税前 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
发生额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 3,251,32 3,251,322.
-3,251,322.97 0.00
合收益 2.97 97
其他权益工具投资公允 3,251,32 3,251,322.
-3,251,322.97 0.00
价值变动 2.97 97
3,251,32 3,251,322.
其他综合收益合计 -3,251,322.97 0.00
2.97 97
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 58,537,549.55 58,537,549.55
合计 58,537,549.55 58,537,549.55
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
96
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -452,042,619.69 -600,626,744.36
调整后期初未分配利润 -452,042,619.69 -600,626,744.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -687,127,752.12 148,584,124.67
期末未分配利润 -1,139,170,371.81 -452,042,619.69
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 838,684,370.60 689,981,945.62 793,607,824.58 630,906,869.42
其他业务 3,555,589.86 2,075,929.27 5,000,219.05 2,445,120.54
合计 842,239,960.46 692,057,874.89 798,608,043.63 633,351,989.96
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
√ 是 □ 否
单位：元
项目 本年度（元） 具体扣除情况 上年度（元） 具体扣除情况
营业收入金额 842,239,960.46 - 798,608,043.63 -
营业收入扣除项目合 废品材料、钢渣、其他材 废品材料、钢渣、其
3,555,589.86 5,000,219.05
计金额 料、加工费收入 他材料、加工费收入
营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的 0.42% 0.63%
比重
一、与主营业务无关
—— —— —— ——
的业务收入
1．正常经营之外的其
他业务收入。如出租
固定资产、无形资产、 废品材料、钢渣、其他材 废品材料、钢渣、其
3,555,589.86 5,000,219.05
包装物，销售材料， 料、加工费收入 他材料、加工费收入
用材料进行非货币性
资产交换，经营受托
97
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
管理业务等实现的收
入，以及虽计入主营
业务收入，但属于上
市公司正常经营之外
的收入。
与主营业务无关的业 废品材料、钢渣、其他材 废品材料、钢渣、其
3,555,589.86 5,000,219.05
务收入小计 料、加工费收入 他材料、加工费收入
二、不具备商业实质
—— —— —— ——
的收入
不具备商业实质的收
0.00 0 0.00 0
入小计
营业收入扣除后金额 838,684,370.60 - 793,607,824.58 -
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
98
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合计
与履约义务相关的信息：
公司销售风机、通风系统及相关配件、无缝不锈钢管和合金钢管等产品，属于在某一时点履行履约义务。公司在产品交
付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入且商品所有权上的主要风险和
报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年
度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,114,300.18 845,865.91
教育费附加 477,370.44 362,513.97
房产税 4,446,919.84 4,281,252.34
土地使用税 2,201,608.40 2,201,608.40
车船使用税 6,519.48 79,020.82
印花税 534,416.80 280,091.80
地方教育附加 318,246.94 241,675.98
环境保护税 498,579.00 495,143.16
其他 198,092.66 59,538.78
合计 9,796,053.74 8,846,711.16
其他说明：
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
产品包装广告宣传费 1,930,676.40 557,911.14
工资 11,059,902.74 9,324,272.44
售后服务费 3,448,024.20 2,771,566.46
差旅费 5,171,574.92 5,396,546.60
投标费 23,289,554.15 8,159,466.14
其他支出 1,419,554.66 2,881,152.01
99
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
合计 46,319,287.07 29,090,914.79
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 27,850,099.83 22,888,824.40
折旧费 25,444,463.22 24,548,566.17
律师费 2,999,202.60 11,986,971.91
福利费及社保等费用 14,134,260.29 9,465,836.62
环境、职业健康费 13,415,361.62 7,270,308.10
无形资产摊销 4,473,455.59 4,553,773.07
中介服务费 7,199,470.61 2,969,413.91
业务招待费 4,153,078.56 2,662,907.69
职工教育经费及工会经费 1,965,068.42 1,655,283.42
材料报废 1,187,084.75 1,642,984.04
水电费 1,612,798.08 1,476,045.31
其他费用 20,212,313.32 17,904,618.33
合计 124,646,656.89 109,025,532.97
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 14,712,365.62 14,922,195.51
人员人工 8,409,015.96 7,876,788.99
折旧与摊销 6,495,898.02 4,965,343.09
其他费用 2,552,259.98 1,673,838.44
合计 32,169,539.58 29,438,166.03
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
100
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
利息支出 14,222,351.98 15,282,205.96
减：利息收入 6,146,000.92 3,747,270.50
汇兑损益 24,128.44 421,968.15
手续费 1,018,472.13 6,782,739.34
现金折扣 10,000.00 143,397.50
合计 9,080,694.75 18,883,040.45
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助 3,410,224.74 3,582,476.57
合 计 3,410,224.74 3,582,476.57
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 9,604,721.32 3,357,316.31
处置长期股权投资产生的投资收益 -582,990,262.56
合计 -573,385,541.24 3,357,316.31
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -7,193.08 -24,587.47
合计 -7,193.08 -24,587.47
其他说明：
101
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -126,429.46 -7,000.00
应收账款坏账损失 3,485,884.77 54,174,856.03
其他应收款坏账损失 -25,903,989.49 161,589.92
合计 -22,544,534.18 54,329,445.95
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-11,989,173.54 -5,986,985.86
损失
合计 -11,989,173.54 -5,986,985.86
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -1,147,434.99 -295,295.29
合 计 -1,147,434.99 -295,295.29
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
与企业日常活动无关的政府补助 786,424.86 1,962,756.54 786,424.86
诉讼案件胜诉转回 1,611,428.58 168,517,467.16 1,611,428.58
其他 640,234.53 5,413,744.32 640,234.53
合计 3,038,087.97 175,893,968.02 3,038,087.97
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
102
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
稳岗补贴 22,277.58 3,537.68 与收益相关
创办补贴 211.98 与收益相关
延迟复工补助 21,828.00 与收益相关
残疾人就业岗位补
10,791.96 16,078.88 与收益相关
贴款
适岗培训补贴 128,000.00 与收益相关
企业技能人才评价
50,000.00 与收益相关
奖励金
以工代训补贴 285,500.00 230,000.00 与收益相关
2020 年中小企业融
资风险补偿专项子
191,500.00 与收益相关
基金受保企业贴息
资金
企业增员补贴资金 2,000.00 与收益相关
"国六"补贴 3,000.00 3,000.00 与收益相关
2020 年度绿色金融
15,600.00 与收益相关
奖补资金
全国标准化工作组
180,000.00 与收益相关
资助
专利资助奖励 11,000.00 1,000.00 与收益相关
2019 三厂高质量发
展企业扶持奖励(三 50,000.00 与收益相关
工委{2019}82 号)
2019-2020（商务局
下拨）南通市重点
20,000.00 与收益相关
培育和发展的知名
品牌奖励
天然气改造大气污
50,000.00 与收益相关
染防治补助资金
省级环保引导资金
1,000,000.00 与收益相关
补助
两新党组织党费返
11,342.00 与收益相关
还
2020 年度工业百强
150,000.00 与收益相关
企业奖励
2019 年省标准化试
100,000.00 与收益相关
点奖励
103
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
海门区十佳企业首
50,000.00 与收益相关
席技师奖励
市人力资源和社会
50,000.00 与收益相关
保障局 2021 年省补
中国博士后科学基
金会第 70 批面上资 80,000.00 与收益相关
助
质量管理体系认证
10,000.00 与收益相关
扶持资金
2020 年佛山市科技
2,455.00 与收益相关
创新卷扶持经费
失业五金补贴 58.32 与收益相关
合计 786,424.86 1,962,756.54
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失
对外捐赠 570,000.00 570,000.00
非流动资产毁损报废损失 290,597.87 290,597.87
预计诉讼赔款 25,063,749.08 56,432,158.02 25,063,749.08
罚款支出 252,182.91 1,969,602.33 252,182.91
其他支出 2,713,783.31 2,318,315.56 2,713,783.31
合计 28,890,313.17 60,720,075.91 28,890,313.17
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 815,402.54 2,440,095.37
递延所得税费用 -16,281,968.24 1,790,227.04
合计 -15,466,565.70 4,230,322.41
104
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -703,346,023.95
按法定/适用税率计算的所得税费用 -105,501,903.59
子公司适用不同税率的影响 -113,456.35
非应税收入的影响 -245,427.19
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,759,562.36
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
90,495,003.82
损的影响
研发支出加计扣除的影响 -3,860,344.75
所得税费用 -15,466,565.70
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到保证金 26,386,215.11 14,188,239.78
利息收入 5,058,188.13 3,741,525.37
银行代扣款项 944,881.70
政府补助及奖励款 2,378,365.91 7,211,779.56
往来 2,051,488.96 2,167,021.25
解除受限资金 88,628,637.18 45,906,694.32
合计 125,447,776.99 73,215,260.28
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
105
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
销售费用 19,119,813.73 23,429,462.55
管理费用 35,160,482.76 32,752,598.47
财务费用 1,015,097.37 851,795.95
支付投标保证金 30,168,129.46 15,809,394.80
诉讼赔款 75,359,974.37 129,589,715.43
往来款 10,494,289.00 30,399,401.27
使用受限的资金 158,977,395.15
合计 171,317,786.69 391,809,763.62
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据和保函保证金 12,114,466.40 6,125,423.91
股东代偿款 83,513,997.00 126,000,000.00
合计 95,628,463.40 132,125,423.91
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据和保函保证金 48,871,473.84 28,716,403.01
融资租赁租金 356,807.67 400,872.00
贷款承诺费 5,925,000.00
106
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
合计 49,228,281.51 35,042,275.01
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -687,879,458.25 135,877,628.18
加：资产减值准备 11,989,173.54 5,986,985.86
信用减值损失 22,544,534.18 -54,329,445.95
固定资产折旧、油气资产折耗、
66,301,156.61 77,093,382.87
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 84,618.71
无形资产摊销 3,467,258.66 4,554,303.10
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他
1,147,434.99 295,295.29
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
74,597.87
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
7,193.08 24,587.47
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,222,351.98 21,207,205.96
投资损失（收益以“－”号填列） 573,385,541.24 -3,357,316.31
递延所得税资产减少（增加以
-8,729,737.88 3,626,238.33
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-2,273,226.75
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -133,971,069.42 -141,609,554.22
经营性应收项目的减少（增加以
153,153,780.96 78,036,323.25
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
35,821,186.81 -316,502,174.60
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 51,618,563.08 -191,369,767.52
107
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 358,663,371.62 181,225,427.70
减：现金的期初余额 181,225,427.70 75,003,793.79
加：现金等价物的期末余额 150,000,000.00
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 327,437,943.92 106,221,633.91
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 358,663,371.62 181,225,427.70
其中：库存现金 14,295.06 60,149.44
可随时用于支付的银行存款 358,649,076.56 181,165,278.26
108
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
二、现金等价物 150,000,000.00
其中：三个月内到期的债券投资 150,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 508,663,371.62 181,225,427.70
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
因未决诉讼被司法冻结（已于 2022 年 1
货币资金 67,916,567.00
月解除冻结）
固定资产 151,363,433.15 因借款抵押
无形资产 87,634,668.58 因借款抵押
货币资金 57,761,949.48 履约保证金、保函保证金等保证金
货币资金 4,078,733.00 定期存单
合计 368,755,351.21 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 508.00 6.38 3,238.86
欧元 89.56 7.22 646.60
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
109
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
欧元
港币
应付账款
其中：瑞士法郎 332,296.78 6.97 2,315,178.13
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
110
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
111
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
112
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位：元
处置价 按照公 丧失控 与原子
丧失控 丧失控
款与处 丧失控 允价值 制权之 公司股
丧失控 制权之 制权之
丧失控 置投资 制权之 重新计 日剩余 权投资
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 日剩余 日剩余
制权的 对应的 日剩余 量剩余 股权公 相关的
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 股权的 股权的
时点 合并财 股权的 股权产 允价值 其他综
定依据 账面价 公允价
务报表 比例 生的利 的确定 合收益
值 值
层面享 得或损 方法及 转入投
113
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
有该子 失 主要假 资损益
公司净 设 的金额
资产份
额的差
额
中兴能
2021 年 完成股
源装备 1,061,87 公开挂 -582,990
100.00% 12 月 27 权工商
有限公 9,520.00 牌出让 ,262.56
日 变更
司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南方增材科技有 佛山市南海区狮山镇小塘城
佛山市南海区 专用设备研 51.00% 设立
限公司 区三环西路 31 号 F 车间
佛山市南海区小塘三环西路
广东南风投资有
佛山市南海区 （狮南段）31 号（办公楼二 投资 100.00% 设立
限公司
楼 2B01 室）
佛山市南海区小塘三环西路
佛山市南方风机 专用设备研
佛山市南海区 （狮南段）31 号（办公楼 100.00% 设立
设备有限公司 发、销售
2A03 室）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
114
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
公司本期无重要的非全资子公司。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
115
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
116
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入
117
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 1,639,360.24 1,761,977.42
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -122,617.18 -950.33
--综合收益总额 -122,617.18 -950.33
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
118
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关
项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险
敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司尽可能将外币收入与外
币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。由于外币
金融资产和负债占总资产比重较小，公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来
源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额
度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息
可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并
且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充
足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券
以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司已从相关商
业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和其他开支。
119
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
本公司实际控制人情况：
120
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
股东名称 与本公司关系 持股份数 持股比例 表决权比例
杨子江 股东 53,655,765 11.18% 11.18%
杨泽文 股东 52,133,332 10.86% 10.86%
杨子善 股东 484,221 0.10% 0.10%
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
佛山市南方丽特克能净科技有限公司 本公司之合营企业
新疆丝路联众新能源有限公司 本公司之子公司的联营企业
其他说明
注：公司全资子公司广东南风投资有限公司与新疆丝路联众新能源有限公司转让纠纷一案情况详见附注十五、3、其他重要
的资产负债表日后非调整事项。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
持股 5%以上股东，本公司副董事长李志斌担任其董事长、总
广东南海控股投资有限公司
经理；公司董事罗红担任其董事、副总经理、财务总监
本公司副董事长李志斌担任其董事长、总经理；公司董事罗
佛山市南海创业投资有限公司
红担任其董事
本公司副董事长李志斌担任其董事长、公司董事罗红担任其
南海国际货柜码头有限公司
董事
广东天盈都市型产业投资有限公司 本公司副董事长李志斌担任其董事长
佛山市光明之城新光源投资有限公司 本公司副董事长李志斌担任其副董事长
佛山市和洋投资管理有限公司 本公司副董事长李志斌担任其董事
本公司副董事长李志斌担任其董事、公司董事罗红担任其监
瀚蓝环境股份有限公司
事
广东省粤科科技小额贷款股份有限公司 公司董事罗红担任其董事
数安时代科技股份有限公司 公司董事罗红担任其董事
佛山市南海区交通发展有限公司 公司董事罗红担任其董事
佛山市广佛通电子收费运营有限公司 公司董事罗红担任其董事
121
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
广东寰球智能科技有限公司 公司董事罗红担任其副董事长
佛山市中迪经贸发展有限公司 公司独立董事肖兵担任其董事、总经理
佛山市中昇汇达项目管理咨询中心（普通合伙） 公司独立董事肖兵担任执行事务合伙人
云创金属股份有限公司 持股 5%以上股东仇云龙控制的企业
上海云久投资有限公司 持股 5%以上股东仇云龙控制的企业
南通云创投资有限公司 持股 5%以上股东仇云龙控制的企业
常熟凯玺电子电气有限公司 持股 5%以上股东仇云龙控制的企业
南通嘉德云创企业管理合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上股东仇云龙担任其执行事务合伙人
南京嘉融云创企业管理合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上股东仇云龙担任其执行事务合伙人
上海颐帆科技有限公司 持股 5%以上股东仇云龙控制的企业
澄方投资控股（上海）有限公司 持股 5%以上股东仇云龙担任其董事
佛山市南海区友来达投资有限公司 实际控制人杨泽文控制的企业
仇云龙 持股 5%以上股东
孙振平 持股 5%以上股东的一致行动人
谭汉强 董事长
李志斌 副董事长
姜志军 董事
罗红 董事
任刚 董事、总经理
梁秀霞 董事、财务总监
陆垂军 独立董事
肖兵 独立董事
李萍 独立董事
谢碧嫦 监事会主席
刘磊 监事
李志成 职工监事
刘怀耀 副总经理
刘静 副总经理
柴新普 副总经理
王达荣 副总经理
王娜 董秘
其他说明
122
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
云创金属股份有限
采购商品 12,480,000.00 971,758.00
公司
海门中石油昆仑燃
采购商品 17,560,877.33 8,362,569.40
气有限公司
佛山市南方丽特克
采购商品 992,138.05
能净科技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
佛山市南方丽特克能净科技有
销售商品 2,385,412.37 1,303,109.75
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
123
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
杨子善、麦丽筠、杨子 至债务履行期限届满之
385,000,000.00 2007 年 07 月 25 日 否
江、苏少冰 日起两年
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中兴能源装备有限公司 85,000,000.00 2021 年 01 月 01 日 2021 年 08 月 31 日
中兴能源装备有限公司 40,000,000.00 2021 年 09 月 01 日 2022 年 03 月 31 日
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海颐帆科技有限公司 中兴装备 100%股权 1,061,879,520.00
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 6,114,280.51 6,454,491.86
124
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
佛山市南方丽特克
应收账款： 118,402.00 842,440.02 1,533.35
能净科技有限公司
合 计 118,402.00 842,440.02 1,533.35
佛山市南方丽特克
其他应收款： 1,204,662.78 60,233.14
能净科技有限公司
上海颐帆科技有限
其他应收款： 520,320,964.00 26,016,048.20
公司
合计 520,320,964.00 26,016,048.20 1,204,662.78 60,233.14
中兴能源装备有限
应收股利： 30,025,510.04
公司
合计 30,025,510.04
海门中石油昆仑燃
预付账款： 1,066,026.40
气有限公司
合计 1,066,026.40
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
南通中兴多元复合钢管有限
206,764.43 206,764.43
公司
云创金属股份有限公司 1,248,000.00 971,758.00
应付账款：
佛山市南方丽特克能净科技
992,138.05
有限公司
中兴能源装备有限公司 1,341,810.00 1,341,810.00
合计 2,796,574.43 3,512,470.48
佛山市南方丽特克能净科技
83,285.62
其他应付款： 有限公司
中兴能源装备有限公司 40,000,000.00 85,000,000.00
125
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
合计 40,000,000.00 85,083,285.62
应付利息： 中兴能源装备有限公司 11,403,445.74 10,615,546.60
合计 11,403,445.74 10,615,546.60
7、关联方承诺
2018年，公司因原董事长杨子善先生冒用公司名义对外借款/担保而牵涉了15宗诉讼/仲裁案件。截止财务报表报出日，
上述诉讼/仲裁案件，15宗案件判决已全部二审判决并执行完毕，其中4 宗案件公司无清偿责任，11宗案件涉及公司/子公司
赔付，所有涉及赔付案件均已执行完毕。
在上述案件中，公司确认上述借款或担保均非公司行为，均未经公司董事会或股东大会决策或批准，相关款项均未进
入公司，公司对相关事项一概不予认可，公司不应对杨子善越权行为承担责任。但部分法院未采纳公司主张，从而导致公司
/子公司涉及赔付，从而形成了杨子善对公司占用公司资金。
因杨子善先生处于失联状态，无法取得联系，为保护公司及全体股东利益，最大限度地消除杨子善先生相关事项对公
司造成的不利影响，公司控股股东、实际控制人之一杨子江先生承诺代杨子善先生偿还公司因上述诉讼赔付占用公司的资金。
截止财务报表报出日，15宗案件判决已全部二审判决并执行完毕，其中涉及公司/子公司赔付的案件，由公司控股股东暨实
际控制人之一杨子江先生均已全额代偿。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
126
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
截至 2021年12月31日，本公司未结清保函共计81,536,879.77元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
因公司原董事长兼总经理杨子善个人债务存在冒用公司名义作为借款人或担保人的情形，从而导致公司牵扯15宗诉讼/
仲裁案件，涉及债务本金金额为3.66亿元。截至本财务报告批准报出日，上述诉讼/仲裁详细情况如下：
涉诉本金
序号 案号 原告 被告 案件进展情况
（万元）
（2018）粤0605 佛山市科技小额贷 南方风机股份有限公司、杨子善、
1 500.00 已二审判决， 执行完毕。
民初7880号 款有限公司 麦丽筠、北京凯鹏达投资有限公司
（2018）粤0605 佛山市科技小额贷 南方风机股份有限公司、杨子善、
2 500.00 已二审判决， 执行完毕。
民初8017号 款有限公司 麦丽筠、北京凯鹏达投资有限公司
（2018）粤0605 佛山市科技小额贷 南方风机股份有限公司、杨子善、
3 500.00 已二审判决， 执行完毕。
民初8020号 款有限公司 麦丽筠、北京凯鹏达投资有限公司
（ 2018）粤
杨子善、李柏佳、南方风机股份有 已一审判决，一审判决公司无责，
4 0604民初10075 罗广容 350.00
限公司 已生效。
号
杨子善、赵吉庆、杨广辉、广州市
（ 2018）粤 丰华生物工程有限公司、广东南风
5 1971民初13975 刘丽鲜 投资有限公司、南方增材科技有限 1,000.00 原告已撤诉。
号 公司、南方风机股份有限公司、北
京凯鹏达投资有限公司
（ 2018）粤 杨子善、麦丽筠、李柏佳、北京凯
汕头市中小企业融
6 0511民初1050 鹏达投资有限公司、南方风机股份 2,000.00 已二审判决， 执行完毕。
资担保有限公司
号 有限公司
（ 2018）粤 杨子善、麦丽筠、李柏佳、北京凯
汕头市中小企业融
7 0511民初1051 鹏达投资有限公司、南方风机股份 1,200.00 已二审判决， 执行完毕。
资担保有限公司
号 有限公司
（ 2018）粤 北京众联云网科技有限公司、北京
恒创（深圳）商业 已二审判决，公司无需承担连带
8 0303民初13372 凯鹏达投资有限公司、南方风机股 1,500.00
保理有限公司 担保责任。
号 份有限公司、杨子善、麦丽筠
杨子善、赵吉庆、杨广辉、广州市
丰华生物工程有限公司、广东南风 已二审判决，公司无需承担连带
（ 2018）粤19 投资有限公司、南方增材科技有限 担保责任。公司控股子公司南方
9 李杰 10,000.00
民初48号 公司、南方风机股份有限公司、北 增材及南风投资需与其他被告共
京凯鹏达投资有限公司、陈智勇、 同承担清偿责任。已执行完毕。
麦丽筠
（ 2018）粤 杨子善、南方风机股份有限公司、 已二审终审，判决公司无需承担
10 李平学 3,500.00
0104民初19615 陈智勇 连带担保责任。
127
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
号
（ 2018）粤
11 0306民初13995 陈琼 南方风机股份有限公司、杨子善 2,000.00 已二审终审，已执行完毕。
号
（ 2018）粤
12 0306民初13996 陈炳谦 南方风机股份有限公司、杨子善 2,000.00 已二审终审，已执行完毕。
号
深圳前海海润国际
（ 2018）深仲
13 并购基金管理有限 南方风机股份有限公司、麦丽筠 5,520.00 已二审终审，已执行完毕。
受字第1193号
公司
（ 2018）长仲 爱尔医疗投
南方风机股份有限公司、
14 字第 资集团有限 3,000.00 已裁决，已执行完毕。
杨子善
1670号 公司
（ 2018）粤 南方风机股份有限公司、杨子善、
15 0304民初34315 李明君 北京凯鹏达投资有限公司、李柏 3,000.00 已二审终审，已执行完毕。
号 佳、杨广辉
注1：受上述重大诉讼/仲裁事项影响，截至2021年12月31日，本公司冻结资产详见附注七、81“所有权或使用权受限制的资
产”。公司未决诉讼计提的预计负债详见附注七、50。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
128
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
①2021年12月31日，公司全资子公司广东南风投资有限公司就其与新疆吉瑞祥能源有限公司、新疆吉瑞祥科技股份有
限公司、新疆丝路联众新能源有限公司、吉祥股权转让纠纷案签署了执行和解协议。和解协议约定：新疆吉瑞祥等应于签订
协议后3日内向南风投资偿还2000万元股权转让款，于2022年1月31日偿还1000万元股权转让款，于2022年3月31日偿还股权
转让款3580万元，于2022年6月30日前支付本协议所涉及本金总额按照年利率8.4%计算的违约金。截止财务报告出具日，吉
瑞祥能源等已合计支付股权转让款、 诉讼相关费用共计2,156.48万元，剩余4470万元本金已逾期。具体包括和解对方应付
未付的第二期剩余款项890万元，及约定于2022年3月31日前支付的第三笔款项。
②控股股东、实际控制人杨子江先生、杨泽文先生，5%以上股东仇云龙先生于2021年12月31日与广东南海控股投资有限
公司签署了《股份转让协议》，杨子江先生、杨泽文先生、仇云龙先生合计持有的6,300.00万股公司股份（占公司总股本的
13.13%）协议转让给南海控股。截止财务报告出具日，本次协议转让股份已完成过户，公司的控股股东已变更为南海控股，
实际控制人已变更为佛山市南海区国有资产监督管理局。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
129
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个经营分部，本公司的管理层定
期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了三个报告分部，这些报
告分部是以提供不同产品或服务为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：
— 分部1： 通风与空气处理系统业务。
— 分部2： 投资、咨询业务。
— 分部3： 特种材料和管件装备业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基
础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部 1 分部 2 分部 3 分部间抵销 合计
主营业务收入 321,109,945.40 526,726,859.64 -9,152,434.44 838,684,370.60
主营业务成本 255,001,214.51 444,154,605.14 -9,173,874.03 689,981,945.62
资产总额 2,222,380,225.78 12,811,710.50 -171,500,896.84 2,063,691,039.44
负债总额 461,674,082.92 20,631.17 -40,382,793.91 421,311,920.18
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2018年6月28日，南风股份收到中国证券监督管理委员会下达的《调查通知书》（编号：沪调查通字 2018-2-026号），
因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。2021年7月9
日，南风股份收到中国证券监督管理委员会上海监管局下发的《结案通知书》（沪证监法字[2021]57号），内容如下：“鉴
于相关行为已在限期内完成整改，并公开披露，依照2009年修正的《中华人民共和国行政处罚法》第二十七条第二款的规定，
我局决定对南风股份不予行政处罚，本案结案。”
130
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 63,048,6 63,048,6 62,896,72 62,896,72
21.46% 100.00% 26.09% 100.00%
备的应收账款 58.72 58.72 7.22 7.22
其中：
单项金额重大并单
61,491,0 61,491,0 61,491,00 61,491,00
独计提坏账准备的 20.93% 100.00% 25.51% 100.00%
00.00 00.00 0.00 0.00
应收账款
单项金额不重大但
1,557,65 1,557,65 1,405,727 1,405,727
单独计提坏账准备 0.53% 100.00% 0.58% 100.00%
8.72 8.72 .22 .22
的应收账款
按组合计提坏账准 230,741, 34,614,7 196,127,1 178,151,0 34,978,77 143,172,27
78.54% 15.00% 73.91% 19.63%
备的应收账款 845.09 17.42 27.67 48.40 7.87 0.53
其中：
组合 1 按账龄组合计
226,877, 34,614,7 192,262,9 173,073,5 34,978,77 138,094,78
提坏账准备的应收 77.22% 15.26% 71.80% 20.21%
635.77 17.42 18.35 65.21 7.87 7.34
账款
3,864,20 3,864,209 5,077,483 5,077,483.1
组合 2 关联方组合 1.32% 2.11%
9.32 .32 .19 9
293,790, 97,663,3 196,127,1 241,047,7 97,875,50 143,172,27
合计 100.00% 33.24% 100.00% 40.60%
503.81 76.14 27.67 75.62 5.09 0.53
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
武汉祺昌能源有限公司 51,655,000.00 51,655,000.00 100.00% 预计不可收回
内蒙古汇全环保动力有
9,836,000.00 9,836,000.00 100.00% 预计不可收回
限公司
131
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
合计 61,491,000.00 61,491,000.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 140,067,834.43
6 个月以内 115,159,764.91
7-12 个月 24,908,069.52
1至2年 24,615,086.13
2至3年 29,029,166.09
3 年以上 100,078,417.16
3至4年 6,538,984.83
4至5年 28,730,652.27
5 年以上 64,808,780.06
合计 293,790,503.81
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项金额重大并
单独计提坏账准 61,491,000.00 61,491,000.00
备的应收账款
按账龄组合计提
34,978,777.87 8,892,281.45 8,918,423.86 337,918.04 34,614,717.42
坏账准备的应收
132
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 1,405,727.22 151,931.50 1,557,658.72
准备的应收账款
合计 97,875,505.09 9,044,212.95 8,918,423.86 337,918.04 97,663,376.14
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 337,918.04
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 117,293,142.54 元，占应收账款期末余额合计数的比
例为 39.92%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 73,145,570.57 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 850,297.55 1,381,138.94
应收股利 30,025,510.04
其他应收款 523,096,506.43 68,998,674.43
合计 553,972,314.02 70,379,813.37
133
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 850,297.55 1,381,138.94
合计 850,297.55 1,381,138.94
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
中兴能源装备有限公司 30,025,510.04
合计 30,025,510.04
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
134
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金 20,000.00 12,203.14
质保金、押金 5,423,479.66 3,527,380.00
往来 23,408,412.80 64,586,149.26
银行代扣款项 944,881.70
股权转让款项 520,320,964.00
其他 458,754.66 388,087.87
减：坏账准备 -26,535,104.69 -460,027.54
合计 523,096,506.43 68,998,674.43
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 460,027.54 460,027.54
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 26,075,077.15 26,075,077.15
2021 年 12 月 31 日余额 26,535,104.69 26,535,104.69
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 538,342,160.38
1至2年 3,322,780.49
2至3年 3,676,978.57
3 年以上 4,289,691.68
3至4年 3,924,211.68
4至5年 36,200.00
135
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
5 年以上 329,280.00
合计 549,631,611.12
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按账龄组合计提坏
账准备的其他应收 460,027.54 26,075,077.15 26,535,104.69
款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 460,027.54 26,075,077.15 26,535,104.69
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
公司一 股权转让款 520,320,964.00 1 年以内 94.67% 26,016,048.20
136
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
公司二 保证金 2,100,000.00 1 年以内 0.38% 105,000.00
公司三 保证金 730,000.00 1 年以内 0.13% 36,500.00
公司四 保证金 700,000.00 1 年以内 0.13% 35,000.00
公司五 押金 270,000.00 5 年以上 0.05% 162,000.00
合计 -- 524,120,964.00 -- 95.36% 26,354,548.20
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 130,837,612.10 130,837,612.10 2,150,837,612.10 300,934,200.00 1,849,903,412.10
对联营、合营企
1,639,360.24 1,639,360.24 1,761,977.42 1,761,977.42
业投资
合计 132,476,972.34 132,476,972.34 2,152,599,589.52 300,934,200.00 1,851,665,389.52
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
南方增材科技
40,837,612.10 40,837,612.10
有限公司
中兴能源装备 1,719,065,800. 1,719,065,800.
有限公司 00 00
广东南风投资
90,000,000.00 90,000,000.00
有限公司
137
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
佛山市南方风
机设备有限公
司
1,849,903,412. 1,719,065,800.
合计 130,837,612.10
10 00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
佛山市南
方丽特克 1,761,977 -122,617. 1,639,360
能净科技 .42 18 .24
有限公司
1,761,977 -122,617. 1,639,360
小计
.42 18 .24
二、联营企业
1,761,977 -122,617. 1,639,360
合计
.42 18 .24
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 310,495,469.84 245,508,579.21 223,587,388.90 157,711,199.05
其他业务 2,638,961.02 1,294,591.40 2,566,931.03 1,374,814.13
合计 313,134,430.86 246,803,170.61 226,154,319.93 159,086,013.18
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
138
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司销售风机、通风系统及相关配件等产品，属于在某一时点履行履约义务。公司在产品交付给客户且客户已接受该商品，
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入且商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权
已转移时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年
度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -122,617.18 -950.33
处置长期股权投资产生的投资收益 -657,186,280.00
139
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
权益投资持有期间取得的股利收入 75,025,510.04
合计 -582,283,387.14 -950.33
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -584,428,295.42
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
4,196,649.60
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
-23,452,320.50
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -7,193.08
处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
200,000.00
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,895,731.69
减：所得税影响额 -5,738.80
少数股东权益影响额 695,791.75
合计 -607,076,944.04 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
140
南方风机股份有限公司 2021 年年度财务报告
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -35.24% -1.43 -1.43
扣除非经常性损益后归属于公司
-4.11% -0.17 -0.17
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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