武汉中元华电科技股份有限公司                                董事会审计委员会实施细则


                         武汉中元华电科技股份有限公司
                           董事会审计委员会实施细则

                               （2019 年 4 月第一次修订）


                                     第一章     总则


    第一条        为强化武汉中元华电科技股份有限公司（下称“公司”）董事会决
策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治
理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所
上市公司内部控制指引》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关
规定及《武汉中元华电科技股份有限公司章程》（下称“《公司章程》”），公司特设
立董事会审计委员会，并制定本实施细则。


    第二条        董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机
构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，对公司内部控制体系进
行监督并提供专业咨询意见。


                                   第二章     人员组成


    第三条        审计委员会成员由三名董事组成，其中半数以上为独立董事，委员
中至少有一名独立董事为专业会计人士。


    第四条        审计委员会委员由董事长、1/2 以上独立董事或者 1/3 以上全体董
事的提名，并由董事会选举产生。新任委员在该次董事会会议结束后立即就任。


    第五条        审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员中的专业
会计人士担任，负责主持委员会工作；主任委员由委员内选举产生，并报请董事会
批准产生。


    第六条        审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三
至第五条规定补足委员人数。


    第七条        审计委员会下设审计部为日常办事机构，负责日常工作联络和会议
                                      第 1 页 共 4 页
武汉中元华电科技股份有限公司                             董事会审计委员会实施细则


组织等工作。审计部在审计委员会的指导和监督下开展内部审计工作。


                               第三章    职责权限


    第八条        审计委员会的主要职责权限：
    (一) 监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
    (二) 监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
    (三) 审核公司的财务信息及其披露；
    (四) 监督及评估公司的内部控制；
    (五) 负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。


    第九条        审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审
计委员会应配合监事会的监事审计活动。


                                第四章 决策程序


    第十条        审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方
面的书面资料：
    （一） 公司相关财务报告；
    （二） 内外部审计机构的工作报告；
    （三） 外部审计合同及相关工作报告；
    （四） 公司对外披露信息情况；
    （五） 公司重大关联交易审计报告；
    （六） 其他相关事宜。


    第十一条      审计委员会会议，对审计部提供的报告进行评议，并将相关书面决
议材料呈报董事会讨论：
    （一） 外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
    （二） 公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
    （三） 公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易
是否合乎相关法律法规；
    （四） 对公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
    （五） 其他相关事宜。




                                  第 2 页 共 4 页
武汉中元华电科技股份有限公司                             董事会审计委员会实施细则


                                第五章 议事规则


    第十二条      审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开四次，每
季度召开一次，临时会议由审计委员会委员提议召开。会议召开前七天须通知全体
委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）
主持。


    第十三条      审计委员会会议应由委员本人出席，委员本人因故不能出席时，可
以书面形式委托其他委员代为出席；委员未出席提名委员会会议，也未委托代表出
席的，视为放弃在该次会议上的投票权。


    第十四条      审计委员会委员连续两次未能亲自出席，也不委托其他委员出席董
事会会议，视为不能履行职责，审计委员会委员应当建议董事会予以撤换。


    第十五条      审计委员会会议应由 2/3 以上的委员出席方可举行；每一名委员有
一票的表决权；会议做出的决议，审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决，
必须经全体委员的过半数通过。临时会议可以采取通讯表决的方式召开。


    第十六条      审计委员会会议讨论与委员会成员有关联关系的议题时，该关联委
员应回避。该审计委员会会议由过半数的无关联关系委员出席即可举行，会议所作
决议须经无关联关系的委员过半数通过；若出席会议的无关联委员人数不足审计委
员会无关联委员总数的二分之一时，应将该事项提交董事会审议。


    第十七条      审计部成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、监
事及其他高级管理人员列席会议。


    第十八条      如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。


    第十九条      审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循
有关法律、法规、公司章程及本办法的规定。须经董事会批准的决议于会议结束后
提交董事会秘书处理。



    第二十条      审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签
                                  第 3 页 共 4 页
武汉中元华电科技股份有限公司                             董事会审计委员会实施细则


名；会议记录由公司董事会秘书保存。会议记录、会议的资料等书面文件、电子文
档作为公司档案由审计部保存，保存期为 10 年。


       第二十一条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事
会。


       第二十二条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关
信息。


                                第六章   附    则


       第二十三条 本细则由公司董事会负责制定、解释及修订。


       第二十四条 本实施细则自董事会决议通过之日起实施，修改时亦同。




                                 第 4 页 共 4 页