武汉中元华电科技股份 有限公司
2019 年度
审计报告
索引 页码
审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-94
6-1-1
审计报告
XYZH/2020BJA120200
武汉中元华电科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了武汉中元华电科技股份有限公司（以下简称中元股份）财务报表，包括
2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了中元股份 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于中元股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们
相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
6-1-2
1. 应收账款坏账准备
关键审计事项 审计中的应对
中元股份 2019 年 12 月 31 日应收账款余 （1）评价、测试与应收账款管理相关的
额为 274,802,826.38 元，坏账准备为 关键内部控制制度的设计和运行的有效
51,521,066.84 元，净值为 性；
223,281,759.54 元。由于管理层在确定应 （2）通过查阅销售合同、检查以往货款
收账款预计可收回金额时需要运用重要会 的回收情况、与管理层沟通等程序了解和
计估计和判断，且应收账款不能按期收回 评价管理层对应收账款坏账准备计提的会
或者无法收回对财务报表的影响较为重 计估计是否合理；
大，因此我们将应收账款坏账准备识别为 （3）复核中元股份对应收账款坏账准备
关键审计事项。 的计提过程，包括对按账龄分析法进行计
相关信息披露参见财务报表附注四、11 及 提以及单项计提的坏账准备，对账龄较长
附注六、3。 的应收账款分析是否存在减值迹象；
（4）对应收账款期末余额选取样本执行
函证程序；
（5）比较前期坏账准备的计提数和实际
发生数，对应收账款余额进行期后收款测
试，评价本期应收账款坏账准备计提的合
理性。
2. 诉讼事项
关键审计事项 审计中的应对
中元股份控股子公司常州高新医疗服务有 （1）了解公司防范法律风险、诉讼事项
限公司与上药集团常州药业股份有限公 应对处理以及或有负债计提处理相关的内
司，国药控股常州有限公司、华润常州医 部控制；
药有限公司发生服务合同纠纷案，一审判 （2）收集涉诉案件的各项法律文书，了
决败诉，中元股份基于谨慎性原则的要求 解诉案情况；
及预估后续诉讼赔偿风险的考虑，计提未 （3）向案件经办律师发函询证，了解案
决诉讼预计负债 14,394,774.10 元，因为 件情况并征询律师的专业法律意见；
上述诉讼事项需管理层做出重大判断和估 （4）与管理层沟通讨论诉讼事件的最新
计，我们将其确认为关键审计事项。 进展及发生损失的可能性及估计金额；
相关信息披露参见财务报表附注四、22， （5）检查诉讼相关信息在财务报告中列
附注六、27 及附注十三。 报和披露。
四、其他信息
中元股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括中元股份 2019 年
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
6-1-3
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重
大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中元股份的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中元股份、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中元股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照
审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决
策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞
弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。
6-1-4
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对中元股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中
提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导
致中元股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
（6）就中元股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责
任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适
用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国北京 二○二〇年四月二十六日
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合并资产负债表
2019年12月31日
编制单位：武汉中元华电科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年12月31日 2018年12月31日
流动资产：
货币资金 六、1 533,319,954.92 506,293,653.34
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2 2,221,917.00 5,251,915.40
应收账款 六、3 223,281,759.54 271,978,272.57
应收款项融资 六、4 3,585,438.00
预付款项 六、5 4,156,362.18 11,181,262.46
其他应收款 六、6 55,417,765.47 26,250,870.27
其中：应收利息
应收股利
存货 六、7 104,503,579.81 103,249,921.52
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、8 2,059,548.14 2,697,153.06
流动资产合计 928,546,325.06 926,903,048.62
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 35,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、9 1,441,919.63 480,367.74
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 六、10 67,095,414.84
投资性房地产 六、11 52,012,135.50 11,166,605.29
固定资产 六、12 54,821,063.59 98,982,759.96
在建工程 六、13 815,596.33 81,553.40
无形资产 六、14 24,945,294.98 31,238,257.00
开发支出 六、15
商誉 六、16 32,561,121.93 55,915,202.09
长期待摊费用 六、17 699,493.51 5,365,578.83
递延所得税资产 六、18 11,127,995.78 12,774,187.77
其他非流动资产 六、19 69,719,240.99 33,421,895.46
非流动资产合计 315,239,277.08 284,426,407.54
资产总计 1,243,785,602.14 1,211,329,456.16
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表 (续)
2019年12月31日
编制单位：武汉中元华电科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年12月31日 2018年12月31日
流动负债：
短期借款 六、20 3,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、21 2,358,173.88 4,588,100.52
应付账款 六、22 55,765,499.66 77,590,057.67
预收款项 六、23 18,263,356.33 9,984,246.40
应付职工薪酬 六、24 21,431,859.71 17,587,725.41
应交税费 六、25 10,267,767.75 8,287,465.84
其他应付款 六、26 16,431,509.33 30,472,777.70
其中：应付利息
应付股利 六、26 247,682.38
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 127,518,166.66 148,510,373.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 六、27 14,394,774.10
递延收益 六、28 41,220.38 1,600,000.00
递延所得税负债 六、18 877,437.87
其他非流动负债
非流动负债合计 14,435,994.48 2,477,437.87
负债合计 141,954,161.14 150,987,811.41
股东权益：
股本 六、29 482,517,536.00 484,458,536.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、30 602,933,416.78 614,410,131.95
减：库存股 六、31 9,593,340.00 20,389,947.62
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六、32 41,653,059.31 41,653,059.31
一般风险准备
未分配利润 六、33 -70,312,437.32 -117,700,649.15
归属于母公司股东权益合计 1,047,198,234.77 1,002,431,130.49
少数股东权益 54,633,206.23 57,910,514.26
股东权益合计 1,101,831,441.00 1,060,341,644.75
负债和股东权益总计 1,243,785,602.14 1,211,329,456.16
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
母公司资产负债表
2019年12月31日
编制单位：武汉中元华电科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年12月31日 2018年12月31日
流动资产：
货币资金 385,233,896.68 207,333,053.38
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,221,917.00 4,250,213.40
应收账款 十七、1 90,553,056.23 92,034,735.38
应收款项融资 1,634,438.00
预付款项 540,870.50 1,305,177.05
其他应收款 十七、2 14,035,302.36 27,694,929.34
其中：应收利息
应收股利
存货 64,215,018.60 59,567,303.43
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,010,111.10 1,010,111.10
流动资产合计 559,444,610.47 393,195,523.08
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 26,304,444.39 33,161,249.59
长期股权投资 十七、3 477,049,210.68 437,038,145.87
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 41,674,571.57
固定资产 26,419,975.80 68,978,213.86
在建工程 815,596.33 81,553.40
无形资产 22,555,568.65 22,161,640.99
开发支出
商誉
长期待摊费用 286,106.35 354,781.19
递延所得税资产 2,854,193.75 3,534,678.01
其他非流动资产
非流动资产合计 597,959,667.52 565,310,262.91
资 产 总 计 1,157,404,277.99 958,505,785.99
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
母公司资产负债表 (续 )
2019年 12月 31日
编制单位：武汉中元华电科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年12月31日 2018年12月31日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,358,173.88 4,588,100.52
应付账款 104,517,973.65 79,432,040.66
预收款项 8,812,447.34 2,424,048.34
应付职工薪酬 9,797,433.02 8,178,772.82
应交税费 3,639,558.88 3,913,067.05
其他应付款 12,823,665.31 22,702,118.83
其中：应付利息
应付股利 247,682.38
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债 合计 141,949,252.08 121,238,148.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负 债合计 - -
负债合 计 141,949,252.08 121,238,148.22
股东权益:
股本 482,517,536.00 484,458,536.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 613,828,081.11 625,048,354.87
减：库存股 9,593,340.00 20,389,947.62
其他综合收益
专项储备
盈余公积 40,653,059.31 40,653,059.31
未分配利润 -111,950,310.51 -292,502,364.79
股东权益 合计 1,015,455,025.91 837,267,637.77
负债和股 东权益 总计 1,157,404,277.99 958,505,785.99
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
2019年度
编制单位：武汉中元华电科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019年度 2018年度
一、营业总收入 六、34 393,913,219.22 376,223,052.83
其中:营业收入 六、34 393,913,219.22 376,223,052.83
二、营业总成本 354,218,313.46 358,681,094.07
其中：营业成本 六、34 185,653,095.97 186,982,423.58
税金及附加 六、35 4,470,706.61 4,736,717.79
销售费用 六、36 61,591,775.12 61,756,218.31
管理费用 六、37 43,968,125.88 50,677,768.42
研发费用 六、38 73,540,314.47 71,609,673.28
财务费用 六、39 -15,005,704.59 -17,081,707.31
其中：利息费用 六、39 879,850.76 719,811.66
利息收入 六、39 16,101,124.78 18,080,899.64
加：其他收益 六、40 11,553,833.21 11,057,289.24
投资收益（损失以“－”号填列） 六、41 2,008,533.24 755,555.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、41 2,008,533.24 -451,152.34
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“- ”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、42 5,136,862.87
信用减值损失（损失以“- ”号填列） 六、43 2,670,534.55
资产减值损失（损失以“- ”号填列） 六、44 -983,676.19 -471,211,135.03
资产处置收益（损失以“- ”号填列） 六、45 296,164.11 54,988.12
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 60,377,157.55 -441,801,343.46
加：营业外收入 六、46 2,824,665.75 5,279,570.95
减：营业外支出 六、47 14,709,379.08 505,336.31
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 48,492,444.22 -437,027,108.82
减：所得税费用 六、48 5,036,640.91 1,724,291.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,455,803.31 -438,751,399.87
（一）按经营持续性分类 43,455,803.31 -438,751,399.87
1.持续经营净利润（净亏损以“- ”号填列） 43,455,803.31 -438,751,399.87
2.终止经营净利润（净亏损以“- ”号填列）
（二）按所有权归属分类 43,455,803.31 -438,751,399.87
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“- ”号填列） 49,400,268.06 -446,505,021.64
2.少数股东损益（净亏损以“- ”号填列） -5,944,464.75 7,753,621.77
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 43,455,803.31 -438,751,399.87
归属于母公司股东的综合收益总额 49,400,268.06 -446,505,021.64
归属于少数股东的综合收益总额 -5,944,464.75 7,753,621.77
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.10 -0.93
（二）稀释每股收益（元/股） 0.10 -0.93
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司利润表
2019年度
编制单位：武汉中元华电科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019年度 2018年度
一、营业收入 十七、4 194,957,072.97 161,165,399.77
减：营业成本 十七、4 122,424,420.41 109,697,826.10
税金及附加 2,050,673.95 2,112,522.44
销售费用 29,371,872.62 27,038,245.01
管理费用 15,283,196.77 15,210,079.37
研发费用 22,423,605.66 19,601,386.24
财务费用 -6,923,340.25 -7,049,283.06
其中：利息费用 791,450.76 709,417.83
利息收入 7,801,135.11 7,897,462.95
加：其他收益 69,090.00 1,492,200.00
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 168,400,000.00 33,600,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“- ”号填列） 3,600,698.00
资产减值损失（损失以“- ”号填列） -2,366,613.35 -464,083,033.09
资产处置收益（损失以“- ”号填列） 4,794.60 67,192.24
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 180,034,613.06 -434,369,017.18
加：营业外收入 1,017,658.13 401,093.00
减：营业外支出 66,215.03 346,159.25
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 180,986,056.16 -434,314,083.43
减：所得税费用 681,684.26 -2,246.87
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 180,304,371.90 -434,311,836.56
（一）持续经营净利润（净亏损以“- ”号填列） 180,304,371.90 -434,311,836.56
（二）终止经营净利润（净亏损以“- ”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 180,304,371.90 -434,311,836.56
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并现金流量表
2019年度
编制单位：武汉中元华电科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年度 2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 470,212,448.43 451,961,658.33
收到的税费返还 6,242,604.61 7,964,988.52
收到其他与经营活动有关的现金 六、49 53,876,183.62 141,948,643.05
经营活动现金流入小计 530,331,236.66 601,875,289.90
购买商品、接受劳务支付的现金 168,751,692.43 194,558,508.70
支付给职工以及为职工支付的现金 115,736,929.90 101,105,262.93
支付的各项税费 34,849,150.01 49,390,594.82
支付其他与经营活动有关的现金 六、49 122,980,660.08 214,920,990.83
经营活动现金流出小计 442,318,432.42 559,975,357.28
经营活动产生的现金流量净额 88,012,804.24 41,899,932.62
六、49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 704,900.00 275,550.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 六、49 22,227,954.29
收到其他与投资活动有关的现金 六、49 5,000,000.00
投资活动现金流入小计 22,932,854.29 5,275,550.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,502,720.84 17,792,464.70
投资支付的现金 64,385,000.00 12,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 六、49 1,698,722.31 40,310,104.83
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 76,586,443.15 70,602,569.53
投资活动产生的现金流量净额 -53,653,588.86 -65,327,019.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,890,000.00 2,160,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,890,000.00 2,160,000.00
取得借款所收到的现金 3,000,000.00 1,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,890,000.00 3,160,000.00
偿还债务所支付的现金 1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 879,850.76 51,946,775.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,880,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 六、49 9,978,690.00 44,904,223.00
筹资活动现金流出小计 10,858,540.76 97,850,998.50
筹资活动产生的现金流量净额 -5,968,540.76 -94,690,998.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 28,390,674.62 -118,118,085.41
六、49
加：期初现金及现金等价物余额 499,618,168.52 617,736,253.93
六、49
六、期末现金及现金等价物余额 528,008,843.14 499,618,168.52
六、49
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
2019年度
编制单位：武汉中元华电科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年度 2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 220,331,251.78 186,739,301.93
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 39,908,144.77 17,725,312.87
经营活动现金流入小计 260,239,396.55 204,464,614.80
购买商品、接受劳务支付的现金 90,911,939.96 103,357,799.17
支付给职工以及为职工支付的现金 46,495,249.27 36,273,567.88
支付的各项税费 12,704,945.45 13,333,470.90
支付其他与经营活动有关的现金 49,842,055.20 68,912,177.07
经营活动现金流出小计 199,954,189.88 221,877,015.02
经营活动产生的现金流量净额 60,285,206.67 -17,412,400.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 168,400,000.00 33,600,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,000.00 54,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 8,838,323.81 7,313,009.53
投资活动现金流入小计 177,248,323.81 40,967,009.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,398,173.38 3,736,907.40
投资支付的现金 43,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 20,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 20,060,000.00
投资活动现金流出小计 47,398,173.38 43,796,907.40
投资活动产生的现金流量净额 129,850,150.43 -2,829,897.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 791,450.76 49,056,381.67
支付其他与筹资活动有关的现金 9,678,690.00 16,574,970.00
筹资活动现金流出小计 10,470,140.76 65,631,351.67
筹资活动产生的现金流量净额 -10,470,140.76 -65,631,351.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 179,665,216.34 -85,873,649.76
加：期初现金及现金等价物余额 200,657,568.56 286,531,218.32
六、期末现金及现金等价物余额 380,322,784.90 200,657,568.56
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并股东 权益变 动表
2019年 度
编制单位：武汉中元华电科技股份有限公司 单位：人民币元
2019年 度
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东 权
股本 资本公积 减：库存股 其他综合 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利润 小计 益合计
收益 准备
一、上年年末余额 484,458,536.00 614,410,131.95 20,389,947.62 - - 41,653,059.31 - -117,700,649.15 1,002,431,130.49 57,910,514.26 1,060,341,644.75
加：会计政策变更 -2,259,738.61 -2,259,738.61 -2,259,738.61
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 484,458,536.00 614,410,131.95 20,389,947.62 - - 41,653,059.31 - -119,960,387.76 1,000,171,391.88 57,910,514.26 1,058,081,906.14
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,941,000.00 -11,476,715.17 -10,796,607.62 - - - - 49,647,950.44 47,026,842.89 -3,277,308.03 43,749,534.86
（一）综合收益总额 49,400,268.06 49,400,268.06 -5,944,464.75 43,455,803.31
（二）股东投入和减少资本 -1,941,000.00 -11,476,715.17 -11,044,290.00 - - - - - -2,373,425.17 2,667,156.72 293,731.55
1.股东投入的普通股 -1,941,000.00 -9,103,290.00 -11,044,290.00 1,890,000.00 -9,154,290.00
2.其他权益工具持有者投入资本 - -
3.股份支付计入股东权益的金额 -2,116,983.76 -11,044,290.00 8,927,306.24 8,927,306.24
4.其他 -256,441.41 -256,441.41 777,156.72 520,715.31
（三）利润分配 - - 247,682.38 - - - - 247,682.38 - - -
1.提取盈余公积 - -
2.提取一般风险准备 - -
3.对股东的分配 247,682.38 247,682.38 - -
4.其他 - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - -
2.盈余公积转增股本 - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - -
5.其他综合收益结转留存收益 - -
6.其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本年提取 - -
2.本年使用 - -
（六）其他 - -
四、本年年末余额 482,517,536.00 602,933,416.78 9,593,340.00 - - 41,653,059.31 - -70,312,437.32 1,047,198,234.77 54,633,206.23 1,101,831,441.00
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并股东 权益变 动表（ 续）
2019年 度
编制单位：武汉中元华电科技股份有限公司 单位：人民币元
2018年 度
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东 权
股本 资本公积 减：库存股 其他综合 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利润 小计 益合计
收益 准备
一、上年年末余额 487,116,536.00 630,856,561.77 35,580,419.17 41,653,059.31 377,217,787.88 1,501,263,525.79 62,023,366.96 1,563,286,892.75
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年年初余额 487,116,536.00 630,856,561.77 35,580,419.17 - - 41,653,059.31 - 377,217,787.88 1,501,263,525.79 62,023,366.96 1,563,286,892.75
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列 ） -2,658,000.00 -16,446,429.82 -15,190,471.55 - - - - -494,918,437.03 -498,832,395.30 -4,112,852.70 -502,945,248.00
（一）综合收益总额 -446,505,021.64 -446,505,021.64 7,753,621.77 -438,751,399.87
（二）股东投入和减少资本 -2,658,000.00 -16,446,429.82 -15,124,020.00 - - - - - -3,980,409.82 -8,986,474.47 -12,966,884.29
1.股东投入的普通股 -2,658,000.00 -12,466,020.00 -15,124,020.00 2,160,000.00 -12,964,020.00
2.其他权益工具持有者投入资本 - -
3.股份支付计入股东权益的金额 -322,884.29 -15,124,020.00 14,801,135.71 14,801,135.71
4.其他 -3,657,525.53 -3,657,525.53 -11,146,474.47 -14,804,000.00
（三）利润分配 - - -66,451.55 - - - - -48,413,415.39 -48,346,963.84 -2,880,000.00 -51,226,963.84
1.提取盈余公积 - -
2.提取一般风险准备 - -
3.对股东的分配 -66,451.55 -48,413,415.39 -48,346,963.84 -2,880,000.00 -51,226,963.84
4.其他 - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - -
2.盈余公积转增股本 - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - -
5.其他综合收益结转留存收益 - -
6.其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 - -
2.本年使用 - -
（六）其他 - -
四、本年年末余额 484,458,536.00 614,410,131.95 20,389,947.62 - - 41,653,059.31 - -117,700,649.15 1,002,431,130.49 57,910,514.26 1,060,341,644.75
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司股东权益变动表
2019年度
编制单位：武汉中元华电科技股份有限公司 单位：人民币元
2019年度
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
益
一、上年年末余额 484,458,536.00 625,048,354.87 20,389,947.62 - - 40,653,059.31 -292,502,364.79 837,267,637.77
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 484,458,536.00 625,048,354.87 20,389,947.62 - - 40,653,059.31 -292,502,364.79 - 837,267,637.77
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,941,000.00 -11,220,273.76 -10,796,607.62 - - - 180,552,054.28 - 178,187,388.14
（一）综合收益总额 180,304,371.90 180,304,371.90
（二）股东投入和减少资本 -1,941,000.00 -11,220,273.76 -11,044,290.00 - - - - - -2,116,983.76
1.股东投入的普通股 -1,941,000.00 -9,103,290.00 -11,044,290.00
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -2,116,983.76 -11,044,290.00 8,927,306.24
4.其他 -
（三）利润分配 - - 247,682.38 - - - 247,682.38 - -
1.提取盈余公积 -
2.对股东的分配 247,682.38 247,682.38 -
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他综合收益结转留存收益 -
6.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 482,517,536.00 613,828,081.11 9,593,340.00 - - 40,653,059.31 -111,950,310.51 - 1,015,455,025.91
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司股东权益变动表（续）
2019年度
编制单位：武汉中元华电科技股份有限公司 单位：人民币元
2018年度
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
益
一、上年年末余额 487,116,536.00 637,837,259.16 35,580,419.17 40,653,059.31 190,222,887.16 1,320,249,322.46
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 487,116,536.00 637,837,259.16 35,580,419.17 - - 40,653,059.31 190,222,887.16 - 1,320,249,322.46
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,658,000.00 -12,788,904.29 -15,190,471.55 - - - -482,725,251.95 - -482,981,684.69
（一）综合收益总额 -434,311,836.56 -434,311,836.56
（二）股东投入和减少资本 -2,658,000.00 -12,788,904.29 -15,124,020.00 - - - - - -322,884.29
1.股东投入的普通股 -2,658,000.00 -12,466,020.00 -15,124,020.00
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -322,884.29 -15,124,020.00 14,801,135.71
4.其他 -
（三）利润分配 - - -66,451.55 - - - -48,413,415.39 - -48,346,963.84
1.提取盈余公积 -
2.对股东的分配 -66,451.55 -48,413,415.39 -48,346,963.84
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他综合收益结转留存收益 -
6.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 484,458,536.00 625,048,354.87 20,389,947.62 - - 40,653,059.31 -292,502,364.79 - 837,267,637.77
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
武汉中元华电科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
武汉中元华电科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由邓志刚、陈西平等
16 位自然人共同发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国湖北省武汉市。公司
于 2001 年 11 月 16 日经湖北省武汉市工商行政管理局批准成立，统一社会信用代码号：
91420100731084500Y。本公司总部位于湖北省武汉市东湖新技术开发区华中科技大学园六路
6 号。本公司主要从事电力系统智能化记录分析、时间同步和变电站综合自动化系统相关
产品的研发、制造、销售和服务。本公司主要生产电力故障录波装置、时间同步系统、变
电站综合自动化系统等产品，属输配电及控制设备制造业。
本公司前身为原武汉中元华电科技有限公司，2008 年 9 月 19 日整体改制为武汉中元华
电科技股份有限公司，公司以截至 2008 年 6 月 30 日经审计确认的净资产 50,966,314.45 元折
为股本 4,500.00 万股，剩余部分列入资本公积金。2009 年 1 月 22 日中国—比利时直接股权
投资基金（下称中比基金）以货币资金出资 2,362.50 万元，增加股本 365.00 万元，增加资
本公积金 1,997.50 万元。2009 年 9 月 25 日经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监
会”）证监许可[2009]1011 号文核准，公司于 2009 年 10 月 13 日向社会发行人民币普通股股
票 1,635.00 万股，收到社会公众股股东认缴的投入资金 49,683.59 万元，扣除发行费用后，
募集资金净额为 48,917.81 万元，其中增加股本 1,635.00 万元，增加资本公积 47,282.81 万
元。根据公司 2009 年度股东大会会议决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人
民币 6,500.00 万元，由资本公积转增股本，转增基准日期为 2010 年 4 月 26 日，变更后注册
资本为人民币 13,000.00 万元，至此本公司股本增加至 13,000.00 万股。
根据本公司 2012 年度股东大会会议决议和修改后章程的规定，本公司以 2012 年 12 月
31 日股本 13,000 万股为基数，按每 10 股由资本公积转增 5 股，共计转增 6,500 万股，并于
2013 年度实施。转增后，注册资本增至人民币 19,500.00 万元。
根据本公司 2015 年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可
[2015]2108 号文《关于核准武汉中元华电科技股份有限公司向徐福轩等发行股份购买资产的
批复》，核准本公司向徐福轩等合计发行 45,415,768 股，每股面值人民币 1 元，每股发行
价格为人民币 11.67 元，合计 530,002,195.20 元，扣除发行费用后，募集资金净额为人民币
517,002,195.20 元，其中转入股本人民币 45,415,768.00 元，余额人民币 471,586,427.20 元转入
资本公积。
根据本公司 2016 年 4 月 21 日召开的 2015 年度股东大会审议通过的公司 2015 年年度权
益分派方案，以公司现有总股本 240,415,768 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.00 元人民
币，同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。转增后，注册资本增至人民币
480,831,536.00 元。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据本公司 2017 年 2 月 13 日召开的 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《武汉
中元华电科技股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，根据
股东大会的授权，本公司 2017 年 4 月 14 日第三届董事会第二十次（临时）会议决议公告
确定 2017 年 4 月 14 日为 2017 年限制性股票激励计划的首次授予日，向 174 名激励对象授
予限制性股票 628.50 万股，授予价格为 5.69 元/股。授予股份的上市日期为 2017 年 4 月 26
日，注册资本增至人民币 487,116,536.00 元。
根据本公司 2018 年 4 月 21 日召开的 2017 年年度股东大会决议公告，特别决议审议通
过《关于减少注册资本并修订公司章程的议案》，根据股东大会授权，本公司回购注销限
制性股票共 265.80 万股。公司于 2018 年 6 月 8 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分
公司完成了回购注销手续，本次回购注销完成后，注册资本减少为 484,458,536.00 元。
根据本公司 2019 年 4 月 22 日召开的 2018 年年度股东大会决议公告，特别决议审议通
过《关于减少注册资本的议案》以及《关于修改《公司章程》及相关制度的议案》，根据
股东大会授权，本公司回购注销限制性股票共 194.10 万股。公司于 2019 年 5 月 10 日在中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了回购注销手续，本次回购注销完成后，注
册资本减少为 482,517,536 股。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 482,517,536 股，详见附注六、29“股
本”。一致行动人合计持有本公司股份 116,545,897 股，占公司总股本的 24.15%，为公司实际
控制人。
本公司经营范围为： 计算机软、硬件、自动化、电力、电子设备与器件、电力作业机
器人及系统、通讯、办公设备的开发、研制、生产、销售及技术服务；信息系统集成及服
务；一、二、三类医疗器械的开发、研制、生产、批发兼零售及技术服务；医疗信息化领
域的技术开发、技术服务、技术咨询；医疗投资；健康管理；养老服务；医院管理服务
（不含诊疗）；自有房屋租赁；物业管理；自营和代理各类产品和技术的进出口业务（国
家禁止经营或禁止进出口的产品和技术除外）。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许
可后方可经营）
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括 9 家一级子公司、7 家二级子公司。与上年相比，本年
因收购增加 1 家一级子公司、设立增加 1 家二级子公司， 因出售减少 1 家二级子公司。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政
策和会计估计编制。
（2）持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12
个月的可预见未来期间内持续经营，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和
会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类
及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或
非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单
项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价
的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收
入。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、
归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并
报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表
时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的
有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较
报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，
本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于
同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产
变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
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分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损
益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营
中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构
成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
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了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收
益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应
收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期
损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产
按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际
利率法计算的利息收入计入当期损益。
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此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变
动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允
价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账
面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
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金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金
融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信
用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合
收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动
计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价
确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
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务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在
相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通
过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他
金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩
余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融
工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其
结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除
本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具
的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11. 金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产，主要包括应收票
据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法
（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的
已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合
同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风
险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期
信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的
信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司不选择简化处理方法，依
据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期
信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊
情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风
险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与
对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减
值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将
差额确认为减值利得。
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（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基
于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失
金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为
不同组合：
项目 确定组合的依据
组合 1（账龄组合） 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合 2（关联方组合） 本组合为合并范围内的关联方的应收款项。
各组合预期信用损失率如下列示：
组合 1（账龄组合）：预期信用损失率
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 5
1-2 年 10
2-3 年 30
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
组合 2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，
对合并范围内关联方组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。
③应收款项融资
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基
于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行或财务公司
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结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对银行承兑汇票组合单独
进行测试，如不存在减值的，不计提。
④其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来
12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险
的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合 1（账龄组合） 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合 2（关联方组合） 本组合为合并范围内的关联方的应收款项。
组合 3（清算款组合） 本组合为子公司清算支付给股东的款项。
组合 2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，
对合并范围内关联方组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。
组合 3（清算款组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，
对清算款组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。
12. 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、发出商品、库存商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差
额提取。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽
子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易
的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交
易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初
始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收
益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
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进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
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权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对
应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转
入丧失控制权的当期损益。
14. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本
公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示
将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产
有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续
支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用
权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 四、19“长期资产减
值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换
前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房
地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资
性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后计入当期损益。
15. 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计
量。
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（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
折旧年限 残值率 年折旧率
类别 折旧方法
（年） （%） （%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75
机器设备 年限平均法 5-8 5 11.88-19.00
运输设备 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75
办公及电子设备 年限平均法 3-5 0-5 19.00-33.33
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政
策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
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16. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
17. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款
费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
18. 无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能
流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，
在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法
分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照
使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
19. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产
负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测
试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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20. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21. 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职
工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计
划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债
确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公
司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
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亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合
同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计
损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的
情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，
只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义
务。
23. 股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或
费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计
量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计
量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；
如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表
日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前
后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采
用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发
生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加
速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工
具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中
其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处
理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债
的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）
或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的
并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业
的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，
比照上述原则处理。
24. 收入确认原则和计量方法
（1）商品销售收入
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在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经
济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，待通过买方安
装、调试、验收后确认收入的实现。
（2）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（3）房屋出租收入
按照合同约定确认收入的实现。
（4）软件和服务收入
按完工百分比法确认收入的实现。
25. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为
非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补
偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）当期所得税
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资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳
税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差
异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关
的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本
公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27. 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的
初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分
期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目
的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别
长期负债和一年内到期的长期负债列示。
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未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后
的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
28. 持有待售
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使
用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为
同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯
例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他
方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所
属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取
得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组
时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去
出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售
资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再
按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组
和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用
持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵
减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别
前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
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非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分
为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
29. 其他重要的会计政策和会计估计
（1）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，
不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积
不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股
本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
盈余公积和未分配利润。
30. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则 相关会计政策变更已 说明 1
第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财 于 2019 年 4 月 1 日经
会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资 本公司第四届董事会
产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企 第 十 次 （ 临 时 ） 批
业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 准。
会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会
计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财
会〔 2017〕 14 号）（上述准 则统称“新金融工具 准
则”），自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。
本公司在编制 2019 年度财务报表时，执行了相关会计
准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 相关会计政策变更已 说明 2
年 度 一 般 企 业财 务 报 表格 式 的 通 知》 （ 财 会 [2019]6 分别于 2019 年 8 月 28
号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 日经本公司第四届董
财政部于 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发合并 事会第十三次会议批
财 务 报 表 格 式 （ 2019 版 ） 的 通 知 》 （ 财 会 [2019]16 准、于 2020 年 4 月 26
号），通知适用于执行企业会计准则的企业 2019 年度 日经本公司第四届董
合并财务报表及以后期间的合并财务报表。 事会第十九次会议批
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司在编制 2019 年度财务报表时，已按上述规定执 准。
行，并重述了比较期间的财务报表。
2019 年 5 月 9 日，财政部以财会[2019]8 号修订了《企业 相关会计政策变更已 相关会计
会计准则第 7 号—非货币性资产交换》，自 2019 年 6 于 2020 年 4 月 26 日 政策变更
月 10 日起实施。2019 年 5 月 16 日，财政部以财会 经本公司第四届董事 对本公司
[2019]9 号 修 订了 《 企 业会 计 准 则第 12 号 — 债务 重 会第十九次会议批 财务报表
组》，自 2019 年 6 月 17 日起实施。 准。 无重大影
本公司在编制 2019 年度财务报表时，执行了相关会计 响。
准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。
说明 1：在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值
计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产
的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流
量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合
收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保
合同计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报
表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则
的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关
项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。
2019 年（首次）起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
应收票据 5,251,915.40 1,790,373.40 -3,461,542.00
应收款项融资 3,461,542.00 3,461,542.00
可供出售金融资产 35,000,000.00 -35,000,000.00
长期股权投资 480,367.74 466,550.70 -13,817.04
其他非流动金融资产 31,958,551.97 31,958,551.97
其他非流动资产 33,421,895.46 34,217,421.92 795,526.46
未分配利润 -117,700,649.15 -119,960,387.76 -2,259,738.61
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2）母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
应收票据 4,250,213.40 1,790,373.40 -2,459,840.00
应收款项融资 2,459,840.00 2,459,840.00
说明 2：报表格式变更
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
通知》（财会[2019]6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。财政部于 2019 年 9 月 19
日发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），通
知适用于执行企业会计准则的企业 2019 年度合并财务报表及以后期间的合并财务报表。
自本公司按照上述通知要求，对原会计政策进行相应变更。
本次变更前，本公司按照财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一
般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）的相关规定执行。
本次变更后，本公司按照财政部财会[2019]6 号及财会[2019]16 号的相关规定执行。其他
未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
2018 年 12 月 31 日受影响的资产负债表及利润表项目：
原报表列报项目及金额 新报表列报项目及金额
项 目 金 额 项 目 金 额
应收票据 5,251,915.40
应收票据及应收账款 277,230,187.97
应收账款 271,978,272.57
应付票据 4,588,100.52
应付票据及应付账款 82,178,158.19
应付账款 77,590,057.67
资产减值损失 471,211,135.03 资产减值损失（损失以“-”号填列） -471,211,135.03
（2） 重要会计估计变更
本公司本年未发生会计估计的变更。
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五、税项
1. 主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按16%、13%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税
项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%、2%、1.5%计缴教育费附加及地方教育费附加。
企业所得税 详见下表。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
武汉中元华电科技股份有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
武汉中元华电软件有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
武汉中元华电电力设备有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
成都智达电力自动控制有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
安徽大千生物工程有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
广州埃克森生物科技有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
江苏世轩科技股份有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
广州穗华能源科技有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
中元汇（武汉）产业投资有限公司 按应纳税所得额的25%计缴
武汉中元惠合科技有限公司 按应纳税所得额的25%计缴
2. 税收优惠
本公司之子公司武汉中元华电软件有限公司为武汉东湖新技术开发区软件企业，依据
财税[2011]100 号《关于软件产品增值税政策的通知》规定，按 13%的税率征收增值税后，
对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
本公司之子公司江苏世轩科技股份有限公司依据财税[2011]100 号《关于软件产品增值
税政策的通知》规定，按 13%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分
实行即征即退政策。
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本公司之子公司广州穗华能源科技有限公司依据财税[2011]100 号《关于软件产品增值
税政策的通知》规定，按 13%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分
实行即征即退政策。
本公司于 2017 年 11 月 28 日取得编号为 GR201742001628 的高新技术企业证书，2019 年
度本公司按照 15%的税率缴纳企业所得税。
本 公司的 子公司 武汉中元 华电软 件有限 公司于 2017 年 11 月 28 日取 得编号为
GR201742000451 的高新技术企业证书，2019 年按照 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司的子公司武汉中元华电电力设备有限公司于 2018 年 11 月 15 日取得编号为
GR201842001000 的高新技术企业证书，2019 年按照 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司成都智达电力自动控制有限公司于 2017 年 12 月 4 日取得编号为
GR201751001335 的高新技术企业证书，2019 年度按照 15%的税率缴纳企业所得税。
本 公 司 之 子 公 司 安 徽 大 千 生 物 工 程 有 限 公 司 于 2019 年 9 月 9 日 取 得 编 号 为
GR201934000991 的高新技术企业证书，2019 年度按照 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司广州埃克森生物科技有限公司于 2017 年 11 月 9 日取得编号为
GR201744001641 的高新技术企业证书，2019 年度按照 15%的税率缴纳企业所得税。
本 公 司 之 子公 司 江 苏世 轩 科 技股 份 有限 公 司于 2017 年 12 月 7 日 取 得 编号为
GR201732002206 的高新技术企业证书，2019 年度按照 15%的税率缴纳企业所得税。
本 公 司 之 子公 司 广 州穗 华 能 源科 技 有限 公 司于 2019 年 12 月 2 日 取 得 编号为
GR201944004776 的高新技术企业证书，2019 年度按照 15%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、国家税务总局财税[2013]106 号《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改
征增值税试点的通知》附件 3：营业税改征增值税试点过渡政策的规定，试点纳税人提供
技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
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6-1-47
武汉中元华电科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2019 年 1 月 1 日，“年末”系
指 2019 年 12 月 31 日，“本年”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2018 年 1 月 1
日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 80,585.16 120,226.91
银行存款 527,928,257.98 499,497,941.61
其他货币资金 5,311,111.78 6,675,484.82
合计 533,319,954.92 506,293,653.34
其中：存放在境外的款项总额
注：年末其他货币资金 5,311,111.78 元为银行承兑汇票保证金、保函保证金、履约保证
金及借款保证金，使用受限，详见附注六、50。
2. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 2,221,917.00 1,790,373.40
合计 2,221,917.00 1,790,373.40
（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
商业承兑汇票 1,575,896.54
合计 1,575,896.54
（3） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,338,860.00 100.00 116,943.00 5.00 2,221,917.00
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武汉中元华电科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
其中：以账龄特征为基础
的预期信用损失组合的应 2,338,860.00 100.00 116,943.00 5.00 2,221,917.00
收票据
合计 2,338,860.00 100.00 116,943.00 5.00 2,221,917.00
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,941,140.00 100.00 150,766.60 7.77 1,790,373.40
其中：以账龄特征为基础
的预期信用损失组合的应 1,941,140.00 100.00 150,766.60 7.77 1,790,373.40
收票据
合计 1,941,140.00 100.00 150,766.60 7.77 1,790,373.40
1) 按组合计提应收票据坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2,338,860.00 116,943.00 5.00
合计 2,338,860.00 116,943.00 —
（4） 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收票据坏账 150,766.60 -33,823.60 116,943.00
合计 150,766.60 -33,823.60 116,943.00
3. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
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武汉中元华电科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 274,802,826.38 100.00 51,521,066.84 18.75 223,281,759.54
其中：以账龄特征为
基础的预期信用损失 274,802,826.38 100.00 51,521,066.84 18.75 223,281,759.54
组合的应收账款
合计 274,802,826.38 100.00 51,521,066.84 18.75 223,281,759.54
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 163,999.90 0.05 163,999.90 100.00
按组合计提坏账准备 328,588,448.53 99.95 56,610,175.96 17.23 271,978,272.57
其中：以账龄特征为
基础的预期信用损失 328,588,448.53 99.95 56,610,175.96 17.23 271,978,272.57
组合的应收账款
合计 328,752,448.43 100.00 56,774,175.86 17.27 271,978,272.57
（2） 应收账款按账龄列示
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 170,755,869.43 8,537,793.46 5.00
1-2 年 29,887,179.02 2,988,717.89 10.00
2-3 年 36,271,572.86 10,881,471.86 30.00
3-4 年 11,697,666.07 5,848,833.04 50.00
4-5 年 14,631,442.12 11,705,153.71 80.00
5 年以上 11,559,096.88 11,559,096.88 100.00
合计 274,802,826.38 51,521,066.84
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 计提 收回或 转销或核 合并范围 年末余额
转回 销 变动减少
应收账款
56,774,175.86 -3,736,337.37 355,578.90 1,161,192.75 51,521,066.84
坏账
合计 56,774,175.86 -3,736,337.37 355,578.90 1,161,192.75 51,521,066.84
（4） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 355,578.90
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 37,203,430.76 元，占应收账款年
末余额合计数的比例 13.54%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 10,612,404.29 元。
4. 应收款项融资
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,585,438.00 3,461,542.00
合计 3,585,438.00 3,461,542.00
（1） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 6,854,990.39
合计 6,854,990.39
5. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,751,404.99 66.20 5,622,814.43 50.28
1－2 年 421,996.43 10.15 3,310,272.59 29.61
2－3 年 370,284.78 8.91 1,658,022.35 14.83
3 年以上 612,675.98 14.74 590,153.09 5.28
合计 4,156,362.18 — 11,181,262.46 —
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 1,355,885.13 元，占预付款项
年末余额合计数的比例 32.62%。
6. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 55,417,765.47 26,250,870.27
合计 55,417,765.47 26,250,870.27
6.1 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 2,533,393.67 3,048,643.16
保证金及往来款 27,428,059.60 9,559,267.76
子公司清算款 13,525,253.00 13,525,253.00
股权转让款 10,000,000.00
其他 4,922,728.94 2,022,175.35
小计 58,409,435.21 28,155,339.27
减：坏账准备 2,991,669.74 1,904,469.00
合计 55,417,765.47 26,250,870.27
（2） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 58,409,435.21 100.00 2,991,669.74 5.12 55,417,765.47
其中：以账龄特征为
基础的预期信用损失 44,884,182.21 76.84 2,991,669.74 6.67 41,892,512.47
组合的其他应收款
清算款组合 13,525,253.00 23.16 13,525,253.00
合计 58,409,435.21 100.00 2,991,669.74 5.12 55,417,765.47
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武汉中元华电科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） （续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 28,155,339.27 100.00 1,904,469.00 6.76 26,250,870.27
其中：以账龄特征为
基础的预期信用损失 14,630,086.27 51.96 1,904,469.00 13.02 12,725,617.27
组合的其他应收款
清算款组合 13,525,253.00 48.04 13,525,253.00
合计 28,155,339.27 100.00 1,904,469.00 6.76 26,250,870.27
按账龄组合列示的其他应收款
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 41,823,122.10 2,091,156.11 5.00
1-2 年 1,705,202.93 170,520.29 10.00
2-3 年 660,304.41 198,091.32 30.00
3-4 年 238,636.00 119,318.00 50.00
4-5 年 221,663.77 177,331.02 80.00
5 年以上 235,253.00 235,253.00 100.00
合计 44,884,182.21 2,991,669.74
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个 整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 合计
月预期信用 信用损失(未发生 期信用损失(已
损失 信用减值) 发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 1,904,469.00 1,904,469.00
2019 年 1 月 1 日其他应 — — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个 整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 合计
月预期信用 信用损失(未发生 期信用损失(已
损失 信用减值) 发生信用减值)
--转回第一阶段
本年计提 1,099,626.42 1,099,626.42
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动 -12,425.68 -12,425.68
2019 年 12 月 31 日余额 2,991,669.74 2,991,669.74
（3） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 计提 收回或 转销或 合并范围 年末余额
转回 核销 变动减少
其他应收款坏账 1,904,469.00 1,099,626.42 12,425.68 2,991,669.74
合计 1,904,469.00 1,099,626.42 12,425.68 2,991,669.74
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
禄丰县人民医院 保证金 20,000,000.00 1 年以内 34.24 1,000,000.00
上海津拓投资管理
清算款 7,889,730.92 1-2 年 13.51
有限公司
徐炜 股权转让款 7,030,000.00 1 年以内 12.04 351,500.00
常州高新区社会事
清算款 5,635,522.08 1-2 年 9.65
业投资有限公司
张荣华 股权转让款 2,970,000.00 1 年以内 5.08 148,500.00
合计 — 43,525,253.00 — 74.52 1,500,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7. 存货
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 27,352,594.17 2,941,504.48 24,411,089.69
在产品 24,629,822.99 1,463,785.93 23,166,037.06
库存商品 20,984,094.05 320,818.28 20,663,275.77
发出商品 36,102,153.44 36,102,153.44
委托加工物资 161,023.85 161,023.85
合计 109,229,688.50 4,726,108.69 104,503,579.81
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 26,818,475.06 2,177,574.29 24,640,900.77
在产品 19,142,982.65 1,290,879.84 17,852,102.81
库存商品 27,975,446.97 273,978.37 27,701,468.60
发出商品 32,958,380.46 32,958,380.46
委托加工物资 97,068.88 97,068.88
合计 106,992,354.02 3,742,432.50 103,249,921.52
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,177,574.29 763,930.19 2,941,504.48
在产品 1,290,879.84 172,906.09 1,463,785.93
库存商品 273,978.37 46,839.91 320,818.28
合计 3,742,432.50 983,676.19 4,726,108.69
8. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵及预缴税金 1,482,679.52 2,251,713.02
待摊费用 576,868.62 445,440.04
合计 2,059,548.14 2,697,153.06
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 长期股权投资
本年增减变动
减值准
年初 权益法下 宣告发放
被投资单位 减少 其他综合 其他权益 计提减值 年末余额 备年末
余额 追加投资 确认的投 现金股利 其他
投资 收益调整 变动 准备 余额
资损益 或利润
一、合营企业
武汉中元九派产业
40,184.25 600,000.00 160,557.80 800,742.05
投资管理有限公司
二、联营企业
合肥禾沃商贸有限
426,366.45 166,401.17 592,767.62
责任公司
合肥沃兴生物科技
35,000.00 13,409.96 48,409.96
有限公司
合计 466,550.70 635,000.00 340,368.93 1,441,919.63
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10. 其他非流动金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 67,095,414.84 31,958,551.97
其中：权益工具投资 67,095,414.84 31,958,551.97
合计 67,095,414.84 31,958,551.97
11. 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.年初余额 17,453,502.24 17,453,502.24
2.本年增加金额 42,816,836.57 42,816,836.57
（1）固定资产转入 42,816,836.57 42,816,836.57
3.本年减少金额
4.年末余额 60,270,338.81 60,270,338.81
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 6,286,896.95 6,286,896.95
2.本年增加金额 1,971,306.36 1,971,306.36
（1）固定资产转入 162,120.55 162,120.55
（2）计提或摊销 1,809,185.81 1,809,185.81
3.本年减少金额
4.年末余额 8,258,203.31 8,258,203.31
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 52,012,135.50 52,012,135.50
2.年初账面价值 11,166,605.29 11,166,605.29
12. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 54,821,063.59 98,982,759.96
合计 54,821,063.59 98,982,759.96
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 固定资产情况
项目 办公及电
房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
子设备
一、账面原值
1.年初余额 92,490,754.43 16,151,456.60 9,535,828.71 23,592,346.40 141,770,386.14
2.本年增加金额 1,012,893.17 2,416,246.91 568,176.72 4,537,448.69 8,534,765.49
（1）购置 1,012,893.17 2,416,246.91 568,176.72 4,299,881.76 8,297,198.56
（2）在建工程转入 237,566.93 237,566.93
3.本年减少金额 42,816,836.57 215,955.52 2,946,947.61 3,299,096.43 49,278,836.13
（1）处置或报废 215,955.52 1,767,418.00 1,890,194.10 3,873,567.62
（2）处置子公司减少 1,179,529.61 1,408,902.33 2,588,431.94
（3）转投资性房地产 42,816,836.57 42,816,836.57
4.年末余额 50,686,811.03 18,351,747.99 7,157,057.82 24,830,698.66 101,026,315.50
二、累计折旧
1.年初余额 14,371,127.85 5,732,340.77 6,884,937.45 15,799,220.11 42,787,626.18
2.本年增加金额 2,370,419.17 2,664,112.46 316,126.03 3,608,165.68 8,958,823.34
（1）计提 2,370,419.17 2,664,112.46 316,126.03 3,608,165.68 8,958,823.34
3.本年减少金额 162,120.55 179,221.19 2,391,637.62 2,808,218.25 5,541,197.61
（1）处置或报废 179,221.19 1,647,875.23 1,641,942.06 3,469,038.48
（2）处置子公司减少 743,762.39 1,166,276.19 1,910,038.58
（3）转投资性房地产 162,120.55 162,120.55
4.年末余额 16,579,426.47 8,217,232.04 4,809,425.86 16,599,167.54 46,205,251.91
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 34,107,384.56 10,134,515.95 2,347,631.96 8,231,531.12 54,821,063.59
2.年初账面价值 78,119,626.58 10,419,115.83 2,650,891.26 7,793,126.29 98,982,759.96
13. 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 815,596.33 81,553.40
合计 815,596.33 81,553.40
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
安防监控工程 81,553.40 81,553.40
智能电网产业
815,596.33 815,596.33
园停车场工程
合计 815,596.33 815,596.33 81,553.40 81,553.40
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
安防监控工程 81,553.40 156,013.53 237,566.93
智能电网产业园停车
815,596.33 815,596.33
场工程
合计 81,553.40 971,609.86 237,566.93 815,596.33
（续表）
工程累计 本年利
利息资 其中：本
投入占预 工程 息资本 资金
工程名称 预算数 本化累 年利息资
算比例 进度 化率 来源
计金额 本化金额
（%） （%）
安防监控工程 261,040.58 91.01 100.00% 自有
智能电网产业
1,270,000.00 64.22 64.22% 自有
园停车场工程
合计 1,531,040.58 — — —
14. 无形资产
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 26,302,916.00 39,216,440.09 2,177,794.31 67,697,150.40
2.本年增加金额 1,690,039.55 1,690,039.55
(1)购置 1,690,039.55 1,690,039.55
3.本年减少金额
4.年末余额 26,302,916.00 39,216,440.09 3,867,833.86 69,387,189.95
二、累计摊销
1.年初余额 4,253,545.69 30,674,571.66 1,530,776.05 36,458,893.40
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
2.本年增加金额 528,339.00 6,647,459.18 807,203.39 7,983,001.57
（1）计提 528,339.00 6,647,459.18 807,203.39 7,983,001.57
3.本年减少金额
4.年末余额 4,781,884.69 37,322,030.84 2,337,979.44 44,441,894.97
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 21,521,031.31 1,894,409.25 1,529,854.42 24,945,294.98
2.年初账面价值 22,049,370.31 8,541,868.43 647,018.26 31,238,257.00
本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 4.92%。
15. 开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
内部开发支出 确认为无形资产 转入当期损益
研发支出 73,540,314.47 73,540,314.47
合计 73,540,314.47 73,540,314.47
16. 商誉
（1） 商誉原值
本年增加 本年减少 年末余额
被投资单位名称
年初余额 企业合并
（或形成商誉事项） 处置
形成的
成都智达电力自动控制有限公司公司 6,216,392.25 6,216,392.25
安徽大千生物工程有限公司 4,445,738.70 4,445,738.70
广州埃克森生物科技有限公司公司 11,062,358.84 11,062,358.84
江苏世轩科技股份有限公司 464,577,070.46 464,577,070.46
广州穗华能源科技有限公司 5,389,208.04 5,389,208.04
苏州康利贞医药有限公司 30,825,017.71 30,825,017.71
武汉中元惠合科技有限公司 2,218,927.03 2,218,927.03
合计 522,515,786.00 2,218,927.03 30,825,017.71 493,909,695.32
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 商誉减值准备
被投资单位名称 本年增加 本年减少
年初余额 年末余额
（或形成商誉事项） 计提 处置
广州埃克森生物科技有限公司 11,062,358.84 11,062,358.84
江苏世轩科技股份有限公司 450,286,214.55 450,286,214.55
苏州康利贞医药有限公司 5,252,010.52 5,252,010.52
合计 466,600,583.91 5,252,010.52 461,348,573.39
本公司年末首先将商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面
价值，然后将调整后的个各资产组账面价值与可收回金额进行比较，以确定各资产组（包
括商誉）是否发生了减值测。经测试，本年末未发生减值情况。
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
成都智达电力自动控制有限公司、安徽大千生物工程有限公司、广州穗华能源科技有
限公司、武汉中元惠合科技有限公司以收购的公司整体资产及业务为资产组，其资产组与
购买日所确定的资产组一致。江苏世轩科技股份有限公司的资产组为形成商誉的相关长期
资产（固定资产、无形资产、长期待摊费用及商誉），该资产组与以前年度商誉减值测试
所确定的资产组组合一致。
（4） 商誉减值测试过程
1）重要假设：
1、假设被评估单位持续经营；
2、假设被评估单位所处国家和地区的政治、经济和社会环境无重大变化；
3、假设国家宏观经济政策、产业政策和区域发展政策无重大变化；
4、假设利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化；
5、假设被评估单位的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当其职务；
2）关键参数
被投资单位 商誉账面 可收回金额的 重要假设及其合 关键参数及其理由
名称 价值 确定方法 理理由
管理层基于五年 管理层根据资产组 管理层根据长期业务发展
成都智达电力 发展规划及财务 或资产组组合历史 规划运用的预测期增长率
自动控制有限 6,216,392.25 预算的现金流预 经营状况及对未来 为 15-20%，稳定期增长率
公司公司 测确定，超过五 市场发展的预期确 为 10.00%，折现率采用能
年的现金流量比 定相关重要假设， 够反映相关资产组和资产
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位 商誉账面 可收回金额的 重要假设及其合 关键参数及其理由
名称 价值 确定方法 理理由
第五年增长 包括产品收入、相 组组合特定风险的税前利
10.00% 关成本费用 率 12.74%
管理层基于五年 管理层根据资产组 管理层根据长期业务发展
发展规划及财务 或资产组组合历史 规划运用的预测期增长率
预算的现金流预 经营状况及对未来 为 15-20%，稳定期增长率
安徽大千生物
4,445,738.70 测确定，超过五 市场发展的预期确 为 0.00%，折现率采用能
工程有限公司
年的现金流量采 定相关重要假设， 够反映相关资产组和资产
用第五年的现金 包括产品收入、相 组组合特定风险的税前利
流量确定 关成本费用 率 13.29%
管理层基于五年 管理层根据资产组 管理层根据长期业务发展
发展规划及财务 或资产组组合历史 规划运用的预测期增长率
预算的现金流预 经营状况及对未来 为 3-20%，稳定期增长率
江苏世轩科技
14,290,855.91 测确定，超过五 市场发展的预期确 为 0.00%，折现率采用能
股份有限公司
年的现金流量采 定相关重要假设， 够反映相关资产组和资产
用第五年的现金 包括产品收入、相 组组合特定风险的税前利
流量确定 关成本费用 率 13.29%
管理层基于五年 管理层根据资产组 管理层根据长期业务发展
发展规划及财务 或资产组组合历史 规划运用的预测期增长率
预算的现金流预 经营状况及对未来 为 13-25%，稳定期增长率
广州穗华能源
5,389,208.04 测确定，超过五 市场发展的预期确 为 0.00%，折现率采用能
科技有限公司
年的现金流量采 定相关重要假设， 够反映相关资产组和资产
用第五年的现金 包括产品收入、相 组组合特定风险的税前利
流量确定 关成本费用 率 12.74%
管理层基于五年 管理层根据资产组 管理层根据长期业务发展
发展规划及财务 或资产组组合历史 规划预计 2020 年实现 1327
预算的现金流预 经营状况及对未来 万营收，2021 年在 2020 年
测确定，超过五 市场发展的预期确 基础上增长 100%，2022-
武汉中元惠合 年的现金流量采 定相关重要假设， 2024 年实现稳步增长，增
2,218,927.03
科技有限公司 用第五年的现金 包括产品收入、相 长率为 20%，稳定期增长
流量确定 关成本费用 率为 0.00%，折现率采用
能够反映相关资产组和资
产组组合特定风险的税前
利率 12.74%
合计 32,561,121.93
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17. 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
装修费 5,365,578.83 377,420.52 541,875.44 4,658,955.88 542,168.03
维保费 176,991.16 19,665.68 157,325.48
合计 5,365,578.83 554,411.68 561,541.12 4,658,955.88 699,493.51
18. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 57,705,736.11 8,653,537.23 65,598,028.88 9,930,738.05
内部交易未实现利润 16,419,854.21 2,474,458.55 17,024,138.17 2,567,149.44
股份支付 1,842,001.85 276,300.28
合计 74,125,590.32 11,127,995.78 84,464,168.90 12,774,187.77
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合
并资产评估增值 5,849,585.83 877,437.87
合计 5,849,585.83 877,437.87
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 1,649,995.00 1,375,422.51
可抵扣亏损 81,963,975.10 74,317,321.81
合计 83,613,970.10 75,692,744.32
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2019 年 3,596,333.22
2020 年 10,192,760.19 10,141,451.29
2021 年 5,117,358.08 5,333,700.44
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年份 年末金额 年初金额 备注
2022 年 5,296,979.50 7,650,066.50
2023 年 43,828,364.83 47,595,770.36
2024 年 17,528,512.50
合计 81,963,975.10 74,317,321.81 —
19. 其他非流动资产
项目 年末金额 年初金额
对合伙企业投资款项（权益法核算） 69,719,240.99 34,217,421.92
合计 69,719,240.99 34,217,421.92
20. 短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
21. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,358,173.88 4,588,100.52
商业承兑汇票
合计 2,358,173.88 4,588,100.52
年末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
22. 应付账款
项目 年末余额 年初余额
应付购货款 55,695,712.66 76,727,988.70
应付设备款 69,787.00 862,068.97
合计 55,765,499.66 77,590,057.67
23. 预收款项
项目 年末余额 年初余额
预收货款 18,263,356.33 9,984,246.40
合计 18,263,356.33 9,984,246.40
24. 应付职工薪酬
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 17,580,635.21 116,029,116.88 112,177,892.38 21,431,859.71
离职后福利-设定提存计划 7,090.20 6,227,061.26 6,234,151.46
辞退福利 45,830.37 45,830.37
合计 17,587,725.41 122,302,008.51 118,457,874.21 21,431,859.71
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 15,602,047.77 105,056,455.89 100,769,794.45 19,888,709.21
职工福利费 3,513,657.07 3,513,657.07
社会保险费 3,690.69 3,271,425.13 3,275,115.82
其中：医疗保险费 3,272.40 2,935,528.00 2,938,800.40
工伤保险费 127.41 78,236.81 78,364.22
生育保险费 290.88 257,660.32 257,951.20
住房公积金 468,405.32 3,282,978.31 3,720,075.63 31,308.00
工会经费和职工教育经费 1,506,491.43 904,600.48 899,249.41 1,511,842.50
合计 17,580,635.21 116,029,116.88 112,177,892.38 21,431,859.71
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 6,908.40 5,999,426.88 6,006,335.28
失业保险费 181.80 227,634.38 227,816.18
合计 7,090.20 6,227,061.26 6,234,151.46
25. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 7,196,286.11 5,488,624.07
企业所得税 430,333.26 105,707.84
个人所得税 1,574,350.67 1,558,405.21
城市维护建设税 498,383.85 379,332.99
教育费附加 216,034.89 166,358.70
地方教育费附加 123,424.66 92,645.20
房产税 145,533.61 352,566.71
土地使用税 44,020.18 106,774.09
印花税 36,131.15 34,174.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
水利基金 3,269.37 2,877.03
合计 10,267,767.75 8,287,465.84
26. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付股利 247,682.38
其他应付款 16,431,509.33 30,225,095.32
合计 16,431,509.33 30,472,777.70
（1）应付股利
项目 年末余额 年初余额
限制性股票股利 247,682.38
合计 247,682.38
（2）其他应付款
款项性质 年末余额 年初余额
其他往来款 6,923,519.33 6,286,097.70
限制性股票回购义务 9,507,990.00 18,938,997.62
股权转让款 5,000,000.00
合计 16,431,509.33 30,225,095.32
27. 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 14,394,774.10 未决诉讼
合计 14,394,774.10 —
注：详见附注十三。
28. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 1,600,000.00 2,500,000.00 4,058,779.62 41,220.38 与收益相关的政府补助
合计 1,600,000.00 2,500,000.00 4,058,779.62 41,220.38 —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 政府补助项目
年初 本年新增补 本年计入其他 年末 与资产相关/
政府补助项目
余额 助金额 收益金额 余额 与收益相关
省级工业和信息产 与收益相关
1,400,000.00 1,400,000.00
业转型升级
常州市新北区财政 与收益相关
局（创新创业大赛 200,000.00 200,000.00
获准项目）
W.LAB 智 慧 医 学 实 与收益相关
2,500,000.00 2,458,779.62 41,220.38
验室
合计 1,600,000.00 2,500,000.00 4,058,779.62 41,220.38
29. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 送 公积金 年末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份总 484,458,536.00 -1,941,000.00 -1,941,000.00 482,517,536.00
额
注：本公司本年度回购注销 2017 年限制性股票激励计划部分已授予但尚未解锁的限制
性股票总计 1,941,000 股，本次回购注销完成后，总股本由 484,458,536 股变更为 482,517,536
股。2019 年 5 月 10 日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，本次限制
性股票的回购注销事宜已经完成。
30. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 612,293,148.19 9,359,731.41 602,933,416.78
其他资本公积 2,116,983.76 2,116,983.76
合计 614,410,131.95 11,476,715.17 602,933,416.78
注：1、本公司本年度回购注销 2017 年限制性股票激励计划部分已授予但尚未解锁的
限制性股票总计 1,941,000 股，回购价格 5.69 元，减少股本溢价 9,103,290.00 元，因股份支
付调整减少其他资本公积 2,116,983.76 元。
2、本公司子公司广州穗华能源科技有限公司的少数股东于 2019 年 1 月 2 日增资
1,400,000.00 元，增资后本公司持股比例由 51.00%变更为 47.66%，仍对广州穗华能源科技有
限公司实施控制，本次交易减少股本溢价 256,441.41 元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31. 库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
授予限制性股票回购义
20,389,947.62 247,682.38 11,044,290.00 9,593,340.00
务确认的库存股
合计 20,389,947.62 247,682.38 11,044,290.00 9,593,340.00
注：本公司本年度回购注销 2017 年限制性股票激励计划部分已授予但尚未解锁的限制
性股票总计 1,941,000 股，回购价格 5.69 元，减少库存股 11,044,290.00 元。本年度限制性股
票股利变动增加库存股 247,682.38 元。
32. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 41,653,059.31 41,653,059.31
合计 41,653,059.31 41,653,059.31
33. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 -117,700,649.15 377,217,787.88
加：年初未分配利润调整数 -2,259,738.61
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更 -2,259,738.61
本年年初余额 -119,960,387.76 377,217,787.88
加：本年归属于母公司所有者的净利润 49,400,268.06 -446,505,021.64
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 -247,682.38 48,413,415.39
转作股本的普通股股利
本年年末余额 -70,312,437.32 -117,700,649.15
34. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 389,624,795.15 182,835,058.82 374,608,537.95 185,741,315.55
其他业务 4,288,424.07 2,818,037.15 1,614,514.88 1,241,108.03
合计 393,913,219.22 185,653,095.97 376,223,052.83 186,982,423.58
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
35. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 1,869,268.65 1,873,607.85
教育费附加 831,552.74 831,268.39
地方教育费附加 466,557.52 468,325.60
房产税 864,462.11 861,830.18
土地使用税 171,817.10 423,280.17
车船使用税 13,690.00 25,900.40
印花税 226,976.19 229,587.51
水利基金 26,382.30 22,917.69
合计 4,470,706.61 4,736,717.79
36. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 25,586,019.14 21,940,446.27
业务招待费 13,405,588.90 14,179,436.31
差旅费 6,628,004.76 6,989,743.04
咨询费 4,680,527.06 6,719,572.25
中标服务费 2,946,889.93 1,997,899.68
运输费 1,592,844.83 1,310,859.67
办公费 808,661.90 1,136,552.62
会议费 645,581.73 628,409.27
折旧费 445,581.23 661,280.54
其他 4,852,075.64 6,192,018.66
合计 61,591,775.12 61,756,218.31
37. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 23,067,457.55 23,441,339.30
无形资产摊销 7,146,103.36 7,711,882.08
聘请中介机构费 1,862,693.99 3,006,574.82
股权激励费 -2,116,983.76 -322,884.29
折旧费 2,091,392.12 2,409,774.03
长期待摊费用 444,420.61 1,122,066.69
办公费 2,054,566.90 2,133,812.91
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
差旅费 1,251,606.59 1,820,855.40
租赁费 1,372,724.61 2,160,429.09
物业费 679,916.91 773,426.19
董事会费 405,471.69 506,830.17
业务招待费 1,633,478.80 1,255,362.02
咨询及培训费 1,305,080.91 1,458,824.29
其他 2,770,195.60 3,199,475.72
合计 43,968,125.88 50,677,768.42
38. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 52,048,529.78 48,989,267.94
检测及测试费 2,514,490.88 1,919,080.62
差旅费 3,750,720.48 4,176,725.76
折旧费 2,041,239.92 2,305,689.84
物料消耗 6,154,836.10 4,432,977.06
委托外部机构研发投入 1,265,148.62 3,124,670.34
技术协作费 1,964,589.60 3,341,125.96
其他 3,800,759.09 3,320,135.76
合计 73,540,314.47 71,609,673.28
39. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 879,850.76 719,811.66
减：利息收入 16,101,124.78 18,080,899.64
加： 其他支出 215,569.43 279,380.67
合计 -15,005,704.59 -17,081,707.31
40. 其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
增值税退税收入 6,243,524.84 7,947,851.68
稳岗补贴 209,397.76 162,587.56
研发投入补贴 4,954,369.62 2,846,300.00
其他 146,540.99 100,550.00
合计 11,553,833.21 11,057,289.24
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41. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 256,714.17 -380,526.09
权益法核算的其他非流动资产投资收益 1,751,819.07 -70,626.25
购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量
1,206,707.79
产生的利得或损失
合计 2,008,533.24 755,555.45
42. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
其他非流动金融资产 5,136,862.87
合计 5,136,862.87
43. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据坏账损失 33,823.60
应收账款坏账损失 3,736,337.37
其他应收款坏账损失 -1,099,626.42
合计 2,670,534.55
44. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -12,021,614.59
存货跌价损失 -983,676.19 -160,280.53
商誉减值损失 -459,029,239.91
合计 -983,676.19 -471,211,135.03
45. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置收益 296,164.11 54,988.12 296,164.11
合计 296,164.11 54,988.12 296,164.11
46. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
政府补助 2,693,630.00 5,156,075.00 2,693,630.00
其他 131,035.75 123,495.95 131,035.75
合计 2,824,665.75 5,279,570.95 2,824,665.75
（2） 计入当年损益的政府补助
项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关
高企认定补贴 400,000.00 1,180,000.00 与收益相关
创新平台认定补贴 300,000.00 与收益相关
人才补贴 290,000.00 330,000.00 与收益相关
产业扶持资金 520,975.00 与收益相关
“专精特新”奖励 700,000.00 与收益相关
创新基金项目补助 100,000.00 1,768,500.00 与收益相关
制造业与互联网融合补贴 800,000.00 与收益相关
车间升级改造奖励 457,900.00 与收益相关
其他 645,730.00 356,600.00 与收益相关
合计 2,693,630.00 5,156,075.00
47. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
预计负债 14,394,774.10 14,394,774.10
非流动资产毁损报废损失 58,032.58 15,955.41 58,032.58
捐赠支出 1,000.00
其他 256,572.40 488,380.90 256,572.40
合计 14,709,379.08 505,336.31 14,709,379.08
48. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 4,561,291.40 5,228,761.48
递延所得税费用 475,349.51 -3,504,470.43
合计 5,036,640.91 1,724,291.05
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（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 48,492,444.22
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,885,386.20
子公司适用不同税率的影响 24,910.19
调整以前期间所得税的影响 -74,341.30
非应税收入的影响 -1,774,552.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,354,281.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -320,095.80
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
2,124,162.33
抵扣亏损的影响
研发支出加计扣除的影响 -7,183,110.37
所得税费用 5,036,640.91
49. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
暂收款 3,623,290.34 80,067,267.84
收保证金 18,657,977.07 19,481,520.26
收备用金 5,820,684.66 9,374,675.13
补贴收入 6,514,968.75 8,265,512.56
收利息收入 17,015,458.37 18,080,899.64
其他 2,243,804.43 6,678,767.62
合计 53,876,183.62 141,948,643.05
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
暂付款 5,240,000.00 101,249,314.62
保证金 38,638,639.50 20,808,449.55
备用金 4,602,283.13 12,148,707.38
差旅费 11,317,008.08 14,021,274.05
研发费 14,466,706.28 15,024,455.78
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项目 本年发生额 上年发生额
业务招待费 14,844,389.35 14,591,490.60
办公费 2,722,402.13 3,619,488.10
租金 1,707,349.25 2,890,329.57
中标费 2,694,198.26 1,992,066.73
咨询及培训费 5,781,848.52 6,221,753.57
其他 20,965,835.58 22,353,660.88
合计 122,980,660.08 214,920,990.83
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
股权转让定金 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
股份回购款 9,678,690.00 16,574,970.00
购买少数股权支付给少数股东的现金对价 14,804,000.00
清算款 13,525,253.00
短期借款保证金 300,000.00
合计 9,978,690.00 44,904,223.00
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —
净利润 43,455,803.31 -438,751,399.87
加：资产减值准备 983,676.19 471,211,135.03
信用减值损失 -2,670,534.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,768,009.15 8,814,974.60
无形资产摊销 7,983,001.57 8,004,968.37
长期待摊费用摊销 561,541.12 1,151,808.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-296,164.11 -54,988.12
益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 58,032.58 15,955.41
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -5,136,862.87
财务费用（收益以“-”填列） 879,850.76 719,811.66
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项目 本年金额 上年金额
投资损失（收益以“-”填列） -2,008,533.24 -755,555.45
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 1,352,787.38 -2,547,265.47
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -877,437.87 -957,204.96
存货的减少（增加以“-”填列） -7,126,215.40 -17,044,209.84
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 33,880,823.70 30,243,988.60
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -4,372,763.82 -17,829,201.69
其他 10,577,790.34 -322,884.29
经营活动产生的现金流量净额 88,012,804.24 41,899,932.62
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 528,008,843.14 499,618,168.52
减：现金的年初余额 499,618,168.52 617,736,253.93
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 28,390,674.62 -118,118,085.41
（3） 本年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 1,700,000.00
其中：武汉中元惠合科技有限公司 1,700,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,277.69
其中：武汉中元惠合科技有限公司 1,277.69
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
其中：武汉中元惠合科技有限公司
取得子公司支付的现金净额 1,698,722.31
（4） 本年收到的处置子公司的现金净额
项目 本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 23,000,000.00
其中：苏州康利贞医药有限公司 23,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 772,045.71
其中：苏州康利贞医药有限公司 772,045.71
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6-1-75
武汉中元华电科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额
加：以前期间发生的处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
其中：苏州康利贞医药有限公司
处置子公司收到的现金净额 22,227,954.29
（5） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 528,008,843.14 499,618,168.52
其中：库存现金 80,585.16 120,226.91
可随时用于支付的银行存款 527,928,257.98 499,497,941.61
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 528,008,843.14 499,618,168.52
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
50. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 5,311,111.78 银行承兑汇票保证金、保函保证金、履约保证金及借款保证金
合计 5,311,111.78 —
51. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
W.LAB 智慧医学实验室 2,500,000.00 递延收益 2,458,779.62
增值税退税收入 6,243,524.84 其他收益 6,243,524.84
稳岗补贴 209,397.76 其他收益 209,397.76
研发投入补贴 5,051,679.62 其他收益 5,051,679.62
高企认定补贴 400,000.00 营业外收入 400,000.00
人才补贴 290,000.00 营业外收入 290,000.00
创新基金项目补助 100,000.00 营业外收入 100,000.00
制造业与互联网融合补贴 800,000.00 营业外收入 800,000.00
车间升级改造奖励 457,900.00 营业外收入 457,900.00
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武汉中元华电科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
其他 645,730.00 营业外收入 645,730.00
其他 146,540.99 其他收益 146,540.99
（2） 政府补助退回情况
种类 金额 原因
研发投入补贴 97,310.00 预算执行结余
七、合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
（1） 本年发生的非同一控制下企业合并
股权 购买日至
购买 购买日至
取得
被购买方 股权取 股权取 股权取 购买 日的 年末被购 年末被购
比例
名称 得时点 得成本 得方式 日 确定 买方的收 买方的净
（%
依据 入 利润
）
武汉中元 2019 年 300 万 60.00 支付现 2019 控制 3,076,498.48 -430,387.64
惠合科技 6 月 24 金及增 年 6月 权变
有限公司 日 资 24 日 更
（2） 合并成本及商誉
项目 武汉中元惠合科技有限公司
现金 3,000,000.00
合并成本合计 3,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 781,072.97
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
值份额的金额 2,218,927.03
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
武汉中元惠合科技有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 1,301,788.28 1,301,788.28
负债：
净资产 1,301,788.28 1,301,788.28
减：少数股东权益 520,715.31 520,715.31
取得的净资产 781,072.97 781,072.97
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 处置子公司
按照
处置价款与 公允 丧失控 与原子
丧失 丧失
价值 制权之 公司股
处置投资对 控制 控制
丧失控 丧失控 重新 日剩余 权投资
股权处置 应的合并财 权之 权之
制权之 计量 股权公 相关的
股权处置 丧失控制 制权时 日剩 日剩
子公司名称 股权处置价款 比例 务报表层面 日剩余 剩余 允价值 其他综
方式 权的时点 点的确 余股 余股
（%） 享有该子公 股权的 股权 的确定 合收益
权的 权的
定依据 比例 产生 方法及 转入投
司净资产份 账面 公允
的利 主要假 资损益
额的差额 价值 价值
得或 设 的金额
损失
苏州康 利贞医 2019 年 1 控制权
38,000,000.00 100.00 转让 0.00% 0.00 0.00 0.00
药有限公司 月 18 变更
3. 其他原因的合并范围变动
本年度子公司安徽大千生物工程有限公司投资设立非全资子公司合肥康丞生物科技有限公司。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经 注册 业务 持股比例(%) 取得
子公司名称
营地 地 性质 直接 间接 方式
武汉中元华电软件有限公司 武汉 武汉 软件开发 100.00 设立
武汉中元华电电力设备有限公司 武汉 武汉 电力设备制造 100.00 设立
成都智达电力自动控制有限公司 成都 成都 电力设备制造 66.00 收购
成都集众软件有限公司 成都 成都 软件开发 66.00 设立
安徽大千生物工程有限公司 合肥 合肥 生物制药 55.56 收购
合肥康丞生物科技有限公司 合肥 合肥 批发贸易 51.00 设立
广州埃克森生物科技有限公司 广州 广州 医疗器械 51.00 收购
广州古叻古商贸有限公司 广州 广州 批发贸易 51.00 收购
江苏世轩科技股份有限公司 常州 常州 医疗软件 99.00 1.00 收购
南京世轩医疗科技有限公司 南京 南京 医疗软件研发 100.00 设立
南京鸣珂软件技术有限公司 南京 南京 软件研发 100.00 设立
常州高新医疗服务有限公司 常州 常州 医药信息咨询 40.00 设立
广州穗华能源科技有限公司 广州 广州 电力设备制造 47.66. 收购
广州穗华能源互联网研究院有限公 研究和试验发
司 广州 广州 展 47.66 设立
中元汇（武汉）产业投资有限公司 武汉 武汉 非证券类投资 100.00 设立
武汉中元惠合科技有限公司 武汉 武汉 电力设备制造 60.00 收购
注 1：成都集众软件有限公司为子公司成都智达电力自动控制有限公司投资设立的全
资子公司，广州古叻古商贸有限公司为子公司广州埃克森生物科技有限公司收购的全资子
公司，广州穗华能源互联网研究院有限公司为子公司广州穗华能源科技有限公司投资设立
的全资子公司，南京世轩医疗科技有限公司、南京鸣珂软件技术有限公司为子公司江苏世
轩科技股份有限公司投资设立的全资子公司，常州高新医疗服务有限公司为子公司江苏世
轩科技股份有限公司投资设立的非全资子公司，合肥康丞生物科技有限公司为子公司安徽
大千生物工程有限公司投资设立的非全资子公司。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 2：根据常州高新医疗服务有限公司的章程及合资协议规定，董事会成员 3 名，其
中江苏世轩科技股份有限公司拥有 2 名，且由江苏世轩科技股份有限公司推荐董事担任法
人代表，江苏世轩科技股份有限公司拥有常州高新医疗服务有限公司的控制权。
（2） 重要的非全资子公司
本年向少数
少数股东 本年归属于少 年末少数股
子公司名称 股东宣告分
持股比例 数股东的损益 东权益余额
派的股利
成都智达电力自动控制有限公司 34.00 781,814.93 21,521,342.59
安徽大千生物工程有限公司 44.44 3,147,566.66 11,239,055.13
广州埃克森生物科技有限公司 49.00 -1,928,914.06 658,574.71
广州穗华能源科技有限公司 52.34 1,000,689.92 16,223,300.39
常州高新医疗服务有限公司 60.00 -8,773,467.14 4,642,373.16
武汉中元惠合科技有限公司 40.00 -172,155.06 348,560.25
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名
流动 非流 资产 流动 非流 负债
称
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
成都智达电
力自动控制 72,097,238.00 1,965,090.45 74,062,328.45 10,749,215.84 10,749,215.84
有限公司
安徽大千生
物工程有限 28,797,781.41 20,667,985.54 49,465,766.95 4,696,690.52 16,304,444.39 21,001,134.91
公司
广州埃克森
生物科技有 18,471,974.44 1,143,173.67 19,615,148.11 8,229,858.96 10,041,220.38 18,271,079.34
限公司
广州穗华能
源科技有限 35,194,366.01 3,874,272.78 39,068,638.79 8,070,546.97 8,070,546.97
公司
常州高新医
疗服务有限 22,532,062.70 22,532,062.70 400,000.00 14,394,774.10 14,794,774.10
公司
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武汉中元华电科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司名 年末余额
称
武汉中元惠
合科技有限 3,795,079.74 51,192.21 3,846,271.95 2,974,871.31 0.00 2,974,871.31
公司
（续）
年初余额
子公司名
流动 非流 资产 流动 非流 负债
称
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
成都智达电
力自动控制 69,699,020.42 1,605,805.42 71,304,825.84 10,166,862.03 10,166,862.03
有限公司
安徽大千生
物工程有限 25,842,498.09 31,054,499.94 56,896,998.03 12,757,297.97 23,161,249.59 35,918,547.56
公司
广州埃克森
生物科技有 19,666,890.90 1,401,935.96 21,068,826.86 5,705,327.53 10,000,000.00 15,705,327.53
限公司
广州穗华能
源科技有限 30,573,442.39 4,859,335.68 35,432,778.07 7,636,255.16 7,636,255.16
公司
常州高新医
疗服务有限 22,758,442.00 1,291.83 22,759,733.83 400,000.00 400,000.00
公司
（续）
本年发生额
子公司名称
综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润
额 流量
成都智达电力自动控制有限公司 27,723,603.27 2,299,455.68 2,299,455.68 7,209,082.37
安徽大千生物工程有限公司 43,734,362.44 7,086,586.57 7,086,586.57 9,589,361.76
广州埃克森生物科技有限公司 15,475,135.35 -3,936,559.31 -3,936,559.31 100,366.33
广州穗华能源科技有限公司 23,690,081.07 1,912,032.52 1,912,032.52 -481,379.55
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司名称 本年发生额
常州高新医疗服务有限公司 -14,622,445.23 -14,622,445.23 -16,044.64
武汉中元惠合科技有限公司 3,076,498.48 -430,387.64 -430,387.64 523,211.47
（续）
上年发生额
子公司名称
综合收益 经营活动现
营业收入 净利润
总额 金流量
成都智达电力自动控制有限公司 30,666,863.94 1,553,143.53 1,553,143.53 -1,346,329.61
安徽大千生物工程有限公司 38,196,145.87 7,447,858.66 7,447,858.66 12,733,521.75
广州埃克森生物科技有限公司 17,369,850.27 -6,667,200.94 -6,667,200.94 -1,631,407.72
广州穗华能源科技有限公司 33,160,477.69 1,271,921.90 1,271,921.90 412,598.91
常州高新医疗服务有限公司 12,827,764.37 12,366,204.01 12,366,204.01 -8,334,638.49
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况
本公司子公司广州穗华能源科技有限公司的少数股东于 2019 年 1 月 2 日增资
1,400,000.00 元，增资后本公司持股比例由 51.00%变更为 47.66%，仍为第一大股东，同时在
董事会中拥有 2/3 的席位，本公司仍对广州穗华能源科技有限公司实施控制，本次交易减
少股本溢价 256,441.41 元。
（2） 在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响
项目 广州穗华能源科技有限公公司
现金
非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 256,441.41
差额 -256,441.41
其中：调整资本公积 -256,441.41
调整盈余公积
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 广州穗华能源科技有限公公司
调整未分配利润
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
对合营企
持股比例（%）
主要经 注册 业务性 业或联营
合营企业或联营企业名称 企业投资
营地 地 质
的会计处
直接 间接 理方法
合营企业：
武汉中元九派产业投资管理 非证券
武汉 武汉 30% 权益法核算
有限公司 类投资
联营企业：
非证券
合肥禾沃商贸有限责任公司 合肥 合肥 35% 权益法核算
类投资
非证券
合肥沃兴生物科技有限公司 合肥 合肥 35% 权益法核算
类投资
合伙企业
湖北中元九派产业投资基金 非证券
武汉 武汉 27% 权益法核算
合伙企业（有限合伙） 类投资
（2） 重要合营企业、联营企业、合伙企业的主要财务信息
年末余额 / 本年发生额
湖北中元九派
武汉中元九派
项目 合肥禾沃商贸 合肥沃兴生物 产业投资基金
产业投资管理
有限责任公司 科技有限公司 合伙企业（有
有限公司
限合伙）
流动资产 934,442.96 7,230,740.84 1,195,981.46 158,016,463.57
其中：现金和现金等价物 675,535.80 1,067,013.31 834,306.94 152,976,463.57
非流动资产 3,100,440.73 115,141.61 369.05 100,380,000.00
资产合计 4,034,883.69 7,345,882.45 1,196,350.51 258,396,463.57
流动负债 1,365,743.53 5,832,818.85 1,058,036.35 177,052.51
非流动负债 100,000.00
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 / 本年发生额
湖北中元九派
武汉中元九派
项目 合肥禾沃商贸 合肥沃兴生物 产业投资基金
产业投资管理
有限责任公司 科技有限公司 合伙企业（有
有限公司
限合伙）
负债合计 1,365,743.53 5,932,818.85 1,058,036.35 177,052.51
所有者权益 2,669,140.16 1,413,063.60 138,314.16 258,219,411.06
按持股比例计算的净资产份
800,742.05 494,572.26 48,409.96 69,719,240.99
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润 98,195.36
--其他
对联营企业权益投资的账面
800,742.05 592,767.62 48,409.96 69,719,240.99
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 3,713,004.38 5,513,968.37 2,143,118.39
财务费用 -1,191.68 -21,564.06 -497.25 -2,372,332.52
所得税费用
净利润 535,192.67 194,873.74 38,314.16 5,761,338.01
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 535,192.67 194,873.74 38,314.16 5,761,338.01
本年度收到的来自联营企业
的股利
（续）
年初余额 / 上年发生额
湖北中元九派产业
项目 武汉中元九派产业 合肥禾沃商贸有限
投资基金合伙企业
投资管理有限公司 责任公司
（有限合伙）
流动资产 240,500.31 5,305,122.37 81,519,067.83
其中：现金和现金等价物 72,454.30 735,014.25 75,039,067.83
非流动资产 1,374,937.48 165,380.58 32,580,000.00
资产合计 1,615,437.79 5,470,502.95 114,099,067.83
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武汉中元华电科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额 / 上年发生额
湖北中元九派产业
项目 武汉中元九派产业 合肥禾沃商贸有限
投资基金合伙企业
投资管理有限公司 责任公司
（有限合伙）
流动负债 1,481,490.30 4,052,313.09 40,994.78
非流动负债 200,000.00
负债合计 1,481,490.30 4,252,313.09 40,994.78
所有者权益 133,947.49 1,218,189.86 114,058,073.05
按持股比例计算的净资产份 40,184.25 426,366.45 34,217,421.92
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面
40,184.25 426,366.45 34,217,421.92
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 408,208.53 6,328,840.55
财务费用 -779.71 -29,689.55 -2,372,332.52
所得税费用 47,592.05
净利润 610,513.24 161,415.94 5,761,338.01
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 610,513.24 161,415.94 5,761,338.01
本年度收到的来自联营企业
的股利
九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括银行存款、借款、应收及应付款项、应收及应付票据、交
易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有
关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对
这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
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武汉中元华电科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1) 信用风险
公司信用风险主要来自于银行存款和应收款项。其中银行存款主要存放于实力雄厚、
信誉度高的大中型商业银行，不存在重大信用风险。对于应收款项，公司制定了相关政策
以控制信用风险敞口，公司基于对债务人的财务状况、信用记录、从第三方获取担保的可
能性等评估债务人的资信状况。另外，公司定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记
录不良的债务人，公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，确保整体信用风
险在可控的范围之内。
(2) 流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
2.金融资产转移
截至本年末，本公司已背书尚未到期的银行承兑汇票人民币6,854,990.39元。本公司管
理层认为，上述银行承兑汇票的承兑人分别是大型国有银行及商业银行，票据到期无法兑
付导致本公司继续承担汇票相关信用风险的可能性极低，因此，本公司终止确认已背书未
到期的银行承兑汇票。
十、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年 末 公允 价值
第一层次 第二层次
项目 第三层次公
公允价值 公允价值 合计
允价值计量
计量 计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年 末 公允 价值
第一层次 第二层次
项目 第三层次公
公允价值 公允价值 合计
允价值计量
计量 计量
（一）应收款项融资 3,585,438.00 3,585,438.00
（二）其他非流动金融资产 67,095,414.84 67,095,414.84
权益工具投资 67,095,414.84 67,095,414.84
持续以公允价值计量的资产总额 70,680,852.84 70,680,852.84
2. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目包括其他权益工具投资和应收款项融资，其他权益
工具投资系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，本公司采用估值
技术确认其公允价值，采用的估值模型主要为市场可比公司模型。所使用的输入值主要包
括：市盈率，净利润和缺乏流动性折扣。应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于
票据剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，所以公司以票面金额确认公允价值。
十一、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
邓志刚、王永业、张小波、刘屹、尹健、卢春明、尹力光、陈志兵 8 位自然人为一致
行动人，为本公司实际控制人。
（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
一致行动人 116,545,897.00 147,633,747.00 24.15 30.47
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相
关内容。
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
四川宏业电力集团有限公司 子公司参股股东
胡明云 子公司参股股东
芮双印 子公司参股股东
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
合肥禾沃商贸有限公司 接受劳务 280,558.16 229,217.66
合计 280,558.16 229,217.66
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
四川宏业电力集团有限公司 销售商品 1,574,767.98 5,801,549.58
合肥禾沃商贸有限公司 销售商品 1,746,503.17 970,466.99
合肥沃兴生物科技有限公司 销售商品 420,634.72
合计 3,741,905.87 6,772,016.57
2. 关联租赁情况
（1） 出租情况
租赁 本年确认 上年确认
出租方名称 承租方名称 资产 的租赁收 的租赁收
种类 益 益
安徽大千生物工程有限公司 合肥禾沃商贸有限公司 房屋 28,571.42 57,142.84
安徽大千生物工程有限公司 合肥沃兴生物科技有限公司 房屋 28,571.42
合计 57,142.84 57,142.84
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 关联方资金拆借
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 备注
拆出
合肥禾沃商贸有限公司 200,000.00 2018年5月11日 2020年5月11日 年利率6%
合肥沃兴生物科技有限
200,000.00 2019年9月 25日 2020年9月24日 年利率6%
公司
4. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 543.03万元 452.25万元
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 四川宏业电力集团有限公司 2,350,801.95 142,900.02 3,850,401.33 192,520.07
应收账款 合肥禾沃商贸有限公司 2,255,294.68 126,621.84 895,323.80 44,766.19
应收账款 合肥沃兴生物科技有限公司 138,330.51 6,916.53
其他应收款 胡明云 26,566.84 1,328.34
其他应收款 芮双印 69,800.00 3,490.00
其他应收款 合肥禾沃商贸有限公司 100,000.00 8,175.00 215,000.00 10,750.00
其他应收款 合肥沃兴生物科技有限公司 165,573.42 8,278.67
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
其他应付款 合肥禾沃商贸有限公司 297,391.55
其他应付款 芮双印 21,236.50
其他应付款 胡明云 31,727.81
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十二、股份支付
1． 股份支付总体情况
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额
公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额 1,686,000.00
公司年末发行在外的股份期权行权价格的 激励对象取得的限制性股票在授予登记日起 12
范围和合同剩余期限 个月后、24 个月后、36 个月后分别申请解锁
所获限制性股票总量的 40%、30%、30%。
公司年末发行在外的其他权益工具行权价 无
格的范围和合同剩余期限
注：本公司本年失效的各项权益工具总额 1,686,000.00 股，为 2019 年因公司预计无法
达到业绩失效的各项权益工具总额 1,686,000.00 股。
2． 以权益结算的股份支付情况
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
对可行权权益工具数量的确定依据 公司层面业绩考核及个人层面绩效
考核
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 -2,116,983.76
十三、或有事项
2019 年 8 月 20 日上药集团常州药业股份有限公司，国药控股常州有限公司、华润常州
医药有限公司三家公司（以下简称“原告”）与本公司控股子公司常州高新医疗服务有限
公司（以下简称“常州高新”）因服务合同纠纷向江苏省常州市新北区人民法院提起诉
讼。2020 年 1 月 16 日，江苏省常州市新北区人民法院做出一审判决，判决文书号：
（2019）苏 0411 民初 6232、6233、6234 号，要求常州高新归还原告货款及利息并承担案件
受理费及保全费共计 14,394,774.10 元。常州高新已于上诉期内向常州市中级人民法院提起
上诉。
本公司基于谨慎性原则的要求及预估后续诉讼赔偿风险的考虑，在本年度根据《企业
会计准则》计提未决诉讼预计负债 14,394,774.10 元，减少当期归属于上市公司股东净利润
5,757,909.64 元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十四、承诺事项
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
1 . 重要非调整事项
2020 年 1 月，新冠肺炎在全国爆发。公司总部地处武汉，位于此次疫情中心。目前武
汉市疫情防控形势依然严峻，新冠肺炎疫情对公司的经营造成一定不利影响，影响程度将
取决于疫情防控情况、持续时间以及各项防控政策的实施等。本公司将继续密切关注新冠
肺炎疫情发展情况，并做好复工复产各项工作，尽力减轻疫情对公司的影响。
2 . 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司拟筹划非公开发行股票，募集资金用于电网智能监测与运维系统及智慧医疗信息
化系统等项目。本次非公开发行的股票数量按照募集资金总额除以发行价格确定，且不超
过本次发行前总股本的 20%，不超过 9,600 万股。此次非公开发行股票计划，尚需公司董
事会及股东会决议，并待中国证券监督管理委员会核准。
十六、其他重要事项
1. 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为两
个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价
其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了两个报告分部，分别为输配电、控制设备制造
业以及医疗健康报告分部。这些报告分部是以经营业务模式为基础确定的。本公司输配
电、控制制造业分部提供的主要产品为智能电网产品，医疗健康分部提供的主要产品及劳
务为医疗信息化及医疗服务及体外诊断（IVD）业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量
基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。分部报告信息仅包括各分部的营业收
入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 本年度报告分部的财务信息
输配电、控制设备
项目 医疗健康 抵销 合计
制造业
主营业务收入 268,301,089.24 121,323,705.91 389,624,795.15
主营业务成本 110,877,283.73 71,957,775.09 182,835,058.82
十七、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 105,043,071.39 100.00 14,490,015.16 13.79 90,553,056.23
其中：以账龄特征为基
础的预期信用损失组合 104,486,830.00 99.47 14,490,015.16 13.87 89,996,814.84
的应收账款
应收合并内关联方款项 556,241.39 0.53 556,241.39
合计 105,043,071.39 100.00 14,490,015.16 13.79 90,553,056.23
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：以账龄特征为基
础的预期信用损失组合 109,717,492.87 99.76 17,941,378.18 16.35 91,776,114.69
的应收账款
应收合并内关联方款项 258,620.69 0.24 258,620.69
合计 109,976,113.56 100.00 17,941,378.18 16.31 92,034,735.38
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 应收账款按账龄列示
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 76,909,365.66 3,845,468.28 5.00
1-2 年 13,653,776.29 1,365,377.63 10.00
2-3 年 4,824,598.20 1,447,379.46 30.00
3-4 年 2,051,281.80 1,025,640.90 50.00
4-5 年 1,208,295.82 966,636.66 80.00
5 年以上 5,839,512.23 5,839,512.23 100.00
合计 104,486,830.00 14,490,015.16
（3） 本年应账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账 17,941,378.18 -3,292,263.02 159,100.00 14,490,015.16
合计 17,941,378.18 -3,292,263.02 159,100.00 14,490,015.16
（4） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 159,100.00
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 16,207,535.70 元，占应收账款年
末余额合计数的比例 15.43%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 895,200.30 元。
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 14,035,302.36 27,694,929.34
合计 14,035,302.36 27,694,929.34
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（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方往来 10,405,367.11 23,861,063.93
保证金 3,025,006.79 2,958,796.40
备用金 470,274.91 788,808.43
其他 454,272.12 680,490.53
小计 14,354,920.93 28,289,159.29
减：坏账准备 319,618.57 594,229.95
合计 14,035,302.36 27,694,929.34
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个 整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 合计
月预期信 期信用损失(未 信用损失(已发
用损失 发生信用减值) 生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 594,229.95 594,229.95
2019 年 1 月 1 日其他应 — — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -274,611.38 -274,611.38
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 319,618.57 319,618.57
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（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 4,440,714.05
1-2 年 9,732,077.72
2-3 年 34,644.43
3-4 年 108,862.00
4-5 年 1,494.73
5 年以上 37,128.00
合计 14,354,920.93
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按信用风险
特征组合计 594,229.95 -274,611.38 319,618.57
提
合计 594,229.95 -274,611.38 319,618.57
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款项性 款年末余额 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
质 合计数的比 年末余额
例（%）
武汉中元华电电力设备有
往来款 10,296,303.22 2 年以内 71.73
限公司
国网浙江浙电招标咨询有
保证金 500,000.00 1 年以内 3.48 25,000.00
限公司
雅砻江流域水电开发有限
保证金 411,930.00 1 年以内 2.87 20,596.50
公司
国网江苏招标有限公司 保证金 403,800.00 1 年以内 2.81 20,190.00
国网河北招标有限公司 保证金 226,040.00 1 年以内 1.57 11,302.00
合计 — 11,838,073.22 — 77,088.50
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3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 950,329,950.16 473,280,739.48 477,049,210.68 908,311,221.11 471,273,075.24 437,038,145.87
合计 950,329,950.16 473,280,739.48 477,049,210.68 908,311,221.11 471,273,075.24 437,038,145.87
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
武汉中元华电软件有限公司 9,342,317.39 361,620.00 8,980,697.39
武汉中元华电电力设备有限公司 30,108,627.15 139,374.38 29,969,252.77
成都智达电力自动控制有限公司 43,024,306.88 124,306.88 42,900,000.00
安徽大千生物工程有限公司 8,690,405.00 90,405.00 8,600,000.00
广州埃克森生物科技有限公司 23,762,871.25 82,871.25 23,680,000.00 2,007,664.24 22,994,524.93
广州穗华能源科技有限公司 15,229,957.19 129,957.19 15,100,000.00
江苏世轩科技股份有限公司 683,100,000.00 683,100,000.00 450,286,214.55
中元汇（武汉）产业投资有限公司 95,052,736.25 40,000,000.00 52,736.25 135,000,000.00
武汉中元惠合科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 908,311,221.11 43,000,000.00 981,270.95 950,329,950.16 2,007,664.24 473,280,739.48
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4. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 192,226,529.74 120,908,277.14 160,831,024.00 109,697,826.10
其他业务 2,730,543.23 1,516,143.27 334,375.77
合计 194,957,072.97 122,424,420.41 161,165,399.77 109,697,826.10
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 168,400,000.00 33,600,000.00
合计 168,400,000.00 33,600,000.00
十八、财务报告批准
本财务报告于 2020 年 4 月 26 日由本公司董事会批准报出。
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武汉中元华电科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 238,131.53
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 8,007,736.91
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -14,394,774.10
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 5,136,862.87
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -129,335.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 -1,141,377.98
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项目 本年金额 说明
减：所得税影响额 243,705.44
少数股东权益影响额（税后） -6,789,064.97
合计 —
5,403,981.55
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东
4.82% 0.10 0.10
的净利润
扣除非经常性损益后归属
于母公司普通股股东的净 4.29% 0.09 0.09
利润
武汉中元华电科技股份有限公司
二〇二〇年四月二十六日
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