中元股份：审计委员会对审计工作的评价2021-03-16
审计委员会对审计工作的评价
武汉中元华电科技股份有限公司
审计委员会对审计工作的评价
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师事
务所”）对武汉中元华电科技股份有限公司（以下简称“公司”）进行
了 2020 年度审计工作，主要内容包括:对公司年度财务报告（资产负
债表、利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注）进
行审计，发表了标准无保留意见的审计结论；对公司募集资金使用情
况的专项报告执行鉴证工作，出具鉴证报告；对本公司与关联方的资
金占用情况进行审核，出具专项审核报告。
董事会审计委员会根据深交所、证监局的规定以及公司《审计委
员会年报工作规程》的要求，对公司年报审计工作与年审注册会计师
进行了充分的沟通，会计师事务所对公司 2020 年年度财务报告出具
了标准无保留的审计报告，并对其他内容出具了专项报告。现对 2020
年年度审计工作总结如下:
一、基本情况
会计师事务所通过对本公司内部控制、资产总额、营业收入、合
并报表范围等情况的了解后，与本公司董事会和高管层进行了必要的
沟通并签订了审计业务约定书。在业务约定书中规定了 2020 年度审
计的总费用为 83 万元人民币，收费标准依据有关规定确定，不存在
或有收费项目。
根据会计师事务所审计小组的审计时间安排，审计小组在约定时
限内完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计委
员会提交了无保留意见的审计报告（意见稿）。
二、关于年审注册会计师遵守职业道德基本原则的评价
（一）独立性评价
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审计委员会对审计工作的评价
会计师事务所所有职员未在公司任职并未获取除法定审计必要
费用外的任何现金及其他任何形式经济利益；会计师事务所和本公司
之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关
系；审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。在本次审计工
作中会计师事务所及审计成员始终保持了形式上和实质上的双重独
立，遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。
（二）专业胜任能力评价
审计小组共由 8 人组成，其中 3 人具有注册会计师资格；具有承
办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次
审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。
三、关于审计报告、意见的评价
（一）审计工作计划评价
在本年度审计过程中，审计小组通过初步业务活动制定了总体审
计策略和具体的审计方案和计划，确定重点审计领域和重要会计问
题，为完成审计任务和减少审计风险做了充分的准备。
（二）具体审计程序执行评价
审计小组在根据公司内部控制的完整性、设计的合理性和运行的
有效性进行评价的基础上，确定了实施控制性测试程序和实质性测试
程序。在控制测试审计程序中为了获得内部控制有效运行的审计证
据，审计小组执行了重新执行内部控制和穿行测试程序。在实质性测
试审计程序中审计人员执行了细节测试和实质性分析程序，为各类交
易、账户余额、列报认定获取了必要的审计证据。
在确定公司及其下属各子公司的审计范围及方式时，审计小组已
综合考虑多项因素，包括：公司规模、特定风险、交易量及交易类型、
经营环境的变化、内部审计活动以及公司现有的监督控制。
（三）对会计师事务所出具审计报告意见的评价
审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求
执行了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、恰当的审计证
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据。会计师事务所对财务报表发表的无保留审计意见是在获取充分、
恰当的审计证据的基础上做出的。
四、对会计师事务所提出的改进意见的评价
在审计过程中，审计小组对本公司提出的改进意见是从实际出发
的，是实事求是的。公司对其提出的改进意见已经采纳部分开始实施
改进。
五、关于对是否续聘会计师事务所的建议
董事会审计委员会已对信永中和进行了充分了解、调查，认为其
在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务
状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，同意向董事会提
议续聘信永中和担任公司 2021 年度审计机构。
武汉中元华电科技股份有限公司
董事会审计委员会
二〇二一年三月十二日
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