关于向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报及填补措施、相关主体承诺的公告（修订稿）
证券代码：300018 证券简称：中元股份 公告编号：2022-074
武汉中元华电科技股份有限公司
关于向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报及填
补措施、相关主体承诺的公告（修订稿）
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》 国
发[2014]17 号）、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者
合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）以及《关于首发及
再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会
公告[2015]31 号）的要求，为保障中小投资者知情权，维护中小投资
者利益，武汉中元华电科技股份有限公司（以下简称“公司”）就本
次发行对即期回报摊薄的影响进行了认真分析和计算，现将本次发行
摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响及公司采取的填补措施公
告如下：
一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
公司本次发行募集资金总额将不超过 771,684,000 元，向特定对
象发行 A 股股票数量 144,240,000 股。公司就本次发行对发行当年公
司主要财务指标的影响做了相关测算，具体测算过程如下：
（一）主要假设
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、市场情况等
方面没有发生重大不利变化。
2、公司 2021 年实现归属于母公司所有者的净利润为 8,960.97 万
元，归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润为 1,131.55 万
元。假设 2022 年归属于上市公司股东的净利润和扣除非经常性损益
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后归属于上市公司股东的净利润均与 2021 年持平，并假设公司 2023
年度归属于上市公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于上
市公司股东的净利润较 2022 年分别按以下三种情况进行测算：1）较
上期下降 10%；2）与上期持平；3）较上期增长 10%。该假设仅用
于计算本次股票发行对摊薄即期回报的影响，不构成中国证监会相关
法律法规下的公司盈利预测，投资者不应据此进行投资决策，投资者
据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
3、假设本次发行股票工作于 2023 年 6 月底完成。该完成时间仅
用于计算本次向特定对象发行股票对摊薄即期回报的影响，实际完成
时间以经中国证监会核准发行且完成工商变更登记的时间为准。
4、本次向特定对象发行股票定价基准日为公司第五届董事会第
二十次（临时）会议决议公告日，定价原则为不低于定价基准日前二
十个交易日公司股票均价的 80%，经计算确定本次发行股票价格为
5.35 元/股，根据募集资金总额 77,168.40 万元测算，本次向特定对象
发行股票数量不超过 144,240,000 股，实际发行数量和募集资金总额
以经中国证监会核准发行的为准。
5、公司对 2023 年净利润的测算未考虑本次发行募集资金可能产
生的收益，也未考虑募集资金到位后对公司生产经营、财务状况（如
财务费用、投资收益）等其他方面的影响。
6、假设公司 2022 年、2023 年未有利润分配计划。
7、假设公司不存在认股权证、可转换公司债券等稀释性股权情
形。
8、测算公司加权平均净资产收益率时，未考虑募集资金、净利
润和利润分配之外的其他因素对净资产的影响。
9、在预测公司发行后净资产时，未考虑除募集资金、净利润和
现金分红之外的其他因素对净资产的影响。
上述假设仅用于公司主要财务指标的影响测算，不代表公司对经
营情况及趋势的承诺，亦不构成盈利预测。
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（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述假设，公司预测了本次发行摊薄即期回报对每股收益的
影响，具体情况如下：
2022 年/2022 年 12 2023 年/2023 年 12 月 31 日
项目
月 31 日 本次发行前 本次发行后
总股本（股） 480,831,536 480,831,536 625,071,536
加权平均股本（股） 480,831,536 480,831,536 552,951,536
假设情形 1：假设 2023 年度归属上市公司股东的扣非前后净利润较 2022 年度
下降 10%
归属母公司股东的净利
89,609,673.05 80,648,705.75 80,648,705.75
润（元）
归属母公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 11,315,477.01 10,183,929.31 10,183,929.31
（元）
基本每股收益（元/股） 0.19 0.17 0.15
稀释每股收益（元/股） 0.19 0.17 0.15
扣除非经常性损益的基
0.02 0.02 0.02
本每股收益（元/股）
扣除非经常性损益的稀
0.02 0.02 0.02
释每股收益（元/股）
加权平均净资产收益率 7.32% 6.16% 4.76%
扣除非经常性损益的加
0.92% 0.78% 0.60%
权平均净资产收益率
假设情形 2：假设 2023 年度归属上市公司股东的扣非前后净利润与 2022 年度
持平
归属母公司股东的净利
89,609,673.05 89,609,673.05 89,609,673.05
润（元）
归属母公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 11,315,477.01 11,315,477.01 11,315,477.01
（元）
基本每股收益（元/股） 0.19 0.19 0.16
稀释每股收益（元/股） 0.19 0.19 0.16
扣除非经常性损益的基
0.02 0.02 0.02
本每股收益（元/股）
扣除非经常性损益的稀
0.02 0.02 0.02
释每股收益（元/股）
加权平均净资产收益率 7.32% 6.82% 5.27%
扣除非经常性损益的加 0.92% 0.86% 0.67%
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权平均净资产收益率
假设情形 3：假设 2023 年度归属上市公司股东的扣非前后净利润较 2022 年度
增长 10%
归属母公司股东的净利
89,609,673.05 98,570,640.36 98,570,640.36
润（元）
归属母公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 11,315,477.01 12,447,024.71 12,447,024.71
（元）
基本每股收益（元/股） 0.19 0.21 0.18
稀释每股收益（元/股） 0.19 0.21 0.18
扣除非经常性损益的基
0.02 0.03 0.02
本每股收益（元/股）
扣除非经常性损益的稀
0.02 0.03 0.02
释每股收益（元/股）
加权平均净资产收益率 7.32% 7.47% 5.78%
扣除非经常性损益的加
0.92% 0.94% 0.73%
权平均净资产收益率
注：每股收益、加权平均净资产收益率按照《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披
露》（2010 年修订）等有关规定计算。
由上表可知，本次股票发行完成后，预期将对 2023 年每股收益
和加权平均净资产收益率产生影响。短期内公司基本每股收益和加权
平均净资产收益率仍将出现下降的情形，公司即期回报存在短期内被
摊薄的风险。此外，若本次发行募集资金不能实现预期效益，也将可
能导致公司的每股收益被摊薄，从而降低公司股东的回报。
公司对 2022 年、2023 年净利润的假设仅为方便计算相关财务指
标，不代表公司对经营情况及趋势的判断，也不构成盈利预测；同时，
本次股票向特定对象发行尚需通过中国证监会核准，能否取得核准、
何时取得核准及发行时间等均存在不确定性。投资者不应据此进行投
资决策，投资者据此进行投资决策造成的损失，公司不承担赔偿责任。
二、本次融资的必要性和合理性
本次募集资金投资项目符合国家发展政策以及公司整体战略发
展方向，具有广阔的市场发展前景。本次募集资金投资项目完成后，
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公司将进一步加快转型升级速度，提高自身综合实力。随着募投项目
的顺利达产，公司将完成在新能源领域的布局，公司主营业务竞争力
将获得全面、系统的提升，公司影响力将进一步增强，产品将更好地
满足市场需求。
在本次发行完成后，公司总资产和净资产规模将显著增加，资本
实力得以提升，资产负债率也将有一定幅度的下降，有利于改善公司
的财务状况，提高偿债能力，降低财务风险，有利于增强公司资产结
构的稳定性和抗风险能力。本次发行募集资金到位后，将充实公司的
资本金，补充公司流动资金，有助于增强公司的持续经营能力。因此，
募集资金的用途合理、可行，符合公司及全体股东的利益。
三、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募
投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
本次募集资金投资项目为年产 20 万吨高性能锂离子电池负极材
料一体化建设项目（一期 10 万吨/年），该项目属于公司向新能源领
域的拓展，本次募集资金投资项目，是公司根据行业发展趋势和对市
场需求的判断，经过详细论证确定的，能够更好地适应国内市场的变
化和需求，提高公司核心竞争力，增强公司盈利能力。
（二）公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
本次募投项目的实施依靠公司投资者所带来的优质资源，公司将
根据项目投资和建设进度，引进外部优秀行业人才协助募投项目的实
施。随着募投项目的推进，公司将进一步完善人员、技术、市场等方
面的储备以适应业务不断发展的需求。
四、提高公司日常运营效率，降低公司运营成本，提升公司经营
业绩的具体措施
为保证本次募集资金有效使用、有效防范股东即期回报被摊薄的
风险和提高公司未来的持续回报能力，本次发行完成后，公司拟通过
以下方式降低本次发行摊薄股东即期回报的影响：
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（一）加强募集资金管理，提高募集资金使用效率
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深
圳证券交易所创业板股票上市规则》及《上市公司监管指引第 2 号—
上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等规定，公司已制定了《募
集资金管理办法》，对募集资金的存储、使用、投向变更、管理和监
管等内容进行了严格的规定。
为保障公司规范、有效使用募集资金，本次发行募集资金到位后，
公司将加快推进募投项目建设，积极调配资源，争取募投项目早日投
入运营并实现预期收益，增强未来几年的股东回报，降低本次发行导
致的即期回报摊薄风险。同时，公司董事会将会持续监督公司对募集
资金进行专项存储、保障募集资金用于指定投资项目、定期对募集资
金进行内部审计、配合监管银行和保荐机构对募集资金使用的检查和
监督，以保证募集资金合理规范使用，防范募集资金使用风险。
（二）提升运营效率，降低成本费用
公司将努力提高运营效率，加强日常管理，严格控制公司的各项
费用支出，提升资金使用效率，全面有效地控制公司经营和管控风险，
提升经营效率及盈利能力。此外，公司严格进行员工岗位的职责考核、
培训教育，形成了良性的竞争机制，最大限度地激发员工积极性，提
高工作效率。
（三）全面提升公司管理水平，完善员工激励机制
公司将进一步完善优化业务流程，加强对业务环节的信息化管
理，加强应收账款的催收力度，提高公司营运资金周转率。另外，公
司将更加完善薪酬和激励机制，建立有市场竞争力的薪酬体系，引进
市场优秀人才，并最大限度地激发员工积极性，挖掘公司员工的创造
力和潜在动力，以进一步促进公司业务发展。
（四）加快募投项目投资进度，尽快实现效益
本次发行募集资金到位后，公司将进一步合理调配内部资源，加
快推进募投项目建设，提高募投资金使用效率，争取募投项目早日投
入运营并实现预期效益，以增强公司的盈利能力，巩固和扩大公司的
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竞争优势。
本次募集资金到位前，公司通过多种渠道积极筹措资金，调配资
源，开展募投项目的前期准备工作，必要时将先行投入部分资金以加
快项目的进展。
（五）落实公司现金分红政策，重视对投资者回报机制
公司将综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利
水平以及是否有重大资金支出安排等因素，按照公司章程规定的程
序，实施利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报，并保持连续
性和稳定性。公司根据中国证监会的相关规定及监管要求，就利润分
配政策进行详细规定，充分维护公司股东依法享有的资产收益等权
利，提高公司回报能力。
综上，本次发行完成后，公司将通过加强募集资金管理、提高募
集资金使用效率、提升运营效率、降低成本费用、全面提升管理水平、
严格执行分红政策等措施，降低本次发行摊薄公司即期回报的影响。
五、公司的董事、高级管理人员及实际控制人对公司填补回报措
施能够得到切实履行所作出的承诺
（一）公司董事、高级管理人员根据中国证监会相关规定，对公
司填补回报措施能够得到切实履行做出如下承诺
1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，
也不采用其他方式损害公司利益；
2、承诺勤勉尽责，严格按照公司内控管理要求，避免不必要的
职务消费行为，并积极配合公司相关监察部门的日常检查工作；
3、承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费
活动；
4、承诺严格遵守公司所适用的薪酬考核方法与为本次融资所做
填补回报措施的执行情况相挂钩；
5、承诺若公司未来开展股权激励，全力促使公司拟公布的行权
条件与公司为本次融资所做填补回报措施的执行情况相挂钩；
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6、承诺严格履行上述事项，确保公司填补回报措施能够得到切
实履行。
如果违反上述承诺或拒不履行承诺，将按照中国证监会和深圳证
券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则，承担相关主
管部门对本人做出的处罚或采取的监管措施；如给公司或者股东造成
损失的，承诺人愿意依法承担相应补偿责任。
（二）公司的控股股东及实际控制人根据中国证监会相关规定，
对公司填补回报措施能够得到切实履行做出如下承诺
1、不越权干预公司经营管理活动。
2、不侵占公司利益。
3、不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不
采取其他方式损害公司利益。
4、承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的
任何有关填补回报措施的承诺。
若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，承诺人同意接受中国证监
会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、
规则，对承诺人作出的相关处罚或采取相关措监管措施；若给公司或
者投资者造成损失的，承诺人愿意依法承担相应的补偿责任。
特此公告。
武汉中元华电科技股份有限公司
董事会
二〇二二年十一月二日
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